公告编号：2019-009证券代码：832786 证券简称：骑士乳业 主办券商：中山证券
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司会计政策变更公告
一、变更概述
（一）变更日期
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。以财政部发布通知规定的准则实施日起变更。
（二）变更前后会计政策的介绍
1.变更前采取的会计政策：
以财政部发布通知规定的准则实施日起变更。财务报表格式执行财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。
2.变更后采取的会计政策：
财务报表格式执行财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。财务报表格式执行财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。
（三）变更原因及合理性
财务报表格式执行财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，公司依照财政部发布的相关政策、通知，相应变更财务报表格式。
二、表决和审议情况
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，公司依照财政部发布的相关政策、通知，相应变更财务报表格式。
(一)董事会审议情况
公司于 2019 年 3 月20日召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过《关于
三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明
会计政策变更的议案》。议案表决结果：同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票
(二)监事会审议情况
公司于 2019 年 3 月 20 日召开第四届监事会第七次会议，审议通过《关于会计政策变更的议案》。议案表决结果：同意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。
(三)股东大会审议情况
本议案无需提交股东大会审议。
董事会认为：本次会计政策变更系属于国家法律、法规的要求，本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的相关规定，本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次变更。
四、监事会对于本次会计政策变更的意见
董事会认为：本次会计政策变更系属于国家法律、法规的要求，本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的相关规定，本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次变更。
监事会认为：本次会计政策变更系属于国家法律、法规的要求，本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的相关规定，本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本次变更。
五、本次会计政策变更对公司的影响
（一）采用追溯调整法
监事会认为：本次会计政策变更系属于国家法律、法规的要求，本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的相关规定，本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本次变更。
根据财政部 2018 年 6 月 15 日印发的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的要求，公司对财务报表的列报进行了追溯调整，该次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
| 科目 | 2017年12月31日（2017年度） | |
| 调整重诉前 | 调整重诉后 | |
| 应收票据与应收账款 | - | 47,045,712.85 |
| 应收票据 | 43,910,412.85 | - |
| 应收账款 | 3,135,300.00 | - |
| 应收利息 | 0.00 | - |
| 应收股利 | 0.00 | - |
| 其他应收款 | 2,612,875.28 | 2,612,875.28 |
| 固定资产 | 209,085,661.27 | 209,085,661.27 |
| 固定资产清理 | 0 | - |
| 工程物资 | 1,077,150.58 | - |
| 在建工程 | 52,338,603.87 | 53,415,754.45 |
| 应付票据 | 5,000,000.00 | - |
| 应付账款 | 57,313,089.97 | - |
| 应付票据及应付账款 | - | 62,313,089.97 |
| 长期应付款 | 41,631,049.24 | 114,940,625.12 |
| 专项应付款 | 73,309,575.88 | - |
| 研发费用 | - | 1,276,994.54 |
| 管理费用 | 43,809,198.36 | 42,532,203.82 |
| 利息费用 | - | 1,347,600.99 |
| 利息收入 | - | 481,857.12 |
| 设定收益计划变动额结转留存收益 | - | 0 |
本次会计政策变更对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
项目
| 项目 | （2017）年12月31日和（2017）年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 691,582,656.47 | 0 | 691,582,656.47 | 0% |
| 负债合计 | 350,209,485.75 | 0 | 350,209,485.75 | 0% |
| 未分配利润 | 155,430,594.97 | 0 | 155,430,594.97 | 0% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 327,177,480.43 | 0 | 327,177,480.43 | 0% |
| 少数股东权益 | 14,195,690.29 | 0 | 14,195,690.29 | 0% |
| 所有者权益合计 | 691,582,656.47 | 0 | 691,582,656.47 | 0% |
| 营业收入 | 424,432,451.98 | 0 | 424,432,451.98 | 0% |
| 净利润 | 13,183,131.99 | 0 | 13,183,131.99 | 0% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 9,281,573.34 | 0 | 9,281,573.34 | 0% |
| 少数股东损益 | 3,901,558.65 | 0 | 3,901,558.65 | 0% |
六、备查文件目录
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司
董事会2019年3月20日