宝胜股份(600973)_公司公告_宝胜股份：审计报告新浪财经

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宝胜股份：审计报告（下载公告）

公告日期:2019-03-15

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）Mazars Certified Public Accountants(SGP)

宝胜科技创新股份有限公司

审计报告

2018年12月31日

一、审计报告 ····················································	1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表················································	5
2、合并利润表·····················································	7
3、合并现金流量表················································	8
4、合并股东权益变动表··········································	9
5、资产负债表··················································	11
6、利润表··························································	13
7、现金流量表·····················································	14
8、股东权益变动表·············································	15
9、财务报表附注··················································	17
三、事务所执业资质证明

合并资产负债表

’·

2018年12月31日

金额单位:人民币3b

注释年末数年初数流动资产\妒

飞j

货币资金

、运之~230叫彷F

六、l3,186,616,491.001,281,885,173112

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六、2

2,624,77036

衍生金融资产应收票据及应收账款六、35,635,249,899.156,608,249,07:

.14

预付款项六、497,012,974.3088,102,97~.23

其他应收款六、5368,634,351.30402,512,75.65

存货六、61,779,423,613.521,538,139,40.93

持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

六、7448,968,224.57321,525,43.82

流动资产合计

11,515,905,553.8410,243,039,59.25

非流动资产E

可供出售金融资产六、85,498,190.665,323,19ι16

持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、92,728,934.59

投资性房地产固定资产六、103,073,458,753.072,839,147,99~.97

在建工程

六、111,014,797,054.4

639,614,6415.99

工程物资生产性生物资产油气资产无形资产六、12805,806,782.18783,081,0~6.16

开发支出六、

3,058,427.4

1,411,9~6.29

商誉六、1483,015,298.0485,821,55

长期待摊费用

六、1530,251,996.1511,102,23.70

递延所得税资产六、16102,773,883.3991,302,0'4.25

其他非流动资产六、1722,815,451.7015,936,62.69

非流动资产合计5,144,204,771.584,472,741,39.61

资产总计16,660,110,325.4

14,715,780,96.86

(转下页)

~同It'~....,-吁ZF'T'M一啤呢F‘四哼思主主F胃

飞辞去F贺电目?\..."注释年末数年初数流动负债飞对飞、,/

短期借款、也02:'!()DA199V

六、188,617,291,145.835,066,339,210.27以公允价值计量且卖理暂τ入主期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款六、19847,111,822.452,253,805,917.88预收款项六、20367,554,268.83228,611,782.99应付职工薪酬六、216,822,173.676,256,673.77应交税费六、2267,459,527.1668,274,440.89其他应付款

六、23621,670,845.76

1,536,513,489.24一年内到期的非流动负债六、24101,500,000.0。736,120,700.07其他流动负债

流动负债合计10,629,409,783.709,895,922,215.11非流动负债z长期借款六、25535,678,768.0。232,383,568.00应付债券六、26长期应付款六、27744,000,000.0。144,000,000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益六、2926,707,499.8826,909,166.54递延所得税负债

六、1722,045,216.6431,184,496.86其他非流动负债

非流动负债合计

1,328,431,484.52434,477,231.40负债合计11,957,841,268.2210,330,399,446.51股东权益

股本

六、301,222,112,517.001,222,112,517.00其他权益工具资本公积六、311,215,009,175.571,243,403,035.89减:库存股其他综合收益六、32-16,060,501.3226,742,474.39专项储备盈余公积

六、33141,097,917.30139,169,408.33未分配利润六、341,100,102,654.261,011,470,448.53归属于母公司股东权益合计

3,662,261,762.813,642,897,884.14少数股东权益

1,040,007,294.39742,483,626.21股东权益合计

4,702,269,057.204,385,381,510.35负债和股东权益总计16,660,110,325.4214,715,780,956.86

哺盼主且JZE雪袤的功构负责人i挥

如tQ;如嘲董脚必崎除

合并利润表

2018年度

金额单位:人民币元

ZA卢哧培育』

注释本年数上年数一、副剧收入产队,六、3532,184,404,083.4520,691,164,048.09其中:制胁t入、~/'

六、3532,184,404,083.45

20,691,164,048.09

一、营业总展也~4199~

月二”32,031,374,195.2420,622,847,275.34其中:营业成本六、3530,183,163,059.7019,175,340,751.20税金及附加六、3666,605,083.2948,333,791.5

销售费用六、37466,906,243.98387,800,096.21管理费用六、38316,112,626.77253,033,235.80研发费用

六、39452,444

347,651,988.36财务费用六、40511,595,630.73345,620,725.95其中:利息费用六、40499,603,143.92359,041,242.11利息收入

六、4012,489,759.39

26,385,797.2'资产减值损失六、4134,547,137.合565,066,686.3加:其他收益六、4234,327,182.9121,944,765.01投资收益(损失以“一”号填列)六、431,043,110.8319,500,752.6其中:对联营企业和合营企业的投资收益六、43-701,065.4

公允价值变动收益(损失以“一”号填列)六、44-2,624,770.363,646,148.3资产处置收益(损失以“一”号填列)六、45-676.合89.62-298,270.7其中:非流动资产处置利得或损失六、45-676,289.62-298,270.7债务重组利得或损失非货币性资产交换利得或损失

二、营业利润(亏损以“一”号填列〉

185,099,121.

113,110,168.0加:营业外收入六、461,748,003.148,016,841.4减:营业外支出六、471,093,合92.71

刀5.<lS

四、利润总额〈亏损总额以“_"号填列〉

185,753,332.4

120,693,654.陷

减:所得税费用六、4839,064,642.7934,720,293.ti1

五、净利润(净亏损以“_"号填列〉

146,688,689.6185,973,360.";.

(一〉按经营持续性分类l、持续经营净利润(净亏损以“一”号填列〉146,688,689.6185,973,360.15

2、终止经营净利润(净亏损以“一”号填列)

(二〉按所有权归属分类l、少数股东损益(净亏损以“一”号填列〉28,994,662.31-264,028.17

2、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“一”号填

117,694,027.3086,237,388.'2

六、其他综合收益的税后净额

-45,060,876.8939,438,806.'7归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-42,802,975.7135,921,388.1)

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

l、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

-42,802,975.7135,921,388.153l、权益法下可转损益的其他综合收益

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

六、49-41,736,370.1437,087,543174

5、外币财务报表折算差额

六、49796,814.合

斗,166,155121

6、其他六、49-1,863,419.84归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-2,257,901.1

3,517,418~34七、综合收益总额101,627,812.72125,412,16~62归属于母公司股东的综合收益总额

74,891,051.59122,158,777..

归属于少数股东的综合收益总额

26,736,761.1

3,253,39q.17八、每股收益z

(→)基本每股收益六、500.096(二〉稀释每股收益六、500.096

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法定代ZJH乞主管会计机构负责人

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合并现金流量表

2018年度

金额单位E人民币元对叭’

飞项A~国

注释本年数上年数

一、经毒请到产生的现金部盖达,

销售商品需提供劳务收黝饵脸33,462,403,889.6125,591,995,075.7收到的税措蜷!_9~_"13,196,307.186,677,476.2收到其他与经营活动有关的现金188,580,865.58520,682,485.31合

经营活动现金流入小计33,664,181,062.3726,119,355,037.3购买商品、接受劳务支付的现金32,155,176,680.2926,143,036,812.8支付给职工以及为职工支付的现金527,216,578.45462,036,178.8口支付的各项税费331,454,518.00284,365,068.合

支付其他与经营活动有关的现金1,481,562,598.62801,079,944.叮D经营活动现金流出小计34,495,410,375.3627,690,518,004.~经营活动产生的现金流量净额六、52国831,229,312.99-1,571,162,967.~3

一、投资活动产生的现金流量

z收回投资收到的现金

1,120,000.00取得投资收益收到的现金

42,084.00141,695.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

357,348.27114,914.~1处置子公司及其他营业单位收到的现金净额12,110,670.'9收到其他与投资活动有关的现金4,187,701.85103,417,312..3投资活动现金流入小计5,707,134.12115,784,593.p3购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金631,663,971.1

806,585,339.$1

投资支付的现金

3,430,000.0。26,470,000.p。

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

635,093,971.1

833,055,339阳

投资活动产生的现金流量净额-629,386,837.03-717,270,746担。

二、筹资活动产生的现金流量

z吸收投资收到的现金

340,000,000.00144,300,500100其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

340,000,000.0。144,300,500100取得借款收到的现金

8,622,376,653.869,404,545,785180发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

3,946,385,825.699,000,00<l

筹资活动现金流入小计12,908,762,479.559,557,846,28~80偿还债务支付的现金9,080,897,107.837,399,071,1031.13分配股利、利润或偿付利息支付的现金525,870,703.94311,299,4841.37其中:子公司支付给少数股东的股利、利润31,763,945.合

支付其他与筹资活动有关的现金589,704,040.0。9,839,57Q.60筹资活动现金流出小计

10,196,471,851.777,720,210,15~.10筹资活动产生的现金流量净额2,712,290,627.781,837,636,127.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

2,473,463.27-2,502,6IQ.38

五、现金及现金等价物净增加额

六、521,254,147,941.03-453,300,191.合

加:期初现金及现金等价物余额六、521,066,711,431.691,520,011,62$.70

六、期末现金及现金等价物余额

六、522,320,859,372.721,066,711,43}.69

222:

庸的组酣睡主会计机构负责人

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资产负债表

2018年12月31日

金额单位:人民币元注释年末数年初数流动资产z飞鸟。

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货币资金

、监~o~

1,144,050,294.4

510,945,038.12以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款

十六、14,623,811,447.合

5,465,68.92

预付款项

1,045,0.合0,193.4

637,925,510.9其他应收款十六、2

468,784,453.04377,703,114.8存货

729,806,763.10759,138,243.6:

持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产220,064,910.37149,197,640.流动资产合计8,231,548,061.

7,900,592,609.1

非流动资产z可供出售金融资产1,847,688.001,847,688)0持有至到期投资长期应收款长期股权投资十六、32,814,099,705.011,875,666,730142投资性房地产固定资产

1,336,515,426.001,105,03而瓦瓦C!O瓦

在建工程

209,364,464.72313,988,22~.20无形资产

295,515,4

.合

286,799,62$.89开发支出商誉长期待摊费用

9,407,810.94

,468,528.04道延所得税资产

66,272,410.67

61,535,42~.l

其他非流动资产

16,241,200.00非流动资产合计

4,749,264,131.

3,654,342,9"0.79资产总计

12,980,812,193.42

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(转下五)

承上页)

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资产负债表〈续〉

2018年12月31日

金额单位:人民币元

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注释

年末数

年初数流动负要记气丁:~J

短期借款、φ二:予/

3,800,482,788.68

3,679,635,90

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以公允价值计董窜最动机当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款

4,114,905,530.合

1,994,583,863.5坪

预收款项

274,392,760.77

237,359,616.6K蝙

应付职工薪酬应交税费

6,267,122.00

20,118,165.90其他应付款

312,779,605.合

1,285,929,533..

持有待售负债一年内到期的非流动负债

92,500,000.00729,870,700.07其他流动负债

流动负债合计

8,601,327,807.157,947,497,782111非流动负债z长期借款

412,000,000.00204,393,80{.00应付债券长期应付款600,000,000.0。

长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

33,554,166.6737,620,83.合

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计

1,045,554,166.67242,014,63?.

股东权益z

9,646,881,973.82

8,189,512,41~.

股本其他权益工具

1,222,112,517.00

1,222,112,5117.00资本公积喊:库存股

1,243,613,312.82

1,243,613,3112.82其他综合收益专项储备

-12,309,912.50

11,581,7~3.4

盈余公积未分配利润

145,198,878.07

143,270,3619.1

股东权益合计

735,315,424.21

744,1'.4S,l合h.99

负债和股东权益总计

3,333,930,219.60

3,365,423,0~4.3612,980,812,193.42

11,554,935,5Q9.81

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2018年12月31日

金额单位:人民币元

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3,800,482,788.683,679,635,902.4

以公允价值计量酶搂苟明「入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款4,114,905,530.合71,994,583,863.54预收款项274,392,760.77237,359,616.60应付职工薪酬应交税费6,267,122.0020,118,165.90其他应付款312,779,605.331,285,929,533.56持有待售负债一年内到期的非流动负债92,500,000.00729,870,700.。

其他流动负债

流动负债合计8,601,327,807.157,947,497,782.1非流动负债z

长期借款412,000,000.00204,393,800.。

应付债券长期应付款600,000,000.0。

长期应付职工薪酬预计负债递延收益

33,554,166.6737,620,833.~4递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1,045,554,166.67242,014,633.?4负债合计9,646,881,973.828,189,512,415.~5股东权益z

股本

1,222,112,517.001,222,112,517100其他权益工具资本公积1,243,613,312.821,243,613,3121.82减:库存股其他综合收益

-12,309,912.5011,581,79l45专项储备盈余公积

145,198,878.07143,270,36~.10未分配利润

735,315,424.21744,845,10'.99股东权益合计3,333,930,219.603,365,423,09~.36负债和股东权益总计

12,980,812,193.4211,554,935,5巾.81量本财务报表的组成部分

比

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会计机构负责人I剑J

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利润表

2018年度

金额单位:人民币元

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、

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注释本年数

上年数一、营业萨总产飞

、...合

卡六、411,698,459,277.4510,135,626,482.

A\.A

其中:营随毛

飞还j十六、411,698,459,277.4510,135,626,482.

一、营业总油

二年~09ω当y

11,701,426,034.21

10,129,792,458

其中:营业成本

10,369,254,854.29

8,998,198,535

税金及附加

41,623,555.4

30,323,631.39销售费用

344,108,055.18314,117,369.79管理费用

165,755,998.12

158,116,044.

研发费用

431,921,230.10330,520,17S.7f叫财务费用

321,508,958.90259,615,228.4(其中:利息费用

320,790,145.22288,887,082.8利息收入

24,903,934.4

37,883,050.7资产减值损失

27,253,382.2138,901,473.8加:其他收益

20,113,729.6511,878,297.~

投资收益(损失以“"号填列)十六、514,995,165.5911,714,194.3其中:对联营企业和合营企业的投资收益

-701,065.4

公允价值变动收益(损失以“一”号填列)

1,021,378.。

资产处置收益(损失以“一”号填列〉-658,194.73-256,860.52

二、营业利润〈亏损以“一”号填列〉

31,483,943.7530,191,033~l加:营业外收入656,042.683,038,00060减:营业外支出810,815.8248,266。。

三、利润总额〈亏损总额以“-"号填列〉

31,329,170.6133,180,76831减:所得税费用12,044,080.905,043,82".

四、净利润〈净亏损以”一”号填列〉19,285,089.7128,136,93~.

(一)持续经营净利润(净亏损以“一”号填列)

19,285,089.7128,136,93~.38

(二)终止经营净利润(净亏损以“一”号填列〉

五、其他综合收益的税后净额

-23,891,705.9522,623,541'.

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益

(一)将重分类进损益的其他综合收益

-23,891,705.9522,623,544.37l、权益法下可转损益的其他综合收益

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

-22,028,286.1122,623,5~4.合

5、外币财务报表折算差额

6、其他

-1,863,419.84六、综合收益总额

-4,606,616.2450,760,'483.

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宝胜科技创新股份有限公司

2018年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况宝胜科技创新股份有限公司(以下简称“本公司”)是2000年6月经江苏省人民政府苏政复（2000）148号“关于同意设立宝胜科技创新股份有限公司的批复”由宝胜集团有限公司、宏大投资有限公司、中国电能成套设备有限公司、北京世纪创业物业发展有限责任公司（现更名为北京润华鑫通投资有限公司）、上海科华传输技术公司发起设立。本公司的母公司为宝胜集团有限公司。公司的统一社会信用代码：913210007185461766。2004年8月在上海证券交易所上市。所属行业为电线电缆制造业类。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]94号文批准，于2004年7月16日按1：

7.8溢价向社会公开发行4,500.00万股普通股，随后经上海证券交易所上证上字[2004]115号文同意，于2004年8月2日在该所挂牌上市交易，股票简称“宝胜股份”，股票代码：“600973”。经发行股份增资后，公司股本总额增加到人民币12,000.00万元，每股面值人民币1元，计12,000.00万股。

2005年7月25日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2005〕784号《关于宝胜科技创新股份有限公司股权分置改革试点有关问题的批复》的批准，同意宝胜集团有限公司控股的股份公司股权分置改革试点方案。本公司股权分置改革方案实施后股份总数不变，计12,000.00万股，其中宝胜集团有限公司持有5,391.75万股，占股本总额44.931%，其他有限售条件的流通股股东持有533.25万股，占股本总额4.444%、社会公众持有6,075.00万股，占股本总额50.625%。

根据本公司2005年年度股东大会决议通过，以资本公积转增资本，,每10股转增资本3股，转增后，本公司股本由原来的12,000万股变为15,600万股。其中：宝胜集团有限公司持有7,009.275万股，占股本总额44.931%，其他有限售条件的流通股股东持有485.2575万股占股本总额3.111%，社会公众持有8105.4675万股，占股本总额51.958%。

根据本公司2010年度第2次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许字【2011】211 号)，本公司非公开发行股份47,154,300 股，发行价格：18.05 元/股。截至 2011 年 3月 3日止，本次发行募集资金总额为 851,135,115 元，扣除发行费用 29,101,200 元，募集资金净额为 822,033,915 元。其中：计入实收资本 47,154,300 元。非公开发行股份后，本公司注册资本增至人民币203,154,300.00元。

根据本公司2011年年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日的总股本203,154,300股为基数，用资本公积金101,577,150元向全体股东按每10股转增5股的比例转增股本101,577,150股，转增后总股本为304,731,450股。

根据本公司2012年年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日的总股本304,731,450股为基数，用资本公积金106,656,007元向全体股东按每10股转增3.5股的比例转增股本106,656,007股，转增后总股本为411,387,457股。

根据本公司2015年6月16日第五届董事会第二十八次会议审议通过的《关于调整股票期权激励计划行权价格及激励对象人数的议案》，本公司股票期权激励计划激励对象人数由原先的194人调整为181人，调整后，本公司总的有效的期权授予数量由原先的945万份变为895.05万份，本公司期权行权价格由6.22元调整为6.12元。同时根据本公司2015年6月16日第五届董事会第二十八次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，本公司股票期权激励计划第一期行权条件已满足，同意181名激励对象的298.35万份股票期权予以行权，行权价格为6.12元。截至2015年6月19日止，181位激励对象予以行权，本公司变更后的注册资本为人民币414,370,957.00元。

根据本公司2015年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许字【2015】3099号)，本公司非公开发行股份151,421,875股，发行价格：8元/股。截至 2016年1月27日止，本次发行募集资金总额为1,211,375,000元，扣除发行费用26,691,421.88元，募集资金净额为1,184,683,578.12元。非公开发行股份后，本公司注册资本增至人民币565,792,832.00元。

根据本公司2015年年度股东大会决议，本公司以2016年3月31日的总股本565,792,832股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增6股，共计转增339,475,699股，本公司的总股本由565,792,832股增加至905,268,531股，注册资本由人民币565,792,832元增加至人民币905,268,531元。

根据本公司2016年年度股东大会决议，本公司以2017年3月3日的公司总股本905,268,531股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.35股，共计转增316,843,986股，公司的总股本由905,268,531股增加至1,222,112,517股，本公司注册资本由人民币905,268,531元增加至人民币1,222,112,517元。

截至2018年12月31日，本公司累计发行股本总数1,222,112,517股，公司注册资本为人民币1,222,112,517元。

本公司注册地：江苏省宝应县安宜镇苏中路1号，总部办公地：江苏省宝应县安宜镇苏中路1号。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营业务：公司的主营业务为电线电缆及电缆附件的研发、生产、销售及其服务。目前，公司主要产品包括电力电缆、裸导体及其制品、电气装备用电缆、通信电缆及光缆。广泛应用于电力、通信、汽车、石油化工以及航空航天等领域。

本年度纳入合并范围的主要子公司及变化情况详见附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”

本公司母公司为宝胜集团有限公司，最终控制方为中国航空工业集团有限公司。

本财务报表经本公司第六届董事会第四十一次会议决议于2019年3月14日报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日

及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计

处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金

额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：应收账款余额在1000万元以上的款项，其他应收款余额在300万元以上的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

A．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
金额重大但单项测试未发生减值的应收款项	具有不同的历史实际损失率
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	具有不同的历史实际损失率

账龄

应收账款计提比例（%）

其他应收计提比例（%）

1年以内（含1年，下同）

1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销，包装物于领用时按一次摊销法摊销

12、持有待售资产和处置组

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；（2）本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；（3）本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，

则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40	5	4.75-2.375
生产设备	10-15	5	6.33-9.50
专用设备	5	5	19.00
运输设备	5	5	19.00
其他设备	5	5	19.00

17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究某项生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

① 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 管理层已批准生产工艺开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

④ 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；

⑤ 生产工艺开发的支出能够可靠地归集和计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

19、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

（1）短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、非货币性福利等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：

①基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

② 企业年金计划本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

22、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

23、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团股份支付为以权益结算的股份支付。

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本集团授予的股份期权采用Black-Scholes模型确定。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

24、收入

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本集团销售商品收入确认的标准：

①国内销售：主要是根据本集团于客户签订的产品销售合同，由公司发货后并经客户签收或收到客户收货回执后，本集团确认销售收入的实现。

②出口销售：报关通过、已装船发货（取得货运单及提单）确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

25、公允价值计量本集团以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：

（1）市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；（2）出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

（3）采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

26、政府补助

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

①能够满足政府补助所附条件；

②能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量：

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

B、属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

29、套期会计

（1）现金流量套期。

是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（2）套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动的程度。本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：

①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的现金流量变动；

②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

（3）套期会计处理方法：

现金流量套期：

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺

影响当期损益。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①财务报表格式变更财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。

②个人所得税手续费返还财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。

（2）会计估计变更

本集团本年无会计估计变更情况。

31、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括参考市场上另一类似金融工具的公允价值、贴现现金流模型分析及期权定价模型进行估算等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。

（5）可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（6）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

五、税项

1、主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按16%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%、15%计缴。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指2017年度。

1、货币资金

项目	年末余额	年初余额
库存现金	544,019.50	217,931.87
银行存款	2,320,315,353.22	1,066,493,499.82
其他货币资金	865,757,118.28	215,173,741.43
合计	3,186,616,491.00	1,281,885,173.12

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	547,647,758.63	189,652,456.60
信用证保证金	131,779,195.43	3,756,691.83
保函保证金	175,463,593.57	14,349,959.50
期货保证金	10,866,570.65	7,414,633.50
合计	865,757,118.28	215,173,741.43

项目	年末余额	年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		2,624,770.36
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他		2,624,770.36
合计		2,624,770.36

项目	年末余额	年初余额
应收票据	1,281,470,743.01	2,103,605,348.35
应收账款	4,353,779,156.14	4,504,643,726.79
合计	5,635,249,899.15	6,608,249,075.14

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	563,135,343.54	1,172,001,718.56
商业承兑汇票	718,335,399.47	931,603,629.79
合计	1,281,470,743.01	2,103,605,348.35

项目

项目	年末已质押金额
银行承兑汇票	30,183,539.55
合计	30,183,539.55

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,872,550,356.45
合计	1,872,550,356.45

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	4,733,631,206.88	99.73	379,852,050.74	8.02	4,353,779,156.14
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	12,883,063.59	0.27	12,883,063.59	100.00
合计	4,746,514,270.47	100.00	392,735,114.33	8.31	4,353,779,156.14

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	4,888,406,587.55	99.95	383,762,860.76	7.85	4,504,643,726.79
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	2,489,428.42	0.05	2,489,428.42	100.00
合计	4,890,896,015.97	100.00	386,252,289.18	7.90	4,504,643,726.79

账龄	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,912,820,556.49	195,641,027.86	5.00
1至2年	488,883,537.77	48,888,353.78	10.00
2至3年	172,679,019.89	34,535,803.98	20.00

账龄

账龄	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3至4年	61,598,893.95	18,479,668.19	30.00
4至5年	30,684,003.72	15,342,001.87	50.00
5年以上	66,965,195.06	66,965,195.06	100.00
合计	4,733,631,206.88	379,852,050.74	8.02

账龄	年初余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	4,075,814,246.47	203,723,302.62	5.00
1至2年	474,388,617.62	47,438,861.77	10.00
2至3年	195,096,727.34	39,019,345.48	20.00
3至4年	54,074,194.50	16,223,017.20	30.00
4至5年	23,365,435.87	11,690,967.94	50.00
5年以上	65,667,365.75	65,667,365.75	100.00
合计	4,888,406,587.55	383,762,860.76	7.85

账龄	年末余额		年初余额
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	92,994,542.39	95.86	85,618,750.54	97.18
1至2年	2,728,329.72	2.81	1,761,980.84	2.00
2至3年	746,274.29	0.77	688,891.22	0.78
3年以上	543,827.90	0.56	33,355.63	0.04
合计	97,012,974.30	100.00	88,102,978.23	100.00

款年末余额合计数的比例为35.99%。

5、其他应收款

项目	年末余额	年初余额
其他应收款	368,634,351.30	402,512,758.65
应收利息
应收股利
合计	368,634,351.30	402,512,758.65

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	10,351,582.11	2.35	10,351,582.11	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	419,846,789.69	95.13	51,212,438.39	12.20	368,634,351.30
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	11,127,524.87	2.52	11,127,524.87	100.00
合计	441,325,896.67	100.00	72,691,545.37	16.47	368,634,351.30

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	10,351,582.11	2.22	10,351,582.11	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	444,210,367.11	95.48	41,697,608.46	9.39	402,512,758.65
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	10,703,498.23	2.30	10,703,498.23	100.00
合计	465,265,447.45	100.00	62,752,688.80	13.49	402,512,758.65

其他应收款（按单位）	年末余额
其他应收款（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
烟台鹏辉铜业有限公司	10,351,582.11	10,351,582.11	100.00%	债务人无力偿还
合计	10,351,582.11	10,351,582.11	—	—

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	264,834,959.36	13,241,747.96	5
1至2年	89,691,768.37	8,969,176.83	10
2至3年	29,341,804.64	5,868,360.92	20
3至4年	14,358,991.46	4,307,697.43	30
4至5年	5,587,621.24	2,793,810.63	50
5年以上	16,031,644.62	16,031,644.62	100
合计	419,846,789.69	51,212,438.39	12.20

账龄	年初余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	334,633,436.10	16,264,216.17	5
1至2年	71,215,541.69	7,121,554.17	10
2至3年	15,784,042.26	3,156,808.46	20
3至4年	6,221,056.38	1,866,316.91	30
4至5年	6,135,155.87	3,067,577.95	50
5年以上	10,221,134.81	10,221,134.80	100
合计	444,210,367.11	41,697,608.46	9.39

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
押金保证金	93,019,559.19	240,113,636.84
备用金	23,345,730.12	18,182,863.50
往来款	316,675,464.83	188,724,766.64
代垫款	2,172,151.13	11,431,546.66
其他	6,112,991.40	6,812,633.81
合计	441,325,896.67	465,265,447.45

6、存货（1）存货分类

项目	年末余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	186,070,435.91	7,617,884.91	178,452,551.00
在产品	630,044,164.57		630,044,164.57
库存商品	939,231,281.96	10,788,259.62	928,443,022.34
低值易耗品	3,837,099.32		3,837,099.32
其他	38,646,776.29		38,646,776.29
合计	1,797,829,758.05	18,406,144.53	1,779,423,613.52

项目	年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	185,149,116.85	5,845,860.94	179,303,255.91
在产品	436,523,703.20		436,523,703.20
库存商品	930,434,189.89	10,363,472.54	920,070,717.35
低值易耗品	2,241,729.47		2,241,729.47
其他
合计	1,554,348,739.41	16,209,333.48	1,538,139,405.93

项目	年初余额	本年增加金额		本年减少金额		年末余额
项目	年初余额	计提	其他	转回或转销	其他	年末余额
原材料	5,845,860.94	1,772,023.97				7,617,884.91
在产品
库存商品	10,363,472.54	10,788,259.62		10,363,472.54		10,788,259.62
低值易耗品
其他
合计	16,209,333.48	12,560,283.59		10,363,472.54		18,406,144.53

项目	计提存货跌价准备的具体依据	本年转销存货跌价准备的原因
原材料	以市价为基础	计提存货跌价准备的存货已销售
库存商品	以市价为基础	计提存货跌价准备的存货已销售

项目	年末余额	年初余额
预缴税金	4,684,051.95	4,981,778.60
待抵扣进项税	206,964,932.42	83,582,544.24
应收退税款	1,123,961.70

项目

项目	年末余额	年初余额
套期工具	236,195,278.50	232,961,112.98
合计	448,968,224.57	321,525,435.82

项目	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量的
按成本计量的	5,498,190.66		5,498,190.66	5,323,197.16		5,323,197.16
其他
合计	5,498,190.66		5,498,190.66	5,323,197.16		5,323,197.16

被投资单位	账面余额
被投资单位	期初	本期增加	本期减少	期末
MAS CABLES LIMITED	3,475,509.16	174,993.50		3,650,502.66
兴化农商银行	1,847,688.00			1,847,688.00
合计	5,323,197.16	174,993.50		5,498,190.66

被投资单位	减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
被投资单位	期初	本期增加	本期减少	期末	在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
MAS CABLES LIMITED					5.00
兴化农商银行					0.087	42,084.00
合计					--	42,084.00

被投资单位	年初余额	本年增减变动
被投资单位	年初余额	新增投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、联营企业
宝胜长飞海洋工程有限公司		3,430,000.00		-701,065.41
合计		3,430,000.00		-701,065.41

（续）

被投资单位	本年增减变动			年末余额	减值准备年末余额
被投资单位	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	年末余额	减值准备年末余额
一、联营企业
宝胜长飞海洋工程有限公司				2,728,934.59
合计				2,728,934.59

项目	年末余额	年初余额
固定资产	3,073,312,006.99	2,839,147,999.97
固定资产清理	146,746.08
合计	3,073,458,753.07	2,839,147,999.97

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

（1）固定资产①固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	1,986,324,879.84	1,957,572,632.80	12,691,859.29	48,577,638.34	86,427,770.42	4,091,594,780.69
2、本年增加金额	259,828,738.19	195,080,252.29	2,856,825.03	8,643,078.24	34,587,363.06	500,996,256.81
（1）购置	1,192,874.70	28,735,649.85	1,116,281.94	3,987,633.96	4,605,423.93	39,637,864.38
（2）在建工程转入	258,635,863.49	166,344,602.44	1,740,543.09	4,655,444.28	29,981,939.13	461,358,392.43
3、本年减少金额	16,748,644.06	13,639,869.21	636,965.11	1,077,579.87	642,841.30	32,745,899.55
（1）处置或报废	12,746,548.43	13,639,869.21	636,965.11	1,077,579.87	642,841.30	28,743,803.92
（2）其他转出	4,002,095.63					4,002,095.63
4、年末余额	2,229,404,973.97	2,139,013,015.88	14,911,719.21	56,143,136.71	120,372,292.18	4,559,845,137.95
二、累计折旧
1、年初余额	343,357,035.75	815,227,199.96	8,051,334.91	34,748,589.30	50,891,541.93	1,252,275,701.85
2、本年增加金额	93,771,593.55	130,396,117.36	1,438,928.52	4,943,580.16	15,657,436.72	246,207,656.31
（1）计提	93,771,593.55	130,396,117.36	1,438,928.52	4,943,580.16	15,657,436.72	246,207,656.31
3、本年减少金额	558,654.39	9,389,670.78	567224.56	997,799.17	607,957.17	12,121,306.07
（1）处置或报废	558,654.39	9,389,670.78	567,224.56	997,799.17	607,957.17	12,121,306.07
（2）其他转出
4、年末余额	436,569,974.91	936,233,646.54	8,923,038.87	38,694,370.29	65,941,021.48	1,486,362,052.09
三、减值准备
1、年初余额		171,078.87				171,078.87
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额		171,078.87				171,078.87

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
四、账面价值
1、年末账面价值	1,792,834,999.06	1,202,608,290.47	5,988,680.34	17,448,766.42	54,431,270.70	3,073,312,006.99
2、年初账面价值	1,642,967,844.09	1,142,174,353.97	4,640,524.38	13,829,049.04	35,536,228.49	2,839,147,999.97

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	165,997,349.66	9,961,183.25		156,036,166.41	待租中
合计	165,997,349.66	9,961,183.25		156,036,166.41

项目	年末账面价值
房屋及建筑物	114,827,178.31
合计	114,827,178.31

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
宝胜宁夏A栋六连跨厂房	172,265,001.88	预转固，尚未竣工决算
宝胜公共租赁住房#1#5	22,102,633.24	预转固，尚未竣工决算
苏州办事处国泰新金融大厦1幢704#	7,362,105.45	产权正在办理中
宝胜宁夏A栋服务用房	7,182,227.05	预转固，尚未竣工决算
山东省威海市环翠区海滨中路62号威海唐人公馆62-7号楼1301室	2,921,950.00	产权正在办理中
山东省威海市环翠区海滨中路62号威海唐人公馆62-7号楼2402室	2,566,212.72	产权正在办理中
山东省威海市环翠区海滨中路62号威海唐人公馆62-7号楼1302室	2,060,632.00	产权正在办理中

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

项目

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
35KV变电所	1,895,567.70	预转固，尚未竣工决算
10KV变电所	1,815,100.07	预转固，尚未竣工决算
系统房	1,272,100.00	政府部门程序未办理完成
山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1114	527,340.00	产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1115	527,340.00	产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1116	527,340.00	产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1117	527,340.00	产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1113	523,834.00	产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1104	516,298.00	产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1116	514,194.00	产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1105	514,194.00	产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1107	514,194.00	产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路47号诚基中心四期公寓B6号楼6-1108	510,513.00	产权正在办理中
嘉汇环球广场B1301(济南)	492,782.40	产权正在办理中
嘉汇环球广场B1303(济南)	222,235.20	产权正在办理中
合计	227,361,134.71

项目	年末余额	年初余额
机器设备	146,746.08
合计	146,746.08

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

11、在建工程

（1）在建工程情况

项目	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
宝胜海洋一期项目	622,214,383.13		622,214,383.13	158,465,183.45		158,465,183.45
宝胜股份智能网络电缆	109,578,115.75		109,578,115.75	132,380,156.00		132,380,156.00
宝胜科技电缆城	60,746,394.69		60,746,394.69	56,226,729.61		56,226,729.61
宝胜宁夏一期工程	73,890,207.31		73,890,207.31	68,095,430.80		68,095,430.80
精密导体30万吨深加工项目	29,508,067.94		29,508,067.94	14,101,241.61		14,101,241.61
宝胜线缆工程及设备预付款	19,476,680.69		19,476,680.69	5,818,120.00		5,818,120.00
精密导体22.5万吨连铸连轧生产线项目	18,134,244.64		18,134,244.64	388,800.00		388,800.00
宝胜山东特种装备线缆项目	11,598,445.86		11,598,445.86	174,214.01		174,214.01
宝胜股份零星技改	10,280,468.17		10,280,468.17	41,073,204.63		41,073,204.63
宝胜股份中压交联电缆项目	10,138,572.21		10,138,572.21	26,060,006.87		26,060,006.87
精密导体乳化液项目	8,539,940.77		8,539,940.77	8,200,179.72		8,200,179.72
宝胜股份信号车间	5,600,418.98		5,600,418.98
宝胜发展厂房及其他设施改造	3,474,867.20		3,474,867.20
宝胜四川漆包塔楼	3,208,590.93		3,208,590.93
宝胜线缆设备改造	2,955,288.41		2,955,288.41	863,919.12		863,919.12
宝胜股份新电力电缆	2,138,271.21		2,138,271.21	5,059,956.00		5,059,956.00
公共租赁住房项目				32,796,023.93		32,796,023.93
其他项目	23,314,096.51		23,314,096.51	89,911,480.24		89,911,480.24
合计	1,014,797,054.40		1,014,797,054.40	639,614,645.99		639,614,645.99

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

项目名称

项目名称	预算数	年初余额	本年增加金额	本年转入固定资产金额	本年其他减少金额	年末余额
宝胜海洋一期项目	1,000,000,000.00	158,465,183.45	463,749,199.68			622,214,383.13
宝胜股份智能网络电缆项目	674,200,000.00	132,380,156.00	116,664,306.74	139,462,746.99		109,581,715.75
宝胜科技电缆城项目	300,000,000.00	56,226,729.61	8,402,173.18	3,882,508.10		60,746,394.69
宝胜宁夏一期工程项目	400,000,000.00	68,095,430.80	69,066,302.06	63,271,525.55		73,890,207.31
精密导体30万吨深加工项目	110,000,000.00	14,101,241.61	16,929,325.69	1,522,499.36		29,508,067.94
精密导体22.5万吨连铸连轧项目	148,000,000.00	388,800.00	17,745,444.64			18,134,244.64
宝胜山东特种装备线缆项目	65,000,000.00	174,214.01	11,424,231.85			11,598,445.86
宝胜本部中压交联电缆项目	50,000,000.00	26,060,006.87	9,461,709.44	25,383,144.10		10,138,572.21
宝胜股份新电力电缆	50,000,000.00	5,059,956.00	580,575.21	3,502,260.00		2,138,271.21
公共租赁住房项目	40,000,000.00	32,796,023.93	5,304,307.00	38,100,330.93
合计		493,747,742.28	719,327,575.49	275,125,015.03		937,950,302.74

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	资金来源
宝胜海洋一期项目	46.37	46.37	2,994,272.20	2,984,127.99	3.30	自有资金及专项借款
宝胜股份智能网络电缆项目	37.96	37.96	2,429,991.65	2,429,991.65	4.35	募集资金、自有资金及专项借款
宝胜科技电缆城项目	85.74	85.74				自有资金
宝胜宁夏一期工程项目	99.66	90.00				自有资金
精密导体30万吨深加工项目	69.58	69.58				自有资金
精密导体22.5万吨连铸连轧生产线	11.99	11.99				自有资金
宝胜山东特种装备线缆项目	17.58	17.58				自有资金
宝胜本部中压交联电缆项目	96.08	96.08				自有资金

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

工程名称

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	资金来源
新电力电缆	109.49	95.00				自有资金
公共租赁住房项目	95.25	100.00				自有资金
合计			5,424,263.85	5,414,119.64

项目	土地使用权	软件	专利权	非专利技术	商标权	特许权	合计
一、账面原值
1、年初余额	846,273,541.30	23,811,315.91	7,030,487.77	440,000.00	420,354.54	950,000.00	878,925,699.52
2、本年增加金额	51,604,939.88	1,859,077.10	1,411,996.29				54,876,013.27
（1）购置	51,604,939.88	1,859,077.10					53,464,016.98
（2）内部研发			1,411,996.29				1,411,996.29
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4、年末余额	897,878,481.18	25,670,393.01	8,442,484.06	440,000.00	420,354.54	950,000.00	933,801,712.79
二、累计摊销
1、年初余额	82,529,757.02	9,580,015.86	2,011,704.02	440,000.00	333,196.46	950,000.00	95,844,673.36
2、本年增加金额	26,274,946.16	4,891,878.19	976,646.75	0.00	6,786.15		32,150,257.25
（1）计提	26,274,946.16	4,891,878.19	976,646.75		6,786.15		32,150,257.25
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

项目

项目	土地使用权	软件	专利权	非专利技术	商标权	特许权	合计
4、年末余额	108,804,703.18	14,471,894.05	2,988,350.77	440,000.00	339,982.61	950,000.00	127,994,930.61
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	789,073,778.00	11,198,498.96	5,454,133.29		80,371.93		805,806,782.18
2、年初账面价值	763,743,784.28	14,231,300.05	5,018,783.75		87,158.08		783,081,026.16

13、开发支出

项目	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
项目	年初余额	内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	年末余额
高纯氧化镁绝缘（加热）电缆\柔性矿物防火电缆改进与优化	1,411,996.29			1,411,996.29
一种柔性防火电缆生产工艺及其生产的柔性防火电缆		3,593,785.74			535,358.34	3,058,427.40
合计	1,411,996.29	3,593,785.74		1,411,996.29	535,358.34	3,058,427.40

被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
上海安捷防火智能电缆有限公司	83,015,298.04			83,015,298.04
宝胜（上海）企业发展有限公司	2,806,295.36			2,806,295.36
合计	85,821,593.40			85,821,593.40

被投资单位名称	年初余额	本年计提	本年减少	年末余额
上海安捷防火智能电缆有限公司
宝胜（上海）企业发展有限公司		2,806,295.36		2,806,295.36
合计		2,806,295.36		2,806,295.36

资产组的构成	防火电缆资产组
资产组在合并层面账面价值	130,491,858.37
分摊至本资产组的商誉账面价值	83,015,298.04
包含商誉的资产组在合并层面账面价值	213,507,156.41

了《宝胜科技创新股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的上海安捷防火智能电缆有限公司相关资产组可回收价值评估项目资产评估报告》（中发财评字[2019]第009号）。防火电缆资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2019年至2023年（预测期）的财务预算确定，并采用11.56%的折现率，预测期后开始假设现金流稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计,采用了0%-12%的预计销售增长率及18.00%-19.00%的预计毛利率。

（c）减值计算过程

项目	金额
包含商誉的资产组在合并层面账面价值	213,507,156.41
资产组的可回收金额	280,451,000.00
差额	66,943,843.59

项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	年末数
待摊绿化工程支出	2,566,491.28	8,381,818.18	1,260,070.87	9,688,238.59
工厂及办公用房装修支出	5,318,169.17	8,452,327.71	1,104,136.09	12,666,360.79
园区管理费	1,156,827.56		171,586.44	985,241.12
生产用器具及其他改造支出	2,060,745.69	6,352,624.84	1,501,214.88	6,912,155.65
合计	11,102,233.70	23,186,770.73	4,037,008.28	30,251,996.15

项目	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	486,384,939.65	80,923,853.82	464,626,832.48	74,439,561.25
套期工具公允价值变动	21,534,500.00	3,935,400.00
非同一控制下企业合并	49,366,178.83	12,341,544.72	49,587,703.40	12,396,925.85
品牌使用费	7,729,166.67	1,159,375.00	9,479,166.67	1,421,875.00

项目

项目	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
递延收益	12,100,000.00	1,815,000.00	13,000,000.00	1,950,000.00
可抵扣亏损	4,662,091.41	699,313.71
预提费用及其他	7,597,584.64	1,899,396.14	4,225,216.47	1,093,682.15
合计	589,374,461.20	102,773,883.39	540,918,919.02	91,302,044.25

项目	年末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值	111,876,686.84	22,045,216.64	110,231,657.83	25,537,615.95
套期工具公允价值变动			22,972,719.21	5,646,880.91
合计	111,876,686.84	22,045,216.64	133,204,377.04	31,184,496.86

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	2,696.21	758,557.85
可抵扣亏损	151,418,662.52	166,412,976.43
合计	151,421,358.73	167,171,534.28

年份	年末余额	年初余额	备注
2018年		38,441,909.42
2019年	4,326,214.66	4,326,214.66
2020年	63,363,481.18	63,363,481.18
2021年	35,927,734.70	36,077,435.43
2022年	24,103,018.38	24,203,935.74
2023年	23,698,213.60
合计	151,418,662.52	166,412,976.43

项目	年末余额	年初余额
预付工程设备款	115,900.00	8,524,816.66
待抵扣增值税	5,858,238.08	6,943,731.25
预付土地款	16,241,200.00
其他	600,113.62	468,074.78
合计	22,815,451.70	15,936,622.69

项目	年末余额	年初余额
质押借款	3,674,119,639.53	-

项目

项目	年末余额	年初余额
抵押借款		28,000,000.00
保证借款	3,995,171,506.30	3,963,339,210.27
信用借款	948,000,000.00	1,075,000,000.00
合计	8,617,291,145.83	5,066,339,210.27

种类	年末余额	年初余额
应付票据	118,257,607.15	1,499,848,114.73
应付账款	728,854,215.30	753,957,803.15
合计	847,111,822.45	2,253,805,917.88

种类	年末余额	年初余额
商业承兑汇票	103,883,290.47	1,473,271,461.05
银行承兑汇票	14,374,316.68	26,576,653.68
合计	118,257,607.15	1,499,848,114.73

项目	年末余额	年初余额
1年以内（含1年）	688,330,296.41	709,903,763.34
1-2年（含2年）	29,164,629.59	38,509,753.38
2-3年（含3年）	6,621,606.83	994,689.10
3年以上	4,737,682.47	4,549,597.33
合计	728,854,215.30	753,957,803.15

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
贵州电力建设第一工程公司	2,732,888.89	尚未最终清算
陕西航天建筑工程有限公司	1,760,957.28	尚未最终清算
吴江市懿晨复合材料有限公司	1,735,516.60	尚未最终清算
合计	6,229,362.77

项目	年末余额	年初余额
1年以内（含1年）	326,205,074.87	181,953,712.83
1-2年	24,448,393.91	24,981,081.87

项目

项目	年末余额	年初余额
2-3年	3,927,732.86	5,685,911.17
3年以上	12,973,067.19	15,991,077.12
合计	367,554,268.83	228,611,782.99

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
天津高盛房地产开发有限公司	4,864,069.70	项目尚未执行
山西海鑫国际钢铁有限公司	4,291,935.85	项目尚未执行
赛鼎工程有限公司	4,140,107.57	项目尚未执行
厦门元瑞达建材有限公司	4,054,524.91	项目尚未执行
新创机电工程有限公司	1,864,668.61	项目尚未执行
合计	19,215,306.64

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	6,150,989.84	468,432,504.97	467,795,885.17	6,787,609.64
二、离职后福利-设定提存计划	105,683.93	73,182,378.84	73,253,498.74	34,564.03
三、辞退福利		71,841.31	71,841.31
四、一年内到期的其他福利
合计	6,256,673.77	541,686,725.12	541,121,225.22	6,822,173.67

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	2,973,970.57	372,663,287.04	372,455,031.62	3,182,225.99
2、职工福利费	19,600.00	23,490,418.50	23,490,418.50	19,600.00
3、社会保险费	21,799.29	34,272,727.18	34,276,383.06	18,143.41
其中：医疗保险费	20,643.29	26,567,534.43	26,573,459.76	14,717.96
工伤保险费	1,035.10	5,085,039.47	5,083,641.74	2,432.83
生育保险费	120.90	2,620,153.28	2,619,281.56	992.62
4、住房公积金	208,773.57	30,751,082.06	30,941,752.35	18,103.28
5、工会经费和职工教育经费	2,157,797.09	4,516,481.45	4,249,446.90	2,424,831.64
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、非货币性福利		2,119,327.96	2,119,327.96
9、其他	769,049.32	619,180.78	263,524.78	1,124,705.32
合计	6,150,989.84	468,432,504.97	467,795,885.17	6,787,609.64

项目

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	95,542.49	67,473,269.59	67,535,461.74	33,350.34
2、失业保险费	10,141.44	4,161,509.25	4,170,437.00	1,213.69
3、企业年金缴费		1,547,600.00	1,547,600.00
4、其他
合计	105,683.93	73,182,378.84	73,253,498.74	34,564.03

22、应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	42,796,095.08	34,791,850.30
城建税	2,213,354.55	1,222,507.97
企业所得税	13,835,392.05	18,047,464.61
房产税	892,248.34	1,000,124.11
土地使用税	2,746,721.60	2,592,739.29
个人所得税	2,607,702.45	8,457,958.63
教育费附加	1,211,492.92	1,218,406.67
其他地方税金	1,156,520.17	943,389.31
合计	67,459,527.16	68,274,440.89

23、其他应付款

（1）按款项性质列示

项目	年末余额	年初余额
其他应付款	577,141,424.33	1,507,296,726.55
应付利息	44,073,940.35	28,608,103.28
应付股利	455,481.08	608,659.41
合计	621,670,845.76	1,536,513,489.24

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
四川剑南春股份有限公司		未到期
合计

（3）应付利息情况

项目	年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	683,756.94
企业债券利息		27,023,013.50
短期借款应付利息	7,690,717.45	1,585,089.78
其他	35,699,465.96
合计	44,073,940.35	28,608,103.28

（4）应付股利情况

项目	年末余额	年初余额
广东通盈创业投资有限公司	0.29	0.29

14,100,000.0014,100,000.00

项目

项目	年末余额	年初余额
黄平	342,116.93	495,295.26
东莞市天道实业投资有限公司	113,363.86	113,363.86
合计	455,481.08	608,659.41

项目	年末余额	年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、25）	101,500,000.00	136,250,000.00
1年内到期的应付债券（附注六、26）		599,870,700.07
1年内到期的长期应付款（附注六、27）
合计	101,500,000.00	736,120,700.07

项目	年末余额	年初余额
质押借款
抵押借款	95,666,700.00
保证借款	434,500,000.00	368,633,568.00
信用借款	107,012,068.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、24）	101,500,000.00	136,250,000.00
合计	535,678,768.00	232,383,568.00

债券名称	期末余额	期初余额
宝胜股份2012年公司债		599,870,700.07
减：一年内到期的应付债券		599,870,700.07
合计

根据《宝胜科技创新股份有限公司公开发行2012年度公司债券募集说明书》中所设定的公司债券回售条款，本公司2012年公司债券（债券简称：12宝科创，债券代码：122226）的债券持有人有权选择在回售申报期（即2016年1月26日至2016 年1月28日），将其持有的债券全部或部分进行回售申报登记，回售的价格为债券面值（100元/张）。

根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对“12宝科创”公司债券回售申报的统计，本次回售申报有效数量为0手，回售金额为0元。有效回售申报一经确认后不能撤销，相应的债券将被冻结交易，直至本次回售实施完毕后相应债券被注销。在回售资金发放日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券持有人的该笔回售申报业务失效。

2016年3月7日为本次回售申报的资金发放日，此次回售有效申报数量为0手，回售金额为0元，故无回售资金需发放。截止2018年12月31日，本公司已经偿付全部本息。

27、长期应付款

项目	年末余额	年初余额
应付四川剑南春股份有限公司借款	144,000,000.00	144,000,000.00
应付宝胜集团有限公司借款	600,000,000.00
减：一年内到期部分（附注六、24）
合计	744,000,000.00	144,000,000.00

补助项目	金额	与资产相关		与收益相关			是否实际收到
补助项目	金额	递延收益	冲减资产账面价值	递延收益	其他收益	冲减成本费用	是否实际收到
国家发改委研究中心项目补助	6,300,000.00				6,300,000.00		是
2018年江苏省科技成果转化专项资金	6,000,000.00				6,000,000.00		是
扬州市2018年度市级先进制造业发展引导资金	5,000,000.00				5,000,000.00		是
四川绵竹经济开发区管理委员会扶持资金	4,253,126.16				4,253,126.16		是
宝胜宁夏公司电线电缆研发监测服务中心项目	3,000,000.00	3,000,000.00					是
政府税收及个税返还	1,727,755.81				1,727,755.81		是
数字化工厂建设项目引导资金	1,201,000.00				1,201,000.00		是
2018年度扬州科技发展计划项目专项资金	1,200,000.00				1,200,000.00		是
稳岗补贴	1,158,267.29				1,158,267.29		是
2018年江苏省创新能力建设专项资金	600,000.00				600,000.00		是
东莞日新研发项目补助	549,200.00				549,200.00		是
宝应县人才补助款	373,500.00				373,500.00		是

补助项目

补助项目	金额	与资产相关		与收益相关			是否实际收到
补助项目	金额	递延收益	冲减资产账面价值	递延收益	其他收益	冲减成本费用	是否实际收到
2018年度省级工业和信息产业转型升级专项资金	320,000.00				320,000.00		是
宁东基地管委会财政审计局科研项目补助	315,000.00				315,000.00		是
上海市高新技术成果转化项目扶持资金	311,000.00				311,000.00		是
江苏省宝应县制造业转型升级加快发展奖励	220,000.00				220,000.00		是
宁夏回族自治区外国专家局引智项目专家经费	200,000.00				200,000.00		是
江苏省财政厅财政支付局款项	150,000.00				150,000.00		是
常州市天宁区雕庄街道办事处奖金	150,000.00				150,000.00		是
上海市知识产权扶持资金	138,000.00				138,000.00		是
绵竹市经济信息化和科技局工业奖补资金	130,000.00				130,000.00		是
国家人力资源和社会保障部社保及就业补助	117,998.25				117,998.25		是
江苏省宝应县科技创新项目奖励	115,000.00				115,000.00		是
常州市天宁区雕庄街道2017年稳增长奖	102,000.00				102,000.00		是
常州市天宁区政府办公室奖励金	100,000.00				100,000.00		是
其他政府补助	393,668.74				393,668.74		是
合计	34,125,516.25	3,000,000.00			31,125,516.25		——

补助项目	与资产/收益相关	计入其他收益
国家发改委研究中心项目补助	收益	6,300,000.00
2018年江苏省科技成果转化专项资金	收益	6,000,000.00
扬州市2018年度市级先进制造业发展引导资金	收益	5,000,000.00
四川绵竹经济开发区管理委员会扶持资金	收益	4,253,126.16
政府税收及个税返还	收益	1,727,755.81
2013年省工业信息产业转型升级专项引导资金	资产	1,416,666.67
数字化工厂建设项目引导资金	收益	1,201,000.00
2018年度扬州科技发展计划项目专项资金	收益	1,200,000.00
稳岗补贴	收益	1,158,267.29
宝胜股份海洋项目政府补助	资产	900,000.00
2018年江苏省创新能力建设专项资金	收益	600,000.00
东莞日新研发项目补助	收益	549,200.00

补助项目

补助项目	与资产/收益相关	计入其他收益
500Kv电缆生产线扩建项目	资产	399,999.91
宝应县人才补助款	收益	373,500.00
2018年度省级工业和信息产业转型升级专项资金	收益	320,000.00
宁东基地管委会财政审计局科研项目补助	收益	315,000.00
上海市高新技术成果转化项目扶持资金	收益	311,000.00
江苏省宝应县制造业转型升级加快发展奖励	收益	220,000.00
宝胜四川征用土地补助	资产	200,000.04
宁夏回族自治区外国专家局引智项目专家经费	收益	200,000.00
500Kv电缆生产线项目	资产	185,000.04
江苏省财政厅财政支付局款项	收益	150,000.00
常州市天宁区雕庄街道办事处奖金	收益	150,000.00
上海市知识产权扶持资金	收益	138,000.00
绵竹市经济信息化和科技局工业奖补资金	收益	130,000.00
国家人力资源和社会保障部社保及就业补助	收益	117,998.25
江苏省宝应县科技创新项目奖励	收益	115,000.00
常州市天宁区雕庄街道2017年稳增长奖	收益	102,000.00
常州市天宁区政府办公室奖励金	收益	100,000.00
2015年省级工业和信息产业转型升级专项资金	资产	100,000.00
其他政府补助	收益	393,668.74
合计		34,327,182.91

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
海洋项目政府补助	3,600,000.00		900,000.00	2,700,000.00	政府补助
2013年省工业信息产业转型升级专项引导	8,500,000.00		1,416,666.67	7,083,333.33	政府补助
宝胜（宁夏）线缆科技有限公司电线电缆研发监测服务中心		3,000,000.00		3,000,000.00	政府补助
土地补偿	8,916,666.59		200,000.04	8,716,666.55	政府补助
500KV生产线（185万）	1,325,833.25		185,000.04	1,140,833.21	政府补助
500KV生产线（400万）	2,866,666.70		399,999.91	2,466,666.79	政府补助
2015年省级工业和信息产业转型升级专项资金	1,700,000.00		100,000.00	1,600,000.00	政府补助
合计	26,909,166.54	3,000,000.00	3,201,666.66	26,707,499.88	—

补助项目	年初余额	本年增加	本年减少			年末余额	与资产/收益相关

			计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用
海洋项目政府补助	3,600,000.00			900,000.00		2,700,000.00	资产

补助项目

补助项目	年初余额	本年增加	本年减少			年末余额	与资产/收益相关
补助项目	年初余额	本年增加	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	年末余额	与资产/收益相关
2013年省工业信息产业转型升级专项引导	8,500,000.00			1,416,666.67		7,083,333.33	资产
电线电缆研发监测服务中心		3,000,000.00				3,000,000.00	资产
土地补偿	8,916,666.59			200,000.04		8,716,666.55	资产
500KV生产线（185万）	1,325,833.25			185,000.04		1,140,833.21	资产
500KV生产线（400万）	2,866,666.70			399,999.96		2,466,666.74	资产
2015年省级工业和信息产业转型升级专项资金	1,700,000.00			100,000.00		1,600,000.00	资产
合计	26,909,166.54	3,000,000.00		3,201,666.71		26,707,499.83

项目	年初余额	本年增减变动（+ 、-）					年末余额
项目	年初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	年末余额
一、有限售条件股份	327,071,250.00						327,071,250.00
1、国家持股
2、国有法人持股	108,000,000.00						108,000,000.00
3、其他内资持股	219,071,250.00						219,071,250.00
其中：境内非国有法人持股	202,012,650.00						202,012,650.00
境内自然人持股	17,058,600.00						17,058,600.00
二、无限售条件流通股股份	895,041,267.00						895,041,267.00
人民币普通股	895,041,267.00						895,041,267.00
三、股份总数	1,222,112,517.00						1,222,112,517.00

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价	1,243,403,035.89		28,393,860.32	1,215,009,175.57
其他资本公积
合计	1,243,403,035.89		28,393,860.32	1,215,009,175.57

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

32、其他综合收益

项目	2018-01-01	当年发生金额					2018-12-31
项目	2018-01-01	本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	2018-12-31
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益	26,742,474.39	-56,270,216.57		-11,209,339.68	-42,802,975.71	-2,257,901.18	-16,060,501.32
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分	23,652,470.94	-55,203,611.00		-11,209,339.68	-41,736,370.14	-2,257,901.18	-18,083,899.20
外币财务报表折算差额	1,226,583.61	796,814.27			796,814.27		2,023,397.88
其他	1,863,419.84	-1,863,419.84			-1,863,419.84
其他综合收益合计	26,742,474.39	-56,270,216.57		-11,209,339.68	-42,802,975.71	-2,257,901.18	-16,060,501.32

项目	2017-01-01	当年发生金额					2017-12-31
项目	2017-01-01	本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	2017-12-31
一、不能重分类进损益的其他综

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

项目

项目	2017-01-01	当年发生金额					2017-12-31
项目	2017-01-01	本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	2017-12-31
合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益	-9,178,914.14	47,327,692.95		7,888,886.08	35,921,388.53	3,517,418.34	26,742,474.39
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分	-13,435,072.80	48,493,848.16		7,888,886.08	37,087,543.74	3,517,418.34	23,652,470.94
外币财务报表折算差额	2,392,738.82	-1,166,155.21			-1,166,155.21		1,226,583.61
其他	1,863,419.84						1,863,419.84
其他综合收益合计	-9,178,914.14	47,327,692.95		7,888,886.08	35,921,388.53	3,517,418.34	26,742,474.39

33、盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	139,169,408.33	1,928,508.97		141,097,917.30
合计	139,169,408.33	1,928,508.97		141,097,917.30

项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	1,011,470,448.53	1,009,520,921.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	1,011,470,448.53	1,009,520,921.34
加：本年归属于母公司股东的净利润	117,694,027.30	86,237,388.92
减：提取法定盈余公积	1,928,508.97	2,813,693.94
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	26,886,258.52	81,474,167.79
其他	247,054.08
年末未分配利润	1,100,102,654.26	1,011,470,448.53

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	31,916,883,152.90	29,965,265,825.09	20,332,931,511.72	18,837,944,855.79
其他业务	267,520,930.55	217,897,234.61	358,232,536.37	337,395,895.41
合计	32,184,404,083.45	30,183,163,059.70	20,691,164,048.09	19,175,340,751.20

项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	15,662,589.61	9,439,725.22
教育费附加	15,111,694.44	9,219,314.72
房产税	15,029,269.67	13,332,456.01
土地使用税	8,633,421.92	7,421,715.74
印花税	7,415,405.82	8,660,488.18
其他	4,752,701.83	260,091.64
合计	66,605,083.29	48,333,791.51

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。37、销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
运输费	233,136,779.86	206,411,258.25
市场开发费	105,982,439.80	87,464,336.01
工资及附加	53,129,499.61	32,914,637.09
差旅费	36,654,884.37	31,694,844.84
包装费	9,818,910.11	7,764,332.82
业务招待费	6,309,933.17	3,804,178.63
办公费	1,941,700.27	2,419,081.62
办事处管理费用	1,603,742.93	235,795.29
广告宣传费	1,196,858.60	1,286,990.03
其他	17,131,495.26	13,804,641.63
合计	466,906,243.98	387,800,096.21

项目	本期发生数	上期发生数
工资及附加	143,588,777.99	102,396,770.33
折旧费	52,270,769.01	59,766,543.67
无形资产摊销	29,482,137.71	23,054,764.20
保险费	9,243,680.21	13,093,631.93
业务招待费	7,203,010.68	8,221,197.21
租赁费	5,309,822.76	4,681,908.40
修理费	4,503,224.63	3,064,962.67
绿化排污费	4,409,287.52	6,468,787.49
办公费	3,661,113.56	2,203,580.55
宣传费	3,505,853.52	2,567,459.61
差旅费	3,353,516.98	3,665,799.92
顾问咨询费	391,835.81	262,846.95
董事会费	315,859.87	323,713.31
其他	48,873,736.52	23,261,269.56
合计	316,112,626.77	253,033,235.80

项目	本年发生额	上年发生额
直接材料投入	371,316,455.20	283,821,899.94
研发人员薪酬	52,829,693.25	41,088,699.94
委外投入
折旧摊销费用	5,916,352.39	9,193,914.00

项目

项目	本年发生额	上年发生额
其他费用	22,381,912.58	13,547,474.48
合计	452,444,413.42	347,651,988.36

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	499,603,143.92	359,041,242.11
减：利息收入	12,489,759.39	26,385,797.24
汇兑损益	3,711,881.52	7,586,649.07
手续费支出及其他	20,770,364.68	5,378,632.01
合计	511,595,630.73	345,620,725.95

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	19,180,558.40	56,803,422.75
存货跌价损失	12,560,283.59	8,263,263.56
商誉减值损失	2,806,295.36
其他
合计	34,547,137.35	65,066,686.31

项目	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性损益的金额
国家发改委研究中心项目补助	6,300,000.00		6,300,000.00
2018年江苏省科技成果转化专项资金	6,000,000.00		6,000,000.00
扬州市2018年度市级先进制造业发展引导资金	5,000,000.00		5,000,000.00
四川绵竹经济开发区管理委员会扶持资金	4,253,126.16	4,346,100.00	4,253,126.16
政府税收及个税返还	1,727,755.81	2,759,853.00	1,727,755.81
2013年省工业信息产业转型升级专项引导资金	1,416,666.67	3,500,000.00	1,416,666.67
数字化工厂建设项目引导资金	1,201,000.00	953,000.00	1,201,000.00
2018年度扬州科技发展计划项目专项资金	1,200,000.00		1,200,000.00
劳动就业处稳岗补贴	1,158,267.29	1,609,786.30	1,158,267.29
宝胜股份海洋项目政府补助	900,000.00	900,000.00	900,000.00
2018年江苏省创新能力建设专项资金	600,000.00		600,000.00
东莞日新研发项目补助	549,200.00	400,000.00	549,200.00
500Kv电缆生产线扩建项目	399,999.91	400,000.00	399,999.91
宝应县人才补助款	373,500.00	503,550.00	373,500.00
2018年度省级工业和信息产业转型升级专项资金	320,000.00		320,000.00
宁东基地管委会财政审计局科研项目补助	315,000.00		315,000.00
上海市高新技术成果转化项目扶持资金	311,000.00		311,000.00
江苏省宝应县制造业转型升级加快发展奖励	220,000.00		220,000.00

项目

项目	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性损益的金额
宝胜四川征用土地补助	200,000.04	200,000.04	200,000.04
宁夏回族自治区外国专家局引智项目专家经费	200,000.00		200,000.00
500Kv电缆生产线项目	185,000.04	185,000.00	185,000.04
江苏省财政厅财政支付局款项	150,000.00	65,000.00	150,000.00
常州市天宁区雕庄街道办事处奖金	150,000.00	5,500.00	150,000.00
上海市知识产权扶持资金	138,000.00	226,000.00	138,000.00
绵竹市经济信息化和科技局工业奖补资金	130,000.00	76,490.00	130,000.00
国家人力资源和社会保障部社保及就业补助	117,998.25	163,301.50	117,998.25
江苏省宝应县科技创新项目奖励	115,000.00		115,000.00
常州市天宁区雕庄街道2017年稳增长奖	102,000.00		102,000.00
常州市天宁区政府办公室奖励金	100,000.00		100,000.00
2015年省级工业和信息产业转型升级专项资金	100,000.00	100,000.00	100,000.00
其他政府补助	393,668.74	5,551,184.22	393,668.74
合计	34,327,182.91	21,944,765.06	34,327,182.91

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-701,065.41
处置长期股权投资产生的投资收益		-559,135.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	42,084.00	141,695.70
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
套期无效部分利得或损失（注）	-4,349,029.45	19,918,192.41
收到东莞日新业绩补偿	4,187,701.85
其他	1,863,419.84
合计	1,043,110.83	19,500,752.61

44、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		1,021,378.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益		1,021,378.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他	-2,624,770.36	2,624,770.36
合计	-2,624,770.36	3,646,148.36

项目	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”）	-676,289.62	-298,270.77	-676,289.62
合计	-676,289.62	-298,270.77	-676,289.62

项目	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得
债务重组利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助
其他	1,748,003.14	8,016,841.41	1,748,003.14
合计	1,748,003.14	8,016,841.41	1,748,003.14

项目	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性损益的金额
债务重组损失
对外捐赠支出	304,202.68		304,202.68
其他	789,590.03	433,355.06	789,590.03
合计	1,093,792.71	433,355.06	1,093,792.71

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	50,093,481.24	30,792,342.10
递延所得税费用	-11,028,838.45	3,927,951.51
合计	39,064,642.79	34,720,293.61

项目	本年发生额
利润总额	185,753,332.40
按法定/适用税率计算的所得税费用	27,862,999.86

项目

项目	本年发生额
子公司适用不同税率的影响	11,084,270.89
调整以前期间所得税的影响	3,103,607.21
非应税收入的影响	-6,249,877.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	7,315,248.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-4,267,385.77
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	5,887,822.72
加计扣除	-2,159,106.49
其他	-3,512,936.23
所得税费用	39,064,642.79

报告期利润	本期发生数		上期发生数
报告期利润	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.096	0.096	0.071	0.071
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.078	0.078	0.032	0.032

项目	本期发生额	上期发生额
年初发行在外的普通股股数	1,222,112,517.00	905,268,531.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数		316,843,986.00
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

项目

项目	本期发生额	上期发生额
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数	1,222,112,517.00	1,222,112,517.00

项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	34,125,516.25	17,361,409.60
利息收入	12,489,759.39	26,385,797.24
营业外收入	1,748,003.14	299,022.70
使用受限的货币资金支出净额		340,925,535.58
其他往来款项	140,217,586.80	135,710,720.24
合计	188,580,865.58	520,682,485.36

项目	本年发生额	上年发生额
销售费用	370,319,749.38	354,885,459.12
管理费用	84,271,116.23	116,953,677.41
财务费用	20,770,364.68	5,279,814.36
营业外支出	1,093,792.71	74,868.44
往来款项等	354,524,198.77	323,886,125.37
使用受限的货币资金支出净额	650,583,376.85
合计	1,481,562,598.62	801,079,944.70

项目	本年发生额	上年发生额
收到拨付基建款		4,300,000.00
取得子公司收到的现金		99,117,312.43
收子公司原股东业绩补偿款	4,187,701.85
合计	4,187,701.85	103,417,312.43

项目	本年发生额	上年发生额
收剑南春股份借款		9,000,000.00
收宝胜集团借款	218,000,000.00
收到退回股权交易保证金额	19,711,200.00
收应收账款保理业务款	227,350,788.68
母子公司之间票据贴现融资	3,481,323,837.01

项目

项目	本年发生额	上年发生额
合计	3,946,385,825.69	9,000,000.00

项目	本年发生额	上年发生额
还宝胜集团借款	524,000,000.00
购买少数股东股权对价款	65,704,040.00
还剑南春借款		9,839,570.60
合计	589,704,040.00	9,839,570.60

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	146,688,689.61	85,973,360.75
加：资产减值准备	34,547,137.35	65,066,686.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	246,207,656.31	220,963,109.83
无形资产摊销	32,150,257.25	23,852,960.47
长期待摊费用摊销	4,037,008.28	1,880,865.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-676,289.62	298,270.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-2,624,770.36	-3,646,148.36
财务费用（收益以“－”号填列）	497,129,680.65	359,031,097.90
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,043,110.83	-19,500,752.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,536,439.14	2,260,912.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-3,492,399.31	1,667,038.98
存货的减少（增加以“－”号填列）	-243,481,018.64	-524,353,943.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	978,991,073.92	-2,825,227,978.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,861,543,411.61	699,646,016.45
其他（期初与期末使用受限货币资金的差额）	-650,583,376.85	340,925,535.58
经营活动产生的现金流量净额	-831,229,312.99	-1,571,162,967.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	2,320,859,372.72	1,066,711,431.69
减：现金的年初余额	1,066,711,431.69	1,520,011,628.70
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额

补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
现金及现金等价物净增加额	1,254,147,941.03	-453,300,197.01

项目	年末余额	年初余额
一、现金	2,320,859,372.72	1,066,711,431.69
其中：库存现金	544,019.50	217,931.87
可随时用于支付的银行存款	2,320,315,353.22	1,066,493,499.82
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	2,320,859,372.72	1,066,711,431.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	865,754,239.92	参见“附注六、1”
应收票据	30,183,539.55	参见“附注六、3、（1）③”
应收账款	227,350,788.68	参见“附注六、3（2）④”及“附注九（二）”
固定资产	229,055,413.75	参见“附注五、10”
无形资产	32,112,890.52	参见“附注五、12”
合计	1,384,456,872.42

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
美元	14,206,682.07	6.8632	97,503,299.12
欧元	60,045.88	7.8473	471,197.99
港币	142,718.85	0.8762	125,050.26
新加坡元	1,533,153.41	5.0062	7,675,272.60
应收账款
美元	12,642,898.95	6.8632	86,770,742.84
欧元	1,038,574.40	7.8473	8,150,004.37
港币	3636701.724	0.8762	18,206,056.17
应付账款
美元	4,727,679.53	6.8632	32,447,009.70
欧元	837.11	7.8473	6,569.07

项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
港币	731436.3616	0.8762	640,884.54
长期借款
欧元	13,510,000.00	7.8469	106,012,068.00
短期借款
美元	10,000,000.00	6.8632	68,632,000.00

被套期项目	套期工具	被套期风险
预期生产销售电缆所需要消耗的阴极铜、铝原材料采购的预期支出	阴极铜、铝期货合同	预期交易有关的现金流量变动风险

项目	本年度
计入股东权益的公允价值利得总额	-57,395,869.63
公允价值利得产生的递延所得税	-11,538,178.47
自其他综合收益重分类至当期损益
重分类至当期损益的递延所得税
自其他综合收益重分类计入存货成本
转入存货部分的递延所得税
现金流量套期净利得	-45,857,691.16

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
江苏宝胜精密导体有限公司	宝应县	宝应县	制造业	100.00		设立
常州金源铜业有限公司	常州市	常州市	制造业	64.00		非同一控制

子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
江苏宝胜电线销售有限公司	宝应县	宝应县	贸易	100.00		设立
宝胜（山东）电缆有限公司	泰安市	泰安市	制造业	60.00		非同一控制
宝胜（上海）企业发展有限公司	上海市	上海市	贸易	95.70		非同一控制
宝胜（上海）线缆科技有限公司	上海市	上海市	贸易	87.00		设立
宝胜（香港）进出口有限公司	香港	香港	贸易	100.00		设立
宝胜（北京）电线电缆有限公司	北京市	北京市	贸易	100.00		设立
宝利鑫新能源开发有限公司	深圳市	深圳市	制造业	71.24		设立*
东莞市日新传导科技股份有限公司	东莞市	东莞市	制造业	100.00		非同一控制
上海安捷防火智能电缆有限公司	上海市	上海市	制造业	100.00		非同一控制
中航宝胜（四川）电缆有限公司	绵竹市	绵竹市	制造业	51.00		非同一控制
中航宝胜海洋工程电缆有限公司	扬州市	扬州市	制造业	100.00		设立
宝胜（宁夏）线缆科技有限公司	银川市	银川市	制造业	70.00		设立

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股比例（%）	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东分派的股利	年末少数股东权益余额
宝胜（山东）电缆有限公司	40.00	9,671,382.39		107,603,834.56
常州金源铜业有限公司	36.00	14,452,320.48	31,763,945.35	182,935,201.58
中航宝胜（四川）电缆有限公司	49.00	1,913,462.63		229,599,403.01

子公司名称	年末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
宝胜（山东）电缆有限公司	384,588,087.05	209,883,787.65	594,471,874.70	307,224,066.45	774,843.40	307,998,909.85
常州金源铜业有限公司	1,427,710,797.93	146,670,825.82	1,574,381,623.75	1,057,916,808.92	8,311,477.11	1,066,228,286.03
中航宝胜（四川）电缆有限公司	493,330,053.62	404,534,736.07	897,864,789.69	376,430,144.82	156,324,166.55	532,754,311.37

子公司名称	年初余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
宝胜（山东）电缆有限公司	278,548,846.40	208,416,918.24	486,965,764.64	223,382,854.42	774,843.40	224,157,697.82
常州金源铜业有限公司	1,602,429,082.66	163,349,283.44	1,765,778,366.10	1,235,015,190.90	10,110,516.77	1,245,125,707.67
中航宝胜（四川）电缆有限公司	379,641,088.58	424,293,765.45	803,934,854.03	285,620,234.89	157,109,166.59	442,729,401.48

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

子公司名称

子公司名称	本年发生额				上年发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
宝胜（山东）电缆有限公司	1,053,018,059.11	23,920,160.53	23,664,898.03	45,114,393.42	775,898,965.56	14,122,184.29	14,122,184.29	-27,622,554.49
常州金源铜业有限公司	12,034,682,840.89	40,145,334.68	34,157,011.97	650,629,378.39	3,153,692,825.57	1,199,957.75	6,797,305.46	28,265,987.03
中航宝胜（四川）电缆有限公司	817,623,853.12	3,905,025.77	3,905,025.77	-27,673,536.12	558,370,716.23	380,723.03	1,854,843.03	-45,561,230.04

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

项目

项目	常州金源	宝利鑫	宝胜海缆	宝胜企业发展
购买少数股东股权成本/本公司单方增资对价	65,704,040.00			295,000,000.00
少数股东单方增资对价		10,000,000.00	300,000,000.00
—现金	65,704,040.00	10,000,000.00	300,000,000.00	295,000,000.00
减：按取得/减少的股权比例计算的子公司净资产份额	46,740,188.59	10,035,555.45	299,964,529.52	285,570,076.06
差额	18,963,851.41	-35,555.45	35,470.48	9,429,923.94
其中：调整资本公积	-18,963,851.41	-35,555.45	35,470.48	-9,429,923.94

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
宝胜长飞海洋工程有限公司	扬州市	扬州市	制造业	49.00		权益法

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计	2,728,934.59
下列各项按持股比例计算的合计数	-1,430,745.72
—净利润	-1,430,745.72
—其他综合收益
—综合收益总额

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括债权投资、借款、应收账款、应付账款、套期工具等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币及新币有关，除本公司的子公司宝胜（香港）进出口有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	年末数
现金及现金等价物	105,774,819.97
应收账款	113,126,803.38
应付账款	33,094,463.31
短期借款	68,632,000.00
长期借款	106,012,068.00

项目

项目	汇率变动	本年度
项目	汇率变动	对利润的影响	对其他综合收益的影响	对股东权益的影响
现金及等价物
美元	对人民币升值5%	4,439,188.77	435,976.19	4,875,164.96
美元	对人民币贬值5%	-4,439,188.77	-435,976.19	-4,875,164.96
欧元	对人民币升值5%	23,559.90		23,559.90
欧元	对人民币贬值5%	-23,559.90		-23,559.90
港币	对人民币升值5%	6,252.51		6,252.51
港币	对人民币贬值5%	-6,252.51		-6,252.51
新加坡元	对人民币升值5%	383,763.63		383,763.63
新加坡元	对人民币贬值5%	-383,763.63		-383,763.63
应收账款		-		-
美元	对人民币升值5%	4,335,975.74	2,561.40	4,338,537.14
美元	对人民币贬值5%	-4,335,975.74	-2,561.40	-4,338,537.14
欧元	对人民币升值5%	407,500.22		407,500.22
欧元	对人民币贬值5%	-407,500.22		-407,500.22
港币	对人民币升值5%	910,302.81		910,302.81
港币	对人民币贬值5%	-910,302.81		-910,302.81
应付账款				-
美元	对人民币升值5%	-1,622,350.48		-1,622,350.48
美元	对人民币贬值5%	1,622,350.48		1,622,350.48
欧元	对人民币升值5%	-328.45		-328.45
欧元	对人民币贬值5%	328.45		328.45
港币	对人民币升值5%	-32,044.23		-32,044.23
港币	对人民币贬值5%	32,044.23		32,044.23
长期借款
欧元	对人民币升值5%	-5,300,603.40		-5,300,603.40
欧元	对人民币贬值5%	5,300,603.40		5,300,603.40
短期借款
美元	对人民币升值5%	-3,431,600.00		-3,431,600.00
美元	对人民币贬值5%	3,431,600.00		3,431,600.00
合计
外币对人民币	对人民币升值5%	119,617.02	438,537.58	558,154.60
外币对人民币	对人民币贬值5%	-119,617.02	-438,537.58	-558,154.60

利率风险敏感性分析基于下述假设：

? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；? 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目	利率变动	本年度
项目	利率变动	对利润的影响	对股东权益的影响
短期借款	上浮10%	-11,511,152.73	-11,511,152.73
短期借款	下浮10%	11,511,152.73	11,511,152.73
长期借款	上浮10%	-1,326,238.01	-1,326,238.01
长期借款	下浮10%	1,326,238.01	1,326,238.01
一年内到期的长期借款	上浮10%	-177,887.50	-177,887.50
一年内到期的长期借款	下浮10%	177,887.50	177,887.50
长期应付款	上浮10%	-1,567,500.00	-1,567,500.00
长期应付款	下浮10%	1,567,500.00	1,567,500.00
合计
带息负债	上浮10%	-14,582,778.24	-14,582,778.24
带息负债	下浮10%	14,582,778.24	14,582,778.24

还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
项目	一年以内	一年以上	合计
短期借款	8,617,291,145.83		8,617,291,145.83
应付票据	118,257,607.15		118,257,607.15
应付账款	728,854,215.30		728,854,215.30
其他应付款	577,141,424.33		577,141,424.33
应付利息	44,073,940.35		44,073,940.35
一年内到期的非流动负债	101,500,000.00		101,500,000.00
长期应付款		744,000,000.00	744,000,000.00
长期借款		535,678,768.00	535,678,768.00
合计	10,187,118,332.96	1,279,678,768.00	11,466,797,100.96

项目	年末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	236,195,278.50			236,195,278.50
（一）衍生金融工具
套期工具	236,195,278.50			236,195,278.50

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
宝胜集团有限公司	宝应县	投资、管理	80,000万元	26.02	26.02

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
宝胜高压电缆有限公司	受同一母公司控制
宝胜网络技术有限公司	受同一母公司控制
宝胜系统集成科技股份有限公司	受同一母公司控制
江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司	受同一母公司控制
江苏宝胜物流有限公司	受同一母公司控制
江苏宝胜置业有限公司	受同一母公司控制（已注销）
中航宝胜电气股份有限公司	受同一母公司控制
中航宝胜智能技术（上海）有限公司	受同一母公司控制
扬州宝胜酒店管理有限公司	受同一母公司控制
航空工业集团下属子公司	同受最终控制方控制

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
宝胜集团有限公司	采购商品/接受劳务	3,571,415.81	3,990,543.05
宝胜高压电缆有限公司	采购商品/接受劳务	110,778,767.97	65,839,438.43
宝胜系统集成科技股份有限公司	采购商品/接受劳务	423,579,104.52	492,916,787.21
宝胜网络技术有限公司	采购商品/接受劳务	103,683,751.82
江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司	采购商品/接受劳务	71,034,858.98	35,137,348.69
江苏宝胜物流有限公司	采购商品/接受劳务	248,095,508.16	175,772,444.95
中航宝胜电气股份有限公司	采购商品/接受劳务	11,245,032.81	4,118,717.93
江苏宝胜置业有限公司	采购商品/接受劳务		3,565,633.46
中航宝胜智能技术（上海）有限公司	采购商品/接受劳务	127,258.33	972,376.49
扬州宝胜酒店管理有限公司	采购商品/接受劳务	20,605.22
航空工业集团下属子公司	采购商品/接受劳务	24,255,313.10

②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
宝胜高压电缆有限公司	出售商品/提供劳务	609,559,398.62	205,468,066.88
宝胜系统集成科技股份有限公司	出售商品/提供劳务	85,685,656.23
宝胜网络技术有限公司	出售商品/提供劳务	115,575,926.39	85,212,403.78
江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司	出售商品/提供劳务	204,823.51
江苏宝胜物流有限公司	出售商品/提供劳务	780,168.38
中航宝胜电气股份有限公司	出售商品/提供劳务	56,526,270.02	48,788,938.41
中航宝胜智能技术（上海）有限公司	出售商品/提供劳务	42,942.51
航空工业集团下属子公司	出售商品/提供劳务	44,065,972.45	50,006,430.87

出租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁费	上年确认的租赁费
宝胜集团有限公司	办公楼租赁	866,666.64	866,666.64

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
宝胜集团有限公司	60,000,000.00	2018-5-31	2020-5-24	否
宝胜集团有限公司	1,020,000.00	2018-11-16	2019-11-15	否
宝胜集团有限公司	510,000.00	2018-9-12	2019-9-11	否
宝胜集团有限公司	510,000.00	2018-9-20	2019-9-1	否
宝胜集团有限公司	510,000.00	2018-11-19	2019-11-18	否
宝胜集团有限公司	510,000.00	2018-3-19	2019-3-18	否
宝胜集团有限公司	510,000.00	2018-3-22	2019-3-21	否
宝胜集团有限公司	1,020,000.00	2018-2-1	2019-1-18	否
宝胜集团有限公司	408,000.00	2018-4-2	2019-3-27	否
宝胜集团有限公司	612,000.00	2018-4-2	2019-3-27	否
宝胜集团有限公司	1,020,000.00	2018-5-15	2019-5-7	否
宝胜集团有限公司	1,530,000.00	2018-6-29	2019-6-28	否
宝胜集团有限公司	80,000,000.00	2018-4-9	2019-4-9	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-11-16	2021-11-16	否
宝胜集团有限公司	60,000,000.00	2018-5-31	2020-5-24	否
宝胜集团有限公司	60,000,000.00	2018-5-31	2020-5-24	否
宝胜集团有限公司	EUR13510000	2017-10-10	2019-10-10	否
宝胜集团有限公司	1,000,000.00	2017-10-10	2024-12-20	否
宝胜集团有限公司	20,800,000.00	2018-1-24	2018-1-30	是
宝胜集团有限公司	30,000,000.00	2017-4-28	2018-3-12	是
宝胜集团有限公司	20,000,000.00	2017-5-8	2018-3-12	是

担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
宝胜集团有限公司	80,000,000.00	2017-4-1	2018-3-23	是
宝胜集团有限公司	200,000,000.00	2018-3-1	2018-3-30	是
宝胜集团有限公司	200,000,000.00	2018-3-1	2018-3-30	是
宝胜集团有限公司	200,000,000.00	2018-3-1	2018-3-30	是
宝胜集团有限公司	44,000,000.00	2017-5-9	2018-5-4	是
宝胜集团有限公司	6,000,000.00	2017-5-9	2018-5-4	是
宝胜集团有限公司	10,000,000.00	2017-5-24	2018-5-4	是
宝胜集团有限公司	20,000,000.00	2017-5-24	2018-5-4	是
宝胜集团有限公司	20,000,000.00	2017-5-25	2018-5-4	是
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2017-5-26	2018-5-15	是
宝胜集团有限公司	20,000,000.00	2017-6-2	2018-5-15	是
宝胜集团有限公司	10,000,000.00	2017-6-2	2018-5-15	是
宝胜集团有限公司	20,000,000.00	2017-6-5	2018-5-15	是
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2017-6-16	2018-6-5	是
宝胜集团有限公司	10,000,000.00	2017-6-16	2018-6-5	是
宝胜集团有限公司	20,000,000.00	2017-6-16	2018-6-5	是
宝胜集团有限公司	20,000,000.00	2017-6-16	2018-6-5	是
宝胜集团有限公司	100,000,000.00	2017-7-6	2018-7-6	是
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2017-8-2	2018-7-26	是
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2017-8-2	2018-7-26	是
宝胜集团有限公司	300,000,000.00	2018-9-29	2018-12-17	是
宝胜集团有限公司	400,000,000.00	2018-1-1	2018-12-28	是
宝胜集团有限公司	200,000,000.00	2018-1-26	2019-1-25	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-3-8	2019-3-6	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-3-21	2019-3-15	否
宝胜集团有限公司	300,000,000.00	2018-3-23	2019-3-22	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-5-10	2019-5-6	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-5-10	2019-5-6	否
宝胜集团有限公司	30,000,000.00	2018-5-10	2019-5-6	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-5-15	2019-5-13	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-5-15	2019-5-13	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-5-15	2019-5-13	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-5-15	2019-5-13	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-6-20	2019-6-10	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-6-13	2019-6-10	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-8-1	2019-7-22	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-8-2	2019-7-23	否
宝胜集团有限公司	20,000,000.00	2018-8-4	2019-7-23	否

担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
宝胜集团有限公司	15,000,000.00	2018-8-5	2019-7-23	否
宝胜集团有限公司	15,000,000.00	2018-8-3	2019-7-24	否
宝胜集团有限公司	USD10000000	2018-9-29	2019-9-29	否
宝胜集团有限公司	100,000,000.00	2018-11-1	2019-10-30	否
宝胜集团有限公司	7,500,000.00	2016-4-1	2019-4-1	否
宝胜集团有限公司	22,500,000.00	2016-4-1	2019-10-8	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-9-30	2024-9-4	否
宝胜集团有限公司	100,000,000.00	2018-9-30	2023-9-4	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-10-12	2020-9-4	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-10-11	2021-9-4	否
宝胜集团有限公司	10,000,000.00	2018-4-10	2026-1-9	否
宝胜集团有限公司	50,000,000.00	2018-5-2	2026-1-9	否
宝胜集团有限公司	10,000,000.00	2018-6-1	2026-1-9	否

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入：
宝胜集团有限公司	182,000,000.00	2018-04-26	2021-04-12
宝胜集团有限公司	18,000,000.00	2018-04-26	2021-04-12	已还款
宝胜集团有限公司	418,000,000.00	2018-08-23	2021-07-23
宝胜集团有限公司	156,000,000.00	2016-05-16	2018-01-18	已还款
宝胜集团有限公司	350,000,000.00	2016-05-27	2018-02-15	已还款

项目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	514.66	553.25万元

项目名称

项目名称	年末余额		年初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
宝胜集团有限公司	46,545.70	4,654.57
宝胜高压电缆有限公司	1,033,254.10	51,662.71	6,202,502.71	310,125.14
宝胜系统集成科技股份有限公司	4,216,884.19	225,777.70
宝胜网络技术有限公司	426,135.96	21,306.80	199,643.75	9,982.19
江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司	6,530.00	326.50
江苏宝胜物流有限公司	559,004.50	27,950.23	25,154.80	1,257.74
中航宝胜电气股份有限公司	7,460,245.35	373,012.27	10,435,369.14	432,449.05
中航宝胜智能技术（上海）有限公司	200,104.90	21,666.20	38,200.00	3,820.00
航空工业集团下属子公司	42,454,680.61	3,772,335.04	58,676,507.33	3,897,808.15
合计	56,403,385.31	4,498692.01	75,577,377.73	4,655,442.27
预付款项：
宝胜高压电缆有限公司	5,677,783.25
中航宝胜电气股份有限公司	3,056,609.54		1,708,280.05
中航宝胜智能技术（上海）有限公司	53,100.00
合计	8,787,492.79		1,708,280.05
其他应收款：
中航宝胜电气股份有限公司	41,580.00	4,158.00
中航宝胜智能技术（上海）有限公司	628,113.83	36,128.09
扬州宝胜酒店管理有限公司	26,656.37	1,332.82
航空工业集团下属子公司	6,000,000.00	300,000.00
合计	6,696,350.20	341,618.91

项目名称	年末余额	年初余额
应付账款：
宝胜网络技术有限公司	7,350.50
江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司	630,490.06
江苏宝胜物流有限公司	821,073.18
中航宝胜电气股份有限公司	260,357.87
宝胜网络技术有限公司		243,600.00
宝胜高压电缆有限公司	29,343.95	6,097,817.51
航空工业集团下属子公司	4,801,139.02
合计	6,549,754.58	6,341,417.51
预收款项：
宝胜高压电缆有限公司	6,348,289.92
宝胜集团有限公司		46,545.70
江苏宝胜物流有限公司		3,118.41

项目名称

项目名称	年末余额	年初余额
合计	6,348,289.92	49,664.11
其他应付款：
宝胜集团有限公司	11,399,690.76	923,270,451.22
宝胜系统集成科技股份有限公司	50,406,887.64
江苏宝胜建筑装潢安装工程有限公司	30,641,919.48	38,981.06
江苏宝胜物流有限公司		436.80
中航宝胜电气股份有限公司	2,061,300.25	149,900.00
江苏宝胜置业有限公司		372,998.31
中航宝胜智能技术（上海）有限公司	1,505,900.00
扬州宝胜酒店管理有限公司	21.50
航空工业集团下属子公司	4,192.70
合计		923,832,767.39
长期应付款
宝胜集团有限公司	600,000,000.00
合计	600,000,000.00

十二、股份支付

本年无股份支付。

十三、承诺及或有事项截止2018年12月31日，本公司需要披露的承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

经本公司开 2018 年第三次临时股东大会批准，本公司拟非公开发行股票募集资金开展项目建设并向中国证券监督管理委员会提交申请文件。于2019年3月4日，本公司收到中国证券监督管理委员会关于本次非公开项目的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》。

2、利润分配情况

于2019年3月14日，本公司第六届董事会召开第四十一次会议，批准2018年度利润分配预案，向全体股东每10股派发现金红利0.29元（含税），合计派发现金红利35,441,262.99元。本次利润分配方案尚需经股东大会审议。

十五、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定

30,089,050.09

126,108,962.42

报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有八个报告分部，分别为：

江苏分部，负责在江苏地区生产并销售：电线电缆及电缆附件开发、制造、销售及相关的生产技术开发，网络传输系统、超导系统开发与应用，光电源器件设计、装配、中试、测试。光纤、电讯、电力传输线及相关的技术开发、技术培训、技术服务、技术转让和技术咨询。输变电工程所需设备的成套供应，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（包括：建筑电线、电气装配用电线、车辆电线、网络配线、特种电线；铜制品、铝制品（不含冶炼）制造、销售；线缆盘具、木质包装箱及托架加工、制造、销售）

上海分部，负责在上海地区生产并销售电线电缆及电缆附件、电气产品，从事货物及技术的进出口业务。

广东分部，负责在广东地区研发、生产并销售特种线缆、电器材料、高温氟硅塑料、电子电器配件、温度控制器、多媒体数字接口产品；电线束加工；货物进出口、技术进出口。

四川分部，负责在四川地区生产并销售电线、电缆；机械加工；电工设备销售及相关产品进出口业务。

山东分部，负责在山东地区生产并销售，从事电线、电缆制造（塑料绝缘控制电缆、架空绞线、挤包绝缘电力电缆、架空绝缘电缆）、销售；特种电缆制造销售；铜材、铝材、电缆材料及其附件加

工、销售及售后安装服务；对外贸易（出口国营贸易除外）。

宁夏分部，负责在宁夏地区生产并销售电线、电缆；机械加工；电工设备销售及相关产品进出口业务。

北京分部，负责在北京地区销售五金交电、电气设备；货物进出口；技术进出口。

香港分部，负责在香港地区销售电线电缆、电气设备；货物进出口；技术进出口。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

（1）报告分部的财务信息

① 2018年度及2018年12月31日分部信息列示如下：

项目	江苏分部	上海分部	广东分部	四川分部	山东分部
营业收入	39,619,494,055.94	723,911,102.77	312,236,227.58	817,623,853.12	1,053,018,059.11
利息费用	495,920,008.32	24,496,816.08	1,990,785.60	11,936,644.82	3,712,634.99
对联营和合营企业的投资收益	-701,065.41
资产减值损失	25,556,862.20	3,004,427.73	2,714,296.20	7,732,258.49	986,003.61
利润总额	127,419,593.15	19,719,319.86	2,121,599.44	205,269.66	30,812,101.29
所得税费用	32,251,467.85	5,145,546.50	-1,598,599.67	-3,699,756.11	6,633,645.32
净利润	95,168,125.30	14,573,773.36	3,720,199.11	3,905,025.77	24,178,455.97
资产总额	17,440,172,102.45	1,099,313,661.79	432,165,194.62	897,864,789.69	594,471,874.70
负债总额	12,147,146,975.37	467,715,760.00	110,549,713.46	532,754,311.37	307,740,614.41
对联营企业和合营企业的长期股权投资	2,728,934.59

项目	宁夏分部	北京分部	香港分部	分部间抵销	合计
营业收入	616,428,521.10	36,474,233.26	5,989,695.39	11,000,771,664.82	32,184,404,083.45
利息费用	646,750.00			39,100,495.89	499,603,143.92
对联营和合营企业的投资收益					-701,065.41
资产减值损失	1,741,351.94	-133,408.16	5,885.41	7,060,540.07	34,547,137.35
利润总额	246,980.71	870,531.08	577,527.51	-3,780,409.70	185,753,332.40
所得税费用	-353,264.30	242,673.24		-442,929.96	39,064,642.79

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

项目

项目	宁夏分部	北京分部	香港分部	分部间抵销	合计
净利润	600,245.01	627,857.84	577,527.51	-3,337,479.74	146,688,689.61
资产总额	668,615,468.88	15,912,551.61	16,221,409.43	4,504,626,727.75	16,660,110,325.42
负债总额	182,557,771.12	2,746,198.58		1,793,370,076.09	11,957,841,268.22
对联营企业和合营企业的长期股权投资					2,728,934.59

项目	江苏分部	上海分部	广东分部	四川分部	山东分部
营业收入	27,433,614,220.36	450,145,826.39	340,110,622.08	558,370,716.23	775,898,965.56
利息费用	306,969,216.49	21,828,394.67	6,222,323.52	8,840,482.20	1,919,844.63
对联营和合营企业的投资收益
资产减值损失	42,793,947.31	1,453,384.10	836,640.99	-2,085,013.84	4,576,983.31
利润总额	92,235,287.94	9,578,060.85	18,075,630.39	380,723.03	18,829,579.09
所得税费用	19,367,445.46	5,711,872.50	1,579,272.55		4,707,394.80
净利润	71,288,569.93	3,866,188.35	18,075,630.39	380,723.03	14,122,184.29
资产总额	14,774,415,043.35	998,922,271.73	408,287,166.48	803,934,854.03	486,965,764.64
负债总额	10,217,413,021.70	676,488,786.18	94,579,586.28	442,729,401.48	224,157,697.82
对联营企业和合营企业的长期股权投资

项目	宁夏分部	北京分部	香港分部	分部间抵消	合计
营业收入	66,291,382.80	33,330,806.40	2,777,231.75	-8,969,375,723.48	20,691,164,048.09
利息费用	-149,123.33	-12,643.26	2,231.03		345,620,725.95

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

项目

项目	宁夏分部	北京分部	香港分部	分部间抵消	合计
对联营和合营企业的投资收益
资产减值损失	1,777,504.24	127,744.38		15,585,495.82	65,066,686.31
利润总额	1,165,130.33	2,859,477.99	144,005.44	-22,574,240.70	120,693,654.36
所得税费用	735,658.64	667,917.36		1,950,732.30	34,720,293.61
净利润	429,471.69	2,191,560.63	144,005.44	-24,524,973.00	85,973,360.75
资产总额	469,357,159.54	14,016,471.55	18,261,612.86	-3,260,389,618.23	14,715,780,956.86
负债总额	118,899,706.79	1,477,976.36	3,414,545.21	-1,450,771,506.22	10,330,399,446.51
对联营企业和合营企业的长期股权投资

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收票据及应收账款

项目	年末余额	年初余额
应收票据	1,060,554,980.22	1,680,248,209.92
应收账款	3,563,256,467.13	3,785,434,851.00
合计	4,623,811,447.35	5,465,683,060.92

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	232,927,218.49	954,112,307.48
商业承兑汇票	827,627,761.73	726,135,902.44
合计	1,060,554,980.22	1,680,248,209.92

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	900,316,695.81
商业承兑汇票
合计	900,316,695.81

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	3,879,718,195.03	99.70	316,461,727.90	8.16	3,563,256,467.13
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	11,550,723.71	0.30	11,550,723.71	100.00
合计	3,891,268,918.74	100.00	328,012,451.61	8.43	3,563,256,467.13

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	4,112,881,781.33	99.94	327,446,930.33	7.96	3,785,434,851.00

类别

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	账面价值
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	2,489,428.42	0.06	2,489,428.42	100.00
合计	4,115,371,209.75	100.00	329,936,358.75	8.02	3,785,434,851.00

账龄	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	3,186,454,490.19	159,322,724.51	5.00
1至2年	392,008,384.43	39,200,838.44	10.00
2至3年	165,024,008.44	33,004,801.69	20.00
3至4年	59,365,682.39	17,809,704.72	30.00
4至5年	19,483,942.09	9,741,971.05	50.00
5年以上	57,381,687.49	57,381,687.49	100.00
合计	3,879,718,195.03	316,461,727.90	8.16

账龄	期初余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,370,756,347.75	168,537,817.39	5.00
1至2年	438,762,783.02	43,876,278.30	10.00
2至3年	187,457,308.55	37,491,461.71	20.00
3至4年	41,638,059.46	12,491,417.84	30.00
4至5年	18,434,654.91	9,217,327.45	50.00
5年以上	55,832,627.64	55,832,627.64	100.00
合计	4,112,881,781.33	327,446,930.33	7.96

项目

项目	年末余额	年初余额
其他应收款	448,784,453.04	377,703,114.87
应收利息
应收股利	20,000,000.00
合计	468,784,453.04	377,703,114.87

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	507,903,955.49	97.93	59,119,502.45	11.64	448,784,453.04
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	10,727,524.87	2.07	10,727,524.87	100.00
合计	518,631,480.36	100.00	69,847,027.32	13.47	448,784,453.04

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	417,314,530.15	97.50	39,611,415.28	9.49	377,703,114.87
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	10,703,498.23	2.50	10,703,498.23	100.00
合计	428,018,028.38	100.00	50,314,913.51	11.76	377,703,114.87

账龄	年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	337,556,884.44	16,877,844.22	5.00
1至2年	69,611,426.39	6,961,142.64	10.00
2至3年	66,687,647.59	13,337,529.52	20.00
3至4年	13,580,738.38	4,074,221.51	30.00
4至5年	5,196,988.27	2,598,494.14	50.00
5年以上	15,270,270.42	15,270,270.42	100.00
合计	507,903,955.49	59,119,502.45	11.64

账龄

账龄	期初余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	314,971,405.65	15,748,570.28	5.00
1至2年	67,035,969.73	6,703,596.97	10.00
2至3年	13,898,384.88	2,779,676.98	20.00
3至4年	5,823,853.41	1,747,156.02	30.00
4至5年	5,905,002.91	2,952,501.46	50.00
5年以上	9,679,913.57	9,679,913.57	100.00
合计	417,314,530.15	39,611,415.28	9.49

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
押金、保证金	76,301,331.13	238,949,669.61
备用金	23,345,730.12	8,992,197.94
往来款	418,721,796.21	174,663,367.38
其他	262,622.90	5,412,793.45
合计	518,631,480.36	428,018,028.38

项目（或被投资单位）	年末余额	年初余额
江苏宝胜精密导体有限公司	20,000,000.00
合计	20,000,000.00

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,811,370,770.42		2,811,370,770.42	1,875,666,730.42		1,875,666,730.42
对联营、合营企业投资	2,728,934.59		2,728,934.59
合计	2,814,099,705.01		2,814,099,705.01	1,875,666,730.42		1,875,666,730.42

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
江苏宝胜精密导体有限公司	111,478,800.00			111,478,800.00
江苏宝胜电线销售有限公司	15,000,000.00			15,000,000.00
宝胜（山东）电缆有限公司	129,601,020.00			129,601,020.00
宝胜(香港)进出口有限公司	6,869,650.00			6,869,650.00
宝胜(北京)电线电缆有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
宝利鑫新能源有限开发公司	119,130,400.00			119,130,400.00
东莞市日新传导科技有限公司	276,099,998.00			276,099,998.00
中航宝胜海洋工程电缆有限公司	230,000,000.00	470,000,000.00		700,000,000.00
上海安捷防火智能电缆有限公司	210,000,000.00			210,000,000.00
中航宝胜（四川）电缆有限公司	120,000,000.00			120,000,000.00
宝胜（宁夏）线缆科技有限公司	245,000,000.00	105,000,000.00		350,000,000.00
宝胜(上海)线缆科技有限公司	87,000,000.00			87,000,000.00
宝胜（上海）企业发展有限公司	57,724,855.42	295,000,000.00		352,724,855.42
常州金源铜业有限公司	257,762,007.00	65,704,040.00		323,466,047.00
合计	1,875,666,730.42	935,704,040.00		2,811,370,770.42

宝胜科技创新股份有限公司 2018年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动
被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、联营企业
宝胜长飞海洋工程有限公司		3,430,000.00		-701,065.41
合计		3,430,000.00		-701,065.41

被投资单位	本年增减变动			年末余额	减值准备年末余额
被投资单位	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	年末余额	减值准备年末余额
一、联营企业
宝胜长飞海洋工程有限公司				2,728,934.59
合计				2,728,934.59

4、营业收入、营业成本

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	11,578,462,463.60	10,256,958,714.57	9,333,442,168.97	8,205,360,996.54
其他业务	119,996,813.85	112,296,139.72	802,184,313.83	792,837,539.18
合计	11,698,459,277.45	10,369,254,854.29	10,135,626,482.80	8,998,198,535.72

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	22,592,031.65
权益法核算的长期股权投资收益	-701,065.41
处置长期股权投资产生的投资收益		3,263,109.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	42,084.00	52,605.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
套期无效部分利得或损失	-8,801,304.49	8,398,480.41
其他	1,863,419.84
合计	14,995,165.59	11,714,194.83

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-676,289.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	34,327,182.91
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	654,210.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-922,678.12
小计	33,382,425.60
所得税影响额	6,871,784.19
少数股东权益影响额（税后）	4,141,147.28
合计	22,369,494.13

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.24%	0.096	0.096
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	2.62%	0.078	0.078

附件：公告原文

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