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审计报告
合并资产负债表 1 - 2
母公司资产负债表 3 - 4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流量表 7
母公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9 - 10
母公司股东权益变动表 11 - 12
财务报表附注 13 - 118
财务报表附注2018年12月31日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一、 公司基本情况
中国长江航运集团南京油运股份有限公司（以下简称本公司，在包含 子公司时统称本集团）原名南京水运实业股份有限公司，是由南京长江油运公司（以下简称 南京油运公司）联合长江沿线八家国有大中型石油化工企业共同发起，于1993年7月20日经国家体改委体改生[1993]120号文批准设立的定向募集股份有限公司。
1997年5月，经中国证监会证监发字[1997]232号和证监发字[1997]233号文批准，本公司公开发行3,500万股社会公众股并于1997年6月12日在上海证券交易所挂牌交易，股本为124,786,000元。
1999年9月，经中国证监会证监公司字[1999]78号文批复同意，本公司实施了配股，配股后股本增至149,576,920元。2000年9月本公司实施了每10股转增6股，股本增至239,323,072元。2003年10月本公司以资本公积转增股本239,322,982元；2002年8月13日本公司发行可转换公司债券3.2亿元，累计转增股本54,953,607元，股本增至533,599,661元。
2007年5月，本公司与南京油运公司签订《关于以资产置换差额认购非公开发行股份协议》，本公司将拥有的全部长江运输船舶及相关资产置换南京油运公 司全部海上运输资产。2007年11月，经中国证监会证监发行字[2007]438号文核准，本公司采用非公开发行方式发行361,211,822股人民币普通股股票，南京油运公司以上述置入资产的评估净值扣除置出资产评估净值后的差额作价认购272,011,822股，南京油运公司以外的机构投资者认购89,200,000股。本次非公开发行股份实施完毕后，本公司股本为894,811,483元。
2008年5月，本公司实施以未分配利润、资本公积转增股本715,849,187元，其中：由未分配利润每10股送2股，资本公积每10股转增股本6股，分别增加股本178,962,297元和536,886,890元。截止2010年12月31日，本公司股本为1,610,660,670元。
2011年3月，经中国证监会证监许可〔2010〕1223 号文批准，本公司向南京油运公司、华泰证券股份有限公司、中国太平洋财产保险股份有限公司非公开发行新股，发行数量为27,500 万股，本次非公开发行股份完成后，本公司股本为1,885,660,670元。
2011年6月，本公司实施2010年度利润分配及资本公积转增股本方案，分别增加股本169,709,460元和1,338,819,076元。截止2011年12月31日，本公司股本为人民币3,394,189,206元。
由于本公司连续四年亏损，2013 年年末净资产为负值，2013 年度财务报表被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，2014年6月5日起本公司股票被上海证券交易所摘牌。2014年8月6日，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：长油3；证券代码：400061。2015 年 4 月 20 日起本公司股票在全国股份转让系统恢复转让，股票简称由“长油 3”变更为“长油 5”。
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一、 公司基本情况 - 续
2014年11月28日，南京市中级人民法院作出（2014）宁商破字第9-4号《民事裁定书》，裁定批准《中国长江航运集团南京油运股份有限公司重整计划》（以 下简称重整计划）。根据重整计划中“出资人权益调整方案”的规定，本公司以现有总股本为基数，按每10股转增4.8股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增1,629,210,818股，转增后，本公司总股本由3,394,189,206股增至5,023,400,024股。
2017年6月，根据《关于中国长江航运集团南京油运股份有限公司部分股份的股份转让协议》，本公司原控股股东南京油运公司将持有的本公司全部股权转让 给中国外运长航集团有限公司。截至2017年6月28日，已办理完成相关过户登记手续，本公司控股股东变更为中国外运长航集团有限公司。本公司实际控制人仍为招商局集团有限公司（以下简称招商局集团）。
2018年6月，本公司向上海证券交易所提交了股票重新上市的申请材料。于2018年11月2日，本公司收到上海证券交易所《关于中国长江航运集团南京油运股份有限公司人民币普通股股票重新上市交易的通知》（[2018]139号），并于2019年1月8日在上海证券交易所挂牌交易，证券简称：ST长油；证券代码：601975。
本公司注册地址：江苏省南京市中山北路324号油运大厦，法定代表人：苏新刚。
本集团属于船舶运输行业，具体涉及国内沿海和全球航线的原油、成 品油、化工品、液化气、沥青、植物油等散装液体货物的运输业务。经营范围主要包括： 许可经营项目：国内沿海、长江中下游及支流省际油船运输；国际船舶危险品运输；台湾 海峡两岸间海上直航不定期货物运输；国际船舶管理。汽油、煤油、柴油批发；油轮船舶机务、海务管理；船舶检修、保养；船舶买卖、租赁、营运及资产管理。 一般经营项目：船舶技术服务、修理；工业生产资料、百货、五金交电、建筑材料、通 信器材销售；经营各 类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司之主要子公司详见附注“八、企业合并及合并财务报表”。
二、 财务报表的编制基础
本集团对本报告期末起未来12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定（以下合称企业会计准则），以及证监会《 公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 — 财务报告的一般规定》（2014年修订）及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策、会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
四、 公司重要会计政策、会计估计
1. 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本 公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经 济环境中的货币确定其记账本位币，记账本位币均为美元。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价 值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该 控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，在合并日 按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
4.企业合并 - 续
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非 同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对 价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已 经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益 的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债 及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差 额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产 、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制，是指本公司 或本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
上述相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。某项安 排的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。本集团合并范围 内某一主体是投资性主体的，则仅将为其投资活动提供相关服务的子公司 （如有 ）纳入该主体合并范围并编制合并财务报表；该主体的其他子公司不应当予以合并，该主体对其他 子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。该投资性主体的母公司本身 不是投资性主体，则应当将其控制的全部主体，包括那些通过投资 性主体所间接控制的主 体，纳入合并财务报表范围。
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
5. 合并财务报表- 续
对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日 （取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，不调整合并财务报表的年初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发 生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围 ，其自报告期最早期间年初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政 策和会计期间厘定。本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵 销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司 年初所有者权益中所享有的份额，其余额冲减少数股东权益。
本集团对子公司持有母公司的长期股权投资，视为本集团的库存股， 作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的 抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公 司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的 账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的， 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益 等应当转为购买日所属当期收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
5. 合并财务报表- 续
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6. 现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产 和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(1)公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团将公允价值计量所使用的输入值划分 为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
(1)公允价值的确定方法- 续
第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场 上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映 了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应 当根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。
(2)实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产 或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金 融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖 金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
(3)金融资产的分类、确认和计量- 续
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- 续
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产： ①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； ③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具 、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； ②本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融 负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团 有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定 的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括结算备付金、拆出资金及应收款项等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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7.金融工具 - 续
(3)金融资产的分类、确认和计量- 续
4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融 资产 、以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持 有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益 外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金 股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
(4)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在 每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生 的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金 流量是否已经减少，但 根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦权益工具发行人经营所处的技术、市场、经 济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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7.金融工具 - 续
(4)金融资产减值- 续
1)以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该 金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不 重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得 成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工 具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
3)以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不得转回。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
(5)金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移 也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值 变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价 值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价 值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的 对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益。
(6)金融负债的分类、确认和计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负 债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债，是指企业符合下列条件之一的负债：
① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；③ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具；④ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
(6)金融负债的分类、确认和计量- 续
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债： （1）承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的的金融负债组合或金融 资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用 实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3)财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保 证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
7.金融工具 - 续
(7)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负 债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付 的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(8)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、利率互换合同等。衍生工具于相 关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按 照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌 入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续 的资产负债表日 对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(9)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可 执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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7.金融工具 - 续
(10)权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。同时满足下列条件的，本集团作为发行方将发行的金融工具分类为权益工具：
① 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；② 将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只
能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工
具。
本集团对权益工具持有方的各种分配，减少所有者权益。本集团不确 认权益工具的公允价值变动额。
(11)附回购条件的金融资产转让
1)买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内 予以确认。买入该等资产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
2)卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按约定价格回购的已售出的金融资 产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出 回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
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8. 应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：本集团将金额为人民币5,000,000元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独测试未发生减值 的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：本集团对单项金额不重大但有证据表明可 能无法收回合同现金流量的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(3)按组合计提坏账准备的应收账款
1)确定组合的依据：
组合一：本组合主要为经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项、应收关联方款项以及保证金、备用金、押金等），按债务单位的信用风险特征划分为组合一，进行减值测试。
组合二：本组合为除组合一之外的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），本集团结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备。
2)按组合计提坏账准备的计提方法：
组合一：回收风险较低组合：管理层依据客观 证据和历史经验数据判断无需计提坏账的应收款项，如备用金、押金等。
组合二：账龄分析法组合
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 6个月以内 | 0.00 | 0.00 |
| 7至12月 | 10.00 | 10.00 |
| 1至2年 | 40.00 | 40.00 |
| 2至3年 | 70.00 | 70.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
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9. 存货
本集团的存货主要包括燃料、润料、库存商品等。存货按成本进行初始计量。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；自供燃料发出 时按加权平均价核算，贸易燃料发出时按个别计价法核算。低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净 值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以 取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其 他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货 项目的成本高于其 可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失， 导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。
10. 长期股权投资
长期股权投资，是指本公司或本集团对被投资单位实施控制、重大影 响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
(1)对子公司的投资
在公司财务报表中对子公司的长期股权投资按成本法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资 时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资 收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
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10.长期股权投资 - 续
(2)对合营企业和联营企业的投资
联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本集团对联营企业的投资和对合营企业的投资采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 ，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当 年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投 资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但 本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销 。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长 期股权投资的账面价值 并确认为其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价 值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被 投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失 。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入其他综合收益的部分按相应的比例转入当期损益。
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11. 固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集 团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可 能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值 。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿 命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 40年 | 5% | 2.375% |
| 运输船舶 | 22年 | 按废钢市场价确定 | —— |
| 其他运输设备 | 6年 | 5% | 15.833% |
| 办公设备及其他 | 5年 | 5% | 19.000% |
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11. 固定资产及折旧- 续
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差 额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合 理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折 旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支 出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计 提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程 实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续 后再对固定资产原值差异进行调整。
13. 无形资产
本集团无形资产主要包括管理软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用 时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
14. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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15. 除商誉以外的非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固 定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金 额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16. 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很 可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货 币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予 的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务 的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养 老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自 愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确 认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
17. 职工薪酬- 续
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十 二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括 ：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等 社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划 ，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪 酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费用。
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企 业解除劳动 关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利包括养老保险、年
金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职 后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职 后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划 以外的离职后福利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未 达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关 系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在 下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
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18. 收入确认
(1)商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时 ，确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时 ，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则 按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已 经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
(3)让渡资产使用权收入
本集团让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产 使用权收入同时满足相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的条件 下才能予以确认，利息收入金额，是按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算 确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)本集团各主要业务类型收入确认方法
本集团的营业收入主要为船舶运输收入，收入确认政策如下：
本集团在提供的运输劳务已经全部完成、收入和相关的成本能够可靠 地计量、相关的经济利益很可能流入本集团时，确认劳务收入的实现。
如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输 收入的实现。如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估 计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数 的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入；否则按已经发生并预计能够补 偿的航次成本金额确认收入，并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本 如预计不能得到补偿的则不确认收入。
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19. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政 府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延 收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产 在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成 本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区 分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他 收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
20. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的借款费用，在 资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的 购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产 过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银 行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币 专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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21. 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(1)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 （或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及 未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣 暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生 时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所 得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
财务报表附注2018年12月31日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
21. 所得税 - 续
(3)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿 负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清 偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22. 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为 记账本位 币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，除： ①符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关 资产的成本； ②为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；③可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投 资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
财务报表附注2018年12月31日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
22. 外币业务和外币报表折算- 续
(2)外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人 民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反 映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为 其他综合收益在资 产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用 现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境 外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因不丧失对境外经营控制权时，与该境 外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处 置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额 ，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
23.租赁 - 续
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益 。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收 入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可 归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用 。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分 别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
24. 持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关 批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定 计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新 计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的 净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失 ，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计 出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分 为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去 出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
24.持有待售 - 续
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无 论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划 分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财 务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的 非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面 价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中 除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销， 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件 ，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别 情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
25. 安全生产费
本集团按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属 于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产； 同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产 在以后期间不再计提折旧。
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四、 公司重要会计政策、会计估计 - 续
26. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部 分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这 些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础 上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核， 会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影 响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值 作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
(1)除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在 可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资 产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中 类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成 本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流 量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素- 续
(2)应收款项的减值
于资产负债表日，本集团对应收款项的可回收性进行了评估，按照附注四、8所述的方法计提了减值准备。但如果期后有证据表明债务人有能力偿还部分或全 部有关应收款项，则本集团可能会相应转回部分或全部坏账准备，从而对财务报表产生影响。
(3)存货跌价准备的计提
本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的 差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以 可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计出售价格。存货的可变现净值可能随 市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因 而发生变化，进而影响损益。
(4)固定资产的可使用年限
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实 际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集 团将提高折旧率、 淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
(5)递延所得税的确认
本集团在多个国家、地区经营，按当地税法及相关法规计提在各地区 应缴纳的所得税。本集团将根据国家相关机构的要求、集团发展战略和子公司的留存利润 分配计划以及相关税法规定计算并计算递延所得税。
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五、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
2. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团将公允价值计量所使用的输入值划分 为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场 上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映 了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应 当根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。
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六、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1. 会计政策变更及其影响
2018年6月15日，财政部发布了“《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知”》( 财会〔2018〕15号)。根据通知，本集团对财务报表格式进行了修订：在资产负债表中将“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及 应收账款”项目；将“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；将“ 固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；将“工程物资”项目归并至“在建工程” 项目；将“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将 “应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”项目归 并至“长期应付款”项目。在利润表中新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分 拆“研 发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出；在“财务费用” 项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目；将“其他收益”、“公允价值变动收 益”顺序进行调整；对“其他综合收益的税后净额”的构成项目简化表述；所有者权益变 动表的“（四）所有者权益内部结转”项目新增“4．设定受益计划变动额结转留存收益”。
相关列报调整对合并报表影响如下：
| 受影响的 科目 | 2017年12月31日/2017年度 | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 应收票据 | 80,249,402.18 | -80,249,402.18 | - |
| 应收账款 | 259,325,764.04 | -259,325,764.04 | - |
| 应收票据及应收账款 | 339,575,166.22 | 339,575,166.22 | |
| 固定资产 | 6,126,305,652.53 | 98,353,575.67 | 6,224,659,228.20 |
| 固定资产清理 | 98,353,575.67 | -98,353,575.67 | - |
| 应付账款 | 265,403,273.43 | -265,403,273.43 | |
| 应付票据及应付账款 | 265,403,273.43 | 265,403,273.43 | |
| 应付利息 | 4,154,767.40 | -4,154,767.40 | - |
| 应付股利 | 143,826.35 | -143,826.35 | - |
| 其他应付款 | 7,273,954.15 | 4,298,593.75 | 11,572,547.90 |
| 管理费用 | 87,962,361.99 | -1,203,874.64 | 86,758,487.35 |
| 研发支出 | - | 1,203,874.64 | 1,203,874.64 |
财务报表附注2018年12月31日止年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明- 续
2. 会计估计变更及影响
本公司本年未发生会计估计变更的情况。
3. 前期差错更正及影响
本公司本年未发生前期差错更正的情况。
4. 同一控制下企业合并对年初数的调整
本公司本年未发生同一控制下企业合并的情况。
5. 其他事项调整
本公司本年无需要披露的其他事项调整。
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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七、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 17%、16%、11%、10%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税 | 2% |
| 印花税 | 注册资本、资本公积金额、经济合同金额等 | 0.05%、0.03%等 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、17%、16.5% |
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八、 企业合并及合并财务报表
1. 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况
| 序号 | 名称 | 级次 | 企业类型 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 实收资本 | 本集团合计持股比例（%） | 本集团合计享有表决（%） | 本集团合计实际投资额 | 取得方式 | 备注 |
| 1 | 南京扬洋化工运贸有限公司 | 2级 | 1 | 南京市 | 南京市 | 航运 | 341,254,754.61 | 100% | 100% | 336,388,590.66 | 2 | |
| 2 | 南京石油运输有限公司 | 2级 | 1 | 南京市 | 南京市 | 航运 | 32,643,000.00 | 100% | 100% | 34,757,502.52 | 2 | |
| 3 | 南京长航油运海员服务有限公司 | 2级 | 1 | 南京市 | 南京市 | 船员租赁 | 6,000,000.00 | 100% | 100% | 6,000,000.00 | 1 | |
| 4 | 上海长石海运有限公司 | 2级 | 1 | 上海市 | 上海市 | 航运 | 290,000,000.00 | 70% | 70% | 203,586,687.06 | 1 | |
| 5 | 南京油运（新加坡）有限公司 | 2级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD150,000,000.00 | 100% | 100% | USD150,000,000.00 | 1 | |
| 6 | 吉宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD50,000.00 | 100% | 100% | USD50,000.00 | 1 | |
| 7 | 庆宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD50,000.00 | 100% | 100% | USD50,000.00 | 1 | |
| 8 | 祥宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 9 | 瑞宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 10 | 丰宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 11 | 富宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 12 | 隆宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 13 | 盛宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 14 | 顺宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 15 | 畅宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 16 | 通宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 17 | 达宁海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 18 | 白鹭洲海运有限公司 | 3级 | 3 | 香港 | 香港 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 19 | 永和海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 20 | 永荣海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 21 | 永盛海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 22 | 永庆海运有限公司 | 3级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD1.00 | 100% | 100% | USD1.00 | 1 | |
| 23 | 长航油运（新加坡）有限公司 | 2级 | 3 | 新加坡 | 新加坡 | 航运 | USD177,083,296.29 | 100% | 100% | USD177,083,296.29 | 2 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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八、 企业合并及合并财务报表 - 续
2. 本年合并范围的变更及理由
2016年9月30日本公司第八届董事会第十一次会议、2016年10月26日本公司2016年第二次临时股东大会依次审议并通过了《关于境外子公司资产及债务重 组的议案》 ，同意对境外子公司实施资产及债务重组。根据上述文件，本公司于2018年清理注销了吉达海运有限公司、处置了祥达海运有限公司，并于2018年在新加坡投资设立了永和海运有限公司、永荣海运有限公司、永庆海运有限公司、永盛海运有限公司。
南京长江液化气运贸有限公司（以下简称长江液化气）2017年度董事会暨股东会决议通过了《关于上海长石海运有限公司合并吸收南京长江液化气运贸有限公 司的方案》，同意由上海长石海运有限公司（以下简称长石海运） 吸收合并长江液化气，长江液化气全部资产及负债由长石海运承接，人员由长石海运接收并妥善安置，吸收合并完成后长江液化气将注销。截止2018年12月31日，长江液化气已完成注销手续。
综上所述，本集团报告期合并财务报表范围变更如下：
| 级次 | 公司全称 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 1级 | 中国长江航运集团南京油运股份有限公司 | √ | √ | |
| 2级 | 长航油运（新加坡）有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 吉达海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 祥达海运有限公司 | √ | ||
| 2级 | 上海长石海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 南京长江液化气运贸有限公司 | √ | ||
| 2级 | 南京扬洋化工运贸有限公司 | √ | √ | |
| 2级 | 南京石油运输有限公司 | √ | √ | |
| 2级 | 南京长航油运海员服务有限公司 | √ | √ | |
| 2级 | 南京油运（新加坡）有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 吉宁海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 庆宁海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 祥宁海运有限公司 | √ | √ |
| 3级 | 瑞宁海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 丰宁海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 富宁海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 隆宁海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 盛宁海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 顺宁海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 畅宁海运有限公司 | √ | √ |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 49 -
八、 企业合并及合并财务报表 - 续
2. 本年合并范围的变更及理由- 续
| 级次 | 公司全称 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 3级 | 通宁海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 达宁海运有限公司 | √ | √ | |
| 3级 | 永和海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 永荣海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 永盛海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 永庆海运有限公司 | √ | ||
| 3级 | 白鹭洲海运有限公司 | √ | √ |
| 序号 | 企业名称 | 少数股东 持股比例（%） | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东支付的股利 | 年末累计 少数股东权益 |
| 1 | 上海长石海运有限公司 | 30% | 3,960,497.31 | - | 112,874,989.81 |
| 序号 | 企业名称 | 少数股东 持股比例（%） | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东支付的股利 | 年末累计 少数股东权益 |
| 1 | 上海长石海运有限公司 | 30% | 4,744,348.72 | - | 108,914,492.50 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 50 -
八、 企业合并及合并财务报表 - 续
6. 重要非全资子企业情况- 续
2) 主要财务信息
| 项目 | 上海长石海运有限公司 | |
| 2018年度/2018年12月31日 | 2017年度/2017年12月31日 | |
| 流动资产 | 22,508,755.39 | 25,949,127.74 |
| 非流动资产 | 463,675,487.80 | 452,726,656.28 |
| 资产合计 | 486,184,243.19 | 478,675,784.02 |
| 流动负债 | 63,782,355.09 | 54,155,553.62 |
| 非流动负债 | 46,151,922.00 | 61,471,922.00 |
| 负债合计 | 109,934,277.09 | 115,627,475.62 |
| 营业收入 | 164,875,062.47 | 209,356,140.92 |
| 净利润 | 13,201,657.70 | 15,814,495.74 |
| 综合收益总额 | 13,201,657.70 | 15,814,495.74 |
| 经营活动现金流量 | 41,718,075.77 | 41,080,949.37 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
九、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2017年12月31日，“年末”系指2018年12月31日，“本年”系指2018年1月1日至12月31日，“上年” 系指2017年1月1日至12月31日。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金 | —— | —— | - | —— | —— | 6,991.83 |
| 其中：人民币 | - | - | - | 2,018.00 | 1.0000 | 2,018.00 |
| 美元 | - | - | - | 761.20 | 6.5342 | 4,973.83 |
| 银行存款 | —— | —— | 724,276,204.55 | —— | —— | 473,274,576.40 |
| 其中：人民币 | 203,665,232.60 | 1.0000 | 203,665,232.60 | 190,705,486.90 | 1.0000 | 190,705,486.90 |
| 美元 | 75,754,320.31 | 6.8632 | 519,917,051.16 | 43,192,283.39 | 6.5342 | 282,227,018.12 |
| 新加坡元 | 138,143.13 | 5.0232 | 693,920.79 | 70,411.46 | 4.8582 | 342,071.38 |
| 其他货币资金 | —— | —— | 1,200,000.00 | —— | —— | 1,200,000.00 |
| 其中：人民币 | 1,200,000.00 | 1.0000 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1.0000 | 1,200,000.00 |
| 合计 | —— | —— | 725,476,204.55 | —— | —— | 474,481,568.23 |
| 其中：存放境外的款项总额 | —— | —— | 388,226,128.57 | —— | —— | 178,308,118.83 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 使用受限制的原因 |
| 保函保证金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 海员外派备用金及银行保函保证金 |
| 海关保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 海关保证金 |
| 合计 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | —— |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 47,164,236.42 | 80,249,402.18 |
| 应收账款 | 292,174,500.86 | 259,325,764.04 |
| 合计 | 339,338,737.28 | 339,575,166.22 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
2. 应收票据及应收账款- 续
(1) 应收票据
1) 应收票据的分类
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 47,164,236.42 | 75,749,402.18 |
| 商业承兑汇票 | - | 4,500,000.00 |
| 合计 | 47,164,236.42 | 80,249,402.18 |
| 种类 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 41,885,404.81 | - |
| 合计 | 41,885,404.81 | - |
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 组合1 | 59,227,112.08 | 20.26 | - | - | 45,583,740.04 | 17.56 | - | - |
| 组合2 | 233,109,527.38 | 79.74 | 162,138.60 | 0.07 | 213,992,126.60 | 82.44 | 250,102.60 | 0.12 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 292,336,639.46 | 100.00 | 162,138.60 | —— | 259,575,866.64 | 100.00 | 250,102.60 | —— |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
2. 应收票据及应收账款- 续
(2) 应收账款- 续
1) 按组合计提坏账准备的应收账款
① 组合1:回收风险较低组合
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 东营中外运物流有限公司 | 33,264,123.11 | 11.37 | - | 30,357,568.99 | 11.70 | - |
| 招商局重工(江苏)有限公司 | 5,548,134.87 | 1.90 | - | - | - | - |
| 南京长江油运有限公司 | 5,481,679.60 | 1.88 | - | 7,185,609.62 | 2.77 | - |
| 南京金陵船厂有限公司 | 4,115,159.60 | 1.41 | - | 1,613,122.00 | 0.62 | - |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 4,061,619.74 | 1.39 | - | 3,887,446.40 | 1.50 | - |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 2,150,548.40 | 0.74 | - | 589,151.00 | 0.23 | - |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 2,084,640.95 | 0.71 | - | 1,588,533.16 | 0.61 | - |
| 上海长航国际海运有限公司 | 1,416,024.00 | 0.48 | - | - | - | - |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | 737,506.82 | 0.25 | - | - | ||
| 上海长新船务有限公司 | 367,674.99 | 0.13 | - | 331,185.07 | 0.12 | - |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司大连油品分公司 | - | - | - | 31,123.80 | 0.01 | - |
| 合计 | 59,227,112.08 | 20.26 | - | 45,583,740.04 | 17.56 | - |
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 232,947,388.78 | 79.68 | - | 213,742,024.00 | 82.34 | - |
| 7-12月（含12月） | - | - | - | - | - | - |
| 1-2年（含2年） | - | - | - | - | - | - |
| 2-3年（含3年） | - | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | 162,138.60 | 0.06 | 162,138.60 | 250,102.60 | 0.10 | 250,102.60 |
| 合计 | 233,109,527.38 | 79.74 | 162,138.60 | 213,992,126.60 | 82.44 | 250,102.60 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
2. 应收票据及应收账款- 续
(2) 应收账款- 续
2) 应收账款整体账龄：
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 292,174,500.86 | 99.94 | - | 259,325,764.04 | 99.90 | - |
| 7-12月（含12月） | - | - | - | - | - | - |
| 1-2年（含2年） | - | - | - | - | - | - |
| 2-3年（含3年） | - | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | 162,138.60 | 0.06 | 162,138.60 | 250,102.60 | 0.10 | 250,102.60 |
| 合计 | 292,336,639.46 | 100.00 | 162,138.60 | 259,575,866.64 | 100.00 | 250,102.60 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 是否因关联交易产生 |
| 天津承跃新能源科技有限公司 | 运费 | 87,964.00 | 湖北省高级人民法院民事调解书(2017)鄂民终3194号文件 | 否 |
| 合计 | —— | 87,964.00 | —— | —— |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中国石油化工集团公司 | 非关联方 | 68,394,947.96 | 0-6个月 | 23.40 | - |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 33,264,123.11 | 0-6个月 | 11.37 | - |
| SEARIVER MARITIME LLC. | 非关联方 | 32,510,633.32 | 0-6个月 | 11.12 | - |
| 中国石油天然气集团有限公司 | 非关联方 | 28,428,723.81 | 0-6个月 | 9.72 | - |
| 中国海洋石油集团有限公司 | 非关联方 | 14,965,256.60 | 0-6个月 | 5.12 | - |
| 合计 | —— | 177,563,684.80 | —— | 60.73 | - |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
2. 应收票据及应收账款- 续
7) 应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账 准备 |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 33,264,123.11 | 0-6个月 | 11.37 | - |
| 招商局重工(江苏)有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 5,548,134.87 | 0-6个月 | 1.90 | - |
| 南京长江油运有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 5,481,679.60 | 0-6个月 | 1.88 | - |
| 南京金陵船厂有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 4,115,159.60 | 0-6个月 | 1.41 | - |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 4,061,619.74 | 0-6个月 | 1.39 | - |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 | 2,150,548.40 | 0-6个月 | 0.74 | - |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 2,084,640.95 | 0-6个月 | 0.71 | - |
| 上海长航国际海运有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 1,416,024.00 | 0-6个月 | 0.48 | - |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 737,506.82 | 0-6个月 | 0.25 | - |
| 上海长新船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 367,674.99 | 0-6个月 | 0.13 | - |
| 合计 | —— | 59,227,112.08 | —— | 20.26 | - |
| 单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 账龄 | 占预付款项总额的比例（%） | 未结算原因 |
| NORTH OF ENGLAND P&I ASSOCIATION LIMITED | 非关联方 | 992,582.89 | 1年以内 | 35.36 | 预付保险费 |
| GOLDEN BROOK LIMITED | 非关联方 | 988,300.80 | 1年以内 | 35.21 | 预付租金 |
| THE SWEDISH CLUB | 非关联方 | 256,805.64 | 1年以内 | 9.15 | 预付保险费 |
| BRITANNIA STEAM SHIP INSURANCE ASSOCIATION LTD. | 非关联方 | 219,202.65 | 1年以内 | 7.81 | 预付保险费 |
| 合计 | —— | 2,456,891.98 | —— | 87.53 | —— |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,806,931.12 | 2,617,080.67 |
| 合计 | 2,806,931.12 | 2,617,080.67 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
4. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 94,654.57 | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 41,256,780.49 | 50,887,773.75 |
| 合计 | 41,351,435.06 | 50,887,773.75 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 定期存款 | 94,654.57 | - |
| 合计 | 94,654.57 | - |
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 组合1 | 36,760,782.73 | 85.07 | - | - | 38,268,948.88 | 71.33 | - | - |
| 组合2 | 6,204,739.05 | 14.36 | 1,708,741.29 | 27.54 | 15,012,177.74 | 27.98 | 2,393,352.87 | 15.94 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 245,649.83 | 0.57 | 245,649.83 | 100.00 | 369,373.88 | 0.69 | 369,373.88 | 100.00 |
| 合计 | 43,211,171.61 | 100.00 | 1,954,391.12 | —— | 53,650,500.50 | 100.00 | 2,762,726.75 | —— |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
4. 其他应收款 - 续
（2）其他应收款- 续
1) 按组合计提坏账准备的其他应收款
① 组合1:回收风险较低组合
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账 准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 民生金融租赁股份有限公司 | 19,076,239.35 | 44.14 | - | 19,076,239.35 | 35.56 | - |
| 本公司船长 | 9,535,858.50 | 22.07 | - | 8,489,354.09 | 15.82 | - |
| 南京市鼓楼区税务局 | 3,659,620.70 | 8.47 | - | - | - | - |
| 招银金融租赁有限公司 | 2,475,092.42 | 5.73 | - | 2,475,092.42 | 4.61 | - |
| AVALON RISK MANAGEMENT INSURANCE AGENCY LLC. | 686,320.00 | 1.59 | - | 653,420.00 | 1.22 | - |
| 中国石油化工股份有限公司化工销售华东分公司 | 600,000.00 | 1.39 | - | 600,000.00 | 1.12 | - |
| MAERSK TANKER MR K/S | - | - | - | 6,534,200.00 | 12.18 | - |
| 其他 | 727,651.76 | 1.68 | - | 440,643.02 | 0.82 | - |
| 合计 | 36,760,782.73 | 85.07 | - | 38,268,948.88 | 71.33 | - |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 4,257,752.05 | 9.86 | - | 12,276,687.21 | 22.88 | - |
| 7-12月（含12月） | 264,717.46 | 0.61 | 26,471.75 | 129,784.70 | 0.24 | 12,978.47 |
| 1-2年（含2年） | - | 0.00 | - | 194,116.22 | 0.36 | 77,646.49 |
| 2-3年（含3年） | - | 0.00 | - | 362,872.35 | 0.68 | 254,010.65 |
| 3年以上 | 1,682,269.54 | 3.89 | 1,682,269.54 | 2,048,717.26 | 3.82 | 2,048,717.26 |
| 合计 | 6,204,739.05 | 14.36 | 1,708,741.29 | 15,012,177.74 | 27.98 | 2,393,352.87 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
4. 其他应收款 - 续
（2）其他应收款- 续
2) 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 计提金额 | 计提比例 （%） | 账龄 | 计提依据或原因 |
| PT EQUATOR MARINDO | 113,181.37 | 113,181.37 | 100.00 | 3年以上 | 预计无法收回 |
| INCHCAPE SHIPPING SERVICES | 58,402.67 | 58,402.67 | 100.00 | 1-2年 | 预计无法收回 |
| TRANSMARINE NAVIGATION (SINGAPORE) PTE. LTD. | 35,185.91 | 35,185.91 | 100.00 | 3年以上 | 预计无法收回 |
| PT. BINTANG SAMUDRA UTAMA | 17,451.74 | 17,451.74 | 100.00 | 2-3年 | 预计无法收回 |
| GULF AGENCY COMPANY SAUDI ARABIA | 11,462.30 | 11,462.30 | 100.00 | 3年以上 | 预计无法收回 |
| MMF SHIPPING AND FORWARDING SDN BHD | 5,234.49 | 5,234.49 | 100.00 | 3年以上 | 预计无法收回 |
| INCHCAPE SHIPPING SERVICES SAUDI ARABIA | 4,731.35 | 4,731.35 | 100.00 | 1-2年 | 预计无法收回 |
| 合计 | 245,649.83 | 245,649.83 | —— | —— | —— |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 17,852,424.51 | 41.32 | - | 27,419,324.92 | 51.11 | - |
| 7-12月（含12月） | 271,616.56 | 0.63 | 26,471.75 | 254,380.74 | 0.47 | 73,086.06 |
| 1-2年（含2年） | 195,526.84 | 0.45 | 63,134.02 | 210,731.38 | 0.39 | 94,261.65 |
| 2-3年（含3年） | 17,451.74 | 0.04 | 17,451.74 | 836,434.06 | 1.56 | 546,661.78 |
| 3年以上 | 24,874,151.96 | 57.56 | 1,847,333.61 | 24,929,629.40 | 46.47 | 2,048,717.26 |
| 合计 | 43,211,171.61 | 100.00 | 1,954,391.12 | 53,650,500.50 | 100.00 | 2,762,726.75 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
4. 其他应收款 - 续
（2）其他应收款- 续
5) 其他应收款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备 | 性质或内容 |
| 民生金融租赁股份有限公司 | 非关联方 | 19,076,239.35 | 3年以上 | 44.14 | - | 保证金 |
| 本公司船长 | 非关联方 | 9,535,858.50 | 0-6月 | 22.07 | - | 船舶备用金 |
| 南京市鼓楼区税务局 | 非关联方 | 3,659,620.70 | 0-6月 | 8.47 | - | 应收出口退税 |
| 招银金融租赁有限公司 | 其他关联方 | 2,475,092.42 | 3年以上 | 5.73 | - | 保证金 |
| AVALON RISK MANAGEMENT INSURANCE AGENCY LLC. | 非关联方 | 686,320.00 | 3年以上 | 1.59 | - | 保证金 |
| 合计 | —— | 35,433,130.97 | —— | 82.00 | - | —— |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
九、 合并财务报表项目注释 - 续
4. 其他应收款 - 续
（2）其他应收款- 续
6) 本公司本年收回或转回前期坏账准备的情况。
| 债务人名称 | 其他应收款账面余额 | 转回或收回原因、方式 | 确定原坏账准备的依据 | 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 | 转回或 收回金额 |
| DAXIN PETROLEUM PTE. LTD. | 163,860.81 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 163,860.81 | 163,860.81 |
| CENTENNIAL ASIA SHIPPING PRIVATE LIMITED | 129,784.70 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 12,978.47 | 129,784.70 |
| ITOCHU CORPORATION | 117,931.86 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 117,931.86 | 117,931.86 |
| WINSON OIL | 55,777.11 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 22,310.84 | 55,777.11 |
| 中国石油国际（新加坡）有限公司 | 2,641.51 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 1,056.61 | 2,641.51 |
| 中国船务代理山东有限公司 | 293,663.35 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 4,706.13 | 4,706.13 |
| WILHELMSEN SHIPS SERVICE PTY. LTD. | 224,218.26 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 195,603.43 | 195,603.43 |
| WILHELMSEN MERIDIAN NAVIGATION LTD. | 89,231.30 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 89,231.30 | 89,231.30 |
| 中船舟山加油代理有限公司 | 60,327.00 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 60,327.00 | 60,327.00 |
| ISS-MCKAY LIMITED | 19,969.30 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 19,969.30 | 19,969.30 |
| WESTEXT SDN BHD | 3,813.36 | 对方支付 | 账龄组合计提坏账 | 3,813.36 | 3,813.36 |
| PT EQUATOR MARINDO | 152,651.78 | 对方支付 | 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 44,895.97 | 44,895.97 |
| TRANSMARINE NAVIGATION (SINGAPORE) PTE. LTD. | 116,314.97 | 对方支付 | 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 82,815.76 | 82,815.76 |
| GULF AGENCY COMPANY (THAILAND) LTD. | 7,787.98 | 对方支付 | 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 7,787.98 | 7,787.98 |
| 合计 | 1,437,973.29 | —— | —— | 827,288.82 | 979,146.22 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
5. 存货
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 船存燃润料 | 149,760,432.76 | - | 149,760,432.76 | 109,300,421.28 | - | 109,300,421.28 |
| 库存油品 | 1,065,894.67 | - | 1,065,894.67 | 5,358,231.06 | - | 5,358,231.06 |
| 备件 | 20,797,796.65 | - | 20,797,796.65 | - | - | - |
| 合计 | 171,624,124.08 | - | 171,624,124.08 | 114,658,652.34 | - | 114,658,652.34 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 303,947.77 | 2,157,931.00 |
| 预交税金 | 12,523.30 | - |
| 小计 | 316,471.07 | 2,157,931.00 |
| 减：减值准备 | - | - |
| 合计 | 316,471.07 | 2,157,931.00 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
7. 固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 6,551,243,412.01 | 6,126,305,652.53 |
| 固定资产清理 | - | 98,353,575.67 |
| 合计 | 6,551,243,412.01 | 6,224,659,228.20 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 汽车及船舶 | 机器设备、家具、器具 及其他设备 | 合计 |
| 一、原值 | ||||
| 2017年12月31日 | 142,601.10 | 11,742,742,775.58 | 3,394,368.89 | 11,746,279,745.57 |
| 本年购置 | - | 744,976,624.40 | 811,066.31 | 745,787,690.71 |
| 本年处置额 | - | 336,495.00 | 203,474.69 | 539,969.69 |
| 重分类 | - | -1,030,291.90 | 1,030,291.90 | - |
| 外币报表折算影响数 | - | 127,756,261.49 | 8,505.18 | 127,764,766.67 |
| 2018年12月31日 | 142,601.10 | 12,614,108,874.57 | 5,040,757.59 | 12,619,292,233.26 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 2017年12月31日 | 53,191.43 | 3,957,190,647.87 | 2,389,833.04 | 3,959,633,672.34 |
| 合并范围变更之影响 | - | - | - | - |
| 本年计提额 | 2,965.08 | 410,117,416.78 | 193,821.10 | 410,314,202.96 |
| 本年处置额 | - | 319,670.25 | 183,726.52 | 503,396.77 |
| 重分类 | - | -841,139.67 | 841,139.67 | - |
| 外币报表折算影响数 | - | 29,916,324.32 | 8,294.90 | 29,924,619.22 |
| 2018年12月31日 | 56,156.51 | 4,396,063,579.05 | 3,249,362.19 | 4,399,369,097.75 |
| 三、减值准备 | ||||
| 2017年12月31日 | - | 1,660,340,420.70 | - | 1,660,340,420.70 |
| 外币报表折算影响数 | - | 8,339,302.80 | - | 8,339,302.80 |
| 2018年12月31日 | - | 1,668,679,723.50 | - | 1,668,679,723.50 |
| 四、净额 | ||||
| 2017年12月31日 | 89,409.67 | 6,125,211,707.01 | 1,004,535.85 | 6,126,305,652.53 |
| 2018年12月31日 | 86,444.59 | 6,549,365,572.02 | 1,791,395.40 | 6,551,243,412.01 |
| 年末已抵押之资产净额 | - | 3,980,599,809.37 | - | 3,980,599,809.37 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
7. 固定资产- 续
（1）固定资产- 续
2） 年末已提足折旧仍继续使用、暂时闲置、本年处置、报废固定资产情况：
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1.年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 | 69,583,774.55 | 亚洲雄狮号船舶及其他设备 |
| 2.年末暂时闲置的固定资产原值 | - | —— |
| 3.本年处置、报废固定资产情况 | —— | —— |
| (1)本年处置、报废固定资产原值 | 539,969.69 | 机器设备、家具、器具及其他设备 |
| (2)本年处置、报废固定资产净值 | 36,572.92 | —— |
| (3)本年处置、报废固定资产处置损益 | -25,811.30 | —— |
| 船舶名称 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 广兴洲 | 407,530,831.82 | 149,246,455.04 | 155,817,176.94 | 102,467,199.84 |
| 长航希望 | 304,421,333.10 | 105,536,992.10 | 101,842,141.00 | 97,042,200.00 |
| 永兴洲 | 240,466,569.02 | 62,583,446.05 | 75,688,830.02 | 102,194,292.95 |
| 宁化418轮 | 47,571,213.83 | 16,229,681.70 | - | 31,341,532.13 |
| 宁化419轮 | 52,579,141.74 | 17,271,059.53 | - | 35,308,082.21 |
| 永荣轮 | 245,292,320.52 | 10,728,342.44 | - | 234,563,978.08 |
| 永和轮 | 246,672,311.22 | 7,429,095.41 | - | 239,243,215.81 |
| 永辉轮 | 242,555,332.16 | 6,470,486.05 | - | 236,084,846.11 |
| 永盛轮 | 244,820,169.77 | 4,917,582.59 | - | 239,902,587.18 |
| 白鹭洲 | 321,955,715.47 | 108,297,701.95 | 59,125,570.91 | 154,532,442.61 |
| 合计 | 2,353,864,938.65 | 488,710,842.86 | 392,473,718.87 | 1,472,680,376.92 |
| 项目 | 账面价值 |
| 船舶 | 467,936,934.91 |
| 合计 | 467,936,934.91 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
7. 固定资产- 续
（1）固定资产- 续
5） 固定资产减值准备计提情况
2014年11月，本集团发现部分船舶资产出现了明显的减值迹象，且在可预见将来出现大幅回升的可能性较小，故以2014年11月1日为基准日，对本集团所属的船舶资产进行了减值测试。根据减值测试的结果，对包括17艘MR油轮、1艘Aframax、2艘Panamax和4艘沥青船在内的24艘船舶计提资产减值准备1,829,297,568.99元。其中，对 20艘船舶聘请中通诚资产评估事务所进行资产减值测试，并出具中通评报字[2014]413号资产评估报告。《关于对部分船舶计提资产减值准备的议案》于2014年11月28日经本公司第七届董事会第二十一次会议审议通过，并经本公司2015年第一次临时股东大会批准。
（2） 固定资产清理
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| “长航探索”轮清理 | - | 98,353,575.67 |
| 合计 | - | 98,353,575.67 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
8. 在建工程
(1) 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 企业门户管理系统等 | 803,386.58 | - | 803,386.58 | 2,190,084.68 | - | 2,190,084.68 |
| 合计 | 803,386.58 | - | 803,386.58 | 2,190,084.68 | - | 2,190,084.68 |
| 项目 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 合并范围变更之影响 | 转入无形资产 | 其他减少 | 年末余额 | 工程投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率 | 资金 来源 |
| 企业门户管理系统等 | 2,450,000.00 | 2,190,084.68 | - | - | 1,386,698.10 | - | 803,386.58 | 32.79 | 32.79 | - | - | - | 自筹 |
| 合计 | 2,450,000.00 | 2,190,084.68 | - | —— | 1,386,698.10 | —— | 803,386.58 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
9. 无形资产
| 项目 | 摊销年限 | 年初余额 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 重分类 | 外币 报表折算影响数 | 年末余额 |
| 一、原价合计 | —— | 5,091,876.87 | - | 1,416,370.20 | - | - | - | 6,508,247.07 |
| 其中：软件 | 2.5年-10年 | 5,091,876.87 | - | 1,416,370.20 | - | - | - | 6,508,247.07 |
| 二、累计摊销额合计 | —— | 2,021,133.50 | - | 696,340.40 | - | - | - | 2,717,473.90 |
| 其中：软件 | 2.5年-10年 | 2,021,133.50 | - | 696,340.40 | - | - | - | 2,717,473.90 |
| 三、减值准备金额合计 | —— | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：软件 | 2.5年-10年 | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值合计 | —— | 3,070,743.37 | —— | —— | —— | —— | —— | 3,790,773.17 |
| 其中：软件 | —— | 3,070,743.37 | —— | —— | —— | —— | —— | 3,790,773.17 |
| 项目 | 年初余额 | 合并范围 变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算影响数 | 年末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入无形资产 | 计入当期损益 | |||||
| 研发支出 | - | - | 441,734.06 | - | - | 441,734.06 | - | - |
| 合计 | - | - | 441,734.06 | - | - | 441,734.06 | - | - |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
11. 递延所得税
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | |
| 固定资产折旧 | 349,624.41 | 1,398,497.64 | 455,856.60 | 1,823,426.40 |
| 预计负债 | 2,293,783.13 | 9,175,132.53 | - | - |
| 合计 | 2,643,407.54 | 10,573,630.17 | 455,856.60 | 1,823,426.40 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 953,896,511.54 | 1,062,409,356.58 |
| 其中：固定资产减值准备及折旧 | 927,144,243.17 | 1,024,165,480.09 |
| 应付职工薪酬 | 25,904,120.47 | 36,922,574.18 |
| 应收、其他应收款减值准备 | 848,147.90 | 1,321,302.31 |
| 可抵扣亏损 | - | 23,825,761.07 |
| 合计 | 953,896,511.54 | 1,086,235,117.65 |
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2018 | - | - | - |
| 2019 | - | 23,825,761.07 | - |
| 2020 | - | - | - |
| 2021 | - | - | - |
| 2022 | - | - | - |
| 无到期期限之可抵扣亏损 | - | - | - |
| 合计 | - | 23,825,761.07 | - |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
12. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付造船款 | 83,822,592.00 | - |
| 未实现售后回租损益 | 3,933,690.24 | 4,327,492.92 |
| 合计 | 87,756,282.24 | 4,327,492.92 |
| 所有权受到限制的资产 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 一、用于担保的资产 | - | - | - |
| 二、经纪客户存款及客户结算备付金 | - | - | - |
| 三、其他原因 | 4,120,276,768.59 | 4,100,650,576.95 | —— |
| 货币资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 保证金 |
| 固定资产 | 4,079,319,266.07 | 4,059,693,074.43 | 借款抵押 及司法受限 |
| 长期股权投资 | 39,757,502.52 | 39,757,502.52 | 借款质押 |
| 合计 | 4,120,276,768.59 | 4,100,650,576.95 | —— |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
14. 资产减值准备
| 项目 | 年初余额 | 合并范围 变更之影响 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 本年其他增加 | 本年其他减少 | 外币报表 折算影响数 | 年末余额 |
| 坏账准备 | 3,012,829.35 | -47,759.30 | 827,288.82 | 87,964.00 | - | - | 66,712.49 | 2,116,529.72 | |
| 固定资产减值准备 | 1,660,340,420.70 | - | - | - | 8,339,302.80 | 1,668,679,723.50 | |||
| 其中：汽车及船舶 | 1,660,340,420.70 | - | - | - | 8,339,302.80 | 1,668,679,723.50 | |||
| 合计 | 1,663,353,250.05 | - | -40,580.07 | 827,288.82 | 87,964.00 | 8,398,836.06 | 1,670,796,253.22 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
15. 短期借款
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 176,580,000.00 | 168,355,000.00 |
| 合计 | 176,580,000.00 | 168,355,000.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | - | - |
| 应付账款 | 271,701,255.75 | 265,403,273.43 |
| 合计 | 271,701,255.75 | 265,403,273.43 |
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 271,623,839.39 | 99.97 | 260,318,753.15 | 98.08 |
| 1至2年（含2年） | 2,294.99 | - | 1,942,373.67 | 0.73 |
| 2至3年（含3年） | 1,159.81 | - | 925,598.51 | 0.35 |
| 3年以上 | 73,961.56 | 0.03 | 2,216,548.10 | 0.84 |
| 合计 | 271,701,255.75 | 100.00 | 265,403,273.43 | 100.00 |
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,070,899.57 | 100.00 | 5,026,621.80 | 99.97 |
| 1至2年（含2年） | - | - | 700.00 | 0.01 |
| 2至3年（含3年） | - | - | 850.00 | 0.02 |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 合计 | 2,070,899.57 | 100.00 | 5,028,171.80 | 100.00 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
18. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 46,590,212.97 | 508,821,888.42 | 501,325,804.70 | 54,086,296.69 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 53,560,216.62 | 53,560,216.62 | - |
| 三、辞退福利 | 28,798,125.40 | - | 8,774,564.00 | 20,023,561.40 |
| 四、一年内到期的其他福利 | 1,093,652.70 | - | 339,936.31 | 753,716.39 |
| 五、其他 | - | - | - | - |
| 合计 | 76,481,991.07 | 562,382,105.04 | 564,000,521.63 | 74,863,574.48 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 21,643,261.60 | 305,696,837.64 | 303,114,660.01 | 24,225,439.23 |
| 二、职工福利费 | - | 4,529,731.23 | 4,529,731.23 | - |
| 三、社会保险费 | - | 24,410,287.89 | 24,410,287.89 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 20,775,070.35 | 20,775,070.35 | - |
| 工伤保险费 | - | 1,737,816.15 | 1,737,816.15 | - |
| 生育保险费 | - | 1,897,401.39 | 1,897,401.39 | - |
| 四、住房公积金 | - | 29,375,568.38 | 29,375,568.38 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 10,332,279.89 | 11,522,363.44 | 10,042,462.35 | 11,812,180.98 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | 7,211,708.42 | 16,689,013.00 | 14,783,971.33 | 9,116,750.09 |
| 八、其他短期薪酬 | 7,402,963.06 | 116,598,086.84 | 115,069,123.51 | 8,931,926.39 |
| 合计 | 46,590,212.97 | 508,821,888.42 | 501,325,804.70 | 54,086,296.69 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、基本养老保险 | - | 44,188,490.35 | 44,188,490.35 | - |
| 二、失业保险费 | - | 1,159,971.96 | 1,159,971.96 | - |
| 三、企业年金缴费 | - | 8,211,754.31 | 8,211,754.31 | - |
| 合计 | - | 53,560,216.62 | 53,560,216.62 | - |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
19. 应交税费
| 项目 | 年初余额 | 合并范围变更之影响 | 本年计提 | 本年已交 | 外币报表折算的影响数 | 年末余额 |
| 增值税 | 130,997.51 | - | 52,880,819.07 | 52,959,091.44 | - | 52,725.14 |
| 企业所得税 | 2,534,894.06 | - | 85,634,332.45 | 51,130,679.66 | - | 37,038,546.85 |
| 城市维护建设税 | 4,692.61 | - | 3,135,935.13 | 3,136,936.98 | - | 3,690.76 |
| 房产税 | 299.46 | - | 1,197.84 | 1,197.84 | - | 299.46 |
| 土地使用税 | 56.88 | - | 227.52 | 227.52 | - | 56.88 |
| 车船使用税 | - | - | 2,213,437.00 | 2,213,437.00 | - | - |
| 个人所得税 | 1,154,893.97 | - | 24,661,969.21 | 24,900,123.70 | - | 916,739.48 |
| 教育费附加 | 4,308.14 | 2,247,385.53 | 2,248,405.72 | 3,287.95 | ||
| 印花税 | 195,496.90 | - | 1,327,485.99 | 1,223,316.99 | - | 299,665.90 |
| 合计 | 4,025,639.53 | - | 172,102,789.74 | 137,813,416.85 | - | 38,315,012.42 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 4,541,718.76 | 4,154,767.40 |
| 应付股利 | 143,826.35 | 143,826.35 |
| 其他应付款 | 18,870,145.50 | 7,273,954.15 |
| 合计 | 23,555,690.61 | 11,572,547.90 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 4,330,625.82 | 3,975,723.50 |
| 短期借款利息 | 211,092.94 | 179,043.90 |
| 合计 | 4,541,718.76 | 4,154,767.40 |
| 项目 | 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 中国华融资产管理公司 | 143,826.35 | 143,826.35 |
| 合计 | —— | 143,826.35 | 143,826.35 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
20. 其他应付款 - 续
（3） 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 专项费用 | 15,698,737.09 | 1,321,654.79 |
| 保险理赔 | 1,567,844.80 | 1,250,578.21 |
| 代扣款 | 632,079.90 | 86,273.00 |
| 信息技术费 | 263,500.00 | 1,454,150.00 |
| 日常往来款 | - | 1,295,368.52 |
| 保证金 | - | 1,440,000.00 |
| 其他 | 707,983.71 | 425,929.63 |
| 合计 | 18,870,145.50 | 7,273,954.15 |
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 18,578,245.50 | 98.45 | 5,331,304.15 | 73.29 |
| 1至2年（含2年） | 86,900.00 | 0.46 | 190,000.00 | 2.61 |
| 2至3年（含3年） | - | - | 107,650.00 | 1.48 |
| 3年以上 | 205,000.00 | 1.09 | 1,645,000.00 | 22.62 |
| 合计 | 18,870,145.50 | 100.00 | 7,273,954.15 | 100.00 |
| 单位名称 | 年末余额金额 | 账龄 | 款项性质或内容 |
| 中信证券股份有限公司 | 7,800,000.00 | 1年以内 | 保荐费 |
| 招商证券股份有限公司 | 6,000,000.00 | 1年以内 | 保荐费 |
| 金杜律师事务所 | 800,000.00 | 1年以内 | 律师费 |
| 上海证券交易所 | 650,000.00 | 1年以内 | 上市费 |
| 江苏舜天国际集团机械进出口有限公司 | 600,000.00 | 1年以内 | 从其他方收取的诉讼赔款 |
| 合计 | 15,850,000.00 | —— | —— |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
21. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 442,077,833.16 | 441,763,276.44 |
| 其中：信用借款 | 268,632,873.16 | - |
| 抵押借款 | 173,444,960.00 | 441,763,276.44 |
| 一年内到期的应付融资租赁款 | 186,865,576.02 | 101,683,414.85 |
| 合计 | 628,943,409.18 | 543,446,691.29 |
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 | 年末利率区间 |
| 信用借款 | 2,063,810,594.73 | - | 4.6% |
| 抵押借款 | 530,467,042.00 | 2,745,470,878.15 | 4.6%-6.15% |
| 合计 | 2,594,277,636.73 | 2,745,470,878.15 | —— |
| 减：一年内到期的长期借款 | 442,077,833.16 | 441,763,276.44 | —— |
| 其中：信用借款 | 268,632,873.16 | - | —— |
| 抵押借款 | 173,444,960.00 | 441,763,276.44 | —— |
| 一年后到期的长期借款 | 2,152,199,803.57 | 2,303,707,601.71 | —— |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
22. 长期借款 - 续
(1) 年末金额中前五名长期借款
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 外币 | 本币 | 外币 | 本币 | |||||
| 招商局集团财务有限公司 | 2018-12-20 | 2023-12-19 | 人民币 | 4.60 | - | 1,295,223,112.84 | - | - |
| 招商局集团财务有限公司 | 2018-12-7 | 2023-12-6 | 人民币 | 4.60 | - | 240,556,937.97 | - | - |
| 招商局集团财务有限公司 | 2018-12-20 | 2021-12-19 | 美元 | 4.60 | 29,940,923.93 | 205,490,549.12 | - | - |
| 法国巴黎银行 | 2018-8-23 | 2023-8-22 | 美元 | 3个月LIBOR上浮2% | 15,000,000.00 | 102,948,000.00 | - | - |
| 交通银行股份有限公司上海虹口支行 | 2012-6-8 | 2022-5-31 | 人民币 | 五年以上期限档次，基准利率上浮5% | - | 61,471,922.00 | - | 76,791,922.00 |
| 合计 | —— | —— | —— | —— | —— | 1,905,690,521.93 | —— | 76,791,922.00 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
23. 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付融资租赁款 | 840,876,055.44 | 469,724,306.24 |
| 合计 | 840,876,055.44 | 469,724,306.24 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 186,865,576.02 | 101,683,414.85 |
| 一年后到期的长期应付款 | 654,010,479.42 | 368,040,891.39 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 永辉轮 | 139,901,495.72 | - |
| 永盛轮 | 138,410,904.20 | - |
| 永和轮 | 133,907,592.59 | - |
| 永荣轮 | 130,047,224.21 | 154,478,422.79 |
| 长航希望 | 44,989,599.75 | 72,825,408.33 |
| 合计 | 587,256,816.47 | 227,303,831.12 |
| 项目 | 最低租赁付款额 | |
| 年末 | 年初 | |
| 资产负债表日后第1年 | 231,249,864.38 | 123,608,053.20 |
| 资产负债表日后第2年 | 141,688,391.08 | 148,788,891.28 |
| 资产负债表日后第3年 | 127,721,467.15 | 62,670,219.89 |
| 以后年度 | 511,930,009.60 | 212,136,124.06 |
| 最低租赁付款额合计 | 1,012,589,732.21 | 547,203,288.43 |
| 减：未确认融资费用 | 171,713,676.77 | 77,478,982.19 |
| 应付融资租赁款 | 840,876,055.44 | 469,724,306.24 |
| 其中：一年内到期的应付融资租赁款 | 186,865,576.02 | 101,683,414.85 |
| 一年后到期的应付融资租赁款 | 654,010,479.42 | 368,040,891.39 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
23. 长期应付款 - 续
(3) 应付融资租赁款明细
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 | 独立第三方为本集团融资租赁提供担保的金额 | ||
| 外币金额 （美元） | 本币金额 | 外币金额 （美元） | 本币金额 | ||
| 永辉轮 | 22,861,555.12 | 156,903,425.11 | - | - | - |
| 永盛轮 | 22,625,420.10 | 155,282,783.23 | - | - | - |
| 永和轮 | 22,016,079.01 | 151,100,753.45 | - | - | - |
| 永荣轮 | 21,506,049.31 | 147,600,317.63 | 23,641,520.43 | 154,478,422.79 | - |
| 长航希望 | - | 59,002,435.91 | - | 72,825,408.33 | - |
| 白鹭洲 | 8,550,000.00 | 58,680,360.00 | 12,600,000.00 | 82,330,920.00 | - |
| 永兴洲 | - | 52,925,265.88 | - | 66,410,039.96 | - |
| 广兴洲 | - | 29,316,887.92 | - | 50,462,328.98 | - |
| 宁化419轮 | - | 15,777,279.44 | - | 22,680,067.93 | - |
| 宁化418轮 | - | 14,286,546.87 | - | 20,537,118.25 | - |
| 合计 | 97,559,103.54 | 840,876,055.44 | 36,241,520.43 | 469,724,306.24 | - |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
24. 长期应付职工薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年计提 | 本年支付 | 精算调整 | 利息调整 | 外币折算差额 | 合并范围变化 | 年末余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 6,883,980.66 | - | 493,551.94 | - | 242,539.66 | - | - | 6,632,968.38 |
| 二、辞退福利 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 三、其他长期福利 | 12,893,323.79 | - | 1,903,953.40 | - | 32,975.76 | - | - | 11,022,346.15 |
| 合计 | 19,777,304.45 | - | 2,397,505.34 | - | 275,515.42 | - | - | 17,655,314.53 |
| 项目 | 年初余额 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算影响数 | 年末余额 | 变动原因 |
| 未决诉讼 | - | - | 9,175,132.53 | - | - | 9,175,132.53 | 注 |
| 合计 | - | - | 9,175,132.53 | - | - | 9,175,132.53 | —— |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
26. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年 增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 股份总额 | 5,023,400,024.00 | 100.00 | - | - | 5,023,400,024.00 | 100.00 |
| 合计 | 5,023,400,024.00 | 100.00 | - | - | 5,023,400,024.00 | 100.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、股本溢价 | - | - | - | - |
| 二、其他资本公积 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 1、其他 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 合计 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、股本溢价 | - | - | - | - |
| 二、其他资本公积 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 1、其他 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 合计 | 4,052,987,188.62 | - | - | 4,052,987,188.62 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | - | 33,355,726.35 | 33,355,726.35 | - |
| 合计 | - | 33,355,726.35 | 33,355,726.35 | - |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
29. 盈余公积
2018年：
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积金 | 317,219,455.57 | - | - | 317,219,455.57 |
| 任意盈余公积金 | 19,558,488.18 | - | - | 19,558,488.18 |
| 合计 | 336,777,943.75 | - | - | 336,777,943.75 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积金 | 317,219,455.57 | - | - | 317,219,455.57 |
| 任意盈余公积金 | 19,558,488.18 | - | - | 19,558,488.18 |
| 合计 | 336,777,943.75 | - | - | 336,777,943.75 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 上年年末余额 | -6,002,834,307.24 | -6,413,353,293.28 |
| 加：年初未分配利润调整数 | - | - |
| 年初余额 | -6,002,834,307.24 | -6,413,353,293.28 |
| 本年增加 | 360,252,987.68 | 410,518,986.04 |
| 其中：本年归属于母公司的净利润 | 360,252,987.68 | 410,518,986.04 |
| 本年减少 | - | - |
| 其中：本年提取法定盈余公积数 | - | - |
| 分配利润 | - | - |
| 本年年末余额 | -5,642,581,319.56 | -6,002,834,307.24 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
31. 营业收入、成本
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,377,596,940.32 | 2,731,308,587.89 | 3,724,777,890.40 | 2,988,100,047.45 |
| 其他业务 | 644,140.51 | 890,361.09 | 4,437,995.41 | 1,469,825.55 |
| 合计 | 3,378,241,080.83 | 2,732,198,948.98 | 3,729,215,885.81 | 2,989,569,873.00 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 运输业 | 3,025,483,453.29 | 2,398,222,244.79 | 2,929,625,134.84 | 2,205,548,384.60 |
| 贸易业务 | 333,122,677.88 | 322,106,591.09 | 786,479,110.91 | 780,347,084.36 |
| 船员租赁 | 17,356,964.46 | 10,979,752.01 | 7,739,682.38 | 2,204,578.49 |
| 船舶管理费 | 1,633,844.69 | - | 933,962.27 | - |
| 合计 | 3,377,596,940.32 | 2,731,308,587.89 | 3,724,777,890.40 | 2,988,100,047.45 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 油品运输 | 2,599,453,254.38 | 2,052,845,774.14 | 2,513,385,373.84 | 1,864,017,857.33 |
| 化学品运输 | 293,273,303.90 | 243,869,020.90 | 277,039,067.82 | 239,316,913.63 |
| 乙烯运输 | 95,768,235.89 | 67,604,779.36 | 100,354,135.29 | 55,876,372.23 |
| 液化气运输 | 36,988,659.12 | 33,902,670.39 | 35,482,020.71 | 39,337,287.88 |
| 沥青运输 | - | - | 3,364,537.18 | 6,999,953.53 |
| 燃油贸易 | 301,673,000.93 | 290,704,910.57 | 713,664,220.29 | 707,623,841.71 |
| 乙烯贸易 | 31,449,676.95 | 31,401,680.52 | 72,814,890.62 | 72,723,242.65 |
| 船员租赁 | 17,356,964.46 | 10,979,752.01 | 7,739,682.38 | 2,204,578.49 |
| 船舶管理费 | 1,633,844.69 | - | 933,962.27 | - |
| 合计 | 3,377,596,940.32 | 2,731,308,587.89 | 3,724,777,890.40 | 2,988,100,047.45 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
32. 税金及附加
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 城市维护建设税 | 3,135,935.13 | 4,755,576.93 |
| 教育费附加 | 2,247,385.53 | 3,522,252.07 |
| 车船税 | 2,213,437.00 | 2,366,359.00 |
| 印花税 | 1,327,485.99 | 1,428,037.73 |
| 房产税 | 1,197.84 | 4,791.36 |
| 其他 | 227.52 | 5,231.71 |
| 合计 | 8,925,669.01 | 12,082,248.80 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 职工薪酬 | 17,627,178.91 | 17,920,151.04 |
| 业务费用 | 872,782.48 | 1,864,886.32 |
| 房屋及场地费 | 986,804.76 | 896,888.28 |
| 差旅费用 | 950,027.33 | 883,207.39 |
| 办公费用 | 307,526.57 | 508,297.74 |
| 车辆费用 | 39,509.11 | 101,922.95 |
| 会议费用 | 24,102.38 | 36,489.98 |
| 折旧与摊销 | 6,849.11 | 26,710.74 |
| 其他 | 127,968.59 | 196,805.41 |
| 合计 | 20,942,749.24 | 22,435,359.85 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
34. 管理费用
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 职工薪酬 | 64,900,018.15 | 59,096,132.02 |
| 专项费用 | 26,492,270.11 | 10,747,071.47 |
| 房屋及场地费 | 7,356,257.15 | 7,572,695.35 |
| 差旅费 | 2,096,743.92 | 2,463,995.43 |
| 综合服务费 | 1,965,669.00 | 2,075,471.80 |
| 资产折旧与摊销 | 880,057.70 | 725,351.65 |
| 业务招待费 | 688,625.84 | 1,320,570.91 |
| 车辆费用 | 432,392.79 | 649,384.46 |
| 会议费 | 89,571.89 | 87,752.39 |
| 其他 | 2,396,142.01 | 2,020,061.87 |
| 合计 | 107,297,748.56 | 86,758,487.35 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 信息化建设开发费 | 441,734.06 | 1,203,874.64 |
| 合计 | 441,734.06 | 1,203,874.64 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 利息支出 | 172,855,379.65 | 220,352,503.36 |
| 减：已资本化的利息费用 | - | - |
| 减：利息收入 | 4,613,775.37 | 1,413,807.72 |
| 汇兑损失（减：收益） | -15,612,352.09 | 4,347,372.53 |
| 其他 | -11,916,230.22 | 4,303,297.87 |
| 合计 | 140,713,021.97 | 227,589,366.04 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
37. 资产减值损失
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 坏账损失 | -875,048.12 | -5,072,587.79 |
| 合计 | -875,048.12 | -5,072,587.79 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 税收返还 | 1,637,000.00 | - |
| 稳岗补贴 | 1,205,567.26 | - |
| 增值税即征即退 | 704,561.00 | 1,323,345.00 |
| 个人所得税代扣代缴手续费返还 | 417,852.02 | |
| 国际贸易服务专项资金 | 400,000.00 | |
| 合计 | 4,364,980.28 | 1,323,345.00 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -16,324.75 | 1,883,845.87 | -16,324.75 |
| 其中：固定资产处置收益 | -16,324.75 | 1,883,845.87 | -16,324.75 |
| 合计 | -16,324.75 | 1,883,845.87 | -16,324.75 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 52,831,000.00 | 28,341,826.25 | 52,831,000.00 |
| 固定资产报废利得 | 31,077,770.12 | - | 31,077,770.12 |
| 其他 | 11,202.80 | 1,023,459.16 | 11,202.80 |
| 合计 | 83,919,972.92 | 29,365,285.41 | 83,919,972.92 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 – 续
41. 政府补助
政府补助明细表：
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 收到的与资产相关的政府补助： | ||
| 处置船舶收到的出口退税款 | - | 24,867,873.94 |
| 拆船补贴 | 50,841,000.00 | - |
| 小计 | 50,841,000.00 | 24,867,873.94 |
| 收到的与收益相关的政府补助： | ||
| 企业发展专项扶持资金 | 1,990,000.00 | 2,703,952.31 |
| 税费返还 | 1,637,000.00 | 770,000.00 |
| 稳岗补贴 | 1,205,567.26 | - |
| 增值税即征即退 | 704,561.00 | 1,323,345.00 |
| 个人所得税代扣代缴手续费返还 | 417,852.02 | - |
| 国际贸易服务专项资金 | 400,000.00 | - |
| 小计 | 6,354,980.28 | 4,797,297.31 |
| 合计 | 57,195,980.28 | 29,665,171.25 |
| 减：计入递延收益的政府补助 | - | - |
| 加：从递延收益转入当期损益的政府补助 | - | - |
| 减：冲减相关成本费用的政府补助 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助 | 57,195,980.28 | 29,665,171.25 |
| 其中：计入其他收益的政府补助 | 4,364,980.28 | 1,323,345.00 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 52,831,000.00 | 28,341,826.25 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 预计未决诉讼损失 | 9,175,132.53 | - | 9,175,132.53 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 20,000.00 | 91,878.89 | 20,000.00 |
| 资产报废、毁损损失 | 9,486.55 | 30,161.15 | 9,486.55 |
| 其他 | - | 90,577.85 | - |
| 合计 | 9,204,619.08 | 212,617.89 | 9,204,619.08 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
43. 所得税费用
(1) 所得税费用表
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 当期所得税 | 85,634,332.45 | 11,609,154.24 |
| 递延所得税调整 | -2,187,550.94 | 136,633.31 |
| 合计 | 83,446,781.51 | 11,745,787.55 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 会计利润 | 447,660,266.50 |
| 按25%的税率计算的所得税费用（上年度：25%） | 111,915,066.63 |
| 不可抵扣费用的纳税影响 | 929,699.79 |
| 免税收入的纳税影响 | -6,336,864.93 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 5,203,664.50 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | -25,445,163.41 |
| 在其他地区的子公司税率不一致的影响 | -2,819,621.07 |
| 其他 | - |
| 所得税费用 | 83,446,781.51 |
| 项目 | 资本化率 | 资本化金额 |
| 存货 | - | - |
| 在建工程 | - | - |
| 小计 | - | - |
| 计入当期损益的财务费用 | - | 172,855,379.65 |
| 利息支出合计 | - | 172,855,379.65 |
| 项目 | 本年金额 |
| 计入当期损益的汇兑差额 | -15,612,352.09 |
| 合计 | -15,612,352.09 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
46. 租赁
(1) 经营租赁（出租人）
| 经营租赁租出资产类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 船舶 | 467,936,934.91 | 379,653,184.76 |
| 合计 | 467,936,934.91 | 379,653,184.76 |
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内（含1年） | 231,249,864.38 |
| 1年以上2年以内（含2年） | 141,688,391.08 |
| 2年以上3年以内（含3年） | 127,721,467.15 |
| 3年以上 | 511,930,009.60 |
| 合计 | 1,012,589,732.21 |
| 资产类别 | 年初固定资产原价 | 年末固定资产原价 | 年末累计折旧 | 年末减值准备 |
| 运输工具 | 1,592,625,057.11 | 2,353,864,938.65 | 488,710,842.86 | 392,473,718.87 |
| 合计 | 1,592,625,057.11 | 2,353,864,938.65 | 488,710,842.86 | 392,473,718.87 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) )
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
47. 归属于母公司所有者的其他综合收益
(1) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||||
| 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | |
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - |
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | 60,624,642.24 | - | 60,624,642.24 | -61,618,702.39 | - | -61,618,702.39 |
| 1、外币财务报表折算差额 | 60,624,642.24 | - | 60,624,642.24 | -61,618,702.39 | - | -61,618,702.39 |
| 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | 60,624,642.24 | - | 60,624,642.24 | -61,618,702.39 | - | -61,618,702.39 |
| 其他综合收益合计 | 60,624,642.24 | - | 60,624,642.24 | -61,618,702.39 | - | -61,618,702.39 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元) )
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
47. 归属于母公司所有者的其他综合收益 - 续
(2) 其他综合收益各项目的调节情况
2018年
| 项目 | 年初余额 | 加本年增减变动（负数以“-”填列） | 年末余额 |
| 外币财务报表折算差额 | -66,002,876.22 | 60,624,642.24 | -5,378,233.98 |
| 小计 | -66,002,876.22 | 60,624,642.24 | -5,378,233.98 |
| 项目 | 年初余额 | 加本年增减变动（负数以“-”填列） | 年末余额 |
| 外币财务报表折算差额 | -4,384,173.83 | -61,618,702.39 | -66,002,876.22 |
| 小计 | -4,384,173.83 | -61,618,702.39 | -66,002,876.22 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
48. 合并现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
| 政府补助 | 57,195,980.28 |
| 银行利息收入 | 4,613,775.37 |
| 代收代垫款 | 4,263,502.51 |
| 收到退回港口费、修理费等 | 3,890,374.01 |
| 保险赔款 | 2,801,325.06 |
| 收回保证金及押金 | 433,000.00 |
| 其他 | 1,142,520.06 |
| 合计 | 74,340,477.29 |
| 项目 | 本年金额 |
| 专项费用 | 11,592,150.11 |
| 通讯费、会议、办公、差旅及车辆费用 | 6,239,600.84 |
| 代收代付款 | 4,638,183.82 |
| 房屋及场地费 | 3,839,944.12 |
| 银行手续费 | 3,083,742.54 |
| 业务招待费 | 1,561,208.32 |
| 业务押金、保证金、备用金 | 1,194,731.80 |
| 网络信息费 | 889,079.89 |
| 租家承担港口费 | 605,098.21 |
| 研发支出 | 441,734.06 |
| 其他 | 595,783.27 |
| 合计 | 34,681,256.98 |
| 项目 | 本年金额 |
| 融资租赁款 | 414,663,890.79 |
| 合计 | 414,663,890.79 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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九、 合并财务报表项目注释 - 续
48. 合并现金流量表项目 - 续
(2) 现金流量表补充资料
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 364,213,484.99 | 415,263,334.76 |
| 加：资产减值准备 | -875,048.12 | -5,072,587.79 |
| 固定资产折旧 | 410,314,202.96 | 389,846,031.56 |
| 无形资产摊销 | 696,340.40 | 551,156.58 |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 16,324.75 | -1,883,845.87 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -31,068,283.57 | 30,161.15 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 157,327,474.86 | 230,341,806.99 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,187,550.94 | 136,633.31 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -56,965,471.74 | -953,478.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 10,573,871.38 | -47,486,699.10 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 42,946,384.14 | -168,215,219.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 894,991,729.11 | 812,557,292.88 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | 715,230,649.10 | 233,533,786.10 |
| 以前年度工资差额结余转增国家资本金 | - | - |
| 3. 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 724,276,204.55 | 473,281,568.23 |
| 减：现金的年初余额 | 473,281,568.23 | 635,203,369.99 |
| 加：调整年初客户结算备付金的分类 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 250,994,636.32 | -161,921,801.76 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
九、 合并财务报表项目注释 - 续
48. 合并现金流量表项目 - 续
(3) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 偿付利息支付的现金 | 127,649,474.98 | 137,981,904.99 |
| 合计 | 127,649,474.98 | 137,981,904.99 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 724,276,204.55 | 473,281,568.23 |
| 其中：库存现金 | - | 6,991.83 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 724,276,204.55 | 473,274,576.40 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：结算备付金 | - | - |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 724,276,204.55 | 473,281,568.23 |
| 四、受限制货币资金 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
| 其中：经纪客户存款 | - | - |
| 客户结算备付金 | - | - |
| 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
| 五、货币资金及结算备付金合计 | 725,476,204.55 | 474,481,568.23 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
九、 合并财务报表项目注释 - 续
50. 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算 人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 520,610,971.95 |
| 其中：美元 | 75,754,320.31 | 6.8632 | 519,917,051.16 |
| 新加坡元 | 138,143.13 | 5.0232 | 693,920.79 |
| 其他应收款 | —— | —— | 5,729,154.28 |
| 其中：美元 | 834,764.29 | 6.8632 | 5,729,154.28 |
| 应收票据及应收账款 | —— | —— | 126,291,655.63 |
| 其中：美元 | 18,401,278.65 | 6.8632 | 126,291,655.63 |
| 其他应付款 | —— | —— | 661,971,698.17 |
| 其中：美元 | 96,452,339.75 | 6.8632 | 661,971,698.17 |
| 应付票据及应付账款 | —— | —— | 155,447,721.16 |
| 其中：美元 | 22,649,452.32 | 6.8632 | 155,447,721.16 |
| 短期借款 | —— | —— | 171,580,000.00 |
| 其中：美元 | 25,000,000.00 | 6.8632 | 171,580,000.00 |
| 长期借款 | —— | —— | 652,203,778.90 |
| 其中：美元 | 95,029,108.71 | 6.8632 | 652,203,778.90 |
| 长期应付款 | —— | —— | 669,567,639.42 |
| 其中：美元 | 97,559,103.54 | 6.8632 | 669,567,639.42 |
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
| 中国外运长航集团有限公司 | 北京 | 兴办交通事业等 | 人民币1,201,585.87万元 | 27.02 | 27.02 |
| 招商局集团有限公司 | 北京 | 兴办交通事业等 | 人民币1,670,000.00万元 | —— | —— |
| 关联方名称 | 关联关系类型 |
| RONGNING SHIPPING LIMITED | 受同一最终控制方控制 |
| KANGNING SHIPPING LIMITED | 受同一最终控制方控制 |
| HUANING SHIPPING LIMITED | 受同一最终控制方控制 |
| ANNING SHIPPING LIMITED | 受同一最终控制方控制 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十、 关联方关系及其交易- 续
3．与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下 - 续：
| 关联方名称 | 关联关系类型 |
| 常州船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 福建中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广东惠州船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广东中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 江苏江阴船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 江苏中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京油运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京油运海员培训中心 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京云帆物业管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京长航物资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京长江油运有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南通中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 宁波长油船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 山东烟台中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 嘉兴中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 连云港中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国外运山东有限公司东营分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京港股份有限公司仪征分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳赤湾拖轮有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 浙江友联修造船有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 山东中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长航国际海运有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长航海运发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长新船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长油船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳海顺海事服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 泰州中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 武汉长江轮船公司长航船舶引航服务中心 | 受同一最终控制方控制 |
| 招商证券股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
十、 关联方关系及其交易- 续
3．与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下 - 续：
| 关联方名称 | 关联关系类型 |
| 香港海通有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 长沙捷安航运有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 招商局集团财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 镇江中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长江国际船舶代理公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国外运新加坡代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京金陵船厂有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中石化长江燃料有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 珠海中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 湛江中外运船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 招商局重工(江苏)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海长江轮船有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 长航集团芜湖江东船厂有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳招商物业管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 重庆长江轮船有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 舟山瀚洋船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 天津中外运国际物流发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国交通进出口有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 天津船务代理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国外运山东有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京长江油运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 唐山港中外运船务代理 | 其他关联方 |
| 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 | 其他关联方 |
| 中国建设银行股份有限公司南京鼓楼支行 | 其他关联方 |
| 中国银行股份有限公司南京下关支行 | 其他关联方 |
| 招商银行股份有限公司 | 其他关联方 |
| 招银金融租赁有限公司 | 其他关联方 |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 其他关联方 |
| 南京港（集团）有限公司 | 其他关联方 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十、 关联方关系及其交易- 续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易：
(1) 收入及费用
| 关联方名称 | 关联方 交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价 方式及决策程序 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 东营中外运物流有限公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | 140,643,781.02 | 159,530,685.72 |
| 南京长江油运有限公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | 33,760,991.50 | 63,597,118.07 |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | 21,416,038.38 | 14,696,274.51 |
| 南京长江油运物流有限公司 | 提供劳务 | 航次运输 | 按市场价格执行 | - | 2,475,381.57 |
| 上海长航国际海运有限公司 | 提供劳务 | 船舶管理 | 按市场价格执行 | 813,089.97 | - |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 22,286,914.68 | 23,758,546.41 |
| 上海长航国际海运有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 9,774,621.64 | - |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 6,672,235.91 | 6,276,752.14 |
| 上海长新船务有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 5,534,341.85 | 3,105,064.11 |
| 南京金陵船厂有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 4,992,226.54 | 6,984,055.76 |
| 招商局重工(江苏)有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 4,782,874.89 | - |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 4,590,813.50 | 3,124,222.22 |
| 南京长江油运有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 4,274,137.93 | - |
| 长沙捷安航运有限责任公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 3,533,554.75 | 5,020,927.35 |
| 上海长航海运发展有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 1,790,383.43 | - |
| 上海长江轮船有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | 831,571.72 | - |
| 南京长航物资有限公司 | 销售商品 | 燃料、燃油销售 | 按市场价格执行 | - | 2,264,957.26 |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 销售商品 | 污油水处理 | 按市场价格执行 | - | 583,513.42 |
| 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 271,162,168.95 | 19,070,510.80 |
| 南京金陵船厂有限公司 | 购买商品 | 购船款 | 按市场价格执行 | 38,800,000.00 | - |
| 中石化长江燃料有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 17,067,465.42 | - |
| 南京长航物资有限公司 | 购买商品 | 物料采购等 | 按市场价格执行 | 10,107,259.14 | 47,539,401.62 |
| 香港海通有限公司 | 购买商品 | 配件 | 按市场价格执行 | 4,998,680.45 | 3,104,765.71 |
| 南京长江油运有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 1,332,557.48 | 138,925.64 |
| 南京长江油运有限公司 | 购买商品 | 物料采购等 | 按市场价格执行 | 1,299,022.73 | - |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 购买商品 | 物料采购等 | 按市场价格执行 | 974,311.13 | - |
| 深圳招商物业管理有限公司 | 购买商品 | 办公用品 | 按市场价格执行 | 79,203.68 | - |
| 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 购买商品 | 物料采购等 | 按市场价格执行 | 42,619.17 | - |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | 4,030.90 | - |
| 长航集团芜湖江东船厂有限公司 | 购买商品 | 燃润料采购等 | 按市场价格执行 | - | 282,912.14 |
| 南京油运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 2,601,681.74 | 2,734,634.31 |
| 明华（新加坡）代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 2,052,474.82 | 132,581.71 |
| 山东中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 2,029,526.64 | 2,165,999.85 |
| 天津船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 641,366.11 | 1,934,056.74 |
| 江苏江阴船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 507,277.77 | 1,897,719.42 |
| 山东烟台中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 300,831.12 | 468,274.74 |
| 广东中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 237,319.55 | 330,355.27 |
| 宁波长油船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 201,122.94 | 1,614,720.94 |
| 福建中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 122,500.00 | - |
| 常州船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 120,999.37 | 248,708.01 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十、 关联方关系及其交易- 续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易-续
（1）收入及费用-续
| 关联方名称 | 关联方 交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价 方式及决策程序 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 舟山瀚洋船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 120,214.90 | - |
| 天津中外运国际物流发展有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 108,867.92 | - |
| 湛江中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 64,906.60 | 45,106.60 |
| 广东惠州船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 32,000.00 | - |
| 南通中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 21,000.00 | 161,723.72 |
| 上海长江国际船舶代理公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 20,616.00 | - |
| 嘉兴中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 19,433.96 | - |
| 珠海中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 17,000.00 | - |
| 泰州中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 9,000.00 | 270,318.92 |
| 连云港中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 5,319.77 | 54,181.04 |
| 中国外运山东有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 4,716.98 | 2,360,272.00 |
| 镇江中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | 19,800.00 | 213,805.10 |
| 浙江友联修造船有限公司 | 接受劳务 | 修理费 | 按市场价格执行 | 34,353,549.50 | - |
| 南京长江油运有限公司 | 接受劳务 | 房租、物业、港口费、代理、修理等 | 按市场价格执行 | 10,660,561.91 | 14,780,131.87 |
| 南京港（集团）有限公司 | 接受劳务 | 拖轮费 | 按市场价格执行 | 9,750,473.89 | 5,482,170.89 |
| 招商证券股份有限公司 | 接受劳务 | 保荐费 | 按市场价格执行 | 6,000.000.00 | - |
| 武汉长江轮船公司长航引航服务中心 | 接受劳务 | 引航费 | 按市场价格执行 | 3,168,198.11 | 2,473,477.59 |
| 南京油运海员培训中心 | 接受劳务 | 培训费 | 按市场价格执行 | 1,386,612.92 | 291,834.82 |
| 中国外运新加坡代理有限公司 | 接受劳务 | 房租物业等 | 按市场价格执行 | 738,285.30 | 688,073.07 |
| 重庆长江轮船有限公司 | 接受劳务 | 船员租费 | 按市场价格执行 | 453,149.77 | 67,587.15 |
| 南京油运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 佣金 | 按市场价格执行 | 324,857.51 | - |
| 南京港股份有限公司仪征分公司 | 接受劳务 | 拖轮费 | 按市场价格执行 | 240,092.46 | - |
| 深圳海顺海事服务有限公司 | 提供劳务 | 船员租赁 | 按市场价格执行 | 109,480.89 | 109,090.18 |
| 深圳赤湾拖轮有限公司 | 接受劳务 | 拖轮费 | 按市场价格执行 | 128,301.89 | - |
| 中国交通进出口有限公司 | 接受劳务 | 修理费 | 按市场价格执行 | 50,072.05 | - |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司南京分公司 | 接受劳务 | 污油水处理 | 按市场价格执行 | 3,773.58 | - |
| 江苏中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 港口费 | 按市场价格执行 | - | 845,349.05 |
| 深圳中外运船务代理有限公司 | 接受劳务 | 港口费 | 按市场价格执行 | - | 517,328.58 |
| 上海长油船务代理有限公司 | 接受劳务 | 船舶代理 | 按市场价格执行 | - | 217,456.50 |
| 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 | 接受劳务 | 快递费 | 按市场价格执行 | - | 64,369.97 |
| 唐山港中外运船务代理 | 接受劳务 | 代理费 | 按市场价格执行 | - | 55,579.27 |
| 南京云帆物业管理有限公司 | 接受劳务 | 房租物业等 | 按市场价格执行 | - | 9,910.00 |
| RONGNING SHIPPING LIMITED | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 8,900,654.25 | 794,003.28 |
| HUANING SHIPPING LIMITED | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 6,329,856.74 | - |
| ANNING SHIPPING LIMITED | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 6,864,027.98 | - |
| KANGNING SHIPPING LIMITED | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 4,731,585.23 | - |
| 招银金融租赁有限公司 | 财务费用 | 融资租赁利息 | 按市场价格执行 | 5,849,824.59 | 10,934,110.52 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十、 关联方关系及其交易- 续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易-续
（1）收入及费用-续
| 关联方名称 | 关联方 交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价 方式及决策程序 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 招商局集团财务有限公司 | 利息支出 | 利息支出 | 按市场价格执行 | 9,599,220.51 | 5,237,424.06 |
| 招商银行股份有限公司 | 利息支出 | 利息支出 | 按市场价格执行 | 8,187,453.41 | 10,523,219.19 |
| 招商局集团财务有限公司 | 利息收入 | 利息收入 | 按市场价格执行 | 245,305.04 | 435,630.65 |
| 招商银行股份有限公司 | 利息收入 | 利息收入 | 按市场价格执行 | 8,895.83 | 10,361.19 |
| 招商银行股份有限公司 | 手续费 | 手续费 | 按市场价格执行 | 3,562.40 | 21,505.07 |
| 招商局集团财务有限公司 | 手续费 | 手续费 | 按市场价格执行 | 2,451.42 | 35,337.53 |
| 科目 | 关联方名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收账款 | 东营中外运物流有限公司 | 33,264,123.11 | 30,357,568.99 |
| 应收账款 | 招商局重工(江苏)有限公司 | 5,548,134.87 | - |
| 应收账款 | 南京长江油运有限公司 | 5,481,679.60 | 7,185,609.62 |
| 应收账款 | 南京金陵船厂有限公司 | 4,115,159.60 | 1,613,122.00 |
| 应收账款 | 南京通海集装箱航运有限公司 | 4,061,619.74 | 3,887,446.40 |
| 应收账款 | 江苏金陵船舶有限责任公司 | 2,150,548.40 | 589,151.00 |
| 应收账款 | 烟台中外运国际物流有限公司 | 2,084,640.95 | 1,588,533.16 |
| 应收账款 | 上海长航国际海运有限公司 | 1,416,024.00 | - |
| 应收账款 | 中国扬子江轮船股份有限公司 | 737,506.82 | - |
| 应收账款 | 上海长新船务有限公司 | 367,674.99 | 331,185.07 |
| 应收账款 | 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | - | 31,123.80 |
| 预付账款 | 深圳赤湾拖轮有限公司 | 800.00 | - |
| 预付账款 | 广东中外运船务代理有限公司 | - | 622,581.29 |
| 其他应收款 | 招银金融租赁有限公司 | 2,475,092.42 | 2,475,092.42 |
| 应付账款 | 浙江友联修造船有限公司 | 23,287,330.00 | - |
| 应付账款 | 招商局能源贸易（新加坡）有限公司 | 13,992,733.14 | 4,074,104.54 |
| 应付账款 | 南京港（集团）有限公司 | 11,985,060.00 | 6,833,720.00 |
| 应付账款 | 明华（新加坡）代理有限公司 | 1,577,233.08 | 12,914.58 |
| 应付账款 | 山东中外运船务代理有限公司 | 666,154.00 | 4,393,417.32 |
| 应付账款 | 香港海通有限公司 | 2,509,320.42 | 2,096,582.24 |
| 应付账款 | 中石化长江燃料有限公司 | 1,023,297.41 | - |
| 应付账款 | 南京油运船务代理有限公司 | 1,064,110.29 | 140,000.00 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
十、 关联方关系及其交易- 续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易 - 续：
(2) 主要债权债务往来金额- 续
| 科目 | 关联方名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 山东烟台中外运船务代理有限公司 | 164,755.16 | - |
| 应付账款 | 天津中外运国际物流发展有限公司 | 108,867.92 | - |
| 应付账款 | 武汉长江轮船公司长航船舶引航服务中心 | 471,698.11 | 543,000.00 |
| 应付账款 | 广东惠州船务代理有限公司 | 10,000.00 | - |
| 应付账款 | 南京长江油运有限公司 | 660,475.00 | 301,888.23 |
| 应付账款 | 南京长航物资有限公司 | 219,475.85 | 4,450,005.64 |
| 应付账款 | 江苏江阴船务代理有限公司 | 102,451.47 | 470,000.00 |
| 应付账款 | 天津船务代理有限公司 | 22,660.38 | 520,486.91 |
| 应付账款 | 中国外运山东有限公司 | 4,716.98 | - |
| 应付账款 | 湛江中外运船务代理有限公司 | 45,106.60 | - |
| 应付账款 | 广东中外运船务代理有限公司 | 13,713.11 | 174,638.62 |
| 应付账款 | 宁波长油船务代理有限公司 | - | 110,000.00 |
| 应付账款 | 常州船务代理有限公司 | - | 40,000.00 |
| 预收账款 | 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | 85,850.10 | - |
| 预收账款 | 长沙捷安航运有限责任公司 | - | 242,600.00 |
| 预收账款 | 中国扬子江轮船股份有限公司 | - | 23,627.39 |
| 其他应付款 | 招商证券股份有限公司 | 6,000,000.00 | - |
| 其他应付款 | 南京油运海员培训中心 | - | 240,051.28 |
| 应付利息 | 招商局集团财务有限公司 | 2,991,981.72 | 172,398.07 |
| 应付利息 | 招商银行股份有限公司 | 94,893.95 | 286,230.79 |
| 短期借款 | 招商局集团财务有限公司 | 171,580,000.00 | 163,355,000.00 |
| 长期借款 | 招商银行股份有限公司 | 63,380,000.00 | 181,472,549.52 |
| 长期借款 | 中国银行股份有限公司南京下关支行 | - | 320,417,445.80 |
| 长期借款 | 中国建设银行股份有限公司南京鼓楼支行 | - | 312,194,362.39 |
| 长期借款 | 招商局集团财务有限公司 | 2,063,810,594.76 | - |
| 长期应付款 | 招银金融租赁有限公司 | 94,970,286.99 | 109,627,226.14 |
| 长期应付款 | RONG NING SHIPPING LIMITED | 180,767,934.78 | 154,478,422.79 |
| 长期应付款 | HUANING SHIPPING LIMITED | 195,420,608.54 | - |
| 长期应付款 | KANGNING SHIPPING LIMITED | 194,852,051.18 | - |
| 长期应付款 | ANNING SHIPPING LIMITED | 187,477,965.01 | - |
| 银行存款 | 招商局集团财务有限公司 | 26,375,607.72 | 38,448,280.84 |
| 银行存款 | 招商银行股份有限公司 | 906,462.64 | 1,140,935.15 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
十、 关联方关系及其交易- 续
4. 本集团与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易 - 续：
(3) 履约担保
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 本公司 | 南京扬洋化工运贸有限公司 | 31,918,225.45 | 2013-3-5 | 2021-3-5 | 否 |
| 本公司 | 南京油运（新加坡）有限公司 | 757,414,970.85 | 2017-11-30 | 2025-11-15 | 否 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年支付的融资租赁款 | 上年支付的融资租赁款 |
| 招银金融租赁有限公司 | 船舶 | 35,646,113.80 | 121,958,228.01 |
| KANGNING SHIPPING LIMITED | 船舶 | 91,017,905.68 | - |
| HUANING SHIPPING LIMITED | 船舶 | 88,871,777.90 | - |
| ANNING SHIPPING LIMITED | 船舶 | 98,965,421.36 | - |
| RONGNING SHIPPING LIMITED | 船舶 | 23,024,660.24 | 80,711,441.04 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
十一、 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括应收款项、借款、应付款项等，各项金融 工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1．风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将 风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大 化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将 风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而 发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团设立在 新加坡的公司主要以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，下表所述美元余额的资产和负债因汇率变动产生的公允价值或未来现金流量变 动可能对本集团的经营业绩产生影响。
单位：美元
| 项目 | 资产 | 负债 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 美元 | 25,530,568.59 | 25,129,165.56 | 32,848,471.91 | 34,382,265.93 |
| 合计 | 25,530,568.59 | 25,129,165.56 | 32,848,471.91 | 34,382,265.93 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -
十一、金融工具及风险管理 - 续
1．风险管理目标和政策 - 续
(1)市场风险 - 续
1)外汇风险- 续
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：人民币万元
| 汇率变动 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 美元对人民币升值5% | 1,452.91 | 1,407.92 | 1,446.01 | 1,415.64 |
| 美元对人民币贬值5% | -1,452.91 | -1,407.92 | -1,446.01 | -1,415.64 |
| 项目 | 年末余额 |
| 银行借款 | 2,770,857,636.73 |
| 其中：浮动利率借款 | 707,047,042.00 |
| 长期应付款 | 840,876,055.44 |
| 其中：浮动利率长期应付款 | 840,876,055.44 |
| 利率变动 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润总额的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 利率上升0.5% | -338,173.59 | -338,173.59 | -517,597.28 | -517,597.28 |
| 利率下调0.5% | 338,173.59 | 338,173.59 | 517,597.28 | 517,597.28 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -
十一、金融工具及风险管理 - 续
1．风险管理目标和政策 - 续
(1)市场风险 - 续
3)其他价格风险
本集团以市场价格提供船舶运输服务及油品及化工品贸易服务，因此 受到航运市场价格波动及燃油、化工品价格波动的影响。本公司管理层密切监控市场状况 和燃油价格的波动，适时采用期租、航次租船等形式规避价格风险。
(2)信用风险
2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资 产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价 值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团严格审批信用额度，并执行其它监控程序以 确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收 款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为 本集 团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其债务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的 损失或对企业信誉造成损害。本集团每日报告现金流入、流出和结余情况，定期报告债务 结构及规模，运用票据结算、银行借款等融资手段等方式，及时对资金供给和需求进行了 解和掌控，从而控制流动风险，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -
十一、金融工具及风险管理 - 续
1．风险管理目标和政策 - 续
(3) 流动风险-续
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流的到期期限分析如下：
| 项目 | 账面价值 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 |
| 货币资金 | 725,476,204.55 | 725,476,204.55 | - | - | 725,476,204.55 |
| 应收票据及应收账款 | 339,338,737.28 | 339,338,737.28 | - | - | 339,338,737.28 |
| 其他流动资产 | 316,471.07 | 316,471.07 | - | - | 316,471.07 |
| 短期借款 | 176,580,000.00 | 176,580,000.00 | - | - | 176,580,000.00 |
| 长期借款 | 2,152,199,803.57 | - | 2,152,199,803.57 | - | 2,152,199,803.57 |
| 应付票据及应付账款 | 271,701,255.75 | 271,623,839.39 | 77,416.36 | - | 271,701,255.75 |
| 一年内到期的非流动负债 | 628,943,409.18 | 628,943,409.18 | - | - | 628,943,409.18 |
| 长期应付款 | 654,010,479.42 | - | 403,603,245.11 | 250,407,234.31 | 654,010,479.42 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十二、 或有事项
1．2015年10月，江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司（以下简称江苏舜天）对本公司所属南京扬洋化工运贸有限公司(以下简称扬洋化工)提起诉讼，称扬洋化工在未收回全套正本提单的情况下，允许非正本提单持有人将涉案货物全部提走 ，导致其未能收回货款。江苏舜天要求法院判令扬洋化工赔偿货物损失合计384.36万美元，折合人民币2,459.92万元，其中1,242.49万元的诉讼请求已被法院驳回。
2018年1月25日，武汉海事法院一审判决扬洋化工和盐城市苏普尔化学科技有限公司（以下简称苏普尔公司）赔偿江苏舜天货物损失1,217.43万元及按同期银行贷款利率计算的自2015年5月起至还清日止的利息。
虽然扬洋化工已提起上诉且苏普尔公司愿意归 还上述货款，扬洋化工 管理层预计扬洋化工仍可能代苏普尔先行偿付货款，因此年末根据已经追偿货款和预计需要代偿的货款金额计提相关预计负债人民币9,175,132.53元。
2. 2017年7月14日，“长航光荣”轮收到新加坡高等法院的诉状，原告中基宁波集团股份有限公司要求“长航光荣”轮赔偿其货物损失1,613.16万美元。此案是由于涉案货物买卖双方因贸易合同发生争议，“长航光荣”轮作为承运人受到牵连进而涉案。
截止2018年12月31日，该案件尚未开庭审理，判决结果和可能赔偿的损失尚无法确定，本公司无法预计相关负债。
3．除上述或有事项外，本集团无其他需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项中的非调整事项
截至本财务报告批准报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金 | —— | —— | - | —— | —— | - |
| 其中：人民币 | - | 1.0000 | - | - | - | - |
| 银行存款 | —— | —— | 257,914,347.36 | —— | —— | 235,907,276.09 |
| 其中：人民币 | 141,252,344.27 | 1.0000 | 141,252,344.27 | 144,291,583.69 | 1.0000 | 144,291,583.69 |
| 美元 | 16,998,193.71 | 6.8632 | 116,662,003.09 | 14,020,950.14 | 6.5342 | 91,615,692.40 |
| 其他货币资金 | —— | —— | 200,000.00 | —— | —— | 100,000.00 |
| 其中：人民币 | 200,000.00 | 1.0000 | 200,000.00 | 100,000.00 | 1.0000 | 100,000.00 |
| 合计 | —— | —— | 258,114,347.36 | —— | —— | 236,007,276.09 |
| 其中：存放境外的款项总额 | —— | —— | - | —— | —— | - |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 使用受限制的原因 |
| 保函保证金 | 200,000.00 | 100,000.00 | 海关保证金 |
| 合计 | 200,000.00 | 100,000.00 | —— |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 29,082,318.87 | 67,870,089.59 |
| 应收账款 | 185,571,975.96 | 192,665,849.60 |
| 合计 | 214,654,294.83 | 260,535,939.19 |
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 29,082,318.87 | 66,870,089.59 |
| 商业承兑汇票 | - | 1,000,000.00 |
| 合计 | 29,082,318.87 | 67,870,089.59 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 107 -
十四、母公司财务报表主要项目注释- 续
2. 应收票据及应收账款- 续
(1) 应收票据- 续
2) 年末无用于质押的应收票据。
3) 年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种类 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 34,101,906.06 | - |
| 合计 | 34,101,906.06 | - |
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 组合1 | 59,656,355.28 | 32.12 | - | - | 45,583,740.04 | 23.63 | - | - |
| 组合2 | 126,077,759.28 | 67.88 | 162,138.60 | 0.13 | 147,332,212.16 | 76.37 | 250,102.60 | 0.17 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 185,734,114.56 | 100.00 | 162,138.60 | —— | 192,915,952.20 | 100.00 | 250,102.60 | —— |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 108 -
十四、母公司财务报表主要项目注释- 续
2. 应收票据及应收账款 - 续
(2)应收账款- 续
1) 按组合计提坏账准备的应收账款
① 组合1:回收风险较低组合
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 东营中外运物流有限公司 | 33,264,123.11 | 17.90 | - | 30,357,568.99 | 15.74 | - |
| 招商局重工(江苏)有限公司 | 5,548,134.87 | 2.99 | - | - | - | - |
| 南京长江油运有限公司 | 5,481,679.60 | 2.95 | - | 7,185,609.62 | 3.72 | - |
| 南京金陵船厂有限公司 | 4,115,159.60 | 2.22 | - | 1,613,122.00 | 0.84 | - |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 4,061,619.74 | 2.19 | - | 3,887,446.40 | 2.01 | - |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 2,150,548.40 | 1.16 | - | 589,151.00 | 0.31 | - |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 2,084,640.95 | 1.12 | - | 1,588,533.16 | 0.82 | - |
| 上海长航国际海运有限公司 | 1,251,307.20 | 0.67 | - | - | - | - |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | 737,506.82 | 0.40 | - | - | - | - |
| 南京扬洋化工运贸有限公司 | 593,960.00 | 0.32 | - | - | - | - |
| 上海长新船务有限公司 | 367,674.99 | 0.20 | - | 331,185.07 | 0.17 | - |
| 长航（武汉）绿色航运科技服务有限公司 | - | - | - | 31,123.80 | 0.02 | - |
| 合计 | 59,656,355.28 | 32.12 | - | 45,583,740.04 | 23.63 | - |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 125,915,620.68 | 67.79 | - | 147,082,109.56 | 76.24 | - |
| 7-12月（含12月） | - | 0.00 | - | - | - | - |
| 1-2年（含2年） | - | 0.00 | - | - | - | - |
| 2-3年（含3年） | - | 0.00 | - | - | - | - |
| 3年以上 | 162,138.60 | 0.09 | 162,138.60 | 250,102.60 | 0.13 | 250,102.60 |
| 合计 | 126,077,759.28 | 67.88 | 162,138.60 | 147,332,212.16 | 76.37 | 250,102.60 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 109 -
十四、母公司财务报表主要项目注释- 续
2. 应收票据及应收账款 - 续
2) 应收账款整体账龄：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 0-6月（含6月） | 185,571,975.96 | 99.91 | - | 192,665,849.60 | 99.87 | - |
| 7-12月（含12月） | - | - | - | - | - | - |
| 1-2年（含2年） | - | - | - | - | - | - |
| 2-3年（含3年） | - | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | 162,138.60 | 0.09 | 162,138.60 | 250,102.60 | 0.13 | 250,102.60 |
| 合计 | 185,734,114.56 | 100.00 | 162,138.60 | 192,915,952.20 | 100.00 | 250,102.60 |
| 单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中国石油化工集团公司 | 非关联方 | 49,501,315.56 | 6个月以内 | 26.65 | - |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 33,264,123.11 | 6个月以内 | 17.90 | - |
| 中国石油天然气集团有限公司 | 非关联方 | 24,862,871.88 | 6个月以内 | 13.39 | - |
| 中国海洋石油集团有限公司 | 非关联方 | 12,311,353.35 | 6个月以内 | 6.63 | - |
| SEARIVER MARITIME LLC. | 非关联方 | 6,960,355.46 | 6个月以内 | 3.75 | - |
| 合计 | —— | 126,900,019.36 | —— | 68.32 | - |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额的比例（%） |
| 东营中外运物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 33,264,123.11 | 17.90 |
| 招商局重工(江苏)有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 5,548,134.87 | 2.99 |
| 南京长江油运有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 5,481,679.60 | 2.95 |
| 南京金陵船厂有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 4,115,159.60 | 2.22 |
| 南京通海集装箱航运有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 4,061,619.74 | 2.19 |
| 江苏金陵船舶有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 | 2,150,548.40 | 1.16 |
| 烟台中外运国际物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 2,084,640.95 | 1.12 |
| 上海长航国际海运有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 1,251,307.20 | 0.67 |
| 中国扬子江轮船股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 737,506.82 | 0.40 |
| 南京扬洋化工运贸有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 593,960.00 | 0.32 |
| 上海长新船务有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 367,674.99 | 0.20 |
| 合计 | —— | 59,656,355.28 | 32.12 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释- 续
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他增加（减少） | 合并范围变更之影响 | 外币报表折算影响数 | 年末余额 |
| 对子公司投资 | 2,672,636,964.55 | 346,955,000.00 | - | - | - | - | 3,019,591,964.55 |
| 小计 | 2,672,636,964.55 | 346,955,000.00 | - | - | - | - | 3,019,591,964.55 |
| 减：长期股权投资减值准备 | 1,414,867,384.31 | - | - | - | - | - | 1,414,867,384.31 |
| 合计 | 1,257,769,580.24 | 346,955,000.00 | - | - | - | - | 1,604,724,580.24 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释- 续
3. 长期股权投资 - 续
(2) 长期股权投资明细
| 被投资单位 | 投资成本 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资 损益 | 其他综合收益调整 | 其他 权益变动 | 宣告发放现金股利 和利润 | 计提减值 准备 | 外币报表折算影响数 | 其他 | |||||
| 子公司 | |||||||||||||
| 南京长航油运海员服务有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,000,000.00 | - |
| 南京石油运输有限公司 | 34,757,502.52 | 34,757,502.52 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 34,757,502.52 | - |
| 南京油运（新加坡）有限公司 | 677,036,800.00 | 677,036,800.00 | 346,955,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,023,991,800.00 | - |
| 长航油运（新加坡）有限公司 | 1,414,867,384.31 | 1,414,867,384.31 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,414,867,384.31 | 1,414,867,384.31 |
| 南京扬洋化工运贸有限公司 | 336,388,590.66 | 336,388,590.66 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 336,388,590.66 | - |
| 上海长石海运有限公司 | 203,586,687.06 | 203,586,687.06 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 203,586,687.06 | - |
| 合计 | 2,672,636,964.55 | 2,672,636,964.55 | 346,955,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,019,591,964.55 | 1,414,867,384.31 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十四、母公司财务报表主要项目注释- 续
3. 长期股权投资 - 续
(3) 对子公司的投资
| 被投资单位名称 | 初始 投资成本 | 年初余额 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算影响数 | 年末余额 |
| 南京长航油运海员服务有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | - | - | - | - | 6,000,000.00 |
| 南京石油运输有限公司 | 34,757,502.52 | 34,757,502.52 | - | - | - | - | 34,757,502.52 |
| 南京油运（新加坡）有限公司 | 677,036,800.00 | 677,036,800.00 | - | 346,955,000.00 | - | - | 1,023,991,800.00 |
| 长航油运（新加坡）有限公司 | 1,414,867,384.31 | 1,414,867,384.31 | - | - | - | - | 1,414,867,384.31 |
| 南京扬洋化工运贸有限公司 | 336,388,590.66 | 336,388,590.66 | - | - | - | - | 336,388,590.66 |
| 上海长石海运有限公司 | 203,586,687.06 | 203,586,687.06 | - | - | - | - | 203,586,687.06 |
| 合计 | 2,672,636,964.55 | 2,672,636,964.55 | - | 346,955,000.00 | - | - | 3,019,591,964.55 |
| 项目 | 年初余额 | 合并范围变更之影响 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算影响数 | 年末余额 | |
| 减少数 | 减少原因 | ||||||
| 长航油运（新加坡）有限公司 | 1,414,867,384.31 | - | - | - | - | - | 1,414,867,384.31 |
| 合计 | 1,414,867,384.31 | - | - | - | - | - | 1,414,867,384.31 |
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4. 短期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 171,580,000.00 | 163,355,000.00 |
| 合计 | 171,580,000.00 | 163,355,000.00 |
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 | 年末利率区间（%） |
| 信用借款 | 1,817,221,935.83 | - | 4.6% |
| 抵押借款 | - | 1,964,923,595.80 | 4.6% |
| 合计 | 1,817,221,935.83 | 1,964,923,595.80 | —— |
| 减：一年内到期的长期借款 | 227,534,763.38 | 265,403,320.00 | —— |
| 其中：信用借款 | 227,534,763.38 | - | —— |
| 抵押借款 | - | 265,403,320.00 | —— |
| 一年后到期的长期借款 | 1,589,687,172.45 | 1,699,520,275.80 | —— |
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 外币金额 | 本币金额 | 外币金额 | 本币金额 | |||||
| 招商局集团财务有限公司 | 2018-12-20 | 2023-12-19 | 人民币 | 4.60 | - | 1,295,223,112.84 | - | - |
| 2018-12-7 | 2023-12-6 | 人民币 | 4.60 | - | 240,556,937.97 | - | - | |
| 2018-12-20 | 2021-12-19 | 人民币 | 4.60 | - | 53,907,121.64 | - | - | |
| 合计 | —— | —— | —— | —— | —— | 1,589,687,172.45 | —— | |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6. 资本公积
2018年：
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、股本溢价 | - | - | - | - |
| 二、其他资本公积 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 1、其他 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 合计 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、股本溢价 | - | - | - | - |
| 二、其他资本公积 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 1、其他 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 合计 | 4,281,421,702.93 | - | - | 4,281,421,702.93 |
| 其中：国有独享资本公积 | - | - | - | - |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 上年年末余额 | -6,357,787,194.64 | -6,368,550,502.71 |
| 加：年初未分配利润调整数 | - | - |
| 年初余额 | -6,357,787,194.64 | -6,368,550,502.71 |
| 本年增加 | 345,727,835.24 | 10,763,308.07 |
| 其中：净利润 | 345,727,835.24 | 10,763,308.07 |
| 本年减少 | - | - |
| 本年年末余额 | -6,012,059,359.40 | -6,357,787,194.64 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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8. 营业收入、成本
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 航运及相关 | 2,018,880,238.90 | 1,569,119,175.06 | 2,537,021,913.72 | 1,967,251,767.28 |
| 其他业务 | - | 470,035.73 | 3,624,679.24 | 1,034,233.92 |
| 合计 | 2,018,880,238.90 | 1,569,589,210.79 | 2,540,646,592.96 | 1,968,286,001.20 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 运输业 | 1,713,880,159.12 | 1,276,267,864.59 | 1,817,801,593.80 | 1,259,627,925.57 |
| 贸易业务 | 303,819,400.83 | 292,851,310.47 | 717,933,960.25 | 707,623,841.71 |
| 船舶管理费 | 1,180,678.95 | - | 1,286,359.67 | - |
| 合计 | 2,018,880,238.90 | 1,569,119,175.06 | 2,537,021,913.72 | 1,967,251,767.28 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 油品运输 | 1,713,880,159.12 | 1,276,267,864.59 | 1,814,437,056.62 | 1,252,580,828.50 |
| 燃油贸易 | 303,819,400.83 | 292,851,310.47 | 717,933,960.25 | 707,623,841.71 |
| 船舶管理费 | 1,180,678.95 | - | 1,286,359.67 | - |
| 沥青运输 | - | - | 3,364,537.18 | 7,047,097.07 |
| 合计 | 2,018,880,238.90 | 1,569,119,175.06 | 2,537,021,913.72 | 1,967,251,767.28 |
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 利息支出 | 105,021,561.10 | 118,448,299.46 |
| 减：利息收入 | 6,400,862.37 | 3,322,947.12 |
| 汇兑损失（减：收益） | -64,397,945.15 | 57,504,045.78 |
| 其他 | -14,348,951.78 | 687,047.41 |
| 合计 | 19,873,801.80 | 173,316,445.53 |
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10. 母公司现金流量表补充资料
| 项目 | 本年累计数 | 上年累计数 |
| 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 345,727,835.24 | 10,763,308.07 |
| 加：资产减值准备 | 20,375,678.92 | 390,400,526.03 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 202,714,233.78 | 207,750,384.41 |
| 无形资产摊销 | 696,340.40 | 551,156.58 |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | -1,883,845.87 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -31,070,383.57 | 23,076.49 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 89,768,555.86 | 118,919,428.53 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -17,013,716.63 | -48,377,207.03 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | - | - |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,658,713.18 | -544,587.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -108,400,349.04 | 118,442,790.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 12,236,587.03 | -7,698,204.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 507,376,068.81 | 788,346,826.20 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 以前年度工资差额结余转增国家资本金 | - | - |
| 3. 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 257,914,347.36 | 235,907,276.09 |
| 减：现金的年初余额 | 235,907,276.09 | 522,601,198.40 |
| 加：调整年初客户结算备付金的分类 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 22,007,071.27 | -286,693,922.31 |
财务报表附注2018年12月31日止年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十五、 其他重要事项
截止2018年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十六、 财务报表的批准
本集团2018年度财务报表已经本公司董事会于2019年3月18日批准报出。