利尔化学：2018年年度审计报告

利尔化学股份有限公司

2018年度审计报告

索引页码审计报告公司财务报表—合并资产负债表1-2—母公司资产负债表3-4—合并利润表5—母公司利润表6—合并现金流量表7—母公司现金流量表8—合并股东权益变动表9-10—母公司股东权益变动表11-12—财务报表附注13-96

合并资产负债表

2018年12月31日编制单位：利尔化学股份有限公司单位：人民币元

项 目附注年末余额年初余额流动资产：

货币资金六、1 650,839,399.14 392,955,971.25结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -衍生金融资产应收票据及应收账款六、2 892,820,356.62 707,155,542.92预付款项六、3 86,636,361.80 40,313,684.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、4 4,533,421.77 4,661,832.02买入返售金融资产存货六、5 775,249,560.86 565,829,655.61持有待售资产一年内到期的非流动资产 -其他流动资产六、6 195,537,074.06 117,211,933.85

流动资产合计 2,605,616,174.25 1,828,128,619.95非流动资产：

发放贷款及垫款可供出售金融资产六、7 10,000.00 10,000.00持有至到期投资长期应收款六、8 - 6,540,000.00长期股权投资六、9 9,546.24 20,166,925.41投资性房地产固定资产六、10 2,470,489,046.12 1,797,408,032.06在建工程六、11 1,008,080,959.01 512,227,362.35生产性生物资产油气资产无形资产六、12 323,191,293.13 248,206,773.99开发支出商誉六、13 22,515,758.61 19,689,810.70长期待摊费用六、14 4,250,017.01 3,785,160.54递延所得税资产六、15 21,812,170.50 14,198,527.61其他非流动资产六、16 116,865,823.97 64,747,839.03

非流动资产合计 3,967,224,614.59 2,686,980,431.69

资产总计 6,572,840,788.84 4,515,109,051.64法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

2018年12月31日编制单位：利尔化学股份有限公司单位：人民币元项 目附注年末余额年初余额流动负债： 短期借款六、17 184,000,000.00 406,400,650.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债六、18 31,352,454.05 19,188,501.45 衍生金融负债 应付票据及应付账款六、19 816,976,143.44 621,309,704.93 预收款项六、20 129,580,839.83 82,451,986.72 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬六、21 167,040,652.38 107,476,266.09 应交税费六、22 42,284,555.14 30,968,466.40 其他应付款六、23 136,881,659.08 16,952,949.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、24 240,310,678.00 3,710,678.00 其他流动负债六、25 9,747,766.00 6,871,846.00 流动负债合计 1,758,174,747.92 1,295,331,049.50 非流动负债： 长期借款六、26 363,800,000.00 365,500,000.00 应付债券六、27 650,665,643.37 其中：优先股 永续债 长期应付款六、28 373,828.39 554,000.32 长期应付职工薪酬 预计负债六、29 370,000.00 - 递延收益六、30 101,763,185.82 59,227,660.99 递延所得税负债六、16 11,928,739.84 7,403,200.87 其他非流动负债非流动负债合计 1,128,901,397.42 432,684,862.18 负 债 合 计 2,887,076,145.34 1,728,015,911.68 股东权益： 股本六、31 524,373,030.00 524,373,030.00 其他权益工具六、32 201,076,418.00 其中：优先股 永续债 资本公积六、33 810,090,266.85 810,640,266.85 减：库存股 其他综合收益 - 专项储备六、34 7,700,168.49 8,170,330.21 盈余公积六、35 197,500,108.14 147,365,175.16 一般风险准备 未分配利润六、36 1,416,708,089.27 889,032,104.38 归属于母公司股东权益合计 3,157,448,080.75 2,379,580,906.60 少数股东权益 528,316,562.75 407,512,233.36 股东权益合计 3,685,764,643.50 2,787,093,139.96 负债和股东权益总计 6,572,840,788.84 4,515,109,051.64 法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

母公司资产负债表

2018年12月31日编制单位：利尔化学股份有限公司单位：人民币元

项 目附注年末余额年初余额流动资产：

货币资金 359,483,868.46 268,750,339.72以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十三、1648,899,141.67 494,347,589.82预付款项 29,565,668.38 10,847,965.58其他应收款十三、2882,930,899.52 270,270,949.50存货 296,264,453.05 217,545,446.41持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 25,033,231.53 13,752,100.97

流动资产合计 2,242,177,262.61 1,275,514,392.00非流动资产：

可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 82,500,000.00 75,540,000.00长期股权投资十三、3798,351,268.83 465,512,288.07投资性房地产固定资产 1,223,342,062.78 1,240,845,980.70在建工程 192,814,643.91 73,515,806.53生产性生物资产油气资产无形资产 84,710,081.59 67,605,889.46开发支出商誉长期待摊费用 909,424.88 -递延所得税资产 14,546,961.19 9,082,671.76其他非流动资产 58,281,985.17 18,597,900.47

非流动资产合计 2,455,456,428.35 1,950,700,536.99资 产 总 计 4,697,633,690.96 3,226,214,928.99法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

母公司资产负债表 (续)

2018年12月31日编制单位：利尔化学股份有限公司单位：人民币元

项 目附注年末余额年初余额流动负债：

短期借款 120,000,000.00 270,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 30,877,914.05 19,188,501.45衍生金融负债应付票据及应付账款 429,935,124.37 298,785,238.71预收款项 24,673,351.97 9,485,303.33应付职工薪酬 97,416,624.57 73,406,624.06应交税费 31,503,175.66 24,592,535.27其他应付款 45,379,914.35 36,870,365.09持有待售负债一年内到期的非流动负债 171,100,000.00 -其他流动负债 4,048,000.00 4,201,000.00

流动负债合计 954,934,104.97 736,529,567.91非流动负债：

长期借款 82,800,000.00 219,000,000.00应付债券 650,665,643.37其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 - 241,475.25其他非流动负债 76,364,416.66 39,579,666.66

非流动负债合计 809,830,060.03 258,821,141.91

负 债 合 计 1,764,764,165.00 995,350,709.82股东权益:

股本 524,373,030.00 524,373,030.00其他权益工具 201,076,418.00其中：优先股永续债资本公积 809,322,653.16 809,374,855.32减：库存股其他综合收益 -专项储备 5,133,721.67 5,501,960.51盈余公积 197,500,108.14 147,365,175.16未分配利润 1,195,463,594.99 744,249,198.18

股东权益合计 2,932,869,525.96 2,230,864,219.17负债和股东权益总计 4,697,633,690.96 3,226,214,928.99法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

0.7666 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为-55元。上年被合并方实现的净利润为-2,147.16元。法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

母公司利润表

2018年度编制单位：利尔化学股份有限公司单位：人民币元

项目附注本年发生额上年发生额一、营业收入十三、42,665,878,063.10 2,091,316,045.65减：营业成本十三、41,795,604,655.60 1,466,760,227.67税金及附加 4,750,663.44 4,039,452.95销售费用 37,556,075.72 25,799,719.24管理费用 128,250,880.72 108,648,353.85研发费用 113,311,880.13 59,273,103.58财务费用 1,741,998.33 20,805,053.47其中：利息费用 27,953,757.64 6,415,400.22利息收入 4,267,643.26 3,595,103.49资产减值损失 5,385,465.75 5,912,088.97加：其他收益 9,671,954.00 17,889,700.00投资收益（损失以“－”号填列）十三、511,909,996.90 25,495,742.61其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,196,001.73 4,938,033.29公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -11,689,412.60 -245,481.45资产处置收益（损失以“-”号填列） -二、营业利润（亏损以“－”号填列） 589,168,981.71 443,218,007.08加：营业外收入 1,319,536.99 710,220.02减：营业外支出 22,160,854.63 11,813,745.31三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 568,327,664.07 432,114,481.79减：所得税费用 66,978,334.28 56,781,386.44四、净利润（净亏损以“－”号填列） 501,349,329.79 375,333,095.35（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 501,349,329.79 375,333,095.35

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 - -（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -六、综合收益总额 501,349,329.79 375,333,095.35七、每股收益（一）基本每股收益 0.9561 0.7158（二）稀释每股收益 0.9382 0.7158法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

合并现金流量表

2018年度编制单位：利尔化学股份有限公司单位：人民币元项 目附注本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2,766,289,857.91 1,987,433,525.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还175,593,432.87 111,908,558.11收到其他与经营活动有关的现金六、5172,298,832.09 21,751,275.23经营活动现金流入小计3,014,182,122.87 2,121,093,358.97购买商品、接受劳务支付的现金1,976,248,934.51 1,326,889,683.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金434,591,709.48 273,533,304.16支付的各项税费155,511,099.17 76,298,000.90支付其他与经营活动有关的现金六、5199,791,558.47 81,386,932.19经营活动现金流出小计2,666,143,301.63 1,758,107,920.59经营活动产生的现金流量净额348,038,821.24 362,985,438.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金- -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额980,701.15 3,462,797.45处置子公司及其他营业单位收到的现金净额18,945,763.55收到其他与投资活动有关的现金12,050,000.00投资活动现金流入小计980,701.15 34,458,561.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金842,477,811.29 575,591,494.80投资支付的现金550,000.00 80,761,394.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额17,546,052.95支付其他与投资活动有关的现金六、5146,110,290.00 5,200,000.00投资活动现金流出小计906,684,154.24 661,552,888.80投资活动产生的现金流量净额-905,703,453.09 -627,094,327.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金15,700,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金15,700,000.00取得借款所收到的现金1,098,450,485.40 855,015,365.39发行债券收到的现金845,184,000.00 -收到其他与筹资活动有关的现金六、51- 993,000.00筹资活动现金流入小计1,943,634,485.40 871,708,365.39偿还债务所支付的现金1,097,777,323.33 327,738,523.39分配股利、利润或偿付利息所支付的现金59,373,839.80 74,098,004.78其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10,725,529.73 4,948,800.00支付其他与筹资活动有关的现金六、5139,576,328.59 8,302,647.22筹资活动现金流出小计1,196,727,491.72 410,139,175.39筹资活动产生的现金流量净额746,906,993.68 461,569,190.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-9,130,921.58 -3,112,933.50

五、现金及现金等价物净增加额

180,111,440.25 194,347,367.08加：期初现金及现金等价物余额395,533,045.63 201,185,678.55

六、期末现金及现金等价物余额

575,644,485.88 395,533,045.63

法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

母公司现金流量表

2018年度编制单位：利尔化学股份有限公司单位：人民币元

项 目附注本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1,745,481,313.87 1,258,291,522.68

收到的税费返还112,726,924.33 90,989,542.82

收到其他与经营活动有关的现金52,992,258.82 17,427,158.14

经营活动现金流入小计1,911,200,497.02 1,366,708,223.64

购买商品、接受劳务支付的现金1,229,864,664.68 857,770,349.95

支付给职工以及为职工支付的现金215,834,368.90 165,494,536.62

支付的各项税费100,477,724.07 50,463,084.97

支付其他与经营活动有关的现金44,600,178.63 40,514,287.72

经营活动现金流出小计1,590,776,936.28 1,114,242,259.26

经营活动产生的现金流量净额320,423,560.74 252,465,964.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-

取得投资收益收到的现金14,909,477.22 20,557,709.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额392,887.00 1,771,984.85

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -

收到其他与投资活动有关的现金533,000,000.00 423,690,000.00

投资活动现金流入小计548,302,364.22 446,019,694.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金205,623,781.99 278,254,172.53

投资支付的现金76,901,290.00 91,398,530.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -

支付其他与投资活动有关的现金1,190,477,189.55 503,062,704.73

投资活动现金流出小计1,473,002,261.54 872,715,407.26

投资活动产生的现金流量净额-924,699,897.32 -426,695,713.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金- -

取得借款收到的现金497,038,902.40 482,285,775.39

发行债券收到的现金845,184,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金66,407,772.19 34,371,111.65

筹资活动现金流入小计1,408,630,674.59 516,656,887.04

偿还债务支付的现金614,215,302.40 72,285,775.39

分配股利、利润或偿付利息支付的现金25,414,040.50 58,852,703.22

支付其他与筹资活动有关的现金95,195,991.88 79,631,506.07

筹资活动现金流出小计734,825,334.78 210,769,984.68

筹资活动产生的现金流量净额673,805,339.81 305,886,902.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-7,583,694.18 -503,288.90

五、现金及现金等价物净增加额

61,945,309.05 131,153,864.75

加：期初现金及现金等价物余额262,113,306.17 130,959,441.42

六、期末现金及现金等价物余额

324,058,615.22 262,113,306.17

法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

- - - 201,076,418.00 -550,000.00 - - -470,161.72 50,134,932.98 - 527,675,984.89 120,804,329.39 898,671,503.54 （一）综合收益总额 577,810,917.87 73,653,839.13 651,464,757.00 （二）股东投入和减少资本 - - - 201,076,418.00 - - - - - - - 58,657,990.53 259,734,408.53 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入资本 201,076,418.00 201,076,418.00 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 58,657,990.53 58,657,990.53 （三）利润分配 - - - - - - - - 50,134,932.98 - -50,134,932.98 -10,725,529.72 -10,725,529.72 1.提取盈余公积 50,134,932.98 -50,134,932.98 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 - -10,725,529.72 -10,725,529.72 4.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - -470,161.72 - - - -781,970.55 -1,252,132.27 1.本年提取 25,387,170.57 3,361,772.52 28,748,943.09 2.本年使用 25,857,332.29 4,143,743.07 30,001,075.36 （六）其他 -550,000.00 -550,000.00 四、本年年末余额 524,373,030.00 - - 201,076,418.00 810,090,266.85 - - 7,700,168.49 197,500,108.14 - 1,416,708,089.27 528,316,562.75 3,685,764,643.50

- - - - - - - -3,192,975.92 37,533,309.54 - 311,996,586.50 144,181,793.13 490,518,713.25 （一）综合收益总额 401,967,199.04 36,685,237.77 438,652,436.81 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 113,685,885.86 113,685,885.86 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 113,685,885.86 113,685,885.86 （三）利润分配 - - - - - - - - 37,533,309.54 - -89,970,612.54 -4,948,800.00 -57,386,103.00 1.提取盈余公积 37,533,309.54 -37,533,309.54 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -52,437,303.00 -4,948,800.00 -57,386,103.00 4.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - -3,192,975.92 - - - -1,240,530.50 -4,433,506.42 1.本年提取 10,369,086.30 2,401,050.73 12,770,137.03 2.本年使用 13,562,062.22 3,641,581.23 17,203,643.45 （六）其他 - 四、本年年末余额 524,373,030.00 - - - 810,640,266.85 - - 8,170,330.21 147,365,175.16 - 889,032,104.38 407,512,233.36 2,787,093,139.96 法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

- - - 201,076,418.00 -52,202.16 - - -368,238.84 50,134,932.98 451,214,396.81 702,005,306.79 （一）综合收益总额 501,349,329.79 501,349,329.79 （二）股东投入和减少资本 - - - 201,076,418.00 - - - - - - 201,076,418.00 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入资本 201,076,418.00 201,076,418.00 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 50,134,932.98 -50,134,932.98 - 1.提取盈余公积 50,134,932.98 -50,134,932.98 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - -368,238.84 - - -368,238.84 1.本年提取 8,882,632.08 8,882,632.08 2.本年使用 9,250,870.92 9,250,870.92 （六）其他 -52,202.16 -52,202.16 四、本年年末余额 524,373,030.00 - - 201,076,418.00 809,322,653.16 - - 5,133,721.67 197,500,108.14 1,195,463,594.99 2,932,869,525.96 法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

母公司股东权益变动表（续）

2018年度编制单位：利尔化学股份有限公司单位：人民币元

项 目

上年股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合

收益

专项储备 盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额

524,373,030.00 - -- 809,374,855.32 --7,861,199.37109,831,865.62 458,886,715.37 1,910,327,665.68

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他

-

二、本年年初余额524,373,030.00 - -- 809,374,855.32 --7,861,199.37109,831,865.62 458,886,715.37 1,910,327,665.68

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

- - -- - -- -2,359,238.86 37,533,309.54 285,362,482.81 320,536,553.49

（一）综合收益总额375,333,095.35 375,333,095.35

（二）股东投入和减少资本

- - -- - ---- - -

1.股东投入的普通股

-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额

-

4.其他-

（三）利润分配- - -- - ---37,533,309.54-89,970,612.54-52,437,303.00

1.提取盈余公积

37,533,309.54-37,533,309.54-

2.对股东的分配-52,437,303.00-52,437,303.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

- - -- - ---- - -

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本

-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益

-

5.其他-

（五）专项储备- - -- - -- -2,359,238.86 - - -2,359,238.86

1.本年提取7,303,006.277,303,006.27

2.本年使用9,662,245.139,662,245.13

（六）其他

-

四、本年年末余额524,373,030.00 - -- 809,374,855.32 --5,501,960.51147,365,175.16 744,249,198.18 2,230,864,219.17

法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司基本情况利尔化学股份有限公司（以下简称本公司或公司），是2007年8月1日经财政部（财防[2007]88号）《关于整体变更设立利尔化学股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》和商务部（商资批[2007]1227号）《关于同意利尔化学有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由四川久远投资控股集团有限公司（以下简称久远集团）、中通投资有限公司（香港）（以下简称中通公司）、中国工程物理研究院化工材料研究所、陈学林、张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何勇作为发起人，由原利尔化学有限公司以截止2006年9月30日经审计后的净资产10,096.268949万元，折合为10,096.2689万股份（每股面值1元）整体变更设立的股份有限公司（台港澳与境内合资）。公司的控股股东为久远集团，实际控制人是中国工程物理研究院，成立时注册资本为10,096.2689万元，注册地为四川省绵阳经济技术开发区，统一社会信用代码为91510700620960125J。

2008年

月

日至

日，根据中国证监会《 关于 核准利 尔化学股份有 限 公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2008]791号）核准，公司在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）3,400.00万股份，每股面值

元。增加注册资本人民币34,000,000.00元，变更后注册资本为人民币13,496.2689万元。2009年

月

日，公司2009年第一次临时股东大会决议通过，以2009年

月

日的总股本134,962,689股为基数，向全体股东以资本公积每

股转增

股。转增后公司的注册资本变更为人民币20,244.4033万元。根据2015年

月

日公司召开第三届董事会第十一次会议、2015年

月

日召开的第

次临时股东大会决议，并获得中国证监会《关于核准利尔化学股份有限公司配股的批复》（证监许可[2015]3145号）核准，公司向原股东配售人民币普通股（A股）60,733,209股新股。公司实际向原股东配售人民币普通股（A股）59,742,482股。公司共募集货币资金人民币589,658,297.34元，扣除与发行有关的费用人民币14,050,269.28元，实际募集资金净额为人民币575,608,028.06元，其中计入“股本”人民币59,742,482.00元，计入“资本公积—股本溢价”人民币515,865,546.06元。经此发行，注册资本变更为人民币262,186,515.00元。中汇会计师事务所对本次注册资本变动出具了验证报告（中汇会验[2016]0104号）。2016年

月

日，公司2015年年度股东大会审议通过，以公司总股本262,186,515股为基数，向全体股东每

股送红股

股、派

元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每

股转增

股。此次权益分派实施后公司的 注册资本变更为人民币524,373,030.00元，其中资本公积-资本溢价转增股本金额为131,093,257.50元。

公司属农药化工行业，经营范围：农药原药、制剂、化工材料及化工产品的研发、生产、销售；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的加工贸易业务；技术转让、技术检测及咨询；投资管理及咨询。公司法定代表人：尹英遂。

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

二、合并报表的范围

本公司合并财务报表范围包括：江苏快达农化股份有限公司、四川利尔作物科学有限公司、四川福尔森国际贸易有限公司、广安利尔化学有限公司、四川利尔生物科技有限公司（原四川利拓化学有限公司)、湖南比德生化科技股份有限公司、鹤壁市赛科化工有限公司、江油启明星氯碱化工有限责任公司等

家子公司。与上年相比，本年新增

家公司，分别是：广安绿源循环科技有限公司、鹤壁市赛科化工有限公司、荆州三才堂化工科技有限公司、江油启明星氯碱化工有限责任公司、南通快达植保科技有限公司、BIDECHEMSCITECHLIMITED、FOISONPLANTPROTECTIONCO.,LTD。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（

）持续经营公司管理层认为，公司自报告年末起至少

个月内具有持续经营能力。

四、重要会计政策和会计估计

本公司从事农药的生产与销售，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四.22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四.27“重大会计判断和估计”。1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的 要求，真实、完整地反映了 本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益 等，在丧失控制权时转为当 期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过

个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算（

）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符 合资本化条件的 资产而借入的外币专 门借款产生的汇

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（

）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。（

）金融资产

）金融资产分类、确认依据和计量方法本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司暂无指定的该类金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益 工具挂钩并须通 过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（2）金融负债

）金融负债分类、确认依据和计量方法

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

11.应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（

）坏账准备的确认标准。本公司在资产负债表日对未纳入合并报表范围内的应收款项账面价值进行检查，对存在下列证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（

）坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据。本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法。按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同）其中：6个月以内0.500.50

7～12个月5.005.001-2年20.0020.002-3年50.0050.003-4年80.0080.004-5年80.0080.005年以上100.00100.00

③单项金额虽不重大 但单项计 提坏账准备的 应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

④本公司在资产负债 表日对纳 入合并范围子 公司的应收款及 其他类债权资 产账面价值进行检查：A.与产品销售有关的应收账款不计提坏账准备；B.其他类债权资产在合同约定期付款限内的账面价值不计提坏账准备；C.合同约定到期或到期未偿还按其到期未偿还等额账面金额同比例100%计提坏账准备；

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）坏账准备的转回。

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

12.存货（

）存货的分类。存货主要包括原材料、包装物、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。

（

）存货取得和发出的计价方法。存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（

）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（

）存货的盘存制度为永续盘存制。

（

）低值易耗品和包装物的摊销方法。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13.长期股权投资长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融资产和金融负债”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定。对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表 中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东 权益在最终控制 方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（

）后续计量及损益确认方法。对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

②权益法核算的长期股权投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合 营企业购入的资 产构成业务的，按《企业会 计准则第

号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权。在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资。在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、

、“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比 例采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

2018年

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日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工 具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动 在丧失对被投资单位 控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14.固定资产

（1）固定资产确认条件。固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（

）各类固定资产的折旧方法。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物平均年限法20-3053.17-4.75机器设备平均年限法5-1059.50-19.00电子设备平均年限法3-5519.00-31.67运输设备平均年限法4-1059.50-23.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（

）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

（

）融资租入固定资产的认定及计价方法。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（

）其他说明。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。16.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

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日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。17.无形资产

（

）无形资产。无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（

）研究与开发支出。本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（

）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。18.长期待摊费用

2018年

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日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

21.预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（

）该义务是本公司承担的现时义务；（

）履行该义务很可能导致经济利益流出；（

）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22.收入

（

）商品销售收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（

）提供劳务收入。在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（

）使用费收入。根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入。按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

23.政府补助

（

）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的 政府补助界定为与资 产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（

）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支.24.递延所得税资产/递延所得税负债

（

）当期所得税。资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根 据有关税法规定 对本年度税前会计利 润作相应调整后计算得出。

（

）递延所得税资产及递延所得税负债。某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（

）所得税费用。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事 项相关的当期所 得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门 对同一纳税主体 征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25.租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（

）本公司作为承租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（

）本公司作为出租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（

）本公司作为出租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

26.重要会计政策、会计估计的变更

（

）会计政策变更：

会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。

经本公司2018年7月3日的总经理办公会会议批准2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据56,929,340.77

应收票据及应收账款707,155,542.92应收账款650,226,202.15应收利息

其他应收款4,661,832.02应收股利其他应收款4,661,832.02应付票据183,936,322.38

应付票据及应付账款621,309,704.93应付账款437,373,382.55应付利息144,140.56

其他应付款16,952,949.91应付股利其他应付款16,808,809.35管理费用251,254,197.41

管理费用156,934,271.46研发费用94,319,925.95

（

）会计估计变更：公司本年度无会计估计变更事项。27.重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

于资产负债表日，需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（

）坏账准备计提。本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（

）存货跌价准备。本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间 影响存货的账面价值 及存货跌价准备的计提或转回。

（

）非金融非流动资产减值准备。本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（

）折旧和摊销。本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

行调整。

（

）递延所得税资产。在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（

）所得税。本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（

）预计负债。本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金、对外担保等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

28.安全生产费根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕

号）文件第八条规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本公司安全生产费用计提标准为：危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：①上年度销售收入不超过1000万元的，按照4%提取；②上年度销售收入超过1000万元至

亿元的部分，按照2%提取；③上年度销售收入超过

亿元至

亿元的部分，按照0.5%提取；④上年度销售收入超过

亿元的部分，按照0.2%提取。根据《企业会计准则解释第

号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

五、税项

、主要税种及税率

税种具体税率情况增值税

应税收入按17%、16%、11%、10%或者6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。出口销售按免、抵、退税收管理办法执行。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。企业所得税详见注1。

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种具体税率情况其他税费按国家相关规定执行。

注

：公司本年度企业所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率本公司15%江苏快达农化股份有限公司（以下简称“江苏快达公司”）15%四川利尔作物科学有限公司（以下简称“利尔作物公司”）15%四川福尔森国际贸易有限公司（以下简称“四川福尔森公司”）20%福尔森科技有限公司（以下简称“福尔森科技公司”）0%四川利尔生物科技有限公司（原四川利拓化学有限公司，以下简称“利尔生物公司”）

15%广安利尔化学有限公司（以下简称“广安利尔公司”）15%如东银海彩印包装有限责任公司（以下简称“银海彩印公司”）20%上海天隆国际贸易有限公司（以下简称“上海天隆公司”）20%湖南比德生化科技股份有限公司（以下简称“湖南比德公司”）15%湖南百典国际贸易有限公司（以下简称“百典贸易公司”）25%四川绿地源环保科技有限公司（以下简称“绿地源公司”）0%广安绿源循环科技有限公司（以下简称“广安绿源公司”）25%江油启明星氯碱化工有限责任公司（以下简称“江油启明星公司”）15%鹤壁市赛科化工有限公司（以下简称“鹤壁赛科公司”）25%荆州三才堂化工科技有限公司（以下简称“荆州三才堂公司”）25%FOISONPLANTPROTECTIONCO.,LTD0%BIDECHEMSCITECHLIMITED0%南通快达植保科技有限公司（以下简称“快达植保公司”）25%

、税收优惠及批文本公司、四川利尔作物科学有限公司、四川利尔生物科技有限公司、广安利尔化学有限公司、江油启明星氯碱化工有限责任公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】

号）之规定，自2011年

月

日至2020年

月

日，对设在西部地区的鼓励类产业企业（指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业）减按15%的税率征收企业所得税。依据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第

号），本公司、四川利尔作物科学有限公司、四川利尔生物科技有限公司、广安利尔化学有限公司、江油启明星氯碱化工有限责任公司继续享受西部大开发税收优惠政策。本公司、四川利尔作物科学有限公司、

四川利尔生物科技有限公司、广安利尔化学有限公司、江油启明星氯碱化工有限责任公司2018年度企业所得税按15%计缴，均已向主管税务机关备案。根据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(财税〔2018〕77号)规定，自2018年1月1日起至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四川福尔森国际贸易有限公司符合小型微利企业的认定标准，企业所得税按20%计缴。

按照“国家税务总局关于执行《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》有关居民身份认定问题的公告(国家税务总局公告2013年第

号)，福尔森科技有限公司可按照《香港税务条例》纳 税,对业务均在香港本土以外发生，所得税可申请免税，福尔森科技有限公司、BIDECHEMSCITECHLIMITED本年度发生的业务均在香港本土以外，无需缴纳所得税。

江苏快达农化股份有 限公司为 高新技术 企业，高 新技术企 业证书有 效期为2017年

月

日至2020年

月

日，2018年度企业所得税按15%计缴。子公司如东银海彩印包装有限责任公司、上海天隆国际贸易有限公司符合小型微利企业的认定标准，企业所得税按20%计缴，南通快达植保科技有限公司按税率25%计缴企业所得税。

湖南比德生化科技股份有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书有效期为2016年

月

日至2019年

月

日，2018年度企业所得税按15%计缴。子公司湖南百典国际贸易有限公司2018年执行25%所得税税率。

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国家税务总局国家发展改革委员会关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税【2009】

号）、《财政部国家税务总局关于公共基础实施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税【2012】

号）规定：企业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》所列的所得，处理固废、处置废水、废气等，自项目取得第一笔生产经营收入所得纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。绿地源公司2018年度免征企业所得税。

FOISONPLANTPROTECTIONCO.,LTD为福尔森科技有限公司在柬埔寨成立的子公司，属于独立的法律主体，承担独立责任，FOISONPLANTPROTECTIONCO.,LTD作为独立的纳税人在境外所在地按照当地的税收法律规定申报纳税。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2018年

月

日，“年末”系指2018年

月

日，“本年”系指2018年

月

日至

月

日，“上年”系指2017年

月

日至

月

日。

、货币资金

项目年末余额年初余额库存现金104,122.5129,402.35银行存款575,540,363.37355,503,643.28其他货币资金75,194,913.2637,422,925.62合计650,839,399.14392,955,971.25

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其中：存放在境外的款项总额232,707.181,214,341.43

注：其他货币资金使用受限制的情况详见“附注六、

所有权或使用权受限制的资产”。

、应收票据和应收账款

项目年末余额年初余额应收票据

99,660,282.7556,929,340.77应收账款793,160,073.87650,226,202.15合计892,820,356.62707,155,542.92

2.1应收票据（

）应收票据种类

项目年末余额年初余额银行承兑汇票99,660,282.7556,929,340.77商业承兑汇票合计99,660,282.7556,929,340.77

（

）年末公司已质押的票据合计金额为62,174,760.00元。（

）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票607,131,522.99商业承兑汇票合计607,131,522.99

2.2应收账款

（

）应收账款分类

类别

年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例%金额

计提比

例%单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

1,215,370.000.151,215,370.00100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

802,102,591.9699.769,512,574.931.19792,590,017.03单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

683,216.890.08113,160.0516.56

570,056.84合计804,001,178.85100.0010,841,104.981.35793,160,073.87

（续）

类别年初余额

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例%金额计提比例%单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

1,113,427.680.171,113,427.68100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

658,624,273.4399.838,398,071.281.28

650,226,202.15单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计659,737,701.11100.009,511,498.961.44

650,226,202.15

）组合中单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账金额计提比例%计提原因扬州恒汇达新材料科技有限公司1,215,370.001,215,370.00

预计无法收回

合计1,215,370.001,215,370.00

）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

年末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内其中：6个月以内786,524,984.733,932,624.930.507-12个月

8,755,706.48437,785.33

5.001年以内小计795,280,691.214,370,410.26

1至2年

1,959,269.30391,853.86

20.002至3年142,739.8371,369.9250.003至4年

201,020.63160,816.50

80.004至5年3,733.002,986.4080.005年以上

4,515,137.994,515,137.99

100.00合计802,102,591.969,512,574.93

3）组合中单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账金额计提比例（%）计提原因

AGRICENTERNICARAGUAS.A.*1

633,396.4963,339.6510

客户发生坏账，中信保确认赔付90%湖南湘雅集团有限公司9,677.509,677.50100预计无法收回长沙市洁玉生物科技有限公司40,142.9040,142.90100预计无法收回合计683,216.89113,160.05

*1公司已向中国出口信用保险公司购买保险并申报出险，中信保已确认赔付90%，

对剩余10%单独计提坏账。

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款坏账准备

本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额2,476,910.67元；收回或转回坏账准备金额9,717.16元。公司本年非同一控制下并购鹤壁市赛科化工有限公司和江油启明星氯碱化工有限责任公司，取得控制权日为2018年10月31日，取得控制权日以上两家公司应收账款坏账准备金额共计142,141.92元。

（3）本年实际核销的应收账款：

单位名称

应收账款

性质

核销金额核销原因

履行的核销

程序

款项是否由关联交

易产生LEMEXINTERNATIONALAGBUSINESS

货款1,071,492.24无法收回是否四川迪美特生物科技有限公司货款191,703.31无法收回是否其他公司货款26,853.84无法收回是否合计1,290,049.39

（

）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额430,265,389.98元，占应收账款年末余额合计数的比例53.52%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,156,947.91元。（

）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。（

）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

、预付款项（

）预付款项账龄

项目

年末余额年初余额金额比例（%）金额比例（%）1年以内82,341,152.6795.0439,791,037.1198.701－2年4,158,269.134.80310,833.480.772－3年24,500.000.03209,413.710.523年以上112,440.000.132,400.000.01合计86,636,361.80100.0040,313,684.30100.00

（

）账龄超过

年的重要预付账款：

单位名称年末余额未偿还或结转的原因上海申时联国际贸易有限公司2,897,036.00未结算合计2,897,036.00

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额19,356,800.00元，占预付款项年末余额合计数的比例22.34%。

、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款4,533,421.774,661,832.02合计4,533,421.774,661,832.02

4.1应收利息：无。

4.2应收股利：无。

4.3其他应收款

（

）其他应收款分类

类别

年末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例%金额计提比例%单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款

5,704,813.3499.581,171,391.5720.534,533,421.77单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款

23,968.300.4223,968.30100.00-合计

5,728,781.64100.001,195,359.8720.874,533,421.77

（续）

类别

年初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例%金额计提比例%单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账款

1,494,000.0020.441,494,000.00100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款

5,763,787.2078.861,101,955.1819.124,661,832.02单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款

50,856.940.7050,856.94100.00-合计

7,308,644.14100.002,646,812.1236.214,661,832.02

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。

）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄年末余额

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他应收款坏账准备计提比例（%）1年以内其中：6个月以内3,336,228.5616,681.140.57-12个月705,324.4835,266.2251年以内小计4,041,553.0451,947.361至2年250,499.3050,099.86202至3年230,645.17115,322.59503至4年989,747.41791,797.93804至5年150,722.95120,578.36805年以上41,645.4741,645.47100合计5,704,813.341,171,391.57

）组合中，涉及关联方其他应收款:

无。

）组合中，单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称

年末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由楚卫平2,000.002,000.00

预计无法收回陈涛6,856.006,856.00

预计无法收回谢正波87.1087.10

预计无法收回袁全民8,117.328,117.32

预计无法收回陈文胜4,907.884,907.88

预计无法收回罗松荣2,000.002,000.00

预计无法收回合计23,968.3023,968.30

（

）本年计提、转回（或收回）坏账准备情况：本年计提坏账准备金额25,699.01元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。公司本年非同一控制下并购鹤壁市赛科化工有限公司和江油启明星氯碱化工有限责任公司，取得控制权日为2018年

月

日，取得控制权日以上两家公司其他应收款坏账准备金额共计144,632.68元。（

）本年实际核销的其他应收款：

单位名称

应收账款

性质

核销金额核销原因

履行的核销

程序

款项是否由关联交

易产生北京京城环保股份有限公司货款1,494,000.00无法收回是否其他公司货款73,663.94无法收回是否合计1,567,663.94

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末余额年初余额押金保证金2,047,946.362,800,356.82出口退税款2,086,037.061,779,680.92预付设备款1,494,000.00其他1,594,798.221,234,606.40合计5,728,781.647,308,644.14

（

）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项性质年末余额账龄

占其他应收款年末余额合计数比例%

坏账准备年末余

额应收出口退税出口退税2,086,037.066个月以内36.4110,430.19如东县财政局

农民工保证金

900,976.00

个月以内118,576.00元，7-12月274,354.83元，

至

年118,645.17元，

至

年389,400.00元

15.73385,153.21绵阳市涪城区丰谷镇财政所

土地租赁保证金

580,347.413至

年10.13464,277.93四川绵阳好圣汽车零部件制造有限公司

租房保证金200,000.00

个月以内40,000.00元，1-2年80,000.00元，

至

年80,000.00元

3.4956,200.00如东县新天地投资发展有限公司

保证金150,722.954-5年2.63120,578.36合计3,918,083.4268.391,036,639.69

（7）涉及政府补助的应收款项：无。

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

5、存货（1）存货分类

项目

年末余额年初余额

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料345,021,335.063,466,616.24341,554,718.82248,079,902.651,013,321.79247,066,580.86包装物

2,576,709.102,576,709.101,657,775.991,657,775.99低值易耗品34,523.7934,523.798,619.578,619.57委托加工物资

328,303.83328,303.83在产品70,277,077.9170,277,077.9146,129,630.4746,129,630.47

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

库存商品356,429,847.446,390,522.64350,039,324.80218,630,969.953,957,148.05214,673,821.90发出商品

10,767,206.4410,767,206.4455,964,922.9955,964,922.99合计785,106,699.749,857,138.88775,249,560.86570,800,125.454,970,469.84565,829,655.61

（

）存货跌价准备

项目年初余额

本年增加本年减少

年末余额计提其他转回或转销

其他转出

原材料1,013,321.792,453,294.453,466,616.24

库存商品3,957,148.052,508,063.5574,688.966,390,522.64

合计4,970,469.844,961,358.0074,688.969,857,138.88

（3）存货跌价准备计提

项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因原材料市价下跌导致可变现净值低于账面成本库存商品市价下跌导致可变现净值低于账面成本该部分库存商品已销售

6、其他流动资产

项目年末余额年初余额性质增值税留抵税额195,354,592.7477,211,933.85

结构性定期存款40,000,000.00

预缴所得税

182,481.32

合计

195,537,074.06117,211,933.85

7、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项目

年末余额年初余额账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值

可供出售权益工具按公允价值计量的按成本计量的10,000.0010,000.0010,000.0010,000.00合计

10,000.0010,000.0010,000.0010,000.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位

账面余额减值准备在被投

资单位持股比

例%

本年现金红利年初金额

本年

本年减少

年末

年初金额

本年增加

本年减少

年初增加金额金额

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位

账面余额减值准备在被投

资单位持股比

例%

本年现金红利年初金额

本年

本年减少

年末

年初金额

本年增加

本年减少

年初增加金额金额绵阳利尔作物企业管理中心(有限合伙)

10,000.0

10,000.

0.1031%合计10,000.0

10,000.

（

）可供出售金融资产减值准备：无。（4）可供出售权益工具年末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的

相关说明：无。

、长期应收款

项目

年末余额年初余额

折现率区

间账面余额减值准备账面价值

账面余额减值准备账面价值融资租赁款

其中：未实现融资收益其他

7,200,000.

660,000.0

6,540,000.

*1合计

7,200,000.

660,000.0

6,540,000.

*1上年长期应收款为应收江油启明星公司借款，本公司本年取得江油启明星公司控制权，纳入并表范围，合并层面抵消年末长期应收款。

、长期股权投资

（1）长期股权 投资分类

项目

年末余额年初余额账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营、合营企业投资

9,546.249,546.2420,166,925.4120,166,925.41合计9,546.249,546.2420,166,925.4120,166,925.41

（

）对联营企业投资

被投资单位年初余额本年增减变动

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整联营企业江油启明星氯碱化工有限责任公司*1

20,157,390.475,229,295.53绵阳利拓企业管理中心(有限合伙)

9,534.9411.30鹤壁市赛科化工有限公司*2

24,545,455.00-33,293.80合计

20,166,925.4124,545,455.005,196,013.03

（续）

被投资单位

本年增减变动

年末余

额

减值准备年末

余额其他权益变

动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他联营企业江油启明星氯碱化工有限责任公司*1

373,603.36-25,760,289.36绵阳利拓企业管理中心(有限合伙)

9,546.2

鹤壁市赛科化工有限公司*2

420,287.83-24,932,449.03合计793,891.19-50,692,738.39

9,546.2

*1：江油启明星公司在本年因非同一控制下纳入合并范围，由联营企业变更为子公司，详细情况索见“七、合并范围的变化”。

*2：鹤壁赛科公司在本年由联营企业变更为子公司，详细情况索见“七、合并范围的变化”。

10、固定资产

项目年末余额年初余额固定资产2,470,489,046.121,797,408,032.06固定资产清理合计2,470,489,046.121,797,408,032.06

10.1固定资产（

）固定资产明细表

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计一、账面原值1.年初余额677,692,187.61,758,596,933.7,431,102.815,641,245.02,459,361,46

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

885729.42

2.本年增加金额

264,091,078.7

726,292,074.5

5,261,922.9

56,958,333.3

1,052,603,40

9.69

（

）购置15,054,058.8791,547,466.66

4,896,286.2

45,420,266.5

156,918,078.

（2）在建工程转入

188,723,280.8

508,450,357.9

9,960,117.05

707,133,755.

（

）合并增加60,313,739.02

126,294,249.9

365,636.681,577,949.77

188,551,575.

3.本年减少金额6,046,128.9383,250,736.64

1,407,764.8

3,841,610.90

94,546,241.2

（

）处置或报废6,046,128.9383,250,736.64

1,407,764.8

3,841,610.90

94,546,241.2

（

）其他减少4.年末余额

935,737,137.5

2,401,638,271.

11,285,261.

68,757,967.5

3,417,418,63

7.84

二、累计折旧1.年初余额

148,024,093.4

491,482,287.2

4,547,487.5

7,490,239.51

651,544,107.

2.本年增加金额34,637,567.56

274,832,015.2

1,642,292.2

16,642,751.6

327,754,626.

（

）计提21,406,738.68

214,410,544.2

1,257,645.8

15,929,506.6

253,004,435.

(2)企业合并增加13,230,828.8860,421,470.97384,646.41713,244.97

74,750,191.2

3.本年减少金额1,703,531.5740,975,693.28

1,777,424.8

1,536,367.59

45,993,017.2

（

）处置或报废1,703,531.5740,975,693.28

1,777,424.8

1,536,367.59

45,993,017.2

4.年末余额

180,958,129.4

725,338,609.2

4,412,355.0

22,596,623.5

933,305,717.

三、减值准备1.年初余额1,899,603.108,301,860.84207,865.64

10,409,329.5

2.本年增加金额336,632.466,192,197.076,528,829.53（

）计提336,632.46128,536.57465,169.03(2)企业合并增加6,063,660.506,063,660.50

3.本年减少金额3,314,284.593,314,284.59

（

）处置或报废3,314,284.593,314,284.59（

）企业合并减少4.年末余额2,236,235.5611,179,773.32207,865.64

13,623,874.5

四、账面价值1.年末账面价值752,542,772.51,665,119,889.6,665,040.346,161,343.92,470,489,04

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

327756.12

2.年初账面价值

527,768,491.1

1,258,812,785.

2,675,749.6

8,151,005.51

1,797,408,03

2.06

（

）暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物806,482.45128,724.28423,802.31253,955.86机器设备11,145,748.996,757,360.722,757,050.851,631,337.42合计11,952,231.446,886,085.003,180,853.161,885,293.28

（3）截止2018年12月31日，本公司固定资产用于担保和借款抵押情况如下：

单位类别账面原值累计折旧账面净值抵押单位湖南比德公司

房屋及建筑物18,494,352.225,171,969.4313,322,382.79兴业银行岳阳分行江苏快达公司

房屋及建筑物90,820,478.5119,087,441.7871,733,036.73

利尔化学股份有限公司江油启明星公司

房屋及建筑物54,415,938.0230,686,294.0623,729,643.96

利尔化学股份有限公司合计163,730,768.7554,945,705.27108,785,063.48

（

）未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因单位草铵膦厂房79,319,099.44正在办理广安利尔公司草铵膦厂房32,393,173.89正在办理本公司1000吨FLS厂房15,122,684.28正在办理广安利尔公司制剂水田厂房11,979,570.56正在办理江苏快达公司制剂旱田厂房7,718,658.71正在办理江苏快达公司17号库房4,762,403.86正在办理本公司赛科公寓楼4,723,628.00正在办理鹤壁赛科公司干燥包装车间4,239,071.03正在办理本公司中间周转仓库3,182,733.34正在办理江苏快达公司杀虫、杀菌剂仓库2,896,187.66正在办理江苏快达公司实验楼房屋建筑2,316,630.90正在办理本公司五氯吡啶厂房2,204,459.13正在办理湖南比德2号新厂房2,204,459.13正在办理湖南比德冷冻D套房1,638,764.48正在办理本公司二氯吡啶酸电解厂房1,393,704.46正在办理湖南比德

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目账面价值未办妥产权证书原因单位硫酸镁、三氯化镁厂房1,393,704.45正在办理湖南比德生产综合楼1,063,824.95正在办理鹤壁赛科公司氯气站扩能房626,841.65正在办理本公司办公楼478,163.82正在办理鹤壁赛科公司餐厅149,884.25正在办理鹤壁赛科公司合计179,807,647.99

10.2固定资产清理：无。11、在建工程

项目年末余额年初余额在建工程974,399,221.11416,849,141.33工程物资33,681,737.9095,378,221.02合计1,008,080,959.01512,227,362.35

11.1在建工程

（1）在建工程明细表

项目

年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广安基地建设614,532,995.67614,532,995.67305,241,570.96305,241,570.96鹤壁基地建设

112,481,178.782864247.28109,616,931.50中式装置建设

60,632,866.1860,632,866.18其他项目55,163,719.1755,163,719.1720,221,427.3720,221,427.37年产2000吨高级颜料及重要氯代产品项目

40,046,004.1740,046,004.1712,989,371.5312,989,371.53110kv变配电站及冷冻站建设

22,805,556.1322,805,556.13硫酸镁技改扩能及其匹配设施建设

17,779,874.6517,779,874.65生化装置技改优化9,382,746.159,382,746.15草胺膦技改20187,627,527.257,627,527.255200吨农药原药、1800吨化工产品、18377吨副产品技扩改

7,393,648.467,393,648.46氯化线建设6,962,631.696,962,631.69SIS工程项目建设

6,446,311.536,446,311.53氯氨吡啶酸扩能

6,260,495.216,260,495.21蒸发装置技改优化6,134,985.666,134,985.668500T农药、解毒剂生产线及配套设施建设

2,022,216.292,022,216.2949,706,355.7949,706,355.795800T农药生产线及配套

1,590,711.401,590,711.401,422,976.771,422,976.77

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值设施建设10000吨/年农药制剂搬迁改造项目

9,683,049.139,683,049.13洋口二期光气化生产基地15,953,759.0115,953,759.01南区中试线扩能

1,630,630.771,630,630.77合计

977,263,468.392,864,247.28974,399,221.11416,849,141.33416,849,141.33

（

）重大在建工程项目变动情况

工程名称年初余额本年增加

本年减少

年末余额转入固定产其他减少广安基地建设

305,241,570.96656,647,035.76347,355,611.05614,532,995.678500T农药、解毒剂生产线及配套设施建设

49,706,355.796,251,929.3153,936,068.812,022,216.29洋口二期光气化生产基地15,953,759.0116,666,229.4931,811,175.05808,813.45-年产2000吨高级颜料及重要氯代产品项目及配套设施

12,989,371.5339,853,153.1312,796,520.4940,046,004.1710000吨/年农药制剂搬迁改造项目

9,683,049.137,653,292.7117,336,341.84鹤壁基地建设105,549,291.39-2,864,247.28102,685,044.11中式装置建设60,632,866.1860,632,866.18硫酸镁技改扩能及其匹配设施建设

17,779,874.6517,779,874.65110kv变配电站及冷冻站建设

22,805,556.1322,805,556.13合计393,574,106.42933,839,228.75463,235,717.243,673,060.73860,504,557.20

（续）

工程名称

预算数（万元）

工程累计投入占预

算比例

工程进度

利息资本化累

计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率%

资金来源广安基地建设266,000.0036.25%部分建成15,984,449.5511,126,488.604.75%

自筹以及金融机构贷款8500T农药、解毒剂生产线及配套设施建设

81,750.0070.61%部分建成自筹资金洋口二期光气化生产基地38,474.00100.93%已完工8,674,341.08

自筹以及金融机构贷款年产2000吨高级颜料及重要氯代产品项目及配套设施

5,145.9877.82%扩容在建自筹资金10000吨/年农药制剂搬迁改造项目

25,648.0024.63%部分建成638,833.61

自筹以及金融机构贷款鹤壁基地建设14,200.0072.31%在建自筹资金中式装置建设8,850.0068.51%在建自筹资金硫酸镁技改扩能及其匹配设施建设6,000.0029.63%在建自筹资金

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程名称

预算数（万元）

工程累计投入占预

算比例

工程进度

利息资本化累

计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率%

资金来源110kv变配电站及冷冻站建设7,300.0031.24%在建自筹资金合计453,367.9825,297,624.2411,126,488.60

（

）本年计提在建工程减值准备：本年增加的减 值是因非 同一控制下合并鹤壁赛科公司增加所致，2018年

月

日，鹤壁赛科公司在建工程减值准备金额为

2,864,247.28元。

11.2工程物资

项目

年末余额年初余额账面余额

减值

准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值专用材料8,848,925.938,848,925.93210,236.00210,236.00专用设备24,832,811.9724,832,811.9795,167,985.0295,167,985.02合计33,681,737.9033,681,737.9095,378,221.0295,378,221.02

、无形资产（

）无形资产明细

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计一、账面原值1.年初余额264,721,857.291,339,890.1610,231,189.66182,999.03276,475,936.142.本年增加金额47,984,608.8012,940,109.8421,131,742.513,334,956.3785,391,417.52（

）购置4,443,015.98140,109.8421,131,742.513,279,400.8428,994,269.17（

）内部研发（3）企业合并增加43,541,592.8212,800,000.00-55,555.5356,397,148.353.本年减少金额490,069.00490,069.00（

）处置490,069.00490,069.004.年末余额312,216,397.0914,280,000.0031,362,932.173,517,955.40361,377,284.66二、累计摊销1.年初余额26,683,854.61796,223.67625,103.71163,980.1628,269,162.152.本年增加金额8,273,327.44901,974.891,037,820.16141,731.1510,354,853.64（

）计提5,362,744.65510,218.641,037,820.1686,175.626,996,959.07（

）企业合并增加2,910,582.79391,756.2555,555.533,357,894.573.本年减少金额438,024.26438,024.26（

）处置438,024.26438,024.264.年末余额34,519,157.791,698,198.561,662,923.87305,711.3138,185,991.53三、减值准备1.年初余额2.本年增加金额（

）计提

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计3.本年减少金额（1）处置4.年末余额四、账面价值1.年末账面价值277,697,239.3012,581,801.4429,700,008.303,212,244.09323,191,293.132.年初账面价值238,038,002.68543,666.499,606,085.9519,018.87248,206,773.99

（

）本年未办妥产权证书的土地使用权：无（

）截止2018年

月

日，本公司无形资产用于担保和借款抵押情况如下：

单位类别账面原值累计折旧账面净值权证编号江苏快达公司土地32,393,141.204,211,108.4528,182,032.75

苏（2016）如东县不动产权第0002940号湖南比德公司土地6,490,800.00800,532.005,690,268.00

湘（2018）临湘市不动产证明第0001413号合计38,883,941.205,011,640.4533,872,300.75

13、商誉

（

）商誉原值

被投资单位名称年初余额

本年增加本年减少

年末余额企业合并形成的其他处置其他湖南比德生化科技股份有限公司

19,689,810.7019,689,810.70

鹤壁市赛科化工有限公司

2,825,947.912,825,947.91

合计19,689,810.702,825,947.9122,515,758.61

（

）商誉减值准备：公司根据企业会计准则的规定，于每年年度终了对商誉进行了减值测试，包括对形成商誉的被收购公司进行经营业绩分析和评估，以及将被收购公司作为一个资产组，采用收购时的收益法的参数和方法计算可收回金额，将资产组账面价值与其可收回金额进行比较，确定包括商誉的资产组是否发生了减值，经测算商誉不存在减值情况。

、长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额房屋租金454,599.94301,445.88153,154.06临设工程805,563.412,011,490.8 9986,263.041,830,791.26土地租金1,910,388.53570,270.58773,542.121,707,116.99

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额耕地复垦费250,972.2624,485.16226,487.10授权及许可费363,636.4031,168.80332,467.60合计3,785,160.542,581,761.472,116,905.004,250,017.01

、递延所得税资产和递延所得税负债（

）未经抵销的递延所得税资产

项目

年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备36,279,040.266,353,417.6027,534,116.894,106,546.12递延收益

100,148,272.4915,022,240.8864,388,660.999,658,299.15并表范围内未实现销售损益2,910,080.12436,512.022,891,215.61433,682.34合计

139,337,392.8721,812,170.5094,813,993.4914,198,527.61

（2）未经抵销的递延所得税负债：

项目

年末余额年初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并

22,704,929.133,405,739.37

47,214,509.417,161,725.62取得联营企业投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

1,609,835.00241,475.25税务与会计折旧差异

56,820,003.138,523,000.47合计79,524,932.2611,928,739.8448,824,344.417,403,200.87

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无

（4）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异2,102,685.27663,993.61合计2,102,685.27663,993.61

、其他非流动资产

项目年末余额年初余额预付土地款39,076,645.543,870,039.20预付设备工程款77,789,178.4360,877,799.83合计116,865,823.9764,747,839.03

、短期借款（

）短期借款分类

借款类别年末余额年初余额

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

借款类别年末余额年初余额抵押借款46,400,650.00保证借款14,000,000.0035,000,000.00信用借款170,000,000.00325,000,000.00合计184,000,000.00406,400,650.00

（

）已逾期未偿还的短期借款：无

、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目年末余额年初余额交易性金融负债其中：发行的交易性债券

其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债*1

31,352,454.0519,188,501.45合计31,352,454.0519,188,501.45

*1：根据本公司与王良芥、彭小思签订的《关于湖南比德生化科技股份股份有限公司股份转让的协议书》约定的业绩奖励或者补偿调整，按照2017年、2018年实际和2019年预计净利润确认的应对王良芥和彭小思进行补偿的或有对价金额。

、应付票据和应付账款

票据类别年末余额年初余额应付票据314,702,379.33183,936,322.38应付账款502,273,764.11437,373,382.55合计816,976,143.44621,309,704.93

19.1应付票据

票据类别年末余额年初余额商业承兑汇票银行承兑汇票314,702,379.33183,936,322.38合计314,702,379.33

183,936,322.38

19.2应付账款

（

）应付账款

项目年末余额年初余额原料款335,866,297.13264,920,896.19工程及设备款156,769,816.97141,975,753.24其他9,637,650.0130,476,733.12合计502,273,764.11437,373,382.55

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因四川锦宇化机有限公司3,587,661.80尚未结算大连海伊特重工股份有限公司3,435,897.44尚未结算四川久源机械制造有限公司3,134,540.00尚未结算成都龙潭裕都实业有限公司2,238,965.00尚未结算江苏新源建筑工程有限公司1,826,121.58尚未结算合计14,223,185.82

20、预收款项（

）预收款项

项目年末余额年初余额预收销售货款129,580,839.8382,451,986.72合计129,580,839.8382,451,986.72

、应付职工薪酬（

）应付职工薪酬分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬107,476,266.09479,482,445.77419,983,902.04166,974,809.82

离职后福利-设定提存计划29,877,561.6329,811,719.0765,842.56

辞退福利301,217.92301,217.92

一年内到期的其他福利合计107,476,266.09509,661,225.32450,096,839.03167,040,652.38

（

）短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴

92,285,059.64422,536,147.11367,308,938.57147,512,268.18

职工福利费20,222,529.2020,197,889.6124,639.59

社会保险费18,658,448.2518,627,471.8830,976.37

其中：医疗保险费15,712,950.7015,689,661.0523,289.65

工伤保险费

2,014,141.632,009,797.154,344.48

生育保险费788,026.63784,684.393,342.24

大病统筹医疗保险143,329.29143,329.29

住房公积金3,809,956.383,809,956.38

工会经费和职工教育经费

14,979,566.4514,255,364.8310,039,645.6019,195,285.68

短期带薪缺勤短期利润分享计划其他短期薪酬211,640.00211,640.00

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年初余额本年增加本年减少年末余额合计

107,476,266.09479,482,445.77419,983,902.04166,974,809.82

（

）设定提存计划

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险28,992,064.9528,928,562.3963,502.56

失业保险费885,496.68883,156.682,340.00

企业年金缴费合计

29,877,561.6329,811,719.0765,842.56

（4）辞退福利

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

辞退福利301,217.92301,217.92

合计301,217.92301,217.92

22、应交税费

项目年末余额年初余额企业所得税40,073,135.2828,266,992.91土地使用税864,367.88624,066.24房产税518,939.33455,396.25个人所得税437,307.37806,283.28城市维护建设税26,847.2010,332.92教育费附加13,192.856,199.74地方教育费附加57,675.604,133.17其他293,089.63795,061.89合计42,284,555.1430,968,466.40

、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息1,542,673.97144,140.56应付股利其他应付款135,338,985.1116,808,809.35合计136,881,659.0816,952,949.91

23.1应付利息

项目年末余额年初余额分期付息到期还本的长期借款利息782,433.3323,000.00短期借款应付利息59,966.67121,140.56可转债应付利息700,273.97合计1,542,673.97144,140.56

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.2应付股利：无23.3其他应付款（

）其他应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额保证金3,649,188.052,817,500.00预提费用3,694,990.726,480,249.80运费1,771,341.172,299,756.90押金496,650.00478,850.00其他4,915,843.694,732,452.65单位往来*1120,810,971.48合计135,338,985.1116,808,809.35

*1主要为合并子公司鹤壁赛科公司增加。

（

）账龄超过

年的重要其他应付款：

单位名称年末余额

未偿还或结转的

原因新乡市恒基化学有限公司90,717,571.48借款和利息鹤壁市鹤山区蓝天园区管理有限公司11,572,200.00未结算合计102,289,771.48

、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应付款210,678.00210,678.00一年内到期的长期借款240,100,000.003,500,000.00合计240,310,678.00

3,710,678.00

、其他流动负债（

）其他流动负债分类

项目年末余额年初余额递延收益9,747,766.006,871,846.00合计9,747,766.006,871,846.00

（

）递延收益明细

项目年末余额年初余额

与收益相关的政府补助收经开区财政局2015科技成果转化资金300,000.002015年市级工业发展资金200,000.00200,000.002016年市级工业发展资金500,000.00500,000.00

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末余额年初余额

绵阳市知识产权局《关于2017年因素法分配省级知识产权专项资金安排情况的公告》

50,000.002013年除草剂氨氯吡啶酸专利技术成果应用项目资金150,000.00小计700,000.001,200,000.00与资产相关的政府补助100吨绿草定及500吨五氯吡啶生产线贴息资金75,000.0075,000.00市财政拨2007年省级环境保护专项资金130,000.00130,000.00多氯代吡啶系列农药原药及制剂产品生产线建设项目25,000.0025,000.00工业企业重点技术改造项目补贴资金35,000.0035,000.003000吨毒死蜱、500吨氯氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂产品技术改造项目

324,000.00324,000.00500吨高效低毒除草剂氟草烟原药高技术产业化示范工程1,500,000.001,500,000.003000吨毒死蜱技改补贴资金35,000.0035,000.00600吨/年丙环唑原药技术改造发展专项资金80,000.0080,000.00除草剂炔草酯开发与产业化60,000.0060,000.00收经开区财政局拨付除草剂炔草酯中试开发项目资金90,000.0090,000.00收经开区财务局转来2012年省级环保专项资金260,000.00260,000.00吡啶类农药废水综合治理技术研发及示范装置建设300,000.00300,000.00绵阳市涪城区环保局2011年省级环保专项资金（氨氮回收）57,000.0057,000.00600吨/年草铵膦原药技术改造750,000.00750,000.00600吨/年除草剂草铵膦原药及配套制剂技术180,000.00180,000.00绵阳市涪城区工业和信息化局技改专项资金60,000.0060,000.00洋口一期土地款优惠款补助1,310,846.001,310,846.00工业和信息产业转型引导资金400,000.00400,000.00收绵阳市经开区财政局拨付大气污染防治北区RTO装置专项资金

60,000.00收绵阳市财政局、经信委拨付战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金

87,000.00

农药清洁生产改造资金100,000.00

收广安经发局、广安经发财政局财政扶贫资金897,170.00收绵阳市涪城区工业和信息化局《草铵膦制剂制备技术开发及产业化应用》专项资金

111,000.00

2万吨离子膜烧碱生产线项目2,120,750.00

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末余额年初余额

小计9,047,766.005,671,846.00合计9,747,766.006,871,846.00

、长期借款（

）长期借款分类

借款类别年末余额年初余额保证借款430,500,000.00219,000,000.00信用借款173,400,000.00150,000,000.00减：一年内到期的长期借款240,100,000.003,500,000.00合计363,800,000.00

365,500,000.00

、应付债券

（

）应付债券

项目年末余额年初余额可转换公司债券

650,665,643.37合计650,665,643.37

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称

面值发行日期

债券期限

发行金额

年初余额

本年发行

按面值计提利息

溢折价

摊销

本年偿还

其他

年末余额

利尔转债

852,000,000.

2018年10月17日

6年

852,000,000.

852,000,000.

700,273.9

202,03 4,630.

650,66 5,643.

合计

852,000,000.

852,000,000.

700,273.9

202,03 4,630.

650,66 5,643.

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之 日起满六个月后的第一个 交易日起至可转换公司债券到期日止，即2019年

月

日至2024年

月

日。（

）划分为金融负债的其他金融工具：无。

、长期应付款款项性质年末余额年初余额

分期购买固定资产

373,828.39554,000.32

合计373,828.39554,000.32

、预计负债

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末余额年初余额形成原因

其他370,000.00预计广安爆炸事项罚款合计370,000.00

、递延收益（

）递延收益分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额政府补助59,227,660.9954,009,137.6611,473,612.83101,763,185.82（

）政府补助项目

政府补助项目年初余额

本年新增补

助金额

本年计入当期损益金额

其他变动年末余额

与资产相关/与收益相关

吨绿草定及

吨五氯吡啶生产线贴息资金75,000.0075,000.00

与资产相关市财政拨2007年省级环境保护专项资金130,000.00130,000.00与资产相关多氯代吡啶系列农药原药及制剂产品生产线建设项目

25,000.0025,000.00

与资产相关工业企业重点技术改造项目补贴资金105,000.0035,000.0070,000.00与资产相关3000吨毒死蜱、500吨氯氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂产品技术改造项目

972,000.00324,000.00648,000.00

与资产相关

吨高效低毒除草剂氟草烟原药高技术产业化示范工程

5,750,000.001,500,000.004,250,000.00

与资产相关3000吨毒死蜱技改补贴资金105,000.0035,000.0070,000.00与资产相关

吨/年丙环唑原药技术改造发展专项资金206,666.6680,000.00126,666.66与资产相关除草剂炔草酯开发与产业化190,000.0060,000.00130,000.00

与资产相关收经开区财政局拨付除草剂炔草酯中试开发项目资金

285,000.0090,000.00195,000.00

与资产相关收经开区财务局转来2012年省级环保专项资金1,300,000.00260,000.001,040,000.00与资产相关吡啶类农药废水综合治理技术研发及示范装置建设1,750,000.00300,000.001,450,000.00与资产相关绵阳市涪城区环保局2011年省级环保专项资金（氨氮回收）

456,000.0057,000.00399,000.00

与资产相关

吨/年草铵膦原药技术改造4,500,000.00750,000.003,750,000.00与资产相关

吨/年除草剂草铵膦原药及配套制剂技术1,080,000.00180,000.00900,000.00与资产相关年产1200吨电解法合成除草剂二氯吡啶酸清洁化生产技术改造

12,000,000.0012,000,000.00

与资产相关功能杂环1,000,000.001,000,000.00

与资产相关收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付四川省杂环农药工程实验室建设经费

2,000,000.002,000,000.00

与资产相关收绵阳市经开区财政局拨付大气污染防治北区RTO装置专项资金

600,000.0030,000.0060,000.00510,000.00

与资产相关收绵阳市财政局、经信委拨付战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金

6,200,000.006,200,000.00

与资产相关

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政府补助项目年初余额

本年新增补

助金额

本年计入当期损益金额

其他变动年末余额

与资产相关/与收益相关收经开区财政局草铵膦原药技术改造项目2016市级工业发展专项款

850,000.00850,000.00

与资产相关绵阳市涪城区工业和信息化局技改专项资金2,855,000.0060,000.002,795,000.00与资产相关广安经发局、广安经发财政局财政扶贫资金8,971,700.00224,292.50897,170.007,850,237.50

与收益相关洋口一期土地补助4,587,961.001,310,846.001,310,846.001,310,846.003,277,115.00与收益相关2014年省级工业和信息产业转型升级专项资金2,233,333.33400,000.00400,000.00400,000.001,833,333.33与资产相关农药清洁生产改造资金1,000,000.00100,000.00100,000.00800,000.00与资产相关收经开区财政局2015科技成果转化资金40,000,000.0040,000,000.00

与资产相关收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付四川省杂环农药工程实验室建设经费

870,000.007,250.0087,000.00775,750.00

与资产相关收绵阳市涪城区工业和信息化局《草铵膦制剂制备技术开发及产业化应用》专项资金

1,073,000.00111,000.00962,000.00

与资产相关收科知局2018年第二批省级科技计划项目资金（农药微胶囊制剂制备技术开发及产业化

300,000.00300,000.00

与资产相关绵阳市科学技术和知识产权局2017年度绵阳市科技成果转化项目补助资金

150,000.00150,000.00

与资产相关

万吨离子膜烧碱生产线项目9,905,291.66353,458.332,120,750.007,431,083.33与资产相关合计59,227,660.9954,009,137.662,425,846.839,047,766.00101,763,185.82

、股本

项目年初余额

本年变动增减（+、-）

年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数

524,373,030.0

524,373,030.00

合计

524,373,030.0

524,373,030.00

、其他权益工具（

）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1221号《关于核准利尔化学股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司向社会公开发行面值总额85,200.00万元的可转换公司债券，每张债券面值为人民币

元，按面值发行。该可转换公司债券于2018年

月

日起在深交所挂牌交易（债券简称：利尔转债，债券代码：

128046）。（

）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的

金融工具

年初本年增加本年减少年末数量

账面价值

数量账面价值

数量

账面价值

数量账面价值

利尔转债

8,520,000.0

201,076,418

.00

8,520,000.0

201,076,418.0

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合计

8,520,000.0

201,076,418

.00

8,520,000.0

201,076,418.0

、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价809,640,266.85550,000.00809,090,266.85其他资本公积1,000,000.001,000,000.00合计810,640,266.85550,000.00810,090,266.85

本年资本公积减少为本年同一控制下企业合并广安绿源公司原因所致。

、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额安全生产费8,170,330.2125,387,170.5725,857,332.297,700,168.49

合计8,170,330.2125,387,170.5725,857,332.297,700,168.49

、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积147,365,175.1650,134,932.98197,500,108.14任意盈余公积合计147,365,175.1650,134,932.98197,500,108.14

36、未分配利润

项目年末余额年初余额上年年末余额889,034,251.54577,037,578.80加：年初未分配利润调整数其中：会计政策变更

重要前期差错更正同一控制合并范围变更-2,147.16-2,060.92其他调整因素本年年初余额889,032,104.38577,035,517.88加：本年归属于母公司所有者的净利润577,810,917.87401,967,199.04减：提取法定盈余公积50,134,932.9837,533,309.54提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利52,437,303.00转作股本的普通股股利本年年末余额1,416,708,089.27889,032,104.38

37、营业收入、营业成本

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

本年发生额上年发生额

收入成本收入成本主营业务4,024,324,354.622,694,202,943.253,080,811,510.572,195,500,641.62其他业务2,744,985.071,248,022.662,736,381.421,872,779.06合计4,027,069,339.692,695,450,965.913,083,547,891.992,197,373,420.68

、税金及附加

项目本年发生额上年发生额城市维护建设税1,323,985.76-62,764.66教育费附加634,630.82-59,866.38地方教育费附加421,859.7514,945.29车船税2,790.591,020.00房产税4,857,525.724,122,195.52土地使用税5,734,935.054,253,675.44印花税1,895,709.471,342,657.47环境保护税214,346.72合计15,085,783.889,611,862.68

、销售费用

项目本年发生额上年发生额运输费43,033,752.3135,673,663.91职工薪酬41,270,559.2328,745,115.33差旅费9,503,967.267,172,211.52广告宣传费4,889,309.154,665,608.69出口费用6,935,302.154,326,705.01销售服务费499,324.26101,456.07试验检验费66,914.9437,865.19业务招待费2,531,634.281,617,224.02办公费1,460,726.431,148,682.58会务费2,183,652.781,134,855.20其他4,310,620.244,584,470.94合计116,685,763.0389,207,858.46

、管理费用

项目本年发生额上年发生额职工薪酬151,486,117.23104,242,241.36折旧及摊销29,198,307.8919,697,167.17试验检验费3,595,937.39283,665.91维修费2,400,085.253,725,995.97

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额审计咨询费11,107,238.334,085,475.29环保费用1,916,145.173,034,542.92车辆使用费5,925,055.952,228,472.05安全生产费4,480,025.094,729,459.58差旅费3,433,721.552,437,364.30办公费7,601,095.193,655,251.86广告及宣传费4,530,740.51298,696.32业务招待费3,010,639.111,189,640.21其他16,452,424.027,326,298.52合计245,137,532.68156,934,271.46

、研发费用

项目本年发生额上年发生额材料费58,535,891.2035,467,805.08职工薪酬45,558,924.9119,468,467.65委外开发费*114,009,523.93-折旧与摊销12,074,296.047,147,186.79试验检验费9,312,412.898,835,598.27审计咨询费1,407,869.071,993,816.09维修费1,126,786.101,638,441.23环保费4,625,785.461,214,387.39差旅费1,719,909.491,166,418.19办公费1,631,363.83524,105.66其他15,462,621.7916,863,699.60合计165,465,384.7194,319,925.95

*1为本年委托外部单位进行草铵膦二次研发。42、财务费用

项目本年发生额上年发生额利息支出60,973,193.2116,675,804.32减：利息收入7,623,466.914,267,643.26减：利息资本化金额11,126,488.603,451,697.22汇兑损益-27,845,488.2922,217,525.44减：汇兑损益资本化金额其他1,918,551.01502,871.57合计16,296,300.4231,676,860.85

、资产减值损失

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额坏账损失1,842,609.68771,424.82存货跌价损失4,961,358.002,791,893.65固定资产减值损失465,169.031,944,825.43合计7,269,136.715,508,143.90

、其他收益

项目本年发生额上年发生额政府补助15,002,417.2621,235,222.00合计15,002,417.2621,235,222.00

（

）政府补助明细

补助项目发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本年发生金额

上年发生

金额

与资产相关/与收益相关专利资助金

岳阳市科学技术局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否9,000.00与收益相关

2015年省级外经贸资金

绵阳市财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否35,000.00与收益相关

市财政拨2007年省级环境保护专项资金

绵阳市财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否130,000.00130,000.00与资产相关

3000吨毒死蜱、

吨氯氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂产品技术改造项目

绵阳市财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否324,000.00324,000.00与资产相关

吨高效低毒除草剂氟草烟原药高技术产业化示范工程资金

中国工程物理研究院

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否1,500,000.001,500,000.00与资产相关

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本年发生金额

上年发生

金额

与资产相关/与收益相关经开区财务局转来2012年省级环保专项资金

绵阳市经开区财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否260,000.00260,000.00与资产相关

吡啶类农药废水综合治理技术研发及示范装置建设

财政部补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否300,000.00300,000.00与资产相关

吨/年草铵膦原药技术改造

绵阳市发改委

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否750,000.00750,000.00与资产相关

吨/年除草剂草铵膦原药及配套制剂技术

绵阳市经开区财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否180,000.00180,000.00与资产相关省知识局专利实施与项目促进资金（杀螨组合物专利）

绵阳市知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否100,000.00与收益相关经开区财政局拨2016年专利实施与促进专项资金项目款

绵阳市知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否100,000.00与收益相关

工业发展专项资金

绵阳市经开区经济发展局、财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否10,000,000.00与收益相关

绵阳市商务局出口信用保险费补助

绵阳市商务局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否1,699,900.00与收益相关

绵阳市财政局2016省级外经贸发展促进资金

绵阳市财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否963,900.00与收益相关

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本年发生金额

上年发生

金额

与资产相关/与收益相关2017年中央外经贸发展专项资金

绵阳市商务局、绵阳市经开区财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否500,000.00与收益相关

商务局奖励（2015年省级外经贸资金第二批）

绵阳市财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否200,000.00与收益相关

省外经贸发展资金

绵阳市财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否131,600.00与收益相关

经开区财政局外贸促进资金

绵阳市经开区财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否70,900.00与收益相关

绵阳市经济和信息化委员会技术改造创新成果转化奖励

绵阳市经信委

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否60,000.00与收益相关

绵阳市经济和信息化委员会工业大会奖金

绵阳市经信委

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否50,000.00与收益相关

经开区财政局专利发明资助

绵阳市财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否30,000.00与收益相关绵阳知识产权局专利资助资金

绵阳市知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否30,000.00与收益相关经开区财政局专利发明资助

绵阳市经开区财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否14,000.00与收益相关

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本年发生金额

上年发生

金额

与资产相关/与收益相关绵阳知识产权局专利资助

绵阳市知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否14,000.00与收益相关经开区财政局2017年专利第一批资助

绵阳市知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否11,000.00与收益相关绵阳知识产权局专利资助资金

绵阳市知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否11,000.00与收益相关省级专利一批次资助

四川省知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否2,400.00与收益相关2014年省级工业和信息产业转型升级专项资金

如东县财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否400,000.00400,000.00与资产相关

洋口一期土地补助

江苏省如东沿海经济开发区管理委员会

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否1,310,846.001,310,846.00与资产相关

市级科技成果鉴定奖奖励、县级科技进步奖奖励

如东县财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否46,000.00与收益相关

专利奖励

如东县财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否10,000.00与收益相关-新三板上市奖励

江苏省如东沿海经济开发区财政局

补助新三板挂牌融资奖励否否500,000.00与收益相关光气法合成丙二腈研制与开发奖励

江苏省如东沿海经济开发区财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否100,000.00与收益相关南通市财政结算中心2017新三板及上市奖励（第二批）

南通市财政局

补助新三板及上市奖励否否500,000.00与收益相关

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本年发生金额

上年发生

金额

与资产相关/与收益相关绵阳市科学技术与知识产权局科技进步三等奖

绵阳市科学技术与知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否20,000.00与收益相关绵阳市知识产权局专利补助金

绵阳市知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否35,000.00与收益相关

涪城区就业服务管理局稳岗补贴

涪城区就业服务管理局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否56,396.00与收益相关

涪城区科学技术和知识产权局专利补助金

涪城区科学技术和知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否102,000.00与收益相关四川省知识产权局专利补助金

四川省知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否4,440.00与收益相关绵阳市知识产权局专利补助金

绵阳市知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否62,840.00与收益相关工业和信息化部检测费返还款

工业和信息化部

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否51,000.00与收益相关绵阳市知识产权局专利资助金

绵阳市知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否18,000.00与收益相关绵阳市涪城区工业和信息化局技改专项资金

绵阳市涪城区工业和信息化局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否85,000.00与资产相关其他零星补助1,274,934.83457,000.00与资产相关经开区财政局燃气项目资助

绵阳市经开区财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否1,200,000.00

与收益相关绵阳经开财政局

年下半年外贸发展专项资金

绵阳市经开区财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否1,088,200.00

与收益相关

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本年发生金额

上年发生

金额

与资产相关/与收益相关2017年中央外贸发展专项资金、 科技保险、要素保障专项资金

绵阳市商务局、绵阳市经开区财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否800,000.00

与收益相关

经开区财政局外贸促进资金

绵阳市经开区财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否763,700.00

与收益相关

2018年省级工业发展专项资金

绵阳市财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否500,000.00

与收益相关

2016年度工业转型升级若干政策-市级融合创新示范企业

如东县财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否370,000.00

与收益相关

绵阳市涪城区就业管理服务管理局

年稳岗补贴

绵阳市涪城区就业管理服务管理局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否300,904.00

与收益相关

2017年下半年外贸经贸发展中心补贴

绵阳市市级财政国库支付中心

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否300,100.00

与收益相关

绵阳市涪城区科学技术知识产权局2018年第一批省级科技计划项目资金

绵阳市知识产权局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否300,000.00

与收益相关

经开区财政局2015科技成果转化资金

绵阳市经开区财政局

补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

否否300,000.00

与收益相关

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本年发生金额

上年发生

金额

与资产相关/与收益相关广经开人社【2018】31号文就业资金安排拨款

广经开人社【2018】31号

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否264,000.00

与收益相关

临湘市发展特色县域经济

临湘市发展特色县域经济领导小组

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否250,000.00

与收益相关

绵阳经信委企业奖励

绵阳市经济和信息化委员会

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否225,000.00

与收益相关

出口信用保险扶持资金

湖南省财政厅

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否200,700.00

与收益相关

绵阳市涪城区关于和信息化局鼓励绵涪府办函【2017】

号

绵阳市涪城区工业和信息化局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否200,000.00

与收益相关

经开财政局发展扶持金（经开管

年

号）

绵阳市经开区财政局

补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（国家政策规定依法取得）

否否200,000.00

与收益相关

其他零星补助1,310,032.43

与收益相关合计15,002,417.2621,235,222.00

、投资收益

项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益5,196,013.034,937,568.23处置长期股权投资产生的投资收益4,007,029.10以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益*1

-10,990,647.05

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他合计-1,787,604.924,937,568.23*1：主要为本公司与子公司湖南比德公司购买远期结售汇所形成的投资损失。

、公允价值变动损失

项目

本年发生额上年发生额以公允价值计量的且其 变动计入当期损益的金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其 变动计入当期损益的金融负债*1

-12,163,952.60-245,481.45

合计

-12,163,952.60-245,481.45

*1：根据本公司2017年与王良芥、彭小思签订的《关于湖南比德生化科技股份股份有限公司股份转让的协议书》约定的业绩奖励或者补偿调整，按照2018年实际净利润确认的应对王良芥和彭小思进行补偿的或有对价金额。

47、资产处置收益

收益来源本年发生额上期发生额处置非流动资产产生的利得511,299.65

合计511,299.65

、营业外收入（

）营业外收入明细

项目本年发生额上年发生额

计入本年非经常

性损益的金额

非流动资产处置利得3,186.9076,696.643,186.90其中：固定资产处置利得3,186.9076,696.643,186.90无形资产处置利得

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额

计入本年非经常

性损益的金额

债务重组利得非货币性资产交换利得罚款323,340.64323,340.64接受捐赠政府补助100,000.00其他*112,161,416.821,031,910.3612,161,416.82合计12,487,944.361,208,607.0012,487,944.36

*1:

本年非同一控制下企业合并江油启明星公 司，合并成本小 于取得的可辨 认净资产公允价值份额确认的当期损益，确认金额为9,021,757.86元，具体详见七.1.(1)非同一控制下企业合并。

（2）政府补助明细

补助项目发放主体

发放原

因

性质类

型

补贴是否影响当年

盈亏

是否特殊补贴

本年发生

金额

上年发生金额

与资产相关/与收益相关

其他小额补助否否100,000.00合计100,000.00

49、营业外支出

项目本年发生额上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额

非流动资产处置损失28,195,954.3114,191,608.6528,195,954.31其中：固定资产处置损失28,195,954.3114,191,608.6528,195,954.31无形资产处置损失-债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠576,000.00576,000.00其他*17,179,096.11

463,377.33

7,179,096.11合计35,951,050.4214,654,985.9835,951,050.42*1：营业外 支出其他主要为：子公司广安利尔公司发生安全事故，形成材料损失2,723,527.76元，计提一般安全生产事故行政处罚370,000.00元；子公司湖南百典远期结售汇提前终止违约金2,110,290.00元。

、所得税费用（

）所得税费用

项目本年发生额上年发生额当期所得税费用96,657,425.9271,677,501.18

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额递延所得税费用-4,344,657.241,066,539.82合计92,312,768.6872,744,041.00

（

）会计利润与所得税费用调整过程

项目本年发生额本年合并利润总额743,747,525.68按法定/适用税率计算的所得税费用111,562,128.85子公司适用不同税率的影响-4,151,159.80调整以前期间所得税的影响-216,592.04非应税收入的影响-3,743,615.32不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,118,531.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6,923,609.10税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化0.00其他*1-19,180,133.42所得税费用92,312,768.68

*1：主要是研发费用加计扣除金额。

、现金流量表项目（

）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额收到的利息收入7,623,466.914,267,565.40收到的政府补助51,144,874.0015,943,691.00收回保证金、押金等13,530,491.181,540,018.83合计72,298,832.0921,751,275.23

）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额支付的差旅、广告及宣传等销售费用22,415,396.5819,284,212.38支付的车辆使用、办公、环保等管理费用及研发费用

74,558,435.1354,171,014.96支付的其他2,817,726.767,931,704.85合计99,791,558.4781,386,932.19

）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府退回土地款10,000,000.00收经开区财政局草铵膦原药技术改造项目850,000.00

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额

2016市级工业发展专项款收绵阳市科学技术和知识产权局2017年度绵阳市科技成果转化项目补助资金

150,000.00收绵阳市知识产权局《关于2017年因素法分配省级知识产权专项资金安排情况的公告》

50,000.00收财政局拨农药清洁生产改造项目专项资金1,000,000.00合计12,050,000.00

）支付的其他与投资活动有关的现金：

项目本年发生额上年发生额远期结售汇收益2,110,290.00江油启明星氯碱化工有限责任公司借款5,200,000.00

鹤壁市赛科化工有限公司44,000,000.00合计46,110,290.005,200,000.00

）收到的其他与筹资活动有关的现金：

项目本年发生额上年发生额欧元保证金993,000.00合计993,000.00

）支付的其他与筹资活动有关的现金：

项目本年发生额上年发生额江油启明星公司归还原个人股东借款2,385,000.00票据保证金37,191,328.598,302,647.22合计39,576,328.598,302,647.22

（

）合并现金流量表补充资料

项目本年发生额上年发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润651,464,757.00438,652,436.81

加：资产减值准备7,269,136.715,508,143.90

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧253,004,435.43178,829,966.36

无形资产摊销6,996,959.075,316,752.56

长期待摊费用摊销2,116,905.002,141,674.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

511,299.65

固定资产报废损失（收益以“-”填列）28,192,767.4114,114,912.01

公允价值变动损益（收益以“-”填列）-12,163,952.60245,481.45

财务费用（收益以“-”填列）49,846,704.6113,224,107.10

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本年发生额上年发生额投资损失（收益以“-”填列）1,787,604.92-4,937,568.23

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-7,613,642.89503,841.10

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）4,525,538.976,127,093.51

存货的减少（增加以“-”填列）-214,306,574.29-154,386,961.18

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-231,737,234.72-261,995,449.37

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-191,855,883.03119,641,007.98

其他经营活动产生的现金流量净额348,038,821.24362,985,438.38

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额575,644,485.88355,533,045.63

减：现金的年初余额355,533,045.63201,185,678.55

加：现金等价物的年末余额40,000,000.00

减：现金等价物的年初余额40,000,000.00

现金及现金等价物净增加额180,111,440.25194,347,367.08

（

）当年支付的取得子公司的现金净额项目本年金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物46,926,290.00其中：江油启明星氯碱化工有限责任公司15,696,290.00

鹤壁市赛科化工有限公司31,230,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物29,380,237.05其中：江油启明星氯碱化工有限责任公司15,622,892.50

鹤壁市赛科化工有限公司13,757,344.55加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物其中：江油启明星氯碱化工有限责任公司

鹤壁市赛科化工有限公司取得子公司支付的现金净额17,546,052.95

（4）当年收到的处置子公司的现金净额：无。

（

）现金和现金等价物

项目年末余额年初余额现金575,644,485.88355,533,045.63其中：库存现金104,122.5129,402.35

可随时用于支付的银行存款575,540,363.37355,503,643.28

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末余额年初余额可随时用于支付的其他货币资金现金等价物40,000,000.00其中：三个月内到期的债券投资结构性存款40,000,000.00年末现金和现金等价物余额575,644,485.88395,533,045.63其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（

）资产负债表现金与现金流量表现金关系

项目年末余额年初余额资产负债表中货币资金650,839,399.14392,955,971.25其中：库存现金104,122.5129,402.35银行存款575,540,363.37355,503,643.28其他货币资金75,194,913.2637,422,925.62减：6个月以上保证金（不作为现金的金额）75,194,913.2637,422,925.62其中：6个月以上银行承兑汇票保证金75,194,913.2632,146,972.55安全保证金其他保证金5,275,953.07现金流量表中现金575,644,485.88355,533,045.63

、所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因货币资金75,194,913.26保证金固定资产108,785,063.48借款抵押

无形资产33,872,300.75借款抵押应收票据62,174,760.00票据质押

、外币货币性项目（

）外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金其中：美元5,981,424.726.863241,051,714.14欧元31,040.387.8473243,583.17港币12.940.876211.34应收账款其中：美元89,572,561.146.8632614,754,401.62预收账款其中：美元1,264,724.006.86328,680,053.76

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额应付账款其中：美元701,195.006.86324,812,441.52预付款项其中：美元8,998.166.863261,756.17

、政府补助

（1）政府补助基本情况

种类本年新增金额列报项目计入当期损益的金额

详见本附注-3045,440,149.57递延收益2,425,846.83

详见本附注-445,704,724.43其他收益5,704,724.43

详见本附注-25其他流动负债6,871,846.00

合计

51,144,874.00

15,002,417.26

（

）政府补助退回情况：无。

七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期发生的非同一控制下企业合并

1）一级子公司：江油启明星氯碱化工有限责任公司

被购买方名称

股权取得

时点

股权取得成本

股权取得

比例

%

累计持股比例

%

股权取得方式

购买日

购买日的确

定依据

购买日至年末被购买方的收

入

购买日至年末被购买方

的净利润江油启明星氯碱化工有限责任公司

2018年

月31日

15,696,290.0030.2765.77购买

2018年

月31日

控制被投资方的财务和经营决策

18,461,436.561,798,167.97

江油启明星公司2018年10月之前为本公司的参股公司，持股比例为35.5%。2018年10月，本公司与江油启明星公司自然人股东李兴发、李开斌、王琛签订《股份转让协议》，本公司出资15,696,290.00元人民币收购李兴发、李开斌、王琛持有的江油启明星公司30.27%的股份，本次股权转让后，本公司为江油启明星公司第一大股东，江油启明星公司股权结构变为本公司持股65.77%、成都华骄电器设备有限公司持股12.35%、绵阳创力科技发展有限公司11.76%、张强5.88%、阮国艳4.24%。协议约定过渡期间，新股东享有相应的利益、承担相应的风险。2018年10月支付转让对价10,987,403.00元，2018年11月支付4,708,887.00元。2018年10月31日，江油启明星公司召开股东会，决议通过董事会和监事会人员的选举，董事会成员共6人，本公司推荐4人，监事会人员共5人，本公司推荐3人。公司取得控制权日为2018年10月31日。

①合并成本及商誉

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目江油启明星公司现金15,696,290.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值25,760,289.36合并成本合计41,456,579.36减：取得的可辨认净资产公允价值份额50,478,337.22商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-9,021,757.86*1

*1该金额为股权转让双方约定转让股权对应的过渡期间损益由本公司享有形成。②被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目

江油启明星公司购买日公允价值购买日账面价值货币资金27,335,409.4227,335,409.42应收票据及应收账款16,923,791.3316,923,791.33预付款项1,465,439.171,465,439.17其他应收款37,380.0037,380.00存货2,207,571.952,207,571.95固定资产69,192,510.7469,192,510.74在建工程354,973.45354,973.45无形资产10,385,874.5810,385,874.58资产总计127,902,950.64127,902,950.64应付票据及应付账款16,596,043.5816,596,043.58预收款项687,539.44687,539.44应付职工薪酬2,052,822.832,052,822.83应交税费1,489,187.811,489,187.81其他应付款10,112,037.8910,112,037.89一年内到期的非流动负债9,749,787.939,749,787.93其他流动负债2,120,750.002,120,750.00递延所得税负债560,448.99560,448.99递延收益7,784,541.667,784,541.66负债合计51,153,160.1351,153,160.13净资产76,749,790.5176,749,790.51减：少数股东权益26,271,453.2926,271,453.29取得的净资产50,478,337.2250,478,337.22

③购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被购买方名称

购买日之前原持有股权在购买日的

账面价值

购买日之前原持

有股权在购买日

的公允价值

购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利

得或损失

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法

及主要假设

购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金

额

江油启明星公司

25,760,289.

25,760,289.3

-

以账面净资产确认

-

2）一级子公司：

鹤壁市赛科化工有限公司

被购买方名

称

股权取得时点股权取得成本

股权取

得比例

%

累计持股比例

%

股权取得方式

购买日

购买日的确

定依据

购买日至年末被

购买方的收入

购买日至年末被购买方的净利润鹤壁市赛科化工有限公司

2018年

月

日

6,684,545.00651

债转

股

2018年

月

日

控制被投资方的财务和经营决策

46,526,137.93-1,824,067.24

2018年3月30日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于增资收购鹤壁市赛科化工有限公司并对其提供借款的议案》，同意公司与鹤壁赛科公司、秦保伟、新乡市恒基市化工有限公司签订《关于鹤壁市赛科化工有限公司增资的协议》。以每1元新增注册资本人民币现金1元的价格认购鹤壁赛科公司本次新增注册资本2,454.5455万元人民币，占增资后鹤壁赛科公司总注册资本的比例为45%，增资价款2,454.5455万元全部计入鹤壁赛科公司注册资本。

2018年10月19日，本公司第四届董事会第十八次会议同意公司以向鹤壁市赛科化工有限公司提供的借款668.4545万元单独对其进行再次增资。同月，鹤壁赛科公司股东会决议同意本公司与鹤壁赛科公司签订“关于债权转为增资款的协议书”，将公司原对赛科化工的借款668.4545万元转为增资款，此次增资公司以每1元人民币新增注册资本人民币1元的价格认购鹤壁赛科公司新增注册资本，本次增资完成后本公司持有鹤壁赛科公司51%股权。

①合并成本及商誉

项目鹤壁赛科公司现金

6,684,545.00

非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值28,939,478.13

合并成本合计35,624,023.13

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

32,798,075.22

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

2,825,947.91

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

②被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目

鹤壁赛科公司购买日公允价值购买日账面价值

货币资金13,757,344.5513,757,344.55应收票据及应收账款31,593,896.7131,593,896.71预付款项25,809,422.3025,809,422.30其他应收款30,018.9430,018.94存货12,104,594.1912,104,594.19其他流动资产6,453,411.236,453,411.23固定资产41,578,418.0141,578,418.01在建工程82,318,407.1882,318,407.18工程物资13,570,143.3113,570,143.31固定资产清理7,094.037,094.03无形资产43,315,373.8643,315,373.86递延所得税资产2,201,648.352,201,648.35资产总计272,739,772.66272,739,772.66应付票据及应付账款46,768,794.8446,768,794.84预收款项4,000.004,000.00应付职工薪酬736,567.85736,567.85应交税费647,416.58647,416.58应付利息2,036,326.972,036,326.97其他应付款155,572,469.48162,257,014.48递延所得税负债2,664,245.53负债合计208,429,821.25212,450,120.72净资产64,309,951.4160,289,651.94减：少数股东权益31,511,876.1929,541,929.45取得的净资产32,798,075.2230,747,722.49③购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称

购买日之前原持有股权在购买日的账面价

值

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值

购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原

持有股权在购

买日的公允价

值的确定方法

及主要假设

购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额

鹤壁赛科公司

24,932,449.0

28,939,478.

4,007,029.1

以资产基础

法评估确认

-

2.同一控制下企业合并（

）本年发生的同一控制下企业合并

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当年年初至合并日被合并方的收入

合并当年年初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

广安绿源公司

100%

本公司与广安绿源公司属于同一集团下子公司

2018年3月1日

控制被合并方的财务和经营决策

--55.00--86.24

本公司董事会于2018年

月

日同意公司以自有资金收购控股股东四川久远投资控股集团有限公司（以下简称久远集团）持有的广安绿源循环科技有限公司100%股权，2018年

月

日，本公司与久远集团签订股权转让协议，本公司以55.00万元对价取得广安绿源公司100%股权，广安绿源公司于2018年

月

日取得股权变更后的营业执照。（

）合并成本项目广安绿源公司现金550,000.00非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的账面价值或有对价合并成本合计550,000.00

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目

广安绿源公司合并日上年年末货币资金12,553.34446,555.34其他流动资产20,888.515,831.90在建工程464,355.99125,863.60负债：

应付账款-80,398.00净资产497,797.84497,852.84减：少数股东权益

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

广安绿源公司合并日上年年末取得的净资产497,797.84497,852.843.其他原因的合并范围变动

公司名称

新纳入合并范

围的原因

持股比例%

新设当期

净资产

新设当期

净利润

荆州三才堂公司新设

认缴67.00/实缴

100.00

6,971,849.52-28,150.48FOISONPLANTPROTECTIONCO.,LTD新设100.00-49,116.51-55,398.11快达植保公司新设51.007,993,394.902,993,394.90BIDECHEMSCITECHLIMITED新设38.95275,643.35275,643.35

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益（

）企业集团的构成

子公司名称

主要经

营地

注册地业务性质

表决权比

持股比例（%）

取得方式直接间接一级子公司江苏快达农化股份有限公司江苏如东江苏如东生产与销售51.0051.00非同一控制下合并湖南比德生化科技股份有限公司湖南临湘湖南临湘生产与销售56.3145.00非同一控制下合并四川利尔作物科学有限公司四川绵阳四川绵阳生产与销售85.2485.24投资设立四川福尔森国际贸易有限公司四川绵阳四川绵阳商贸100.00100.00投资设立福尔森科技有限公司香港香港商贸100.00100.00投资设立四川利尔生物科技有限公司（原四川利拓）四川绵阳四川绵阳生产与销售81.2181.21投资设立广安利尔化学有限公司四川广安四川广安生产与销售100.00100.00投资设立四川绿地源环保科技有限公司四川绵阳四川绵阳治污100.00100.00投资设立广安绿源循环科技有限公司*1四川广安四川广安环保100.00100.00同一控制下合并鹤壁市赛科化工有限公司*2河南鹤河南鹤壁农药生产51.0051.00非同一控制下合并荆州三才堂化工科技有限公司*3湖北荆湖北荆州农药生产100.00100.00投资设立江油启明星氯碱化工有限责任公司*4四川江四川江油农药生产65.7765.77非同一控制下合并二级子公司湖南百典国际贸易有限公司湖南长沙湖南临湘商贸67.0038.95非同一控制下合并如东银海彩印包装有限责任公司江苏如东江苏如东生产与销售51.0051.00非同一控制下合并上海天隆国际贸易有限公司上海上海商贸51.0051.00投资设立南通快达植保科技有限公司*5江苏如东江苏如东商贸51.0051.00投资设立三级子公司FOISONPLANTPROTECTIONCO.,LTD*6柬埔寨柬埔寨农药生产100.00100.00投资设立BIDECHEMSCITECHLIMITED*7香港香港商贸100.0038.95投资设立

*1：广安绿源循环科技有限公司广安绿源公司统一社会信用代码：

91511600MA62B3CQ7F，注册资本5,000.00万元人民币，实收资本800.00万元人民币，住所为四川省广安经开区新桥工业园区，法定代

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

表人：来红刚，经营范围：环保材料、环保再生产品、环保设备的研发、销售；环境技术咨询及配套服务。

*2：鹤壁市赛科化工有限公司鹤壁赛科公司统一社会信用代码：914106023995925964，注册资本6,123.00万元人民币，实收资本6,123.00万元人民币，住所河南省鹤壁市鹤山区姬家山产业园区，法定代表人：尹英遂，经营范围：化工原料、精细化工产品及其他化工产品合成技术研究和相关设备开发，化工产品的生产、销售、技术转让、技术检测、技术咨询与服务，技术交流与业务培训，化工产业投资、国家允许的进出口贸易。

*3：

荆州三才堂化工科技有限公司荆州三才堂公司统一社会信用代码：91421000MA49691R7T，注册资本10,000万元人民币，实收资本700.00万元人民币，公司住所：荆州开发区农技路158号，法定代表人：

尹英遂，经营范围：化工产品(不含危险化学品)研发、生产、销售、技术转让、技术咨询及相关检测服务；自营和代理商品及技术进出口业务(不含国家禁止或限制的货物和技术)。

2018年11月19日，本公司与黄祥安、荆州市佳楚投资有限公司、易继舫、巫于海、罗方明签订出资协议，协议约定成立荆州三才堂化工科技有限公司，约定的股权占比情况如下（单位：万元）

股东名称认缴金额认缴比例利尔化学股份有限公司6,700.0067.00黄祥安990.009.90荆州市佳楚投资有限公司811.808.12易继舫686.406.86巫于海495.004.95罗方明316.803.17

合计10,000.00100.00

截止2018年

月

日，本公司实缴

万元，其他股东暂未出资。*4：江油启明星氯碱化工有限责任公司江油启明星公司统一社会信用代码：

91510781744678893P，注册资本8,500万元人民币，实收资8,500万元人民币，住所为江油市龙凤镇场镇；法定代表人：尹英遂；经营范围：氢氧化钠、盐酸、液氯、食品添加剂（氢氧化钠、盐酸）及其他不含危险品的化工产品和附属产品的生产、销售；硫酸的销售。

*5：南通快达植保科技有限公司

快达植保公司企业统一社会信用代码：

91320623MA1W9FRH98，注册资本500.00万元人民币，实收资本500.00万元人民币。法人代表：施永平，经营范围：植保科技的研发，农药（危化品除外）批发、零售。

*6：FOISONPLANTPROTECTIONCO.,LTDFOISONPLANTPROTECTIONCO.,LTD由福尔森科技有限公司于2018年

月

日在柬埔寨成立的全资控股公司，实收资本0.10万美元，经营范围：农药和其他农用化学品的制造；其他化学品的批发；化肥和农化产品批发；各种商品的批发等。

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

*7：BIDECHEMSCITECHLIMITED

BIDECHEMSCITECHLIMITED由湖南百典国际贸易有限公司于2018年1月3日在香港成立的全资控股公司，实收资 本 为0.00万元，办公地址为香港湾仔轩尼诗道253-261号依时商业大厦1902室，业务性质为国际贸易。

（

）重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股比例

本年归属于少数股东的损益

本年向少数股东宣告分派的股利

年末少数股东

权益余额江苏快达农化股份有限公司49%

46,483,519.039,279,000.00330,950,875.48四川利尔作物科学有限公司14.76%

2,316,380.33154,980.002,316,380.33湖南比德生化科技股份有限公司55%

14,730,518.921,291,549.73119,741,847.43四川利尔生物科技有限公司18.79%

-1,108,722.975,099,057.06合计

62,421,695.3110,725,529.73458,108,160.30

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏快达农化股份有限公司

410,691,934.15536,007,083.95946,699,018.10214,980,915.5160,284,276.72275,265,192.23四川利尔作物科学有限公司

222,545,612.2559,663,053.29282,208,665.54191,842,880.064,207,000.00196,049,880.06湖南比德生化科技股份有限公司

216,348,847.20137,573,317.85353,922,165.05170,964,654.931,946,666.74172,911,321.67四川利尔生物科技有限公司

7,414,318.9439,136,502.6046,550,821.5420,377,512.51-20,377,512.51

（续）

子公司名称

年初余额

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏快达农化股份有限公司

431,411,471.80543,481,410.58974,892,882.38317,606,534.4474,720,823.39392,327,357.83四川利尔作物科学有限公司

127,076,134.3057,640,339.05184,716,473.35110,346,321.552,855,000.00113,201,321.55湖南比德生化科技股份有限公司

179,487,598.30144,752,366.02324,239,964.32126,408,770.036,316,196.88132,724,966.91四川利尔生物科技有限公司

5,831,213.9520,757,229.2326,588,443.184,632,715.084,632,715.08

（续）

子公司名称

本年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流江苏快达农化股份有限公司1,028,790,897.31114,090,972.60114,090,972.60128,081,904.79四川利尔作物科学有限公司327,648,073.6115,693,633.6815,693,633.6852,701,989.39

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称

本年发生额

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流湖南比德生化科技股份有限公司

390,127,241.9830,659,406.1430,659,406.1437,755,513.96四川利尔生物科技有限公司189,228.90-5,900,601.25-5,900,601.25-5,543,898.45

（续）

子公司名称

上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流江苏快达农化股份有限公司955,380,002.2257,787,749.6057,787,749.60104,246,258.17四川利尔作物科学有限公司298,065,487.9910,473,762.7110,473,762.7120,339,154.97湖南比德生化科技股份有限公司

104,283,628.0013,534,508.2413,534,508.245,034,302.06四川利尔生物科技有限公司5,191,315.70-5,211,506.60-5,211,506.60-8,148,828.83

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易根据2017年

月

日本公司、苏州引航生物科技有限公司、绵阳利拓化学企业管理中心（有限合伙）签订的《关于向四川利拓化学有限公司增资的协议书》，按照利尔生物公司（原四川利拓公司）注册资本1:1作价进行增资，将利尔生物公司的注册资本从1,000.00万元人民币增加到

亿元人民币。其中，本公司认缴新增注册资本6,200.00万

元、苏州引航生物科技有限公司认缴新增注册资本

2,000.00万元、绵阳利拓化学企业管理中心（有限合伙）认缴新增注册资本800.00万元，合计新增注册资本9,000.00万元。增资完成后，本公司持有利尔生物公司72%股权，苏州引航生物科技有限公司持有利尔生物公司20%股权，绵阳利拓化学企业管理中心（有限合伙）持有8%股权。2018年12月，利尔生物公司收到本公司认缴的992.50万元增资款，实收资本变为3,192.50万元。截止2018年

月

日利尔生物公司股东认缴和实缴情况（单位：万元）：

股东名称认缴金额认缴比例实缴金额实缴比例利尔化学股份有限公司7,200.0072.00%2,592.5081.21%苏州引航生物科技有限公司2,000.0020.00%600.0018.79%绵阳利拓企业管理中心（有限合伙）800.008.00%合计10,000.00100.00%3,192.50100.00%

3.在联营企业中的权益（

）重要的联营企业本年非同一控制下合并江油启明星氯碱化工有限责任公司，因此，江油启明星氯碱化工有限责任公司由重要的联营企业变更为控股子公司。

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的联营企业的主要财务信息：无。

（

）不重要的合营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额合营企业：

投资账面价值合计

9,546.24

9,534.94下列各项按持股比例计算的合计数--净利润11.30-465.26--其他综合收益--综合收益总额11.30-465.26

九、关联方及关联交易

（一）关联方关系1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称

注册地业务性质注册资本

对本公司的持股比例%

对本公司的

表决权比

例%四川久远投资控股集团有限公司

四川绵阳

经营公司法人资本和所投资企业的法人资本；股权投资；房地产投资；经济担保、 咨询和经批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

20,000万元

27.3627.36

第一大股东久远集团是中国工程物理研究院的全资子公司，第三大股东中国工程物理研究院化工材料研究所是中国工程物理研究院所属事业单位，现分别持股27.36%和9.18%，故本公司的实际控制人和最终控制方是中国工程物理研究院。

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（

）企业集团的构成”相关内容。

本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注“八、

在联营企业中的权益”。

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系四川久远化工技术有限公司受同一母公司控制

（二）关联交易

1.销售商品：

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额江油启明星氯碱化工有限责任公司*1转让设备286,987.51合计286,987.51

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

*1为江油启明星氯碱化工有限责任公司与本公司2018年1-10月之间的交易，2018年11-12月的交易已经合并抵消。

2.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额江油启明星氯碱化工有限责任公司*1购买原料46,793,985.6449,921,154.50鹤壁市赛科化工有限公司*1购买原料47,690,120.67四川久远化工技术有限公司购买设备13,743,101.1910,440,483.76合计108,227,207.5060,361,638.26

*1为江油启明星氯碱化工有限责任公司和鹤壁市赛科化工有限公司与本公司2018年1-10月之间的交易，2018年11-12月的交易已经合并抵消。

3.关联担保情况担保方被担保方名称担保金额起始日到期日

担保是否已经履行完毕

本公司广安利尔化学有限公司150,000,000.002017年

月

日2022年

月

日是*1本公司广安利尔化学有限公司300,000,000.002018年

月

日2023年

月

日否本公司广安利尔化学有限公司100,000,000.002018年

月

日2023年

月

日否本公司广安利尔化学有限公司100,000,000.002018年1月2日2022年12月31日否本公司四川利尔作物科学有限公司50,000,000.002017年

月

日2020年

月

日否本公司四川利尔作物科学有限公司80,000,000.002018年

月

日2019年

月

日否本公司四川利尔作物科学有限公司40,000,000.002017年

月

日2018年

月

日是

*12018年

月

日，广安利尔化学有限公司已归还中国银行广安分行的1.00亿元借款，本公司对其担保责任已履行完毕。

4.资金往来情况：无。5.关键管理人员报酬（元）

项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬29,577,530.3318,052,400.69

（三）关联方往来余额

1.应收项目

项目名称关联方

年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备长期应收款

江油启明星氯碱化工有限责任公司

7,200,000.00660,000.00其他非流动资产（预付设备款）

四川久远化工技术有限公司

423,425.00

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应付项目

项目名称关联方

年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应付账款

四川久远化工技术有限公司

2,777,372.62

十、承诺及或有事项

1.重要承诺事项截至2018年

月

日，子公司江苏快达农化股份有限公司已开具未到期的信用证为人民币48,649,546.12元。2.或有事项：无。十一、资产负债表日后事项

、企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润：

公司2019年

月

日第四届董事会第二十一次会议审议通过了《公司2018年度分配预案》，公司2018年度分配预案为：以公司目前总股本524,373,030股为基数，向全体股东每

股派发现金红利

元（含税），送红股

股（含税），不以公积金转增股本。

十二、其他重要事项

、2016年

月

日，江苏快达农化股份有限公司与本公司签订借款合同，约定由本公司与国家发展基金有限公司、国家开发银行股份有限公司签订《股东借款合同》，根据合同约定，本公司将借款资金转贷给江苏快达农化股份有限公司，借款总额6,900.00万元，其中4,000.00万借款用于“

万吨/年光气及光气化产品搬迁技术改造项目”，剩余2,900.00万元借款用于“5550吨/年农药及中间体异地搬迁改造项目”，相应的借款利息由江苏快达农化股份有限公司通过本公司支付给国家开发银行。江苏快达农化股份有限公司本年共计提利息费用838,333.33元，已支付839,500.00元（其中支付2017年度利息23,000.00元），截止2018年

月

日，江苏快达农化股份有限公司本年已归还借款

万元，借款余额为6,550.00万元，有21,833.33元借款利息待支付给本公司。

、江油启明星公司于2016年6月12日、2017年4月24日、2018年11月27日与本公司签订借款协议，借款总额累计1,700.00万元，协议约定该借款用于偿还江油启明星公司在绵阳市商业银行江油支行剩余的贷款，江油启明星公司按同期 本公司实际支付 给绵阳市商业银行项目利率支付本公司上述借款利息。同时提供资产抵押给本公司，抵押资产原值合计54,415,938.02元，净值合计23,729,643.96元。江油启明星公司本年计提利息费用410,151.78

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

元，已支付410,151.78元。

3、鹤壁赛科公司于2018年3月30日与本公司签订借款协议，借款金额668.45万元，借款期限6个月，借款利率按银行同期贷款利率计息，后签订补充协议，借款期限延长至2018年11月30日，上述借款实际占用期为2018年4月2日至2018年10月22日，借款利息合计184,026.44元，已支付金额184,026.44元。

鹤壁赛科公司于2018年8月21日与本公司签订借款协议，借款金额5000万元，借款期限3年，借款期以实际拨付每笔借款之日起计算，借款利率按人民银行公布的基准贷款利率计算，借款用途用于项目建设和日常经营，2018年8月23日借款2400万元，2018年9月4日借款2000万元，2018年11月16日借款600万元，上述借款利息合计709,246.58元，截止2018年12月31日，该利息尚未支付。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1.应收票据及应收账款

项目年末余额年初余额应收票据

74,335,620.0012,236,160.00应收账款574,563,521.67482,111,429.82合计

648,899,141.67494,347,589.82

1.1应收票据（

）应收票据分类列示

项目年末余额年初余额银行承兑汇票74,335,620.0012,236,160.00商业承兑汇票合计74,335,620.0012,236,160.00

（

）年末公司已质押的票据合计金额为62,174,760.00元。（

）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票343,296,189.79商业承兑汇票合计343,296,189.79

1.2应收账款

（1）应收账款分类

类别

本年余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例%金额计提比例%单项金额重大并单项计提坏-----

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别

本年余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例%金额计提比例%账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

581,084,407.48100.006,520,885.811.12574,563,521.67单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计581,084,407.48100.006,520,885.811.12574,563,521.67

（续）

类别

年初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例%金额计提比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

1,113,427.680.231,113,427.68100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

487,280,114.4499.775,168,684.621.06482,111,429.82单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

-----合计

488,393,542.12100.006,282,112.301.29482,111,429.82

）本年单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

年末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内其中：6个月以内399,900,461.471,999,502.310.507-12个月

124,910.246,245.51

5.001年以内小计400,025,371.712,005,747.82

1至2年20.002至3年50.003至4年80.004至5年80.005年以上4,515,137.994,515,137.99100.00合计404,540,509.706,520,885.81

）组合中，关联方应收账款账龄年末余额

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应收账款坏账准备计提比例（%）

BIDECHEMSCITECHLIMITED1,400,092.80FOISONSCITECHCO.,LTD45,916,170.55鹤壁市赛科化工有限公司756,860.00湖南百典国际贸易有限公司4,896,250.00湖南比德生化科技股份有限公司87,194,939.50四川利尔作物科学有限公司36,379,584.93合计176,543,897.78

（2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额1,492,251.90元，收回或转回坏账准备金额9,717.16元。

（3）本年实际核销的应收账款：

单位名称

应收账款

性质

核销金额核销原因

履行的核销

程序

款项是否由关联交

易产生LEMEXINTERNATIONALAGBUSINESS

货款1,071,492.24无法收回是否四川迪美特生物科技有限公司货款191,703.31无法收回是否合计1,263,195.55

（

）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额375,206,504.07元，占应收账款年末余额合计数的比例64.57%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额685,621.53元。2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款882,930,899.52270,270,949.50合计882,930,899.52270,270,949.50

2.1应收利息：无。2.2应收股利：无。2.3其他应收款（

）其他应收款分类

类别年末余额

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款

882,996,196.19100.0065,296.670.01882,930,899.52单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

2,000.002,000.00100.00合计

882,998,196.19100.0067,296.670.01882,930,899.52

（续）

类别

年初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例%金额计提比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款

1,494,000.000.551,494,000.00100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款

270,345,765.3499.4574,815.840.03270,270,949.50单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款合计

271,839,765.34100.001,568,815.840.58270,270,949.50

）本年单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

年末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）1年以内其中：6个月以内179,333.86896.670.507-12个月70,000.003,500.005.001年以内小计249,333.864,396.671至2年104,500.0020,900.0020.002至3年80,000.0040,000.0050.003至4年80.004至5年80.005年以上100.00合计433,833.8665,296.67

）组合中，关联方其他应收款

账龄年末余额

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他应收款坏账准备计提比例（%）FOISONSCITECHCO.,LTD727.50鹤壁市赛科化工有限公司50,000,000.00广安利尔化学有限公司832,561,634.83合计882,562,362.33

）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款单位名称

年末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

罗松荣2,000.002,000.00100%预计无法收回合计2,000.002,000.00

（2）本年计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-7,519.17元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）本年实际核销的其他应收款：

单位名称

应收账款

性质

核销金额核销原因

履行的核

销程序

款项是否由关

联交易产生北京京城环保股份有限公司其他1,494,000.00无法收回是否合计1,494,000.00

（

）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末余额年初余额押金保证金296,500.00316,500.00子公司往来款882,562,362.33269,979,332.22其他139,333.8649,933.12预付设备款1,494,000.00合计882,998,196.19271,839,765.34

）按欠款方归集的年末余额重要的其他应收款情况：

单位名称款项性质年末余额账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例%

坏账准备年末余额广安利尔化学有限公司关联方

832,561,634.

6个月以内94.29鹤壁市赛科化工有限公司

关联方

50,000,000.0

6个月以内5.66四川绵阳好圣汽车零部件制造有限公司

押金保证金

200,000.00

6个月以内40000元；1-2

年80000元；2-3年80000

元

0.02

56,200.0

雍文其他50,000.006个月以内0.01250.00

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称款项性质年末余额账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例%

坏账准备年末余额广安利尔化学有限公司关联方

832,561,634.

6个月以内94.29四川省科学城海天机械化工程有限公司

押金保证金

50,000.006-12个月0.012,500.00合计

882,861,634.

99.99

58,950.0

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目

年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资798,351,268.83798,351,268.83445,354,897.60445,354,897.60对联营、合营企业投资20,157,390.4720,157,390.47合计798,351,268.83798,351,268.83465,512,288.07465,512,288.07

（2）对子公司投资

被投资单位年初余额本年增加

本年减少

年末余额

本年计

提减值

准备

减值准备年末

余额四川利尔作物科学有限公司50,000,000.0050,000,000.00四川福尔森国际贸易有限公司5,000,000.005,000,000.00江苏快达农化股份有限公司170,000,000.00170,000,000.00广安利尔化学有限公司100,000,000.00250,000,000.00350,000,000.00四川利尔生物科技有限公司16,000,000.009,925,000.0025,925,000.00福尔森科技有限公司13,347.6013,347.60四川绿地源环保科技有限公司5,000,000.005,000,000.0010,000,000.00湖南比德生化科技股份有限公司99,341,550.0099,341,550.00江油启明星氯碱化工有限责任公司41,456,579.3641,456,579.36鹤壁市赛科化工有限公司31,616,994.0331,616,994.03荆州三才堂化工科技有限公司7,000,000.007,000,000.00广安绿源循环科技有限公司7,997,797.847,997,797.84合计445,354,897.60352,996,371.23-798,351,268.83

（3）对联营企业投资

被投资单位年初余额

本年增减变动追加投资减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整联营企业江油启明星氯碱化工有限责任公司

20,157,390.475,229,295.53

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

鹤壁市赛科化工有限公司24,545,455.00-33,293.80

合计20,157,390.4724,545,455.005,196,001.73

（续）

被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末

余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值

准备

其他联营企业江油启明星氯碱化工有限责任公司

373,603.36-25,760,289.36

鹤壁市赛科化工有限公司420,287.83-24,932,449.03

合计793,891.19-50,692,738.39

4.营业收入、营业成本

项目

本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务2,648,518,863.851,785,158,197.602,08 0,137,5 84.621,457,837,193.11其他业务17,359,199.2510,446,458.001 1,178,461.038,923,034.56合计2,665,878,063.101,795,604,655.602,09 1,316,0 45.651,466,760,227.67

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益14,909,477.2220,557,709.32权益法核算的长期股权投资收益5,196,001.734,938,033.29可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益*1

-8,195,482.05合计

11,909,996.9025,495,742.61

*1：主要为本公司购买远期结售汇所形成的投资损失。十四、补充资料1.非经常性损益明细表本公司对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号-非经常性损益》的规定执行。

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-23,674,438.

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

15,002,417.2

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

9,021,757.86

非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益-55.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-370,000.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-23,154,599.

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-3,922,096.5

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

小计

-27,097,014.

减：所得税影响额（如果减少所得税影响额，以负数填列）

-6,699,966.6

减：少数股东权益影响额(税后)

-1,163,041.3

合计

-19,234,006.

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。2.净资产收益率及每股收益按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号-净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润

加权平均净资产收益率%

每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润21.38%1.10191.0724

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

报告期利润

加权平均净资产收益率%

每股收益基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润

22.10%1.13851.1062

3.两个期间的数据变动幅度达30%以上报表项目说明：（单位：万元）

项目

年末余额/本年发生额

年初余额/上年发生额

变化比例变动原因货币资金65,083.9439,295.6065.63%销售回款增加以及发行债券筹资所致预付款项8,663.644,031.37114.91%主要是本公司和子公司预付货款增加所致存货77,524.9656,582.9737.01%主要是收入增加，导致相应的备货增加所致其他流动资产19,553.7111,721.1966.82%

主要是本年广安利尔公司的进项留抵增加所致长期应收款-654.00-100.00%

江油启明星公司本年纳入并表范围，年末内部抵消导致减少长期股权投资0.952,016.69-99.95%

江油启明星公司本年纳入并表范围，年末抵消导致减少固定资产247,048.90179,740.8037.45%主要是广安利尔公司在建工程转固所致在建工程100,808.1051,222.7496.80%

主要是本公司、广安利尔公司、鹤壁赛科公司的在建工程本年投资增加所致无形资产32,319.1324,820.6830.21%

主要是本年合并鹤壁赛科公司和江油启明星公司导致无形资产增加所致商誉2,251.581,968.9814.35%本年非同一控制下合并鹤壁赛科公司所致递延所得税资产2,181.221,419.8553.62%

主要是本年本公司收到的与资产相关的政府补助增加所致其他非流动资产11,686.586,474.7880.49%主要是本公司本年预交土地款所致短期借款18,400.0040,640.07-54.72%

主要是本公司及江苏快达公司归还短期借款所致以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

3,135.251,918.8563.39%

主要是收购比德生化公司按照业绩补偿条款确认形成应付票据及应付账款

81,697.6162,130.9731.49%

主要是产量增加，采购增加，应付材料货款等增加所致预收款项12,958.088,245.2057.16%本公司及利尔作物公司预收货款增加所致应付职工薪酬16,704.0710,747.6355.42%

主要是本年度经营情况较好，相应的计提年终奖及高管绩效增加所致应交税费4,228.463,096.8536.54%

主要是本年度经营情况较好，应交企业所得税增加所致其他应付款13,688.171,695.29707.42%

主要是本年非同一控制下纳入合并的鹤壁赛科公司对非并表关联方的欠款并入所致一年内到期的非流动负债

24,031.07371.07

6376.16

%

主要是本公司、广安利尔公司下一年度需要偿还的借款增加所致其他流动负债974.78687.1841.85%

主要是非同一控制下纳入合并的江油启明星公司以前年度收到的与资产相关的政府补助并入所致

2018年

月

日至2018年

月

日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

年末余额/本年发生额

年初余额/

上年发生额

变化比例变动原因应付债券65,066.56--本公司本年发行可转债所致递延收益10,176.325,922.7771.82%

主要是本公司收到政府补助增加，以及非同一控制下纳入合并的鹤壁赛科公司和江油启明星公司并入递延收益所致递延所得税负债1,192.87740.3261.13%

主要是子公司湖南比德公司、江油启明星公司固定资产折旧会计与税务之间的差异确认所致营业收入402,706.93308,354.7930.60%

主要是本年本公司及子公司广安利尔公司的销售增加，以及与上年相比，湖南比德公司本年合并全年收入所致营业成本269,545.10219,737.3422.67%

变动原因同营业收入。营业成本增幅小于营业收入增幅，主要原因为本年销售价格上涨所致。税金及附加1,508.58961.1956.95%本年营业收入增加，相应税金增加销售费用11,668.588,920.7930.80%本年营业收入增加，相应的销售费用增加管理费用24,513.7515,693.4356.20%

主要是本年度经营情况较好，按照考核标准计算的高管绩效增加，管理费用增加；以及与上年相比，湖南比德公司本年合并全年财务报表所致研发费用16,546.549,431.9975.43%

主要是本公司、江苏快达公司、利尔作物公司的研发投入增加所致财务费用1,629.633,167.69-48.55%主要是本年汇兑收益增加所致资产减值损失726.91550.8131.97%

与上年相比，湖南比德公司本年合并全年财务报表，主要是湖南比德公司变动所致其他收益1,500.242,123.52-29.35%

主要是本年收到的与收益相关的政府补助减少所致投资收益-178.76493.76-136.20%

原联营企业江油启明星公司本年度在取得控制权前净利润增加所致公允价值变动收益-1,216.40-24.55

4854.79

%

主要是湖南比德公司本年业绩较好，本公司对其原股东的业绩奖励增加所致营业外收入1,248.79120.86933.25%

主要非同一控制合并江油启明星公司形成的负商誉所致营业外支出3,595.111,465.50145.32%

主要是本公司以及广安利尔处置资产形成损失所致

十五、财务报告批准本财务报告于2019年

月

日由本公司董事会批准报出。

利尔化学股份有限公司二〇一九年二月二十一日