证券代码:002316 证券简称:亚联发展 公告编号:2019-011
深圳亚联发展科技股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳亚联发展科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年2月27日召开的第五届董事会第二次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,现根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》的有关规定,将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求,为真实、准确反映公司截至2018年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果,基于谨慎性原则,对公司的各类资产进行了全面检查和减值测试,拟对公司截至2018年12月31日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经过公司对2018年12月31日存在的可能发生减值迹象的资产,范围包括应收账款、其他应收款、存货、发放贷款及垫款等,进行全面清查和资产减值测试后,2018年1-12月拟对各项资产计提资产减值准备62,316,287.35元,明细如下:
项 目 | 金额(元) |
应收款项坏账准备 | 61,422,858.16 |
发放贷款及垫款坏账准备 | 893,724.00 |
存货跌价准备 | -294.81 |
合 计 | 62,316,287.35 |
本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为2018年1月1日至2018年12月31日。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备金额62,316,287.35元,考虑所得税的影响,将减少公
司2018年1-12月净利润47,745,633.28元,减少所有者权益47,745,633.28元。
公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计,最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
三、单项资产计提减值准备的说明
2018年1-12月公司计提应收款项坏账准备61,422,858.16元,其中应收账款计提坏账准备34,258,950.97元,其他应收款计提坏账准备27,163,907.19元,上述两项资产计提坏账准备占公司2017年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例均超过30%,且绝对金额超过1,000万元。根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》的要求,对单项资产计提减值准备的情况说明如下:
(一)应收款项坏账准备的计提标准
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 |
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
第三方支付业务以外的应收款项 | ||
1-2年(含2年,以下同) | 2.00% | 2.00% |
2-3年 | 10.00% | 10.00% |
3年以上 | 20.00% | 20.00% |
第三方支付业务的应收款项 | ||
1年以内(含1年,以下同) | 5% | 5% |
1-2年 | 20% | 20% |
2-3年 | 50% | 50% |
3年以上 | 100% | 100% |
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 |
坏账准备的计提方法 | 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 |
(二)计提应收款项坏账准备的具体情况
1、应收账款计提坏账准备的情况说明
资产名称 | 应收账款 |
账面价值 | 631,539,808.35元 |
资产可收回金额 | 597,280,857.38元 |
资产可收回金额的计算过程 | 单项计提坏账准备的应收款项,按未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备;按组合计提坏账准备的应收款项,采用账龄分析法提坏账准备;单项金额不重大,但其发生了特殊减值的应收款项单独进行减值测试。 |
本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则》及公司会计估计和会计制度相关规定。 |
本期计提数额 | 34,258,950.97元 |
计提原因 | 根据会计估计计提 |
2、其他应收款计提坏账准备的情况说明
资产名称 | 其他应收款 |
账面价值 | 146,942,917.19元 |
资产可收回金额 | 119,779,010.00元 |
资产可收回金额的计算过程 | 单项计提坏账准备的应收款项,按未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备;按组合计提坏账准备的应收款项,采用账龄分析法提坏账准备;单项金额不重大,但其发生了特殊减值的应收款项单独进行减值测试。 |
本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则》及公司会计估计和会计制度相关规定。 |
本期计提数额 | 27,163,907.19元 |
计提原因 | 根据会计估计计提 |
四、董事会关于计提资产减值准备合理性的说明
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计估计的规定,计提资产减值准备依据充分,符合公司资产现状,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,有助于更加公允的反映截至2018年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息更具合理性。同意本次计提资产减值准备。
五、监事会意见
监事会认为:公司本次计提资产减值准备依据充分,符合《企业会计准则》、公司相关会计估计的规定及公司的实际情况,资产减值准备计提后,能够更加公允的反映公司的资产价值和经营成果,同意《关于计提资产减值准备的议案》。
六、独立董事意见
独立董事认为:根据《企业会计准则》和公司相关会计估计的规定,公司计提资产减值准备符合公司实际情况,资产减值准备计提后,更加公允的反映截至2018年12月31日公司的财务状况,资产价值及经营成果。相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东,特别是中小股东利益的情形,同意《关于计提资产减值准备的议案》。
七、备查文件
1、第五届董事会第二次会议决议;
2、第五届监事会第二次会议决议;
3、独立董事关于第五届董事会第二次会议相关事项发表的独立意见。
特此公告。
深圳亚联发展科技股份有限公司董 事 会2019年2月27日