证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
2017
年度报告浙江力诺NEEQ:830985
浙江力诺NEEQ:830985
浙江力诺流体控制科技股份有限公司ZHEJIANG LINUO FLOW CONTROL TECHNOLOGY CO.,LTD
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
公司年度大事记
2016年年度权益分派实施
本公司2016年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 51,127,500 股为基 数，向全体股东每10 股转增 10.000000 股，派 1.500000 元人民币现金。本次权益分派权益登记日为：2017 年 6 月 15 日，除权除息日为：2017 年 6 月 16 日。分红前本公司总股本为 51,127,500股，分红后总股本增至102,255,000股详见：内容详见公司在指定信息披露网站（http://www.neeq.com.cn）发布的公告（公告编号：
2017-021）。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
成功入围中石化2017年度框架协议采购
2017年6月公司成功入围中国石化国际事业有限公司2017年度控制阀及其附件框架协议采购。本次中标：包 1——气动调节阀及附件；
包 3——开关球阀（气动、电动）及附件；详见：内容详见公司在指定信息披露网站（http://www.neeq.com.cn）发布的公告（公告编号：
2017-022）。
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目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 21
第六节 股本变动及股东情况 ...... 24
第七节 融资及利润分配情况 ...... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 28
第九节 行业信息 ...... 31
第十节 公司治理及内部控制 ...... 31
第十一节 财务报告 ...... 35
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 高级管理人员 | 指 | 本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
| 推荐主办券商、东方花旗 | 指 | 东方花旗证券有限公司 |
| 德恒律师 | 指 | 北京德恒（杭州）律师事务所 |
| 中汇会计师事务所 | 指 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 挂牌 | 指 | 公司在全国股份转让系统挂牌 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《业务规则》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 |
| 公司章程 | 指 | 《浙江力诺流体控制科技股份有限公司章程》 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 |
| 控制阀 | 指 | 在工业自动化过程控制领域中，通过接受调节控制单元输出的控制信号，借助动力操作去改变介质流量、压力、温度、液位等工艺参数的最终控制元件 |
| 执行机构 | 指 | 使用液体、气体、电力或其它能源并通过电机、气缸或其它装置将其转化成驱动作用的装置 |
| 球阀 | 指 | 启闭件（球体）由阀杆带动，并绕阀杆的轴线作旋转运动的阀门 |
| V型球阀 | 指 | 启闭件（球体是一个局部球面，上面开有V形切口）由阀杆带动，并绕阀杆的轴线作旋转运动的阀门 |
| O型球阀 | 指 | 启闭件（球体）为O型，绕垂直于通路的轴线旋转运动的阀门 |
| 蝶阀 | 指 | 启闭件（蝶板）绕固定轴旋转的阀门 |
| 刀闸阀 | 指 | 启闭件是刀形闸板，沿阀座（密封面）轴线作升降运动的阀门 |
| API | 指 | American Petroleum Institut，美国石油行业学会的英文简称 |
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈晓宇、主管会计工作负责人李雪梅及会计机构负责人（会计主管人员）李雪梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 市场竞争加剧风险 | 自动化控制阀是工业生产过程自动化必须的执行器大类产品，自动化控制阀行业具有良好的市场前景，吸引了大量资本进入该行业。如果公司面对竞争加剧的市场环境，不能持续提高产品竞争力，将面临产品售价下降、销售收入减少、市场份额下降、行业地位降低，影响公司盈利能力的风险。 |
| 宏观经济波动风险 | 本公司的产品服务于石化、化工、环保、生化、冶金、制浆造纸、矿山、医药、能源等国民经济基础和支柱行业,上述行业的固定资产项目投资受宏观经济政策的影响较大,而本公司的自动控制阀产品销售业务的发展与上述各行业固定资产投资项目紧密相关。因此本公司的业务发展与宏观经济的运行周期呈一定的相关性。近年来国家出台了一系列推动国民经济发展的措施，使我国宏观经济在国际经济形势恶劣的大环境下保持了稳定持续的发展，同时也充满着新的发展机遇。未来如果宏观经济形势发生不利波动，对本公司业务发展和业绩稳定产生不利影响。 |
| 出口业务风险 | 报告期内，公司出口业务的结算货币为美元，人民币对美元的汇率波动较大，若未来人民币对美元的汇率继续不稳定，随着公司预期的出口业务规模不断增大，将会给公司经营带来更大的不确定性。另外，全球金融危机并未阻碍工业控制阀门需求的稳定增长，面临该市场机遇，公司计划进一步加大出口业务 |
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| 的市场开拓力度，不断增加的出口业务规模，对公司的出口业务管理能力提出了新的要求，如果公司不能加强出口业务的管理投入和水平，将会增加法律风险、收汇风险、业务流程风险等典型的出口业务风险。 | |
| 核心技术人员流失的风险 | 作为高新技术企业，公司要保持核心竞争力，不断发展扩大，稳定的技术团队是至关重要的。但如果核心技术骨干流失，又不能从市场及时补充合适的技术人员，则会对公司产品的研发、更新带来不利影响，影响公司的可持续发展。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 浙江力诺流体控制科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | ZHEJIANG LINUO FLOW CONTROL TECHNOLOGY CO.,LTD |
| 证券简称 | 浙江力诺 |
| 证券代码 | 830985 |
| 法定代表人 | 陈晓宇 |
| 办公地址 | 浙江省瑞安市高新技术（阁巷）园区围一路99号 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 冯辉彬 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 0577-65728108 |
| 传真 | 0577-65218999 |
| 电子邮箱 | fhb@linuovalve.com |
| 公司网址 | www.cn-linuo.com |
| 联系地址及邮政编码 | 浙江省瑞安市高新技术（阁巷）园区围一路99号 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2003-01-09 |
| 挂牌时间 | 2014-08-08 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C40仪器仪表制造业-401通用仪器仪表制造-4019供应用仪表及其他通用仪器制造 |
| 主要产品与服务项目 | 自动控制阀及配件的研发、生产和销售 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让 |
| 普通股总股本（股） | 102,255,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 5 |
| 控股股东 | 公司无控股股东 |
| 实际控制人 | 陈晓宇、任翔、戴美春、王秀国、吴平、余建平 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 9133030074633113x9 | 否 |
| 注册地址 | 浙江省瑞安市高新技术（阁巷）园区围一路 | 否 |
| 注册资本 | 102,255,000元 | 是 |
| 主办券商 | 华安证券 |
| 主办券商办公地址 | 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 章祥、高伟琴 |
| 会计师事务所办公地址 | 浙江省杭州市钱江新城兴业路8号UDC时代大厦A座6层 |
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 301,495,507.35 | 224,041,189.02 | 34.57% |
| 毛利率% | 35.52% | 33.01% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 31,542,679.80 | 17,171,544.01 | 83.69% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 30,289,731.53 | 11,250,240.73 | 169.24% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 11.92% | 6.96% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 11.45% | 4.56% | - |
| 基本每股收益 | 0.31 | 0.17 | 82.35% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 473,669,694.50 | 397,785,466.77 | 19.08% |
| 负债总计 | 196,517,394.22 | 144,506,721.29 | 35.99% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 277,152,300.28 | 253,278,745.48 | 9.43% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.71 | 4.95 | -45.25% |
| 资产负债率%（母公司） | 41.48% | 36.32% | - |
| 资产负债率%（合并） | 41.49% | 36.33% | - |
| 流动比率 | 1.69 | 1.79 | - |
| 利息保障倍数 | 9.7 | 5.37 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,165,329.46 | 21,916,911.75 | 119.76% |
| 应收账款周转率 | 1.7 | 1.31 | - |
| 存货周转率 | 2.47 | 2.26 | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 19.08% | 4.68% | - |
| 营业收入增长率% | 34.57% | -1.80% | - |
| 净利润增长率% | 83.69% | 20.18% | - |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 102,255,000 | 51,127,500 | 100% |
| 计入权益的优先股数量 | - | 0 | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | 0 | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -85,234.30 |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,644,429.98 |
| 债务重组损益 | -79,078.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,151.76 |
| 非经常性损益合计 | 1,474,965.92 |
| 所得税影响数 | 222,017.65 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 1,252,948.27 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） |
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| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 营业外支出 | 477,829.31 | 198,748.23 | 432,231.82 | 318,245.54 |
| 资产处置收益 | 0 | -279,081.08 | 0 | -113,986.28 |
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
本公司是自动控制阀系统解决方案提供商，属于仪器仪表行业，专业从事工业控制阀的研发、生产和销售，拥有优秀的设计、服务和管理团队以及O型球阀等44项专利技术，具备铸件、执行机构、阀体的生产能力，能够设计和生产出适应不同行业不同市场需求的控制阀产品，为石化、化工、环保、生化、冶金、制浆造纸、矿山、医药、能源等工业自动化企业客户提供个性化、多样化、系统化的控制阀整体装备过程控制系统解决方案，是工业流体自动化过程中必配置的执行装备。公司向终端用户直接销售为主，以向系统集成客户、设备配套客户等渠道客户销售为辅。通过积极参加大型专业展来开拓国内外市场、通过派驻各地的营销人员开拓国内市场、以及为国际大型公司做贴牌（OEM）等模式开拓业务。公司的收入来源是据客户需求订制产品，通过销售产品和服务获取利润。报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
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(二) 行业情况
近年来，随着智能控制阀国产化的趋势，以及国务院《关于加快振兴装备制造业的若干意见》等政策文件的支持，公司凭借优良的加工工艺、先进的技术水平、可靠的产品质量，赢得了国产产品替代进口产品的业务机会。在公司抓住这一机遇的同时，也面临着行业和客户集中的风险。报告期内，行业形势总体好于上年同期，行业呈现增长态势。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 11,821,779.41 | 2.50% | 6,756,091.89 | 1.70% | 74.98% |
| 应收账款 | 143,790,729.57 | 30.35% | 145,526,722.26 | 36.58% | -1.19% |
| 存货 | 89,861,477.42 | 18.97% | 67,304,889.34 | 16.92% | 33.51% |
| 长期股权投资 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 固定资产 | 117,448,281.48 | 24.80% | 119,560,018.78 | 30.06% | -1.77% |
| 在建工程 | 448903.39 | 0.09% | 893,627.32 | 0.22% | 49.77% |
| 短期借款 | 62,350,000.00 | 13.16% | 81,510,000.00 | 20.49% | -23.51% |
| 长期借款 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 资产总计 | 473,669,694.50 | - | 397,785,466.77 | - | 19.08% |
货币资金变动原因主要为企业流动资金趋于充足，表现为银行存款和银行承兑汇保证金增加。存货变动原因主要为报告期末在手订单同比大幅增长，为满足订单交期同比增加相应存货。在建工程变动原因主要为在建工程完工转固所致。期末资产负债率为41.48%，负债率处于安全风险线内，对公司未来现金流不会产生不利影响。期末流动比率为1.69，流动率较好。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 301,495,507.35 | - | 224,041,189.02 | - | 34.57% |
| 营业成本 | 194,415,120.41 | 64.48% | 150,095,901.91 | 66.99% | 29.53% |
| 毛利率% | 35.52% | - | 33.01% | - | - |
| 管理费用 | 24,815,423.59 | 8.23% | 20,843,943.14 | 9.30% | 19.05% |
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| 销售费用 | 30,430,354.59 | 10.09% | 27,917,166.83 | 12.46% | 9.00% |
| 财务费用 | 4,653,827.73 | 1.54% | 4,284,693.90 | 1.91% | 8.62% |
| 营业利润 | 37,247,535.67 | 12.35% | 12,997,751.51 | 5.80% | 180.55% |
| 营业外收入 | 117,257.99 | 0.04% | 6,913,075.29 | 3.09% | -98.30% |
| 营业外支出 | 84,229.76 | 0.03% | 198,748.23 | 0.21% | -60.01% |
| 净利润 | 31,542,679.80 | 10.46% | 17,171,544.01 | 7.66% | 83.69% |
收入增长77,454,318.33元，主要原因为主要原因为市场需求增长及公司近几年在化工、生化及能源行业市场开拓和大客户开发成效致使销售业绩明显上升所致；营业利润增长24,249,784.16元，主要原因为营业收入增长及费用控制所致。营业外收入下降6,795,817.30元，主要原因为16年获得政府补贴共6,586,168.91元，为偶发性收入。净利润增长14,371,134.79元，主要原因为营业收入增长及费用控制所致。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 300,825,930.32 | 223,075,888.07 | 34.85% |
| 其他业务收入 | 669,577.03 | 965,300.95 | -30.64% |
| 主营业务成本 | 194,151,405.73 | 149,463,237.74 | 29.90% |
| 其他业务成本 | 263,714.68 | 632,664.17 | -58.32% |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 阀门及配件 | 300,825,930.32 | 99.78% | 223,075,888.07 | 99.57% |
注：主营业务收入同比增长77,750,042.25元，主要原因为销售业绩增长所致。公司近五年致力于向石油化工等能源行业转型，经过近三年的市场开拓和重大客户开发，于17年开始业绩大幅上升；其他业务收入同比减少295,723.92元，主要原因为2016年处置偶发性客户抵债物资收入所致；其他业务成本同比减少369,949.49元，主要原因为2016年处置偶发性客户抵债物资成本所致；
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 景津环保股份有限公司 | 21,695,314.02 | 7.21% | 否 |
| 2 | 利尔化学股份有限公司 | 14,683,638.32 | 4.88% | |
| 3 | 中化弘润石油储运（潍坊）有限公司 | 13,178,188.06 | 4.38% | 否 |
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| 4 | 北京诚益通控制工程科技股份有限公司 | 12,259,430.70 | 4.08% | 否 |
| 5 | KSB Aktiengesellschaft | 10,086,360.13 | 3.35% | 否 |
| 合计 | 71,902,931.23 | 23.90% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 佛山市南海区同菲乐金属回收有限公司（包括同一控制企业佛山沥富鑫金属有限公司） | 13,103,423.40 | 6.47% | 否 |
| 2 | 上海基越工业设备有限公司 | 7,349,250.00 | 3.63% | 否 |
| 3 | 有氟密管阀有限公司 | 7,308,656.00 | 3.61% | 否 |
| 4 | 方圆阀门集团有限公司 | 6,887,216.00 | 3.40% | 否 |
| 5 | SMC（中国）有限公司上海分公司 | 6,584,685.00 | 3.25% | 否 |
| 合计 | 41,233,230.40 | 20.36% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,165,329.46 | 21,916,911.75 | 119.76% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -16,643,149.58 | -15,110,943.62 | 10.14% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -30,803,730.62 | -5,982,278.00 | 414.92% |
经营活动产生的现金流量净额变动较大主要系销售业绩增长，应收账款周转率加快所致；筹资活动产生的现金流量净额变动较大主要系归还短期借款所致。
1、经营活动产生的现金流量净额增加26,248,417.71元,增幅119.76%，原因是主要系销售业绩增长，应收账款周转率加快所致；
2、筹资活动现金流量净额增加24,803,730.62元，增幅414.92%，主要原因为应收账款周转率加快，资金充足归还短期借款所致；
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
瑞恪流体控制科技(上海)有限公司成立于2014 年9月12日，注册资本为：人民币 500 万元（认缴），为公司全资控股子公司，主要经营范围为从事流体技术领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，泵、阀门及配件、自动化控制设备的销售，从事货物进口及技术进口业务。2017年未开展业务，未产生业务及利润。报告期内无新增、处置子公司参股公司。
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2、委托理财及衍生品投资情况
无
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
1)执行最新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》(财会[2017]15号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。
2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
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战略合作伙伴关系，通过定期调研和拜访，及时了解供应商与客户需求，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益。
三、 持续经营评价
公司坚持科技创新，不断增强企业创新的内生动力，积极与知名高等院校及科研机构开展研发项目合作，加大对自动控制阀的研发投入，针对制约企业发展的技术瓶颈，集中优势资源，实现重点突破，技术实力和核心竞争力不断迈上新的台阶。公司的产品结构和销售区域不断多元化，产品应用已经从传统的制浆造纸控制阀市场，拓展到化工、石化、生化、环保、能源、冶金、轻工、矿山、医药等领域，销售区域也从国内走向了国际。
公司建立完善了设计信息化、管理信息化、生产信息化、销售信息化系统，通过信息化管理平台建设进一步规范了公司的业务流程，最大程度地发挥信息系统带来的便利，提高了公司运营效率。公司业务近几年运行平稳，管理层团队、技术团队稳定，具备持续经营能力，不存在影响经营能力的不利风险。
四、 未来展望
是否自愿披露
√是□否
(一) 行业发展趋势
控制阀产品作为工业过程控制中的一种“消耗品”，其每年的新增需求及维修、更换用量都将随我国工业的发展而逐年增加，尤以在天然气、石油化工、电力、环保、煤化工、医药、冶金、造纸、楼宇、节能等产业中需求会有较大的增长，市场空间广阔。未来工业过程控制的迅猛发展对控制阀的要求也越来越高，我国控制阀行业未来的新产品开发将会进一步走向标准化、模块化、智能化、集成化、网络化。目前，国内控制阀市场竞争格局分为三个层次：中低端和民用阀门市场的低端生产企业形成激烈的价格竞争态势；中端工业自控阀门市场的品牌企业形成性价竞争态势；高端工业自控阀门市场主要以国外品牌及国内高端阀门制造企业形成了行业应用技术相对优势态势。我国阀门行业与国外阀门行业差距较为明显，主要存在四大综合性差距：一是技术创新能力上的差距；二是加工工艺上的差距；三是质量管理及设备方面的差距；四是流程管理上的差距。公司将立足自身优势，找准与国外阀门行业的差距，把握未来的发展趋势，不断实现优化升级。
(二) 公司发展战略
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2、进一步提升智能控制阀技术和高端控制阀产品的创新能力
公司将持续专注于自身主营业务的创新与完善，积极与高等院校、科研机构合作，稳步推进力诺流体智能测控装备研究院、博士后工作站建设，研制多通道、模块化、网络型监测诊断机载动态信息采集系统，开发中小型阀门企业高温高压控制阀智能维护系统，开发智能型高温高压控制阀。
3、积极拓展国际市场
国际业务是公司近几年增长的亮点，其收益率及资金回拢均优于国内业务，公司未来重点拓展国际业务。持续加大对国际业务的研发投入及资源配置。根据国际市场开发进度，进一步完善外贸营销服务网络，引进专业人才，实现出口收入的快速增长。
(三) 经营计划或目标
根据行业发展和市场状况，结合公司的战略，制定2018年主要经营计划。具体实施计划为：
1、不断开拓新市场
从行业来看，在巩固制浆造纸控制阀市场领先地位的基础上，大力开拓化工、石化、生化、环保、能源、冶金、轻工、矿山、医药等领域；从区域来看，紧跟国家“一带一路”战略，大力开发国际市场。
2、积极推进新产品和新技术应用
近年来公司研发的V型调节三通球阀、大口径大压差高温高压套筒调节阀、大口径高压底噪音套筒调节阀、大扭矩双缸执行器、锻钢活塞式双向密封球阀、防逸散磁力传动阀、锅盖阀、釜顶阀、矿浆阀等等产品相继通过鉴定，将在今后几年内重点推广，进一步发挥公司的技术优势，增添全套工业制动阀解决方案的亮点，提升竞争优势。
3、通过提高内部管理驱动公司发展
公司通过信息化数据管理、精益管理和高精度数控设备深度融合，达到智能化生产和数据化管理决策。通过AUTOCAD、SOLIDWORKS等计算辅助系统、工业仿真等技术的应用，提高产品设计、研发过程的智能化水平。打造高效技术研发团队和生产制造团队，推动公司整体效能提高。
4、进一步提高服务意识，树立良好口碑
完善和提高售前、售中、售后服务的质量，做好技术选型服务，成为客户工程设计系统方案的参谋和咨询机构；做好过程和现场服务，保障产品过程使用的稳定性和可靠性；做好信息服务，为客户下一次选型和技术改造提供参考信息资源。
5、加强人才队伍建设，实现可持续发展
企业的竞争核心是技术竞争，而技术竞争核心是人才竞争，公司将以引进人才为辅，培养人才为主，不断完善人才队伍结构，根据市场变化和岗位需求，定向对人员进行培育，做好人才储备，加强人才梯队建设。
(四) 不确定性因素
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增大产品销售收入基数，从而可能引致公司毛利率指标下降。
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、市场竞争加剧风险
由于自动化控制阀是工业生产过程自动化必须的执行器大类产品，自动化控制阀行业具有良好的市场前景，吸引了大量资本进入该行业。如果公司面对竞争加剧的市场环境，不能持续提高产品竞争力，将面临产品售价下降、销售收入减少、市场份额下降、行业地位降低，影响公司盈利能力的风险。应对措施：公司将根据行业发展趋势以及市场需求的发展趋势，加大研发投入的力度，通过研究新技术和研制新产品，以此巩固公司现有的技术壁垒，丰富公司的产品结构，扩大业务规模，加大优势产品和出口产品的研发和销售，并通过加大市场推广力度进一步加强公司的竞争能力，提升公司的市场份额。
2、经济波动风险
由于公司的产品服务于石化、化工、环保、生化、冶金、制浆造纸、矿山、医药、能源等国民经济基础和支柱行业,上述行业的固定资产项目投资受宏观经济政策的影响较大,而本公司的自动控制阀产品销售业务的发展与上述各行业固定资产投资项目紧密相关。因此本公司的业务发展与宏观经济的运行周期呈一定的相关性。近年来国家出台了一系列推动国民经济发展的措施，使我国宏观经济在国际经济形势恶劣的大环境下保持了稳定持续的发展，同时也充满着新的发展机遇。未来如果宏观经济形势发生不利波动，对本公司业务发展和业绩稳定产生不利影响。
应对措施：公司将以高端化、智能化为导向，在巩固原有产品的市场优势基础上，加大开发自动化控制阀新技术，建设自动化控制阀研究院，不断研发新的产品，补充产品线，通过加强营销力度，主动开拓发展新的客户。
3、核心技术人员缺失风险
作为高新技术企业，公司要保持核心竞争力，不断发展扩大，稳定的技术团队是至关重要的。但如果核心技术骨干缺失，又不能从市场及时补充合适的技术人员，则会对公司产品的研发、更新带来不利影响，影响公司的可持续发展。
应对措施：公司已经建立稳定的技术管理体系，具备完整的技术人员梯队；公司为了保持核心技术人员的稳定，公司通过设立持股企业并由部分核心员工持股，让员工可以分享公司业绩成长的利益，以稳定公司现有核心技术人员。
4、税收优惠政策风险
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高[2010]258号文，公司被认定为高新技术企业，有效期自2010年1月1日至2012年12月31日；2013年通过高新技术企业复审（浙科发高[2013]294号），有效期自2013年1月1日至2015年12月31日；2016年被认定为浙江省2016年第一批高新技术企业（国科火字[2016]149号）有效期自2016年1月1日至2018年12月31日；根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，公司2015年度、2016年度所得税按照15%所得税率计征。若未来国家税收优惠政策发生变化或者公司不能持续取得高新技术企业的资质，公司不能再获得同等幅度的税收优惠，将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。公司风险管理措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，加快自身发展，扩大自身实力，进一步增强公司的业务规模，减少公司对税收优惠政策的依赖，同时加强公司持续创新能力，确保公司符合高新技术企业的要求。
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(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内无新增风险因素。
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | □是 √否 | |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 项目汇总 | 余额 |
| 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） | 3,000,000.00 |
| 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 | 0 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | 0 |
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保期限自2017年7月20日至2018年7月19日止。该合同的签署审批依据为：公司第二届董事会第七次会议及2016年年度股东大会审议通过的关于《授权公司董事长基于生产经营需要在2017年度财务预算范围内签署银行借款合同和相关担保协议》的议案。该反担保合同的披露情况为：公司并将提交2017年年度股东大会审议关于《补充确认2017年度对外担保》的议案。
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 0 | 0 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 0 | 0 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | 0 | 0 |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 0 | 0 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
| 6．其他 | 75,000,000.00 | 46,110,000.00 |
| 总计 | 75,000,000.00 | 46,110,000.00 |
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 山东华沃科技发展有限公司 | 产品购买 | 802,972.79 | 否 | ||
| 山东华沃科技发展有限公司 | 产品出售 | 2,420,377.68 | 否 | ||
| 福鼎市百瑞纸业有限公司 | 产品出售 | 35,181.21 | 否 | ||
| 浙江同普自控设备股份有限公司 | 产品出售 | 1,025.64 | 否 | ||
| 总计 | - | 3,259,557.32 | - | - | - |
上述关联交易严格按照市场定价原则，符合市场经济规律，不会对公司产生不利影响。但，存在未及时履行审议程序、未及时披露的问题。上述关联交易已在第二届董事会第十二次会议补充审议，并将提交2017年度股东大会审议。
(五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
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工中心、信息化管理软件、中频炉、压力检测设备等。本项目有助于提高公司生产能力、改进生产工艺水平、提升产品品质。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 房屋建筑物、土地使用权 | 抵押 | 22,962,100.00 | 4.85% | 公司为自身对外借款向中国银行股份有限公司广场支行进行的财产抵押担保。 |
| 房屋建筑物、土地使用权 | 抵押 | 61,928,400.00 | 13.07% | 公司为自身对外借款向中国工商银行股份有限公司广场支行进行的财产抵押担保。 |
| 17项专利 | 抵押 | 0.00 | 0.00% | 公司为自身对外借款向浙江瑞安农村商业银行股份有限公司广场支行进行的12项专利抵押担保。 |
| 机器设备 | 抵押 | 3,052,280.00 | 0.64% | 浙江奥康银丰投资担保有限公司为公司向浙江瑞安农村商业银行股份有限公司广场支行以12项专利抵押借款提供保证，公司将机器设备抵押给浙江奥康银丰投资担保有限公司，为其对本公司的借款担保提供反担保。 |
| 应收票据 | 质押 | 44,907,793.06 | 9.48% | 公司为自身对外借款向浙商银行股份有限公司温州瑞安支行票据池业务提供质押担保 |
| 总计 | - | 132,850,573.06 | 28.04% | - |
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 21,987,916 | 43.0060% | 21,987,916 | 43,975,832 | 43.0060% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 10,330,416 | 20.2052% | 10,414,416 | 20,744,832 | 20.2873% | |
| 董事、监事、高管 | 6,092,750 | 11.9168% | 6,042,750 | 12,135,500 | 11.8679% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 29,139,584 | 56.9940% | 29,139,584 | 58,279,168 | 56.9940% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 29,139,584 | 56.9940% | 29,139,584 | 58,279,168 | 56.9940% | |
| 董事、监事、高管 | 18,656,250 | 36.4897% | 18,656,250 | 37,312,500 | 36.4897% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
| 总股本 | 51,127,500 | - | 51,127,500 | 102,255,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 239 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 陈晓宇 | 14,275,000 | 14,275,000 | 28,550,000 | 27.92% | 21,412,500 | 7,137,500 |
| 2 | 任翔 | 6,489,000 | 6,509,000 | 12,998,000 | 12.71% | 9,975,000 | 3,023,000 |
| 3 | 王秀国 | 5,424,500 | 5,467,500 | 10,892,000 | 10.65% | 7,650,000 | 3,242,000 |
| 4 | 戴美春 | 5,338,500 | 5,429,500 | 10,768,000 | 10.53% | 7,650,000 | 3,118,000 |
| 5 | 吴平 | 3,958,000 | 3,958,000 | 7,916,000 | 7.74% | 5,666,668 | 2,249,332 |
| 合计 | 35,485,000 | 35,639,000 | 71,124,000 | 69.55% | 52,354,168 | 18,769,832 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：王秀国、戴美春系第一大股东陈晓宇姐夫，除此之外，其他股东之间不存在其他关联关系 | |||||||
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三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
公司无控股股东
(二) 实际控制人情况
陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平直接持有公司的股份合计79,024,000股，占公司总股本的77.27%，六人为本公司的共同实际控制人。2016年8月陈晓宇、任翔等六位自然人股东已签署《一致行动协议书》，根据该协议，陈晓宇、任翔等六位自然人股东承诺，通过特定形式在公司会议提案及表决、公司高管提名及投票选举等事项时，意思表示一致。
（1）陈晓宇，男，1975年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，经营师，阀门工程师。1993年7月至2002年12月任瑞安调节阀厂厂长助理；2003年1月至2012年11月任有限公司董事长、总经理，2012年11月至今一直担任股份公司董事长、总经理。
（2）任翔，男，1962年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师。1980年1月至2000年12月期间任山东造纸总厂电器仪表设计工程师，济南汇通环保科技公司工业控制研发计算机控制研究所副所长；2001年1月至2002年12月任山东前景科技发展有限公司副总经理/总工程师；2003年1月至2012年11月任有限公司董事、副总经理、营销总监，2012年11月至今任股份公司董事副总经理、营销总监。
（3）余建平，男，1977年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1995年1月至2002年12月任温州长江车辆机电有限公司设备动力科科长、创立汽摩配件厂厂长；2003年1月至2012年11月任有限公司副总经理，2009年8月至2012年11月任有限公司董事，2012年11月至今任股份公司董事、副总经理。
（4）王秀国，男，1966年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2003年1月至2012年11月任有限公司监事、采购部总监，2012年11月至今任股份公司采购部总监。
（5）戴美春，男，1968年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2003年1月至2012年11月任有限公司监事、采购部经理，2012年11月至今任股份公司采购部经理。
（6）吴平，男，1976年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2003年1月至2009年8月任有限公司董事、营销副总监，2009年8月至2012年11月任有限公司营销副总监，2012年11月至今任股份公司营销副总监。公司控股股东及实际控制人在报告期内没有发生变化。
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 短期借款 | 中国银行 | 7,900,000.00 | 4.5700% | 2017/03/02-2018/03/01 | 否 |
| 短期借款 | 工行瑞安支行 | 2,000,000.00 | 5.2200% | 2017/03/23-2018/03/22 | 否 |
| 短期借款 | 工行瑞安支行 | 7,020,000.00 | 5.2200% | 2017/05/11-2018/05/10 | 否 |
| 短期借款 | 工行瑞安支行 | 7,690,000.00 | 5.2200% | 2017/05/25-2018/05/16 | 否 |
| 短期借款 | 工行瑞安支行 | 2,730,000.00 | 5.2200% | 2017/08/01-2018/07/31 | 否 |
| 短期借款 | 瑞安市农村信用合作社 | 3,000,000.00 | 4.3500% | 2017/07/20-2018/07/19 | 否 |
| 短期借款 | 中国银行 | 4,570,000.00 | 5.0100% | 2017/09/01-2018/08/31 | 否 |
| 短期借款 | 工行瑞安支行 | 7,250,000.00 | 5.2200% | 2017/09/04-2018/08/31 | 否 |
| 短期借款 | 工行瑞安支行 | 8,000,000.00 | 5.2200% | 2017/11/09-2018/11/17 | 否 |
| 短期借款 | 中国银行 | 5,190,000.00 | 5.0100% | 2017/11/07-2018/11/07 | 否 |
| 短期借款 | 工行瑞安支行 | 7,000,000.00 | 4.7900% | 2017/12/14-2018/12/08 | 否 |
| 合计 | - | 62,350,000.00 | - | - | - |
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单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2017年6月15日 | 1.5 | 0 | 10 |
| 合计 |
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 年度分配预案 | 1.50 | 0 | 0 |
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 陈晓宇 | 董事长，总经理 | 男 | 43 | 大专 | 2015.10-2018.10 | 是 |
| 任翔 | 董事，副总经理 | 男 | 56 | 大专 | 2015.10-2018.10 | 是 |
| 余建平 | 董事，副总经理 | 男 | 42 | 高中 | 2015.10-2018.10 | 是 |
| 鲁爱民 | 董事 | 女 | 54 | 硕士 | 2015.10-2018.10 | 是 |
| 向家伟 | 董事 | 男 | 43 | 博士 | 2015.10-2018.10 | 是 |
| 胡明刚 | 监事，销售副总 | 男 | 57 | 高中 | 2015.10-2018.10 | 是 |
| 王才华 | 监事，信息部经理 | 男 | 41 | 本科 | 2015.10-2018.10 | 是 |
| 李雪梅 | 财务总监 | 女 | 42 | 本科 | 2015.10-2018.10 | 是 |
| 冯辉彬 | 副总经理，董事会秘书 | 男 | 40 | 本科 | 2015.10-2018.10 | 是 |
| 陈柳琴 | 职工监事 | 女 | 34 | 大专 | 2017.02-2018.10 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
无关联关系
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 陈晓宇 | 董事长，总经理 | 14,275,000 | 14,275,000 | 28,550,000 | 27.92% | 0 |
| 任翔 | 董事，副总经理 | 6,489,000 | 6,509,000 | 12,998,000 | 12.71% | 0 |
| 余建平 | 董事，副总经理 | 3,950,000 | 3,950,000 | 7,900,000 | 7.73% | 0 |
| 向家伟 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 鲁爱民 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 王才华 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 陈柳琴 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 胡明刚 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 李雪梅 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 冯辉彬 | 副总经理，董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
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| 合计 | - | 24,714,000 | 24,734,000 | 49,448,000 | 48.36% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 马津龙 | 独立董事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 谭启勇 | 职工监事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 陈柳琴 | 职工 | 新任 | 职工监事 | 职工代表大会选举产生 |
陈柳琴，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1983年1月出生，大专学历。2003年7月参加工作，2007年至今在浙江力诺流体控制科技股份有限公司市场支持部经理。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 44 | 48 |
| 生产人员 | 284 | 316 |
| 销售人员 | 95 | 102 |
| 技术人员 | 51 | 61 |
| 财务人员 | 11 | 12 |
| 员工总计 | 485 | 539 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 1 | 2 |
| 本科 | 45 | 54 |
| 专科 | 129 | 140 |
| 专科以下 | 310 | 343 |
| 员工总计 | 485 | 539 |
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生产现场管理和培养生产管理人员，从生产一线中筛选一批优秀的员工加入行政管理工作，作为企业管理的后备队伍进行培养，强化企业管理团队的梯队建设，为企业快速发展和有效管理做积极准备。
2、人员招聘、引进
与专业对口的高等院校保持联系，直接招聘应届毕业生，充实、扩大、强化企业管 理、技术队伍和力量；通过与专业对口的中等职业技术学校和各类人才市场，招聘生产 一线技术工人，稳定生产一线队伍，保障企业生产能力；通过企业网站、招聘会、中介机构等其他招聘途径，及时招聘、引进各类优秀人员，为企业生产、发展做积极贮备。
3、人员培训
公司重视员工的培训和职涯规划，采取多层次、多渠道、不同形式地对员工进行规章制度、企业文化、安全生产、职业技能、继续教育等各项培训，采取集中授课、一对一、外派培训、外请讲师等方式，拓展培训渠道，确保公司所有员工每年接受培训。同时在公司内部组建兼职讲师队伍，壮大企业内部培训能力和员工自身学习 能力，提升公司员工的整体素质和企业核心竞争力，促进企业快速、稳定、健康发展， 实现员工、企业、社会共赢。
4、员工薪酬
报告期内，公司严格按照国家、省市县的相关法律、法规、规章制度等要求，全员 签订劳动合同，办理员工基本养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等 社会保险，为部分员工办理住房公积金。为员工提供有市场竞争力的薪酬和免费住宿、上班路费补贴、餐费补贴、旅游补贴、差旅补贴、生日及节假日等各项福利。每年根据员工工作绩效，实施绩效奖励，并根据企业经营状况和地区经济发展水平，进行薪酬调整。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
√适用 □不适用
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 余成达 | 工艺主管 | 0 |
无变动
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第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | √是 □否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
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披露管理制度》规章制度。公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益及保护投资者的权益等方面起到了积极有效的作用。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司建立有重大事项报告制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司三会讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、等事项上，均通过三会讨论审议，规范操作，杜绝出现违法、违规情况。
4、 公司章程的修改情况
一、第五章第二节董事会暨章程第一百零四条，
修正前内容：董事会由6名董事组成，其中3名为独立董事，董事会设董事长1人；修正后内容：董事会由5名董事组成，其中2名为独立董事。董事会设董事长1人。
二、第一章第五条，
修正前内容：公司注册资本为人民币5112.75万元；修正后内容：公司注册资本为人民币10225.50万元。
三、第三章第十七条，
修正前内容：公司股份总数为5112.75万股，全部为人民币普通股，每股面值1元；修正后内容：公司股份总数为10225.50万股，全部为人民币普通股，每股面值1元。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 5 | 修改《章程》,2016年度利润分配及资本公积转增股本的预案,浙江力诺流体控制科技股份有限公司2016年年度报告及摘要,信息披露管理制度; |
| 监事会 | 2 | 浙江力诺流体控制科技股份有限公司2016年年度报告及摘要,2016年年度利润分配方案及资本公积转增股本的预案,监事会工作报告; |
| 股东大会 | 4 | 修改《章程》,2016年度利润分配及资本公积转增股本的预案,浙江力诺流体控制科技股份有限公司2016年年度报告及摘要; |
报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议均符合相关法律、行政法规和公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利和义务，未出现不符合法律、法规规定的情况。
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(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司董事会组成人员均为公司股东，公司严格按照公司董事会议事规则等制度以及相关法律、法规的规定，完善公司法人治理结构。公司董事会、监事会和内部机构独立运作，各司其职，确保公司各项工作的规范运作。报告期内，公司未引入职业经理人。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。
1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。
2、确保对外联系方式和邮箱的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。
3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会办公室统筹安排。
(五) 独立董事履行职责情况
| 姓名 | 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 委托出席次数 | 缺席次数 |
| 鲁爱民 | 5 | 5 | 0 | 0 |
| 向家伟 | 5 | 5 | 0 | 0 |
根据历次参会情况，本人认为2017年度公司董事会和股东大会程序合法合规，对重大事项进行了必要的研究、讨论和决策。本着勤勉尽责和诚信认真的工作态度，本人对公司报告期内董事会的各项议案及其他相关事项也进行了认真了解和审议，提出了自己的观点和建议，并按照有关规定与程序，出具了相关的独立意见，忠实履行了独立董事的职责。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会能够独立运作，对本报告期内的监督事项没有异议。
1、监事会对公司重大风险事项的监督意见报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。
2、监事会对公司年报的审核意见监事会认为：公司董事会对定期报告的编制和审核程序符合相关法律、行政法规、中国证监会和股转系统以及《公司章程》的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整的反映了公司的实际情况。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
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（一）业务独立
公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，独立开展生产经营活动，与控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司业务独立。
（二）资产独立
公司的固定资产、无形资产等均为公司所有。公司其他应收款、其他应付款、预收账款及预付账款基本符合公司日常生产经营活动需要。报告期，公司不存在资产被控股股东、实际控制人非正常占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人提供担保的情形。公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，制订了详细的规定。公司资产独立。
（三）人员独立
公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业担任职务、领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同与保密协议，由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。公司人员独立。
（四）财务独立
公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。公司财务独立。
（五）机构独立
公司的机构独立运作，不存在与控股股东、实际控制人混合经营、合署办公的情形，公司完全拥有机构设置自主权。公司机构独立。公司实际控制人[应该是实际控制人还是控股股东]行为规范，没有出现超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动；公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面各自独立。
(三) 对重大内部管理制度的评价
在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，执行情况良好。
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 中汇会审[2018]2333号 |
| 审计机构名称 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计机构地址 | 浙江省杭州市钱江新城兴业路8号UDC时代大厦A座6层 |
| 审计报告日期 | 2018年4月21日 |
| 注册会计师姓名 | 章祥、高伟琴 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： | |
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取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
浙江力诺管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江力诺的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙江力诺、终止运营或别无其他现实的选择。
浙江力诺治理层(以下简称治理层)负责监督浙江力诺的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江力诺持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江力诺不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就浙江力诺中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：章祥
中国·杭州 中国注册会计师：高伟琴
报告日期：2018年4月21日
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二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五(一) | 11,821,779.41 | 6,756,091.89 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五(二) | 74,964,039.54 | 28,056,532.46 |
| 应收账款 | 五(三) | 143,790,729.57 | 145,526,722.26 |
| 预付款项 | 五(四) | 2,803,693.90 | 895,899.78 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 五(五) | 5,347,325.99 | 6,182,231.49 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五(六) | 89,861,477.42 | 67,304,889.34 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五(七) | 193,220.05 | 263,790.61 |
| 流动资产合计 | 328,782,265.88 | 254,986,157.83 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五(八) | 117,448,281.48 | 119,560,018.78 |
| 在建工程 | 五(九) | 448,903.39 | 893,627.32 |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 20,358,729.17 | 16,758,001.09 | |
| 开发支出 |
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| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五(十一) | 88,185.34 | 138,043.22 |
| 递延所得税资产 | 五(十二) | 5,415,625.88 | 4,937,706.46 |
| 其他非流动资产 | 五(十三) | 1,127,703.36 | 511,912.07 |
| 非流动资产合计 | 144,887,428.62 | 142,799,308.94 | |
| 资产总计 | 473,669,694.50 | 397,785,466.77 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五(十四) | 62,350,000.00 | 81,510,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五(十五) | 37,175,349.78 | |
| 应付账款 | 五(十六) | 60,426,674.83 | 47,483,665.31 |
| 预收款项 | 五(十七) | 19,725,762.36 | 5,113,304.41 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五(十八) | 7,078,710.07 | 3,917,803.58 |
| 应交税费 | 五(十九) | 6,671,128.14 | 3,131,774.44 |
| 应付利息 | 五(二十) | 95,525.04 | 126,214.12 |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 五(二十一) | 1,508,244.00 | 1,509,979.43 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 195,031,394.22 | 142,792,741.29 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 0.00 | 0.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五(二十二) | 1,486,000.00 | 1,713,980.00 |
| 递延所得税负债 |
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,486,000.00 | 1,713,980.00 | |
| 负债合计 | 196,517,394.22 | 144,506,721.29 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五(二十三) | 102,255,000.00 | 51,127,500.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五(二十四) | 62,547,620.45 | 113,675,120.45 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五(二十五) | 13,628,556.57 | 10,473,809.30 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五(二十六) | 98,721,123.26 | 78,002,315.73 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 277,152,300.28 | 253,278,745.48 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 277,152,300.28 | 253,278,745.48 | |
| 负债和所有者权益总计 | 473,669,694.50 | 397,785,466.77 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 11,820,450.26 | 6,756,089.36 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 74,964,039.54 | 28,056,532.46 | |
| 应收账款 | 十四(一) | 143,790,729.57 | 145,526,722.26 |
| 预付款项 | 2,803,693.90 | 895,899.78 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 十四(二) | 5,347,325.99 | 6,226,111.99 |
| 存货 | 89,861,477.42 | 67,304,889.34 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 185,810.05 | 256,380.61 | |
| 流动资产合计 | 328,773,526.73 | 255,022,625.80 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 |
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四(三) | 50,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 117,448,281.48 | 119,560,018.78 | |
| 在建工程 | 448,903.39 | 893,627.32 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 20,358,729.17 | 16,758,001.09 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 88,185.34 | 138,043.22 | |
| 递延所得税资产 | 5,415,625.88 | 4,937,706.46 | |
| 其他非流动资产 | 1,127,703.36 | 511,912.07 | |
| 非流动资产合计 | 144,937,428.62 | 142,799,308.94 | |
| 资产总计 | 473,710,955.35 | 397,821,934.74 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 62,350,000.00 | 81,510,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 37,175,349.78 | ||
| 应付账款 | 60,426,674.83 | 47,483,665.31 | |
| 预收款项 | 19,725,762.36 | 5,113,304.41 | |
| 应付职工薪酬 | 7,078,710.07 | 3,917,803.58 | |
| 应交税费 | 6,671,128.14 | 3,131,774.44 | |
| 应付利息 | 95,525.04 | 126,214.12 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 1,508,244.00 | 1,509,979.43 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 195,031,394.22 | 142,792,741.29 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 |
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| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | 1,486,000.00 | 1,713,980.00 | |
| 非流动负债合计 | 1,486,000.00 | 1,713,980.00 | |
| 负债合计 | 196,517,394.22 | 144,506,721.29 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 102,255,000.00 | 51,127,500.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 62,547,620.45 | 113,675,120.45 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 13,628,556.57 | 10,473,809.30 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 98,762,384.11 | 78,038,783.70 | |
| 所有者权益合计 | 277,193,561.13 | 253,315,213.45 | |
| 负债和所有者权益合计 | 473,710,955.35 | 397,821,934.74 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 301,495,507.35 | 224,041,189.02 | |
| 其中：营业收入 | 五(二十七) | 301,495,507.35 | 224,041,189.02 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 265,689,909.37 | 210,764,356.43 | |
| 其中：营业成本 | 五(二十七) | 194,415,120.41 | 150,095,901.91 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五(二十八) | 3,198,626.32 | 2,776,879.33 |
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| 销售费用 | 五(二十九) | 30,430,354.59 | 27,917,166.83 |
| 管理费用 | 五(三十) | 24,815,423.59 | 20,843,943.14 |
| 财务费用 | 五(三十一) | 4,653,827.73 | 4,284,693.90 |
| 资产减值损失 | 五(三十二) | 8,176,556.73 | 4,845,771.32 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五(三十三) | -85,234.30 | -279,081.08 |
| 其他收益 | 五(三十四) | 1,527,171.99 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 37,247,535.67 | 12,997,751.51 | |
| 加：营业外收入 | 117,257.99 | 6,913,075.29 | |
| 减：营业外支出 | 84,229.76 | 198,748.23 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 37,280,563.90 | 19,712,078.57 | |
| 减：所得税费用 | 5,737,884.10 | 2,540,534.56 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,542,679.80 | 17,171,544.01 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 31,542,679.80 | 17,171,544.01 | |
| 2.终止经营净利润 | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 31,542,679.80 | 17,171,544.01 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 31,542,679.80 | 17,171,544.01 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 31,542,679.80 | 17,171,544.01 |
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| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.31 | 0.17 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.31 | 0.17 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十四(四) | 301,495,507.35 | 224,041,189.02 |
| 减：营业成本 | 十四(四) | 194,415,120.41 | 150,095,901.91 |
| 税金及附加 | 3,198,626.32 | 2,776,879.33 | |
| 销售费用 | 30,430,354.59 | 27,914,666.83 | |
| 管理费用 | 24,815,423.59 | 20,843,043.14 | |
| 财务费用 | 4,651,344.35 | 4,281,969.93 | |
| 资产减值损失 | 8,174,247.23 | 4,846,100.82 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -85,234.30 | -279,081.08 | |
| 其他收益 | 1,527,171.99 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 37,252,328.55 | 13,003,545.98 | |
| 加：营业外收入 | 117,257.99 | 6,913,075.29 | |
| 减：营业外支出 | 84,229.76 | 196,748.23 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 37,285,356.78 | 19,719,873.04 | |
| 减：所得税费用 | 5,737,884.10 | 2,540,534.56 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,547,472.68 | 17,179,338.48 | |
| （一）持续经营净利润 | 31,547,472.68 | 17,179,338.48 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 |
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| 资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 31,547,472.68 | 17179338.48 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.31 | 0.17 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.31 | 0.17 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 301,857,290.78 | 240,345,319.24 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 59,361.99 | 372,897.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五(三十八)1 | 3,558,384.46 | 8,361,667.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 305,475,037.23 | 249,079,884.91 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 154,088,691.35 | 140,036,178.09 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 47,417,336.16 | 40,864,127.63 | |
| 支付的各项税费 | 22,289,323.93 | 19,013,971.61 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 33,514,356.33 | 27,248,695.83 | |
| 经营活动现金流出小计 | 257,309,707.77 | 227,162,973.16 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,165,329.46 | 21,916,911.75 |
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 78,500.00 | 43,823.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 929,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 78,500.00 | 972,823.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,322,649.58 | 15,483,766.62 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五(三十八)4 | 399,000.00 | 600,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 16,721,649.58 | 16,083,766.62 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -16,643,149.58 | -15,110,943.62 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 126,470,000.00 | 121,280,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 126,470,000.00 | 121,280,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 145,630,000.00 | 116,460,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,643,730.62 | 9,271,860.22 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五(三十八)5 | 1,530,417.78 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 157,273,730.62 | 127,262,278.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -30,803,730.62 | -5,982,278.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -168,201.80 | 57,168.49 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 550,247.46 | 880,858.62 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,872,200.24 | 4,991,341.62 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,422,447.70 | 5,872,200.24 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 301,857,290.78 | 240,345,319.24 |
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| 收到的税费返还 | 59,361.99 | 372,897.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,603,474.46 | 8,461,672.76 | |
| 经营活动现金流入小计 | 305,520,127.23 | 249,179,889.88 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 154,088,691.35 | 140,035,688.09 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 47,417,336.16 | 40,864,127.63 | |
| 支付的各项税费 | 22,289,323.93 | 19,013,971.61 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 33,510,772.95 | 27,349,166.83 | |
| 经营活动现金流出小计 | 257,306,124.39 | 227,262,954.16 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,214,002.84 | 21,916,935.72 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 78,500.00 | 43,823.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 929,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 78,500.00 | 972,823.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,322,649.58 | 15,483,766.62 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 50,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 399,000.00 | 600,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 16,771,649.58 | 16,083,766.62 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -16,693,149.58 | -15,110,943.62 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 126,470,000.00 | 121,280,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 126,470,000.00 | 121,280,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 145,630,000.00 | 116,460,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,643,730.62 | 9,271,860.22 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,530,417.78 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 157,273,730.62 | 127,262,278.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -30,803,730.62 | -5,982,278.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -168,201.80 | 57,168.49 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 548,920.84 | 880,882.59 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,872,197.71 | 4,991,315.12 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,421,118.55 | 5,872,197.71 |
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 51,127,500.00 | - | - | - | 113,675,120.45 | - | - | - | 10,473,809.30 | - | 78,002,315.73 | 253,278,745.48 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 51,127,500.00 | - | - | - | 113,675,120.45 | - | - | - | 10,473,809.30 | - | 78,002,315.73 | 253,278,745.48 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 51,127,500.00 | - | - | - | -51,127,500.00 | - | - | - | 3,154,747.27 | - | 20,718,807.53 | 23,873,554.80 | |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 31,542,679.80 | 31,542,679.80 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| 的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,154,747.27 | - | -10,823,872.27 | -7,669,125.00 | |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,154,747.27 | - | -3,154,747.27 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -7,669,125.00 | -7,669,125.00 | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | 51,127,500.00 | - | - | - | -51,127,500.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 51,127,500.00 | - | - | - | -51,127,500.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 102,255,000.00 | - | - | - | 62,547,620.45 | - | - | - | 13,628,556.57 | - | 98,721,123.26 | 277,152,300.28 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 | 所有者权益 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减： | 其 | 专 | 盈余 | 一 | 未分配利润 | |||
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 库存股 | 他综合收益 | 项 储备 | 公积 | 般风险准备 | 权益 | ||||
| 一、上年期末余额 | 51,127,500.00 | 113,675,120.45 | 8,755,875.45 | 67,661,455.57 | 0.00 | 241,219,951.47 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 51,127,500.00 | 113,675,120.45 | 8,755,875.45 | 67,661,455.57 | 0.00 | 241,219,951.47 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 1,717,933.85 | 10,340,860.16 | 0.00 | 12,058,794.01 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 17,171,544.01 | 17,171,544.01 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,717,933.85 | -6,830,683.85 | -5,112,750.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,717,933.85 | -1,717,933.85 | 0.00 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -5,112,750.00 | -5,112,750.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 51,127,500.00 | 113,675,120.45 | 10,473,809.30 | 78,002,315.73 | 253,278,745.48 |
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 | 永续 | 其他 | ||||||||||
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| 股 | 债 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 51,127,500.00 | - | - | - | 113,675,120.45 | - | - | - | 10,473,809.30 | 78,038,783.70 | 253,315,213.45 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年期初余额 | 51,127,500.00 | - | - | - | 113,675,120.45 | - | - | - | 10,473,809.30 | 78,038,783.70 | 253,315,213.45 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 51,127,500.00 | - | - | - | -51,127,500.00 | - | - | - | 3,154,747.27 | 20,723,600.41 | 23,878,347.68 | |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 31,547,472.68 | 31,547,472.68 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,154,747.27 | -10,823,872.27 | -7,669,125.00 | |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,154,747.27 | -3,154,747.27 | - | |
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -7,669,125.00 | -7,669,125.00 | |
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 51,127,500.00 | - | - | - | -51,127,500.00 | - | - | - | - | - | - |
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 51,127,500.00 | - | - | - | -51,127,500.00 | - | - | - | - | - | - | |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年期末余额 | 102,255,000.00 | - | - | - | 62,547,620.45 | - | - | - | 13,628,556.57 | 98,762,384.11 | 277,193,561.13 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 51,127,500.00 | 113,675,120.45 | 8,755,875.45 | 67,690,129.07 | 241,248,624.97 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 51,127,500.00 | 113,675,120.45 | 8,755,875.45 | 67,690,129.07 | 241,248,624.97 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,717,933.85 | 10,348,654.63 | 12,066,588.48 | |||||||||
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| （一）综合收益总额 | 17,179,338.48 | 17,179,338.48 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,717,933.85 | -6,830,683.85 | -5,112,750.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,717,933.85 | -1,717,933.85 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -5,112,750.00 | -5,112,750.00 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
证券简称:浙江力诺 证券代码:830985 主办券商:华安证券 公告编号: 2018-080
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 51,127,500.00 | 113,675,120.45 | 10,473,809.30 | 78,038,783.70 | 253,315,213.45 |
2018-080
浙江力诺流体控制科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江力诺流体控制科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由陈晓宇等6位自然人共同发起设立，于2003年1月9日在瑞安市工商行政管理局登记注册，取得注册号为9133030074633113X9的《企业法人营业执照》。公司注册地：瑞安市高新技术(阁巷)园区围一路。法定代表人：陈晓宇。公司现有注册资本为人民币10,225.50万元，总股本为10,225.50万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股58,279,168股；无限售条件的流通股份A股43,975,832股。公司股票已于2014年8月8日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。证券简称：浙江力诺，证券代码：830985。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；公司下设营销中心、财务中心、技术中心、生产中心、人力行政中心等主要职能部门。
本公司属于自动控制阀门制造行业。经营范围为：自动控制阀门及执行器、控制系统及控制元件、阀门及阀门配件、管道及管道配件制造、销售；货物进出口、技术进出口。
本财务报表及财务报表附注已于2018年4月21日经公司董事会第二届董事会第十二次会议批准。
(二) 合并范围
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提标准、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十四)、附注三(十七)和附注三(二十一)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
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并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
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新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(九) 金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
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的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)“公允价值”之说明。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以
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成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款——金额500万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上的款项；其他应收款——金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的款项。 |
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| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 账龄分析法 |
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
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可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和计量”之说明。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
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对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
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确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
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2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 5-50 | 5 | 1.90-19.00 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
| 电子及其他设备 | 平均年限法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
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在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十五) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
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和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 管理软件 | 预计受益期限 | 10 |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50 |
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3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)“公允价值”之说明；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
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是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司无设定受益计划。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)一般贸易方式下内销
本公司国内产品销售，如需要安装或检验调试的，在购买方接受商品且安装或检验调试完毕时确认销售收入；无需安装或检验调试的，在产品出库且对方确认收到产品时确认销售收入。
(2)一般贸易方式下外销
本公司出口销售均以货物在指定的装运港装船，办结出境手续时确认销售收入。
(二十二) 政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
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能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
2．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
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迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
(二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
(1)执行最新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》(财会[2017]15号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，
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与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。
本公司根据相关规定自2017年6月12日起执行新政府补助准则，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于2017年1月1日至2017年6月12日期间新增的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司2017年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”1,527,171.99元，减少“营业外收入”1,527,171.99元；对2017年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”1,527,171.99元，减少“营业外收入”1,527,171.99元。
2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017年度比较财务报表已重新表述。对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”-85,234.30元，减少“营业外收入”21,619.27元,减少“营业外支出”106,853.57元；对2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”-85,234.30元，减少“营业外收入”21,619.27元,减少“营业外支出”106,853.57元；对2016年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”-279,081.08元，减少“营业外支出”279,081.08元；对2016年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”-279,081.08元，减少“营业外收入”279,081.08元。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十六) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 17%、15%、9%、5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注] |
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(二) 税收优惠及批文
根据2016年12月9日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2016〕149号)，公司2016年度通过高新技术企业重新认定，认定有效期为2016年度至2018年度。因此，公司本期按15%的企业所得税优惠税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2017年1月1日，期末系指2017年12月31日；本期系指2017年度，上年系指2016年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 10,705.93 | 34,639.41 |
| 银行存款 | 6,411,741.77 | 5,837,560.83 |
| 其他货币资金 | 5,399,331.71 | 883,891.65 |
| 合 计 | 11,821,779.41 | 6,756,091.89 |
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 74,532,061.54 | 28,056,532.46 |
| 商业承兑汇票 | 431,978.00 | - |
| 合 计 | 74,964,039.54 | 28,056,532.46 |
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 44,907,793.06 |
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 55,281,877.68 | - |
| 种 类 | 期末数 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 172,641,643.46 | 96.77 | 29,241,407.04 | 16.94 | 143,400,236.42 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 5,767,258.65 | 3.23 | 5,376,765.50 | 93.23 | 390,493.15 |
| 合 计 | 178,408,902.11 | 100.00 | 34,618,172.54 | 19.40 | 143,790,729.57 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 172,900,586.79 | 97.83 | 27,877,331.60 | 16.12 | 145,023,255.19 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 3,830,198.55 | 2.17 | 3,326,731.48 | 86.86 | 503,467.07 |
| 合 计 | 176,730,785.34 | 100.00 | 31,204,063.08 | 17.66 | 145,526,722.26 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 101,691,730.50 | 5,084,586.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 28,289,252.14 | 2,828,925.21 | 10.00 |
| 2-3年 | 22,056,726.50 | 6,617,017.95 | 30.00 |
| 3-4年 | 9,967,603.52 | 4,983,801.76 | 50.00 |
| 4-5年 | 4,546,276.05 | 3,637,020.84 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,090,054.75 | 6,090,054.75 | 100.00 |
| 小 计 | 172,641,643.46 | 29,241,407.04 | 16.94 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理 由 |
| 新疆博湖苇业股份有限公司等公司 | 5,767,258.65 | 5,376,765.50 | 93.23 | 客户已进入破产程序或经营困难 |
| 单位名称 | 债务重组方式 | 账面余额 | 重组前累计已计提的坏账准备 | 收回的 应收账款 | 收回方式 | 重组损失 金额 | 转销的坏账准备 | 转回的坏账准备 |
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| 江苏富星纸业有限公司 | 以现金资产清偿债务 | 1,440,035.00 | 1,076,825.50 | 1,072,281.80 | 现金资产 | - | 367,753.20 | 709,072.30 |
| 江菲达脱硫工程有限公司等 | 以现金资产清偿债务 | 1,538,073.10 | 323,475.20 | 1,304,840.79 | 现金资产 | 79,078.00 | 154,154.31 | 169,320.89 |
| 河南朝歌日光新能源股份有限公司等 | 以非现金资产清偿债务 | 66,392.00 | 16,803.90 | 66,392.00 | 非现金资产 | - | - | 16,803.90 |
| 小 计 | 3,044,500.10 | 1,417,104.60 | 2,443,514.59 | 79,078.00 | 521,907.51 | 895,197.09 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 景津环保股份有限公司等公司 | 4,404,572.12 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 景津环保股份有限公司 | 货款 | 1,111,125.00 | 预计无法收回 | 总经理会议 | 否 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账 龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| (1)阳煤集团昔阳化工有限责任公司 | 14,562,365.00 | [注1] | 8.16 | 4,178,710.10 |
| (2)吉林泉德秸秆综合利用有限公司 | 6,910,975.00 | 1-2年 | 3.87 | 691,097.50 |
| (3)中化弘润石油储运(潍坊)有限公司 | 6,424,544.00 | 1年以内 | 3.60 | 321,227.20 |
| (4)杭州和利时自动化系统工程有限公司 | 4,442,158.30 | 1年以内 | 2.49 | 222,107.92 |
| (5)山东滨海弘润管道物流股份有限公司 | 3,853,572.30 | [注2] | 2.16 | 300,457.23 |
| 小 计 | 36,193,614.60 | - | 20.28 | 5,713,599.95 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 2,787,248.90 | 99.41 | - | 2,787,248.90 | 895,899.78 | 100.00 | - | 895,899.78 |
| 1-2年 | 16,445.00 | 0.59 | - | 16,445.00 | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,803,693.90 | 100.00 | - | 2,803,693.90 | 895,899.78 | 100.00 | - | 895,899.78 |
| 单位名称 | 期末数 | 账 龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
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| 单位名称 | 期末数 | 账 龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| (1)济南振远自动化技术有限公司 | 786,428.34 | 1年以内 | 28.05 | 预付货款 |
| (2)济南德威自动化设备有限公司 | 477,378.65 | 1年以内 | 17.03 | 预付货款 |
| (3)武汉易和美阀门成套设备有限公司 | 405,000.00 | 1年以内 | 14.45 | 预付货款 |
| (4)厦门坤凌系统工程有限公司 | 245,800.00 | 1年以内 | 8.77 | 预付货款 |
| (5)浙江迈拓重工有限公司 | 122,033.10 | 1年以内 | 4.35 | 预付货款 |
| 小 计 | 2,036,640.09 | - | 72.65 | - |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,307,199.46 | 100.00 | 959,873.47 | 15.22 | 5,347,325.99 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 6,307,199.46 | 100.00 | 959,873.47 | 15.22 | 5,347,325.99 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,784,229.81 | 100.00 | 601,998.32 | 8.87 | 6,182,231.49 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 6,784,229.81 | 100.00 | 601,998.32 | 8.87 | 6,182,231.49 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 4,800,469.46 | 240,023.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 302,450.00 | 30,245.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 277,900.00 | 83,370.00 | 30.00 |
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| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 3-4年 | 469,290.00 | 234,645.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 427,500.00 | 342,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 29,590.00 | 29,590.00 | 100.00 |
| 小 计 | 6,307,199.46 | 959,873.47 | 15.22 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 3,047,648.31 | 4,092,544.80 |
| 押金保证金 | 2,318,378.00 | 1,811,603.00 |
| 其 他 | 941,173.15 | 880,082.01 |
| 合 计 | 6,307,199.46 | 6,784,229.81 |
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账 龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| (1)浙江省瑞安经济开发区管理委员会 | 押金保证金 | 826,500.00 | [注1] | 13.10 | 361,950.00 |
| (2)马山和发强纸业有限公司 | 暂借款 | 510,000.00 | [注2] | 8.09 | 363,000.00 |
| (3)中国石化国际事业有限公司华南招标中心 | 押金保证金 | 236,068.00 | 1年以内 | 3.74 | 11,803.40 |
| (4)办事处备用金-河南办 | 备用金 | 209,187.28 | 1年以内 | 3.32 | 10,459.36 |
| (5)办事处备用金-华南办 | 备用金 | 199,094.49 | 1年以内 | 3.16 | 9,954.72 |
| 小 计 | 1,980,849.77 | - | 31.41 | 757,167.48 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 51,604,505.54 | - | 51,604,505.54 | 23,906,650.48 | - | 23,906,650.48 |
| 在产品 | 18,832,158.29 | - | 18,832,158.29 | 32,693,209.23 | - | 32,693,209.23 |
| 库存商品 | 18,357,317.16 | - | 18,357,317.16 | 9,528,789.27 | - | 9,528,789.27 |
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| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 1,067,496.43 | - | 1,067,496.43 | 1,176,240.36 | - | 1,176,240.36 |
| 合 计 | 89,861,477.42 | - | 89,861,477.42 | 67,304,889.34 | - | 67,304,889.34 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付费用款 | 185,810.05 | 256,380.61 |
| 待抵扣进项税额 | 7,410.00 | 7,410.00 |
| 合 计 | 193,220.05 | 263,790.61 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 78,290,268.14 | 205,405.41 | - | - | - | - | 78,495,673.55 |
| 机器设备 | 60,105,817.87 | 3,589,553.74 | 3,315,372.21 | - | 1,195,377.15 | - | 65,815,366.67 |
| 运输工具 | 8,014,252.18 | 351,182.09 | - | - | 339,428.00 | - | 8,026,006.27 |
| 电子及其他设备 | 6,274,531.08 | 472,367.36 | - | - | 1,546,437.46 | - | 5,200,460.98 |
| 合 计 | 152,684,869.27 | 4,618,508.60 | 3,315,372.21 | - | 3,081,242.61 | - | 157,537,507.47 |
| (2)累计折旧 | 计提 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 3,495,784.70 | 2,066,177.71 | - | - | - | - | 5,561,962.41 |
| 机器设备 | 21,404,824.97 | 6,310,758.31 | - | - | 1,124,544.51 | - | 26,591,038.77 |
| 运输工具 | 4,732,339.38 | 752,073.25 | - | - | 322,456.60 | - | 5,161,956.03 |
| 电子及其他设备 | 3,491,901.44 | 753,658.87 | - | - | 1,471,291.53 | - | 2,774,268.78 |
| 合 计 | 33,124,850.49 | 9,882,668.14 | - | - | 2,918,292.64 | - | 40,089,225.99 |
| (3)账面价值 | |||||||
2018-080
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 房屋及建筑物 | 74,794,483.44 | - | - | - | - | - | 72,933,711.14 |
| 机器设备 | 38,700,992.90 | - | - | - | - | - | 39,224,327.90 |
| 运输工具 | 3,281,912.80 | - | - | - | - | - | 2,864,050.24 |
| 电子及其他设备 | 2,782,629.64 | - | - | - | - | - | 2,426,192.20 |
| 合 计 | 119,560,018.78 | - | - | - | - | - | 117,448,281.48 |
| 项 目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | 预计办结产权证书时间 |
| 威尼斯小镇公寓 | 907,717.95 | 778,368.15 | 待交付验收之后办理 | 2018年 |
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | - | - | - | 74,941.75 | - | 74,941.75 |
| 年产2万台高端自动控制阀新建厂房项目 | 448,903.39 | - | 448,903.39 | - | - | - |
| 飞云铸造厂房 | - | - | - | - | - | - |
| 零星工程 | - | - | - | 818,685.57 | - | 818,685.57 |
| 合 计 | 448,903.39 | - | 448,903.39 | 893,627.32 | - | 893,627.32 |
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其 他减少 | 期末余额 |
| 待安装设备 | - | 74,941.75 | 2,292,229.55 | 2,149,506.46 | 217,664.84 | - |
| 年产2万台高端自动控制阀新建厂房项目 | 750万 | 448,903.39 | - | - | 448,903.39 | |
| 飞云铸造厂房 | - | - | 281,585.54 | 281,585.54 | - |
2018-080
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其 他减少 | 期末余额 |
| 待安装设备 | - | 74,941.75 | 2,292,229.55 | 2,149,506.46 | 217,664.84 | - |
| 年产2万台高端自动控制阀新建厂房项目 | 750万 | 448,903.39 | - | - | 448,903.39 | |
| 飞云铸造厂房 | - | - | 281,585.54 | 281,585.54 | - | |
| 零星工程 | - | 818,685.57 | 103,330.49 | 884,280.21 | 37,735.85 | - |
| 小 计 | - | 893,627.32 | 3,126,048.97 | 3,315,372.21 | 255,400.69 | 448,903.39 |
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 待安装设备 | - | - | - | - | - | - |
| 年产2万台高端自动控制阀新建厂房项目 | 5.99 | 5.99 | - | - | - | 自筹 |
| 飞云铸造厂房 | - | - | - | - | - | - |
| 零星工程 | - | - | - | - | - | - |
| 小 计 | - | - | - | - | - | - |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 土地使用权 | 17,885,800.00 | 4,154,700.00 | - | - | - | - | 22,040,500.00 |
| 管理软件 | 1,270,107.50 | - | - | - | - | - | 1,270,107.50 |
| 合 计 | 19,155,907.50 | 4,154,700.00 | - | - | - | - | 23,310,607.50 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | 1,962,363.91 | 426,961.04 | - | - | - | - | 2,389,324.95 |
| 管理软件 | 435,542.50 | 127,010.88 | - | - | - | - | 562,553.38 |
| 合 计 | 2,397,906.41 | 553,971.92 | - | - | - | - | 2,951,878.33 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 土地使用权 | 15,923,436.09 | - | - | - | - | - | 19,651,175.05 |
2018-080
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 处置 | 其他转出 | |||
| 管理软件 | 834,565.00 | - | - | - | - | - | 707,554.12 |
| 合 计 | 16,758,001.09 | - | - | - | - | - | 20,358,729.17 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原因 |
| 厂房绿化费 | 48,979.94 | - | 19,592.04 | - | 29,387.90 | - |
| 其 他 | 89,063.28 | - | 30,265.84 | - | 58,797.44 | - |
| 合 计 | 138,043.22 | - | 49,857.88 | - | 88,185.34 | - |
| 递延所得税资产项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 坏账准备的所得税影响 | 5,192,725.88 | 34,618,172.54 | 4,680,609.46 | 31,204,063.08 |
| 递延收益的所得税影响 | 222,900.00 | 1,486,000.00 | 257,097.00 | 1,713,980.00 |
| 合 计 | 5,415,625.88 | 36,104,172.54 | 4,937,706.46 | 32,918,043.08 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 959,873.47 | 601,998.32 |
| 可抵扣亏损 | 41,260.85 | 38,777.47 |
| 小 计 | 1,001,134.32 | 640,775.79 |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019 | 1,462.49 | 1,462.49 | - |
| 2020 | 29,191.01 | 29,191.01 | - |
| 2021 | 8,123.97 | 8,123.97 | - |
2018-080
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2022 | 2,483.38 | - | - |
| 小 计 | 41,260.85 | 38,777.47 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付设备、工程等长期资产款项 | 1,127,703.36 | 511,912.07 |
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 31,960,000.00 | 37,410,000.00 |
| 保证借款 | 7,300,000.00 | 15,860,000.00 |
| 保证+抵押借款 | 20,090,000.00 | 25,240,000.00 |
| 保证+质押借款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 合 计 | 62,350,000.00 | 81,510,000.00 |
| 票据种类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 37,175,349.78 | - |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 59,315,960.69 | 46,143,524.43 |
| 1-2年 | 806,237.57 | 1,252,894.89 |
| 2-3年 | 294,476.57 | 87,245.99 |
| 3-4年 | 10,000.00 | |
| 合 计 | 60,426,674.83 | 47,483,665.31 |
2018-080
(十七) 预收款项
1.明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 19,611,971.36 | 4,871,312.84 |
| 1-2年 | 113,791.00 | 117,050.89 |
| 2-3年 | - | 124,940.68 |
| 合 计 | 19,725,762.36 | 5,113,304.41 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | 3,738,030.98 | 48,622,052.64 | 45,489,693.28 | 6,870,390.34 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 179,772.60 | 2,145,606.59 | 2,117,059.46 | 208,319.73 |
| 合 计 | 3,917,803.58 | 50,767,659.23 | 47,606,752.74 | 7,078,710.07 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 3,612,598.57 | 44,758,428.16 | 41,619,253.36 | 6,751,773.37 |
| (2)职工福利费 | 658,348.41 | 658,348.41 | ||
| (3)社会保险费 | 125,432.41 | 1,551,475.12 | 1,558,290.56 | 118,616.97 |
| 其中：医疗保险费 | 110,476.45 | 1,281,237.56 | 1,280,025.09 | 111,688.92 |
| 工伤保险费 | 5,652.68 | 159,084.08 | 163,308.59 | 1,428.17 |
| 生育保险费 | 9,303.28 | 111,153.48 | 114,956.88 | 5,499.88 |
| (4)住房公积金 | 927,388.00 | 927,388.00 | ||
| (5)工会经费和职工教育经费 | 726,412.95 | 726,412.95 | ||
| 小 计 | 3,738,030.98 | 48,622,052.64 | 45,489,693.28 | 6,870,390.34 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 | 162,807.40 | 2,045,029.76 | 2,017,148.76 | 190,688.40 |
| (2)失业保险费 | 16,965.20 | 100,576.83 | 99,910.70 | 17,631.33 |
| 小 计 | 179,772.60 | 2,145,606.59 | 2,117,059.46 | 208,319.73 |
2018-080
(十九) 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 4,652,180.42 | 569,164.69 |
| 增值税 | 1,181,949.35 | 2,081,231.52 |
| 房产税 | 308,021.87 | - |
| 代扣代缴个人所得税 | 282,802.85 | 93,386.27 |
| 城市维护建设税 | 107,351.91 | 194,256.62 |
| 土地使用税 | 54,000.00 | - |
| 教育费附加 | 46,038.82 | 83,252.84 |
| 地方教育附加 | 30,641.11 | 55,501.90 |
| 印花税 | 8,141.81 | 54,980.60 |
| 合 计 | 6,671,128.14 | 3,131,774.44 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 短期借款 | 95,525.04 | 126,214.12 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未结算费用 | 1,508,244.00 | 1,509,979.43 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,713,980.00 | 227,980.00 | 1,486,000.00 | 与资产相关政府补助 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | ||||||
| 年产2.5万台高端自动控制阀门的技改项目 | 188,100.00 | - | 其他收益 | 36,540.00 | - | 151,560.00 | 与资产相关 |
| 年产1万台硬密封球阀及3万台气动执行器技改项目 | 689,780.00 | 其他收益 | 98,540.00 | 591,240.00 | 与资产相关 | ||
2018-080
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | ||||||
| 年产1万台高温高压控制阀技术改造项目 | 836,100.00 | - | 其他收益 | 92,900.00 | - | 743,200.00 | 与资产相关 |
| 小 计 | 1,713,980.00 | - | 227,980.00 | - | 1,486,000.00 | - | |
| 期初数 | 本次变动增减(+、—) | 期末数 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 51,127,500.00 | - | - | 51,127,500.00 | - | 51,127,500.00 | 102,255,000.00 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 113,675,120.45 | - | 51,127,500.00 | 62,547,620.45 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
2018-080
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 10,473,809.30 | 3,154,747.27 | 13,628,556.57 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上年年末余额 | 78,002,315.73 | 67,661,455.57 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,542,679.80 | 17,171,544.01 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,154,747.27 | 1,717,933.85 |
| 应付普通股股利 | 7,669,125.00 | 5,112,750.00 |
| 期末未分配利润 | 98,721,123.26 | 78,002,315.73 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 300,825,930.32 | 194,151,405.73 | 223,075,888.07 | 149,463,237.74 |
| 其他业务 | 669,577.03 | 263,714.68 | 965,300.95 | 632,664.17 |
| 合 计 | 301,495,507.35 | 194,415,120.41 | 224,041,189.02 | 150,095,901.91 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 城市维护建设税 | 1,407,704.79 | 1,193,559.13 |
| 房产税 | 603,139.73 | 461,195.79 |
| 教育费附加 | 603,332.90 | 511,525.36 |
| 地方教育附加 | 402,170.49 | 341,016.92 |
| 城镇土地使用税 | 101,250.00 | 90,000.00 |
2018-080
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 印花税 | 81,028.41 | 60,858.15 |
| 水利建设专项资金 | - | 118,723.98 |
| 合 计 | 3,198,626.32 | 2,776,879.33 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 11,171,097.42 | 8,763,801.23 |
| 差旅交通费 | 4,857,417.10 | 4,251,255.79 |
| 运 费 | 4,624,553.77 | 4,324,191.74 |
| 办公及业务招待费 | 3,906,803.78 | 3,806,322.38 |
| 包装费 | 3,890,207.21 | 2,614,621.65 |
| 市场推广费用 | 1,334,783.73 | 3,068,354.91 |
| 出口相关费用 | 314,788.61 | 649,369.13 |
| 折旧与摊销 | 302,272.11 | 402,603.62 |
| 其 他 | 28,430.86 | 36,646.38 |
| 合 计 | 30,430,354.59 | 27,917,166.83 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 研发费用 | 10,776,605.94 | 9,046,584.94 |
| 职工薪酬 | 6,988,244.91 | 5,294,746.94 |
| 折旧与摊销 | 1,890,171.18 | 1,779,183.76 |
| 中介费 | 1,592,637.97 | 1,457,759.55 |
| 差旅费 | 1,077,355.40 | 914,137.43 |
| 办公费 | 687,649.66 | 695,805.92 |
| 业务招待费 | 282,355.27 | 246,326.63 |
| 税 费 | - | 888.50 |
| 其 他 | 1,520,403.26 | 1,408,509.47 |
2018-080
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 合 计 | 24,815,423.59 | 20,843,943.14 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息支出 | 4,283,537.78 | 4,507,071.81 |
| 减：利息收入 | 53,611.85 | 35,436.24 |
| 汇兑损益 | 319,402.82 | -310,784.06 |
| 手续费支出 | 104,498.98 | 36,765.07 |
| 融资租赁费用 | - | 87,077.32 |
| 合 计 | 4,653,827.73 | 4,284,693.90 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 坏账损失 | 8,176,556.73 | 4,845,771.32 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 固定资产处理损益 | -85,234.30 | -279,081.08 |
| 政府补助项目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益摊销 | 227,980.00 | - | 与资产相关 |
| 2016年温州市两化融合示范企业奖励 | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 优秀新产品补助资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度瑞安市市长质量奖 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度浙江信用管理规范企业奖励 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技项目验收专项资金 | 140,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年博士后择优资助 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 水利基金返还 | 59,361.99 | 与收益相关 |
2018-080
| 政府补助项目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 国家火炬计划验收奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 示范博士后科研工作站奖励经费 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年省级新产品奖金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 高校毕业生就业见习补贴 | 26,630.00 | 与收益相关 | |
| 境外展会补助 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利授权补助 | 3,200.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 1,527,171.99 | - |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 117,257.99 | 6,903,575.29 | 117,257.99 |
| 其 他 | - | 9,500.00 | - |
| 合 计 | 117,257.99 | 6,913,075.29 | 117,257.99 |
| 补助项目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 拟上市企业财政奖励 | 117,257.99 | 与收益相关 | |
| 股改企业财政奖励资金 | 4,316,479.27 | 与收益相关 | |
| 2016年省级企业研究院 项目补助 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 股改企业奖励 | 350,477.64 | 与收益相关 | |
| 就业管理处职工失业保险基金 | 126,752.00 | 与收益相关 | |
| 瑞安市精益生产奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2015年5个省级新产品验收补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年瑞安市科技创新项目 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 2015年5个省级新产品验收补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 水利建设专项资产返还 | 317,406.38 | 与收益相关 | |
| 零星补助 | 254,480.00 | 与收益相关 | |
| 递延收益摊销 | 227,980.00 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 117,257.99 | 6,903,575.29 |
2018-080
[注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(四十二)“政府补助”之说明。
(三十六) 营业外支出
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | 79,078.00 | 134,302.16 | 79,078.00 |
| 捐赠支出 | - | 30,000.00 | - |
| 其 他 | 5,151.76 | 34,446.07 | 5,151.76 |
| 合 计 | 84,229.76 | 198,748.23 | 84,229.76 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 本期所得税费用 | 6,215,803.52 | 3,411,914.52 |
| 递延所得税费用 | -477,919.42 | -871,379.96 |
| 合 计 | 5,737,884.10 | 2,540,534.56 |
| 项 目 | 本期数 |
| 利润总额 | 37,280,563.90 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,592,084.59 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -248.34 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 48,955.95 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 819,229.79 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 54,302.12 |
| 研发支出加计扣除的影响 | -776,440.01 |
| 所得税费用 | 5,737,884.10 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 收到与收益相关的政府补助 | 1,416,449.98 | 6,358,188.91 |
| 收回保证金 | 883,891.65 | 1,791,198.94 |
2018-080
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 收回备用金 | 1,128,294.07 | 167,343.70 |
| 其 他 | 129,748.76 | 44,936.24 |
| 合 计 | 3,558,384.46 | 8,361,667.79 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 付现费用 | 27,518,601.94 | 25,486,981.12 |
| 支付保证金 | 5,906,106.71 | 1,561,414.65 |
| 支付备用金 | 83,397.58 | 135,853.99 |
| 其 他 | 6,250.10 | 64,446.07 |
| 合 计 | 33,514,356.33 | 27,248,695.83 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 收到与资产相关的政府补助 | - | 929,000.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 土地开发建设进度履约保证金 | 399,000.00 | 600,000.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 归还融资租赁款 | - | 1,530,417.78 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 31,542,679.80 | 17,171,544.01 |
| 加：资产减值准备 | 8,176,556.73 | 4,845,771.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,882,668.14 | 8,065,060.62 |
| 无形资产摊销 | 553,971.92 | 473,145.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 49,857.88 | 49,857.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | 85,234.30 | 279,081.08 |
2018-080
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 4,263,319.36 | 3,935,977.33 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -477,919.42 | -871,379.96 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -22,556,588.08 | -1,763,391.93 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -59,017,814.59 | -13,645,493.93 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 75,663,363.42 | 3,376,739.67 |
| 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 其 他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,165,329.46 | 21,916,911.75 |
| (2)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 6,422,447.70 | 5,872,200.24 |
| 减：现金的期初余额 | 5,872,200.24 | 4,991,341.62 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 550,247.46 | 880,858.62 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| (1)现金 | 6,422,447.70 | 5,872,200.24 |
| 其中：库存现金 | 10,705.93 | 34,639.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,411,741.77 | 5,837,560.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| (2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 6,422,447.70 | 5,872,200.24 |
2018-080
中货币资金期末数为11,821,779.41元，差额5,399,331.71元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金1,367,216.40元、票据池保证金4,032,115.31元。
2016年度现金流量表中现金期末数为5,872,200.24元，2016年12月31日资产负债表中货币资金期末数为6,756,091.89元，差额883,891.65元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金883,891.65 元。
(四十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,399,331.71 | 保函保证金与票据池保证金 |
| 应收票据 | 44,907,793.06 | 质押 |
| 固定资产 | 72,377,631.48 | 抵押 |
| 无形资产 | 15,565,720.05 | 抵押 |
| 合 计 | 138,250,476.30 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 245,209.31 | 6.5342 | 1,602,246.67 |
| 欧元 | 1,050.00 | 7.8023 | 8,192.42 |
| 卢比 | 5,430.00 | 0.0977 | 530.51 |
| 里亚尔 | 9,915,000.00 | 0.0002 | 1,983.00 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 773,591.19 | 6.5342 | 5,054,799.55 |
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 年产2.5万台高端自动控制阀门的技改项目 | 2012年度 | 374,400.00 | 递延收益 | 其他收益 | 36,540.00 |
| 年产1万台硬密封球阀及3万台气动执行器技改项目 | 2014年度 | 985,400.00 | 递延收益 | 其他收益 | 98,540.00 |
2018-080
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 年产1万台高温高压控制阀技术改造项目 | 2016年度 | 929,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 92,900.00 |
| 2016年温州市两化融合示范企业奖励 | 2017年度 | 200,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 优秀新产品补助资金 | 2017年度 | 200,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2016年度瑞安市市长质量奖 | 2017年度 | 200,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2016年度浙江信用管理规范企业奖励 | 2017年度 | 150,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 科技项目验收专项资金 | 2017年度 | 140,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 140,000.00 |
| 拟上市企业财政奖励 | 2017年度 | 117,257.99 | 营业外收入 | 营业外收入 | 117,257.99 |
| 高新技术企业奖励 | 2017年度 | 100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 2017年博士后择优资助 | 2017年度 | 60,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 水利基金返还 | 2017年度 | 59,361.99 | 其他收益 | 其他收益 | 59,361.99 |
| 国家火炬计划验收奖励 | 2017年度 | 50,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 示范博士后科研工作站奖励经费 | 2017年度 | 50,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2016年省级新产品奖金 | 2017年度 | 40,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 40,000.00 |
| 高校毕业生就业见习补贴 | 2017年度 | 26,630.00 | 其他收益 | 其他收益 | 26,630.00 |
| 境外展会补助 | 2017年度 | 20,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 专利授权补助 | 2017年度 | 3,200.00 | 其他收益 | 其他收益 | 3,200.00 |
| 合 计 | 1,644,429.98 | ||||
2018-080
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(6)根据瑞安市科学技术局、瑞安市财政局下发的瑞科[2017]26号《瑞安市科学技术局、瑞安市财政局关于下达瑞安市2017年科技创新专项资金(奖励第一批)的通知》，公司2017年度收到科技创新专项资金补贴140,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(7)根据瑞安市人民政府工作办公室、瑞安市市政局下发的瑞金融办[2017]41号《关于下达股改企业、投资(基金)类企业和上市培育企业奖励资金的通知》，公司2017年度收到上市企业财政补贴117,257.99元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2017年营业外收入。
(8)根据瑞安市科学技术局、瑞安市财政局下发的瑞科[2017]24号《关于下达瑞安市2017年科技创新专项资金(奖励第三批)的通知》，公司2017年度收到高新技术企业重新认定补贴100,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(9)根据浙江省人力资源和社会保障局下发的浙人社[2017]71号《浙江省人力资源和社会保障厅关于公布2017年度省博士后科研项目择优资助人员名单通知》，公司2017年度收到博士后择优补贴60,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(10)公司2017年度收到水利基金返还59,361.99元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(11)根据瑞安市科学技术局、瑞安市财政局下发的瑞科[2017]17号《关于下达瑞安市2017年科技创新专项资金(奖励第二批)的通知》，公司2017年度收到国家火炬计划验收补贴50,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(12)根据瑞安市人力资源和社会保障局下发的温人社[2017]251号《关于给予下拨2017年度市级博士后人才工作经费的通知》，公司2017年度收到市级博士后人才工作经费补贴50,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(13)根据瑞安市人民政府办公室下发的瑞政办[2017]146号《瑞安市人民政府办公室关于公布2016年度瑞安市企业技术创新等奖励名单的通知》，公司2017年度收到省级新产品补贴40,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(14)根据瑞安市人力资源和社会保障局下发的《关于发放就业见习相关补贴的公示》，公司2017年度收到高校毕业生就业见习补贴26,630.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(15)根据瑞瑞安市商务局、瑞安市财政局下发的瑞商务[2017]86号《关于拨付2016年度瑞安市开放型经济发展专项资金的通知》，公司2017年度收到瑞安市开放型经济发展专项资金补贴20,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(16)根据瑞安市人力资源和社会保障局下发的关于修订《瑞安市专利专项资金管理办法（试行）》的通知，公司2017年度收到专利专项资金补贴3,200.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
六、合并范围的变更
本期公司合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 |
2018-080
| 直接 | 间接 | ||||||
| 瑞恪流体科技(上海)有限公司 | 一级 | 上海市 | 上海市 | 批发和零售业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 实际控制人 | 相互关系 | 对本企业的持股比例(%) | 对本企业的表决权比例(%) |
| 陈晓宇 | 公司创始股东 | 27.9204 | 27.9204 |
2018-080
| 实际控制人 | 相互关系 | 对本企业的持股比例(%) | 对本企业的表决权比例(%) |
| 任 翔 | 公司创始股东 | 12.6918 | 12.6918 |
| 王秀国 | 公司创始股东、 陈晓宇之姐夫 | 10.6098 | 10.6098 |
| 戴美春 | 公司创始股东、 陈晓宇之姐夫 | 10.4415 | 10.4415 |
| 吴 平 | 公司创始股东 | 7.7414 | 7.7414 |
| 余建平 | 公司创始股东 | 7.7257 | 7.7257 |
| 小 计 | 77.1306 | 77.1306 |
| 单位名称 | 与本公司的关系 |
| 瑞安市凯马磨具有限公司 | 公司原始股东陈晓宇母亲控制的企业 |
| 钱爱微 | 公司股东陈晓宇之妻 |
| 陈晓燕 | 公司股东陈晓宇之姐、公司股东王秀国之妻 |
| 陈晓霞 | 公司股东戴美春之妻 |
| 苏利嫦 | 公司股东吴平之妻 |
| 陈孝微 | 公司股东余建平之妻 |
| 福鼎市百瑞纸业有限公司 | 实际控制人之一陈晓宇之妻钱爱微控制的公司 |
| 浙江同普自控设备股份有限公司 | 实际控制人之一吴平的弟弟吴雷和妹夫谭勇曾经控制的公司 |
| 山东华沃科技发展有限公司 | 实际控制人之一任翔的前妹夫裴战葵控制的公司 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 |
| 山东华沃科技发展有限公司 | 产品购买 | 协议价 | 80.30 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 |
| 山东华沃科技发展有限公司 | 产品购买 | 协议价 | 242.04 |
| 福鼎市百瑞纸业有限公司 | 产品购买 | 协议价 | 3.52 |
| 浙江同普自控设备股份有限公司 | 产品购买 | 协议价 | 0.10 |
| 合 计 | 245.66 |
2018-080
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 陈晓宇、钱爱微 | 本公司 | 790.00 | 2017/3/2 | 2018/3/1 | 否 | [注] |
| 瑞安市凯马磨具有限公司 | 本公司 | 700.00 | 2017/12/14 | 2018/12/8 | 否 | [注] |
| 王秀国、陈晓燕、任翔、戴美春、陈晓霞、吴平、苏利嫦、余建平、陈孝微、陈晓宇、钱爱微 | 本公司 | 519.00 | 2017/11/7 | 2018/11/7 | 否 | [注] |
| 本公司 | 457.00 | 2017/9/1 | 2018/8/31 | 否 | ||
| 陈晓宇 | 本公司 | 273.00 | 2017/8/1 | 2018/7/31 | 否 | |
| 小 计 | 2,739.00 |
| 报告期间 | 本期数 | 上年数 |
| 关键管理人员人数 | 9 | 8 |
| 在本公司领取报酬人数 | 9 | 7 |
| 报酬总额(万元) | 268.28 | 221.89 |
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 |
| 预付账款 | ||
| 山东华沃科技发展有限公司 | 1.42 |
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 本公司 | 中国银行股份有限公司瑞安市支行 | 房屋建筑物、土地使用权 | 2,426.22 | 2,296.21 | 790.00 | 2018/3/1 | [注] |
| 519.00 | 2018/11/7 | [注] | |||||
| 中国工商银行股份有限公司瑞安支行 | 6,793.70 | 6,192.84 | 800.00 | 2018/11/17 | |||
| 769.00 | 2018/5/16 | ||||||
| 725.00 | 2018/8/31 |
2018-080
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 702.00 | 2018/5/10 | ||||||
| 700.00 | 2018/12/8 | [注] | |||||
| 200.00 | 2018/3/22 | ||||||
| 小 计 | - | - | 9,219.92 | 8,489.05 | 5,205.00 |
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 账面原值 | 质押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 本公司 | 浙江瑞安农村商业银行股份有限公司广场支行 | 12项专利 | - | - | 300.00 | 2018/07/19 |
| 本公司 | 浙商银行股份有限公司温州瑞安支行 | 应收票据 | 4,490.78 | 4,490.78 | 3,717.53 | 2018/06/11 |
| 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保合同金额 | 担保合同到期日 | 备注 |
| 浙江奥康银丰投资担保有限公司 | 机器设备 | 448.55 | 305.28 | 300.00 | 2018/7/19 | [注] |
| 保函受益人 | 保函开立银行 | 保函种类 | 保函金额 | 保函到期日 |
| 芬欧汇川(中国)有限公司 | 中国银行股份有限公司瑞安支行 | 质量保函 | 26.91 | 2018/03/14 |
| 厦门市得发工贸有限公司 | 质量保函 | 24.50 | 2018/09/15 | |
| 内蒙古易高煤化科技有限公司 | 质量保函 | 24.03 | 2019/03/15 | |
| 江苏上善纸业有限公司 | 质量保函 | 19.60 | 2018/03/15 | |
| Cheng Yang Paper Mill C0.,Ltd. | 质量保函 | 17.90 | 2018/09/30 | |
| SCG PAPER ENERGY COMPANY LIMITED | 质量保函 | 5.51 | 2018/06/23 | |
| 惠州李长荣橡胶有限公司 | 质量保函 | 1.35 | 2018/08/15 | |
| 金红叶纸业(湖北)有限公司 | 中国工商银行股份有限公司瑞安市广场支行 | 履约保函 | 8.52 | 2017/11/30 |
| 遂宁金红叶纸业有限公司 | 履约保函 | 5.04 | 2018/04/20 | |
| 金红叶纸业(湖北)有限公司 | 履约保函 | 2.80 | 2017/10/16 |
2018-080
债务重组公司作为债权人
(1)明细情况
| 债务重组方式 | 债务重组损失总额 | 将债权转为股份所导致的投资增加额 | 该投资占债务人股份总额的比例 | 或有应收金额 |
| 以现金资产清偿债务 | 79,078.00 | - | - | - |
| 非现金资产的分类 | 确定方法及依据 |
| 存在活跃市场 | 销售价格 |
| 不存在活跃市场 | 重组双方的协议价格 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 172,641,643.46 | 96.77 | 29,241,407.04 | 16.94 | 143,400,236.42 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 5,767,258.65 | 3.23 | 5,376,765.50 | 93.23 | 390,493.15 |
| 合 计 | 178,408,902.11 | 100.00 | 34,618,172.54 | 19.40 | 143,790,729.57 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 172,900,586.79 | 97.83 | 27,877,331.60 | 16.12 | 145,023,255.19 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 3,830,198.55 | 2.17 | 3,326,731.48 | 86.86 | 503,467.07 |
| 合 计 | 176,730,785.34 | 100.00 | 31,204,063.08 | 17.66 | 145,526,722.26 |
2018-080
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 101,691,730.50 | 5,084,586.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 28,289,252.14 | 2,828,925.21 | 10.00 |
| 2-3年 | 22,056,726.50 | 6,617,017.95 | 30.00 |
| 3-4年 | 9,967,603.52 | 4,983,801.76 | 50.00 |
| 4-5年 | 4,546,276.05 | 3,637,020.84 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,090,054.75 | 6,090,054.75 | 100.00 |
| 小 计 | 172,641,643.46 | 29,241,407.04 | 16.94 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理 由 |
| 新疆博湖苇业股份有限公司等公司 | 5,767,258.65 | 5,376,765.50 | 93.23 | 客户已进入破产程序或经营困难 |
| 单位名称 | 债务重组方式 | 账面余额 | 重组前累计已计提的坏账准备 | 收回的 应收账款 | 收回方式 | 重组损失 金额 | 转销的坏账准备 | 转回的坏账准备 |
| 江苏富星纸业有限公司 | 以现金资产清偿债务 | 1,440,035.00 | 1,076,825.50 | 1,072,281.80 | 现金资产 | - | 367,753.20 | 709,072.30 |
| 江菲达脱硫工程有限公司等 | 以现金资产清偿债务 | 1,538,073.10 | 323,475.20 | 1,304,840.79 | 现金资产 | 79,078.00 | 154,154.31 | 169,320.89 |
| 河南朝歌日光新能源股份有限公司等 | 以非现金资产清偿债务 | 66,392.00 | 16,803.90 | 66,392.00 | 非现金资产 | - | - | 16,803.90 |
| 小 计 | 3,044,500.10 | 1,417,104.60 | 2,443,514.59 | 79,078.00 | 521,907.51 | 895,197.09 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 景津环保股份有限公司等公司 | 4,404,572.12 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 景津环保股份有限公司 | 货款 | 1,111,125.00 | 预计无法收回 | 总经理会议 | 否 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| (1)阳煤集团昔阳化工有限责任公司 | 14,562,365.00 | [注1] | 8.16 | 4,178,710.10 |
| (2)吉林泉德秸秆综合利用有限公司 | 6,910,975.00 | 1-2年 | 3.87 | 691,097.50 |
| (3)中化弘润石油储运（潍坊）有限公司 | 6,424,544.00 | 1年以内 | 3.60 | 321,227.20 |
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| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| (4)杭州和利时自动化系统工程有限公司 | 4,442,158.30 | 1年以内 | 2.49 | 222,107.92 |
| (5)山东滨海弘润管道物流股份有限公司 | 3,853,572.30 | [注2] | 2.16 | 300,457.23 |
| 小 计 | 36,193,614.60 | - | 20.28 | 5,713,599.95 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,307,199.46 | 100.00 | 959,873.47 | 15.22 | 5,347,325.99 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 6,307,199.46 | 100.00 | 959,873.47 | 15.22 | 5,347,325.99 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,830,419.81 | 100.00 | 604,307.82 | 8.85 | 6,226,111.99 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 6,830,419.81 | 100.00 | 604,307.82 | 8.85 | 6,226,111.99 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 4,800,469.46 | 240,023.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 302,450.00 | 30,245.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 277,900.00 | 83,370.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 469,290.00 | 234,645.00 | 50.00 |
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| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 4-5年 | 427,500.00 | 342,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 29,590.00 | 29,590.00 | 100.00 |
| 小 计 | 6,307,199.46 | 959,873.47 | 15.22 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 3,047,648.31 | 4,092,544.80 |
| 押金保证金 | 2,318,378.00 | 1,811,603.00 |
| 其 他 | 941,173.15 | 926,272.01 |
| 合 计 | 6,307,199.46 | 6,830,419.81 |
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账 龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| (1)浙江省瑞安经济开发区管理委员会 | 押金保证金 | 826,500.00 | [注1] | 13.10 | 361,950.00 |
| (2)马山和发强纸业有限公司 | 暂借款 | 510,000.00 | [注2] | 8.09 | 363,000.00 |
| (3)中国石化国际事业有限公司华南招标中心 | 押金保证金 | 236,068.00 | 1年以内 | 3.74 | 11,803.40 |
| (4)办事处备用金-河南办 | 备用金 | 209,187.28 | 1年以内 | 3.32 | 10,459.36 |
| (5)办事处备用金-华南办 | 备用金 | 199,094.49 | 1年以内 | 3.16 | 9,954.72 |
| 小 计 | 1,980,849.77 | - | 31.41 | 757,167.48 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 50,000.00 | - | 50,000.00 | - | - | - |
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 瑞恪流体科技(上海)有限公司 | - | 50,000.00 | - | 50,000.00 | - | - |
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(四) 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 300,825,930.32 | 194,151,405.73 | 223,075,888.07 | 149,463,237.74 |
| 其他业务 | 669,577.03 | 263,714.68 | 965,300.95 | 632,664.17 |
| 合 计 | 301,495,507.35 | 194,415,120.41 | 224,041,189.02 | 150,095,901.91 |
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | -85,234.30 | - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,644,429.98 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | -79,078.00 | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
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| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,151.76 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - |
| 小 计 | 1,474,965.92 | - |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 222,017.65 | - |
| 非经常性损益净额 | 1,252,948.27 | - |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 1,252,948.27 | - |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | - | - |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.92 | 0.31 | 0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.45 | 0.30 | 0.30 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 31,542,679.80 |
| 非经常性损益 | 2 | 1,252,948.27 |
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 30,289,731.53 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 253,278,745.48 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | 7,669,125.00 |
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| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | 7.00 |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | - |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | - |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 12[注] | 264,576,429.13 |
| 加权平均净资产收益率(%) | 13=1/12 | 11.92 |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) | 14=3/12 | 11.45 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 31,542,679.80 |
| 非经常性损益 | 2 | 1,252,948.27 |
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 30,289,731.53 |
| 期初股份总数 | 4 | 51,127,500.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | 51,127,500.00 |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | - |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | - |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | - |
| 报告期缩股数 | 10 | - |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 102,255,000.00 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.31 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.30 |
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 增长74.98% | 主要系销售回款较好所致。 |
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| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 应收票据 | 大幅上升 | 主要系公司与银行签订票据池业务，该业务以票据入池形成融资额度，此业务需求使票据增加所致。 |
| 预付款项 | 大幅上升 | 主要系销售订单增长较快，对应的原材料及配件预付采购增长所致。 |
| 存货 | 增长33.51% | 主要系销售订单增长，原材料备货相应增加所致。 |
| 在建工程 | 减少49.77% | 主要系公司在建工程转固所致。 |
| 长期待摊费用 | 减少36.12% | 系厂房绿化等正常摊销减少所致。 |
| 其他非流动资产 | 大幅上升 | 主要系本期预付长期资产款项增加所致。 |
| 预收款项 | 大幅上升 | 主要系销售订单增长，合同预收款增长所致。 |
| 应付职工薪酬 | 增加80.68% | 主要系本期业务量增加，生产员工计件工资增加所致。 |
| 应交税费 | 大幅上升 | 主要系利润增加，期末应交企业所得税增加所致。 |
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 增加34.57% | 主要系公司销售订单同比增长所致。 |
| 资产减值损失 | 增加68.74% | 主要系坏账准备计提增加所致。 |
| 营业外收入 | 减少98.30% | 主要系政府补助减少所致。 |
| 营业外支出 | 减少57.62% | 主要系资产处置损失减少所致。 |
| 所得税费用 | 大幅上升 | 主要系利润总额同比增长导致应纳税额增长所致。 |
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