山西安泰集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2018年度
山西安泰集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-91 | ||
审计报告 第1页
审计报告 第2页
审计报告 第3页
审计报告 第4页
审计报告 第5页
审计报告 第6页
审计报告 第7页
报表 第1页
山西安泰集团股份有限公司
合并资产负债表2018年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 年末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 397,296,498.85 | 190,174,748.35 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | （二） | 1,013,389,633.51 | 1,354,193,247.32 |
| 预付款项 | （三） | 70,285,615.42 | 42,416,808.26 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （四） | 13,869,152.37 | 16,886,194.43 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （五） | 409,146,170.89 | 385,357,692.95 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （六） | 62,872,891.61 | 82,146,855.88 |
| 流动资产合计 | 1,966,859,962.65 | 2,071,175,547.19 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | （七） | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （八） | 41,292,280.03 | 41,406,321.51 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （九） | 2,775,884,310.64 | 3,005,050,225.83 |
| 在建工程 | （十） | 100,980,079.05 | 6,114,685.46 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （十一） | 179,772,982.94 | 183,909,977.38 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | （十二） | ||
| 其他非流动资产 | （十三） | 6,046,755.11 | 234,000.00 |
| 非流动资产合计 | 3,262,696,407.77 | 3,395,435,210.18 | |
| 资产总计 | 5,229,556,370.42 | 5,466,610,757.37 |
报表 第2页
山西安泰集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 年末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十四） | 891,689,979.00 | 1,066,799,980.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | （十五） | 794,338,186.83 | 388,316,571.56 |
| 预收款项 | （十六） | 206,334,174.53 | 44,252,350.26 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | （十七） | 218,415,713.28 | 229,026,860.71 |
| 应交税费 | （十八） | 170,171,139.75 | 156,331,426.58 |
| 其他应付款 | （十九） | 365,100,042.54 | 533,270,072.04 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十） | 547,997,124.52 | 1,191,864,400.64 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 3,194,046,360.45 | 3,609,861,661.79 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | （二十一） | 253,610,541.81 | 850,053,683.27 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | （二十二） | 2,000,000.00 | 21,589,758.35 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （二十三） | 252,473,770.25 | 214,631,812.49 |
| 递延收益 | （二十四） | 32,737,842.04 | 40,445,843.29 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 540,822,154.10 | 1,126,721,097.40 | |
| 负债合计 | 3,734,868,514.55 | 4,736,582,759.19 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （二十五） | 1,006,800,000.00 | 1,006,800,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （二十六） | 1,451,792,744.72 | 1,463,038,374.23 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | （二十七） | 1,641,233.78 | 1,399,303.49 |
| 盈余公积 | （二十八） | 132,478,102.05 | 132,478,102.05 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （二十九） | -1,100,111,878.63 | -1,920,361,472.39 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,492,600,201.92 | 683,354,307.38 | |
| 少数股东权益 | 2,087,653.95 | 46,673,690.80 | |
| 所有者权益合计 | 1,494,687,855.87 | 730,027,998.18 | |
| 负债和所有者权益总计 | 5,229,556,370.42 | 5,466,610,757.37 |
报表 第3页
山西安泰集团股份有限公司
资产负债表2018年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十五 | 年末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 214,606,113.12 | 1,419,149.60 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | （一） | 966,331,839.30 | 1,085,031,427.30 |
| 预付款项 | 12,188,125.96 | 18,569,136.78 | |
| 其他应收款 | （二） | 5,492,913.35 | 318,286,827.07 |
| 存货 | 95,777,525.20 | 70,190,721.38 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 17,952,348.40 | 1,754,329.68 | |
| 流动资产合计 | 1,312,348,865.33 | 1,495,251,591.81 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 2,009,798,605.65 | 1,826,849,305.65 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,148,476,044.03 | 1,280,015,020.68 | |
| 在建工程 | 40,836,795.90 | 5,921,545.63 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 135,204,395.41 | 138,099,064.41 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 1,515,695.85 | 234,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 3,339,831,536.84 | 3,255,118,936.37 | |
| 资产总计 | 4,652,180,402.17 | 4,750,370,528.18 |
报表 第4页
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资产负债表（续）2018年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十五 | 年末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 841,689,979.00 | 1,016,799,980.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 520,812,801.26 | 173,955,820.97 | |
| 预收款项 | 182,623,335.75 | 990,489.47 | |
| 应付职工薪酬 | 160,451,744.28 | 174,446,043.74 | |
| 应交税费 | 125,830,560.85 | 112,591,853.62 | |
| 其他应付款 | 352,722,054.60 | 444,543,973.16 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 521,459,472.22 | 850,160,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,705,589,947.96 | 2,773,488,160.96 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 253,610,541.81 | 850,053,683.27 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 232,473,770.25 | 214,631,812.49 | |
| 递延收益 | 28,388,294.72 | 34,920,591.65 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 516,472,606.78 | 1,101,606,087.41 | |
| 负债合计 | 3,222,062,554.74 | 3,875,094,248.37 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,006,800,000.00 | 1,006,800,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,461,728,055.88 | 1,461,728,055.88 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 174,531.09 | 370,801.85 | |
| 盈余公积 | 99,104,294.97 | 99,104,294.97 | |
| 未分配利润 | -1,137,689,034.51 | -1,692,726,872.89 | |
| 所有者权益合计 | 1,430,117,847.43 | 875,276,279.81 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,652,180,402.17 | 4,750,370,528.18 |
报表 第5页
山西安泰集团股份有限公司
合并利润表
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、营业总收入 | 8,815,570,622.72 | 6,316,141,422.60 | |
| 其中：营业收入 | （三十） | 8,815,570,622.72 | 6,316,141,422.60 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 8,190,601,429.20 | 6,390,239,530.30 | |
| 其中：营业成本 | （三十） | 7,462,330,373.61 | 5,668,991,560.32 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十一） | 46,987,944.81 | 31,693,744.55 |
| 销售费用 | （三十二） | 238,663,626.52 | 220,884,012.76 |
| 管理费用 | （三十三） | 266,305,212.86 | 132,005,034.43 |
| 研发费用 | （三十四） | 62,608,015.56 | 1,910.00 |
| 财务费用 | （三十五） | 190,245,572.50 | 229,419,349.23 |
| 其中：利息费用 | 197,171,719.98 | 249,105,408.87 | |
| 利息收入 | 381,679.56 | 315,989.54 | |
| 资产减值损失 | （三十六） | -76,539,316.66 | 107,243,919.01 |
| 加：其他收益 | （三十七） | 11,046,189.25 | 10,311,922.47 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十八） | -114,041.48 | -34.80 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -114,041.48 | -34.80 | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （三十九） | 99,588.18 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 636,000,929.47 | -63,786,220.03 | |
| 加：营业外收入 | （四十） | 289,333,310.22 | 50,228,945.25 |
| 减：营业外支出 | （四十一） | 20,166,353.20 | 257,879,279.52 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 905,167,886.49 | -271,436,554.30 | |
| 减：所得税费用 | （四十二） | 6,000,659.09 | -174,367.01 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 899,167,227.40 | -271,262,187.29 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 899,167,227.40 | -271,262,187.29 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 820,249,593.76 | -281,928,830.49 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 78,917,633.64 | 10,666,643.20 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5．外币财务报表折算差额 | |||
| 6．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 899,167,227.40 | -271,262,187.29 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 820,249,593.76 | -281,928,830.49 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 78,917,633.64 | 10,666,643.20 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.81 | -0.28 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.81 | -0.28 |
报表 第6页
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利润表2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十五 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、营业收入 | （四） | 3,836,009,650.31 | 2,143,708,461.15 |
| 减：营业成本 | （四） | 3,047,665,873.31 | 1,886,500,595.83 |
| 税金及附加 | 30,706,275.59 | 21,399,101.84 | |
| 销售费用 | 7,807,254.87 | 5,783,664.96 | |
| 管理费用 | 139,114,677.23 | 73,755,268.97 | |
| 研发费用 | 11,350.00 | ||
| 财务费用 | 161,261,211.92 | 194,271,498.97 | |
| 其中：利息费用 | 158,487,139.36 | 194,269,627.87 | |
| 利息收入 | 120,450.92 | 11,284.78 | |
| 资产减值损失 | -80,623,194.35 | 98,189,081.30 | |
| 加：其他收益 | 9,177,496.93 | 9,003,400.01 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | -2,692,847.64 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 99,588.18 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”填列） | 536,650,439.21 | -127,187,350.71 | |
| 加：营业外收入 | 36,304,426.41 | 49,555,428.77 | |
| 减：营业外支出 | 17,917,027.24 | 249,488,389.59 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 555,037,838.38 | -327,120,311.53 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 555,037,838.38 | -327,120,311.53 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 555,037,838.38 | -327,120,311.53 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5．外币财务报表折算差额 | |||
| 6．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 555,037,838.38 | -327,120,311.53 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
报表 第7页
山西安泰集团股份有限公司
合并现金流量表
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,471,963,575.33 | 5,261,817,671.02 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,676,112.57 | 9,702,555.92 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十三） | 8,292,240.22 | 473,558,767.16 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,481,931,928.12 | 5,745,078,994.10 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,299,624,017.23 | 4,042,626,197.09 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 154,674,181.35 | 115,051,790.91 | |
| 支付的各项税费 | 267,972,772.64 | 246,686,925.35 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十三） | 207,089,054.91 | 181,324,203.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 6,929,360,026.13 | 4,585,689,117.08 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 552,571,901.99 | 1,159,389,877.02 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,400.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 13,400.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,762,389.19 | 3,320,205.97 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 129,476,995.30 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 152,239,384.49 | 3,320,205.97 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -152,225,984.49 | -3,320,205.97 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 113,940,000.00 | 400,230,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 113,940,000.00 | 400,230,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 436,708,745.00 | 1,249,049,195.08 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,032,232.81 | 104,257,517.48 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十三） | 94,165,400.64 | 33,860,583.60 |
| 筹资活动现金流出小计 | 566,906,378.45 | 1,387,167,296.16 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -452,966,378.45 | -986,937,296.16 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 6,663.36 | -9,010.47 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -52,613,797.59 | 169,123,364.42 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 186,722,318.33 | 17,598,953.91 | |
| 六、年末现金及现金等价物余额 | 134,108,520.74 | 186,722,318.33 |
报表 第8页
山西安泰集团股份有限公司
现金流量表
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,999,164,855.95 | 1,941,252,784.63 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,153,540,458.49 | 903,593,360.30 | |
| 经营活动现金流入小计 | 3,152,705,314.44 | 2,844,846,144.93 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 673,226,260.07 | 47,749,063.47 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,402,700.63 | 35,697,033.13 | |
| 支付的各项税费 | 80,843,452.92 | 99,972,449.10 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,892,809,991.76 | 1,937,289,805.52 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,650,282,405.38 | 2,120,708,351.22 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 502,422,909.06 | 724,137,793.71 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,400.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 13,400.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,911,299.47 | 40,991.45 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 179,476,995.30 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 187,388,294.77 | 40,991.45 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -187,374,894.77 | -40,991.45 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 113,940,000.00 | 400,230,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 113,940,000.00 | 400,230,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 332,304,801.00 | 1,036,763,159.08 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 35,998,850.81 | 87,621,367.04 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 46,500,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 414,803,651.81 | 1,124,384,526.12 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -300,863,651.81 | -724,154,526.12 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,601.04 | -3,179.41 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 14,186,963.52 | -60,903.27 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 419,149.60 | 480,052.87 | |
| 六、年末现金及现金等价物余额 | 14,606,113.12 | 419,149.60 |
报表 第9页
山西安泰集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,006,800,000.00 | 1,463,038,374.23 | 1,399,303.49 | 132,478,102.05 | -1,920,361,472.39 | 46,673,690.80 | 730,027,998.18 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,006,800,000.00 | 1,463,038,374.23 | 1,399,303.49 | 132,478,102.05 | -1,920,361,472.39 | 46,673,690.80 | 730,027,998.18 | ||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -11,245,629.51 | 241,930.29 | 820,249,593.76 | -44,586,036.85 | 764,659,857.69 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 820,249,593.76 | 78,917,633.64 | 899,167,227.40 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -11,245,629.51 | -123,503,670.49 | -134,749,300.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -123,503,670.49 | -123,503,670.49 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | -11,245,629.51 | -11,245,629.51 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 241,930.29 | 241,930.29 | |||||||||||
| 1．本年提取 | 14,093,577.54 | 72,233.03 | 14,165,810.57 | ||||||||||
| 2．本年使用 | 13,851,647.25 | 72,233.03 | 13,923,880.28 | ||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 1,006,800,000.00 | 1,451,792,744.72 | 1,641,233.78 | 132,478,102.05 | -1,100,111,878.63 | 2,087,653.95 | 1,494,687,855.87 | ||||||
报表 第10页
山西安泰集团股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,006,800,000.00 | 1,463,038,374.23 | 1,086,487.83 | 132,478,102.05 | -1,638,432,641.90 | 36,031,729.24 | 1,001,002,051.45 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,006,800,000.00 | 1,463,038,374.23 | 1,086,487.83 | 132,478,102.05 | -1,638,432,641.90 | 36,031,729.24 | 1,001,002,051.45 | ||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 312,815.66 | -281,928,830.49 | 10,641,961.56 | -270,974,053.27 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -281,928,830.49 | 10,666,643.20 | -271,262,187.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 312,815.66 | -24,681.64 | 288,134.02 | ||||||||||
| 1．本年提取 | 10,866,770.85 | 700,418.55 | 11,567,189.40 | ||||||||||
| 2．本年使用 | 10,553,955.19 | 725,100.19 | 11,279,055.38 | ||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 1,006,800,000.00 | 1,463,038,374.23 | 1,399,303.49 | 132,478,102.05 | -1,920,361,472.39 | 46,673,690.80 | 730,027,998.18 | ||||||
报表 第11页
山西安泰集团股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本年 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,006,800,000.00 | 1,461,728,055.88 | 370,801.85 | 99,104,294.97 | -1,692,726,872.89 | 875,276,279.81 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前年差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,006,800,000.00 | 1,461,728,055.88 | 370,801.85 | 99,104,294.97 | -1,692,726,872.89 | 875,276,279.81 | |||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -196,270.76 | 555,037,838.38 | 554,841,567.62 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 555,037,838.38 | 555,037,838.38 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | -196,270.76 | -196,270.76 | |||||||||
| 1．本年提取 | 978,264.65 | 978,264.65 | |||||||||
| 2．本年使用 | 1,174,535.41 | 1,174,535.41 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 1,006,800,000.00 | 1,461,728,055.88 | 174,531.09 | 99,104,294.97 | -1,137,689,034.51 | 1,430,117,847.43 | |||||
报表 第12页
山西安泰集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上年 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,006,800,000.00 | 1,461,728,055.88 | 131,959.48 | 99,104,294.97 | -1,365,606,561.36 | 1,202,157,748.97 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前年差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,006,800,000.00 | 1,461,728,055.88 | 131,959.48 | 99,104,294.97 | -1,365,606,561.36 | 1,202,157,748.97 | |||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 238,842.37 | -327,120,311.53 | -326,881,469.16 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -327,120,311.53 | -327,120,311.53 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 238,842.37 | 238,842.37 | |||||||||
| 1．本年提取 | 1,159,308.11 | 1,159,308.11 | |||||||||
| 2．本年使用 | 920,465.74 | 920,465.74 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 1,006,800,000.00 | 1,461,728,055.88 | 370,801.85 | 99,104,294.97 | -1,692,726,872.89 | 875,276,279.81 | |||||
财务报表附注 第1页
山西安泰集团股份有限公司二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
山西安泰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于一九九三年七月经批准设立为股份有限公司，二〇〇三年二月在上海证券交易所上市。统一社会信用代码91140000113036931N。所属行业为黑色金属冶炼和压延加工业。二〇〇五年十月二十一日公司股权分置改革相关股东会议决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：
流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，原非流通股份全部转变为有限售条件的流通股份。根据本公司二〇〇九年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会《关于核准山西安泰集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]742号），本公司向特定对象非公开发行股票15,900万股，发行后，注册资本增至人民币100,680万元。截至2018年12月31日，本公司累计发行股本总数为100,680万股，全部系无限售流通股份。本公司注册资本为100,680万元，许可经营范围为：生产、销售焦炭、焦炭副产品、热轧H型钢、电力、矿渣细粉、碳素制品、化工产品(国家限制品除外)；煤炭洗选；石料、石粉及白云石轻烧、加工、经营；新产品开发；批发零售矿产品(除国家专控品)、化工原料(除易燃易爆易腐蚀危险品)、普通机械、汽车(除小轿车)、日杂百货、农副产品(除国家专控品)；自营和代理各类商品和技术的进出口业务,但国家限定经营或禁止经营的商品及技术除外；实业投资；生产、销售焦炭；石灰石开采、加工；道路普通货物运输(依法须经许可的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司主要产品为焦炭、型钢和电力。公司注册地：山西省介休市义安镇；总部办公地：山西省介休市义安镇。本公司的实际控制人为李安民。本财务报表业经公司董事会于2019年3月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注 第2页
| 子公司名称 |
| 山西安泰国际贸易有限公司（以下简称“国贸”） |
| 山西宏安焦化科技有限公司（以下简称“宏安焦化”） |
| 山西安泰集团介休包装制品有限公司（以下简称“包装”）（本年注销） |
| 山西安泰集团介休建筑工程有限公司（以下简称“建筑”）（本年注销） |
| 山西安泰集团能源投资有限公司（以下简称“能源投资”） |
| 山西安泰型钢有限公司（以下简称“型钢”） |
| 山西安泰集团云商有限公司（以下简称“云商”） |
财务报表附注 第3页
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
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相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
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者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
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理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。对于可供出售权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
| 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 | 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50% |
| 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 | 连续12个月出现下跌 |
| 成本的计算方法 | 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本 |
| 期末公允价值的确定方法 | 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值 |
| 持续下跌期间的确定依据 | 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间 |
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） | |
| 以账龄为信用风险组合 | 以账龄为信用风险组合 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 1 | 1 |
| 1－2年 | 5 | 5 |
| 2－3年 | 10 | 10 |
| 3年以上 | 30 | 30 |
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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
财务报表附注 第15页
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-45 | 5 | 2.11-9.50 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 14-18 | 5 | 5.28-6.79 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 12 | 5 | 7.92 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 8-28 | 5 | 3.39-11.88 |
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1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
财务报表附注 第18页
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地权证限定的年限 |
| 计算机软件 | 5年 | 估计能受益的使用寿命年限 |
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
财务报表附注 第20页
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
发生时按照受益期确定。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
财务报表附注 第21页
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
财务报表附注 第22页
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。详见本附注“五、(二十三)预计负债”。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、 提供劳务
（1）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的；（3）采用完工百分比法确认提供劳务收入，完工进度采用下列方法确定：
① 已完工作的测量。② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
3、 让渡资产使用权
（1）与交易相关的经济利益很可能流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、 具体原则
本公司通过国内销售H型钢、焦炭等产品，收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）本公司已与购货方签订销售合同；
（2）本公司已根据合同约定将产品交付给购货方或购货方指定的第三方；
（3）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（4）产品销售收入金额确定；
（5）已收取货款或取得收款权利；
（6）相关的经济利益很可能流入；
（7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司出口销售H型钢产品，收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）本公司已与购货方签订出口合同；
（2）本公司已根据合同约定进行报关、装船，将产品交付给购货方或承运人，并取得提单；
（3）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（4）产品销售收入金额确定；
（5）已收取货款或取得收款权利；
（6）相关的经济利益很可能流入；
（7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
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款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司及本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的母公司；
2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、对本公司实施共同控制或重大影响的投资方；
5、与本公司同受一方控制、共同控制的企业或个人；
6、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
7、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
8、本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司母公司的关键管理人员；
10、与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；
11、本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
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同控制的其他企业。除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方：
12、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
13、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述1，2和12情形之一的企业；15、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述8，9和13情形之一的个人；16、由上述8，9，13和15直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 | “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本年金额1,013,389,633.51元，上年金额1,354,193,247.32元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本年金额794,338,186.83元，上年金额388,316,571.56元； 调增“其他应收款”本年金额0元，上年金额0元； 调增“其他应付款”本年金额183,886,600.80元，上年金额303,852,031.84元； 调增“固定资产”本年金额0元，上年金额0元； 调增“在建工程”本年金额0元，上年金额0元； 调增“长期应付款”本年金额0元，上年金额0元。 |
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| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 调减“管理费用”本年金额62,608,015.56元，上年金额1,910.00元，重分类至“研发费用”； 调增“其中：利息费用” 本年金额197,171,719.98元，上年金额249,105,408.87元； 调增“利息收入” 本年金额381,679.56元，上年金额315,989.54元。 |
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17、16 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 406,433.32 | 213,844.76 |
| 银行存款 | 133,702,087.42 | 186,422,167.65 |
| 其他货币资金 | 263,187,978.11 | 3,538,735.94 |
| 合计 | 397,296,498.85 | 190,174,748.35 |
财务报表附注 第29页
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 263,187,978.11 | |
| 信用证保证金 | 2,452,430.02 | |
| 流动资金贷款保证金 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 263,187,978.11 | 3,452,430.02 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 16,280,000.00 | 64,712,270.40 |
| 应收账款 | 997,109,633.51 | 1,289,480,976.92 |
| 合计 | 1,013,389,633.51 | 1,354,193,247.32 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 16,280,000.00 | 64,712,270.40 |
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,488,454,554.21 |
财务报表附注 第30页
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,007,356,240.75 | 100.00 | 10,246,607.24 | 1.02 | 997,109,633.51 | 1,437,473,545.83 | 99.98 | 147,992,568.91 | 10.30 | 1,289,480,976.92 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 254,222.79 | 0.02 | 254,222.79 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 1,007,356,240.75 | 100.00 | 10,246,607.24 | 997,109,633.51 | 1,437,727,768.62 | 100.00 | 148,246,791.70 | 1,289,480,976.92 | ||
财务报表附注 第31页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,006,105,270.30 | 10,061,052.70 | 1.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 948,683.00 | 94,868.30 | 10.00 |
| 3年以上 | 302,287.45 | 90,686.24 | 30.00 |
| 合计 | 1,007,356,240.75 | 10,246,607.24 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 15,204.68 |
| 单位名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 539,573,954.90 | 53.56 | 5,395,739.55 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 452,910,982.07 | 44.96 | 4,529,109.82 |
| 河北华能实业发展有限责任公司邢台分公司 | 6,654,168.49 | 0.66 | 66,541.68 |
| 五矿物流日照有限公司 | 5,993,559.29 | 0.59 | 59,935.59 |
| 剌守义 | 844,933.00 | 0.08 | 84,493.30 |
| 合计 | 1,005,977,597.75 | 99.85 | 10,135,819.94 |
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 69,224,128.25 | 98.49 | 40,160,074.06 | 94.68 |
| 1至2年 | 127,564.05 | 0.18 | 1,027,017.31 | 2.42 |
| 2至3年 | 34,680.73 | 0.05 | 82,411.66 | 0.19 |
| 3年以上 | 899,242.39 | 1.28 | 1,147,305.23 | 2.71 |
| 合计 | 70,285,615.42 | 100.00 | 42,416,808.26 | 100.00 |
| 预付对象 | 年末余额 | 占预付款项年末余额合计数的比例 |
| 山西柳林兴无煤矿有限责任公司 | 10,370,623.66 | 14.75 |
| 山西乡宁焦煤集团有限责任公司 | 8,086,828.93 | 11.51 |
| 上海徽禾机械设备有限公司 | 7,459,824.07 | 10.61 |
| 中冶天工集团有限公司 | 5,672,452.87 | 8.07 |
| 孝义市和必兴煤业有限责任公司 | 4,641,590.35 | 6.60 |
| 合计 | 36,231,319.88 | 51.54 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 13,869,152.37 | 16,886,194.43 |
| 合计 | 13,869,152.37 | 16,886,194.43 |
财务报表附注 第33页
其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 19,581,281.38 | 48.93 | 5,712,129.01 | 29.17 | 13,869,152.37 | 20,488,960.04 | 48.08 | 3,602,765.61 | 17.58 | 16,886,194.43 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 20,434,253.67 | 51.07 | 20,434,253.67 | 100.00 | 22,121,060.53 | 51.92 | 22,121,060.53 | 100.00 | ||
| 合计 | 40,015,535.05 | 100.00 | 26,146,382.68 | 13,869,152.37 | 42,610,020.57 | 100.00 | 25,723,826.14 | 16,886,194.43 | ||
财务报表附注 第34页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 310,595.50 | 3,105.96 | 1.00 |
| 1至2年 | 181,253.92 | 9,062.70 | 5.00 |
| 2至3年 | 134,346.19 | 13,434.62 | 10.00 |
| 3年以上 | 18,955,085.77 | 5,686,525.73 | 30.00 |
| 合计 | 19,581,281.38 | 5,712,129.01 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,411,204.51 |
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 38,851,883.00 | 39,598,947.47 |
| 抵押金、保证金 | 400,000.00 | 301,500.00 |
| 结算尾款 | 654,433.94 | 2,598,289.05 |
| 其他 | 109,218.11 | 111,284.05 |
| 合计 | 40,015,535.05 | 42,610,020.57 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 山西汾西瑞泰能源集团有限责任公司 | 往来款 | 11,200,000.00 | 3年以上 | 27.99 | 3,360,000.00 |
财务报表附注 第35页
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 上海宽路金属材料有限公司 | 往来款 | 5,000,000.00 | 3年以上 | 12.50 | 5,000,000.00 |
| 太原锅炉集团有限公司 | 往来款 | 3,500,000.00 | 3年以上 | 8.75 | 3,500,000.00 |
| 霍州市春源焦化厂 | 往来款 | 2,611,665.83 | 3年以上 | 6.53 | 2,611,665.83 |
| 天津开发区恒信货运代理有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 5.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 24,311,665.83 | 60.77 | 16,471,665.83 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 180,257,200.45 | 180,257,200.45 | 89,901,143.50 | 89,901,143.50 | ||
| 周转材料 | 24,744,302.52 | 24,744,302.52 | 60,069,635.18 | 60,069,635.18 | ||
| 库存商品 | 207,523,043.34 | 3,378,375.42 | 204,144,667.92 | 241,543,591.90 | 6,156,677.63 | 235,386,914.27 |
| 合计 | 412,524,546.31 | 3,378,375.42 | 409,146,170.89 | 391,514,370.58 | 6,156,677.63 | 385,357,692.95 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 6,156,677.63 | 3,955,167.13 | 6,733,469.34 | 3,378,375.42 | ||
财务报表附注 第36页
(六) 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 175,470.10 | |
| 留抵增值税 | 61,327,544.91 | 79,238,779.02 |
| 预缴所得税 | 1,545,346.70 | 2,732,606.76 |
| 合计 | 62,872,891.61 | 82,146,855.88 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | ||
| 其中：按公允价值计量 | ||||||
| 按成本计量 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | ||
| 合计 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | ||
财务报表附注 第37页
2、 年末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本年现金红利 | ||||||
| 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | |||
| 山西汾西瑞泰能源集团有限责任公司 | 116,620,000.00 | 116,620,000.00 | 14.00 | |||||||
| 山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 3.77 | |||||||
| 山西联合煤焦股份有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 5.45 | |||||||
| 山西介休大佛寺桃园煤业有限公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 4.00 | |||||||
| 山西介休大佛寺小尾沟煤业有限公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | 4.00 | |||||||
| 山西介休大佛寺旺源煤业有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 3.00 | |||||||
| 合计 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | ||||||||
财务报表附注 第38页
(八) 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | |||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 山西汾西中泰煤业有限责任公司 | 41,406,321.51 | -114,041.48 | 41,292,280.03 | ||||||||
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 2,775,884,310.64 | 3,005,050,225.83 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,775,884,310.64 | 3,005,050,225.83 |
财务报表附注 第39页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 机械设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 2,505,141,368.80 | 479,253,539.63 | 1,492,129,333.64 | 111,689,344.47 | 21,588,321.06 | 4,609,801,907.60 |
| （2）本年增加金额 | 9,050,691.56 | 6,961,036.73 | 10,885,439.98 | 3,975,201.64 | 5,815,646.50 | 36,688,016.41 |
| —购置 | 614,272.49 | 4,291,572.40 | 3,968,306.91 | 2,971,376.29 | 5,815,646.50 | 17,661,174.59 |
| —在建工程转入 | 8,436,419.07 | 2,669,464.33 | 6,917,133.07 | 1,003,825.35 | 19,026,841.82 | |
| （3）本年减少金额 | 1,532,870.20 | 533,025.30 | 5,331,937.80 | 1,860,184.71 | 30,460.00 | 9,288,478.01 |
| —处置或报废 | 567,990.76 | 533,025.30 | 5,331,937.80 | 1,860,184.71 | 30,460.00 | 8,323,598.57 |
| —其他 | 964,879.44 | 964,879.44 | ||||
| （4）年末余额 | 2,512,659,190.16 | 485,681,551.06 | 1,497,682,835.82 | 113,804,361.40 | 27,373,507.56 | 4,637,201,446.00 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）年初余额 | 560,795,326.49 | 266,260,550.62 | 682,867,984.62 | 74,590,849.63 | 15,205,821.01 | 1,599,720,532.37 |
| （2）本年增加金额 | 63,217,040.49 | 30,727,094.94 | 104,671,778.89 | 7,016,218.12 | 2,638,644.83 | 208,270,777.27 |
| —计提 | 63,217,040.49 | 30,727,094.94 | 104,671,778.89 | 7,016,218.12 | 2,638,644.83 | 208,270,777.27 |
| （3）本年减少金额 | 591,514.65 | 467,200.34 | 4,878,073.89 | 1,397,550.94 | 27,718.80 | 7,362,058.62 |
| —处置或报废 | 340,782.34 | 467,200.34 | 4,878,073.89 | 1,397,550.94 | 27,718.80 | 7,111,326.31 |
| —其他 | 250,732.31 | 250,732.31 | ||||
| （4）年末余额 | 623,420,852.33 | 296,520,445.22 | 782,661,689.62 | 80,209,516.81 | 17,816,747.04 | 1,800,629,251.02 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）年初余额 | 5,031,149.40 | 5,031,149.40 |
财务报表附注 第40页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 机械设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| （2）本年增加金额 | 52,408,638.90 | 1,276,978.08 | 1,971,117.96 | 55,656,734.94 | ||
| —计提 | 52,408,638.90 | 1,276,978.08 | 1,971,117.96 | 55,656,734.94 | ||
| （3）本年减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）年末余额 | 52,408,638.90 | 1,276,978.08 | 7,002,267.36 | 60,687,884.34 | ||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）年末账面价值 | 1,836,829,698.93 | 187,884,127.76 | 708,018,878.84 | 33,594,844.59 | 9,556,760.52 | 2,775,884,310.64 |
| （2）年初账面价值 | 1,944,346,042.31 | 212,992,989.01 | 804,230,199.62 | 37,098,494.84 | 6,382,500.05 | 3,005,050,225.83 |
财务报表附注 第41页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 108,318,022.47 | 未及时办理产权证书 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 100,980,079.05 | 6,114,685.46 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 100,980,079.05 | 6,114,685.46 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 25MW机组扩建工程 | 12,595,559.52 | 12,595,559.52 | 12,595,559.52 | 12,595,559.52 | ||
| 4.5×108 Nm?/a 焦炉煤气制液化天然气项目[注1] | 3,456,272.94 | 3,456,272.94 | 3,456,272.94 | 3,456,272.94 | ||
| 新专用线工程 | 64,302,993.75 | 62,643,232.23 | 1,659,761.52 | 65,695,062.10 | 62,643,232.23 | 3,051,829.87 |
| 废水处理升级改造回用工程及膜装置系统 | 18,081,741.22 | 18,081,741.22 | ||||
| 脱硫废液及硫膏制酸项目 | 5,160,651.94 | 5,160,651.94 | ||||
| 煤场环保封闭工程 | 57,502,656.56 | 57,502,656.56 | 406,639.16 | 406,639.16 | ||
财务报表附注 第42页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 焦炉煤气脱硫项目 | 2,614,020.00 | 2,614,020.00 | ||||
| 粗苯提产增效项目 | 1,661,869.68 | 1,661,869.68 | ||||
| 推焦车除尘改造 | 2,558,845.93 | 2,558,845.93 | ||||
| 220万吨焦化VOCs治理项目 | 2,662,325.11 | 2,662,325.11 | ||||
| 万能轧机除尘项目 | 2,437,448.28 | 2,437,448.28 | ||||
| 零星工程 | 9,254,778.81 | 9,254,778.81 | 42,196.43 | 42,196.43 | ||
| 合计 | 179,675,143.74 | 78,695,064.69 | 100,980,079.05 | 84,809,750.15 | 78,695,064.69 | 6,114,685.46 |
财务报表附注 第43页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 25MW机组扩建工程 | 100,000,000.00 | 12,595,559.52 | 12,595,559.52 | 12.60 | 项目前期 | 自有资金 | ||||||
| 4.5×108 Nm?/a 焦炉煤气制液化天然气项目 | 483,280,000.00 | 3,456,272.94 | 3,456,272.94 | 0.72 | 项目前期 | 募集资金及自有资金 | ||||||
| 新专用线工程 | 78,000,000.00 | 65,695,062.10 | 1,392,068.35 | 64,302,993.75 | 84.22 | 项目中后期 | 自有资金 | |||||
| 废水处理升级改造回用工程及膜装置系统 | 31,225,000.00 | 18,081,741.22 | 18,081,741.22 | 57.91 | 项目中期 | 自有资金 | ||||||
| 脱硫废液及硫膏制酸项目 | 39,800,000.00 | 5,160,651.94 | 5,160,651.94 | 12.97 | 项目前期 | 自有资金 |
财务报表附注 第44页
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 煤场环保封闭工程 | 90,000,000.00 | 406,639.16 | 57,096,017.40 | 57,502,656.56 | 63.89 | 项目中期 | 自有资金 | |||||
| 焦炉煤气脱硫项目 | 13,711,000.00 | 2,614,020.00 | 5,020,244.98 | 7,634,264.98 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 推焦车除尘改造 | 4,240,000.00 | 2,558,845.93 | 2,558,845.93 | 60.35 | 项目中期 | 自有资金 | ||||||
| 粗苯提产增效项目 | 19,900,000.00 | 1,661,869.68 | 1,661,869.68 | 8.35 | 项目前期 | 自有资金 | ||||||
| 220万吨焦化VOCs治理项目 | 5,227,200.00 | 2,662,325.11 | 2,662,325.11 | 50.93 | 项目中期 | 自有资金 | ||||||
| 万能轧机除尘项目 | 4,712,400.00 | 2,437,448.28 | 2,437,448.28 | 51.72 | 项目中期 | 自有资金 | ||||||
| 零星工程 | 42,196.43 | 22,821,178.64 | 11,392,576.84 | 2,216,019.42 | 9,254,778.81 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 84,809,750.15 | 117,500,323.18 | 19,026,841.82 | 3,608,087.77 | 179,675,143.74 |
财务报表附注 第45页
(十一) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 218,547,588.06 | 5,708,226.08 | 224,255,814.14 |
| （2）本年增加金额 | 513,018.85 | 513,018.85 | |
| —购置 | 513,018.85 | 513,018.85 | |
| （3）本年减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）年末余额 | 218,547,588.06 | 6,221,244.93 | 224,768,832.99 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 32,019,665.16 | 5,462,186.03 | 37,481,851.19 |
| （2）本年增加金额 | 4,450,687.20 | 199,326.09 | 4,650,013.29 |
| —计提 | 4,450,687.20 | 199,326.09 | 4,650,013.29 |
| （3）本年减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）年末余额 | 36,470,352.36 | 5,661,512.12 | 42,131,864.48 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | 2,863,985.57 | 2,863,985.57 | |
| （2）本年增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本年减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）年末余额 | 2,863,985.57 | 2,863,985.57 | |
| 4．账面价值 | |||
| （1）年末账面价值 | 179,213,250.13 | 559,732.81 | 179,772,982.94 |
| （2）年初账面价值 | 183,663,937.33 | 246,040.05 | 183,909,977.38 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 87,017,023.97 | 231,696,448.30 |
| 可抵扣亏损 | 364,602,864.05 | 1,864,210,178.66 |
| 合计 | 451,619,888.02 | 2,095,906,626.96 |
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2018年 | 245,585,378.09 | ||
| 2019年 | 267,571.55 | 660,670,808.63 | |
| 2020年 | 4,871,745.03 | 189,308,770.26 | |
| 2021年 | 359,319,465.04 | 490,475,075.87 | |
| 2022年 | 143,826.03 | 278,170,145.81 | |
| 2023年 | 256.40 | ||
| 合计 | 364,602,864.05 | 1,864,210,178.66 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付工程、设备款 | 6,046,755.11 | 234,000.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 149,800,000.00 | 349,060,000.00 |
| 保证借款 | 741,889,979.00 | 717,739,980.00 |
| 合计 | 891,689,979.00 | 1,066,799,980.00 |
| 借款单位 | 年末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 招行太原学府街支行 | 99,800,000.00 | 5.35% | 1018天 | 8.03% |
| 中国银行介休支行 | 6,000,000.00 | 4.35% | 495天 | 5.66% |
财务报表附注 第47页
| 借款单位 | 年末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 中国银行介休支行 | 2,000,000.00 | 4.35% | 376天 | 5.66% |
| 中国银行介休支行 | 25,000,000.00 | 4.35% | 376天 | 5.66% |
| 中国银行介休支行 | 130,000,000.00 | 4.35% | 180天 | 5.66% |
| 中国建设银行股份有限公司山西省分行 | 44,890,000.00 | 4.75% | 72天 | 7.13% |
| 中国建设银行股份有限公司山西省分行 | 115,000,000.00 | 4.75% | 27天 | 7.13% |
| 中国建设银行股份有限公司山西省分行 | 149,000,000.00 | 4.75% | 27天 | 7.13% |
| 渤海银行太原分行 | 38,059,989.00 | 5.10% | 1105天 | 7.65% |
| 华融晋商资产管理股份有公司 | 118,999,990.00 | 4.35% | 747天 | 5.66% |
| 招商银行太原学府街支行 | 50,000,000.00 | 5.60% | 1209天 | 8.40% |
| 合计 | 778,749,979.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 463,143,600.00 | |
| 应付账款 | 331,194,586.83 | 388,316,571.56 |
| 合计 | 794,338,186.83 | 388,316,571.56 |
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 463,143,600.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 237,384,388.84 | 266,190,103.23 |
| 1-2年 | 10,333,148.74 | 39,371,388.92 |
| 2-3年 | 17,064,812.89 | 23,721,059.23 |
| 3年以上 | 66,412,236.36 | 59,034,020.18 |
| 合计 | 331,194,586.83 | 388,316,571.56 |
财务报表附注 第48页
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 介休市北辛武煤化有限公司 | 6,956,832.91 | 未到结算期 |
| 巩义市立特耐材有限公司 | 5,161,385.91 | 未到结算期 |
| 中航国际煤炭物流有限公司新疆分公司 | 3,363,088.47 | 未到结算期 |
| 天津市滨海新区塘沽安联仓储有限公司 | 2,695,515.74 | 未到结算期 |
| 山东阳光天润化工设备有限公司 | 2,602,823.94 | 未到结算期 |
| 郑州建兴高科炉材有限公司 | 2,460,728.27 | 未到结算期 |
| 中国能源建设集团山西省电力建设三公司 | 3,393,367.63 | 未到结算期 |
| 合计 | 26,633,742.87 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 204,208,744.31 | 39,919,760.71 |
| 1-2年 | 715,402.76 | 2,984,634.22 |
| 2-3年 | 1,092,692.42 | 1,329,359.67 |
| 3年以上 | 317,335.04 | 18,595.66 |
| 合计 | 206,334,174.53 | 44,252,350.26 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 72,089,051.29 | 132,721,254.30 | 138,941,026.79 | 65,869,278.80 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 156,937,809.42 | 12,932,953.75 | 17,324,328.69 | 152,546,434.48 |
| 合计 | 229,026,860.71 | 145,654,208.05 | 156,265,355.48 | 218,415,713.28 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 26,461,556.69 | 124,621,260.62 | 129,193,433.68 | 21,889,383.63 |
| （2）职工福利费 | 319,239.15 | 319,239.15 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| （3）社会保险费 | 20,653,639.42 | 5,058,594.55 | 7,018,250.85 | 18,693,983.12 |
| 其中：医疗保险费 | 19,507,054.20 | 3,338,314.05 | 6,454,747.26 | 16,390,620.99 |
| 工伤保险费 | 678,574.33 | 1,720,280.50 | 558,232.69 | 1,840,622.14 |
| 生育保险费 | 468,010.89 | 5,270.90 | 462,739.99 | |
| （4）住房公积金 | ||||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 24,973,855.18 | 2,722,159.98 | 2,410,103.11 | 25,285,912.05 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 72,089,051.29 | 132,721,254.30 | 138,941,026.79 | 65,869,278.80 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 156,937,809.42 | 12,932,953.75 | 17,324,328.69 | 152,546,434.48 |
| 税费项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 123,009,270.67 | 91,328,883.06 |
| 资源税 | 906,002.70 | |
| 营业税 | 10,827,304.79 | |
| 企业所得税 | 6,602,123.38 | 3,188,671.14 |
| 个人所得税 | 70,510.85 | 809,101.81 |
| 城市维护建设税 | 4,498,776.40 | 7,979,376.65 |
| 房产税 | 1,804,303.49 | |
| 教育费附加 | 6,502,018.39 | 3,419,732.86 |
| 地方教育费附加 | 7,214,621.90 | 5,159,764.88 |
| 土地使用税 | 3,247,838.90 | 9,454,840.06 |
| 印花税 | 727,543.20 | 3,409,651.93 |
| 价格调控基金 | 16,451,919.27 | 16,475,938.96 |
财务报表附注 第50页
| 税费项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 河道工程维护管理费 | 1,567,650.68 | 1,567,854.25 |
| 环境保护税 | 278,866.11 | |
| 合计 | 170,171,139.75 | 156,331,426.58 |
| 税费项目 | 逾期金额 | 欠缴原因 |
| 印花税 | 54,186.38 | 资金紧张未缴纳 |
| 土地使用税 | 3,247,838.90 | 资金紧张未缴纳 |
| 城市维护建设税 | 36,124.25 | 资金紧张未缴纳 |
| 教育费附加 | 4,519,784.98 | 资金紧张未缴纳 |
| 物价调控 | 16,451,919.27 | 资金紧张未缴纳 |
| 河道工程维护管理费 | 1,567,650.68 | 资金紧张未缴纳 |
| 地方教育费附加 | 5,893,132.95 | 资金紧张未缴纳 |
| 合计 | 31,770,637.41 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 183,886,600.80 | 303,852,031.84 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 181,213,441.74 | 229,418,040.20 |
| 合计 | 365,100,042.54 | 533,270,072.04 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 61,864,602.44 | 105,210,165.25 |
| 短期借款应付利息 | 105,243,791.73 | 172,892,486.05 |
| 逾期罚款 | 16,778,206.63 | 25,749,380.54 |
| 合计 | 183,886,600.80 | 303,852,031.84 |
财务报表附注 第51页
重要的已逾期未支付的利息情况：
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 招商银行股份有限公司太原学府街支行 | 45,999,392.37 | 资金紧张未支付 |
| 中国银行股份有限公司介休支行 | 13,220,530.94 | 资金紧张未支付 |
| 中国建设银行股份有限公司山西省分行 | 106,989,789.59 | 资金紧张未支付 |
| 渤海银行股份有限公司太原分行 | 10,528,807.83 | 资金紧张未支付 |
| 华融晋商资产管理股份有公司 | 7,135,561.87 | 资金紧张未支付 |
| 合计 | 183,874,082.60 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 100,721,190.79 | 169,009,150.96 |
| 税收滞纳金 | 52,345,825.22 | 49,028,643.39 |
| 材料款 | 457,133.46 | 457,133.46 |
| 其他经营费用[注1] | 9,918,984.05 | 10,156,886.17 |
| 其他 | 711,311.46 | 740,165.24 |
| 备用金 | 58,996.76 | 26,060.98 |
| 保证金 | 17,000,000.00 | |
| 合计 | 181,213,441.74 | 229,418,040.20 |
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 国家税务总局介休市税务局 | 40,721,170.16 | 欠缴税费计提的税收滞纳金，资金紧张未支付 |
| 山西凯嘉能源集团有限责任公司 | 88,664,283.83 | 借款本息，资金紧张未支付 |
| 介休市财政局 | 5,700,000.00 | 需退回的政府补助，资金紧张未支付 |
| 工资保险 | 5,853,276.30 | 应付职工的工资、社保费用，资金紧张未支付 |
财务报表附注 第52页
(二十) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 521,459,472.22 | 1,144,199,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 26,537,652.30 | 47,665,400.64 |
| 合计 | 547,997,124.52 | 1,191,864,400.64 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 190,004,007.22 | 693,199,204.28 |
| 保证借款 | 62,215,622.59 | 154,999,930.99 |
| 信用借款 | 1,390,912.00 | 1,854,548.00 |
| 合计 | 253,610,541.81 | 850,053,683.27 |
财务报表附注 第53页
李安民、范秋莲提供担保，至2018年12月31日增加应计利息521.57万元。
(二十二) 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 2,000,000.00 | 21,589,758.35 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 2,000,000.00 | 21,589,758.35 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 生产系统信息化建设 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 浙江中拓融资租赁有限公司 | 19,589,758.35 | |
| 合计 | 2,000,000.00 | 21,589,758.35 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 194,380,691.61 | 207,094,911.91 | [注1] |
| 未决诉讼赔偿款 | 8,093,078.64 | 7,536,900.58 | [注2] |
| 移民迁村费 | 50,000,000.00 | [注3] | |
| 合计 | 252,473,770.25 | 214,631,812.49 |
财务报表附注 第54页
议。会议议定按照“谁污染，谁治理”的原则，确定公司为刘家寨移民搬迁出资主体，并由市、镇、企设立共管账户，确保专户存储、专款专用。依据介政纪办函（2018）22号文件要求，本次移民搬迁预计费用为6,000万元，截至2018年末公司已支付1,000万元。
(二十四) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 科技三项费用拨款 | 15,724,767.27 | 3,073,810.48 | 12,650,956.79 | 财政拨款 | |
| 干熄焦余热利用 | 13,800,287.27 | 5,018,285.28 | 8,782,001.99 | 财政拨款 | |
| 锅炉除尘改造 | 500,000.20 | 100,000.00 | 400,000.20 | 财政拨款 | |
| 环保检测系统 | 82,283.92 | 25,984.56 | 56,299.36 | 财政拨款 | |
| 80万吨/年矿渣粉改造项目 | 6,870,000.00 | 2,310,000.00 | 4,560,000.00 | 财政拨款 | |
| 焦炉烟气脱硫 | 3,468,504.63 | 692,988.00 | 407,892.28 | 3,753,600.35 | 财政拨款 |
| 焦炉烟气脱硝及余热利用 | 2,645,200.00 | 110,216.65 | 2,534,983.35 | 财政拨款 | |
| 合计 | 40,445,843.29 | 3,338,188.00 | 11,046,189.25 | 32,737,842.04 |
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入当年损益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技三项费用拨款 | 15,724,767.27 | 3,073,810.48 | 12,650,956.79 | 与资产相关 | ||
| 干熄焦余热利用 | 13,800,287.27 | 5,018,285.28 | 8,782,001.99 | 与资产相关 | ||
| 锅炉除尘改造 | 500,000.20 | 100,000.00 | 400,000.20 | 与资产相关 | ||
| 环保检测系统 | 82,283.92 | 25,984.56 | 56,299.36 | 与资产相关 | ||
| 80万吨/年矿渣粉改造项目 | 6,870,000.00 | 2,310,000.00 | 4,560,000.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第55页
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入当年损益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 焦炉烟气脱硫[注1] | 3,468,504.63 | 692,988.00 | 407,892.28 | 3,753,600.35 | 与资产相关 | |
| 焦炉烟气脱硝及余热利用[注2] | 2,645,200.00 | 110,216.65 | 2,534,983.35 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 40,445,843.29 | 3,338,188.00 | 11,046,189.25 | 32,737,842.04 |
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增（+）减（－） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,006,800,000.00 | 1,006,800,000.00 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,425,369,024.00 | 11,245,629.51 | 1,414,123,394.49 | |
| 其他资本公积 | 37,669,350.23 | 37,669,350.23 | ||
| 合计 | 1,463,038,374.23 | 11,245,629.51 | 1,451,792,744.72 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 1,399,303.49 | 14,093,577.54 | 13,851,647.25 | 1,641,233.78 |
财务报表附注 第56页
(二十八) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 132,478,102.05 | 132,478,102.05 |
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年末未分配利润 | -1,920,361,472.39 | -1,638,432,641.90 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -1,920,361,472.39 | -1,638,432,641.90 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 820,249,593.76 | -281,928,830.49 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | -1,100,111,878.63 | -1,920,361,472.39 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,471,181,928.62 | 7,323,513,903.43 | 6,202,645,636.30 | 5,582,893,743.02 |
| 其他业务 | 344,388,694.10 | 138,816,470.18 | 113,495,786.30 | 86,097,817.30 |
| 合计 | 8,815,570,622.72 | 7,462,330,373.61 | 6,316,141,422.60 | 5,668,991,560.32 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 15,738,887.79 | 8,818,271.24 |
| 教育费附加 | 6,744,958.34 | 3,778,504.17 |
| 环境保护税 | 3,399,248.23 | |
| 地方教育费附加 | 4,496,638.90 | 2,519,002.76 |
| 印花税 | 2,736,221.42 | 2,339,973.34 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 土地使用税 | 10,148,565.99 | 10,271,871.13 |
| 车船税 | 114,817.18 | 99,757.30 |
| 房产税 | 3,608,606.96 | 3,866,364.61 |
| 合计 | 46,987,944.81 | 31,693,744.55 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 港口费 | 3,639,431.69 | |
| 备用费 | 4,898,884.61 | 3,512,110.82 |
| 办公费 | 131,876.94 | 61,435.30 |
| 装卸费 | 2,035,886.85 | 1,655,815.56 |
| 租赁费 | 3,027,919.50 | 597,834.04 |
| 工资及附加 | 1,673,214.00 | 1,357,256.39 |
| 业务招待费 | 25,924.70 | 22,735.49 |
| 服务费 | 2,804,319.86 | 1,487,130.15 |
| 其他 | 9,874.35 | 792,385.16 |
| 差旅费 | 296,165.88 | 59,011.16 |
| 折旧费 | 2,458.44 | 3,985.48 |
| 铁路运输费 | 153,149,447.28 | 150,183,304.04 |
| 公路运输费 | 70,588,236.37 | 57,329,332.34 |
| 物料消耗 | 3,180.00 | 37,966.89 |
| 保险费 | 107,220.00 | |
| 广告费 | 16,237.74 | 37,058.25 |
| 合计 | 238,663,626.52 | 220,884,012.76 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 工资及附加 | 22,252,058.22 | 20,285,439.46 |
| 保险费 | 16,454,805.23 | 15,040,982.41 |
| 其他 | 1,694,933.26 | 932,458.19 |
| 低耗及物料消耗 | 3,964,188.73 | 3,566,642.61 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 福利及医药费 | 2,237,860.92 | 293,413.34 |
| 中介机构费用 | 3,243,762.56 | 2,530,460.94 |
| 折旧费 | 8,517,000.39 | 8,523,074.41 |
| 办公费 | 272,525.76 | 85,659.65 |
| 电讯费 | 505,325.17 | 438,362.26 |
| 差旅费 | 501,403.58 | 476,586.58 |
| 业务招待费 | 529,517.63 | 359,712.41 |
| 董事会费 | 153,000.24 | 243,861.31 |
| 咨询费 | 637,378.63 | |
| 车辆使用费 | 4,527,116.23 | 1,598,691.61 |
| 修理费 | 77,008,110.33 | 52,544,044.50 |
| 环境保护费 | 303,567.91 | 5,048,568.94 |
| 宣传费 | 74,131.88 | 8,510.00 |
| 检验费 | 1,296,653.66 | 12,073.31 |
| 其他资产摊销 | 4,650,013.29 | 4,656,841.03 |
| 盘盈盘亏处理 | 1,300,775.40 | |
| 服务费 | 1,876,126.45 | 280,493.04 |
| 停工损失 | 3,197,250.90 | 11,018.41 |
| 安全生产费 | 14,471,964.93 | 12,943,435.44 |
| 定额损耗 | 2,124,704.58 | |
| 环境美化费 | 36,635,741.56 | |
| 移民迁村费 | 60,000,000.00 | |
| 合计 | 266,305,212.86 | 132,005,034.43 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 直接人工 | 1,922,735.89 | |
| 直接材料 | 55,558,206.09 | |
| 折旧费 | 4,223,723.58 | |
| 其他 | 903,350.00 | 1,910.00 |
| 合计 | 62,608,015.56 | 1,910.00 |
财务报表附注 第59页
(三十五) 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 197,171,719.98 | 249,105,408.87 |
| 减：利息收入 | 381,679.56 | 315,989.54 |
| 汇兑损益 | -9,599,246.88 | -20,722,677.71 |
| 其他 | 3,054,778.96 | 1,352,607.61 |
| 合计 | 190,245,572.50 | 229,419,349.23 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | -136,151,218.73 | 22,392,176.69 |
| 存货跌价损失 | 3,955,167.13 | 6,156,677.63 |
| 固定资产减值损失 | 55,656,734.94 | |
| 在建工程减值损失 | 78,695,064.69 | |
| 合计 | -76,539,316.66 | 107,243,919.01 |
| 补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技三项费用拨款 | 17,857.20 | 17,857.14 | 与资产相关 |
| 干熄焦余热利用 | 5,018,285.28 | 5,018,285.72 | 与资产相关 |
| 锅炉除尘改造 | 100,000.00 | 99,999.96 | 与资产相关 |
| 污水处理 | 2,699,999.92 | 2,199,999.96 | 与资产相关 |
| 环保检测系统 | 25,984.56 | 25,984.56 | 与资产相关 |
| 矸石电厂脱硫项目 | 355,953.36 | 385,953.36 | 与资产相关 |
| 80万吨/年矿渣粉改造项目 | 2,310,000.00 | 2,280,000.00 | 与资产相关 |
| 焦炉烟气脱硫项目 | 407,892.28 | 283,841.77 | 与资产相关 |
| 焦炉烟气脱硝及余热利用 | 110,216.65 | 与资产相关 | |
| 合计 | 11,046,189.25 | 10,311,922.47 |
财务报表附注 第60页
(三十八) 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -114,041.48 | -34.80 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产 | 99,588.18 | 99,588.18 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得[注1] | 271,901,428.00 | 271,901,428.00 | |
| 政府补助 | 200,160.00 | 46,603,720.00 | 200,160.00 |
| 无法支付的应付账款 | 1,777,938.39 | 2,602,196.66 | 1,777,938.39 |
| 罚没利得 | 1,889,132.00 | 1,012,400.00 | 1,889,132.00 |
| 其他收入 | 850,431.53 | 10,628.59 | 850,431.53 |
| 预计负债转回[注2] | 12,714,220.30 | 12,714,220.30 | |
| 合计 | 289,333,310.22 | 50,228,945.25 | 289,333,310.22 |
| 补助项目 | 本年发生金额 | 上年发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 专利补助资金 | 6,960.00 | 3,720.00 | 与收益相关 |
| 工业运行调节专项补助 | 46,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 质量技术监督局转款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 晋中市财政局551人才项目资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 介休市总工会奖金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 介休市财政国库支付中心党建经费 | 43,200.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第61页
| 补助项目 | 本年发生金额 | 上年发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 质量品牌标准化建设优秀企业扶持补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 重点质量攻关项目补助 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 200,160.00 | 46,603,720.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,980,590.90 | 15,600.00 | 1,980,590.90 |
| 非常损失[注1] | 8,234,554.42 | 214,631,812.49 | 8,234,554.42 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 948,797.42 | 1,214,486.88 | 948,797.42 |
| 罚款及税收滞纳金 | 8,982,002.85 | 41,973,388.63 | 8,982,002.85 |
| 其他 | 20,407.61 | 43,991.52 | 20,407.61 |
| 合计 | 20,166,353.20 | 257,879,279.52 | 20,166,353.20 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,000,659.09 | -174,367.01 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 905,167,886.49 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 226,291,971.62 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | 673,211.91 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,422,864.81 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -207,500,821.49 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -20,886,567.76 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本年发生额 |
| 所得税费用 | 6,000,659.09 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息收入 | 381,679.56 | 315,989.54 |
| 政府补助 | 3,538,348.00 | 87,356,066.40 |
| 其他 | 828,478.68 | 663,212.45 |
| 其他-冶炼收款 | 384,623,498.77 | |
| 其他-格林大华保证金 | 600,000.00 | |
| 退往来款 | 3,543,733.98 | |
| 合计 | 8,292,240.22 | 473,558,767.16 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 金融业务手续费 | 3,037,047.03 | 187,447.27 |
| 中介机构服务费 | 3,073,932.82 | 1,883,760.00 |
| 运输及集港费 | 139,576,551.14 | 131,868,929.29 |
| 财产保险费 | 422,503.90 | |
| 办公费 | 763,471.09 | 663,773.69 |
| 业务招待费 | 505,725.72 | 274,197.26 |
| 差旅费 | 796,812.55 | 537,310.29 |
| 电讯费 | 478,588.89 | 493,578.32 |
| 服务费 | 5,251,605.28 | 903,241.61 |
| 检验费 | 1,072,248.16 | 53,805.27 |
| 捐赠支出 | 850,000.00 | |
| 环境保护费 | 245,510.00 | 2,246,065.24 |
| 其他 | 8,067,100.62 | 1,971,599.98 |
| 罚款 | 8,406,675.73 | 7,940,318.61 |
| 培训及咨询费 | 193,339.60 | 90,633.00 |
| 退还北京中阿国际投资有限公司款 | 20,787,040.00 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 退还政府补助 | 10,000,000.00 | |
| 定期存款 | 1,000,000.00 | |
| 股民诉讼 | 5,209,522.70 | |
| 租赁费 | 3,510,615.46 | |
| 研究开发费 | 942,452.83 | |
| 医药费 | 1,576,941.99 | |
| 修理费 | 9,456,583.04 | |
| 车辆使用费 | 561,642.06 | |
| 付刘家寨迁村费 | 10,000,000.00 | |
| 往来款 | 3,512,688.20 | |
| 合计 | 207,089,054.91 | 181,324,203.73 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资租赁租金 | 47,665,400.64 | 33,860,583.60 |
| 还山西凯嘉能源集团公司借款 | 46,500,000.00 | |
| 合计 | 94,165,400.64 | 33,860,583.60 |
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 899,167,227.40 | -271,262,187.29 |
| 加：资产减值准备 | -76,539,316.66 | 107,243,919.01 |
| 固定资产折旧 | 208,270,777.27 | 220,152,931.68 |
| 无形资产摊销 | 4,650,013.29 | 5,580,812.40 |
| 长年待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长年资产的损失（收益以“－”号填列） | -99,588.18 | 1,214,486.88 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 948,797.42 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） |
财务报表附注 第64页
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 197,171,718.98 | 228,382,731.16 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 114,041.48 | 34.80 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -27,743,645.07 | 62,929,885.49 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 472,803,440.90 | 838,624,297.33 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,126,171,564.84 | -33,477,034.44 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 552,571,901.99 | 1,159,389,877.02 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到年的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的年末余额 | 134,108,520.74 | 186,722,318.33 |
| 减：现金的年初余额 | 186,722,318.33 | 17,598,953.91 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -52,613,797.59 | 169,123,364.42 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 134,108,520.74 | 186,722,318.33 |
| 其中：库存现金 | 406,433.32 | 213,844.76 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 133,702,087.42 | 186,422,167.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 86,305.92 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到年的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 134,108,520.74 | 186,722,318.33 |
财务报表附注 第65页
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 263,187,978.11 | [注1] |
| 可供出售金融资产 | 116,620,000.00 | [注2] |
| 长期股权投资 | 41,292,280.03 | 质押[注3] |
| 固定资产 | 772,857,735.91 | 抵押 |
| 无形资产 | 104,026,548.76 | 抵押 |
| 合计 | 1,297,984,542.81 |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 138,968.27 | ||
| 其中：美元 | 20,248.32 | 6.8632 | 138,968.27 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山西安泰国际贸易有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 贸易 | 97.00 | 设立 | |
财务报表附注 第66页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山西宏安焦化科技有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 生产 | 100.00 | 设立、收购 | |
| 山西安泰集团能源投资有限公司 | 晋中市介休市义安村 | 晋中市介休市义安村 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 山西安泰型钢有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 生产 | 100.00 | 收购 | |
| 山西安泰集团云商有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 山西宏安焦化科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 134,749,300.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 134,749,300.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 123,503,670.49 |
| 差额 | 11,245,629.51 |
| 其中：调整资本公积 | 11,245,629.51 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
财务报表附注 第67页
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山西汾西中泰煤业有限责任公司 | 山西省中阳县 | 山西省中阳县城关镇西街凤城东街1排2号 | 生产 | 29.00 | 权益法 | |
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 山西汾西中泰煤业有限责任公司 | 山西汾西中泰煤业有限责任公司 | |
| 流动资产 | 27,607,289.65 | 19,424,186.77 |
| 非流动资产 | 431,369,700.35 | 281,579,124.37 |
| 资产合计 | 458,976,990.00 | 301,003,311.14 |
| 流动负债 | 308,109,817.44 | 149,742,892.11 |
| 非流动负债 | 8,480,000.00 | 8,480,000.00 |
| 负债合计 | 316,589,817.44 | 158,222,892.11 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 142,387,172.56 | 142,780,419.03 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 41,292,280.03 | 41,406,321.52 |
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -393,246.47 | -119.99 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -393,246.47 | -119.99 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
财务报表附注 第68页
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险，本公司主要面临的是利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款、融资租赁以及应付债券。公司根据对未来利率波动的预期，在满足公司融资需求的基础上，调整长短期各类融资结构，控制利率风险对公司的影响。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
财务报表附注 第69页
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
| 项目 | 年末 | 年初 | ||||
| 账面价值 | 公允价值 | 所属层次 | 账面价值 | 公允价值 | 所属层次 | |
| 可供出售金融资产 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | 第三层次 | 158,720,000.00 | 158,720,000.00 | 第三层次 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 李安民（实际控制人） | 31.57 | 31.57 |
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 山西汾西中泰煤业有限责任公司 | 参股公司 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 山西安泰制衣有限公司 | 本公司实际控制人李安民之配偶范秋莲担任该公司法定代表人 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 本公司实际控制人李安民持有山西安泰控股集团有限公司90%的股权，山西安泰控股集团有限公司持有该公司100%的 |
财务报表附注 第70页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 控股权 | |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 山西新泰钢铁有限公司控制该企业 |
| 山西安泰控股集团有限公司 | 本公司实际控制人李安民持有该公司90%的股权 |
| 介休市衡展贸易有限公司 | 山西新泰钢铁有限公司控制该企业 |
| 山西安泰房地产开发有限公司 | 山西安泰控股集团有限公司持有该公司99%的股权 |
| 博富科技股份有限公司 | 本公司控股股东李安民之子李勇担任该公司法定代表人 |
| 上海晋泰实业有限公司 | 本公司实际控制人控制该企业 |
| 上海励广实业有限公司 | 本公司的实际控制人控制该企业 |
| 山西安泰高盛实业有限公司 | 本公司的实际控制人李安民持有该公司90%股权 |
| 介休市安泰物业服务有限公司 | 山西安泰控股集团有限公司持有该公司90%的股权，山西安泰房地产开发有限公司持有该公司10%的股权 |
| 山西安泰售电有限公司 | 本公司实际控制人李安民持有山西安泰控股集团有限公司90%的股权，山西安泰控股集团有限公司持有该公司100%的控股权 |
| 山西安泰控股集团科技有限公司 | 山西安泰控股集团有限公司持有该公司100%的控股权 |
| 山西安泰尚美文化旅游有限公司 | 山西安泰控股集团科技有限公司持有该公司100%的控股权 |
| 山西新泰富安新材有限公司 | 山西新泰钢铁有限公司控制该企业 |
| 山西新泰瑞通钢铁贸易有限公司 | 山西新泰钢铁有限公司控制该企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 高炉煤气 | 34,314,740.76 | 52,444,201.84 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 转炉煤气 | 10,455,999.76 | 12,112,301.44 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 水渣 | 2,773,344.00 | |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 钢坯 | 3,604,638,156.47 | 2,467,133,724.79 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 高炉煤气 | 16,350,335.76 | 14,121,362.24 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 水渣 | 8,286,167.80 | 3,880,277.70 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 线材 | 4,138,508.49 |
财务报表附注 第71页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 物料 | 13,590,637.10 | 11,659,278.96 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 电力 | 116,693,657.55 | 135,042,983.56 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 矿产品 | 13,246,750.63 | 11,486,416.51 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 焦炭 | 1,111,030,578.25 | 1,088,328,862.69 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 废钢 | 123,260,935.77 | 71,106,205.31 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 焦炉煤气 | 35,553,833.60 | 41,579,789.10 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 运输劳务 | 35,678,761.44 | 51,426,611.30 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 电力 | 81,719,265.15 | 69,385,544.56 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 焦炉煤气 | 2,139,361.60 | 1,448,025.50 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 焦炭 | 662,292,385.37 | 389,811,711.61 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 矿产品 | 48,424.08 | 52,501.54 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 物料 | 5,032,468.11 | 6,314,156.45 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 运输劳务 | 31,821,304.56 | 28,560,661.63 |
| 上海励广实业有限公司 | 焦炭 | 24,449,061.53 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 124,000,000.00 | 2018-3-28 | 2021-3-25 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 100,000,000.00 | 2014-11-28 | 2022-11-20 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 100,000,000.00 | 2014-12-5 | 2022-12-4 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 130,000,000.00 | 2014-12-9 | 2022-12-8 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 100,000,000.00 | 2014-12-10 | 2022-12-19 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 57,000,000.00 | 2014-12-11 | 2022-12-9 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 60,000,000.00 | 2015-6-25 | 2023-6-21 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2015-6-26 | 2023-6-21 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2015-6-26 | 2023-6-21 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2015-6-26 | 2023-6-21 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2015-6-26 | 2023-6-21 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2015-6-26 | 2023-6-21 | 否 |
财务报表附注 第72页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2015-6-26 | 2023-6-21 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2015-6-26 | 2023-6-21 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 100,000,000.00 | 2018-6-4 | 2021-5-9 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 50,000,000.00 | 2018-6-1 | 2021-5-9 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 77,000,000.00 | 2017-12-29 | 2021-12-27 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 100,000,000.00 | 2016-6-29 | 2021-6-28 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 43,000,000.00 | 2018-11-30 | 2021-11-28 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 139,700,000.00 | 2018-11-30 | 2021-11-28 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 500,000.00 | 2018-11-30 | 2021-11-28 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 18,000,000.00 | 2018-9-27 | 2021-9-25 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 1,800,000.00 | 2018-10-26 | 2021-10-25 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 262,000,000.00 | 2018-5-31 | 2021-5-10 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 237,530,325.81 | 2016-4-8 | 2022-4-8 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 40,700,000.00 | 2017-1-1 | 2025-12-31 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 566,000,000.00 | 2017-12-29 | 2022-12-23 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 111,050,000.00 | 2017-12-30 | 2022-12-23 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 568,683,152.64 | 2018-6-28 | 2031-6-20 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 523,627,324.91 | 2018-11-20 | 2025-11-18 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 介休市衡展贸易有限公司、山西新泰钢铁有限公司、李安民担保 | 6,000,000.00 | 2016-8-24 | 2019-8-23 | 否 |
| 介休市衡展贸易有限公司、山西新泰钢铁有限公司、李安民担保 | 2,000,000.00 | 2016-12-21 | 2019-12-20 | 否 |
| 介休市衡展贸易有限公司、山西新泰钢铁有限公司、李安民担保 | 25,000,000.00 | 2016-12-21 | 2019-12-20 | 否 |
| 介休市衡展贸易有限公司、山西新泰钢铁有限公司、李安民担保 | 130,000,000.00 | 2017-7-4 | 2020-7-4 | 否 |
财务报表附注 第73页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李安民 | 42,000,000.00 | 2016-3-18 | 2020-12-24 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、李安民、范秋莲 | 44,890,000.00 | 2015-10-20 | 2020-10-20 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、李安民 | 115,000,000.00 | 2015-12-4 | 2020-12-4 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、李安民 | 149,000,000.00 | 2015-12-4 | 2020-12-4 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、李安民、范秋莲、李猛、胡敏薇 | 56,940,000.00 | 2018-10-24 | 2021-10-23 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、山西安泰集团能源投资有限公司、李安民、范秋莲、李猛、胡敏薇 | 38,059,989.00 | 2015-6-23 | 2017-12-22 | 否 |
| 李安民、范秋莲、李猛 | 118,999,990.00 | 2015-12-25 | 2018-12-24 | 否 |
| 山西安泰房地产开发有限公司、李斌、山西新泰钢铁有限公司、李安民、李猛 | 56,000,000.00 | 2018-12-29 | 2021-12-26 | 否 |
| 李安民 | 100,000,000.00 | 2013-10-28 | 2020-12-27 | 否 |
| 李安民 | 29,985,200.00 | 2013-10-30 | 2020-10-28 | 否 |
| 李安民 | 100,000,000.00 | 2013-10-30 | 2020-10-28 | 否 |
| 李安民 | 50,000,000.00 | 2013-11-14 | 2020-11-11 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 170,000,000.00 | 2013-11-14 | 2020-11-11 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、山西安泰房地产开发有限公司、李安民、范秋莲 | 56,999,930.99 | 2015-6-30 | 2023-6-28 | 否 |
| 李安民、李猛、山西安泰冶炼有限公司 | 141,970,000.00 | 2017-6-20 | 2020-6-20 | 否 |
| 李安民、李猛、山西新泰钢铁有限公司 | 4,810,000.00 | 2017-6-20 | 2020-6-20 | 否 |
| 李安民、李猛、山西新泰钢铁有限公司 | 5,860,000.00 | 2017-6-20 | 2020-6-20 | 否 |
| 李安民、李猛、山西新泰钢铁有限公司 | 3,560,000.00 | 2017-6-20 | 2020-6-20 | 否 |
| 李安民、李猛、山西新泰钢铁有 | 5,160,000.00 | 2017-6-20 | 2020-6-20 | 否 |
财务报表附注 第74页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 限公司 | ||||
| 李安民、李猛、山西新泰钢铁有限公司 | 2,560,000.00 | 2017-6-20 | 2020-6-20 | 否 |
| 李安民、李猛、山西新泰钢铁有限公司 | 3,360,000.00 | 2017-6-20 | 2020-6-20 | 否 |
| 李安民、李猛 | 9,950,000.00 | 2017-3-31 | 2020-3-30 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、山西安泰国际贸易有限公司、李安民、范秋莲 | 28,000,000.00 | 2017-12-21 | 2021-12-19 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、李安民、范秋莲、李猛、山西安泰冶炼有限公司 | 99,800,000.00 | 2015-3-20 | 2018-3-18 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、李安民、范秋莲、李猛 | 50,000,000.00 | 2014-12-23 | 2017-9-9 | 否 |
| 李安民、李猛 | 200,000,000.00 | 2018-10-25 | 2019-4-25 | 否 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,411,860.00 | 1,381,825.00 |
| 单位 | 金额 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 36,353,877.59 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 125,720,305.28 |
| 介休市衡展贸易有限公司 | 32,216,485.93 |
| 合计 | 194,290,668.80 |
财务报表附注 第75页
(六) 关联方应收应付款项
应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 539,573,954.90 | 5,395,739.55 | 844,083,990.65 | 111,754,479.52 | |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 452,910,982.07 | 4,529,109.82 | 290,608,323.31 | 2,906,083.24 | |
| 介休市衡展贸易有限公司 | 103,334,962.83 | 31,000,488.85 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 担保 | |||
| —提供担保 | |||
| 山西新泰钢铁有限公司 | 3,846,590,803.36 | 2,929,290,325.81 | |
| —接受担保 | |||
| 山西新泰钢铁有限公司 | 1,052,999,919.99 | 1,572,939,125.27 |
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本年发生额 | 上年发生额 | ||||
| 科技三项费用拨款 | 250,000.00 | 递延收益 | 17,857.20 | 17,857.14 | 其他收益 |
| 干熄焦余热利用 | 48,040,000.00 | 递延收益 | 5,018,285.28 | 5,018,285.72 | 其他收益 |
| 锅炉除尘改造 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 | 99,999.96 | 其他收益 |
财务报表附注 第76页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本年发生额 | 上年发生额 | ||||
| 污水处理 | 22,500,000.00 | 递延收益 | 2,699,999.92 | 2,199,999.96 | 其他收益 |
| 环保检测系统 | 311,814.00 | 递延收益 | 25,984.56 | 25,984.56 | 其他收益 |
| 矸石电厂脱硫项目 | 4,760,000.00 | 递延收益 | 355,953.36 | 385,953.36 | 其他收益 |
| 80万吨/年矿渣粉改造项目 | 22,800,000.00 | 递延收益 | 2,310,000.00 | 2,280,000.00 | 其他收益 |
| 焦炉烟气脱硫项目 | 4,445,334.40 | 递延收益 | 407,892.28 | 283,841.77 | 其他收益 |
| 焦炉烟气脱硝及余热利用 | 2,645,200.00 | 递延收益 | 110,216.65 | 其他收益 | |
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本年发生额 | 上年发生额 | |||
| 专利补助资金 | 6,960.00 | 6,960.00 | 3,720.00 | 营业外收入 |
| 工业运行调节专项补助 | 46,000,000.00 | 46,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 质量技术监督局转款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 晋中市财政局551人才项目资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 营业外收入 | |
| 贴息补助 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | 财务费用 | |
| 山西省经济和信息化委员会降成本奖励 | 5,317,230.00 | 5,317,230.00 | 营业成本 | |
| 介休市总工会奖金 | 20,000.00 | 20,000.00 | 营业外收入 | |
| 介休市财政国库支付中心党建经费 | 43,200.00 | 43,200.00 | 营业外收入 | |
财务报表附注 第77页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本年发生额 | 上年发生额 | |||
| 质量品牌标准化建设优秀企业扶持补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 重点质量攻关项目补助 | 30,000.00 | 30,000.00 | 营业外收入 | |
财务报表附注 第78页
司与关联方进行债务重组并提供担保的议案》，同意新泰钢铁和公司进行债务重组，通过债务转移或其他合法合规的方式，将公司目前在部分金融机构的借款合计不超过20亿元债务转移到新泰钢铁名下，以偿还等额的新泰钢铁对公司的经营性欠款及相应的违约金。上述债务转移后，新泰钢铁将与相关金融机构重新签署借款协议，原公司签署的相关《借款协议》相应解除。为满足本次债务重组的需要，公司需为本次转移给新泰钢铁的债务向相关金融机构提供相应担保。截至2018年12月31日，公司累计为新泰钢铁在债务重组担保额度内提供的担保余额为192,031.05万元。C、公司于2015年9月25日召开的第八届董事会二○一五年第四次临时会议审议并通过了《关于为控股子公司山西宏安焦化科技有限公司提供担保的议案》：同意公司为宏安焦化向招行太原分行申请的人民币5,000万元融资业务（包括但不限于借新还旧、贷款重组以及该行可支持的其他业务品种等）提供担保，担保方式为连带责任保证及机器设备抵押担保,提供担保的期限为自公司股东大会通过之日起三年。截至2018年12月31日，公司为山西宏安焦化科技有限公司的5,000万元人民币贷款承担连带责任担保。D、公司于2016年6月14日召开的第八届董事会二〇一六年第一次临时会议审议并通过了《关于为全资子公司山西安泰型钢有限公司提供担保的议案》：
（1）同意公司为型钢与五矿钢铁有限责任公司拟签订的《联合销售协议》项下的主债权提供担保，担保的主债权数额为7,000万元人民币，担保方式为连带责任保证担保，担保期限为主合同履行期限届满之日起两年；（2）同意公司为型钢与与浙江中拓融资租赁有限公司拟签订的《融资租赁合同》项下的主债权提供担保，保证担保的范围为出租人对承租人享有的一切债权以及其为维护及实现主债权和担保权利而支付的各项成本和费用。担保方式为连带责任保证担保，担保期限为主合同项下承租人最后一期债务履行期限届满之日起两年（承租人在主合同项下的债务履行期限如有变更，则保证期间为自担保合同生效之日起至变更后的最后一期债务履行期限之日后满两年时止）。截至2018年12月31日，公司为型钢2,780.49万元租金承担连带责任担保。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
无
2、 未决诉讼
财务报表附注 第79页
截至2018年12月31日，公司存在如下未决诉讼：
A、本公司向渤海银行股份有限公司太原分行借入短期借款4,206万元，因未按时履行合同还款义务，债权人向山西省太原市中级人民法院提起诉讼。2017年6月，公司收到(2015)并民初字第807号民事判决书，判决公司于本判决生效后30日内偿还原告渤海银行太原分行借款本金4,206万元及至给付之日止的利息、罚息、复利。本公司因不服一审判决书中判决的罚息内容，就一审判决向山西省高级人民法院提起上诉。2018年6月7日，公司收到山西省高级人民法院作的(2017)晋民终704号二审判决书，驳回公司上诉请求，维持一审原判。公司正在与渤海银行积极协商借款利息、罚息的偿还计划，及重新办理续贷的相关事宜。B、因公司信息披露违法行为，公司于2016年4月20日收到中国证券监督管理委员会山西监管局行政处罚决定书。公司陆续收到山西省太原市中级人民法院送达的关于投资者索赔的民事起诉状及应诉通知书。截至本报告披露日，公司共收到239份应诉通知书，请求赔偿金额总计3,424.70万元。其中：94案原告与公司达成和解后撤诉；2案原告自行撤诉；一审已全部开庭审理并下达判决书143案，公司已就法院裁决应承担股民损失金额计提了预计负债。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无
(二) 利润分配情况
资产负债表日后利润分配情况说明：2019年3月20日，本公司第九届董事会2019年第一次会议通过了向股东大会提议的2018年度利润分配预案为：不进行利润分配和资本公积金转增股本。该预案尚需经本公司2018年度股东大会审议通过。
十四、 其他重要事项(一) 债务重组
1、奥合银行债务重组
公司于2018年4月15日召开的第九届董事会二〇一八年第二次临时会议审议并通过了《关于控股子公司宏安焦化进行债务重组的议案》，公司控股子公司山西宏安焦化科技有限公司于2011年10月向奥地利奥合国际银行股份有限公司（以下简称“奥合银行”）申请了为期四年的总额7,000万美元贷款，公司及宏安焦化为该笔贷款提
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供了相应担保。2015年10月，鉴于此笔贷款即将到期，经友好协商，奥合银行同意为宏安焦化此笔贷款项下的未偿债务办理延期，延长期限至修订协议生效之日起18个月。公司为宏安焦化此笔延期的贷款业务继续提供相应担保。为妥善处理该笔债务，双方决定在此期间就该笔贷款下未偿债务的重组事宜展开协商。2018年5月经相关各方友好协商，奥合银行同意与宏安焦化进行债务重组，并就本次债务重组签署包括但不限于《〈70,000,000美元贷款协议〉之偿债契据》（以下简称“偿债契据”）在内的与本次债务重组相关的全部文件。在宏安焦化按偿债契据之约定完全支付重组款1,620万美元后（在本次外债变更登记完成之日以后满两个工作日之日或之前，支付约定重组款的20%，即324万美元；在2018年5月15日之日或之前，支付约定重组款的80%，即1,296万美元），宏安焦化向奥合银行支付剩余未偿金额（包括未清偿本金、利息、罚息、以及费用和开支等）的责任完全解除，且各担保人的担保责任同时解除。2018年5月15日，宏安焦化按约定支付相应的重组款，奥合银行同意解除宏安焦化在主管部门（包括但不限于不动产登记部门、外管局、工商局等）批准的或者登记的或者其他有关此次贷款的所有担保文件或者证件，并协助宏安焦化办理相关解除抵质押登记手续。本次债务重组豁免的贷款本金及利息、罚息、费用和开支等共计3,926.82万美元，折合人民币24,943.53万元，计入宏安焦化2018年度营业外收入科目。
2、归还关联方逾期应收账款的债务重组
2018年6月28日，安泰集团、新泰钢铁与农银金融资产投资有限公司（以下简称“农银投资”）签署了《债务重组协议》，约定重组债务为718,683,152.64元（包括本金、利息及罚息），安泰集团应于2018年6月30日前向农银投资清偿重组债务本金中的人民币1亿元后，剩余重组债务将转移至新泰钢铁；2018年6月28日安泰集团按约定支付了相应的债务重组款项后，新泰钢铁承接了剩余重组债务并相应归还了对安泰集团的逾期应收账款618,683,152.64元。2018年11月20日安泰集团、新泰钢铁与中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司（以下简称“信达公司”）签署了《债务重组合同》，约定重组债务为524,023,234.70元，安泰集团同意偿还信达公司重组债务人民币8,000万元后，剩余重组债务将转移至新泰钢铁；2018年11月20日安泰集团按约定支付了相应的债务重组款项，新泰钢铁承接了剩余重组债务，并相应归还了对安泰集团的逾期经营性欠款148,273,069.32元和全部违约金225,377,175.75元（含税），差额部分70,372,989.63元用于归还新泰钢铁对安泰集团信用期内的货款。截至2018年12月31日，新泰钢铁对安泰集团的逾期欠款及相关违约金已全部归还完毕。
财务报表附注 第81页
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
2019年1月7日，公司在中国银行股份有限公司晋中市分行的逾期债务已妥善解决，中行晋中市分行为公司在该行的1.63亿元逾期债务办理了续贷手续，贷款期限为2019年1月7日至2022年1月7日。
(三) 其他
关于公司持续经营能力的说明：
2018年，钢铁行业在供给侧改革持续推进、去产能和防范“地条钢”死灰复燃、严防已化解的过剩产能复产等政策因素影响下，产品供需关系得到较好改善，市场价格逐步企稳回升，钢铁企业经营效益整体趋好。焦化行业受下游钢铁行业运行向好影响，也保持了较高的景气度，焦炭价格维持相对高位。随着钢铁、焦化市场的稳步好转，公司主营产品焦炭与H型钢的销售价格同比上涨，公司产能利用和主营业务收入较上年同期均有较大幅度提升；其中：焦炭平均单价较上年上涨294.56元，H型钢平均单价较上年上涨353.84元，2018年生产焦炭213.92万吨，较上年产量增加29.48万吨，2018年生产H型钢111.40万吨，较上年产量增加25.71万吨，2018年全年销售收入88.16亿元，较上年增加近25亿元，营业利润实现6.36亿元，较上年增加7.00亿元，主营业务盈利能力有显著改善。2019年，是新中国成立70周年，是全面建成小康社会关键之年，也是政策环境最好的一年。从国家将加大固定资产投资力度，建立强大内需市场等方面看，趋稳向好仍然是行业发展的主基调。为提高持续经营能力，公司拟采取下列应对措施：
1、针对对持续经营产生不利因素的解决措施
（1）对逾期银行借款及利息问题：2018年公司所处的焦化、钢铁行业整体运行情况良好，公司主营业务盈利能力明显改善，但由于以前年度公司经营业绩受到宏观经济和行业形势的持续影响，公司财务状况虽已经有所好转，但尚未根本改变，导致部分银行贷款到期未能偿还或续贷。近期国家陆续出台支持民营经济发展的多项政策举措，其中包括帮助民营企业解决融资难、融资贵等实际问题。在地方政府和金融机构的大力支持下，同时随着公司生产经营逐步好转，公司正在与相关债权银行积极协商通过不限于债务重组、债转股等方式妥善解决上述逾期债务。2018年度公司已经能够在维持自身正常运转的情况下偿还部分债务，在相关政策支持下，争取2019年度根本性解决对逾期银行借款及利息的问题。（2）对未缴税费、未缴社保问题：2018年度公司已清缴了部分税费和社保，2019年根据公司的经营情况继续加大清缴力度，在当年不欠的情况下，逐步清缴未缴的
财务报表附注 第82页
税费和社保。
2、持续经营战略规划
公司目前发展战略仍将以焦化行业和特钢行业为核心，紧紧围绕“煤-焦-化”和特钢两条发展主线，进一步延伸和完善循环经济产业链。在扩张主营业务产品产能的同时，向上游拓展原料资源，向下游拓展精细化工和特种钢等产业，提升产品附加值，从而增强公司的行业地位和核心竞争力。力求在清洁生产、综合利用的基础上，注重可持续发展。同时，公司未来还将围绕行业整合、产业升级、转型发展等长远发展规划，进一步拓展新的利润增长点，改善公司的经营业绩。2019年，对公司而言，充满挑战，也蕴含机遇。公司将顺应发展潮流，积极应变，主动求变，一方面做大做强主业，另一方面积极谋求新的发展。
3、具体经营改善措施：
（1）强化安全与设备管理，为生产稳定顺行保驾护航。
（2）坚持绿色发展理念，推动环保管理再上新台阶。
（3）对标挖潜，优化生产组织，实现满负荷稳定高效生产。
（4）多措并举，创新营销服务模式，拓宽销售渠道，强化品牌效应，实现销售利润最大化。（5）全方位降本增效，拓宽公司利润空间。一是要控制好各项大宗物料的采购成本；二是继续合理控制生产组织过程中的各项成本费用；三是要进一步优化物流管理，降低运输成本；四是要最大限度降低非生产性费用开支。
（6）积极主动降低负债，谋求转型，全面提升公司发展质量。
（7）打造高绩效团队，持续推进管理水平提升，以创新驱动为引领，增强企业核心竞争力。综上，随着公司采取的各项改善措施的实施，公司的盈利能力和现金流将得到显著改善，公司管理层认为本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 4,480,000.00 | 610,000.00 |
| 应收账款 | 961,851,839.30 | 1,084,421,427.30 |
| 合计 | 966,331,839.30 | 1,085,031,427.30 |
财务报表附注 第83页
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,480,000.00 | 610,000.00 |
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 911,492,759.25 |
财务报表附注 第84页
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 971,741,637.14 | 100.00 | 9,889,797.84 | 1.02 | 961,851,839.30 | 1,230,312,724.65 | 100.00 | 145,891,297.35 | 11.86 | 1,084,421,427.30 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 24,845.61 | 24,845.61 | 100.00 | |||||||
| 合计 | 971,741,637.14 | 100.00 | 9,889,797.84 | 961,851,839.30 | 1,230,337,570.26 | 100.00 | 145,916,142.96 | 1,084,421,427.30 | ||
财务报表附注 第85页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 970,492,954.14 | 9,704,929.54 | 1.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | 948,683.00 | 94,868.30 | 10.00 |
| 3年以上 | 300,000.00 | 90,000.00 | 30.00 |
| 合计 | 971,741,637.14 | 9,889,797.84 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 15,204.68 |
| 单位名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 538,526,407.42 | 55.42 | 5,385,264.07 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 424,263,944.86 | 43.66 | 4,242,639.45 |
| 河北华能实业发展有限责任公司邢台分公司 | 6,654,168.54 | 0.68 | 66,541.68 |
| 剌守义 | 844,933.00 | 0.09 | 84,493.30 |
| 泰安市众儒经贸有限公司 | 465,858.16 | 0.05 | 4,658.58 |
| 合计 | 970,755,311.98 | 99.90 | 9,783,597.08 |
财务报表附注 第86页
(二) 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 5,492,913.35 | 318,286,827.07 |
| 合计 | 5,492,913.35 | 318,286,827.07 |
财务报表附注 第87页
其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 312,322,067.20 | 91.97 | 312,322,067.20 | |||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 7,718,976.64 | 31.01 | 2,226,063.29 | 28.84 | 5,492,913.35 | 8,362,058.44 | 2.46 | 2,397,298.57 | 28.67 | 5,964,759.87 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 17,172,541.83 | 68.99 | 17,172,541.83 | 100.00 | 18,920,657.54 | 5.57 | 18,920,657.54 | 100.00 | ||
| 合计 | 24,891,518.47 | 100.00 | 19,398,605.12 | 5,492,913.35 | 339,604,783.18 | 100.00 | 21,317,956.11 | 318,286,827.07 | ||
财务报表附注 第88页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 209,127.56 | 2,091.28 | 1.00 |
| 1至2年 | 53,253.92 | 2,662.70 | 5.00 |
| 2至3年 | 78,346.19 | 7,834.62 | 10.00 |
| 3年以上 | 7,378,248.97 | 2,213,474.69 | 30.00 |
| 合计 | 7,718,976.64 | 2,226,063.29 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,411,204.51 |
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 抵押金、保证金 | 1,500.00 | |
| 结算尾款 | 164,620.17 | 2,082,977.11 |
| 其他 | 109,218.11 | 111,284.05 |
| 往来款 | 24,617,680.19 | 337,409,022.02 |
| 合计 | 24,891,518.47 | 339,604,783.18 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海宽路金属材料有限公司 | 往来款 | 5,000,000.00 | 3年以上 | 20.09 | 5,000,000.00 |
| 太原锅炉集团有限公司 | 往来款 | 3,500,000.00 | 3年以上 | 14.06 | 3,500,000.00 |
财务报表附注 第89页
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中冶华天南京自动化工程有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 8.03 | 600,000.00 |
| 天津开发区恒信货运代理有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 8.03 | 2,000,000.00 |
| 太原嘉能动力科技有限公司 | 往来款 | 1,900,000.00 | 3年以上 | 7.63 | 1,900,000.00 |
| 合计 | 14,400,000.00 | 57.84 | 13,000,000.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,009,798,605.65 | 2,009,798,605.65 | 1,826,849,305.65 | 1,826,849,305.65 | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 山西宏安焦化科技有限公司 | 294,618,750.00 | 134,749,300.00 | 429,368,050.00 | |||
| 山西安泰国际贸易有限公司 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | ||||
| 山西安泰集团介休包装制品有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 山西安泰集团介休建筑工程有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 山西安泰集团能源投资有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 山西安泰型钢有限公司 | 1,408,430,555.65 | 1,408,430,555.65 |
财务报表附注 第90页
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 山西安泰集团云商有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,826,849,305.65 | 184,749,300.00 | 1,800,000.00 | 2,009,798,605.65 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,447,681,832.48 | 2,851,216,610.70 | 2,004,188,533.07 | 1,747,115,755.95 |
| 其他业务 | 388,327,817.83 | 196,449,262.61 | 139,519,928.08 | 139,384,839.88 |
| 合计 | 3,836,009,650.31 | 3,047,665,873.31 | 2,143,708,461.15 | 1,886,500,595.83 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,692,847.64 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -849,209.24 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 11,246,349.25 | |
| 债务重组损益 | 271,901,428.00 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 4,479,665.88 | 本公司计提对关联方担保和股民诉讼预计负债，详见本附注“五、（二十三）预计负债”。 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 575,929.31 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,465,499.44 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 78,633,933.86 |
财务报表附注 第91页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 所得税影响额 | ||
| 少数股东权益影响额 | -62,735,581.84 | |
| 合计 | 296,787,015.78 |
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 194,290,668.80 | [注1] |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -60,000,000.00 | [注2] |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -55,656,734.94 | [注3] |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 75.01% | 0.81 | 0.81 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 47.87% | 0.52 | 0.52 |