关于兰州佛慈制药股份有限公司
| 关于兰州佛慈制药股份有限公司 |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 |
| 瑞华核字【2019】6207005号 |
目 录
| 1、 | 专项审核报告 ····································································· | 1 |
| 2、 | 附表 ·················································································· | 3 |
关于兰州佛慈制药股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2019】62070005号
兰州佛慈制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“佛慈制药”）2018年12月31日合并及公司的资产负债表，2018年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是佛慈制药管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计佛慈制药2018年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解佛慈制药2018年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
| 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 |
本审核报告仅供兰州佛慈制药股份有限公司2018年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
| 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 张海英 |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 樊苍 |
| 2019年3月20日 |
附表
| 附表 | ||||||||||||||||||
| 上市公司2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 | ||||||||||||||||||
| 编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | |||||||||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年初占用资金余额 | 2018年度占用累计发生金额（不含利息） | 2018年度占用资金的利息（如有） | 2018年度偿还累计发生额 | 2018年末占用资金余额 | 占用形成原因 | |||||||||
| 现大股东附属企业 | ||||||||||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | |||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | |||||||||
| 总 计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | |||||||||
| 大股东及其附属 企业 | 广东普泽医药有限公司（注①） | 大股东附属企业 | 应收账款 | 124,307.90 | 销售货物 | |||||||||||||
| 陕西佛慈医药有限公司（注②） | 大股东附属企业 | 应收账款 | 4,729,082.05 | 3,811,526.05 | 7,677,231.99 | 销售货物 | ||||||||||||
| 兰州佛慈养生堂健康医药有限公司 | 大股东附属企业 | 应收账款 | 219,790.11 | 295,447.11 | 491,234.12 | 24,003.10 | 销售货物 | |||||||||||
| 兰州佛慈物业管理有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 57,522.62 | 57,522.62 | 接受劳务 | |||||||||||||
| 兰州佛慈养生堂健康医药有限公司 | 大股东附属企业 | 其他应收款 | 9,686.22 | 942.44 | 10,628.66 | 销售货物 | ||||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 甘肃佛慈药源产业发展有限公司 | 上市公司子公司 | 其他应收款 | 42,850,491.10 | 48,814,547.22 | 200,000.00 | 91,465,038.32 | 募投项目 | ||||||||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||||||||||
| 总 计 | —— | —— | —— | 43,079,967.43 | 53,897,541.44 | - | 4,502,760.17 | 99,358,732.59 | —— | |||||||||
注①：佛慈集团于2018年12月末完成对广东普泽医药有限公司的收购，本年无交易，期末为全年应收账款余额；注②：佛慈集团于2018年11月末完成对陕西广联药业有限公司的收购，收购完成后陕西广联药业有限公司更名为陕西佛慈医药有限公司，本年发生额为12月交易金额，挂账金额为全年应收账款余额。