百川能源股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-97 | ||
财务报表附注 第1页
百川能源股份有限公司二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
百川能源股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“百川能源”）前身为武汉长江印刷股份有限（集团）公司，系由原武汉印刷厂、北京京华信托投资公司、深圳万科企业股份有限公司联合发起组建，于1992年3月18日正式成立。
1992年7月，经武汉市经济体制改革委员会“武体改[1992]第9号”文件、“武汉市证券领导小组[1993]13号文”批准，本公司联合北京京华信托投资公司和深圳万科企业股份有限公司，共同发起设立定向募集股份有限公司，公司名称武汉长印（集团）股份有限公司，股本5,263.04万股，其中国家股2,533.04万股，法人股1,790万股，个人股940万股。
1993年10月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）“证监发审字[1993]32号”文件批准，本公司向社会公开发行1,760万股社会流通股。同年10月18日，本公司公开发行股票在上海证券交易所（以下简称“上交所”）上市交易，股票简称“长印股份”，股本为7,023.04万股。
1994年4月，经本公司第一届第三次股东大会审议通过，本公司实施了社会个人股东每10股送4股，国家股、法人股每10股送2股，另派送2元现金（含税）的1992及1993年度利润分配方案。
1994年10月，经“武汉市武证办（1994）49号”文件批准，本公司向社会个人股东按每10股配3股，同时，国家股、法人股配股权有偿转让，每10股转配2股。本公司股本增至10,870.848万股。
1995年6月，经本公司第一届第四次股东大会决议审议通过，本公司实施了每10股送1股红股，同时派送现金红利0.5元（含税）的1994年度利润分配方案，本公司股本增至11,957.9328万股。
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1998年8月，经本公司1997年度股东大会决议审议通过，本公司实施了每10股送1.6股红股，同时每10股派送现金红利0.40元（含税）的1997年度利润分配方案，本公司股本增至13,871.202万股。
1998年8月，经财政部“财国字（1998）256号”文件批准，原武汉国有资产经营公司将其持有的本公司2,900万股国家股股份转让给海南诚成企业集团有限公司（以下简称“诚成集团”）。本次股权转让后，诚成集团持有公司法人股2,900万股，占股本的20.91%，成为本公司的第一大股东。
经1999年度第二届八次董事会和第二届第三次股东大会审议通过，并经工商管理部门批准，本公司名称变更为“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”。同年4月30日，本公司股票简称变更为“诚成文化”。
2000年5月，经本公司1999年度股东大会决议审议通过，本公司实施了10转增5股的1999年度转增方案，本公司股本增至20,806.803万股。
2002年5月，诚成集团与湖南出版集团有限责任公司（以下简称“湖南出版集团”）签订股权转让协议，将其持有的本公司2,350万股法人股以6,000万元的价格转让给湖南出版集团。本次股权转让后，湖南出版集团持有公司法人股2,350万股，占本公司股本的11.30%，成为本公司的第一大股东。
2003年2月，湖南出版集团与奥园集团有限公司（以下简称“奥园集团”）签订股权转让协议，将其持有的本公司2,350万股法人股以6,396万元的价格转让给奥园集团；同时，司法裁定武汉正银房产有限公司将其持有的本公司法人股238.8672万股过户给奥园集团。本次股权转让后，奥园集团持有本公司法人股2,588.8672万股，占本公司股本的12.44%，成为本公司的第一大股东。
2003年7月，经本公司2002年度股东大会审议通过，本公司名称变更为武汉奥园城市发展股份有限公司，股票简称变更为“奥园发展”。
2003年12月，经2003年第一次临时股东大会审议通过，本公司名称变更为“武汉万鸿集团股份有限公司”，股票简称更改为“万鸿集团”。
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2003年12月，奥园集团与广州美城投资有限公司（以下简称“美城投资”）签订股权转让协议，将其持有的本公司2,588.8672万股法人股以6,220万元的价格转让给美城投资。本次股权转让后，美城投资持有本公司2,588.8672万股法人股，占本公司股本的12.44%，成为本公司的第一大股东。
2006年5月，根据海南省高级人民法院（2004）琼执字第23-6号协助执行通知书，诚成集团将其持有的本公司2,000万股非流通社会法人股股权司法划转至竞买人美城投资。本次股权划转后，美城投资持有本公司4,588.8672万股法人股，占本公司股本的22.05%，仍为本公司第一大股东。
2004年8月，经2003年年度股东大会审议通过，本公司名称变更为“万鸿集团股份有限公司”。
2008年12月，美城投资股东郭景祥、李惠强分别与佛山市顺德佛奥集团有限公司（以下简称“佛奥集团”）签订股权转让合同，将其持有的美城投资70%与30%股权以8,750万元与3,750万元的价格转让给佛奥集团。本次股权转让完成后，佛奥集团间接持有本公司22.05%股权，成为本公司间接控股股东，本公司实际控制人为何长津。
2009年12月，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案，以资本公积金4,340.952万元向流通股股东每10股流通股定向转增4股。2011年8月24日，上交所出具《关于实施万鸿集团股份有限公司股权分置改革方案的通知》（上证公字[2011]45号），同意本公司实施股权分置改革方案。股权分置改革实施后，本公司股本增至25,147.755万股。
2015年1月，美城投资与曹飞签署《广州美城投资有限公司与曹飞关于万鸿集团股份有限公司之股份转让协议》，将其所持有的本公司4,588.8672万股股份转让给曹飞。本次股权转让前，曹飞通过证券交易所的集中交易购入本公司股份855.0418万股，占本公司股本的3.4%。本次股权转让后，曹飞持有本公司5,443.909万股股份，占本公司股本的21.65%，成为本公司的第一大股东和实际控制人。
2016年3月8日，根据本公司2015年第二次临时股东大会决议，并经证监会核发的《关于核准万鸿集团股份有限公司重大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司
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等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]318号）文件批准，本公司向廊坊百川资产管理有限公司（以下简称“百川资管”）发行365,063,203股股份、向王东海发行126,750,497股股份、向中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行75,959,990股股份、向王东江发行16,009,476股股份、向王东水发行14,241,629股股份、向秦涛发行618,132股股份、向韩啸发行618,132股股份、向马福有发行618,132股股份、向张德文发行494,496股股份、向李金波发行494,496股股份、向介保海发行370,875股股份、向付胜利发行494,496股股份、向宋志强发行61,818股股份、向沈亚彬发行494,496股股份、向贾占顺发行247,255股股份、向肖旺发行494,496股股份、向符智伟发行123,621股股份、向张志飞发行185,439股股份、向叶海涛发行494,496股股份、向刘宗林发行247,255股股份、向杨国忠发行123,621股股份、向王利华发行247,255股股份、向贾俊霞发行123,621股股份、向李祥发行370,875股股份、向高广乔发行123,621股股份、向郭淑城发行123,621股股份、向袁伯强发行49,445股股份、向窦彦明发行370,875股股份、向贾俊青发行370,875股股份、向尹志强发行24,729股股份、向侯丙亮发行247,255股股份、向王文泉发行247,255股股份、向杨久云发行24,729股股份、向高立朝发行370,875股股份、向李俊猛发行370,875股股份、向马娜敬发行185,439股股份、向金万辉发行61,818股股份、向陈卫忠发行160,708股股份，共计向2家法人和36名自然人（以下简称“重组方”）发行607,679,922股股份购买百川燃气有限公司（以下简称“百川燃气”）100%股权。本次发行股份购买资产后，本公司股本增至859,157,472股。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年3月8日出具的信会师报字[2016]第710190号验资报告。
2016年3月25日，根据本公司2015年第二次临时股东大会决议，并经证监会核发的《关于核准万鸿集团股份有限公司重大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]318号）文件批准，本公司非公开发行不超过105,000,000股新股募集发行股份购买资产的配套资金。本公司向曹飞发行85,000,000股股份、向百川资管发行20,000,000股股份，募集资金总额873,600,000元。本次非公开发行股份后，本公司股本增至964,157,472股。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年3月25日出具的信会师报字[2016]第710685号验资报告审验。本次发行股份后，百川资管持有本公司385,063,203股股份，占本公司股本的39.94%，成为本公司第一大股东，本公司实际控制人为王东海。
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2016年4月，根据本公司2016年第一次临时股东大会决议，本公司名称变更为“百川能源股份有限公司”，证券简称变更为“百川能源”。
2017年11月，根据本公司2017年第二次临时股东大会决议，并经证监会核发的《关于核准百川能源股份有限公司向荆州贤达实业有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2017]1939号）文件批准，本公司向荆州贤达实业有限公司（以下简称“贤达实业”）发行53,885,057股股份、向荆州市景湖房地产开发有限公司（以下简称“景湖房地产”）发行13,471,264股股份，共计发行67,356,321股股份，购买其共同持有的荆州市天然气100%股权。本次发行股份购买资产后，本公司股本增至1,031,513,793股。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年11月8日出具的信会师报字[2017]第ZE10572号验资报告。
截至2018年12月31日止，本公司注册资本103,151.38万元，统一社会信用代码：
91420100177674772Q，法定代表人：王东海，注册地：汉阳区阳新路特一号，经营范围：天然气用具的销售、安装及维修、维护；管道燃气（天然气）、瓶装燃气（液化石油气）、燃气汽车加气站（天然气）经营。
本公司的控股母公司为百川资管，本公司的实际控制人为王东海。
本财务报表业经本公司董事会批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 子公司简称 |
| 百川企业管理有限公司 | 百川企管 |
| 百川燃气有限公司 | 百川燃气 |
| 永清县百川燃气有限公司 | 永清百川 |
| 天津武清百川燃气销售有限公司 | 武清百川 |
| 西安维斯达仪器仪表有限公司 | 西安维斯达 |
| 大厂回族自治县百川燃气销售有限公司 | 大厂百川 |
| 香河县百川燃气销售有限公司 | 香河百川 |
| 涿鹿百川燃气有限公司 | 涿鹿百川 |
| 固安县百川燃气销售有限公司 | 固安百川 |
| 廊坊百川燃气物流有限公司 | 百川物流 |
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| 子公司名称 | 子公司简称 |
| 三河市智汇热力有限公司 | 三河热力 |
| 廊坊百川建筑安装工程有限公司 | 百川建安 |
| 霸州市百川天然气销售有限公司 | 霸州百川 |
| 三河市百川燃气有限责任公司 | 三河百川 |
| 三河市百川新能源有限公司 | 三河新能源 |
| 大厂回族自治县智汇热力有限公司 | 大厂热力 |
| 百川燃气热电集团有限公司 | 百川热电 |
| 百川能源（绥中）液化天然气有限公司 | 百川绥中 |
| 河北磐睿能源科技有限公司 | 磐睿能源 |
| 天津市武清区九九热力有限公司 | 九九热力 |
| 荆州市天然气发展有限责任公司 | 荆州天然气 |
| 监利天然气有限责任公司 | 监利天然气 |
| 阜阳国祯燃气有限公司 | 阜阳燃气 |
| 安徽国祯金鹰燃气有限公司 | 太和金鹰 |
| 上海江陆石油化工有限公司 | 上海江陆 |
| 临泉国祯燃气有限公司 | 临泉燃气 |
| 临泉县国祯盛源天然气有限公司 | 临泉盛源 |
| 阜阳国祯允和油气销售有限公司 | 阜阳允和 |
| 蒙城县和顺加油站有限公司 | 蒙城和顺 |
| 安徽国祯东明石化有限公司 | 东明石化 |
| 阜南会龙国祯能源有限公司 | 阜南会龙 |
| 涡阳县大河成品油销售有限公司 | 涡阳大河 |
| 阜阳国祯创亿车用燃料销售有限公司 | 阜阳创亿 |
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(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十五）固定资产”、“三、（十八）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
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各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
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表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
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记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注 第13页
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项单项金额300万元（含）以上、其他应收款项单项金额200万元（含）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 合并关联方组合 | 本公司合并范围内，且经单独测试后未减值的应收款项 |
| 账龄分析法组合 | 本公司合并范围外，且单项金额不重大但未单独计提坏账准备的应收款项 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 合并关联方组合 | 不计提坏账准备 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
财务报表附注 第15页
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 70.00 | 70.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
财务报表附注 第16页
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
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新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 燃气管道 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-20 | 5.00 | 4.75-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
财务报表附注 第21页
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注 第22页
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
财务报表附注 第23页
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 使用期限 | 土地使用权证 |
| 软件 | 5年 | 预计使用年限 |
| 特许经营权 | 协议期限 | 特许经营协议 |
财务报表附注 第24页
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括土地租赁费、房屋租赁费及房屋装修费等。1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
土地租赁费、房屋租赁费以租赁协议约定的租赁年限作为摊销年限；房屋装修费以装修工程预计使用年限作为摊销年限，最低为5年。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
财务报表附注 第25页
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
财务报表附注 第26页
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
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足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的一般原则
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；②本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入本公司；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）销售商品收入确认和计量的具体原则
①天然气销售ⅰ．对于未安装磁卡燃气表的用户（抄表结算用户），本公司以期末实际抄表用气量与经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现。ⅱ．对于CNG站加气，本公司以CNG站流量计显示的加气量和加气金额确认销售收入的实现。ⅲ．对于安装磁卡燃气表的用户，在使用天然气前，本公司要求用户预缴购气款并将等值气量充入磁卡。用户将磁卡插入燃气表后，预购气量会充入燃气表，燃气表根据用户实际使用量扣减预购气量。期末本公司根据门站流量计释放的气量扣除管道库存气量，按照经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现。②燃气具销售ⅰ．对于销售燃气表等无须安装的燃气具，本公司以燃气表发出并交付给客户时，作为销售收入的实现。ⅱ．对于销售壁挂炉、锅炉等需安装的燃气具，本公司以将燃气具安装完毕，验收合格并交付给客户时，作为销售收入的实现。③供热
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本公司向客户收取的供热费，按照实际供热期间，均匀计入各期收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的一般原则
①与交易相关的经济利益很可能流入企业②收入的金额能够可靠地计量时。
（2）让渡资产使用权收入确认和计量的具体原则
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务收入的确认和计量原则
（1）提供劳务收入的确认和计量的一般原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，于项目完工时确认提供劳务收入，并按已发生和将发生的成本结转劳务成本。 劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入本公司；③劳务交易的完工情况能够可靠地确定；④劳务交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）提供劳务收入确认和计量的具体原则
①燃气接驳本公司根据用户类型及需求，与终端用户签订燃气接驳合同，按照经物价主管部门核定的收费标准收取燃气接驳费。本公司从事的燃气接驳项目具有数量多、发生频繁、施工周期短等特点。
财务报表附注 第29页
本公司以燃气接驳项目完工取得客户验收确认，于项目达到通气条件并办理完毕结算手续时，按照实际完工户数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳收入的实现。对于新建的大规模居民小区，本公司通常与房地产开发商签订燃气接驳合同，并按楼栋或项目开发进度进行施工，本公司于取得客户对楼栋或项目进度的完工确认，在项目达到通气条件并办理完毕结算手续时，按照实际完工户数与合同约定的收费标准，分批确认燃气接驳收入的实现。②供热工程配套建设本公司提供的供热工程配套建设项目，主要客户为房地产开发商。本公司按照经物价主管部门核定的收费标准与客户签订供热工程配套建设合同，收取供热工程配套建设费。本公司自供热工程项目完工并取得客户确认后，按照合同约定的收费金额确认递延收益，按照供热工程的预计使用年限10年摊销，均匀计入各期收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
本公司在同时满足以下条件时确认政府补助：
（1）本公司能够满足政府补助所附条件；
（2）本公司能够收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
财务报表附注 第30页
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
财务报表附注 第31页
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业
财务报表附注 第32页
财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示 ；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 | 董事会 | “应收票据 ”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额1,297,616,186.23元，上期金额1,144,251,692.80元； “应付票据 ”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额557,601,660.86元，上期金额914,390,118.32元； 调增“其他应付款”本期金额33,169,041.53元，上期金额33,243,288.68元。 |
| （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用 ”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。 比较数据相应调整。 | 董事会 | 调减“管理费用”本期金额1,597,714.24元，上期金额1,236,166.48元，重分类至“研发费用”。 |
| （3）企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 比较数据相应调整。 | 董事会 | 调减“收到的其他与筹资活动有关的现金”本期金额17,090,000元，上期金额134,770,000元，重分类至“收到其他与经营活动有关的现金”。 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、10%、11%、16%、17% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
财务报表附注 第33页
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 西安维斯达 | 15% |
财务报表附注 第34页
成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；不征税收入用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除；企业将符合规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。本公司于2018年度在应政府部门要求在河北省实施的煤改气工程所形成的收入，满足上述文件规定的条件，本公司将其按照不征税收入进行相关税务处理。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 3,120.00 | 8,031.87 |
| 银行存款 | 845,503,440.13 | 1,099,515,621.90 |
| 其他货币资金 | 45,382,000.00 | 145,132,000.00 |
| 合计 | 890,888,560.13 | 1,244,655,653.77 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 40,250,000.00 | 140,000,000.00 |
| 履约保函 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 电费担保金 | 132,000.00 | 132,000.00 |
| 冻结的资金 | 12,400,000.00 | |
| 合计 | 57,782,000.00 | 145,132,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 4,743,199.52 | 26,438,098.33 |
| 应收账款 | 1,292,872,986.71 | 1,117,813,594.47 |
| 合计 | 1,297,616,186.23 | 1,144,251,692.80 |
财务报表附注 第35页
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,743,199.52 | 1,838,098.33 |
| 商业承兑汇票 | 24,600,000.00 | |
| 合计 | 4,743,199.52 | 26,438,098.33 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 84,407,431.91 | |
| 合计 | 84,407,431.91 |
财务报表附注 第36页
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,388,915,297.89 | 100.00 | 96,042,311.18 | 6.91 | 1,292,872,986.71 | 1,189,861,080.20 | 100.00 | 72,047,485.73 | 6.06 | 1,117,813,594.47 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 1,388,915,297.89 | 100.00 | 96,042,311.18 | 1,292,872,986.71 | 1,189,861,080.20 | 100.00 | 72,047,485.73 | 1,117,813,594.47 | ||
财务报表附注 第37页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,213,953,055.17 | 60,675,341.31 | 5.00 |
| 1至2年 | 93,295,486.09 | 9,329,548.62 | 10.00 |
| 2至3年 | 54,412,768.50 | 10,882,553.70 | 20.00 |
| 3至4年 | 22,080,416.09 | 11,040,208.05 | 50.00 |
| 4至5年 | 3,529,708.50 | 2,470,795.96 | 70.00 |
| 5年以上 | 1,643,863.54 | 1,643,863.54 | 100.00 |
| 合计 | 1,388,915,297.89 | 96,042,311.18 | |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 固安县住房和城乡建设局 | 347,990,280.68 | 25.05 | 17,543,740.06 |
| 香河县住房和城乡建设局 | 139,894,800.00 | 10.07 | 6,994,740.00 |
| 永清县住房和城乡建设局 | 101,305,500.00 | 7.29 | 5,065,275.00 |
| 天津市武清区建设管理委员会 | 83,918,137.00 | 6.04 | 4,195,906.85 |
| 大厂县住房和城乡建设局 | 83,707,280.00 | 6.03 | 5,855,827.66 |
| 合计 | 756,815,997.68 | 54.49 | 39,655,489.57 |
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 307,692,135.43 | 97.64 | 117,785,819.21 | 99.39 |
| 1至2年 | 5,443,955.45 | 1.73 | 433,331.86 | 0.37 |
| 2至3年 | 522,088.00 | 0.17 | 289,000.00 | 0.24 |
| 3年以上 | 1,469,181.15 | 0.47 | 5,000.00 | |
| 合计 | 315,127,360.03 | 100.00 | 118,513,151.07 | 100.00 |
财务报表附注 第38页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 中国石油天然气股份有限公司 | 176,157,037.52 | 55.90 |
| 上海环川实业投资有限公司 | 22,807,800.00 | 7.24 |
| 永清中石油昆仑燃气有限公司 | 20,500,290.89 | 6.51 |
| 中国石化销售有限公司山东菏泽石油分公司 | 5,983,900.00 | 1.90 |
| 利辛县绿达燃气有限公司 | 5,343,491.18 | 1.70 |
| 合计 | 230,792,519.59 | 73.25 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 120,252,815.35 | 45,114,537.57 |
| 合计 | 120,252,815.35 | 45,114,537.57 |
财务报表附注 第39页
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 143,662,776.54 | 100.00 | 23,409,961.19 | 16.30 | 120,252,815.35 | 49,225,626.72 | 100.00 | 4,111,089.15 | 8.35 | 45,114,537.57 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 143,662,776.54 | 100.00 | 23,409,961.19 | 120,252,815.35 | 49,225,626.72 | 100.00 | 4,111,089.15 | 45,114,537.57 | ||
财务报表附注 第40页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 32,216,050.57 | 1,610,988.32 | 5.00 |
| 1至2年 | 84,273,168.12 | 8,427,316.82 | 10.00 |
| 2至3年 | 17,026,274.60 | 3,405,254.92 | 20.00 |
| 3至4年 | 360,984.25 | 180,492.13 | 50.00 |
| 4至5年 | 1,300.00 | 910.00 | 70.00 |
| 5年以上 | 9,784,999.00 | 9,784,999.00 | 100.00 |
| 合计 | 143,662,776.54 | 23,409,961.19 | |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金、押金等 | 61,026,047.53 | 38,595,536.53 |
| 员工借款、备用金等 | 4,138,220.61 | 3,056,716.28 |
| 政府补贴 | 1,578,400.00 | |
| 其他往来款项 | 76,920,108.40 | 7,573,373.91 |
| 合计 | 143,662,776.54 | 49,225,626.72 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 刘明远 | 往来款 | 30,390,119.99 | 1-2年 | 21.15 | 3,039,012.00 |
| 三河市建设局 | 保证金 | 30,000,000.00 | 1-2年 | 20.88 | 3,000,000.00 |
| 上海石油天然气交易中心有限公司 | 保证金 | 18,247,507.82 | 1年以内 | 12.70 | 912,375.39 |
| 六安新真燃气有限公司 | 往来款 | 17,191,245.21 | 1-2年 | 11.97 | 1,719,124.52 |
| 辰强汽配市场服务有限公司 | 管道切改费 | 6,000,000.00 | 2-3年 | 4.18 | 1,200,000.00 |
| 合计 | 101,828,873.02 | 70.88 | 9,870,511.91 |
财务报表附注 第41页
（5）涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 河北省发展与改革委员会 | 天然气应急采购差价补贴 | 1,578,400.00 | 1年以内 | 根据河北省财政厅《关于下达2018年省级大气污染防治资金预算（用于天然气应急采购差价补贴）》（冀财建[2018]244号），香河百川获得157.84万元补贴资金，预计将于2019年收到。 |
| 合计 | 1,578,400.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 79,041,908.97 | 79,041,908.97 | 92,411,953.34 | 92,411,953.34 | ||
| 周转材料 | 263,648.29 | 263,648.29 | ||||
| 库存商品 | 34,401,925.90 | 34,401,925.90 | 36,158,296.92 | 36,158,296.92 | ||
| 工程施工 | 367,487,724.98 | 367,487,724.98 | 893,830,105.14 | 893,830,105.14 | ||
| 合计 | 480,931,559.85 | 480,931,559.85 | 1,022,664,003.69 | 1,022,664,003.69 | ||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待认证进项税额 | 25,274.31 | 293.74 |
| 待抵扣进项税额 | 16,146,018.62 | 74,907,042.64 |
| 理财产品及结构性存款 | 137,240,000.00 | |
| 预缴税款 | 2,856,665.08 | 341,075.98 |
| 合计 | 156,267,958.01 | 75,248,412.36 |
财务报表附注 第42页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 其中：按成本计量 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 合计 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
财务报表附注 第43页
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 永清县农村信用联社股份有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 0.23 | 105,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 105,000.00 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款提供燃气接驳 | 38,019,770.22 | 11,849,063.28 | 26,170,706.94 | 38,167,971.60 | 5,241,379.63 | 32,926,591.97 | 4.75% |
| 融资租赁保证金 | 1,797,399.00 | 89,869.95 | 1,707,529.05 | ||||
| 合计 | 39,817,169.22 | 11,938,933.23 | 27,878,235.99 | 38,167,971.60 | 5,241,379.63 | 32,926,591.97 | |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | |||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 830,736.98 | 21,777,873.03 | 22,608,610.01 | ||||||||
财务报表附注 第44页
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | |||||
| 阜阳太和国祯燃气管道运营有限公司 | -1,268.14 | 538,074.83 | 536,806.69 | ||||||||
| 河北立中百川燃气销售有限公司 | 1,020,000.00 | -40,121.64 | 979,878.36 | ||||||||
| 合计 | 1,020,000.00 | 789,347.20 | 22,315,947.86 | 24,125,295.06 | |||||||
财务报表附注 第45页
(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 12,846,325.43 | 12,846,325.43 |
| （2）本期增加金额 | 60,369,376.18 | 60,369,376.18 |
| —企业合并增加 | 60,369,376.18 | 60,369,376.18 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 73,215,701.61 | 73,215,701.61 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）年初余额 | 2,647,868.20 | 2,647,868.20 |
| （2）本期增加金额 | 10,235,682.94 | 10,235,682.94 |
| —计提或摊销 | 2,390,627.76 | 2,390,627.76 |
| —企业合并增加 | 7,845,055.18 | 7,845,055.18 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 12,883,551.14 | 12,883,551.14 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 60,332,150.47 | 60,332,150.47 |
| （2）年初账面价值 | 10,198,457.23 | 10,198,457.23 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋 | 51,513,995.76 | 手续不全，正在办理中 |
| 合计 | 51,513,995.76 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 2,603,005,450.86 | 1,432,726,383.25 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,603,005,450.86 | 1,432,726,383.25 |
财务报表附注 第46页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 燃气管道 | 机械设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 190,908,228.40 | 1,396,054,567.64 | 230,758,913.22 | 25,712,835.94 | 23,239,569.68 | 1,866,674,114.88 |
| （2）本期增加金额 | 139,003,450.32 | 1,259,992,208.89 | 177,225,943.31 | 40,030,757.39 | 14,997,397.47 | 1,631,249,757.38 |
| —购置 | 3,490,946.55 | 9,097,589.08 | 4,740,981.29 | 17,329,516.92 | ||
| —在建工程转入 | 13,980,617.87 | 705,965,012.21 | 34,185,906.83 | 754,131,536.91 | ||
| —企业合并增加 | 125,022,832.45 | 554,027,196.68 | 139,549,089.93 | 30,933,168.31 | 10,256,416.18 | 859,788,703.55 |
| （3）本期减少金额 | 2,721,106.85 | 227,058.24 | 2,080,478.82 | 9,572,906.88 | 3,480,130.19 | 18,081,680.98 |
| —处置或报废 | 2,721,106.85 | 227,058.24 | 2,080,478.82 | 9,572,906.88 | 3,480,130.19 | 18,081,680.98 |
| （4）期末余额 | 327,190,571.87 | 2,655,819,718.29 | 405,904,377.71 | 56,170,686.45 | 34,756,836.96 | 3,479,842,191.28 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）年初余额 | 40,636,299.56 | 298,506,526.54 | 67,971,258.29 | 14,649,825.22 | 12,183,822.02 | 433,947,731.63 |
| （2）本期增加金额 | 38,334,071.00 | 270,018,135.12 | 110,287,266.88 | 25,775,218.06 | 10,263,072.06 | 454,677,763.12 |
| —计提 | 10,758,538.04 | 84,469,047.74 | 26,046,818.73 | 3,958,954.46 | 5,279,207.74 | 130,512,566.71 |
| —企业合并增加 | 27,575,532.96 | 185,549,087.38 | 84,240,448.15 | 21,816,263.60 | 4,983,864.32 | 324,165,196.41 |
| （3）本期减少金额 | 1,630,400.39 | 26,448.91 | 1,043,923.42 | 5,993,012.11 | 3,094,969.50 | 11,788,754.33 |
| —处置或报废 | 1,630,400.39 | 26,448.91 | 1,043,923.42 | 5,993,012.11 | 3,094,969.50 | 11,788,754.33 |
| （4）期末余额 | 77,339,970.17 | 568,498,212.75 | 177,214,601.75 | 34,432,031.17 | 19,351,924.58 | 876,836,740.42 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）年初余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 燃气管道 | 机械设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 249,850,601.70 | 2,087,321,505.54 | 228,689,775.96 | 21,738,655.28 | 15,404,912.38 | 2,603,005,450.86 |
| （2）年初账面价值 | 150,271,928.84 | 1,097,548,041.10 | 162,787,654.93 | 11,063,010.72 | 11,055,747.66 | 1,432,726,383.25 |
财务报表附注 第48页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋 | 62,958,864.51 | 手续不全，正在办理中 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 930,605,035.47 | 1,039,482,165.31 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 930,605,035.47 | 1,039,482,165.31 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| LNG储气站 | 148,730,721.22 | 148,730,721.22 | 13,868,287.02 | 13,868,287.02 | ||
| 办公楼 | 115,026,902.99 | 115,026,902.99 | 50,135,395.84 | 50,135,395.84 | ||
| 仓库 | 32,580.00 | 32,580.00 | ||||
| 燃气管线 | 567,378,380.97 | 567,378,380.97 | 899,594,790.96 | 899,594,790.96 | ||
| 设备安装 | 11,206.90 | 11,206.90 | 63,550.43 | 63,550.43 | ||
| CNG加气站 | 5,055,843.65 | 5,055,843.65 | 8,765,368.31 | 8,765,368.31 | ||
| 门站工程 | 58,375,469.35 | 58,375,469.35 | 58,299,593.86 | 58,299,593.86 | ||
| 其它工程 | 7,763,142.28 | 7,763,142.28 | 4,114,592.44 | 4,114,592.44 | ||
| 调压设施 | 5,828,963.84 | 5,828,963.84 | 4,608,006.45 | 4,608,006.45 | ||
| 供热站工程 | 282,671.90 | 282,671.90 | ||||
| LNG接收站 | 5,396,155.41 | 5,396,155.41 | ||||
| 分布式能源项目 | 16,755,576.96 | 16,755,576.96 | ||||
| 合计 | 930,605,035.47 | 930,605,035.47 | 1,039,482,165.31 | 1,039,482,165.31 | ||
财务报表附注 第49页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| LNG储气站 | 1,000,000,000.00 | 13,868,287.02 | 135,665,491.98 | 803,057.78 | 148,730,721.22 | 14.87 | 在建 | 自筹 | ||||
| 办公楼 | 50,135,395.84 | 65,518,507.15 | 627,000.00 | 115,026,902.99 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 燃气管线 | 899,594,790.96 | 373,748,602.22 | 705,965,012.21 | 567,378,380.97 | 在建 | 自筹 | ||||||
| CNG加气站 | 8,765,368.31 | 2,121,497.46 | 5,831,022.12 | 5,055,843.65 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 门站工程 | 58,299,593.86 | 35,706,312.26 | 35,630,436.77 | 58,375,469.35 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 调压设施 | 4,608,006.45 | 1,753,474.33 | 532,516.94 | 5,828,963.84 | 在建 | 自筹 | ||||||
| LNG接收站 | 3,500,000,000.00 | 5,396,155.41 | 5,396,155.41 | 0.15 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 分布式能源项目 | 63,856,300.00 | 16,755,576.96 | 16,755,576.96 | 26.24 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 4,563,856,300.00 | 1,035,271,442.44 | 636,665,617.77 | 749,389,045.82 | 922,548,014.39 |
财务报表附注 第50页
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 特许经营权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 114,260,453.83 | 9,347,738.52 | 196,180,000.00 | 319,788,192.35 |
| （2）本期增加金额 | 223,577,548.71 | 6,431,597.70 | 181,384,583.39 | 411,393,729.80 |
| —购置 | 1,646,787.30 | 2,572,733.02 | 4,219,520.32 | |
| —企业合并增加 | 221,930,761.41 | 3,858,864.68 | 181,384,583.39 | 407,174,209.48 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 337,838,002.54 | 15,779,336.22 | 377,564,583.39 | 731,181,922.15 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 13,255,620.70 | 5,456,224.63 | 908,240.74 | 19,620,086.07 |
| （2）本期增加金额 | 17,407,940.27 | 1,765,626.05 | 14,444,206.76 | 33,617,773.08 |
| —计提 | 4,865,328.30 | 1,088,376.30 | 14,444,206.76 | 20,397,911.36 |
| —企业合并增加 | 12,542,611.97 | 677,249.75 | 13,219,861.72 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 30,663,560.97 | 7,221,850.68 | 15,352,447.50 | 53,237,859.15 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 307,174,441.57 | 8,557,485.54 | 362,212,135.89 | 677,944,063.00 |
| （2）年初账面价值 | 101,004,833.13 | 3,891,513.89 | 195,271,759.26 | 300,168,106.28 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 2,224,064.69 | 手续不全，正在办理中 |
| 合计 | 2,224,064.69 |
财务报表附注 第51页
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 荆州天然气 | 507,594,455.05 | 507,594,455.05 | ||||
| 磐睿能源 | 2,168.77 | 2,168.77 | ||||
| 阜阳燃气 | 695,234,856.78 | 695,234,856.78 | ||||
| 合计 | 507,594,455.05 | 695,237,025.55 | 1,202,831,480.60 | |||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 土地租赁费 | 4,916,737.54 | 123,225.00 | 4,793,512.54 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 1,598,512.39 | 439,337.67 | 1,159,174.72 | ||
| 固定资产更新改造 | 352,830.18 | 35,283.00 | 317,547.18 | ||
| 房屋租赁及物业管理费 | 18,101,399.00 | 5,376,257.68 | 12,725,141.32 | ||
| 合计 | 6,515,249.93 | 18,454,229.18 | 5,974,103.35 | 18,995,375.76 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 126,800,915.96 | 31,530,843.93 | 80,985,260.77 | 20,151,685.17 |
| 内部交易未实现利润 | 15,071,812.71 | 3,767,953.19 | 20,874,992.96 | 5,218,748.24 |
| 供热工程配套建设费形成的递延收益 | 109,679,635.42 | 27,419,908.86 | 82,550,297.68 | 20,637,574.42 |
| 政府补助形成的递延收益 | 136,586,527.80 | 34,146,631.95 | 136,630,299.60 | 34,157,574.90 |
| 合计 | 388,138,891.89 | 96,865,337.93 | 321,040,851.01 | 80,165,582.73 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 650,319,427.84 | 162,579,856.96 | 247,880,095.19 | 61,970,023.78 |
| 燃气接驳分期纳税的影响 | 280,089,937.66 | 70,022,484.41 | 397,118,153.55 | 99,279,538.40 |
| 固定资产一次性税前扣除的影响 | 246,473,564.19 | 61,618,391.04 | ||
| 合计 | 1,176,882,929.69 | 294,220,732.41 | 644,998,248.74 | 161,249,562.18 |
| 项目 | 期末 | 年初 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 50,020,322.34 | 46,845,015.59 | 39,201,146.54 | 40,964,436.19 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 期末 | 年初 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税负债 | 50,020,322.34 | 244,200,410.07 | 39,201,146.54 | 122,048,415.64 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,834,074.37 | 415,169.24 |
| 可抵扣亏损 | 75,124,129.43 | 66,039,507.82 |
| 合计 | 77,958,203.80 | 66,454,677.06 |
| 年份 | 期末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2018年 | 11,429,707.52 | ||
| 2019年 | 1,420,044.71 | 1,420,044.71 | |
| 2020年 | 933,409.11 | 933,409.11 | |
| 2021年 | 29,687,611.18 | 29,687,611.18 | |
| 2022年 | 22,568,735.30 | 22,568,735.30 | |
| 2023年 | 20,514,329.13 | ||
| 合计 | 75,124,129.43 | 66,039,507.82 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付土地款 | 39,993,540.00 | 30,193,540.00 |
| 合计 | 39,993,540.00 | 30,193,540.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 300,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 合计 | 300,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 118,300,000.00 | 180,000,000.00 |
| 应付账款 | 439,301,660.86 | 734,390,118.32 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 557,601,660.86 | 914,390,118.32 |
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 118,300,000.00 | 180,000,000.00 |
| 合计 | 118,300,000.00 | 180,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付材料、设备款 | 189,644,553.21 | 523,269,494.61 |
| 应付燃气款 | 32,259,016.93 | 26,471,317.48 |
| 应付成品油款 | 1,312,356.16 | |
| 应付工程款 | 183,947,809.46 | 161,502,440.80 |
| 应付其他款 | 32,137,925.10 | 23,146,865.43 |
| 合计 | 439,301,660.86 | 734,390,118.32 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 广州迪森家居环境技术有限公司 | 12,872,468.00 | 尚未结算 |
| 廊坊市华油天成天然气销售有限公司 | 12,959,625.80 | 尚未结算 |
| 廊坊市牧工商总公司 | 5,176,341.50 | 尚未结算 |
| 合计 | 31,008,435.30 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预收燃气款 | 630,857,615.46 | 430,298,135.89 |
| 预收燃气接驳款 | 841,473,532.80 | 479,358,144.74 |
| 预收燃气具销售款 | 152,213,660.23 | 313,562,349.19 |
| 预收供热费 | 19,539,000.74 | 15,554,424.46 |
| 预收成品油款 | 17,871,299.05 | |
| 合计 | 1,661,955,108.28 | 1,238,773,054.28 |
财务报表附注 第55页
2、 账龄超过一年的重要预收款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 香河恒康房地产开发有限公司 | 5,044,060.00 | 项目未完工 |
| 盛达置地投资有限公司 | 3,357,840.00 | 项目未完工 |
| 三河市佰嘉房地产开发有限公司 | 3,474,965.00 | 项目未完工 |
| 廊坊旷世基业房地产开发有限公司 | 4,134,580.00 | 项目未完工 |
| 香河理想嘉业房地产开发有限公司 | 7,777,770.00 | 项目未完工 |
| 永定河房地产开发有限公司 | 7,053,735.00 | 项目未完工 |
| 固安京御幸福房地产开发有限公司 | 5,500,000.00 | 项目未完工 |
| 博大鸿伟（天津）置业有限公司 | 5,301,666.51 | 项目未完工 |
| 天津茂悦投资有限公司 | 3,817,053.25 | 项目未完工 |
| 合计 | 45,461,669.76 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 29,306,070.46 | 190,737,149.30 | 175,108,751.73 | 44,934,468.03 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 19,950.00 | 25,258,377.66 | 25,278,327.66 | |
| 合计 | 29,326,020.46 | 215,995,526.96 | 200,387,079.39 | 44,934,468.03 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 29,272,340.49 | 160,785,194.00 | 145,314,116.32 | 44,743,418.17 |
| （2）职工福利费 | 6,082,025.61 | 6,082,025.61 | ||
| （3）社会保险费 | 11,654,960.70 | 11,654,960.70 | ||
| 其中：医疗保险费 | 10,854,844.82 | 10,854,844.82 | ||
| 工伤保险费 | 657,173.42 | 657,173.42 | ||
| 生育保险费 | 142,942.46 | 142,942.46 | ||
| （4）住房公积金 | 10,284,248.18 | 10,284,248.18 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 33,729.97 | 1,930,720.81 | 1,773,400.92 | 191,049.86 |
| 合计 | 29,306,070.46 | 190,737,149.30 | 175,108,751.73 | 44,934,468.03 |
财务报表附注 第56页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 19,950.00 | 23,675,533.83 | 23,695,483.83 | |
| 失业保险费 | 1,582,843.83 | 1,582,843.83 | ||
| 合计 | 19,950.00 | 25,258,377.66 | 25,278,327.66 |
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 36,178,185.11 | 18,944,245.13 |
| 企业所得税 | 84,548,050.08 | 112,572,052.29 |
| 个人所得税 | 12,578,854.34 | 2,034,289.56 |
| 城市维护建设税 | 2,670,663.40 | 1,012,561.47 |
| 房产税 | 28,622.25 | 27,902.25 |
| 教育费附加 | 1,436,104.60 | 589,981.55 |
| 地方教育附加 | 706,755.91 | 387,158.96 |
| 印花税 | 74,861.70 | 78,087.92 |
| 土地使用税 | 25,978.25 | 30,778.25 |
| 其他 | 272,739.66 | 40,865.20 |
| 合计 | 138,520,815.30 | 135,717,922.58 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 158,377.00 | |
| 应付股利 | 33,010,664.53 | 33,243,288.68 |
| 其他应付款 | 138,452,266.34 | 54,327,898.72 |
| 合计 | 171,621,307.87 | 87,571,187.40 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 158,377.00 | |
| 合计 | 158,377.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 33,010,664.53 | 33,243,288.68 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 33,010,664.53 | 33,243,288.68 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 施工保证金、押金 | 35,610,780.71 | 44,939,469.92 |
| 代收燃气保险费 | 2,414,015.00 | 2,642,710.00 |
| 应付股权收购款 | 81,601,305.00 | |
| 其他往来 | 18,826,165.63 | 6,745,718.80 |
| 合计 | 138,452,266.34 | 54,327,898.72 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 履约保证金 | 18,716,697.67 | 工程尚未结算 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 120,783,333.36 | 7,500,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 15,414,829.15 | |
| 合计 | 136,198,162.51 | 7,500,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 667,003,626.92 | 146,250,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 120,783,333.36 | 7,500,000.00 |
| 合计 | 546,220,293.56 | 138,750,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 162,168,192.05 | |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 162,168,192.05 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付融资租赁款 | 177,583,021.20 | |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 15,414,829.15 | |
| 合计 | 162,168,192.05 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 136,630,299.60 | 69,759,856.76 | 32,600,767.27 | 173,789,389.09 |
| 供热工程配套建设费 | 176,252,176.75 | 3,463,470.00 | 25,196,299.80 | 154,519,346.95 |
| 合计 | 312,882,476.35 | 73,223,326.76 | 57,797,067.07 | 328,308,736.04 |
财务报表附注 第59页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 气代煤中央财政补贴 | 1,860,299.60 | 43,771.80 | 1,816,527.80 | 与资产相关 | ||
| 煤改气项目投资补助 | 134,770,000.00 | 134,770,000.00 | 与资产相关 | |||
| 天然气应急采购差价补贴 | 52,410,156.76 | 32,525,195.47 | 19,884,961.29 | 与收益相关 | ||
| LNG储气调峰站建设财政补贴 | 17,090,000.00 | 17,090,000.00 | 与资产相关 | |||
| 购车补贴 | 259,700.00 | 31,800.00 | 227,900.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 136,630,299.60 | 69,759,856.76 | 32,600,767.27 | 173,789,389.09 |
财务报表附注 第60页
(二十八) 股本
1、 股本金额
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股本金额 | 681,334,124.00 | 681,334,124.00 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,031,513,793.00 | 1,031,513,793.00 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,290,668,532.14 | 29,677,110.91 | 1,320,345,643.05 | |
| 其他资本公积 | 29,677,110.91 | 15,957,174.24 | 29,677,110.91 | 15,957,174.24 |
| 合计 | 1,320,345,643.05 | 45,634,285.15 | 29,677,110.91 | 1,336,302,817.29 |
财务报表附注 第61页
说明：（1）本公司于2018年12月14日召开第九届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于注销公司股票期权激励计划部分期权的议案》，鉴于2016年股票期权激励计划首次授予股票期权的激励对象中有三名激励对象因个人原因离职，已不符合本公司《股权激励计划》规定的激励条件；同时，鉴于股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期期间资本市场及本公司股票价格波动等情况，本公司54名激励对象均未对第一个行权期内的股票期权提出行权要求，董事会同意对上述激励对象所持有的已获授但尚未获准行权的690万份股票期权予以注销。本公司将2017年度确认的股权激励费用29,677,110.91元，自资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）。（2）如本附注“十、股份支付”所述，本公司按照2018年度实际授予的股票期权工具数量与股票期权工具在授予日的公允价值确认股权激励费用，使资本公积（其他资本公积）增加15,957,174.24元。
(三十) 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 33,659,683.91 | 35,418,782.43 | 19,913,143.92 | 49,165,322.42 |
| 合计 | 33,659,683.91 | 35,418,782.43 | 19,913,143.92 | 49,165,322.42 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | ||
| 同一控制下企业合并的影响 | 1,721,556.02 | 1,721,556.02 | ||
| 合计 | 181,721,556.02 | 181,721,556.02 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,691,652,306.68 | 957,192,835.00 |
| 调整后年初未分配利润 | 1,691,652,306.68 | 957,192,835.00 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,006,420,610.02 | 858,037,995.64 |
| 减：提取法定盈余公积 | 123,578,523.96 | |
| 应付普通股股利 | 464,181,206.85 | |
| 期末未分配利润 | 2,233,891,709.85 | 1,691,652,306.68 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,692,337,368.62 | 3,219,838,297.52 | 2,940,627,399.39 | 1,708,054,963.04 |
| 其他业务 | 60,233,786.98 | 33,215,148.35 | 31,672,683.43 | 11,494,899.77 |
| 合计 | 4,752,571,155.60 | 3,253,053,445.87 | 2,972,300,082.82 | 1,719,549,862.81 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 天然气 | 2,405,807,256.35 | 2,205,422,271.03 | 1,089,240,675.08 | 946,889,814.97 |
| 燃气接驳 | 1,438,566,603.43 | 393,670,349.68 | 1,134,325,721.09 | 247,930,513.49 |
| 燃气具 | 763,211,369.18 | 552,361,252.81 | 669,212,246.43 | 474,038,702.87 |
| 供暖 | 52,672,487.87 | 42,664,829.39 | 46,359,043.41 | 37,687,918.95 |
| 运输 | 306,568.21 | 463,407.67 | 458,379.38 | 550,629.15 |
| 工程安装 | 1,031,334.00 | 957,383.61 | ||
| 成品油 | 31,773,083.58 | 25,256,186.94 | ||
| 合计 | 4,692,337,368.62 | 3,219,838,297.52 | 2,940,627,399.39 | 1,708,054,963.04 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业税 | 5,883,898.69 | |
| 城市维护建设税 | 7,875,159.51 | 2,600,992.68 |
| 教育费附加 | 4,176,503.72 | 1,396,229.98 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 地方教育附加 | 2,722,099.53 | 923,040.66 |
| 土地使用税 | 1,029,564.53 | 832,366.93 |
| 房产税 | 1,135,780.88 | 994,146.54 |
| 印花税 | 2,683,788.50 | 3,906,170.22 |
| 车船税 | 71,072.83 | 80,395.53 |
| 其他 | 314,473.22 | 109,392.28 |
| 合计 | 20,008,442.72 | 16,726,633.51 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 65,638,784.94 | 33,708,520.80 |
| 广告宣传费 | 607,556.85 | 203,046.23 |
| 办公费 | 1,473,849.08 | 596,083.90 |
| 通讯费 | 264,267.96 | 105,365.81 |
| 折旧费 | 9,271,627.98 | 889,790.12 |
| 低值易耗品摊销 | 1,061,709.34 | 826,003.83 |
| 水电暖费 | 818,402.91 | 76,810.69 |
| 租赁费 | 1,808,593.32 | 1,497,876.99 |
| 运输费 | 734,443.46 | 817,458.62 |
| 物业管理费 | 58,535.29 | 32,137.23 |
| 车辆运行费 | 1,598,252.03 | 621,072.41 |
| 其他 | 1,710,314.92 | 1,800,099.15 |
| 合计 | 85,046,338.08 | 41,174,265.78 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 77,879,975.60 | 58,448,690.95 |
| 差旅费 | 1,974,479.70 | 2,235,755.05 |
| 办公费 | 1,500,005.78 | 1,407,725.75 |
| 通讯费 | 1,032,731.16 | 770,774.42 |
| 聘请中介机构费 | 8,328,935.09 | 17,918,764.26 |
| 会议费 | 1,674,083.29 | 453,301.15 |
| 折旧费 | 11,009,763.42 | 7,020,399.20 |
| 维修费 | 8,150,891.56 | 1,797,965.84 |
| 低值易耗品摊销 | 806,168.88 | 460,776.02 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财产保险费 | 236,653.25 | 30,977.84 |
| 行政性收费 | 273,951.20 | 213,454.40 |
| 无形资产摊销 | 4,856,980.00 | 3,262,664.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 597,845.67 | 319,447.57 |
| 业务招待费 | 12,979,281.52 | 10,694,374.77 |
| 车辆运行费 | 2,592,495.99 | 2,901,555.50 |
| 水电暖费 | 1,505,395.16 | 1,375,264.01 |
| 环境保护费 | 89,880.25 | 65,004.83 |
| 房屋租赁费 | 7,846,815.01 | 4,394,639.14 |
| 人才招聘费 | 85,606.72 | 74,560.44 |
| 残疾人保障基金 | 379,881.92 | 388,543.24 |
| 董事会费 | 224,841.14 | 216,000.00 |
| 物业管理费 | 920,618.79 | 350,416.18 |
| 股权激励费用 | 15,957,174.24 | 29,677,110.91 |
| 其他 | 4,398,505.26 | 3,859,788.95 |
| 合计 | 165,302,960.60 | 148,337,955.22 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,157,748.12 | 1,062,623.00 |
| 材料费 | 152,353.76 | 37,278.43 |
| 折旧与摊销 | 275,371.98 | 129,711.05 |
| 其他 | 12,240.38 | 6,554.00 |
| 合计 | 1,597,714.24 | 1,236,166.48 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 33,926,112.51 | 18,539,937.82 |
| 减：利息收入 | 13,424,295.64 | 8,743,278.40 |
| 汇兑损益 | ||
| 手续费及其他 | 2,842,693.78 | 1,412,964.81 |
| 合计 | 23,344,510.65 | 11,209,624.23 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 34,349,268.83 | 57,751,919.55 |
| 合计 | 34,349,268.83 | 57,751,919.55 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地出让金返还 | 43,771.80 | 43,771.80 | 与资产相关 |
| 燃气供热补贴 | 378,646.00 | 180,000.00 | 与收益相关 |
| 气代煤工程奖励款 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 陕西省科学技术厅项目补助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 西咸新区管委会2017年度所得税返还 | 303,491.46 | 与收益相关 | |
| 购车补贴 | 31,800.00 | 与资产相关 | |
| 颍东区财政专利资助 | 28,700.00 | 与收益相关 | |
| 临泉县财政局奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海浦东新区安商育商财政扶持 | 46,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗就业补贴 | 32,700.00 | 与收益相关 | |
| 个税手续费返还 | 11,872.19 | 与收益相关 | |
| 合计 | 2,376,981.45 | 223,771.80 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 789,347.20 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 105,000.00 | 94,500.00 |
| 理财产品到期的投资收益 | 8,465,682.24 | 8,122,821.92 |
| 合计 | 9,360,029.44 | 8,217,321.92 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -1,303,548.25 | 1,222,827.30 | -1,303,548.25 |
| 合计 | -1,303,548.25 | 1,222,827.30 | -1,303,548.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 3,460,600.00 | ||
| 其他 | 2,837,093.50 | 853,602.98 | 2,837,093.50 |
| 合计 | 2,837,093.50 | 4,314,202.98 | 2,837,093.50 |
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 廊坊市新认定科技型中小企业（小巨人）奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 三河市2016年新增规模以上企业奖励 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 廊坊市财政局2017年度上市企业扶持资金 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度西咸新区沣西新城优秀企业奖励 | 190,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年咸阳市科学技术奖 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 市知识产权局2017年实用新型专利申请资助资金 | 600.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 3,460,600.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 55,000.00 | 1,360,000.00 | 55,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 120,342.66 | 120,342.66 | |
| 其他 | 4,704,629.71 | 442,889.57 | 4,704,629.71 |
| 合计 | 4,879,972.37 | 1,802,889.57 | 4,879,972.37 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 155,696,763.32 | 203,642,543.85 |
| 递延所得税费用 | 11,873,774.39 | -81,154,634.07 |
| 合计 | 167,570,537.71 | 122,487,909.78 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,178,259,058.38 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 本期发生额 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 294,564,764.60 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -690,470.52 |
| 非应税收入的影响 | -276,770,184.67 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 144,905,883.29 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,837,100.87 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 9,244.31 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -78,400.74 |
| 技术研发费加计扣除的影响 | -179,742.85 |
| 安全环保节能设备投资抵免应纳所得税额的影响 | -27,656.58 |
| 所得税费用 | 167,570,537.71 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工退回借款 | 7,526,118.42 | 6,894,535.40 |
| 保证金、押金 | 29,404,796.40 | 35,255,374.31 |
| 存款利息收入 | 13,424,295.64 | 8,743,278.40 |
| 赔偿及补偿款 | 1,419,130.19 | 3,697,734.78 |
| 政府补助 | 76,156,376.95 | 138,410,600.00 |
| 代收代付款 | 15,193,083.76 | 2,806,430.31 |
| 租金收入 | 2,667,243.09 | |
| 合计 | 145,791,044.45 | 195,807,953.20 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工及施工队借款 | 14,994,341.72 | 8,972,913.94 |
| 保证金、押金等 | 58,058,462.52 | 40,855,333.16 |
| 银行业务手续费 | 2,842,693.78 | 500,900.89 |
| 期间费用 | 95,776,480.81 | 33,585,755.64 |
| 赔偿款 | 2,999,710.37 | 447,865.96 |
| 代收代付款 | 16,491,180.31 | 2,982,720.31 |
| 房屋租金 | 16,694,471.16 | 6,258,207.38 |
| 公益性捐赠 | 55,000.00 | 1,360,000.00 |
| 冻结的资金 | 12,400,000.00 | |
| 合计 | 220,312,340.67 | 94,963,697.28 |
财务报表附注 第68页
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品和结构性存款到期收回 | 605,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 购买日荆州天然气持有的现金 | 91,526,991.70 | |
| 合计 | 605,000,000.00 | 1,091,526,991.70 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品和结构性存款 | 648,000,000.00 | 610,000,000.00 |
| 收购荆州天然气发生的中介费用 | 11,900,000.00 | |
| 合计 | 648,000,000.00 | 621,900,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票贴现款 | 1,028,407.94 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 124,675,364.34 | |
| 利辛县国祯燃气有限公司归还借款 | 660,000.00 | |
| 合计 | 125,335,364.34 | 1,028,407.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 40,250,000.00 | 140,000,000.00 |
| 银行保函费用 | 875,000.00 | |
| 融资租赁风险缓释金及手续费 | 3,954,277.80 | |
| 合计 | 44,204,277.80 | 140,875,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,010,688,520.67 | 866,000,979.89 |
| 加：资产减值准备 | 34,349,268.83 | 57,751,919.55 |
| 固定资产折旧 | 132,903,194.47 | 60,093,987.10 |
| 无形资产摊销 | 20,397,911.36 | 4,313,900.74 |
财务报表附注 第69页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,974,103.35 | 389,135.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,303,548.25 | -1,222,827.30 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 120,342.66 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 33,926,112.51 | 18,539,937.82 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,360,029.44 | -8,217,321.92 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,880,579.40 | -24,043,480.62 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 122,151,994.43 | 5,038,745.90 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 541,732,443.84 | -479,062,562.61 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -455,430,607.66 | -1,049,907,278.77 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -217,084,891.34 | 1,548,352,857.81 |
| 其他 | 6,266,512.95 | 15,523,752.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,219,450,748.98 | 1,013,551,745.09 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 833,106,560.13 | 1,099,523,653.77 |
| 减：现金的期初余额 | 1,099,523,653.77 | 490,037,178.02 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -266,417,093.64 | 609,486,475.75 |
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,263,727,797.62 |
| 其中：阜阳燃气 | 1,261,277,797.62 |
| 磐睿能源 | 2,450,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 53,751,085.23 |
| 其中：阜阳燃气 | 53,025,567.98 |
| 磐睿能源 | 725,517.25 |
财务报表附注 第70页
| 金额 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 1,209,976,712.39 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 833,106,560.13 | 1,099,523,653.77 |
| 其中：库存现金 | 3,120.00 | 8,031.87 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 833,103,440.13 | 1,099,515,621.90 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 833,106,560.13 | 1,099,523,653.77 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 57,782,000.00 | 其中被法院冻结的资金12,400,000.00元，见下说明（1）。 |
| 应收账款 | 89,892,699.61 | 见下说明（2） |
| 其他流动资产 | 20,000,000.00 | 见下说明（3） |
| 固定资产 | 167,134,949.10 | 见下说明（2） |
| 合计 | 334,809,648.71 |
财务报表附注 第71页
构性存款产品20,000,000元作为质物，为百川燃气申请开立的银行承兑汇票提供质押担保。
财务报表附注 第72页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 阜阳燃气 | 2018年8月10日 | 1,344,196,912.00 | 100.00 | 现金收购 | 2018年8月31日 | 2018年7月20日，阜阳燃气召开股东会，决议通过将阜阳燃气股权变更至百川能源名下，并对公司章程作出修订。 2018年8月10日，阜阳燃气100%股权过户至百川能源名下的工商变更登记手续办理完毕。同时，百川能源对阜阳燃气董事会进行了改选。 截至2018年8月31日止，阜阳燃气成为百川能源全资子公司，百川能源取得阜阳燃气控制权。 | 369,145,853.08 | 48,040,354.39 |
| 磐睿能源 | 2018年5月18日 | 2,450,000.00 | 70.00 | 现金收购 | 2018年1月31日 | 2018年1月17日，磐睿能源股东作出决定，向百川热电转让70%股权，并对公司章程作出修订。 截至2018年1月31日止，百川热电已支付股权转让款245万元，百川热电取得磐睿能源控制权。 2018年5月18日，磐睿能源70%股权过户至百川热电名下的工商变更登记手续办理完毕。 | -46,604.11 |
财务报表附注 第73页
2、 合并成本及商誉
| 阜阳燃气 | 磐睿能源 | |
| 合并成本 | ||
| —现金 | 1,344,196,912.00 | 2,450,000.00 |
| 合并成本合计 | 1,344,196,912.00 | 2,450,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 648,962,055.22 | 2,447,831.23 |
| 商誉 | 695,234,856.78 | 2,168.77 |
| 阜阳燃气 | 磐睿能源 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 1,460,626,765.84 | 1,029,575,424.24 | 4,276,362.22 | 4,276,362.22 |
| 货币资金 | 53,025,567.98 | 53,025,567.98 | 725,517.25 | 725,517.25 |
| 应收票据及应收账款 | 28,014,916.26 | 28,014,916.26 | ||
| 预付款项 | 87,008,550.87 | 87,008,550.87 | 78,000.00 | 78,000.00 |
| 其他应收款 | 67,256,691.73 | 67,256,691.73 | 17,660.00 | 17,660.00 |
| 存货 | 55,197,805.58 | 55,197,805.58 | ||
| 其他流动资产 | 101,307,463.26 | 101,307,463.26 | 11,886.79 | 11,886.79 |
| 长期股权投资 | 22,315,947.86 | 22,315,947.86 | ||
| 投资性房地产 | 52,524,321.00 | 54,780,044.64 | ||
| 固定资产 | 535,604,120.82 | 363,590,071.64 | 19,386.32 | 19,386.32 |
| 在建工程 | 61,057,709.18 | 61,057,709.18 | 3,423,911.86 | 3,423,911.86 |
| 无形资产 | 393,954,347.76 | 132,661,331.70 | ||
| 递延所得税资产 | 3,359,323.54 | 3,359,323.54 | ||
| 负债： | 706,576,328.26 | 598,813,492.85 | 779,460.47 | 779,460.47 |
| 应付票据及应付账款 | 116,940,805.21 | 116,940,805.21 | ||
| 预收账款 | 311,431,550.28 | 311,431,550.28 | ||
| 应付职工薪酬 | 162,723.70 | 162,723.70 | 30,271.08 | 30,271.08 |
| 应交税费 | 5,157,116.25 | 5,157,116.25 | 1,799.50 | 1,799.50 |
| 其他应付款 | 22,760,267.24 | 22,760,267.24 | 747,389.89 | 747,389.89 |
| 一年内到期的非流动负债 | 33,283,333.36 | 33,283,333.36 | ||
| 长期借款 | 96,133,333.24 | 96,133,333.24 | ||
| 递延收益 | 243,800.00 | 243,800.00 | ||
财务报表附注 第74页
| 阜阳燃气 | 磐睿能源 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 递延所得税负债 | 107,762,835.41 | |||
| 专项储备 | 12,700,563.57 | 12,700,563.57 | ||
| 净资产 | 754,050,437.58 | 430,761,931.39 | 3,496,901.75 | 3,496,901.75 |
| 减：少数股东权益 | 105,088,382.36 | 52,477,406.50 | 1,049,070.52 | 1,049,070.52 |
| 取得的净资产 | 648,962,055.22 | 378,284,524.89 | 2,447,831.23 | 2,447,831.23 |
财务报表附注 第75页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 百川企管 | 北京市 | 北京市朝阳区百子湾路33号院6号楼-2至3层101内2层202室 | 企业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 百川燃气 | 永清县 | 河北省廊坊市永清县武隆南路160号 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 永清百川 | 永清县 | 永清县武隆路 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武清百川 | 武清开发区 | 天津市武清区武清开发区泉州公路西侧 | 燃气供应 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 西安维斯达 | 西安市 | 陕西省西咸新区沣西新城西部云谷园区B1楼3层 | 仪器仪表 | 75.50 | 非同一控制下企业合并 | |
| 大厂百川 | 大厂回族自治县 | 大厂县厂谭路北侧河西营村段 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 香河百川 | 香河县 | 香河县蒋辛屯镇大香线东侧和园路北侧 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 涿鹿百川 | 涿鹿县 | 涿鹿县科技园区 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 固安百川 | 固安县 | 固安县新昌街南侧、玉泉路东侧长福宫门店 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 百川物流 | 大厂回族自治县 | 河北省廊坊市固安县固涿路北侧京九铁路东侧 | 危险品运输 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 三河热力 | 三河市 | 河北省三河市燕郊国家高新区东环路204号 | 热力供应 | 100.00 | 设立 | |
| 百川建安 | 永清县 | 永清县武隆南路160号 | 建筑安装 | 100.00 | 设立 | |
| 霸州百川 | 霸州市 | 霸州市南孟镇廊霸路与马坊路交口往南200米路东 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 三河百川 | 三河市 | 河北省廊坊市三河市区城关西关村西100米（建设路西路路北） | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第76页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 三河新能源 | 三河市 | 河北省廊坊市三河市燕郊开发区东环路204号办公楼 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 大厂热力 | 大厂回族自治县 | 河北省廊坊市大厂回族自治县大安西街549号 | 热力供应 | 100.00 | 设立 | |
| 百川热电 | 永清县 | 永清县永清镇武隆路西侧 | 燃气、热力供应 | 100.00 | 设立 | |
| 百川绥中 | 绥中县 | 辽宁省葫芦岛市绥中县城郊乡西关村1-421 | LNG生产与销售 | 60.00 | 设立 | |
| 磐睿能源 | 三河市 | 河北省廊坊市三河市燕郊开发区创意谷街南侧、精工园东侧 | 分布式能源 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 九九热力 | 武清开发区 | 天津市武清开发区福源道18号512-86（集中办公区） | 热力供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 荆州天然气 | 荆州市 | 沙市区北京西路192号（天然气大厦）1-5楼 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 监利天然气 | 监利县 | 监利县容城镇玉沙大道63号 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 阜阳燃气 | 阜阳市 | 阜阳市安徽颍东经济开发区辛桥路东侧、富强路北侧徽清科技园A1栋办公楼11楼 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 太和金鹰 | 太和县 | 安徽省阜阳市太和县细阳南路 | 燃气供应 | 65.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海江陆 | 上海市 | 浦东新区东方路1988号601-A11室 | 成品油销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 临泉燃气 | 临泉县 | 安徽省阜阳市临泉县工业园区北园居委会孙庄姜尚大道西侧 | 燃气供应 | 58.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 临泉盛源 | 临泉县 | 安徽省阜阳市临泉县工业园区北园居委会孙庄姜尚大道西侧 | 燃气供应 | 58.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 阜阳允和 | 阜阳市 | 阜阳市颍东区幸福路136号铁四局二公司1区5#楼 | 成品油销售、燃气供应 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 蒙城和顺 | 蒙城县 | 蒙城县双涧镇老集村 | 成品油销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 东明石化 | 太和县 | 阜阳市颍州区清河东路468号 | 成品油销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 阜南会龙 | 阜阳市 | 阜南县会龙工业园区龙泉路 | 燃气供应 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
财务报表附注 第77页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 涡阳大河 | 涡阳县 | 涡阳县站前东路北侧 | 成品油销售 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 阜阳创亿 | 阜阳市 | 阜阳市颍州区三塔集镇葛庙村 | 成品油销售、燃气供应 | 68.00 | 非同一控制下企业合并 | |
财务报表附注 第78页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 西安维斯达 | 24.50 | 1,472,840.71 | 7,896,561.89 | |
| 百川绥中 | 40.00 | -65,327.86 | 1,916,086.34 | |
| 磐睿能源 | 30.00 | -13,981.23 | 2,985,089.29 | |
| 太和金鹰 | 35.00 | 2,036,229.65 | 35,510,412.48 | |
| 临泉燃气 | 42.00 | 2,332,227.13 | 39,614,153.99 | |
| 临泉盛源 | 42.00 | 235,039.51 | 3,787,680.90 |
财务报表附注 第79页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 西安维斯达 | 251,783,355.51 | 2,008,696.10 | 253,792,051.61 | 221,561,186.77 | 221,561,186.77 | 64,478,906.16 | 1,767,046.98 | 66,245,953.14 | 40,026,683.03 | 40,026,683.03 | ||
| 百川绥中 | 2,326,472.24 | 5,786,722.36 | 8,113,194.60 | 3,322,978.73 | 3,322,978.73 | 4,992,758.24 | 4,992,758.24 | 39,222.73 | 39,222.73 | |||
| 磐睿能源 | 29,504,060.80 | 16,776,075.64 | 46,280,136.44 | 36,329,838.80 | 36,329,838.80 | |||||||
| 太和金鹰 | 38,594,257.92 | 135,749,962.35 | 174,344,220.27 | 52,001,226.32 | 20,884,672.57 | 72,885,898.89 | ||||||
| 临泉燃气 | 58,804,022.36 | 101,475,077.61 | 160,279,099.97 | 45,724,750.17 | 20,234,935.53 | 65,959,685.70 | ||||||
| 临泉盛源 | 2,970,191.93 | 7,306,373.88 | 10,276,565.81 | 1,258,277.96 | 1,258,277.96 | |||||||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 西安维斯达 | 40,822,955.15 | 6,011,594.73 | 6,011,594.73 | 1,427,521.09 | 96,648,027.78 | 21,252,789.51 | 21,252,789.51 | -8,159,699.14 |
| 百川绥中 | -163,319.64 | -163,319.64 | -1,395,538.60 | -46,464.49 | -46,464.49 | -49,801.00 | ||
| 磐睿能源 | -47,033.37 | -47,033.37 | -1,312,195.95 | |||||
| 太和金鹰 | 33,865,427.83 | 5,817,799.01 | 5,817,799.01 | 18,119,252.51 | ||||
| 临泉燃气 | 22,088,175.56 | 5,552,921.73 | 5,552,921.73 | 17,878,563.68 | ||||
| 临泉盛源 | 5,291,853.08 | 559,617.88 | 559,617.88 | 4,922,839.79 | ||||
财务报表附注 第80页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 利辛县 | 利辛县城关镇阜蒙路南侧 | 燃气输配 | 44.00 | 权益法核算 | |
| 阜阳太和国祯燃气管道运营有限公司 | 阜阳市 | 安徽省阜阳市太和县长征北路晶宫未来城6号楼2202室 | 燃气输配 | 9.00 | 权益法核算 | |
| 河北立中百川燃气销售有限公司 | 保定市 | 河北省保定市清苑区发展西街399号 | 城市燃气 | 51.00 | 权益法核算 | |
财务报表附注 第81页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 | |||||
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 阜阳太和国祯燃气管道运营有限公司 | 河北立中百川燃气销售有限公司 | 利辛县国祯燃气有限公司 | 阜阳太和国祯燃气管道运营有限公司 | 河北立中百川燃气销售有限公司 | |
| 流动资产 | 4,399,790.72 | 2,008,385.19 | 3,882,209.01 | |||
| 非流动资产 | 47,809,039.74 | 133.62 | 50,776.15 | |||
| 资产合计 | 52,208,830.46 | 2,008,518.81 | 3,932,985.16 | |||
| 流动负债 | 825,625.90 | 2,011,655.04 | ||||
| 非流动负债 | ||||||
| 负债合计 | 825,625.90 | 2,011,655.04 | ||||
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 51,383,204.56 | 2,008,518.81 | 1,921,330.12 | |||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 22,608,610.01 | 180,766.69 | 979,878.36 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 22,608,610.01 | 536,806.69 | 979,878.36 | |||
| 营业收入 | 11,626,172.55 | |||||
| 净利润 | 6,137,203.16 | -35,481.19 | -78,669.88 | |||
| 综合收益总额 | 6,137,203.16 | -35,481.19 | -78,669.88 | |||
财务报表附注 第82页
160,000万元。截至2018年12月31日止，本公司对产业基金尚未实际出资。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经营管理部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司长期借款利息支出占本公司净利润比较低，借款利率的变动对本公司净利润无重大影响。（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
财务报表附注 第83页
由于本公司未开展外汇相关业务，相关汇率变化对本公司净利润无影响。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 百川资管 | 廊坊市永清县益昌路111号商住楼南楼 | 投资管理 | 3,000.00 | 37.33 | 37.33 |
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 本公司间接持股44%的联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 廊坊恒通建筑安装工程有限公司 | 受同一最终控制方控制的企业 |
| 百川城市建设开发集团有限公司 | 受同一最终控制方控制的企业 |
| 永清熙晨房地产开发有限公司 | 受同一最终控制方控制的企业 |
| 天津市博安检测技术有限公司 | 受同一最终控制方控制的企业 |
财务报表附注 第84页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 陈秀英 | 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 王东水 | 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 王东江 | 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 咸阳宇迪电子有限公司 | 与控股子公司的主要股东关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 安永喜 | 持有控股子公司5%以上股份的自然人 |
| 刘杰 | 持有控股子公司5%以上股份的自然人 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 廊坊恒通建筑安装工程有限公司 | 接受工程劳务 | 9,316,977.07 | |
| 咸阳宇迪电子有限公司 | 采购材料 | 8,002,205.67 | 18,515,205.11 |
| 天津市博安检测技术有限公司 | 接受无损检测劳务 | 1,801,702.83 | 2,941,797.17 |
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 接受燃气管输服务 | 3,847,376.25 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 百川城市建设开发集团有限公司 | 销售燃气具 | 17,241.38 | 1,735,162.39 |
| 永清熙晨房地产开发有限公司 | 销售燃气具 | 1,235,185.72 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 百川燃气（见下说明1） | 150,000,000.00 | 2018年4月2日 | 2019年3月27日 | 否 |
| 百川燃气（见下说明1） | 50,000,000.00 | 2018年4月11日 | 2019年3月27日 | 否 |
| 百川燃气（见下说明1） | 50,000,000.00 | 2018年7月5日 | 2019年3月27日 | 否 |
| 百川燃气（见下说明2） | 50,000,000.00 | 2018年8月8日 | 2019年6月21日 | 否 |
| 百川燃气（见下说明3） | 150,000,000.00 | 2018年2月13日 | 2021年2月12日 | 否 |
| 百川燃气（见下说明4） | 70,000,000.00 | 2018年5月9日 | 2020年5月8日 | 否 |
| 武清百川 | 179,739,900.00 | 2018年12月20日 | 2023年12月20日 | 否 |
财务报表附注 第85页
提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为2.5亿元，保证期间为主债权履行期届满之日起两年止。截至2018年12月31日止，百川燃气自沧州银行取得的银行贷款尚未到期金额为2亿元。（2）2017年6月21日，百川能源与河北银行股份有限公司廊坊分行（以下简称“河北银行”）签署 《保证合同》，为百川燃气向河北银行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权本金额度为2亿元，保证期间自主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。截至2018年12月31日止，百川燃气自河北银行取得的银行贷款尚未到期金额为5,000万元。（3）2018年2月11日，百川能源与兴业银行股份有限公司廊坊分行（以下简称“兴业银行”）签署 《最高额保证合同》，为百川燃气向兴业银行申请的融资授信提供连带保证担保，被担保的主债权额度为5亿元，保证期间为主债权履行期限届满之日起两年。截至2018年12月31日止，百川燃气自兴业银行取得的银行贷款尚未到期金额为1.5亿元。（4）百川能源与渤海银行股份有限公司北京分行（以下简称“渤海银行”）签署《最高额保证协议》，为百川燃气向渤海银行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为2亿元，保证期间为主合同项下债务人履行期限届满之日起2年。截至2018年12月31日止，百川燃气自渤海银行取得的银行贷款尚未到期金额为7,000万元。
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 百川燃气 | 175,000,000.00 | 2017年6月16日 | 2020年6月16日 | 否 |
| 王东海、陈秀英（见下说明1） | 100,000,000.00 | 2018年6月22日 | 2021年6月22日 | 否 |
| 王东海、陈秀英（见下说明1） | 100,000,000.00 | 2018年8月2日 | 2021年8月2日 | 否 |
| 王东海、陈秀英（见下说明1） | 80,500,000.00 | 2018年12月17日 | 2020年12月17日 | 否 |
| 王东海、王东江、王东水（见下说明2） | 150,000,000.00 | 2018年4月2日 | 2019年3月27日 | 否 |
| 王东海、王东江、王东水（见下说明2） | 50,000,000.00 | 2018年4月11日 | 2019年3月27日 | 否 |
| 王东海、王东江、王东水（见下说明2） | 50,000,000.00 | 2018年7月5日 | 2019年3月27日 | 否 |
| 王东海、陈秀英（见下说明3） | 50,000,000.00 | 2018年8月8日 | 2019年6月21日 | 否 |
| 王东海、陈秀英（见下说明4） | 150,000,000.00 | 2018年2月13日 | 2021年2月12日 | 否 |
| 王东海、陈秀英（见下说明5） | 70,000,000.00 | 2018年5月9日 | 2020年5月8日 | 否 |
财务报表附注 第86页
夏银行申请的融资授信提供保证担保，被担保的主债权最高额度为5亿元，保证期间为主债权的履行期限届满日2年。截至2018年12月31日止，百川能源自华夏银行取得的银行贷款尚未到期金额为2亿元、取得的银行承兑汇票金额8,050万元。（2）2018年3月28日，王东海、王东江、王东水分别与沧州银行股份有限公司永清支行（以下简称“沧州银行”）签署《最高额保证合同》，为百川燃气向沧州银行申请的融资授信提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为2.5亿元，保证期间为主债权履行期届满之日起两年止。截至2018年12月31日止，百川燃气自沧州银行取得的银行贷款尚未到期金额为2亿元。（3）2017年6月21日，王东海、陈秀英分别与河北银行股份有限公司廊坊分行（以下简称“河北银行”）签署《保证合同》，为百川燃气向河北银行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权本金额度为2亿元，保证期间自主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。截至2018年12月31日止，百川燃气自河北银行取得的银行贷款尚未到期金额为5,000万元。（4）2018年2月11日，王东海、陈秀英分别与兴业银行股份有限公司廊坊分行（以下简称“兴业银行”）签署《最高额保证合同》，为百川燃气向兴业银行申请的融资授信提供连带保证担保，被担保的主债权额度为5亿元，保证期间为主债权履行期限届满之日起两年。截至2018年12月31日止，百川燃气自兴业银行取得的银行贷款尚未到期金额为1.5亿元。（5）王东海、陈秀英分别与渤海银行股份有限公司北京分行（以下简称“渤海银行”）签署《最高额保证协议》，为百川燃气向渤海银行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为2亿元，保证期间为主合同项下债务人履行期限届满之日起2年。截至2018年12月31日止，百川燃气自渤海银行取得的银行贷款尚未到期金额为7,000万元。
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,480,247.20 | 7,271,205.30 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 百川城市建设开发集团有 | 5,940.00 | 1,188.00 | 2,036,080.0 | 102,101.00 | |
财务报表附注 第87页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 限公司 | 0 | ||||
| 永清熙晨房地产开发有限公司 | 3,338,140.00 | 262,014.00 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 廊坊恒通建筑安装工程有限公司 | 1,548,347.93 | 1,142,896.75 | |
| 天津市博安检测技术有限公司 | 275,615.71 | 864,336.21 | |
| 咸阳宇迪电子有限公司 | 3,472,673.53 | 1,871,720.53 | |
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 1,185,081.20 | ||
| 应付股利 | |||
| 安永喜 | 2,000,000.00 | 2,550,000.00 | |
| 刘杰 | 1,920,000.00 | 2,448,000.00 |
财务报表附注 第88页
期收益水平和激励对象绩效评价等因素确定本期估计与上期估计有重大差异的原因：无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：45,634,285.15元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：15,957,174.24元
其他说明：经本公司2017年1月6日召开的2017年第一次股东大会审议批准的《百川能源股份有限公司股票期权激励计划（草案）》（以下简称“激励计划”）、《百川能源股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》等议案，本公司以2017年1月6日作为首次授予日，向本公司部分董事、高级管理人员、核心业务人员、下属企业高级管理人员及核心业务骨干等（以下简称“激励对象”）62人授予共计2,040万份股票期权，预留300万份股票期权。本次授予的股票期权的行权价格为每股15.61元。本次激励计划有效期为4年，自股票期权授权日起计算。等待期为授权日到首次可行权日之间的间隔，本激励计划激励对象获授的股票期权等待期为12个月，在等待期内不可以行权。激励对象在等待期过后开始分3次匀速行权。本激励计划的股票期权行权的业绩条件为：（1）首次授予的股票期权第一个行权期为2017年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润不低于6亿元；（2）首次授予的股票期权第二个行权期为2018年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润不低于6.5亿元；（3）首次授予的股票期权第三个行权期为2019年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润不低于7亿元。
2017年12月25日，本公司召开第九届董事会第十九次会议，审议通过《关于向激励对象授予股票期权激励计划预留部分股票期权的议案》，确定公司股票期权激励计划预留部分的授予日为2018年1月10日，向19名激励对象授予共计300万份股票期权，行权价格为15.61元/股，预留的股票期权应自预留期权授权日起满12个月后分期行权，激励对象应分两期行权，第一个行权期为自授权日12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日止，第二个行权期为自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36个月内的最后一个交易日当日止，每个行权期的可行权期权数量分别为150万份。
2018年4月19日，本公司召开第九届董事会第二十三次会议，审议通过《关于注销公司股票期权激励计划部分期权的议案》，对本公司2016年股票期权激励计划首次授予股票期权的激励对象中已离职的3名激励对象所持有的已获授但尚未获准行
财务报表附注 第89页
权的股票期权135万份进行注销。
(三) 股份支付的修改、终止情况
2017年12月25日，本公司召开第九届董事会第十九次会议，审议通过《关于注销公司股票期权激励计划部分期权的议案》，对本公司2016年股票期权激励计划首次授予股票期权的激励对象中已离职的2名激励对象所持有的已获授但尚未获准行权的股票期权75万份进行注销。
2018年4月19日，本公司召开第九届董事会第二十三次会议，审议通过《关于注销公司股票期权激励计划部分期权的议案》，对本公司2016年股票期权激励计划首次授予股票期权的激励对象中已离职的3名激励对象所持有的已获授但尚未获准行权的股票期权135万份进行注销。
2018年7月31日，本公司召开第九届董事会第二十六次会议，审议通过《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》，将本公司2016年股票期权激励计划行权价格由15.61元/股调整为15.16元/股。
2018年12月14日，本公司召开第九届董事会第二十八次会议，审议通过《关于注销公司股票期权激励计划部分期权的议案》，对本公司2016年股票期权激励计划首次授予的激励对象已获授但尚未获准行权的690万份股票期权进行注销。
截至2018年12月31日止，本公司股票期权激励计划已获授但尚未行权的股票期权数量为1,140万份。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 土地出让金返还 | 2,137,521.00 | 递延收益 | 43,771.80 | 43,771.80 | 其他收益 |
| 煤改气项目投资补助 | 134,770,000.00 | 递延收益 | |||
| LNG调峰储气站建设财政补贴 | 17,090,000.00 | 递延收益 | |||
| 购车补贴 | 318,000.00 | 递延收益 | 31,800.00 | 其他收益 | |
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(二) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 廊坊市财政局2017年度上市企业扶持资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 2017年度西咸新区沣西新城优秀企业奖励 | 190,000.00 | 190,000.00 | 营业外收入 | |
| 2016年咸阳市科学技术奖 | 20,000.00 | 20,000.00 | 营业外收入 | |
| 市知识产权局2017年实用新型专利申请资助资金 | 600.00 | 600.00 | 营业外收入 | |
| 廊坊市新认定科技型中小企业（小巨人）奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 三河市2016年新增规模以上企业奖励 | 150,000.00 | 150,000.00 | 营业外收入 | |
| 采暖期燃气供热补贴 | 378,646.00 | 378,646.00 | 180,000.00 | 其他收益 |
| 气代煤工程奖励款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 陕西省科学技术厅项目补助金额 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 西咸新区管委会2017年度所得税返还 | 303,491.46 | 303,491.46 | 其他收益 | |
| 颍东区财政专利资助 | 28,700.00 | 28,700.00 | 其他收益 | |
| 临泉县财政局奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 上海浦东新区安商育商财政扶持 | 46,000.00 | 46,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗就业补贴 | 32,700.00 | 32,700.00 | 其他收益 | |
| 个税手续费返还 | 11,872.19 | 11,872.19 | 其他收益 | |
| 天然气应急采购差价补贴 | 58,250,712.30 | 33,960,104.56 | 主营业务成本 | |
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1、 回购股份2018年12月14日，本公司第九届董事会第二十八次会议，审议通过《关于公司回购股份预案的议案》，拟以不超过4亿元且不低于2亿元的资金总额、不超过16元/股的价格，采用集中竞价交易方式，拟回购本公司股份2.5亿股，拟回购期限为自本公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。2019年1月4日，本公司召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了上述回购股份方案。
截至2019年3月1日止，本公司已通过集中竞价交易方式回购股份1,955,500股，占本公司总股本的比例为0.1896%，购买的最高价为12.47元/股、最低价为11.74元/股，已支付的总金额为23,994,007元（不含印花税、佣金等交易费用）。
2、 银行贷款及担保
（1）2019年1月16日，百川燃气与沧州银行股份有限公司永清支行（以下简称“沧州银行”）签署《流动资金借款合同》，取得银行贷款1亿元，借款期限6个月，借款利率5.0025%。同日，百川能源、王东海分别与沧州银行签署《最高额保证合同变更协议》，将原先于2018年3月28日签署的《最高额保证合同》的担保金额2.5亿元增至3.5亿元，用于为百川燃气原2.5亿元银行贷款及上述新增1亿元银行贷款提供保证担保。
（2）2019年1月28日，阜阳燃气与阜阳颍泉农村商业银行股份有限公司签署《流动资金借款合同》，申请流动资金借款额度1.5亿元，借款期限36个月，借款利率4.785%。同日，百川能源与颍泉农商行签署《保证合同》，为阜阳燃气上述银行贷款提供保证担保。截至2019年3月1日止，阜阳燃气已取得上述银行贷款本金1亿元。
（3）2019年1月28日，百川燃气与沧州银行签署《流动资金借款合同》，取得银行贷款2.5亿元，借款期限12个月，借款利率5.0025%。同日，百川能源、王东海分别与沧州银行签署《最高额保证合同变更协议》，将被保证的主债权期间变更为自2019年1月16日至2020年1月27日，保证金额仍为3.5亿元。本协议生效后，百川能源、王东海于2019年1月16日与沧州银行签署《最高额保证合同》自动失效。
（4）2019年1月31日，百川能源与中国民生银行股份有限公司石家庄分行（以下简称“民生银行”）签署《综合授信合同》，取得1亿元的综合授信额度，用于百川燃气向民生银行申请流动资金借款。同日，百川能源、王东海、陈秀英分别与民生银
财务报表附注 第92页
行石家庄分行签署《最高额保证合同》，为百川燃气申请的银行贷款提供保证担保，担保金额1亿元。
(二) 利润分配及资本公积转增股本
2019年1月11日，本公司召开第九届董事会第二十九次会议，审议通过《公司2018年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，拟以本公司2018年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金红利人民币5元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增4股。本议案尚需提交本公司2018年年度股东大会审议通过后方可实施。
截至2019年3月1日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。每个报告分部的会计政策与本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策一致。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 燃气分部 | 供热分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| （1）营业收入 | 4,737,603,443.52 | 50,065,422.86 | 35,097,710.78 | 4,752,571,155.60 |
| 其中：对外交易收入 | 4,702,505,732.74 | 50,065,422.86 | 4,752,571,155.60 | |
| 分部间交易收入 | 35,097,710.78 | 35,097,710.78 |
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| 项目 | 燃气分部 | 供热分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| （2）营业成本 | 3,244,290,457.56 | 45,384,543.33 | 36,621,555.02 | 3,253,053,445.87 |
| （3）利息收入 | 13,390,567.94 | 33,727.70 | 13,424,295.64 | |
| （4）利息费用 | 33,926,112.51 | 33,926,112.51 | ||
| （5）对联营和合营企业的投资收益 | 789,347.20 | 789,347.20 | ||
| （6）资产减值损失 | 34,310,193.22 | 39,075.61 | 34,349,268.83 | |
| （7）折旧费用 | 125,971,520.64 | 8,455,518.07 | 1,523,844.24 | 132,903,194.47 |
| （8）摊销费用 | 20,223,902.24 | 174,009.12 | 20,397,911.36 | |
| （9）利润总额 | 1,182,984,164.38 | 382,737.92 | 5,107,843.92 | 1,178,259,058.38 |
| （10）所得税费用 | 166,598,696.90 | 590,879.75 | -380,961.06 | 167,570,537.71 |
| （11）净利润 | 1,016,385,467.48 | -208,141.83 | 5,488,804.98 | 1,010,688,520.67 |
| （12）资产总额 | 8,748,419,837.40 | 260,967,521.58 | 114,247,276.58 | 8,895,140,082.40 |
| （13）负债总额 | 4,118,209,617.29 | 245,450,303.48 | 71,930,766.20 | 4,291,729,154.57 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,500,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 873,802,462.06 | 691,278,864.76 |
| 合计 | 873,802,462.06 | 2,191,278,864.76 |
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 年初余额 |
| 百川燃气 | 1,435,000,000.00 | |
| 荆州天然气 | 65,000,000.00 | |
| 合计 | 1,500,000,000.00 |
财务报表附注 第94页
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 873,909,426.06 | 100.00 | 106,964.00 | 0.01 | 873,802,462.06 | 691,332,346.76 | 100.00 | 53,482.00 | 0.01 | 691,278,864.76 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 873,909,426.06 | 100.00 | 106,964.00 | 873,802,462.06 | 691,332,346.76 | 100.00 | 53,482.00 | 691,278,864.76 | ||
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1至2年 | 300.00 | 30.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 534,670.00 | 106,934.00 | 20.00 |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 534,970.00 | 106,964.00 | |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金、押金 | 534,970.00 | 534,970.00 |
| 合并关联方往来款 | 873,374,456.06 | 690,797,376.76 |
| 合计 | 873,909,426.06 | 691,332,346.76 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 百川燃气 | 合并范围内往来 | 376,681,587.93 | 1年以内 | 43.10 | |
| 香河百川 | 合并范围内往来 | 261,240,723.77 | 1年以内 | 29.89 | |
| 固安百川 | 合并范围内往来 | 126,194,800.98 | 1年以内、2-3年 | 14.44 | |
| 三河百川 | 合并范围内往来 | 56,575,540.74 | 2-3年 | 6.47 | |
| 大厂百川 | 合并范围内往来 | 33,141,802.72 | 2-3年 | 3.79 | |
| 合计 | 853,834,456.14 | 97.69 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
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| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,322,846,901.05 | 6,322,846,901.05 | 4,966,649,989.05 | 4,966,649,989.05 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 6,322,846,901.05 | 6,322,846,901.05 | 4,966,649,989.05 | 4,966,649,989.05 | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 百川燃气 | 4,085,650,000.00 | 4,085,650,000.00 | ||||
| 百川企管 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 荆州天然气 | 878,999,989.05 | 878,999,989.05 | ||||
| 百川热电 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 阜阳燃气 | 1,344,196,912.00 | 1,344,196,912.00 | ||||
| 合计 | 4,966,649,989.05 | 1,356,196,912.00 | 6,322,846,901.05 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 922,413.79 | 782,180.37 | 15,222,340.10 | 12,872,333.53 |
| 合计 | 922,413.79 | 782,180.37 | 15,222,340.10 | 12,872,333.53 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,500,000,000.00 | |
| 理财产品到期的投资收益 | 7,471,232.88 | |
| 合计 | 7,471,232.88 | 1,500,000,000.00 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,303,548.25 |