| 江西三鑫医疗科技股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2019]第6-00018号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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审计报告
大信审字[2019]第6-00018号
江西三鑫医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西三鑫医疗科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）血液净化类产品收入的确认
1、事项描述
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关于收入的披露，请参阅财务报表附注三、重要会计政策和会计估计（二十三）所述的收入会计政策及附注五、合并财务报表重要项目注释（二十九）营业收入和营业成本。
贵公司主要从事医疗器械的生产与销售，主要产品为注射类、输液输血类、血液净化类、留置导管类和其他医用耗材类等五大系列产品。2018年度贵公司主营业务收入为53,071.58万元，其中血液净化类产品销售收入为28,320.03万元，占主营业务收入总额的53.36%，较2017年度增长10,730.51万元，增长率61.01%。鉴于营业收入为贵公司关键业绩指标，血液净化类产品销售收入占比较大，且增长较快，在收入确认方面可能存在错报风险，我们将血液净化类产品收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对贵公司血液净化类产品收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）我们对贵公司销售与收款内部控制循环进行了解和评估，并测试了收入确认内部控制的有效性。
（2）我们通过审阅销售合同和与管理层访谈，了解贵公司收入确认政策，评价是否符合企业会计准则及前后期是否一致。
（3）我们分析血液净化类产品销售结构、价格和毛利率变动。
（4）我们对血液净化类产品销售业务选取样本，核对经销协议或订单、发货清单、出库单和发票等与收入确认相关的凭证。
（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期血液净化类产品销售情况，对未回函客户进行替代测试，检查有无未取得对方认可的大额销售。
（6）结合对存货的审计，分析血液净化类产品产销率情况。
（7）对资产负债表日前后记录的产品销售交易，选取样本，核对出库单和其他支持性文件，以评价收入是否记录在恰当的会计期间。
（二）固定资产及在建工程的账面价值
1、事项描述
关于固定资产及在建工程的披露，请参阅财务报表附注三、重要会计政策和会计估计（十四）和（十五）所述的固定资产和在建工程会计政策及附注五、合并财务报表重要项目注释
（九）固定资产和（十）在建工程。
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贵公司维持较高的资本开支水平，以保证后续发展，2018年12月31日固定资产及在建工程账面价值合计达到人民币42,169.91万元。管理层对以下方面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧政策造成影响，包括：确定哪些开支符合资本化的条件，确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧时点，估计相应固定资产经济可使用年限及残值。
由于固定资产及在建工程的账面价值涉及管理层判断，对合并财务报表具有重要性，我们将固定资产及在建工程的账面价值识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们实施的主要审计程序包括：
（1）我们对贵公司固定资产管理和工程项目内部控制循环进行了解和评估，并测试了固定资产管理和工程项目内部控制的有效性。
（2）我们对本年度发生的资本化金额选取样本，核对采购合同、到厂通知单和发票等与资本化开支确认相关的凭证，评价是否符合资本化的相关条件。
（3）我们对本年度在建工程项目选取样本，通过检查验收报告等文件和实地查看了解，评价在建工程转入固定资产时点。
（4）基于我们对医疗器械制造业务及行业实务做法的了解，评价管理层对固定资产经济可使用年限及残值的估计。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
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论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李国平（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：邹蓓廷
二○一九年三月十五日
| 合并资产负债表 | |||
| 单位：人民币元 | 2018-12-31 | ||
| 项 目附注 期末余额 期初余额 | |||
| 流动资产： | |||
| 货币资金五(一)82,398,099.6487,488,229.64 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款五(二)73,606,564.3561,644,185.74 | |||
| 其中：应收票据787,500.00200,000.00 | |||
| 应收账款72,819,064.3561,444,185.74 | |||
| 预付款项五(三)41,892,853.7128,785,890.93 | |||
| 其他应收款五(四)5,014,877.333,918,369.13 | |||
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货五(五)96,424,769.8077,867,162.58 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产五(六)7,646,614.817,115,178.90 | |||
| 流动资产合计306,983,779.64266,819,016.92 | |||
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产五(七)20,700,000.00 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款五(八)4,919,239.232,988,246.76 | |||
| 长期股权投资0.00 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产五(九)338,109,274.58315,824,070.03 | |||
| 在建工程五(十)83,589,780.0134,306,694.47 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产五(十一)38,367,873.9344,748,461.79 | |||
| 开发支出五(十二)17,143,241.805,200,699.42 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用五(十三)1,537,878.79 | |||
| 递延所得税资产五(十四)1,044,698.43648,209.15 | |||
| 其他非流动资产五(十五)15,035,261.60 | |||
| 非流动资产合计520,447,248.37403,716,381.62 | |||
| 资产总计827,431,028.01670,535,398.54 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
| 合并资产负债表（续） | |||
| 负债和或股东权益总计 | 2018-12-31 | ||
| 827,431,028.01670,535,398.54 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
| 母公司资产负债表 | |||
| 单位：人民币元 | 2018-12-31 | ||
| 项 目附注 期末余额 期初余额 | |||
| 流动资产： | |||
| 货币资金63,880,715.9081,625,096.21 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款十三(一)71,996,981.6261,644,185.74 | |||
| 其中：应收票据787,500.00200,000.00 | |||
| 应收账款71,209,481.6261,444,185.74 | |||
| 预付款项38,623,636.5518,119,567.71 | |||
| 其他应收款十三(二)71,326,770.4659,725,677.15 | |||
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货88,885,313.3777,095,660.90 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产62,173.72660,817.52 | |||
| 流动资产合计334,775,591.62298,871,005.23 | |||
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产20,700,000.00 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款4,919,239.232,988,246.76 | |||
| 长期股权投资十三(三)148,250,000.00125,300,000.00 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产208,565,945.64204,139,224.55 | |||
| 在建工程73,925,565.3022,999,794.92 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产16,163,057.5921,716,485.21 | |||
| 开发支出14,957,059.835,159,399.42 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产1,951,775.711,266,756.72 | |||
| 其他非流动资产7,341,467.60 | |||
| 非流动资产合计496,774,110.90383,569,907.58 | |||
| 资产总计831,549,702.52682,440,912.81 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: | |||
| 母公司资产负债表（续） | |||
| 单位：人民币元 | 2018-12-31 | ||
| 项 目附注 期末余额 期初余额 | |||
| 流动负债： | |||
| 短期借款82,416,760.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款62,975,816.3359,170,353.06 | |||
| 预收款项20,955,339.9712,113,598.27 | |||
| 应付职工薪酬1,725,618.17677,256.00 | |||
| 应交税费4,947,073.525,786,427.28 | |||
| 其他应付款37,664,442.8019,682,658.20 | |||
| 其中：应付利息114,341.54 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债25,301.22 | |||
| 流动负债合计210,685,050.7997,455,594.03 | |||
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益5,881,890.575,269,269.46 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计5,881,890.575,269,269.46 | |||
| 负债合计216,566,941.36102,724,863.49 | |||
| 股东权益： | |||
| 股本163,315,000.00158,720,000.00 | |||
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积181,812,065.27162,446,054.85 | |||
| 减：库存股22,285,750.00 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积36,259,564.0631,313,218.92 | |||
| 未分配利润255,881,881.83227,236,775.55 | |||
| 股东权益合计614,982,761.16579,716,049.32 | |||
| 负债和股东权益总计831,549,702.52682,440,912.81 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: | |||
| 合 并 利 润 表 | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列）五(三十八) | 2018年度 | ||
| -6,921.89 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）47,976,763.9349,046,643.28 | |||
| 加：营业外收入五(三十九)700,000.00778,100.00 | |||
| 减：营业外支出五(四十)477,331.33346,416.29 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）48,199,432.6049,478,326.99 | |||
| 减：所得税费用五(四十一)7,294,195.027,114,133.01 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）40,905,237.5842,364,193.98 | |||
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）40,905,237.5842,364,193.98 | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 41,145,670.0142,389,560.57 | |||
| 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-240,432.43-25,366.59 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| (一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 六、综合收益总额40,905,237.5842,364,193.98 | |||
| 归属于母公司股东的综合收益总额41,145,670.0142,389,560.57 | |||
| 归属于少数股东的综合收益总额-240,432.43-25,366.59 | |||
| 七、每股收益 | |||
| （一）基本每股收益0.260.27 | |||
| （二）稀释每股收益0.26 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） |
| -6,921.89 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）56,148,752.1749,891,653.23 |
| 加：营业外收入700,000.00778,100.00 |
| 减：营业外支出477,331.33346,416.29 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）56,371,420.8450,323,336.94 |
| 减：所得税费用6,907,969.426,656,835.44 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）49,463,451.4243,666,501.50 |
| （一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）49,463,451.4243,666,501.50 |
| （二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.00 |
| 五、其他综合收益的税后净额 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 |
| 5.外币财务报表折算差额 |
| 6.其他 |
| 六、综合收益总额49,463,451.4243,666,501.50 |
| 七、每股收益 |
| （一）基本每股收益 |
| （二）稀释每股收益 |
| 母公司利润表 | ||
| 2018年度 | ||
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
- 11 -
| 合并现金流量表 | |||
| 编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司单位：人民币元 | 2018年度 | ||
| 项 目附注 本期发生额 上期发生额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金572,995,755.93424,330,664.36 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金五(四十二)17,160,648.954,343,787.82 | |||
| 经营活动现金流入小计590,156,404.88428,674,452.18 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金324,868,734.55215,594,465.77 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金108,739,373.9480,197,298.78 | |||
| 支付的各项税费28,002,960.3019,458,562.60 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金五(四十二)69,658,562.8550,041,124.45 | |||
| 经营活动现金流出小计531,269,631.64365,291,451.60 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额58,886,773.2463,383,000.58 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金394,050,000.00174,050,000.00 | |||
| 取得投资收益收到的现金653,320.643,029,647.93 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额165,419.4236,281.55 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额185,006.97 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金五(四十二)906,814.00174,132.00 | |||
| 投资活动现金流入小计395,775,554.06177,475,068.45 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金132,434,306.0689,112,383.39 | |||
| 投资支付的现金414,750,000.00119,050,000.00 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金五(四十二)1,468,900.004,583,800.00 | |||
| 投资活动现金流出小计548,653,206.06212,746,183.39 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额-152,877,652.00-35,271,114.94 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金24,085,750.002,700,000.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1,800,000.002,700,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金82,416,760.00 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计106,502,510.002,700,000.00 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,601,761.2415,872,000.00 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计17,601,761.2415,872,000.00 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额88,900,748.76-13,172,000.00 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额-5,090,130.0014,939,885.64 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额86,671,854.6471,731,969.00 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额81,581,724.6486,671,854.64 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
| 母公司现金流量表 | |||
| 编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司单位：人民币元 | 2018年度 | ||
| 项 目附注 本期发生额 上期发生额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金572,601,060.29424,330,664.36 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金十三(六)10,460,234.964,212,721.39 | |||
| 经营活动现金流入小计583,061,295.25428,543,385.75 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金337,322,729.70215,303,711.04 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金98,446,052.0579,079,282.27 | |||
| 支付的各项税费25,766,491.1219,011,079.81 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金十三(六)59,403,634.9348,472,058.72 | |||
| 经营活动现金流出小计520,938,907.80361,866,131.84 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额62,122,387.4566,677,253.91 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金394,050,000.00174,050,000.00 | |||
| 取得投资收益收到的现金653,320.643,029,647.93 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额165,419.4236,281.55 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额185,006.97 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金十三(六)906,814.00174,132.00 | |||
| 投资活动现金流入小计395,775,554.06177,475,068.45 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金105,754,587.6648,325,676.55 | |||
| 投资支付的现金439,700,000.00122,350,000.00 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金十三(六)17,288,482.9245,240,467.61 | |||
| 投资活动现金流出小计562,743,070.58215,916,144.16 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额-166,967,516.52-38,441,075.71 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金22,285,750.00 | |||
| 取得借款收到的现金82,416,760.00 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计104,702,510.00 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,601,761.2415,872,000.00 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计17,601,761.2415,872,000.00 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额87,100,748.76-15,872,000.00 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额-17,744,380.3112,364,178.20 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额80,808,721.2168,444,543.01 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额63,064,340.9080,808,721.21 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: | |||
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||
| 一、上年期末余额158,720,000.00162,446,054.8531,313,218.92226,654,781.04579,134,054.812,674,633.41581,808,688.22加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额158,720,000.00162,446,054.8531,313,218.92226,654,781.04579,134,054.812,674,633.41581,808,688.22三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4,595,000.0019,366,010.4222,285,750.004,946,345.1420,327,324.8726,948,930.431,559,567.5728,508,498.00（一）综合收益总额41,145,670.0141,145,670.01-240,432.4340,905,237.58（二）股东投入和减少资本4,595,000.0019,366,010.4222,285,750.001,675,260.421,800,000.003,475,260.421.股东投入的普通股4,595,000.0017,690,750.0022,285,750.001,800,000.001,800,000.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额1,675,260.421,675,260.421,675,260.424.其他（三）利润分配4,946,345.14-20,818,345.14-15,872,000.00-15,872,000.001.提取盈余公积4,946,345.14-4,946,345.142.对股东的分配-15,872,000.00-15,872,000.00-15,872,000.003.其他（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余额163,315,000.00181,812,065.2722,285,750.0036,259,564.06246,982,105.91606,082,985.244,234,200.98610,317,186.22法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人： | |||||||||||
| 项 目 | 本 期 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||
| 一、上年期末余额158,720,000.00162,446,054.8526,946,568.77204,503,870.62552,616,494.24552,616,494.24加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额158,720,000.00162,446,054.8526,946,568.77204,503,870.62552,616,494.24552,616,494.24三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4,366,650.1522,150,910.4226,517,560.572,674,633.4129,192,193.98（一）综合收益总额42,389,560.5742,389,560.57-25,366.5942,364,193.98（二）股东投入和减少资本2,700,000.002,700,000.001.股东投入的普通股2,700,000.002,700,000.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他（三）利润分配4,366,650.15-20,238,650.15-15,872,000.00-15,872,000.001.提取盈余公积4,366,650.15-4,366,650.152.对股东的分配-15,872,000.00-15,872,000.00-15,872,000.003.其他（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余额158,720,000.00162,446,054.8531,313,218.92226,654,781.04579,134,054.812,674,633.41581,808,688.22法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人： | |||||||||||
| 项 目 | 上 期 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
| 母公司股东权益变动表 | |||||||||||
| 一、上年期末余额158,720,000.00162,446,054.8531,313,218.92227,236,775.55579,716,049.32加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额158,720,000.00162,446,054.8531,313,218.92227,236,775.55579,716,049.32三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4,595,000.0019,366,010.4222,285,750.004,946,345.1428,645,106.2835,266,711.84（一）综合收益总额49,463,451.4249,463,451.42（二）股东投入和减少资本4,595,000.0019,366,010.4222,285,750.001,675,260.421.股东投入的普通股4,595,000.0017,690,750.0022,285,750.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额1,675,260.421,675,260.424.其他（三）利润分配4,946,345.14-20,818,345.14-15,872,000.001.提取盈余公积4,946,345.14-4,946,345.142.对股东的分配-15,872,000.00-15,872,000.003.其他（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余额163,315,000.00181,812,065.2722,285,750.0036,259,564.06255,881,881.83614,982,761.16法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人： | 2018年度 | ||||||||||
| 项 目 | 本 期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
| 母公司股东权益变动表（续） | |||||||||||
| 一、上年期末余额158,720,000.00162,446,054.8526,946,568.77203,808,924.20551,921,547.82加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额158,720,000.00162,446,054.8526,946,568.77203,808,924.20551,921,547.82三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4,366,650.1523,427,851.3527,794,501.50（一）综合收益总额43,666,501.5043,666,501.50（二）股东投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他（三）利润分配4,366,650.15-20,238,650.15-15,872,000.001.提取盈余公积4,366,650.15-4,366,650.152.对股东的分配-15,872,000.00-15,872,000.003.其他（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余额158,720,000.00162,446,054.8531,313,218.92227,236,775.55579,716,049.32法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人： | 2018年度 | ||||||||||
| 项 目 | 上 期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 18 -
江西三鑫医疗科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
江西三鑫医疗科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身是江西三鑫医疗器械集团有限责任公司，成立于1997年3月7日。2010年9月18日，根据股东会决议，将江西三鑫医疗器械集团有限责任公司整体变更为江西三鑫医疗科技股份有限公司。2011年1月18日南昌市工商行政管理局核准了股份公司的设立登记，颁发了注册号为360121210005841的《企业法人营业执照》，注册资本5,200万元。
2011年5月6日，根据公司股东大会决议，向公司内部52位自然人增发750万股，变更后的公司注册资本为5,950万元。
2015年4月23日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]719号”文核准，2015年5月6日首次向社会公众发行人民币普通股1,986万股，于2015年5月15日在深圳证券交易所创业板上市，增加注册资本人民币1,986万元，变更后的注册资本为人民币7,936万元。2015年6月30日经南昌市工商行政管理局变更登记。
2016年3月18日经股东大会决议及修改后的公司章程，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本79,360,000股，转增后总股本增加至158,720,000股。2016年9月22日经南昌市市场和质量监督管理局变更登记。
2018年10月7日经公司第三届董事会第十二次会议决议和2018年10月24日召开的2018年第一次临时股东大会决议，公司向55名激励对象定向发行限制性股票459.5万股。根据修改后的公司章程，公司增加注册资本459.5万元，变更后的注册资本为人民币16,331.5万元。2018年12月26日经南昌市行政审批局变更登记。统一社会信用代码： 91360100613026983X。
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地及总部地址：江西省南昌县小蓝经济开发区富山大道999号。 组织形式：
股份有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 19 -
公司所处行业：医疗器械制造业。经营范围：医疗器械的生产、经营；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务及本企业的进料加工和“三来一补”业务。（以上项目依法需经批准的项目，需经相关部门批准后方可开展经营活动)
公司主要产品：注射类、输液输血类、血液净化类、留置导管类、其他医用耗材类五大系列产品。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年3月15日经公司第三届董事会第十六次会议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计七家，详见“本附注六、合并范围的变更”和“本附注七、在其他主体中的权益” 披露。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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本公司以人民币为记账本位币。(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 21 -
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
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损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
| 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 | 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 |
| 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 | 连续12个月出现下跌。 |
| 成本的计算方法 | 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 |
| 期末公允价值的确定方法 | 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 |
| 持续下跌期间的确定依据 | 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 |
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
2、按组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | 款项性质及风险特征 |
| 组合1 | 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 |
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| 确定组合的依据 | 款项性质及风险特征 |
| 组合2 | 单项金额不重大且风险不大的款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 30 | 30 |
| 3至4年 | 50 | 50 |
| 4至5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(十二) 存货1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 40 | 3 | 2.4 |
| 机器设备 | 10-14 | 5 | 9.5-6.8 |
| 运输设备 | 8 | 5 | 11.87 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
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资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。本公司以取得注册证为时点转入无形资产。
（1）本公司研发流程：
①立项：通过营销中心市场调研等途径，技术中心会同营销中心等部门，提出《项目建议书》；
②设计和开发项目计划书：由研发部门成立项目小组，提出研发提纲和进度计划，制订研发项目具体的输入清单，包括：产品的预期用途、使用说明、市场的法律法规要求等；
③设计开发方案（设计输入）：通过研究，提出研发产品的输入要求，如：原材料、组件和部件规范，图纸和部件的清单，医疗器械所需的制造环境要求等；
④样品试制及验证：按照输入要求试制样品，经过自行检测，通过检测数据来验证；在这一过程中，由于对于新产品的认知程度不同，可能需要反复进行，通过验证后，形成《设计和开发验证报告》；
⑤项目评审（设计输出）：由项目小组召集相关人员（如：生产、技术、质量检测、采购、销售等人员组成的评审小组；必要时聘请专家）开展输出评审，经总工程师批准，形成《设计和开发评审报告》；
⑥产品试产：评审通过后，由技术中心指导公司生产部门，并在其他相关部门的配合下，进行适当数量的产品试产，技术中心编制《试生产可行性报告》和《试生产总结报告》，进行设计向生产的转换；
⑦质量自检：质量检测部门对试产的产品进行检验，检验合格后出具《自测报告》；
⑧第三方检测：根据《医疗器械注册管理办法》的要求，由质量管理部委托国家认定的检测机构进行产品第三方检测，出具《检测报告》；
⑨申请伦理：根据《医疗器械临床试验规定》，如需临床试验，需先向医院申请伦理，伦理委员会通过后开展相应的临床方案实施工作；
⑩临床试验：取得伦理批件后，则在有临床试验资质的医疗临床机构进行产品的临床试验，并取得《临床试验报告》；
?产品注册：临床试验合格（如需临床试验）或取得《检测报告》（无需临床试验）后，按照《医疗器械注册管理办法》要求，向相关药监部门申报注册受理，经相关药监部门注册评审和批准后，获得产品注册证书，即完成该项目的开发。
（2）资本化时点的确定
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①需要临床试验的研发项目，以医院伦理委员会通过，并取得伦理批件时间为资本化时点；②不需要临床试验的研发项目以第三方检测机构检测合格，取得《检测报告》时间为资本化时点。
本公司对于研究开发活动发生的各项支出能够单独和准确核算，在企业同时从事多项研究开发活动的情况下，所发生的支出同时用于支持多项研究开发活动的，按照一定的标准在各项研究开发活动之间进行分配，无法明确分配的，予费用化计入当期损益，不计入开发活动的成本。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
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定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利与辞退福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
3、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个
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会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十三) 收入1、销售商品①直销方式的具体确认原则在“医院”或“政府” 采购等直销方式下，公司通过参与医院或政府举办的医疗器械采购招投标取得订单，当公司中标后即与医院和政府卫生部门签署招标文件和销售合同，在公司按照招标文件和销售合同约定内容向其移交商品并取得其签收确认时，售出商品所有权上的主要风险和报酬即由本公司转移至医院和政府卫生部门，公司据此确认销售收入。
自营出口方式下，本公司按照合同约定内容办妥商品出口报关手续并取得承运单位出具的提单或运单时，售出商品所有权上的主要风险和报酬即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入。
②经销方式的具体确认原则
在“经销商经销”模式下，由经销商与本公司签订经销协议，公司将货物送达经销商或交付货运公司发给经销商后，公司财务部根据经销商签收的发货清单，或以与经销商约定的货运公司开具的货运单据，售出商品所有权上的主要风险和报酬即由本公司转移至经销商，公司据此确认销售收入。
2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十四) 政府补助1、政府补助类型
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政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：
| 会计政策变更内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 本期受影响的报表项目金额 | 上期重述金额 | 上期列报的报表项目及金额 |
| 1.应收票据和应收账款合并列示 | 应收票据及应收账款 | 73,606,564.35元 | 61,644,185.74元 | 应收票据：200,000.00元 应收账款：61,444,185.74元 |
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| 会计政策变更内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 本期受影响的报表项目金额 | 上期重述金额 | 上期列报的报表项目及金额 |
| 2.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 | 其他应付款 | 27,270,200.60元 | — | 其他应付款：2,949,515.86元 |
| 3.管理费用列报调整 | 管理费用 | 37,199,312.94元 | 25,508,247.64元 | 33,131,356.19元 |
| 4.研发费用单独列示 | 研发费用 | 8,976,188.60元 | 7,623,108.55元 | — |
四、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同企业所得税税率纳税主体情况如下：
(二) 税收优惠及批文
1、高新技术企业税收优惠
2018年11月5日江西省高新技术企业认定管理工作领导小组赣高企认发[2018]3号《关于公布江西省2018年第一批高新技术企业名单的通知》，重新认定本公司为高新技术企业，证书编号：GR201836000534；有效期：三年（自2018年8月13日至2021年8月12日）。本公司所得税按15%的税率缴纳。
2、增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）及财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，除盖帽和干粉桶退税率13%外，其余产品退税率为15%。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
| 现金7,729.47 3,241.28 银行存款81,573,995.17 86,668,613.36 其他货币资金816,375.00 816,375.00 |
| 合 计82,398,099.64 87,488,229.64 |
注1：本账户期末无抵押、质押或冻结等限制变现或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据及应收账款
| 类 别期末余额期初余额应收票据787,500.00 200,000.00 应收账款77,073,355.04 65,165,998.53 减：坏账准备4,254,290.69 3,721,812.79 |
| 合 计73,606,564.35 61,644,185.74 |
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 种 类期末余额期初余额银行承兑汇票787,500.00 200,000.00 |
| 合 计787,500.00 200,000.00 |
（2）截止2018年12月31日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据
| 出票单位出票日期到期日金额备注营口隆仁重工有限公司2018/9/282019/3/27500,000.00 海城市中昊镁业有限公司2018/8/142019/2/9500,000.00 上海群生实业集团有限公司2018/12/192019/6/19300,000.00 江西洪兴医药有限公司2018/9/212019/3/21300,000.00 江西五洲医药营销有限公司2018/12/142019/6/13250,000.00 |
| 合 计1,850,000.00 |
注：本账户期末无用于抵押、质押或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
2、 应收账款
金额比例金额比例1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2.按组合计提坏账准备的应收账款77,073,355.04 100.00%4,254,290.69 5.52%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计77,073,355.04 100.00%4,254,290.69 5.52%
| 种类 | 期末数 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2.按组合计提坏账准备的应收账款77,073,355.04 100.00%4,254,290.69 5.52%3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计77,073,355.04 100.00%4,254,290.69 5.52% | ||
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金额比例金额比例1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2.按组合计提坏账准备的应收账款65,165,998.53 100.00%3,721,812.79 5.71%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计65,165,998.53 100.00%3,721,812.79 5.71%
| 种类 | 期初数 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2.按组合计提坏账准备的应收账款65,165,998.53 100.00%3,721,812.79 5.71%3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计65,165,998.53 100.00%3,721,812.79 5.71% | ||
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备 |
| 1年以内74,305,504.23 96.41%3,715,275.22 61,634,699.81 94.58%3,081,734.99 |
| 1至2年1,932,198.19 2.51%193,219.82 2,552,686.63 3.92%255,268.66 |
| 2至3年370,673.12 0.48%111,201.94 702,507.29 1.08%210,752.18 |
| 3至4年457,966.30 0.59%228,983.15 156,089.60 0.24%78,044.80 |
| 4至5年7,013.20 0.01%5,610.56 120,015.20 0.18%96012.16 |
| 合计77,073,355.04 100%4,254,290.69 65,165,998.53 100.00%3,721,812.79 |
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
（2）截止2018年12月31日，应收账款期末余额前5名情况
| 昆明欧健经贸有限公司4,364,202.84 | ||
| 5.66218,210.14 | ||
| 南昌大学第一附属医院3,525,958.00 4.57176,297.90 | ||
| 重庆市智强医疗器械有限公司2,071,422.11 2.69103,571.11 | ||
| 樟树市兴华医疗器械设备中心1,967,580.82 2.5598,379.04 | ||
| 合 计29,448,875.62 38.20 1,472,443.78 |
(三) 预付款项
1、预付款项账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 金额比例(%)金额比例(%)1年以内41,367,361.36 98.75 27,294,797.93 94.82 1至2年409,359.35 0.98 1,118,738.00 3.89 2至3年112,058.00 0.27 372,205.00 1.29 3年以上4,075.00 0.01 150.00 0.00 | ||
| 合计41,892,853.71 100.01 28,785,890.93 100.00 | ||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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2、预付款项金额前五名单位情况
| 江西杭锅锅炉设备有限公司838,800.00 2.00 深圳市宝安区沙井亿昌模具厂618,000.00 1.48 东莞市睿钛轩自动化科技有限公司501,600.00 1.20 合 计33,369,864.61 79.66 |
(四) 其他应收款
| 类别期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款项6,372,420.68 4,709,637.53 减：坏账准备1,357,543.35 791,268.40 |
| 合 计5,014,877.33 3,918,369.13 |
1、其他应收款项
金额比例金额比例
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款6,372,420.68 100.00%1,357,543.35 21.30%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计6,372,420.68 100.00%1,357,543.35 21.30%
| 种类 | 期末数 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2.按组合计提坏账准备的其他应收款6,372,420.68 100.00%1,357,543.35 21.30%3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计6,372,420.68 100.00%1,357,543.35 21.30% | ||
金额比例金额比例
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款4,709,637.53 100.00%791,268.40 16.80%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计4,709,637.53 100.00%791,268.40 16.80%
| 种类 | 期初数 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2.按组合计提坏账准备的其他应收款4,709,637.53 100.00%791,268.40 16.80%3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计4,709,637.53 100.00%791,268.40 16.80% | ||
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备1年以内2,924,537.86 45.89%146,226.89 2,730,351.27 57.97%136,517.56 1至2年1,576,484.25 24.74%157,648.42 699,147.69 14.85%69,914.77 2至3年636,600.00 9.99%190,980.00 539,216.07 11.45%161,764.82 3至4年493,876.07 7.75%246,938.04 625,862.50 13.29%312,931.25 4至5年625,862.50 9.82%500,690.00 24,600.00 0.52%19,680.00 5年以上115,060.00 1.81%115,060.00 90,460.00 1.92%90,460.00 合计6,372,420.68 100.00%1,357,543.35 4,709,637.53 100.00%791,268.40 | ||
2、其他应收款按款项性质分类情况
3、截止2018年12月31日，其他应收款期末余额前5名情况
款项性质期末余额期初余额保证金2,888,328.48 1,851,958.85押金618,547.50 630,172.50其他2,865,544.70 2,227,506.18合计6,372,420.68 4,709,637.53
债务人名称款项性质期末余额账龄
| 坏账准备余额 | |||||
| 1,276,951.361-2年20.04% 127,695.14 | |||||
| 安宁市劳动保障监察大队保证金 1,000,000.002-3年、3-4年15.69% 380,000.00 | |||||
| 9.24% 468,306.75 | |||||
| 4.12% 15,462.55 | |||||
| 4.01% 18,026.00 | |||||
| 合 计3,383,941.86 53.10%1,009,490.44 |
(五) 存货1、存货的分类
| 存货类别 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料29,913,290.62 29,913,290.62 18,236,180.76 18,236,180.76 低值易耗品290,975.75 290,975.75 425,672.72 425,672.72 库存商品48,244,659.25 582,291.78 47,662,367.47 40,978,128.80 40,978,128.80 在产品18,558,135.96 18,558,135.96 18,227,180.30 18,227,180.30 | ||
| 合计97,007,061.58 582,291.78 96,424,769.80 77,867,162.58 - 77,867,162.58 | ||
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2、存货跌价准备的增减变动情况
| 存货类别 | 期初余额 | 本期计提 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 转回转销库存商品582,291.78 582,291.78 | ||||
| 合计- 582,291.78 - - 582,291.78 | ||||
(六) 其他流动资产
| 项目期末余额期初余额待抵扣进项税7,625,614.81 6,475,491.56 预付租赁费21,000.00 639,687.34 |
| 合 计7,646,614.81 7,115,178.90 |
(七) 可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值可供出售权益工具20,700,000.00 - 20,700,000.00 - - - 按成本计量的20,700,000.00 20,700,000.00 - | ||
| 合计20,700,000.00 - 20,700,000.00 - - - | ||
注：公司本期以2070万元取得成都威力生生物科技有限公司21.79%的股权，且在成都威力生生物科技有限公司无董事或管理人员，对其不具有重大影响。
(八) 长期应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 3,917,428.64 3,917,428.64 2,967,195.97 2,967,195.97 | |||||||
| 合计4,919,239.23 - 4,919,239.23 2,988,246.76 - 2,988,246.76 | |||||||
(九) 固定资产
| 类 别期末余额期初余额固定资产338,109,274.58 315,824,070.03 固定资产清理减：减值准备 |
| 合 计338,109,274.58 315,824,070.03 |
1、固定资产
（1）固定资产情况
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 期初账面价值184,965,451.65 121,875,459.61 3,020,631.65 5,962,527.12 |
| 315,824,070.03 |
1、截止2018年12月31日未办妥产权证书的固定资产
2、截止2018年12月31日已提足折旧仍继续使用的固定资产
项目期末账面价值未办妥产权证书的原因宿舍（云南三鑫）15,762,156.43正在办理中食堂（云南三鑫）4,994,260.41正在办理中办公楼（云南三鑫）18,702,829.34正在办理中3#车间（云南三鑫）16,773,208.35正在办理中合计56,232,454.53 -
类别期末账面原值期末累计折旧期末减值准备期末账面价值机器设备18,073,258.42 17,169,396.05 903,862.37运输工具1,936,050.00 1,839,247.50 96,802.50其他3,548,620.75 3,374,079.73 174,541.02合计23,557,929.17 22,382,723.28 - 1,175,205.89
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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(十) 在建工程
1、在建工程基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待调试机械设备47,905,114.40 47,905,114.40 7,048,489.60 7,048,489.60 党建装修工程- 87,378.64 87,378.64 春和景明透析中心1,744,894.29 1,744,894.29 139,111.11 139,111.11 云南医疗器械生产项目1,166,168.70 1,166,168.70 11,167,788.44 11,167,788.44 | ||
| 合计83,589,780.01 - 83,589,780.01 34,306,694.47 - 34,306,694.47 | ||
2、重大在建工程项目变动情况
| 18,000.00 11,167,788.44 14,901,933.98 24,903,553.72 - 1,166,168.70 | ||
| 合计 27,031,715.12 27,669,974.87 24,903,553.72 - 29,798,136.27 |
续上表：
| 94%94%1,553,023.94 | ||||||
| 自筹及募集资金 | ||||||
| 合计 1,553,023.94 - | ||||||
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(十一) 无形资产
| 项目土地使用权软件专有技术合计 |
| 一、账面原值 |
| 期初余额27,807,097.00 1,721,655.56 33,366,806.82 62,895,559.38 |
| 本期增加金额- 120,689.66 - 120,689.66 |
| (1)购置120,689.66 120,689.66 |
| (2)内部研发 - |
| 本期减少金额- - - - |
| 期末余额27,807,097.00 1,842,345.22 33,366,806.82 63,016,249.04 |
| 二、累计摊销 - |
| 期初余额2,976,294.33 534,669.10 14,636,134.16 18,147,097.59 |
| 本期增加金额556,545.14 273,409.96 5,671,322.42 6,501,277.52 |
| （1）计提556,545.14 273,409.96 5,671,322.42 6,501,277.52 |
| 本期减少金额 - |
| 期末余额3,532,839.47 808,079.06 20,307,456.58 24,648,375.11 |
| 三、减值准备 - |
| 期初余额 - |
| 本期增加金额 - |
| 本期减少金额 - |
| 期末余额 - |
| 四、账面价值 - |
| 期初账面价值24,830,802.67 1,186,986.46 18,730,672.66 |
| 44,748,461.79 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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(十二) 开发支出
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至期末的研发进度 |
| 计入当期损益 确认为无形资产 | |||||||
| 一次性使用体外循环管路1,505,423.53 2,038,731.52 - - 3,544,155.05 2016/9/26检测报告临床试验 | |||||||
| 弹簧驱动式无针注射器2,446,806.79 1,902,808.70 - - 4,349,615.49 2016/11/9伦理批件注册检测 | |||||||
| 一次性使用空心纤维透析器(低通)491,985.57 2,135,125.29 - - 2,627,110.86 2017/9/21伦理批件注册评审 | |||||||
| 一次性使用空心纤维透析器(高通)605,911.78 2,242,267.66 - - 2,848,179.44 2017/9/21伦理批件注册评审 | |||||||
| 生物蛋白胶制器（双联混药包）109,271.75 889,197.15 - - 998,468.90 2017/11/16检测报告注册评审 | |||||||
| 血液透析溶缩物（低钙透析液）- 334,720.44 52,218.70 - 282,501.74 2018/9/12伦理批件临床试验 | |||||||
| 血液透析溶缩物（黑龙江）- 141,971.33 22,890.17 - 119,081.16 2018/7/23检测报告注册评审 | |||||||
| 一次性使用非PVC静脉留置针- 307,028.35 - - 307,028.35 2018/7/17伦理批件注册受理 | |||||||
| 一次性使用精密过滤输液器（云南）20,650.00 868,318.62 - - 888,968.62 2016/12/28检验报告申请注册 | |||||||
| 一次性使用静脉输液针（云南）- 233,666.23 - 233,666.23 2018/7/4检验报告申请注册 | |||||||
| 一次性使用普通输液器（云南）20,650.00 618,633.57 - - 639,283.57 2016/12/28检验报告申请注册 | |||||||
| 真空采血管（云南）- 44,958.01 34,953.08 - 10,004.93 2018/11/26检验报告申请注册 | |||||||
| 一次性使用体外循环管路（云南）295,177.46 295,177.46 2018/6/28检验报告申请注册 | |||||||
| 合计 5,200,699.42 12,052,604.33 110,061.95 - 17,143,241.80 | |||||||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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(十三) 长期待摊费用
| 期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 |
| 厂房租金- 1,954,545.45 416,666.66 1,537,878.79 |
| 合计 1,954,545.45 416,666.66 - 1,537,878.79 |
(十四) 递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备784,497.22 5,203,333.33 648,209.15 4,321,394.31内部交易未实现利润8,912.15 59,414.36股份支付费用251,289.06 1,675,260.42小 计1,044,698.43 6,938,008.11 648,209.15 4,321,394.31
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备784,497.22 5,203,333.33 648,209.15 4,321,394.31 内部交易未实现利润8,912.15 59,414.36 股份支付费用251,289.06 1,675,260.42 小 计1,044,698.43 6,938,008.11 648,209.15 4,321,394.31 | ||
2、未确认递延所得税资产明细
| 项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异894,815.38 95,709.77 可抵扣亏损14,242,843.48 4,001,388.22 |
| 合计15,137,658.86 4,097,097.99 |
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
(十五) 其他非流动资产
年度
期末余额期初余额备注2021年度219,853.58 219,853.582022年度3,781,534.64 3,781,534.642023年度10,241,455.26合计14,242,843.48 4,001,388.22
项目期末余额期初余额预付设备款9,035,261.60预付土地款6,000,000.00
| 项目期末余额期初余额预付设备款9,035,261.60 预付土地款6,000,000.00 |
| 合计15,035,261.60 - |
(十六) 短期借款
| 借款条件期末余额期初余额抵押借款23,000,000.00 保证借款9,416,760.00 信用借款50,000,000.00 |
| 合计82,416,760.00 - |
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(十七) 应付票据及应付账款
1、应付账款
项目期末余额期初余额应付票据应付账款68,545,121.89 61,775,202.00小 计68,545,121.89 61,775,202.00
账龄
期末余额期初余额1年以内（含1年）65,493,364.90 59,392,446.381年以上3,051,756.99 2,382,755.62
| 账龄期末余额期初余额1年以内（含1年）65,493,364.90 59,392,446.38 1年以上3,051,756.99 2,382,755.62 |
| 合计68,545,121.89 61,775,202.00 |
(十八) 预收款项
| 账龄期末余额期初余额1年以内（含1年）19,024,975.14 11,646,991.93 1年以上1,180,905.85 466,606.34 |
| 合计20,205,880.99 12,113,598.27 |
(十九) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、短期薪酬677,256.00 111,171,080.72 109,620,741.24 2,227,595.48 二、离职后福利-设定提存计划- 8,332,802.01 8,332,802.01 - |
| 合 计677,256.00 119,503,882.73 117,953,543.25 2,227,595.48 |
2、短期薪酬列示
| 合计677,256.00 111,171,080.72 109,620,741.24 2,227,595.48 |
3、设定提存计划列示
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(二十) 应交税费
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额1、基本养老保险8,095,805.92 8,095,805.92 -2、失业保险费236,996.09 236,996.09 -合计- 8,332,802.01 8,332,802.01 -税 种期末余额期初余额
| 增值税100,566.76 1,545,067.46 城建税154,775.70 179,816.28 教育费附加92,199.68 104,889.77 地方教育费附加61,466.45 74,926.51 企业所得税2,263,029.65 1,461,484.10 房产税175,081.16 146,132.85 土地使用税161,488.75 161,488.66 印花税1,797.30 防洪基金1,253,300.07 1,253,300.07 价格基金784,230.84 784,230.84 个人所得税53,333.65 85,230.97 |
| 合 计5,101,270.01 5,796,567.51 |
(二十一) 其他应付款
| 类别期末余额期初余额应付利息114,341.54 - 应付股利- - 其他应付款项27,155,859.06 2,949,515.86 |
| 合 计27,270,200.60 2,949,515.86 |
1、应付利息
| 类 别期末余额期初余额短期借款应付利息114,341.54 |
| 合 计114,341.54 - |
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示
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(二十二) 其他流动负债
(二十三) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项目
期末余额期初余额待转销项税25,301.22合计- 25,301.22
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助5,389,269.46 6,672,160.00 714,416.64 11,347,012.82收到政府补助合计5,389,269.46 6,672,160.00 714,416.64 11,347,012.82
2、政府补助项目情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助5,389,269.46 6,672,160.00 714,416.64 11,347,012.82收到政府补助合计5,389,269.46 6,672,160.00 714,416.64 11,347,012.82
项目期初余额
| 120,000.00 5,000.00 115,000.00 与资产相关 | |||||
| 合 计5,389,269.46 6,672,160.00 714,416.64 11,347,012.82 |
注1：根据江西省工业和信息化委员会赣工信投资字【2017】416号《关于下达2017年省级中国制造2025专项项目计划（第一批）的通知》，公司本期收到血液透析器智能化车间示范项目补助100万元。
注2：根据南昌市财政局洪财企【2018】13号《关于下达兑现2016年度生物医药产业政策资金的通知》，公司本期收到技术改造项目补助24.47万元、新增研发设备补贴6.73万元。
注3：根据公司与安宁工业园区管理委员会签订的项目投资协议书，公司子公司云南三鑫医疗科技有限公司本期收到安宁工业园区管理委员会返还土地差额款536.016万元。
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(二十四) 股本
| 其他小计期末余额 | ||
| 股份总数158,720,000.004,595,000.004,595,000.00 163,315,000.00 | ||
| 合计158,720,000.00 4,595,000.00 - - - 4,595,000.00 163,315,000.00 |
| 项 目 | 本 期 增 减 | |
注：根据第三届董事会第十二次会议决议和2018年第一次临时股东大会决议，公司向55名激励对象定向发行限制性股
票459.5万股，授予价格为人民币4.85元/股，共收到股款22,285,750.00元，其中4,595,000.00元计入股本，剩余17,690,750.00元计入资本溢价。该实收资本业经大信会计师事务所审验，于2018年11月26日出具大信验字[2018]第6-00007号验资报告。
(二十五) 资本公积
| 合计162,446,054.85 19,366,010.42 - |
| 181,812,065.27 |
注1：资本溢价增加详见“五、合并财务报表重要项目注释（二十四）股本”。
注2：其他资本公积增加系公司实施限制性股票激励计划，股份支付费用本期摊销1,675,260.42元。
(二十六) 库存股
| 合计- 22,285,750.00 - |
| 22,285,750.00 |
注：库存股增加系公司实施 限制性股票激励计划，收到 股款22,285,750.00元，同时确认库存股和其他应付款22,285,750.00元。
(二十七) 盈余公积
| 合计31,313,218.92 4,946,345.14 - |
| 36,259,564.06 |
注：本期增加系根据公司章程的规定，按当期实现净利润的10%计提的法定盈余公积金。
(二十八) 未分配利润
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项 目 | 期末余额 |
| 应付普通股股利15,872,000.00 期末未分配利润246,982,105.91 | |
(二十九) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 输液输血类78,978,620.32 66,534,280.06 80,830,374.80 67,395,328.02 留置导管类69,562,706.06 30,454,249.91 51,489,997.3124,987,949.58 血液净化类283,200,340.68 202,896,641.17 175,895,197.00126,711,520.52 其他医用耗材类5,097,360.92 4,365,889.55 3,998,382.333,625,684.07二、其他业务小计586,522.78 108,188.61租金586,522.78 108,188.61 合计531,302,358.82 372,129,265.15 403,871,872.86 279,143,278.14 | ||
(三十) 税金及附加
| 项目本期发生额上期发生额 |
| 城建税1,312,195.87 1,113,925.42 |
| 教育费附加768,581.52 668,355.25 |
| 地方教育费附加526,581.62 445,570.16 |
| 房产税1,430,836.36 643,715.08 |
| 土地使用税978,180.46 976,242.46 |
| 车船税16,515.45 12,590.00 |
| 印花税196,453.00 146,807.39 |
| 其他6,017.39 |
| 合计5,235,361.67 4,007,205.76 |
(三十一) 销售费用
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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(三十二) 管理费用
项目本期发生额上期发生额员工费用12,736,135.15 8,474,812.88市场推广费12,869,696.82 7,078,284.16运输及报关代理费26,618,118.13 17,967,155.70招待费852,506.40 3,269,129.99广告宣传费3,662,612.12 1,046,634.99办公费及其他7,707,688.87 5,065,017.44合计64,446,757.49 42,901,035.16
项目本期发生额上期发生额员工费用13,054,235.38 8,035,288.59无形资产等摊销6,501,277.52 5,847,467.13折旧3,155,953.76 2,544,857.97业务招待费1,763,780.91 1,801,353.28税费2,400.00办公费及其他12,724,065.37 7,276,880.67合计37,199,312.94 25,508,247.64
(三十三) 研发费用
项目本期发生额上期发生额员工费用13,054,235.38 8,035,288.59无形资产等摊销6,501,277.52 5,847,467.13折旧3,155,953.76 2,544,857.97业务招待费1,763,780.91 1,801,353.28税费2,400.00办公费及其他12,724,065.37 7,276,880.67合计37,199,312.94 25,508,247.64
项目本期发生额上期发生额员工费用5,629,188.11 3,467,691.03材料费用1,381,891.23 2,294,195.59折旧615,587.78 578,637.91其他1,243,571.48 1,282,584.02临床试验检测费105,950.00 -合计8,976,188.60 7,623,108.55
(三十四) 财务费用
项目本期发生额上期发生额员工费用5,629,188.11 3,467,691.03材料费用1,381,891.23 2,294,195.59折旧615,587.78 578,637.91其他1,243,571.48 1,282,584.02临床试验检测费105,950.00 -合计8,976,188.60 7,623,108.55
项目本期发生额上期发生额利息支出1,844,102.78减：利息收入108,119.3490,164.90汇兑损失375,429.43减：汇兑收益2,550,666.32手续费支出123,062.68120,900.35合计-691,620.20 406,164.88
(三十五) 资产减值损失
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
- 52 -
(三十六) 其他收益
项目本期发生额上期发生额坏账损失1,098,752.85 661,175.21存货跌价损失582,291.78合计1,681,044.63 661,175.21
项目本期发生额上期发生额
| 合计5,004,316.64 2,394,344.23 | |
注1：根据南昌县人民政府办公室、小蓝经开区党政办公室南蓝政办发【2016】1号《关于印发<南昌县（小蓝经开区）关于大力推进大众创业万众创新的实施意见>的通知》，公司本期收到外经贸发展扶持资金12.13万元；根据中共南昌县委文件南发【2016】17号《关于深入推进创新驱动发展战略加快创新型县区建设的实施意见》，公司本期收到外资外贸发展资金16.47万元；根据江西省财政厅赣财经指【2018】42号《关于下达2017年江西省外经贸发展专项资金（第五批）的通知》，公司本期收到外经贸发展专项资金19.32万元。
注2：根据南昌县教育科技体育局南教科体【2017】52号《关于对南昌同心紫巢生物工程有限公司等企业进行县级科技奖励补助的通知》，公司本期收到科技奖励经费9万元；根据南昌市财政局、南昌市科学技术局洪财企【2017】85号《关于下达2016年度南昌市科技重大项目第二批资金的通知》，公司本期收到无针注射器项目经费26万元。
注3：根据洪财企【2018】14号、洪财企【2018】13号和洪财工【2018】27号，公司本期收到内陆运输补贴30万元。
注4：根据南昌市财政局、南昌市科学技术局洪财教【2017】68号《关于下达2017年市级专利实施补助项目资金的通知》，公司本期收到一次性使用血液透析管路专利补助25万元；根据南昌县教育科技体育局南教科体【2017】19 号《关于下达2017年度专利专项资金的通知》，公司本期收到专利专项资金0.66万元。
注5：根据中共南昌县委文件南发【2018】2号《关于表彰2017年度经济社会发展先进集体和先进个人的决定》，公司本期收到出口创汇补助5万元。
注6：根据南昌市财政局洪财企【2018】14号《关于下达兑现2016年度第一批工业奖励政策专项资金的通知》，公司本期收到主导制定并获批行业标准专项资金10万元；根据南昌市财政局洪财企【2018】13号《关于下达兑现2016年度生物医药产业政策资金的通知》，公司本期收到产业项目补助115.41万元、首次通过欧盟CE注册补助30万元和取得第三类医疗器械注册证补助125万元。
(三十七) 投资收益
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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(三十八) 资产处置收益
类别本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益993.60其他(理财收益)653,320.64 3,029,647.93合计653,320.64 3,030,641.53
项目本期发生额上期发生额
| -6,921.89 合计-6,921.89 - | |
(三十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
| 政府补助700,000.00 778,100.00 700,000.00 其他- 合计700,000.00 778,100.00 700,000.00 | |
2、计入营业外收入的政府补助
| 合计700,000.00 778,100.00 | |
注1：根据南昌县人民政府办公室、小蓝经开区党政办公室南蓝政办发【2016】1号《 关于印发<南昌县（小蓝经开区）
关于大力推进大众创业万众创新的实施意见>的通知》，公司本期收到高新技术奖励资金10万元。
注2：根据江西省财政厅文件赣财行指【2017】68号《关于下达省级人才发展专项资金的通知》，公司本期收到院士
工作站专项资金10万元；根据中共南昌县委南发【2016】17号《关于深入推进创新驱动发展战略加快创新型县区建设的
实施意见》，公司本期收到院士工作站补助50万元。
(四十) 营业外支出
| 非流动资产损坏报废损失64,825.86 143,416.29 64,825.86 捐赠支出90,000.00 200,000.00 90,000.00 其他322,505.47 3,000.00 322,505.47 合计477,331.33 346,416.29 477,331.33 | |
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用明细
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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2、 会计利润与所得税费用的调整过程
项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税7,690,684.30 7,198,952.83递延所得税费用-396,489.28 -84,819.82合计7,294,195.02 7,114,133.01
项目金额利润总额48,199,432.60按法定/适用税率计算的所得税费用12,049,858.15适用不同税率的影响-5,883,645.76不可抵扣的成本、费用和损失的影响186,480.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,760,140.22其他（税前加计扣除的影响）-1,818,637.74所得税费用7,294,195.02
(四十二) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目金额利润总额48,199,432.60按法定/适用税率计算的所得税费用12,049,858.15适用不同税率的影响-5,883,645.76不可抵扣的成本、费用和损失的影响186,480.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,760,140.22其他（税前加计扣除的影响）-1,818,637.74所得税费用7,294,195.02
项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金17,160,648.95 4,343,787.82其中：政府补助11,662,060.00 3,726,100.00利息收入及汇兑收益2,658,785.66 90,164.90往来款2,839,803.29 527,522.92支付其他与经营活动有关的现金69,658,562.85 50,041,124.45其中：营业费用、管理费用、研发费用67,456,405.33 47,024,465.84
| 其他货币资金816,375.00 |
| 往来款1,666,589.37 1,500,953.83 |
注：公司根据财政部财会【2018】15号文《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》及相关问
题解读，将本年度收到政府补助列示在现金流量表的经营活动产生的现金流量中。同时，按照《企业会计准则第30号——
财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。将2017年度列示在投资活动产生的现金流量中收到的政
府补助1,120,900.00元调整至经营活动产生的现金流量中披露，并相应调增（或减）了附注现金流量表及现金流量表补充
资料中相关项目金额。
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项目本期发生额上期发生额收到其他与投资活动有关的现金906,814.00 174,132.00 其中：融资租赁收回的款项906,814.00 174,132.00 支付其他与投资活动有关的现金1,468,900.00 4,583,800.00 |
| 其中：融资租赁支付的款项1,468,900.00 4,583,800.00 |
(四十三) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 存货的减少（增加以“-”号填列）-19,139,899.00 -10,576,512.84 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）44,672,249.70 -7,303,826.20 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-40,580,165.93 20,863,664.65 其他1,675,260.42 经营活动产生的现金流量净额58,886,773.24 63,383,000.58 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额81,581,724.64 86,671,854.64 减：现金的期初余额86,671,854.64 71,731,969.00 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-5,090,130.00 14,939,885.64 |
2、现金及现金等价物
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项目本期发生额上期发生额 |
| 一、现金81,581,724.64 86,671,854.64 |
| 其中：库存现金7,729.47 3,241.28 |
| 可随时用于支付的银行存款81,573,995.17 86,668,613.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
| 二、现金等价物 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
| 三、期末现金及现金等价物余额81,581,724.64 86,671,854.64 |
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
| 固定资产55,147,451.72 借款抵押无形资产2,657,536.55 借款抵押合计57,804,988.27 |
(四十五) 外币货币性项目
| 货币资金其中：美元343,349.67 6.8632 2,356,477.46 欧元19,967.13 7.8473 156,688.06 应收账款其中：美元272,377.79 6.8632 1,869,383.27 预付账款- 其中：欧元3,993,288.36 7.8473 31,336,531.74 美元1,720.00 6.8632 11,777.36 其他应收款- 其中：欧元75,000.00 7.8473 588,547.50 短期借款- 其中：欧元1,200,000.00 7.8473 9,416,760.00 预收账款- 其中：美元538,241.28 6.8632 3,694,057.60 欧元4,711.87 7.8473 36,975.40 | |
六、 合并范围的变动
公司本期新设立全资子公司江西鑫威康贸易有限公司，注册资本1200万元人民币，实收资本75万元，于2018年8月7日取得了南昌县市场和质量监督管理局颁发的营业执照，本
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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期将其纳入合并报表范围。
公司本期新设立全资子公司四川威力生医疗科技有限公司，注册资本5000万元人民币，实收资本2000万元，于2018年5月29日取得了眉山市工商行政管理局东坡分局颁发的营业执照，本期将其纳入合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务 性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 云南三鑫医疗科技有限公司 | 云南省安宁市工业园区草铺麒麟片区 | 安宁市 | 医疗器械的生产与经营 | 100% | 投资设立 | |
| 江西赣医健康产业投资有限公司 | 南昌小蓝经济技术开发区富山大道999号 | 南昌市 | 医疗项目投资、投资管理、企业管理咨询 | 100% | 投资设立 | |
| 江西赣牧医疗器械有限公司 | 南昌小蓝经济技术开发区富山大道999号 | 南昌市 | 医疗器械、兽用器械、五金、模具制造 | 100% | 投资设立 | |
| 黑龙江三鑫医疗科技有限公司 | 哈尔滨市利民开发区珠海路北侧 | 哈尔滨市 | 医疗器械的研发、生产、经营； | 55% | 投资设立 | |
| 江西义鑫医疗器械有限公司 | 江西省宜春市袁州区袁山东路169号 | 宜春市 | 医疗器械销售及售后服务 | 100% | 投资设立 | |
| 江西鑫威康贸易有限公司 | 南昌小蓝经济技术开发区富山大道999号 | 南昌市 | 医疗器械销售、维修；仓储、运输 | 100% | 投资设立 | |
| 四川威力生医疗科技有限公司 | 四川省眉山经济开发区新区 | 眉山市 | 医疗器械的研发、生产、经营 | 100% | 投资设立 | |
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 注册地业务性质注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) | ||
| 彭义兴、雷凤莲夫妇 南昌市 自然人36.0136.01 | ||||
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
1、关联担保情况
| 备注 | ||||||
| 3000万元否注1 | 根据每笔主债务的债务履行期限分别计算。每笔主债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日（或提前到期之日）起两年 | |||||
| 1.3亿元否注2 | 根据每笔主债务的债务履行期限分别计算。每笔主债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）起，计至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后两年止 | |||||
注1：2018年12月6日彭义兴、雷凤莲与中国光大银行股份有限公司南昌分行签订最高额保证合同，为本公司与该行签订的综合授信协议提供最高额保证，保证金额为3000万元。截至2018年12月31日，本公司向该行借款余额为120万欧元，借款期限为2018年12月20日至2019年12月19日。
注2：2018年3月6日彭义兴、雷凤莲与交通银行股份有限公司江西省分行签订保证合同，为本公司与该行签订的综合授信合同提供最高额保证，保证金额为1.3亿元。截至2018年12月31日，本公司向该行借款余额为2300万元，借款期限为2018年3月29至2019年3月29日。
(四) 关键管理人员报酬
| 名称本期发生数（万元）上期发生数（万元）关键管理人员报酬248.59 |
| 199.86 |
九、 股份支付
(一)股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 22,285,750.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | - |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | - |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 限制性股票价格4.85元/股，行权时间自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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注：根据公司2018年10月7日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，并经2018年10月24日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过，以及2018年10月30日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于调整2018年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及首次授予数量的议案》和《关于向公司2018年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司确定以2018年10月30日为本股权激励计划首次授予的授予日，向55名激励对象定向发行限制性股票4,715,000.00股，授予价格为人民币4.85元/股。由于部分激励对象自愿放弃部分限制性股票，本次授予限制性股票的总额由4,715,000.00股变更为4,595,000.00股。同时预留100万股份留给预留激励对象，预留的限制性股票应在本计划股东大会审议通过后12个月内授予。
根据财政部《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，公司将在限售期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。1、授予日，根据公司向激励对象定向发行股份的情况确认“股本”和“资本公积-股本溢价”；同时，就回购义务确认负债（作收购库存股处理）；2、限售期内的每个资产负债表日，根据会计准则规定，在限售期内的每个资产负债表日，按照授予日权益工具的公允价值和限制性股票各期的解除限售比例将取得员工提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益“资本公积-其他资本公积”，不确认其后续公允价值变动；3、解除限售日，在解除限售日，如果达到解除限售条件，可以解除限售，结转解除限售日前每个资产负债表日确认的资本公积（其它资本公积）；如果全部或部分股票未被解除限售而失效或作废，则由公司按照授予价格进行回购注销，按照会计准则及相关规定处理。
本计划有效期为限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。首次授予的限制性股票分三次解锁，解锁比例分别为30%、30%、40%，若到期无法解锁则由公司根据授予价格回购。本激励计划解锁期如下表所示：
| 解除限售安排 | 解除限售期间 | 解除限售比例 |
| 首次授予部分： | ||
| 第一个解除限售期 | 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第二个解除限售期 | 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个解除限售期 | 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
| 预留部分： | ||
| 第一个解除限售期 | 自预留部分授予日起12个月后的首个交易日起至预留部分授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
| 第二个解除限售期 | 自预留部分授予日起24个月后的首个交易日起至预留部分授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
(二)以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司根据授予日股票收盘价格确定 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 | 1,675,260.42 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,675,260.42 |
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十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。（二）或有事项截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
本公司2019年3月15日召开的第三届董事会第十六次会议，审议通过了公司2018 年度利润分配预案：拟以公司现有总股本163,315,000股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.0元（含税），派发现金红利总额为1,633.15万元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增6股。
十二、 其他重要事项
截至2018年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
| 类 别期末余额期初余额应收票据787,500.00 200,000.00 应收账款75,379,057.42 65,165,998.53 减：坏账准备4,169,575.80 3,721,812.79 |
| 合 计71,996,981.62 61,644,185.74 |
应收账款分类披露
金额比例金额比例1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2.按组合计提坏账准备的应收账款75,379,057.42 100.00%4,169,575.80 5.53%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计75,379,057.42 100.00%4,169,575.80 5.53%
| 种类 | 期末数 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2.按组合计提坏账准备的应收账款75,379,057.42 100.00%4,169,575.80 5.53%3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计75,379,057.42 100.00%4,169,575.80 5.53% | ||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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金额比例金额比例1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2.按组合计提坏账准备的应收账款65,165,998.53 100.00%3,721,812.79 5.71%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计65,165,998.53 100.00%3,721,812.79 5.71%
| 种类 | 期初数 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2.按组合计提坏账准备的应收账款65,165,998.53 100.00%3,721,812.79 5.71%3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计65,165,998.53 100.00%3,721,812.79 5.71% | ||
1、按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备 |
| 1年以内72,611,206.61 96.33%3,630,560.33 61,634,699.81 94.58%3,081,734.99 |
| 1至2年1,932,198.19 2.56%193,219.82 2,552,686.63 3.92%255,268.66 |
| 2至3年370,673.12 0.49%111,201.94 702,507.29 1.08%210,752.18 |
| 3至4年457,966.30 0.61%228,983.15 156,089.60 0.24%78,044.80 |
| 4至5年7,013.20 0.01%5,610.56 120,015.20 0.18%96012.16 |
| 合计75,379,057.42 100%4,169,575.80 65,165,998.53 100.00%3,721,812.79 |
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
2、截止2018年12月31日，应收账款期末余额前5名情况
| 昆明欧健经贸有限公司4,300,089.42 | ||
| 5.70215,004.47 | ||
| 南昌大学第一附属医院3,525,958.00 4.68176,297.90 | ||
| 重庆市智强医疗器械有限公司2,071,422.11 2.75103,571.11 | ||
| 樟树市兴华医疗器械设备中心1,967,580.82 2.6198,379.04 | ||
| 合 计29,384,762.20 38.98 1,469,238.11 |
(二) 其他应收款
| 类别期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款项78,493,772.34 64,448,909.13 减：坏账准备7,167,001.88 4,723,231.98 |
| 合 计71,326,770.46 59,725,677.15 |
其他应收款项分类披露
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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金额比例金额比例
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款78,493,772.34 100.00%7,167,001.88 9.13%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计78,493,772.34 100.00%7,167,001.88 9.13%
| 种类 | 期末数 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2.按组合计提坏账准备的其他应收款78,493,772.34 100.00%7,167,001.88 9.13%3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计78,493,772.34 100.00%7,167,001.88 9.13% | ||
金额比例金额比例
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款64,448,909.13 100.00%4,723,231.98 7.33%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计64,448,909.13 100.00%4,723,231.98 7.33%
| 种类 | 期初数 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2.按组合计提坏账准备的其他应收款64,448,909.13 100.00%4,723,231.98 7.33%3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计64,448,909.13 100.00%4,723,231.98 7.33% | ||
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备1年以内34,385,502.38 43.80%1,719,275.11 41,969,622.87 65.12%2,098,481.14 1至2年40,985,013.46 52.21%4,098,501.35 21,599,147.69 33.51%2,159,914.77 2至3年2,288,457.93 2.92%686,537.38 139,216.07 0.22%41,764.82 3至4年93,876.07 0.12%46,938.04 625,862.50 0.97%312,931.25 4至5年625,862.50 0.80%500,690.00 24,600.00 0.04%19,680.00 5年以上115,060.00 0.15%115,060.00 90,460.00 0.14%90,460.00 合计78,493,772.34 100.00%7,167,001.88 64,448,909.13 100.00%4,723,231.98 | ||
（2）其他应收款按款项性质分类情况
（3）截止2018年12月31日，其他应收款期末余额前5名情况
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 坏账准备余额 | |||||
| 93.68% 6,213,188.90 | |||||
| 1,276,951.361-2年1.63% 127,695.14 | |||||
| 0.75% 468,306.75 | |||||
| 0.33% 15,462.55 | |||||
| 0.33% 18,026.00 | |||||
| 合 计75,915,420.95 96.72%6,842,679.34 |
(三) 长期股权投资
| 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 |
| 对子公司投资 148,250,000.00148,250,000.00 125,300,000.00 125,300,000.00 |
| 对联营、合营企业投资- - |
| 合计148,250,000.00 148,250,000.00 125,300,000.00 125,300,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1、对子公司投资
| 合计125,300,000.00 22,950,000.00 - 148,250,000.00 - | |||
(四) 营业收入和营业成本
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 输液输血类76,749,997.84 66,003,471.08 80,830,374.80 67,395,328.02 留置导管类67,428,875.67 30,454,249.91 51,489,997.3124,987,949.58 血液净化类282,184,737.38 204,490,403.78 175,895,197.00126,711,520.52 其他医用耗材类5,035,986.36 4,347,662.33 3,998,382.333,625,684.07二、其他业务小计3,604,971.41 3,005,279.80 108,188.61 租金586,522.78 - 108,188.61 材料销售3,018,448.63 3,005,279.80 合计528,633,690.83 378,875,753.92 403,871,872.86 279,143,278.14 | ||
(五) 投资收益
| 类别本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益993.60 其他(理财收益)653,320.64 3,029,647.93 |
| 合 计653,320.64 3,030,641.53 |
十四、 补充资料（一）非经常性损益
| 项 目金 额备注 | |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-71,747.75 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | |
| 5,704,316.64 |
| 委托他人投资或管理资产的损益653,320.64 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-412,505.47 |
| 所得税影响额871,251.95 |
| 合 计5,002,132.11 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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（二）净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.98 | 7.54 | 0.26 | 0.27 | 0.26 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.16 | 6.66 | 0.23 | 0.24 | 0.23 | |
江西三鑫医疗科技股份有限公司
二○一九年三月十五日
第18页至第65页的财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||