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浙江力诺NEEQ:830985
浙江力诺流体控制科技股份有限公司ZHEJIANGLINUOFLOWCONTROLTECHNOLOGYCO.,LTD
浙江力诺流体控制科技股份有限公司ZHEJIANGLINUOFLOWCONTROLTECHNOLOGYCO.,LTD年度报告
年度报告2014
2014
股份简称:浙江力诺股份代码:830985公告编号:2018-044
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公司年度大事记
2014年1月:力诺商标获得由浙江 |
省工商行政管理局颁发授予“浙江省 |
著名商标”。 |
2014年2月:浙江力诺位于瑞安高 |
新技术园区的现代化的新工厂落成, |
公司并于当月乔迁到新工厂 |
2014年4月:浙江力诺获得由浙江 |
省人民政府颁发的“浙江省模范集体” |
的称号。 |
2014年6月:浙江力诺协办了全国化 |
工自动控制设计技术中心站、全国石 |
油和化工勘擦设计协会自动控制设计 |
专业委员会的年会。同年浙江力诺进 |
入了中石化、中海油采购网。 |
2014年8月浙江力诺成功在全国股 |
转系统挂牌成为温州首家三板企业; |
并于9月成为浙江省首家为做市转让 |
方式。 |
2014年9月浙江力诺获得低泄漏式 |
锅盖阀发明专利,并成功投产销售; |
成为全球第三家、国内首家具备研发 |
制造能力的企业。 |
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目录第一节声明与提示
....................................................................................................................
第二节公司概况
........................................................................................................................
第三节会计数据和财务指标摘要
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第四节管理层讨论与分析
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第五节重要事项
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第六节股本变动及股东情况
..................................................................................................
第七节融资及分配情况
..........................................................................................................
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
..................................................................
第九节公司治理及内部控制
..................................................................................................
第十节财务报告
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释义
释义项目 | 释义 |
公司、本公司、股份公司、力诺流体 | 浙江力诺流体控制科技股份有限公司 |
有限公司、力诺有限 | 浙江力诺阀门有限公司,原名瑞安市力诺控制设备有限公司 |
浙江睿久 | 浙江睿久股权投资有限公司 |
万丰锦源 | 上海万丰锦源投资有限公司 |
浙科美林 | 浙江浙科美林创业投资有限公司 |
润诺投资 | 瑞安市润诺投资合伙企业(有限合伙) |
润德投资 | 瑞安市诺德投资合伙企业(有限合伙) |
高级管理人员 | 本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
推荐主办券商、东方花旗 | 东方花旗证券有限公司 |
德恒律师 | 北京德恒(杭州)律师事务所 |
中汇会计师事务所 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) |
全国股份转让系统 | 全国中小企业股份转让系统 |
挂牌 | 公司在全国股份转让系统挂牌 |
元、万元 | 人民币元、人民币万元 |
《公司法》 | 《中华人民共和国公司法》 |
《业务规则》 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 |
公司章程 | 《浙江力诺流体控制科技股份有限公司章程》 |
三会 | 股东大会、董事会、监事会 |
三会议事规则 | 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 |
发改委 | 中华人民共和国国家发展改革委员会 |
工信部 | 中华人民共和国工业和信息化部 |
科技部 | 中华人民共和国科学技术部 |
商务部 | 中华人民共和国商务部 |
知识产权局 | 中华人民共和国国家知识产权局 |
控制阀 | 在工业自动化过程控制领域中,通过接受调节控制单元输出的控制信号,借助动力操作去改变介质流量、压力、温度、液位等工艺参数的最终控制元件 |
执行机构 | 使用液体、气体、电力或其它能源并通过电机、气缸或其它装置将其转化成驱动作用的装置 |
球阀 | 启闭件(球体)由阀杆带动,并绕阀杆的轴线作旋转运动的阀门 |
V型球阀 | 启闭件(球体是一个局部球面,上面开有V形切口)由阀杆带动,并绕阀杆的轴线作旋转运动的阀门 |
O型球阀 | 启闭件(球体)为O型,绕垂直于通路的轴线旋转运动的阀门 |
蝶阀 | 启闭件(蝶板)绕固定轴旋转的阀门 |
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第一节声明与提示
声明
重要风险事项
公司董事会及其董事、监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性承担个别及连带责任。
公司负责人陈晓宇、主管会计工作责任人李雪梅及会计机构负责人(会计主管人员)李雪梅保证年度报告中财务报告的真实、完整。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
重要风险事项名称
重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
1、市场竞争加剧风险 | 由于自动化控制阀是工业生产过程自动化必须的执行器大类产品,自动化控制阀行业具有良好的市场前景,吸引了大量资本进入该行业。如果公司面对竞争加剧的市场环境,不能持续提高产品竞争力,将面临产品售价下降、销售收入减少、市场份额下降、行业地位降低,影响公司盈利能力的风险。 |
2、出口业务风险 | 报告期内,公司出口业务的总量不断增长,公司出口业务的结算货币为美元,人民币对美元的汇率波动较大,若未来人民币对美元的汇率继续不稳定,随着公司预期的出口业务规模不断增大,将会给公司经营带来更大的不确定性。另外,全球金融危机并未阻碍工业控制阀需求的稳定增长,面临该市场机遇,公司计划进一步加大出口业务的市场开拓力度,不断增加的出口业务规模,对公司的出口业务管理能力提出了新的要求,如果公司不能加强出口业务的管理投入和水平,将会增加法律风险、收汇风险、业务流程风险等典型的出口业务风险。 |
3、核心技术人员流失的风险 | 作为高新技术企业,公司要保持核心竞争力,不断发展扩大,稳定的技术团队是至关重要的。但如果核心技术骨干流失,又不能从市场及时补充合适的技术人员,则会对公司产品的研发、更新带来不利影响,影响公司的可持续发展。 |
4、税收优惠政策风险 | 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高[2010]258号文,公司被认定为高新技术企业,有效期自2010年1月1日至2012年12月31日。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务 |
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局于2013年12月30日出具的《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等491家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高[2013]294号),公司通过高新技术企业复审,企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定,公司2012年度、2013年度所得税按照15%所得税率计征。若未来国家税收优惠政策发生变化或者公司不能持续取得高新技术企业的资质,公司不能再获得同等幅度的税收优惠,将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 | |
本期重大风险是否发生重大变化: | 否 |
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第二节公司概况
一、基本信息
公司中文全称 | 浙江力诺流体控制科技股份有限公司 |
英文名称及缩写 | ZHEJIANGLINUOFLOWCONTROLTECHNOLOGYCO.LTD |
证券简称 | 浙江力诺 |
证券代码 | 830985 |
法定代表人 | 陈晓宇 |
注册地址 | 瑞安市高新技术(阁巷)园区围一路99号 |
办公地址 | 瑞安市高新技术(阁巷)园区围一路99号 |
主办券商 | 东方花旗证券有限公司 |
主办券商办公地址 | 上海市中山南路318号2号楼24楼 |
会计师事务所 | 中汇会计师事务所 |
签字注册会计师姓名 | 周海斌、章祥 |
会计师事务所办公地址 | 浙江省杭州市钱江新城兴业路8号UDC时代大厦A座6层 |
董事会秘书或信息披露负责人 | 冯辉彬 |
电话 | 0577-65728108 |
传真 | 0577-65218999 |
电子邮箱 | fhb@linuovalve.com |
公司网址 | www.cn-linuo.com |
联系地址 | 浙江省瑞安市高新技术(阁巷)园区围一路 |
邮政编码 | 325200 |
公司指定信息披露平台的网址 | http://www.neeq.com.cn |
公司年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
挂牌时间 | 2014-08-08 |
行业(证监会规定的行业大类) | 仪器仪表制造业(C40) |
主要产品与服务项目 | 控制阀的研发、生产和销售 |
普通股股票转让方式 | 做市转让方式 |
普通股总股本(股) | 50,000,000 |
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控股股东 | 公司无控股股东 |
实际控制人 | 陈晓宇、任翔、戴美春、王秀国、吴平、余建平 |
号码 | 报告期内是否变更 | |
企业法人营业执照注册号 | 330381000008323 | 否 |
税务登记证号码 | 33038174633113X | 否 |
组织机构代码 | 74633113-X | 否 |
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第三节会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
营业收入 | 225,145,780.63 | 234,453,363.94 | -3.97% |
毛利率 | 38.63% | 39.30% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 26,937,577.30 | 32,656,994.36 | -17.51% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 24,435,939.91 | 33,650,774.27 | -27.38% |
加权平均净资产收益率 | 13.01% | 17.92% | - |
基本每股收益(元/股) | 0.54 | 0.65 | -16.92% |
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
资产总计 | 353,165,349.79 | 320,543,490.94 | 10.18% |
负债总计 | 133,697,838.18 | 122,013,556.63 | 9.58% |
归属于挂牌公司股东的净资产(元) | 219,467,511.61 | 198,529,934.31 | 10.55% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产(元) | 4.39 | 3.97 | 10.58% |
资产负债率 | 37.86% | 38.06% | - |
流动比率 | 1.77 | 1.82 | - |
利息保障倍数 | 7.60 | 10.55 |
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 26,092,742.71 | 7,479,781.33 | - |
应收账款周转率 | 1.94 | 2.29 | - |
存货周转率 | 2.39 | 2.30 | - |
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四、成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
总资产增长率 | 10.18% | 16.43% | - |
营业收入增长率 | -3.97% | 12.57% | - |
净利润增长率 | -17.51% | 2.07% | - |
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
普通股总股本(股) | 50,000,000 | 50,000,000 | - |
计入权益的优先股数量(股) | - | - | - |
计入负债的优先股数量(股) | - | - | - |
带有转股条款的债券(股) | - | - | - |
期权数量(股) | - | - | - |
项目 | 金额(元) |
计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 | 3,066,042.47 |
除上述各项之外的其他营业外收支净额 | -146,266.34 |
非经常性损益合计 | 2,919,776.13 |
所得税影响数 | - |
少数股东权益影响额(税后) | 418,138.74 |
非经常性损益净额 | 2,501,637.39 |
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第四节管理层讨论与分析
一、经营分析
(一)商业模式
年度内变化统计:
本公司是控制阀系统解决方案提供商,属于仪器仪表行业,专业从事工业控制阀的研发、生产和销售,拥有优秀的设计、服务和管理团队以及O型球阀等29项专利技术,具备铸件、执行机构、阀体的生产能力,能够设计和生产出适应不同行业不同市场需求的控制阀产品,为石化、化工、环保、生化、冶金、制浆造纸、矿山、医药、能源等工业自动化企业提供客户提供个性化、多样化、系统化的控制阀整体装备过程控制系统解决方案,是工业流体自动化过程中必配置的执行装备。
公司向终端用户直接销售为主,以向系统集成客户、设备配套客户等渠道客户销售为辅。通过积极参加大型专业展来开拓国内外市场、通过派驻各地的营销人员开拓国内市场、以及为国际大型公司做贴牌(OEM)等模式开拓业务。公司的收入来源是据客户需求订制产品,通过销售产品和服务获取利润。
报告期内,公司的商业模式未发生较大的变化。事项
事项 | 是或否- |
所处行业是否发生变化 | 否 |
主营业务是否发生变化 | 否 |
主要产品或服务是否发生变化 | 否 |
客户类型是否发生变化 | 否 |
关键资源是否发生变化 | 否 |
销售渠道是否发生变化 | 否 |
收入来源是否发生变化 | 否 |
商业模式是否发生变化 | 否 |
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股净资产4.39元。受公司搬迁新厂区影响生产产能约停滞1~2个月,致使营业收入比上年下降3.97%;新厂区投入使用其折旧等固定费用增加及人工成本增加,而产能未实现增长,使营业成本上升约0.67%,使毛利润受到影响;厂区搬迁产生的费用及挂牌全国中小企业股份转让系统产生的费用,致使公司管理费用增加约200万元;受以上因素影响,2014年公司净利润率为11.96%,比上年下降1.97%。但公司总体运行平稳,未来三年产能释放,公司盈利能力将得到进一步提升。
1.主营业务分析
(1)利润构成与现金流分析
单位:元
项目 | 本期 | 上年同期 | ||||
金额 | 变动比例 | 占营业收入的比重 | 金额 | 变动比例 | 占营业收入的比重 | |
营业收入 | 225,145,780.63 | -3.97% | - | 234,453,363.94 | 12.57% | - |
营业成本 | 138,182,740.88 | -2.89% | 61.37% | 142,301,950.28 | 15.62% | 60.70% |
管理费用 | 22,775,113.42 | 9.64% | 10.12% | 20,772,109.38 | 6.61% | 8.86% |
销售费用 | 23,244,103.67 | 4.42% | 10.32% | 22,259,174.68 | 17.90% | 9.49% |
财务费用 | 4,734,558.48 | 19.59% | 2.10% | 3,959,044.31 | -3.47% | 1.69% |
营业利润 | 28,343,000.79 | -27.25% | 12.59% | 38,957,940.00 | 3.46% | 16.62% |
资产减值损失 | 5,647,786.20 | 48.04% | 2.51% | 3,815,118.77 | 41.29% | 1.63% |
营业外收入 | 3,115,779.77 | 138.62% | 1.38% | 1,305,772.50 | 57.27% | 0.56% |
营业外支出 | 196,003.64 | -92.04% | 0.09% | 2,462,003.31 | 223.95% | 1.05% |
所得税费用 | 4,325,199.62 | -15.93% | 1.92% | 5,144,714.83 | -10.21% | 2.19% |
净利润 | 26,937,577.30 | -17.51% | 11.96% | 32,656,994.36 | 2.07% | 13.93% |
经营活动产生的现金流量净额 | 26,092,742.71 | 248.84% | - | 7,479,781.33 | -54.61% | - |
投资活动产生的现金流量净额 | -24,756,314.95 | -9.08% | - | -27,229,825.30 | -16.59% | - |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,369,226.97 | -130.95% | - | 14,117,775.79 | -50.97% | - |
项目变动及重大差异产生的原因:
现金流量分析:
管理费用增加9.64%,主要为全国股转系统挂牌及厂区搬迁费用所致;资产减值损失增加48.04%,主要为应收账款余额增加计提坏账准备所致;营业外收入增加138.62%,主要为政府补贴收入所致;营业外支出减少92.04%,主要为上去受台风影响造成约230万所致;净利润减少17.51%,主要为公司搬迁使生产停滞约1.5个月,使营业收入未达到预期增长,而搬迁产生的费用增加及新厂区固定资产折旧费用增加所致。经营活动产生的现金流量净额增加248.84%,主要为供应商账期增加所致。筹资活动产生的现金流量净额减少-130.95%,主要为偿还银行借款所致。
经营活动产生的现金流量净额增加248.84%,主要为供应商账期增加所致。筹资活动产生的现金流量净额减少-130.95%,主要为偿还银行借款所致。
(2)收入构成分析
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类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
O型球阀 | 86,968,906.02 | 38.63% | 79,848,458.92 | 34.06% |
V型球阀 | 57,348,770.34 | 25.47% | 63,593,300.31 | 27.12% |
蝶阀 | 23,681,734.35 | 10.52% | 29,461,815.32 | 12.57% |
刀闸阀 | 21,475,771.02 | 9.54% | 27,195,014.37 | 11.60% |
其他阀门 | 28,482,653.87 | 12.65% | 24,841,401.65 | 10.60% |
配件及执行器 | 6,490,464.72 | 2.88% | 8,243,987.10 | 3.52% |
其他业务收入 | 697,480.31 | 0.31% | 1,269,386.27 | 0.54% |
合计 | 225,145,780.63 | 100.00% | 234,453,363.94 | 100.00% |
收入构成变动的原因
收入构成与上年变动幅度在5%以内,基本稳定。
(3)营运分析
主要销售客户的基本情况:
主要供应商的基本情况:
公司客户主要以国内外大型石油、化工、环保、生化、造纸等终端客户为主,2014年直接出口3458万元,占总收入15.36%,比上年增长36.67%。前五大客户销售总额为22,512,746.00元,占主营业务收入比例为17.25%。
前五大客户:景津环保股份有限公司、KSBFINLANDOY(芬兰)、四川永祥多晶硅有限公司、ENERGYSUPPLIERSENGINEERINGSERVICES.LLC、山东祥瑞药业有限公司,公司与前五大客户不存在关联方关系。
公司本年度采购不含税总额为9812万元,前五大供应商采购总额为2060万元,占公司年度采购总额比例为21%。前五大供应商:浙江浙丰阀门制造有限公司、佛山市南海区同菲乐金属回收有限公司、瑞安市瑞钢法兰有限公司、SMC(中国)有限公司、上海分公司深圳市福赛特实业有限公司,公司与前五大供应商不存在关联方关系。
重要订单的基本情况:
公司本年度采购不含税总额为9812万元,前五大供应商采购总额为2060万元,占公司年度采购总额比例为21%。前五大供应商:浙江浙丰阀门制造有限公司、佛山市南海区同菲乐金属回收有限公司、瑞安市瑞钢法兰有限公司、SMC(中国)有限公司、上海分公司深圳市福赛特实业有限公司,公司与前五大供应商不存在关联方关系。公司重要的销售及采购合同,均按照合同规定履行,未发生异常。
公司重要的销售及采购合同,均按照合同规定履行,未发生异常。
2.资产负债结构分析
单位:元
项目 | 本期末 | 上年期末 | 占总资产比重的增减 | ||||
金额 | 变动比例 | 占总资产的比重% | 金额 | 变动比例 | 占总资产的比重% | ||
货币资金 | 8,422,853.00 | -16.61% | 2.38% | 10,100,497.85 | -38.17% | 3.15% | -24.31% |
应收账款 | 124,254,492.53 | 15.25% | 35.18% | 107,816,481.72 | 11.63% | 33.64% | 4.60% |
存货 | 56,233,700.05 | -5.11% | 15.92% | 59,260,217.43 | -7.94% | 18.49% | -13.87% |
长期股权投资 | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% | - |
固定资产 | 95,942,103.38 | 23.25% | 27.17% | 77,840,891.46 | 262.64% | 24.28% | 11.83% |
在建工程 | 10,753,248.94 | 38.94% | 3.04% | 7,739,350.77 | -83.43% | 2.41% | 26.54% |
短期借款 | 60,910,000.00 | 7.16% | 17.25% | 56,840,000.00 | 55.34% | 17.73% | -2.74% |
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长期借款 | - | - | 0.00% | - | - | 0.00% | - |
总资产 | 353,165,349.79 | 10.18% | - | 320,543,490.94 | 16.43% | - | - |
项目变动原因:
货币资金减少16.61%,主要为年末归还贷款所致。应收账款增加15.25%,主要为2014年年初搬迁,主要收入集中产生于第四季度使应收账款余额增加所致。固定资产增加23.21%,主要为办公楼完工转固所致。在建工程增加39.42%,主要为铸造车间在建项目投入所致。
3.投资情况分析
(1)主要控股子公司、参股公司分析
上海瑞恪公司成立于2014年9月12日,注册资本为:人民币500万元(认缴),为公司全资控股子公司,主要经营范围为从事流体技术领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,泵、阀门及配件、自动化控制设备的销售,从事货物进口及技术进口业务。2014年处于筹备期,未产生业务及利润。
(2)对外股权投资情况、
委托贷款情况:
无
(3)公司控制的特殊目的主体情况
无
(三)外部环境的分析
2015年全球经济仍呈现缓步复苏的格局,整体世界经济发展仍面临不确定的因素,中国GDP预估维持7%的正常增长状态。但从国家不断优化的规划布局、定向宽松的货币政策、扶植实体企业的政策、向国外拓展的一路一带政策及亚投行的成功启动,新政局带来新的挑战和机遇。
中国制造业受于人力成本上升、环保节能的政策驱动形势下,处于整体转型升级的时期,朝向高附加价值产品、高效生产管理及再工业的转型。面对这一形势,国家推动转变发展方式和调整经济结构的步伐加快,新兴企业和落后企业转型升级则会增加工业自动化需求,控制阀的市场前景仍然看好。
目前,国内控制阀市场,分为三个市场层次及市场竞争格局:中低端阀门和民用阀门市场的低端生产企业形成激烈的价格竞争态势;中端工业自控阀门市场的品牌企业形成性价竞争态势;高端工业自控阀门市场主要以国外品牌及国内高端阀门制造企业形成了行业应用技术相对优势态势。
(四)竞争优势分析
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司经过多年的发展,积累了一批在技术研发、生产工艺、制造技术等领域经验丰富的技术人才,可以为客户提供符合需求的各类控制阀产品。
(2)产品优势
经过多年的发展,公司已形成在V型球阀、O型球阀、蝶阀、刀闸阀、调节阀等主要产品上积累了较多研发、生产的经验。
(3)细分市场品牌优势公司目前拥有注册商标2项,在申请商标5项;拥有专利29项、在申请专利6项;获得浙江省名牌产品、浙江省著名商标。公司凭借着长期以来的技术积累、良好的产品性能和服务,相关产品在行业内具有较高的知名度。在竞争激烈的市场竞争中,赢得了较高的品牌优势,尤其在制浆造纸行业取得了领先的竞争优势。
(4)管理优势
公司在多年的经营中不断吸收先进的管理理念,不断提高公司运营效率。公司通过企业关怀让核心员工与企业的长期利益保持一致性,保持核心骨干队伍的稳定。同时通过建立合理高效的管理系统,保证企业在研发、制造、市场等方面保持高效有序运作。目前,公司从技术研究到产品开发、产品投放与市场维护等方面都能够准确抓住市场动向,降低了产品的技术与市场风险,对企业的长期发展提供了可靠的保障。
(五)持续经营评价
公司所属行业为仪器仪表行业,专业从事工业控制阀的研发、生产和销售,拥有优秀的设计、服务,具备铸件、执行机构、阀体的生产能力,能够设计和生产出适应不同行业不同市场需求的控制阀产品,为石化、化工、环保、生化、冶金、制浆造纸、矿山、医药、能源等工业自动化企业提供客户提供个性化、多样化、系统化的控制阀整体装备过程控制系统解决方案。自动控制阀是工业流体自动化过程中必备的要素,随着国家产业信息化、自动化的要求程度越来越高产品的需求也随之提升。公司业务近几年运行平稳,管理层团队、技术团队稳定,具备持续经验能力,不存在影响经营能力的不利风险。
二、未来展望
(一)行业发展趋势
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之间的价格差异依旧较大,随着中国制造水平及配套设施的日益提高已与国际高端间的制造水平相差无几;随着全球经济缓步复苏对寻找高性价比的控制阀已成为必然的趋势,未来几年中国的控制阀将大量进军国际市场。
(二)公司发展战略
未来工业过程控制的迅猛发展对控制阀的要求也越来越高,我国控制阀行业未来的新产品开发将会进一步走向标准化、模块化、智能化、集成化、网络化。公司产品将逐渐从中低端水平进入中高端水平,并且随着企业与国际间的合作与交流,将逐步优化控制阀的产品结构与制造企业的结构,行业企业将从“同质化”走向“差异化”,从提供“产品”走向提供“解决方案”,从提供完善的“售后服务”走向提供“损害预估和预测维护”具体方案:
1、维持中端市场竞争优势,突破高端市场领域:全国自控阀门行业企业众多,但整体规模偏小,产品单一,阀门应用市场极度细分,高端市场60%以上由进口品牌垄断,进口品牌与国内高端技术企业价差较高。力诺是近几年新起的品牌、技术均具备一定竞争力的自控阀整体方案解决制造企业,产品性价比高。进入高端域,力诺的品质与价格有极大的竞争优势。
2、提升全套工业自控阀解决能力:公司持续专注于自身主营业务的创新与完善,不断推出自主研发产品,实现系列产品多元化,产品以球阀、蝶阀、刀闸阀、调节阀、控制阀执行器五大系列,具备为石化、化工、生化、环保、造纸、医药等行业提供基本覆盖全工程工段需求的全套解决能力。工程类终端用户更接受由一家制造商提供整体解决方案,更利于其保持产品质量的一致性及售后服务品质。因此,力诺为客户提供全套工业自控阀门解决方案的能力提升有利于形成核心差异化的竞争优势,力诺在行业和市场地位将进一步增强。
3、拓展国际市场:国际业务是力诺近几年增长的亮点,其收益率及资金回拢均优于国内业务,公司未来重点拓展国际业务。持续加大对国际业务的研发投入及资源配置。根据国际市场开发进度,进一步完善外贸营销服务网络,引进专业人才,实现出口收入的快速增长。
(三)经营计划或目标
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门产品项目组。项目组以产品为主线,使产品研发到工艺落地到量产一条龙同步提升。
(4)产品质量提升计划:加强生产现场6S管理,加强加工产品流转防护,产品质量奖纳入计件薪酬模式,使产品质量执行责任利益到人。
(5)完善售后服务体系:2015年公司在应急性售后维修服务及售后商务服务外,增加维保服务,组织专业工程师定期走访战略客户,深入了解客户需求,提高公司产品售后服务质量,以保障产品在工程上的保质运行,提高公司整体竟争力。
3、产能效率提升实施计划
(1)人机效率提升:使公司总体人机效率得到有效提升,提升产能,降低生产成本。
(2)生产管理能力提升:引入精益排程系统,依托信息化提升生产计划的合理性,以提高公司产能及交期。
(3)铸造产能提升:铸造车间计划于今年第三季度投入量产,将提升公司产能和交期。国家新环保政策的强化推行,国内大部分铸造业将面临洗牌,公司预先布局铸造扩产,避开原材料采购风险。
4、优化绩效评价及激励体系
建立项目制效益奖励机制,以鼓励员工以自主申请项目制形式通过技术创新、制度创新、成本降低和流程优化,获取更高回报,创造良好内部氛围,以刺激员工不断以主动创新来优化和提升公司技术水平和增长效益。
5、规范资本运作,合理布局投资
积极借助全国股转系统融资功能,拓宽融资渠道,积极采用股权融资,不断优化资本结构,降低资金使用成本。借助资本市场效应,积极挖掘产业相关企业并购对象,通过并购产业相关企业,形成产品优势互补,整合销售渠道和技术分享,复制先进的管理经验,形成协同效应,增强力诺的市场竞争优势和开拓新的利润增长点。
6、健全内控制度,优化管理体系
不断完善内控制度流程,加强其实用、可操作和高效。继续加强全面预算管理监督及提升差异管理,加强财务监督审核能力,保障公司经营目标的实现及运营安全。
三、风险因素
(一)持续到本年度的风险因素
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(二)报告期内新增的风险因素
-
四、对非标准审计意见审计报告的说明
是否被出具“非标准审计意见审计报告”: | 否 |
审计意见类型: | 标准无保留审计意见 |
董事会就非标准审计意见的说明:无 |
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第五节重要事项
一、重要事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | 否 | - |
是否存在对外担保事项 | 否 | - |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | 否 | - |
是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 | 是 | 五二(一) |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 | 是 | 五二(二) |
是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 | 否 | - |
是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 | 否 | - |
是否存在股权激励事项 | 否 | - |
是否存在已披露的承诺事项 | 否 | - |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | 是 | 五二(三) |
是否存在被调查处罚的事项 | 否 | - |
是否存在重大资产重组的事项 | 否 | - |
案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债,以及对公司未来的影响:
占用原因、归还及整改情况:
-
(一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况
偶发性关联交易事项 | |||
关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 |
陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平 | 公司解除与瑞安市潘岱街道芦浦村委会签署的租赁合同,由股东陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平六人继续租赁 | 3,774,684.00 | 是 |
陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平、钱爱微 | 为本公司向银行借款提供担保,共担保1000万元,其中500万元担保期限从2014年9月9日至2015年9月9日,另500万元担保期限从2014年12月16日至2015年12月16日。 | 10,000,000.00 | - |
陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平 | 为本公司设备租赁融资提供担保,担保期限从2013年12月30 | 8,170,900.00 | - |
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日至2016年12月30日。 | |||
山东华沃科技发展有限公司 | 公司向其销售阀门 | 507,009.40 | 否 |
山东华沃科技发展有限公司 | 公司向其采购配件 | 565,304.30 | 否 |
山东华沃科技发展有限公司 | 公司向其采购模具 | 94,017.09 | 否 |
总计 | - | 23,111,914.79 | - |
鉴于公司租赁的瑞安市潘岱街道芦浦村委会厂房系在集体土地上建造,未办理房产证,存在法律瑕疵,为规范公司的资产管理流程,公司决定处置上述资产。本次出售资产可增加公司现金流、减少公司费用,夯实公司的财务基础,同意公司解除与瑞安市潘岱街道芦浦村委会签署的租赁合同,由股东陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平六人继续租赁,租金从2014年5月1日起由陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平六人承担;同意公司将在租赁的集体土地上建造的厂房一并出让给公司股东陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平六人,转让价格经评估确定为3724946.70元;同意在手续办理完成后继续无偿使用铸造车间一年。
此次交易可以规范公司的资产管理流程,增加公司现金流、减少公司费用,夯实公司的财务基础。决策程序合法公正,交易价格公允,表决时相关关联董事均进行了回避,符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司章程的规定。该事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面不会造成影响。
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
土地使用权15亩 | 抵押 | 5,889,000.00 | 1.67% | 银行贷款 |
房屋建筑物土地使用权30亩 | 抵押 | 67,937,000.00 | 19.23% | 银行贷款 |
累计值 | 73,826,000.00 | 20.90% |
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第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
(一)普通股股本结构
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
无限售条件股份 | 1、控股股东,实际控制人 | 42,500,000 | 85.00% | -38,358,334 | 4,141,666 | 8.28% |
2、董事监事及高级管理人员 | 0 | 0.00% | 4,793,750 | 4,793,750 | 9.59% | |
3、核心员工 | 0 | 0.00% | - | 0 | 0.00% | |
4、无限售股份总数 | 50,000,000 | 100.00% | -30,564,584 | 19,435,416 | 38.87% | |
有限售条件股份 | 1、控股股东,实际控制人 | 0 | 0.00% | 10,483,334 | 10,483,334 | 20.97% |
2、董事监事及高级管理人员 | 0 | 0.00% | 20,081,250 | 20,081,250 | 40.16% | |
3、核心员工 | 0 | 0.00% | - | 0 | 0.00% | |
4、有限售股份总数 | 0 | 0.00% | 305,654,584 | 305,654,584 | 61.13% | |
总股本 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 | - | |
普通股股东人数 | 60 |
序号 | 股东名称 | 期初持股数(股) | 持股变动(股) | 期末持股数(股) | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数(股) | 期末持有无限售股份数(股) |
1 | 陈晓宇 | 14,875,000 | -600,000 | 14,275,000 | 28.55% | 11,156,250 | 3,118,750 |
2 | 任翔 | 7,650,000 | -1,000,000 | 6,650,000 | 13.30% | 5,737,500 | 912,500 |
3 | 戴美春 | 5,737,500 | -400,000 | 5,337,500 | 10.68% | 3,825,000 | 1,512,500 |
4 | 王秀国 | 5,737,500 | -400,000 | 5,337,500 | 10.68% | 3,825,000 | 1,512,500 |
5 | 吴平 | 4,250,000 | -300,000 | 3,950,000 | 7.90% | 2,833,334 | 1,116,666 |
6 | 余建平 | 4,250,000 | -300,000 | 3,950,000 | 7.90% | 3,187,500 | 762,500 |
7 | 浙江睿久股权投资有限公司 | 2,400,000 | 0 | 2,400,000 | 4.80% | - | 2,400,000 |
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8 | 东方证券股份有限公司做市专用证券账户 | - | - | 2,022,000 | 4.04% | - | 2,022,000 |
9 | 上海万丰锦源投资有限公司 | 1,750,000 | 0 | 1,750,000 | 3.50% | - | 1,750,000 |
10 | 黄立程 | 1,100,000 | 0 | 1,100,000 | 2.20% | - | 1,100,000 |
合计 | - | 47,750,000 | -3,000,000 | 46,772,000 | 93.54% | 30,564,584 | 16,207,416 |
前十名股东间相互关系说明
王秀国、戴美春系第一大股东陈晓宇姐夫,除此之外,其他股东之间不存在其他关联关系。
二、优先股股本基本情况
项目 | 期初股份数量(股) | 数量变动(股) | 期末股份数量(股) |
计入权益的优先股 | - | - | - |
计入负债的优先股 | - | - | - |
优先股总计 | - | - | - |
(一)控股股东情况
公司无控股股东。
(二)实际控制人情况
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第七节融资及分配情况
一、报告期内普通股股票发行情况
无
二、债券融资情况
代码 | 简称 | 债券类型 | 融资金额(元) | 存续时间 | 是否按期还本付息 |
合计 | - |
融资方式 | 融资方 | 融资金额(元) | 存续时间 | 是否按期还本付息 |
银行借款 | 中国工商银行股份有限公司瑞安支行 | 47,910,000.00 | 一年 | 是 |
银行借款 | 宁波银行温州瑞安支行 | 100,00,000.00 | 一年 | 是 |
银行借款 | 瑞安市农村信用合作社 | 3,000,000.00 | 一年 | 是 |
银行承兑汇票 | 中国工商银行股份有限公司瑞安支行 | 2,730,000.00 | 180天 | 是 |
设备租赁融资 | 远东国际租赁有限公司 | 5,886,800.00 | 三年 | 是 |
合计 | 69,526,800.00 |
股利分配日期 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数(股) | 每10股转增数(股) |
2014-5-12 | 1.20 | - | - |
合计 | - | - | - |
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第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
(一)基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
陈晓宇 | 董事长、总经理 | 男 | 40 | 大专 | 2012.10--2015.10 | 是 |
任翔 | 董事、副总经理 | 男 | 53 | 大专 | 2012.10--2015.10 | 是 |
余建平 | 董事、常务副总 | 男 | 38 | 高中 | 2012.10--2015.10 | 是 |
徐旦红 | 董事 | 女 | 47 | 硕士 | 2012.10--2015.10 | 否 |
汪克成 | 董事 | 男 | 74 | 本科 | 2012.10--2015.10 | 是 |
鲁爱民 | 董事 | 女 | 51 | 硕士 | 2014.01--2015.10 | 是 |
马津龙 | 董事 | 男 | 66 | 本科 | 2014.04--2015.10 | 否 |
王才华 | 监事/信息部经理 | 男 | 38 | 本科 | 2012.10--2015.10 | 是 |
李雪梅 | 财务总监 | 女 | 39 | 本科 | 2014.04--2015.10 | 是 |
周超 | 监事 | 男 | 36 | 本科 | 2012.10--2015.10 | 否 |
胡明刚 | 监事/销售副总 | 男 | 54 | 高中 | 2012.10--2015.10 | 是 |
冯辉彬 | 董事会秘书 | 男 | 37 | 本科 | 2012.10--2015.10 | 是 |
董事会人数: | 7 | |||||
监事会人数: | 3 | |||||
高级管理人员人数: | 5 |
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
公司董事、监事、高级管理人员相互之间以及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。
(二)持股情况
姓名 | 职务 | 年初持普通股股数(股) | 本年持普通股股数量变动 | 年末持普通股股数(股) | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
陈晓宇 | 董事长、总经理 | 14,875,000 | -600,000 | 14,275,000 | 28.55% | - |
任翔 | 董事、副总经理 | 7,650,000 | -1,000,000 | 6,650,000 | 13.30% | - |
余建平 | 董事、副总经理 | 4,250,000 | -300,000 | 3,950,000 | 7.90% | - |
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徐旦红 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
汪克成 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
鲁爱民 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
马津龙 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
王才华 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
周超 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
胡明刚 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
李雪梅 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
冯辉彬 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
合计 | 26775000 | -1900000 | 24875000 | 49.75% | 0 |
信息统计 | 董事长是否发生变动 | 否 | ||
总经理是否发生变动 | 否 | |||
董事会秘书是否发生变动 | 否 | |||
财务总监是否发生变动 | 是 | |||
姓名 | 期初职务 | 变动类型(新任、换届、离任) | 期末职务 | 变动原因 |
李雪梅 | 财务经理 | 新任 | 财务总监 | - |
马津龙 | - | 新任 | 独立董事 | - |
鲁爱民 | - | 新任 | 独立董事 | - |
黄建东 | 独立董事 | 离任 | - | 个人原因 |
赵月圆 | 独立董事 | 离任 | - | 个人原因 |
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
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马津龙,男,1949年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。1980年代以来,历任温州市经济体制委员会副主任、主任,温州市政府经济研究中心主任和中共温州市委政策研究室主任。退居调研员直至退休以来,先后担任温州市经济学会会长、温州大学城市学院在编特聘教授、温州广电传媒集团经济科教频道《财经会客厅》栏目主持人,以及华东理工大学商学院、浙江万里学院、温州医科大学、温州大学商学院等多所大专院校的兼职教授和北京、上海、成都、宁夏、温州多家大公司包括上市公司的高级顾问和多家金融机构的独立董事。在公司2014年第二次临时股东会,全票赞成通过了《关于独董黄建东辞职的议案》和《关于选举董事会新任董事的议案》,表决程序合法有效,符合法律法规和《公司章程》的规定,从2014年4月8日起,马津龙先生接替黄建东先生所有的职务,正式任职公司的独立董事,任期两年。
二、员工情况
(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 | 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
行政管理人员 | 50 | 49 | 博士 | - | 0 |
生产人员 | 259 | 254 | 硕士 | 1 | 1 |
销售人员 | 85 | 91 | 本科 | 35 | 42 |
技术人员 | 61 | 63 | 专科 | 115 | 132 |
财务人员 | 11 | 10 | 专科以下 | 315 | 292 |
员工总计 | 466 | 467 | 需公司承担费用的离退休职工人数 | - |
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况:
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4、员工薪酬报告期内,公司严格按照国家、省市县的相关法律、法规、规章制度等要求,全员签订劳动合同,办理员工基本养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险,为部分员工办理住房公积金。为员工提供有市场竞争力的薪酬和免费住宿、上班路费补贴、餐费补贴、旅游补贴、差旅补贴、生日及节假日等各项福利。每年根据员工工作绩效,实施绩效奖励,并根据企业经营状况和地区经济发展水平,进行薪酬调整。
(二)核心员工
期初员工数量(人) | 期末员工数量(人) | 期末普通股持股数量(股) | 期末股票期权数量(股) | |
核心员工 | 5 | 5 | 0 | 0 |
披露核心技术团队或关键技术人员的基本情况:
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第九节公司治理及内部控制
一、公司治理
(一)制度与评估
1、公司治理基本状况
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规及规范性文件的要求,以及其他法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建议符合企业实际、行之有效的内控管理制度体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律、法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、财务决策、对外担保等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。
报告期内,公司新建的内控管理制度有:《投资者关系管理制度》
公司严格按照相关法律、法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护股东的权益。报告期内,公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》、《信息披露制度》的要求,进行充分的信息披露,依法保障股东对公司重大事项依法享有的知情权。公司股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度要求,保障股东充分行使表决权,确保中小股东的知情权和话语权。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司严格按照相关法律、法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护股东的权益。报告期内,公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》、《信息披露制度》的要求,进行充分的信息披露,依法保障股东对公司重大事项依法享有的知情权。公司股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度要求,保障股东充分行使表决权,确保中小股东的知情权和话语权。
报告期内,公司对外担保等公司重大决策均按照公司章程及三会制度要求,履行规定的相应程序。
4、公司章程的修改情况
报告期内,公司对外担保等公司重大决策均按照公司章程及三会制度要求,履行规定的相应程序。
报告期内,公司章程修改主要有:
1、公司住所由“浙江省瑞安市塘下镇里北垟村”变更为“瑞安市高新技术(阁巷)园区围一路”。
2、根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第三章,全国股份转让系统公司的组织架构中第十五条的规定,全国股份转让系统公司应当按照《公司法》等法律法规、行政法规和中国证监会的规定,修改章程。
报告期内,公司章程修改主要有:
1、公司住所由“浙江省瑞安市塘下镇里北垟村”变更为“瑞安市高新技术(阁巷)园区围一路”。
2、根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第三章,全国股份转让系统公司的组织架构中第十五条的规定,全国股份转让系统公司应当按照《公司法》等法律法规、行政法规和中国证监会的规定,修改章程。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 简要内容 |
董事会 | 4 | 审议通过关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的议案、关于授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让相关事宜的议案公司《章程(草案)》的议案、2013年度利润分配方案的议案、关于公司股票由协议转让方式转变为做市转让方式的议案、关于2014年半年度 |
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报告的议案、关于投资设立全资子公司相关事宜的议案等。 | ||
监事会 | 2 | 审议通过2013年度监事会报告的议案、2013年度财务决算报告及2014年度财务预算报告的议案、2013年度审计报告的议案、2013年度利润分配方案、公司出售资产及关联交易的议案、浙江力诺流体控制科技股份有限公司2014年半年度报告的议案等。 |
股东大会 | 3 | 审议通过关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的议案、关于授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让相关事宜的议案公司《章程(草案)》的议案、《投资者关系管理制度》的议案、2013年度利润分配方案的议案、关于公司股票由协议转让方式转变为做市转让方式的议案、关于2014年半年度报告的议案、关于投资设立全资子公司相关事宜的议案等。 |
报告期内,公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议均符合相关法律、行政法规和公司章程的规定,且均严格依法履行各自的权利和义务,未出现不符合法律、法规规定的情况。
(三)公司治理改进情况
报告期内,公司董事会组成人员均为公司股东,公司严格按照公司董事会议事规则等制度以及相关法律、法规的规定,完善公司法人治理结构。公司董事会、监事会和内部机构独立运作,各司其职,确保公司各项工作的规范运作。报告期内,公司未引入职业经理人。
(四)投资者关系管理情况
公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台和公司官方网站,及时按照相关法律、法规的要求,充分进行信息披露,保护中小股东和潜在投资者的权益。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时未提出的重要意见和建议
二、内部控制
(一)监事会就年度内监督事项的意见
报告期内,监事会能够独立运作,对本报告期内的监督事项没有异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
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开展生产经营活动,与控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司业务独立。
(二)资产独立公司的固定资产、无形资产等均为公司所有。公司其他应收款、其他应付款、预收账款及预付账款基本符合公司日常生产经营活动需要。报告期,公司不存在资产被控股股东、实际控制人非正常占用的情形,也不存在为控股股东、实际控制人提供担保的情形。公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源,制订了详细的规定。公司资产独立。
(三)人员独立
公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬,目前并无在关联企业担任职务、领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同与保密协议,由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩;公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。公司人员独立。
(四)财务独立
公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系,并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员;公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账号;公司作为独立的纳税人,依法独立纳税,不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。公司财务独立。
(五)机构独立
公司的机构独立运作,不存在与控股股东、实际控制人混合经营、合署办公的情形,公司完全拥有机构设置自主权。公司机构独立。
公司控股股东行为规范,没有出现超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动;公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面各自独立。
(三)对重大内部管理制度的评价
公司结合自身经营特点和风险因素,建立完善法人治理结构,根据《公司法》、《公司章程》的国家有关法律、法规的规定,制定的内部控制管理制度,符合现代企业制度要求,在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷。由于内部控制管理是一项长期的系统工程,企业将根据所处行业、经营现状和企业发展情况不断进行调整和完善。
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律、法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体管理制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项财务管理制度,在国家相关政策和制度的指引下,做到有序工作、严格管理,并继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等风险的前提下,采取事前防范、事中控制、事后总结等措施,从企业规范角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况
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第十节财务报告
一、会计师事务所审计报告正文
是否审计 | 是 |
审计意见 | 力诺流体控制公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了力诺流体控制公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 |
审计报告编号 | 中汇会审【2015】1216号 |
审计机构名称 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 浙江省杭州市钱江新城兴业路8号UDC时代大厦A座6层 |
审计报告日期 | 2015-04-15 |
注册会计师姓名 | 周海斌、章祥 |
审计报告中汇会审[2015]1216号浙江力诺流体控制科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的浙江力诺流体控制科技股份有限公司(以下简称力诺流体控制公司)财务报表,包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是力诺流体控制公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,力诺流体控制公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了力诺流体控制公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 |
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中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:周海斌中国·杭州中国注册会计师:章祥
报告日期:2015年4月15日
二、经审计的财务报表
(一)合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | - | ||
货币资金 | - | 8,422,853.00 | 10,100,497.85 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
应收票据 | - | 24,900,380.16 | 21,425,211.04 |
应收账款 | - | 124,254,492.53 | 107,816,481.72 |
预付款项 | - | 2,235,801.34 | 3,875,264.42 |
应收利息 | - | - | - |
应收股利 | - | - | - |
其他应收款 | - | 9,071,239.68 | 8,185,625.56 |
存货 | - | 56,233,700.05 | 59,260,217.43 |
一年内到期的非流动资产 | - | - | 3,857,271.21 |
其他流动资产 | - | 267,825.00 | - |
流动资产合计 | - | 225,386,291.76 | 214,520,569.23 |
非流动资产: | - | ||
可供出售金融资产 | - | - | - |
持有至到期投资 | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - |
投资性房地产 | - | - | - |
固定资产 | - | 95,942,103.38 | 77,840,891.46 |
在建工程 | - | 10,753,248.94 | 7,739,350.77 |
工程物资 | - | - | - |
固定资产清理 | - | - | - |
生产性生物资产 | - | - | - |
油气资产 | - | - | - |
无形资产 | - | 17,545,426.68 | 17,903,457.84 |
开发支出 | - | - | - |
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商誉 | - | - | - |
长期待摊费用 | - | 152,163.98 | - |
递延所得税资产 | - | 3,289,082.90 | 2,455,555.47 |
其他非流动资产 | - | 97,032.15 | 83,666.17 |
非流动资产合计 | - | 127,779,058.03 | 106,022,921.71 |
资产总计 | - | 353,165,349.79 | 320,543,490.94 |
流动负债: | - | ||
短期借款 | - | 60,910,000.00 | 56,840,000.00 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
应付票据 | - | 3,900,000.00 | - |
应付账款 | - | 43,988,407.81 | 38,869,265.76 |
预收款项 | - | 8,839,546.25 | 13,631,226.92 |
应付职工薪酬 | - | 2,675,219.04 | 2,160,109.71 |
应交税费 | - | 5,618,781.21 | 6,060,983.40 |
应付利息 | - | 119,284.61 | 105,323.75 |
应付股利 | - | - | - |
其他应付款 | - | 1,392,682.80 | 519,645.36 |
一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
其他流动负债 | - | - | - |
流动负债合计 | - | 127,443,921.72 | 118,186,554.90 |
非流动负债: | - | ||
长期借款 | - | - | - |
应付债券 | - | - | - |
长期应付款 | - | 5,104,976.46 | 2,827,481.73 |
长期应付职工薪酬 | - | - | - |
专项应付款 | - | - | - |
预计负债 | - | - | - |
递延收益 | - | - | - |
递延所得税负债 | - | - | - |
其他非流动负债 | - | 1,148,940.00 | 999,520.00 |
非流动负债合计 | - | 6,253,916.46 | 3,827,001.73 |
负债合计 | - | 133,697,838.18 | 122,013,556.63 |
所有者权益(或股东权益): | - | ||
实收资本(或股本) | - | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
资本公积 | - | 102,225,804.41 | 102,225,804.41 |
减:库存股 | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - |
专项储备 | - | - | - |
盈余公积 | - | 7,324,306.97 | 4,630,412.99 |
未分配利润 | - | 59,917,400.23 | 41,673,716.91 |
外币报表折算差额 | - | - | - |
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归属于母公司所有者权益合计 | - | 219,467,511.61 | 198,529,934.31 |
少数股东权益 | - | - | - |
所有者权益合计 | - | 219,467,511.61 | 198,529,934.31 |
负债和所有者权益总计 | - | 353,165,349.79 | 320,543,490.94 |
法定代表人:陈晓宇主管会计工作负责人:李雪梅会计机构负责人:李雪梅
(二)母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | - | ||
货币资金 | - | 8,422,315.49 | 10,100,497.85 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
应收票据 | - | 24,900,380.16 | 21,425,211.04 |
应收账款 | - | 124,254,492.53 | 107,816,481.72 |
预付款项 | - | 2,235,801.34 | 3,875,264.42 |
应收利息 | - | - | - |
应收股利 | - | - | - |
其他应收款 | - | 9073139.68 | 8,185,625.56 |
存货 | - | 56,233,700.05 | 59,260,217.43 |
一年内到期的非流动资产 | - | - | 3,857,271.21 |
其他流动资产 | - | 267,825.00 | - |
流动资产合计 | - | 225387654.25 | 214,520,569.23 |
非流动资产: | - | ||
可供出售金融资产 | - | - | - |
持有至到期投资 | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - |
投资性房地产 | - | - | - |
固定资产 | - | 95,942,103.38 | 77,840,891.46 |
在建工程 | - | 10,753,248.94 | 7,739,350.77 |
工程物资 | - | - | - |
固定资产清理 | - | - | - |
生产性生物资产 | - | - | - |
油气资产 | - | - | - |
无形资产 | - | 17,545,426.68 | 17,903,457.84 |
开发支出 | - | - | - |
商誉 | - | - | - |
长期待摊费用 | - | 152,163.98 | - |
递延所得税资产 | - | 3,289,082.90 | 2,455,555.47 |
其他非流动资产 | - | 97,032.15 | 83,666.17 |
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非流动资产合计 | - | 127,779,058.03 | 106,022,921.71 |
资产总计 | - | 353166712.28 | 320,543,490.94 |
流动负债: | - | ||
短期借款 | - | 60,910,000.00 | 56,840,000.00 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
应付票据 | - | 3,900,000.00 | - |
应付账款 | - | 43,988,407.81 | 38,869,265.76 |
预收款项 | - | 8,839,546.25 | 13,631,226.92 |
应付职工薪酬 | - | 2,675,219.04 | 2,160,109.71 |
应交税费 | - | 5,618,781.21 | 6,060,983.40 |
应付利息 | - | 119,284.61 | 105,323.75 |
应付股利 | - | - | - |
其他应付款 | - | 1,392,682.80 | 519,645.36 |
一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
其他流动负债 | - | - | - |
流动负债合计 | - | 127,443,921.72 | 118,186,554.90 |
非流动负债: | - | ||
长期借款 | - | - | - |
应付债券 | - | - | - |
长期应付款 | - | 5,104,976.46 | 2,827,481.73 |
长期应付职工薪酬 | - | - | - |
专项应付款 | - | - | - |
预计负债 | - | - | - |
递延收益 | - | - | - |
递延所得税负债 | - | - | - |
其他非流动负债 | - | 1,148,940.00 | 999,520.00 |
非流动负债合计 | - | 6,253,916.46 | 3,827,001.73 |
负债合计 | - | 133,697,838.18 | 122,013,556.63 |
所有者权益(或股东权益): | - | ||
实收资本(或股本) | - | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
资本公积 | - | 102,225,804.41 | 102,225,804.41 |
减:库存股 | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - |
专项储备 | - | - | - |
盈余公积 | - | 7,324,306.97 | 4,630,412.99 |
未分配利润 | - | 59,918,762.72 | 41,673,716.91 |
所有者权益(或股东权益)合计 | - | 219,468,874.10 | 198,529,934.31 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | - | 35,3166,712.28 | 320,543,490.94 |
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(三)合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | - | 225,145,780.63 | 234,453,363.94 |
其中:营业收入 | - | 225,145,780.63 | 234,453,363.94 |
二、营业总成本 | - | 196,802,779.84 | 195,495,423.94 |
其中:营业成本 | - | 138,182,740.88 | 142,301,950.28 |
营业税金及附加 | - | 2,218,477.19 | 2,388,026.52 |
销售费用 | - | 23,244,103.67 | 22,259,174.68 |
管理费用 | - | 22,775,113.42 | 20,772,109.38 |
财务费用 | - | 4,734,558.48 | 3,959,044.31 |
资产减值损失 | - | 5,647,786.20 | 3,815,118.77 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | - | 28,343,000.79 | 38,957,940.00 |
加:营业外收入 | - | 3,115,779.77 | 1,305,772.50 |
其中:非流动资产处置利得 | - | 49,737.30 | 35,805.98 |
减:营业外支出 | - | 196,003.64 | 2,462,003.31 |
其中:非流动资产处置损失 | - | - | 50,599.28 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | - | 31,262,776.92 | 37,801,709.19 |
减:所得税费用 | - | 4,325,199.62 | 5,144,714.83 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | - | 26,937,577.30 | 32,656,994.36 |
归属于母公司所有者的净利润 | - | 26,937,577.30 | 32,656,994.36 |
少数股东损益 | - | - | - |
六、每股收益: | - | - | - |
(一)基本每股收益 | - | 0.54 | 0.65 |
(二)稀释每股收益 | - | 0.54 | 0.65 |
七、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.重新计量设定受益计划净 | - | - | - |
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页
负债或净资产的变动 | |||
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
6.其他 | - | - | - |
八、综合收益总额 | - | 26,937,577.30 | 32,656,994.36 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 26,937,577.30 | 32,656,994.36 |
归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - |
法定代表人:陈晓宇主管会计工作负责人:李雪梅会计机构负责人:李雪梅
(四)母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | - | 225,145,780.63 | 234,453,363.94 |
减:营业成本 | - | 138,182,740.88 | 142,301,950.28 |
营业税金及附加 | - | 2,218,477.19 | 2,388,026.52 |
销售费用 | - | 23,244,103.67 | 22,259,174.68 |
管理费用 | - | 22,773,650.42 | 20,772,109.38 |
财务费用 | - | 4,734,558.48 | 3,959,044.31 |
资产减值损失 | - | 5,647,786.20 | 3,815,118.77 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | - | 28,344,363.28 | 38,957,940.00 |
加:营业外收入 | - | 3,115,779.77 | 1,305,772.50 |
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其中:非流动资产处置利得 | - | 49,737.30 | 35,805.98 |
减:营业外支出 | - | 196,003.64 | 2,462,003.31 |
其中:非流动资产处置损失 | - | - | 50,599.28 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | - | 31,264,139.41 | 37,801,709.19 |
减:所得税费用 | - | 4,325,199.62 | 5,144,714.83 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | - | 26,938,939.79 | 32,656,994.36 |
五、每股收益: | - | - | - |
(一)基本每股收益 | - | - | - |
(二)稀释每股收益 | - | - | - |
六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
6.其他 | - | - | - |
七、综合收益总额 | - | 26,938,939.79 | 32,656,994.36 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | - | - |
归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - |
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
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一、经营活动产生的现金流量: | - | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 223,233,794.20 | 224,142,352.63 |
收到的税费返还 | - | 386,019.81 | 312,552.51 |
收到其他与经营活动有关的现金 | - | 3,545,832.76 | 1,974,874.35 |
经营活动现金流入小计 | - | 227,165,646.77 | 226,429,779.49 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 118,095,225.06 | 137,209,019.13 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 35,143,050.94 | 33,701,827.21 |
支付的各项税费 | - | 16,781,016.32 | 22,710,596.89 |
支付其他与经营活动有关的现金 | - | 31,053,611.74 | 25,328,554.93 |
经营活动现金流出小计 | - | 201,072,904.06 | 218,949,998.16 |
经营活动产生的现金流量净额 | - | 26,092,742.71 | 7,479,781.33 |
二、投资活动产生的现金流量: | - | ||
收回投资收到的现金 | - | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 3,774,684.00 | 73,473.08 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | 885,400.00 | 3,400,000.00 |
投资活动现金流入小计 | - | 4,660,084.00 | 3,473,473.08 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 29,416,398.95 | 28,903,298.38 |
投资支付的现金 | - | - | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | 1,800,000.00 |
投资活动现金流出小计 | - | 29,416,398.95 | 30,703,298.38 |
投资活动产生的现金流量净额 | - | -24,756,314.95 | -27,229,825.30 |
三、筹资活动产生的现金流量: | - | ||
吸收投资收到的现金 | - | - | - |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
取得借款收到的现金 | - | 120,000,000.00 | 73,690,000.00 |
发行债券收到的现金 | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 8,438,258.00 | - |
筹资活动现金流入小计 | - | 128,438,258.00 | 73,690,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | 115,930,000.00 | 53,440,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 10,002,819.28 | 3,445,434.65 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 6,874,665.69 | 2,686,789.56 |
筹资活动现金流出小计 | - | 132,807,484.97 | 59,572,224.21 |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | -4,369,226.97 | 14,117,775.79 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -118,820.88 | -291,405.64 |
五、现金及现金等价物净增加额 | - | -3,151,620.09 | -5,923,673.82 |
加:期初现金及现金等价物余额 | - | 9,994,940.85 | 15,918,614.67 |
六、期末现金及现金等价物余额 | - | 6,843,320.76 | 9,994,940.85 |
第44页,共
页
法定代表人:陈晓宇主管会计工作负责人:李雪梅会计机构负责人:李雪梅
(六)母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | - | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 223,233,794.20 | 224,142,352.63 |
收到的税费返还 | - | 386,019.81 | 312,552.51 |
收到其他与经营活动有关的现金 | - | 3,545,832.25 | 1,974,874.35 |
经营活动现金流入小计 | - | 227,165,646.26 | 226,429,779.49 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 118,095,225.06 | 137,209,019.13 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 35,143,050.94 | 33,701,827.21 |
支付的各项税费 | - | 16,781,016.32 | 22,710,596.89 |
支付其他与经营活动有关的现金 | - | 31,054,148.74 | 25,328,554.93 |
经营活动现金流出小计 | - | 201,073,441.06 | 218,949,998.16 |
经营活动产生的现金流量净额 | - | 26,092,205.20 | 7,479,781.33 |
二、投资活动产生的现金流量: | - | ||
收回投资收到的现金 | - | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 3,774,684.00 | 73,473.08 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | 885,400.00 | 3,400,000.00 |
投资活动现金流入小计 | - | 4,660,084.00 | 3,473,473.08 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 29,416,398.95 | 28,903,298.38 |
投资支付的现金 | - | - | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | 1,800,000.00 |
投资活动现金流出小计 | - | 29,416,398.95 | 30,703,298.38 |
投资活动产生的现金流量净额 | - | -24,756,314.95 | -27,229,825.30 |
三、筹资活动产生的现金流量: | - | ||
吸收投资收到的现金 | - | - | - |
取得借款收到的现金 | - | 120,000,000.00 | 73,690,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 8,438,258.00 | - |
筹资活动现金流入小计 | - | 128,438,258.00 | 73,690,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | 115,930,000.00 | 53,440,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 10,002,819.28 | 3,445,434.65 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 6,874,665.69 | 2,686,789.56 |
第45页,共
页
筹资活动现金流出小计 | - | 132,807,484.97 | 59,572,224.21 |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | -4,369,226.97 | 14,117,775.79 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -118,820.88 | -291,405.64 |
五、现金及现金等价物净增加额 | - | -3,152,157.60 | -5,923,673.82 |
加:期初现金及现金等价物余额 | - | 9,994,940.85 | 15,918,614.67 |
六、期末现金及现金等价物余额 | - | 6,842,783.25 | 9,994,940.85 |
第46页,共
页
(七)合并所有者权益变动表
单位:元
项目 | 本期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
一、上年年末余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | - | 4,630,412.99 | 41,673,716.91 | - | 198,529,934.31 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年年初余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | - | 4,630,412.99 | 41,673,716.91 | - | 198,529,934.31 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | 2,693,893.98 | 18,243,683.32 | - | 20,937,577.30 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 26,937,577.30 | - | 26,937,577.30 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.股份支付计入所有者权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
第47页,共
页
的金额 | |||||||||
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | 2,693,893.98 | -8,693,893.98 | - | -6,000,000.00 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | 2,693,893.98 | -2,693,893.98 | - | - |
2.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | -6,000,000.00 | - | -6,000,000.00 |
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本期期末余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | - | 7,324,306.97 | 59,917,400.23 | - | 219,467,511.61 |
单位:元
第48页,共
页
项目 | 上期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
一、上年年末余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | - | 1,364,713.55 | 12,282,421.99 | - | 165,872,939.95 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年年初余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | - | 1,364,713.55 | 12,282,421.99 | - | 165,872,939.95 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | 3,265,699.44 | 29,391,294.92 | - | 32,656,994.36 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 32,656,994.36 | - | 32,656,994.36 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | 3,265,699.44 | -3,265,699.44 | - | - |
第49页,共
页
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | 3,265,699.44 | -3,265,699.44 | - | - |
2.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本期期末余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | - | 4,630,412.99 | 41,673,716.91 | - | 198,529,934.31 |
法定代表人:陈晓宇主管会计工作负责人:李雪梅会计机构负责人:李雪梅
(八)母公司所有者权益变动表
单位:元
第50页,共
页
项目 | 本期金额 | |||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | - | 4,630,412.99 | 41,673,716.91 | 198,529,934.31 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年年初余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | - | 4,630,412.99 | 41,673,716.91 | 198,529,934.31 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | 2,693,893.98 | 18,245,045.81 | 20,938,939.79 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 26,938,939.79 | 26,938,930.79 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | 2,693,893.98 | -8,693,893.98 | -6,000,000.00 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | 2,693,893.98 | -2,693,893.98 | - |
2.对所有者(或 | - | - | - | - | - | - | -6,000,000.00 | -6,000,000.00 |
第51页,共
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股东)的分配 | ||||||||
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本期期末余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | - | 7,324,306.97 | 59,918,762.72 | 219,468,874.10 |
单位:元
上期金额 | ||||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | 1,364,713.55 | 12,282,421.99 | 165,872,939.95 | |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年年初余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | 1,364,713.55 | 12,282,421.99 | 165,872,939.95 |
第52页,共
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三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | 3,265,699.44 | 29,391,294.92 | 32,656,994.36 | |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | 32,656,994.36 | 32,656,994.36 | |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | 3,265,699.44 | -3,265,699.44 | - |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | 3,265,699.44 | -3,265,699.44 | - |
2.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | ||
3.其他 | - | - | - | - | - | - | ||
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - |
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4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本期期末余额 | 50,000,000.00 | 102,225,804.41 | - | - | - | 4,630,412.99 | 41,673,716.91 | 198,529,934.31 |
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浙江力诺流体控制科技股份有限公司
财务报表附注
2014年度
一、公司基本情况
浙江力诺流体控制科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系瑞安市力诺控制
设备有限公司(以下简称瑞安力诺公司),瑞安力诺公司系由陈晓宇等6位自然人共同投资组
建的有限公司,于2003年1月9日在瑞安市工商行政管理局登记注册,公司注册地:瑞安市高
新技术(阁巷)园区围一路,公司现持有注册号为3303812002907号《企业法人营业执照》,公
司股票已于2014年8月8日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。证券简称:浙江力诺,证
券代码:830985。注册资本为人民币5,000.00万元,总股本为5,000万股(每股面值人民币1
元)。
本公司属于自动控制阀门制造行业。经营范围为:自动控制阀门及执行器、控制系统
及控制元件、阀门记阀门配件、管道及管道配件制造、销售;货物进出口、技术进出口。
本财务报告已于2015年4月15日经公司第一届董事会第十次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月颁布
的《企业会计准则》进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
本公司2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定,即本报告
所载2014年度之财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”
所列各项编制,并按照追溯调整的原则,编制可比资产负债表和可比利润表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期
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正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1.同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,
其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各
项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期
期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进
一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以
后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第
28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当
期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
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进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被
购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益;原持有的股权投资为可供出售金融资产的,原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益;原持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的,
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益,由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公
司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子
公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将
子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计
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入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制
权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易,各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况时,本公司将多次交易事项作为一揽子交易,将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收
益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益:
1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整
留存收益。
(八)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的
外币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件
资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货
币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
(十)金融工具的确认和计量
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法,按摊
余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后
的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如
下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,
确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,
同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持
有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于
被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金
融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,
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并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金
融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)
所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账
面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并
将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的
对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现实义务全部或部分解除时,相
应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活
跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负
债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准
备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独
测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记
金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很
小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值
损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值:1)发行方或债务人发生了
严重财务困难;2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;3)债权
人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;4)债务人很可
能倒闭或进行其他财务重组;5)因发行方发生重大财务困难,该可供出售金融资产无法在
活跃市场继续交易;6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但
根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家
或地区失业率提高,担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;7)权益工
具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
人可能无法收回投资成本;8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;9)其他
表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认
该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款——金额500万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上的款项;其他应收款——金额100万元以上(含)或占 |
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其他应收款账面余额10%以上的款项。 | |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 |
组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 账龄分析法 |
其他组合 | 以应收国际信用证或应收融资租赁保证金为信用风险组合确认依据 | 单独进行价值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年,下同) | 5 | 5 |
1-2年 | 10 | 10 |
2-3年 | 30 | 30 |
3-4年 | 50 | 50 |
4-5年 | 80 | 80 |
5年以上 | 100 | 100 |
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货的确认和计量
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2.企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品
存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准
备的计提或转回的金额。
6.存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资的确认和计量
1.长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减
的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照
其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股
权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》
的有关规定确定;通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定;通过债务重组取得的长期股
权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
2.长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股
权投资,采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股
利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当
期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时
调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的
账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计
期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
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并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在个别财务报表
中,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始
投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置
该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转,处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益
全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》进行会计处理的,原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在个别财务报
表中,对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会
计处理;处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的
差额计入当期损益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大
影响。
4.长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账
面价值的份额等类似情况。出现类似情况时,按照《企业会计准则第8号——资产减值》
对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收
回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失,计提长期股权投资减值准备。
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(十四)固定资产的确认和计量
1.固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认
条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
2.固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃
置费用,并将其现值计入固定资产成本。
3.固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率
和年折旧率如下:
固定资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 50 | 5 | 1.90 |
机器设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
运输工具 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
办公设备 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金
额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基
础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认
其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,
再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵
减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减
值损失,计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
5.融资租入固定资产的认定依据和计价方法
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按本财务报表附注二(二十三)所述会计政策进行认定和计价。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
6.其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季
节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(十五)在建工程的确认和计量
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按单项资产的可收回金额低于其
账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
再转回。
(十六)借款费用的确认和计量
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当
期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并
且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当
期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生
的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的
利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额
不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本
化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销
售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
(十七)无形资产的确认和计量
1.无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实
质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2.无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证
等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的
无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无
形资产。
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护
支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限
制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
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使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
3.无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明无形资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收
回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合
为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论
是否存在减值迹象,每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认
其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,
再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵
减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减
值损失,计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再
转回。
4.内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开
发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,
该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应
确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产
产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用的确认和摊销
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长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
其中:
预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
(十九)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当
期损益,或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主
体缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划,公
司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金,
确认为职工薪酬负债,并计人当期损益或相关资产成本。
(二十)收入确认原则
1.销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,既没有保留与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的
经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
售收入的实现。
本公司国内产品销售,如需要安装或检验调试的,在购买方接受商品且安装或检验调
试完毕时确认销售收入;无需安装或检验调试的,在产品出库且对方确认收到产品时确认
销售收入。
本公司出口销售均以货物在指定的装运港装船,办结出境手续时确认销售收入。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已经发生的成本
占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的
劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量
时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和
实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
(二十一)政府补助的确认和计量
1.政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认:(1)能够满足政府补助所附条件;(2)
能够收到政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允
价值计量;公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。
3.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助,划分为与资产相关的政
府补助;公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助,划分为与收
益相关的政府补助;公司取得的既用于设备等长期资产的购置,也用于人工费、购买服务
费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助,属于与资产和收益均相关的政府补助,需要
将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理,若无法区分,则
将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分
配,计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助,分别下列情况进行处理:(1)用于补
偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当
期损益;(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,公司
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁业务的确认和计量
1.租赁的分类:租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有
权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资
产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收
款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质
特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
不满足上述条件的,认定为经营租赁。
2.经营租赁的会计处理
出租人:在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始
直接费用,直接计入当期损益。
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承租人:在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益;发
生的初始直接费用,直接计入当期损益。
3.融资租赁的会计处理
出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作
为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期
间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政
策计提租赁资产折旧。
(二十四)主要会计政策和会计估计变更说明
1.会计政策变更
(1)会计政策变更的内容和原因
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订或新制定发布的《企业会计准则第9号-职工薪酬》等八项具体会计准则 | 本次变更经公司第一届董事会第九次会议审议通过 |
受重要影响的报表项目 | 影响金额(减少以“-”表示) | 备注 |
2013年12月31日资产负债表项目 | ||
递延收益 | 999,520.00 | |
其他非流动负债 | -999,520.00 |
报告期公司无会计估计变更事项。
(二十五)前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
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(一)主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按17%的税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为9%、13%及15% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值;从租计征的,按租金收入 | 1.2%、12% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | [注] |
按照25%税率计缴企业所得税。
(二)税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合
下发的浙科发高[2013]294号文件批准,公司2013年度通过高新技术企业复审,认定有效
期为2013-2015年度,故2014年度减按15%的税率计缴企业所得税。
四、本期合并财务报表范围
本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 |
瑞恪流体控制科技(上海)有限公司 | 一人有限责任公司(法人独资) | 上海市 | 批发和零售业 | 500.00 | 流体技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,泵、阀门及配件、自动化控制设备的销售,从事货物进口及技术存进口业务 |
子公司全称 | 期末实际出资额 | 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 是否合并报表 |
瑞恪流体控制科技(上海)有限公司 | 100.00 | 100.00 | 是 |
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(续上表)
子公司全称 | 少数股东权益 | 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 |
瑞恪流体控制科技(上海)有限公司 |
以直接设立或投资等方式增加的子公司
2014年9月,公司注册设立瑞恪流体控制科技(上海)有限公司。该公司于2014年9
月12日完成工商设立登记,注册资本为人民币500万元(截至2014年12月31日,本公司
尚未出资),其中本公司认缴出资人民币500万元,占其注册资本的100%,拥有对其的实
质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2014年12月31
日,瑞恪流体控制科技(上海)有限公司的净资产为-1,462.49元,成立日至期末的净利润
为-1,462.49元。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明,期初系指2014年1月1日,期末系指2014年12月31
日;本期系指2014年度,上年系指2013年度。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 | 期初数 | ||||||
币种 | 外币金额 | 汇率 | 人民币金额 | 外币金额 | 汇率 | 人民币金额 | |
库存现金 | 345.40 | ||||||
银行存款 | |||||||
人民币 | 6,642,284.47 | 6,992,603.88 | |||||
美元 | 28,943.81 | 6.1190 | 177,107.17 | 490,531.85 | 6.0969 | 2,990,723.63 | |
欧元 | 3,209.55 | 7.4556 | 23,929.12 | ||||
小计 | 6,843,320.76 | 9,983,327.51 | |||||
其他货币资金 | 1,579,532.24 | [注] | 116,824.94 | ||||
合计 | 8,422,853.00 | 10,100,497.85 |
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(2)其他货币资金说明:期末余额包括银行承兑汇票保证金1,170,000.00元和保函保
证金及孳息409,532.24元。
2.应收票据
(1)明细情况
种类 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票 | 24,900,380.16 | 21,425,211.04 |
的前五名情况如下:
出票单位 | 出票日期 | 到期日 | 金额 |
浙江金凤凰电气有限公司 | 2014/08/05 | 2015/02/05 | 1,000,000.00 |
大连欧硕煤业有限公司 | 2014/08/25 | 2015/02/25 | 1,000,000.00 |
内蒙古双欣环保材料股份有限公司 | 2014/07/10 | 2015/01/10 | 1,000,000.00 |
福建省轻工机械设备有限公司 | 2014/11/25 | 2015/05/25 | 700,000.00 |
青岛海达瑞采购服务有限公司 | 2014/08/18 | 2015/02/18 | 600,000.00 |
小计 | 4,300,000.00 |
(1)明细情况
种类 | 期末数 | 期初数 | |||||||
账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||||||
按组合计提坏账准备 | 139,775,603.98 | 96.38 | 17,380,027.28 | 12.43 | 118,523,724.84 | 96.21 | 11,918,918.18 | 10.06 | |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 5,257,167.85 | 3.62 | 3,398,252.02 | 64.64 | 4,663,606.71 | 3.79 | 3,451,931.65 | 74.02 |
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[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额500万元以上(含)或占应收账款账面余额5%
以上,单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组
合,按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可
收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款:
①账龄组合:
账龄 | 期末数 | 期初数 | |||||
账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | ||
1年以内 | 86,650,441.22 | 61.99 | 4,332,522.06 | 79,634,788.85 | 68.27 | 3,981,739.44 | |
1-2年 | 30,597,268.05 | 21.89 | 3,059,726.81 | 24,068,093.28 | 20.63 | 2,406,809.33 | |
2-3年 | 12,573,082.39 | 9.00 | 3,771,924.72 | 8,794,347.76 | 7.54 | 2,638,304.33 | |
3-4年 | 6,973,849.37 | 4.99 | 3,486,924.69 | 2,261,205.50 | 1.94 | 1,130,602.75 | |
4-5年 | 1,260,169.74 | 0.90 | 1,008,135.79 | 603,058.88 | 0.52 | 482,447.10 | |
5年以上 | 1,720,793.21 | 1.23 | 1,720,793.21 | 1,279,015.23 | 1.10 | 1,279,015.23 | |
小计 | 139,775,603.98 | 100.00 | 17,380,027.28 | 116,640,509.50 | 100.00 | 11,918,918.18 |
②其他组合:
款项内容 | 期末数 | 期初数 |
合计 | 145,032,771.83 | 100.00 | 20,778,279.30 | 14.33 | 123,187,331.55 | 100.00 | 15,370,849.83 | 12.48 |
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账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | ||
应收国际信用证款项 | 1,883,215.34 |
应收账款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
上海澳太进出口贸易有限公司等公司 | 5,257,167.85 | 3,398,252.02 | 64.64 | 客户已进入破产程序或经营困难 |
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) |
ENERGYSUPPLIERS&ENGINEERINGSERVICES.LLC | 非关联方 | 6,448,826.15 | 1年以内 | 4.45 |
四川永祥多晶硅有限公司 | 非关联方 | 6,312,737.00 | 1年以内 | 4.35 |
内蒙古中谷矿业有限责任公司 | 非关联方 | 4,035,000.00 | 1年以内 | 2.78 |
马山和发强纸业有限公司 | 非关联方 | 3,269,055.40 | 1年以内 | 2.25 |
北京诚益通控制工程科技股份有限公司 | 非关联方 | 3,110,330.43 | 1年以内 | 2.14 |
小计 | 23,175,948.98 | 15.97 |
(5)期末无应收关联方款项。
(6)期末应收账款保理融资情况详见本财务报表附注十之说明。
4.预付款项
(1)账龄分析
账龄 | 期末数 | 期初数 | |||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | ||
1年以内 | 2,235,801.34 | 100.00 | 3,683,415.42 | 95.05 | |
1-2年 | 189,600.00 | 4.89 | |||
2-3年 | 2,249.00 | 0.06 | |||
合计 | 2,235,801.34 | 100.00 | 3,875,264.42 | 100.00 |
单位名称 | 与本公司关系 | 期末数 | 账龄 | 未结算原因 |
江苏沪宝不锈钢有限公司 | 非关联方 | 196,761.10 | 1年以内 | 预付材料款 |
第78页,共
页
上海万讯仪表有限公司 | 非关联方 | 167,515.30 | 1年以内 | 预付材料款 |
浙江恒科阀门科技有限公司 | 非关联方 | 144,419.35 | 1年以内 | 预付材料款 |
济南多路润利自动化技术有限公司 | 非关联方 | 61,028.38 | 1年以内 | 预付材料款 |
无锡市高商气动工业有限公司 | 非关联方 | 54,000.00 | 1年以内 | 预付材料款 |
小计 | 623,724.13 |
(4)期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
种类 | 期末数 | 期初数 | |||||||
账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||||||
按组合计提坏账准备 | 9,804,376.84 | 100.00 | 733,137.16 | 7.48 | 8,678,405.99 | 100.00 | 492,780.43 | 5.68 | |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | |||||||||
合计 | 9,804,376.84 | 100.00 | 733,137.16 | 7.48 | 8,678,405.99 | 100.00 | 492,780.43 | 5.68 |
①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额
10%以上,单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组
合,按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可
收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
1账龄组合:
账龄 | 期末数 | 期初数 |
第79页,共
页
账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | ||
1年以内 | 5,269,026.48 | 61.68 | 263,451.32 | 6,616,323.34 | 89.55 | 330,816.16 | |
1-2年 | 2,837,763.36 | 33.21 | 283,776.34 | 603,792.65 | 8.17 | 60,379.27 | |
2-3年 | 335,590.00 | 3.93 | 100,677.00 | 75,000.00 | 1.02 | 22,500.00 | |
3-4年 | 27,249.00 | 0.32 | 13,624.50 | 28,410.00 | 0.38 | 14,205.00 | |
4-5年 | 8,410.00 | 0.10 | 6,728.00 | ||||
5年以上 | 64,880.00 | 0.76 | 64,880.00 | 64,880.00 | 0.88 | 64,880.00 | |
小计 | 8,542,918.84 | 100.00 | 733,137.16 | 7,388,405.99 | 100.00 | 492,780.43 |
款项内容 | 期末数 | 期初数 | |||||
账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | ||
应收融资租赁保证金款项 | 1,261,458.00 | 1,290,000.00 |
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 | 期末数 | 款项性质或内容 |
浙江省瑞安经济开发区管理委员会 | 1,800,000.00 | 土地开发建设进度履约保证金 |
远东国际租赁有限公司 | 1,261,458.00 | 融资租赁保证金 |
小计 | 3,061,458.00 |
单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) |
浙江省瑞安经济开发区管理委员会 | 非关联方 | 1,800,000.00 | 1-2年 | 18.36 |
远东国际租赁有限公司 | 非关联方 | 1,261,458.00 | 1年以内 | 12.87 |
备用金-驻河南办事处 | 非关联方 | 309,794.82 | 1年以内 | 3.16 |
烟台万华聚氨酯股份有限公司 | 非关联方 | 300,000.00 | 2-3年 | 3.06 |
备用金-驻重庆办事处 | 非关联方 | 255,399.80 | 1年以内 | 2.60 |
小计 | 3,926,652.62 | 40.05 |
(6)期末无应收关联方款项情况。
第80页,共
页
6.存货
(1)明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 | |||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
原材料 | 31,800,393.10 | 31,800,393.10 | 30,452,072.58 | 30,452,072.58 | |||
在产品 | 12,244,132.69 | 12,244,132.69 | 8,013,256.31 | 8,013,256.31 | |||
库存商品 | 10,616,588.49 | 10,616,588.49 | 19,452,263.75 | 19,452,263.75 | |||
周转材料 | 1,572,585.77 | 1,572,585.77 | 1,342,624.79 | 1,342,624.79 | |||
合计 | 56,233,700.05 | 56,233,700.05 | 59,260,217.43 | 59,260,217.43 |
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
7.一年内到期的非流动资产
项目 | 期末数 | 期初数 | |||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
长期待摊费用 | 3,857,271.21 | 3,857,271.21 |
(1)明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 |
预付展览费等 | 267,825.00 |
9.固定资产
(1)明细情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
购置 | 在建工程转入 | 其他 | 处置或报废 | 其他 |
第81页,共
页
1)账面原值 | |||||||
房屋及建筑物 | 47,002,261.18 | 1,271,981.45 | 10,405,998.19 | 58,680,240.82 | |||
机器设备 | 35,997,581.36 | 5,243,072.60 | 2,176,098.77 | 7,425,866.35 | 7,629,230.77 | 43,213,388.31 | |
运输工具 | 4,488,891.48 | 1,708,063.19 | 6,196,954.67 | ||||
办公设备 | 2,536,153.21 | 3,339,079.36 | 5,875,232.57 | ||||
合计 | 90,024,887.23 | 11,562,196.60 | 12,582,096.96 | 7,425,866.35 | 7,629,230.77 | 113,965,816.37 | |
2)累计折旧 | 计提 | ||||||
房屋及建筑物 | 1,022,046.26 | 1,022,046.26 | |||||
机器设备 | 8,636,918.25 | 3,752,176.11 | 341,246.43 | 12,047,847.93 | |||
运输工具 | 2,313,863.15 | 872,225.86 | 3,186,089.01 | ||||
办公设备 | 1,233,214.37 | 534,515.42 | 1,767,729.79 | ||||
合计 | 12,183,995.77 | 6,180,963.65 | 341,246.43 | 18,023,712.99 | |||
3)账面价值 | |||||||
房屋及建筑物 | 47,002,261.18 | 57,658,194.56 | |||||
机器设备 | 27,360,663.11 | 31,165,540.38 | |||||
运输工具 | 2,175,028.33 | 3,010,865.66 | |||||
办公设备 | 1,302,938.84 | 4,107,502.78 | |||||
合计 | 77,840,891.46 | 95,942,103.38 |
12,582,096.96元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值3,646,715.82元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
(3)融资租赁租入的固定资产
类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
机器设备 | 7,425,866.35 | 742,242.75 | 6,683,623.60 |
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | 预计办结产权证书时间 |
威尼斯小镇公寓 | 907,717.95 | 907,717.95 | 待验收之后办理 | 2015年 |
第82页,共
页
10.在建工程
(1)明细情况
工程名称 | 期末数 | 期初数 | |||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
飞云厂房整体工程 | 7,277,390.77 | 7,277,390.77 | |||||
飞云铸造厂房 | 7,919,624.37 | 7,919,624.37 | |||||
待安装设备 | 2,310,731.37 | 2,310,731.37 | |||||
零星工程 | 522,893.20 | 522,893.20 | 461,960.00 | 461,960.00 | |||
合计 | 10,753,248.94 | 10,753,248.94 | 7,739,350.77 | 7,739,350.77 |
工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末数 |
飞云厂房整体工程 | 4,900万元 | 7,277,390.77 | 1,982,506.68 | 9,259,897.45 | ||
飞云铸造厂房 | 1,185万元 | 7,919,624.37 | 7,919,624.37 | |||
待安装设备 | 4,219,356.64 | 1,908,625.27 | 2,310,731.37 | |||
零星工程 | 461,960.00 | 1,474,507.44 | 1,413,574.24 | 522,893.20 | ||
合计 | 7,739,350.77 | 15,595,995.13 | 12,582,096.96 | 10,753,248.94 |
工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
飞云厂房整体工程 | 129.57 | 100.00 | 自筹 | |||
飞云铸造厂房 | 66.83 | 47.30 | 自筹 | |||
待安装设备 | ||||||
零星工程 |
11.无形资产
第83页,共
页
(1)明细情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
购置 | 内部研发 | 其他 | 处置 | 其他转出 | ||||
1)账面原值 | ||||||||
土地使用权 | 17,885,800.00 | 17,885,800.00 | ||||||
管理软件 | 1,018,716.10 | 104,160.63 | 1,122,876.73 | |||||
合计 | 18,904,516.10 | 104,160.63 | 19,008,676.73 | |||||
2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
土地使用权 | 930,579.44 | 357,716.04 | 1,288,295.48 | |||||
管理软件 | 70,478.82 | 104,475.75 | 174,954.57 | |||||
合计 | 1,001,058.26 | 462,191.79 | 1,463,250.05 | |||||
3)期末价值 | ||||||||
土地使用权 | 16,955,220.56 | 16,597,504.52 | ||||||
管理软件 | 948,237.28 | 947,922.16 | ||||||
合计 | 17,903,457.84 | 17,545,426.68 |
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
(3)期末用于借款抵押的无形资产,详见本财务报表附注十之说明。
(4)期末无未办妥权证的无形资产。
12.长期待摊费用
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
厂房绿化费 | 97,960.00 | 9,796.02 | 88,163.98 | ||
其他 | 80,000.00 | 16,000.00 | 64,000.00 | ||
合计 | 177,960.00 | 25,796.02 | 152,163.98 |
递延所得税资产项目 | 期末数 | 期初数 | |||
递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | ||
坏账准备的所得税影响 | 3,116,741.90 | 20,778,279.30 | 2,305,627.47 | 15,370,849.83 |
第84页,共
页
递延收益的所得税影响 | 172,341.00 | 1,148,940.00 | 149,928.00 | 999,520.00 | |
合计 | 3,289,082.90 | 21,927,219.30 | 2,455,555.47 | 16,370,369.83 |
项目 | 期末数 | 期初数 | |
未实现售后租回损益 | 97,032.15 | [注] | 83,666.17 |
15.资产减值准备明细
项目 | 期初数 | 本期计提 | 本期减少 | 期末数 | |
转回 | 转销 | ||||
坏账准备 | 15,863,630.26 | 5,647,786.20 | 21,511,416.46 |
借款类别 | 期末数 | 期初数 |
保证借款 | 3,000,000.00 | 10,470,000.00 |
保理借款 | 17,750,000.00 | 13,000,000.00 |
抵押借款 | 30,160,000.00 | 28,180,000.00 |
保证+抵押借款 | 10,000,000.00 | |
保理+抵押借款 | 5,190,000.00 | |
合计 | 60,910,000.00 | 56,840,000.00 |
(1)明细情况
票据种类 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票 | 3,900,000.00 |
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付关联方票据。
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页
18.应付账款
(1)明细情况
账龄 | 期末数 | 期初数 |
1年以内 | 43,500,202.98 | 38,689,913.03 |
1-2年 | 463,948.82 | 179,352.73 |
2-3年 | 24,256.01 | |
合计 | 43,988,407.81 | 38,869,265.76 |
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
19.预收款项
(1)明细情况
账龄 | 期末数 | 期初数 |
1年以内 | 8,572,429.48 | 12,717,260.92 |
1-2年 | 251,226.35 | 104,000.00 |
2-3年 | 809,966.00 | |
3-4年 | 15,890.42 | |
合计 | 8,839,546.25 | 13,631,226.92 |
(3)无账龄超过1年的大额预收款项。
20.应付职工薪酬
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期支付 | 期末数 |
一、短期薪酬 | 2,016,712.11 | 34,151,524.07 | 33,663,567.54 | 2,504,668.64 |
其中:工资、奖金、津贴和补贴 | 1,912,219.52 | 30,817,583.75 | 30,345,177.61 | 2,384,625.66 |
职工福利费 | 735,090.94 | 735,090.94 | ||
医疗保险费 | 85,142.33 | 916,021.71 | 899,944.49 | 101,219.55 |
工伤保险费 | 10,387.91 | 244,604.69 | 246,828.57 | 8,164.03 |
第86页,共
页
生育保险费 | 8,962.35 | 94,525.10 | 92,828.05 | 10,659.40 |
住房公积金 | 732,075.00 | 732,075.00 | ||
工会经费 | 611,622.88 | 611,622.88 | ||
二、离职后福利 | 143,397.60 | 1,506,636.20 | 1,479,483.40 | 170,550.40 |
其中:基本养老保险费 | 125,472.90 | 1,318,311.40 | 1,294,552.70 | 149,231.60 |
失业保险费 | 17,924.70 | 188,324.80 | 184,930.70 | 21,318.80 |
合计 | 2,160,109.71 | 35,658,160.27 | 35,143,050.94 | 2,675,219.04 |
项目 | 期末数 | 期初数 |
增值税 | 3,192,297.31 | 2,031,650.02 |
企业所得税 | 1,771,153.00 | 3,718,727.98 |
城市维护建设税 | 356,248.36 | 162,956.20 |
教育费附加 | 152,677.87 | 69,838.37 |
地方教育附加 | 101,785.23 | 46,558.91 |
水利建设专项资金 | 44,619.44 | 31,251.92 |
合计 | 5,618,781.21 | 6,060,983.40 |
项目 | 期末数 | 期初数 |
短期借款 | 119,284.61 | 105,323.75 |
(1)明细项目
项目 | 期末数 | 期初数 |
押金保证金 | 628,917.00 | |
尚未结算经营费用 | 763,765.80 | 519,645.36 |
合计 | 1,392,682.80 | 519,645.36 |
况。
第87页,共
页
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
24.长期应付款
(1)明细情况
项目 | 期末数 | 期初数 |
应付融资租赁款 | 5,104,976.46 | 2,827,481.73 |
(2)长期应付款中的应付融资租赁款
单位 | 期末数 | 期初数 | |||
外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | ||
远东国际租赁有限公司 | 5,104,976.46 | 2,827,481.73 |
25.递延收益
(1)明细情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
政府补助 | 999,520.00 | 285,400.00 | 135,980.00 | 1,148,940.00 | 与资产相关政府补助 |
负债项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
年产1万台硬密封球阀及3万台启动执行器技改项目 | 999,520.00 | 285,400.00 | 135,980.00 | 1,148,940.00 | 与资产相关 |
项目 | 期初数 | 本期增减变动(+,-) | 期末数 | ||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
股份总数 | 50,000,000.00 | 100.00 | 50,000,000.00 | 100.00 |
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
股本溢价 | 102,225,804.41 | 102,225,804.41 |
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页
28.盈余公积
(1)明细情况
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
法定盈余公积 | 4,630,412.99 | 2,693,893.98 | 7,324,306.97 |
报告期内盈余公积计提情况详见本财务报表附注五(一)29(2)之说明。
29.未分配利润
(1)明细情况
项目 | 金额 |
上年年末余额 | 41,673,716.91 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 26,937,577.30 |
减:提取法定盈余公积 | 2,693,893.98 |
支付普通股股利 | 6,000,000.00 |
期末未分配利润 | 59,917,400.23 |
根据公司章程规定,公司按2014年度母公司实现净利润的10%提取盈余公积
2,693,893.98元。
根据公司2014年4月8日2013年度股东大会通过的2013年度利润分配方案,公司以2013
年12月31日的总股本50,000,000股为基数,每10股派发现金股利1.2元(含税),合计派发现
金股利6,000,000.00元。
(二)合并利润表主要项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 | 本年数 | 上年数 |
1)营业收入 | ||
主营业务收入 | 224,448,297.13 | 233,183,977.67 |
其他业务收入 | 697,483.50 | 1,269,386.27 |
第89页,共
页
合计 | 225,145,780.63 | 234,453,363.94 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
主营业务成本 | 138,093,952.25 | 142,301,950.28 |
其他业务成本 | 88,788.63 | |
合计 | 138,182,740.88 | 142,301,950.28 |
产品名称 | 本年数 | 上年数 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
阀门 | 224,448,297.13 | 138,093,952.25 | 233,183,977.67 | 142,301,950.28 |
地区名称 | 本年数 | 上年数 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
内销 | 189,864,446.60 | 119,393,214.34 | 207,876,681.86 | 127,986,989.34 | |
外销 | 34,583,850.53 | 18,700,737.91 | 25,307,295.81 | 14,314,960.94 | |
小计 | 224,448,297.13 | 138,093,952.25 | 233,183,977.67 | 142,301,950.28 |
客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
景津环保股份有限公司 | 9,781,765.18 | 4.34 |
KSBFINLANDOY | 9,144,663.25 | 4.06 |
四川永祥多晶硅有限公司 | 7,757,040.23 | 3.45 |
ENERGYSUPPLIERS&ENGINEERINGSERVICES.LLC | 7,036,875.76 | 3.13 |
山东祥瑞药业有限公司 | 4,996,989.29 | 2.22 |
小计 | 38,717,333.71 | 17.20 |
2.营业税金及附加
项目 | 本年数 | 上年数 |
营业税 | 40,360.65 |
第90页,共
页
城市维护建设税 | 1,140,780.11 | 1,251,549.70 |
教育费附加 | 486,830.06 | 536,378.44 |
地方教育附加 | 324,553.38 | 357,585.66 |
水利建设专项资金 | 225,952.99 | 242,512.72 |
合计 | 2,218,477.19 | 2,388,026.52 |
项目 | 本期数 | 上年数 |
职工薪酬 | 6,382,537.45 | 6,290,851.25 |
差旅交通费 | 4,554,439.24 | 4,411,525.47 |
运费 | 3,884,974.54 | 3,643,073.14 |
包装费 | 2,516,794.30 | 2,847,370.69 |
办公及业务招待费 | 3,370,318.60 | 2,794,729.73 |
市场推广费用 | 1,724,840.01 | 1,387,275.18 |
出口相关费用 | 361,649.71 | 587,350.18 |
折旧与摊销 | 382,014.82 | 234,009.04 |
其他 | 66,535.00 | 62,990.00 |
合计 | 23,244,103.67 | 22,259,174.68 |
项目 | 本期数 | 上年数 |
研发费用 | 8,766,357.60 | 8,902,504.78 |
职工薪酬 | 5,003,139.31 | 5,119,346.19 |
中介费 | 2,270,617.79 | 1,502,992.43 |
折旧与摊销 | 1,603,548.75 | 1,001,478.64 |
差旅费 | 1,309,098.82 | 1,109,109.84 |
办公费 | 1,243,258.38 | 1,244,790.19 |
税费 | 711,665.49 | 361,543.91 |
业务招待费 | 198,747.38 | 189,727.90 |
其他 | 1,668,679.90 | 1,340,615.50 |
第91页,共
页
合计 | 22,775,113.42 | 20,772,109.38 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
利息支出 | 4,067,939.25 | 3,326,155.40 |
减:利息收入 | 9,264.64 | 52,538.41 |
汇兑净损益 | 118,820.88 | 291,405.64 |
融资租赁费用 | 366,942.65 | 274,757.96 |
其他 | 190,120.34 | 119,263.72 |
合计 | 4,734,558.48 | 3,959,044.31 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
坏账损失 | 5,647,786.20 | 3,815,118.77 |
(1)明细情况
项目 | 本年数 | 上年数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得 | 49,737.30 | 35,805.98 | 49,737.30 |
其中:固定资产处置利得 | 35,805.98 | ||
其他 | 49,737.30 | 49,737.30 | |
政府补助 | 3,066,042.47 | 1,269,966.52 | 3,066,042.47 |
其中:税收返还 | 230,342.47 | 224,399.07 | 230,342.47 |
合计 | 3,115,779.77 | 1,305,772.50 | 3,115,779.77 |
政府补助项目 | 本期数 | 与资产相关/与收益相关 | 说明 |
亩均创税费奖励 | 1,020,000.00 | 与收益相关 | 瑞经信[2014]81号关于下达浙江华峰新材料股份有限公司等22家企业亩均创税费奖励资金 |
第92页,共
页
的通知 | |||
新三板挂牌奖励 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | 温政发[2011]20号关于进一步加强企业上市工作的意见 |
省著名商标品牌奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | 瑞政发[2011]123号关于印发瑞安市质量强市建设奖励资金管理办法的通知 |
企业评价奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | 瑞政发[2014]1号关于表彰2012年度工业企业综合评价前30名企业的通报 |
企业新产品奖金 | 80,000.00 | 与收益相关 | 瑞政办[2014]16号关于表彰2013年度全市工业50强企业等先进企业的通报 |
研发项目补贴收入 | 45,000.00 | 与收益相关 | 瑞科[2013]78号关于下达瑞安市2013年第三批科技计划项目的通知 |
研发项目补贴收入 | 30,000.00 | 与收益相关 | 瑞科[2013]79号关于下达瑞安市2013年第四批科技计划项目的通知 |
节能标兵补助 | 30,000.00 | 与收益相关 | 瑞政办[2012]256号关于印发瑞安市节能降耗财政专项资金管理办法的通知 |
雷霆香工作室补助款 | 30,000.00 | 与收益相关 | 温人社发[2014]384号关于公布温州市第三批技能大师工作室名单的通知 |
高校毕业生见习补贴 | 21,720.00 | 与收益相关 | 瑞人社[2014]2号关于给予瑞立集团等22家单位高校毕业生就业见习相关补贴的通知 |
其他小额政府补助 | 43,000.00 | 与收益相关 | |
水利建设专项资金返还 | 162,842.47 | 与收益相关 | |
土地使用税返还 | 67,500.00 | 与收益相关 | |
递延收益摊销 | 135,980.00 | 与资产相关 | |
小计 | 3,066,042.47 |
项目 | 本年数 | 上年数 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失 | 50,599.28 | ||
其中:固定资产处置损失 | 50,599.28 | ||
非常损失 | 2,270,739.19 |
第93页,共
页
捐赠支出 | 180,000.00 | 60,000.00 | 180,000.00 |
其他 | 16,003.64 | 80,664.84 | 16,003.64 |
合计 | 196,003.64 | 2,462,003.31 | 196,003.64 |
(1)明细情况
项目 | 本年数 | 上年数 |
本期所得税费用 | 5,158,727.05 | 5,914,977.13 |
递延所得税调整 | -833,527.43 | -770,262.30 |
合计 | 4,325,199.62 | 5,144,714.83 |
项目 | 本期数 |
利润总额 | 31,262,776.92 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,689,416.54 |
不可抵扣的成本、费用和损失及其他影响 | 247,937.97 |
研发支出加计扣除的影响 | -612,154.89 |
所得税费用 | 4,325,199.62 |
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本年数 | 上年数 |
收到政府补助 | 2,699,720.00 | 1,008,127.45 |
收回保证金 | 831,848.12 | 914,208.49 |
其他 | 14,264.64 | 52,538.41 |
合计 | 3,545,832.76 | 1,974,874.35 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
支付备用金 | 1,724,143.57 | |
付现费用 | 27,354,149.32 | 23,500,810.65 |
第94页,共
页
支付保证金 | 1,779,315.21 | 1,366,080.66 |
其他 | 196,003.64 | 461,663.62 |
合计 | 31,053,611.74 | 25,328,554.93 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
收回土地开发建设进度履约保证金 | 600,000.00 | 2,700,000.00 |
收到与资产相关的补助 | 285,400.00 | 700,000.00 |
合计 | 885,400.00 | 3,400,000.00 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
支付土地开发建设进度履约保证金 | 1,800,000.00 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
收到售后租回融资款 | 7,148,258.00 | |
收回融资租赁保证金 | 1,290,000.00 | |
合计 | 8,438,258.00 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
存入融资租赁保证金 | 1,261,458.00 | |
归还融资租赁款 | 5,291,565.69 | 2,686,789.56 |
支付融资租赁手续费 | 321,642.00 | |
合计 | 6,874,665.69 | 2,686,789.56 |
(1)现金流量表补充资料
项目 | 本年数 | 上年数 |
第95页,共
页
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 26,937,577.30 | 32,656,994.36 |
加:资产减值准备 | 5,647,786.20 | 3,815,118.77 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,180,963.65 | 3,737,703.14 |
无形资产摊销 | 462,191.79 | 370,828.21 |
长期待摊费用摊销 | 25,796.02 | 492,003.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 14,793.30 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 4,553,702.78 | 3,892,319.00 |
投资损失(收益以“-”号填列) | ||
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -833,527.43 | -770,262.30 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 3,026,517.38 | 5,114,484.16 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -27,045,299.84 | -36,943,289.57 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 7,137,034.86 | -4,900,910.74 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 26,092,742.71 | 7,479,781.33 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | 7,425,866.35 | |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 6,843,320.76 | 9,994,940.85 |
第96页,共
页
减:现金的期初余额 | 9,994,940.85 | 15,918,614.67 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -3,151,620.09 | -5,923,673.82 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
一、现金 | 6,843,320.76 | 9,994,940.85 |
其中:库存现金 | 345.40 | |
可随时用于支付的银行存款 | 6,843,320.76 | 9,983,327.51 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 11,267.94 | |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 6,843,320.76 | 9,994,940.85 |
2014年度现金流量表中现金期末数为6,843,320.76元,2014年12月31日资产负债
表中货币资金期末数为8,422,853.00元,差额1,579,532.24元,系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金1,170,000.00元以及保函
保证金及孳息409,532.24元。
2013年度现金流量表中现金期末数为9,994,940.85元,2013年12月31日资产负债
表中货币资金期末数为10,100,497.85元,差额105,557.00元,系现金流量表现金期末数
扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金105,557.00元。
七、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明,期初系指2014年1月1日,期末系指2014年12月31
日;本期系指2014年度,上年系指2013年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
种类 | 期末数 | 期初数 |
第97页,共
页
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额500万元以上(含)或占应收账款账面余额5%
以上,单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组
合,按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可
收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款:
①账龄组合:
账龄 | 期末数 | 期初数 | |||||
账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | ||
1年以内 | 86,650,441.22 | 61.99 | 4,332,522.06 | 79,634,788.85 | 68.27 | 3,981,739.44 | |
1-2年 | 30,597,268.05 | 21.89 | 3,059,726.81 | 24,068,093.28 | 20.63 | 2,406,809.33 | |
2-3年 | 12,573,082.39 | 9.00 | 3,771,924.72 | 8,794,347.76 | 7.54 | 2,638,304.33 | |
3-4年 | 6,973,849.37 | 4.99 | 3,486,924.69 | 2,261,205.50 | 1.94 | 1,130,602.75 |
账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||||||
按组合计提坏账准备 | 139,775,603.98 | 96.38 | 17,380,027.28 | 12.43 | 118,523,724.84 | 96.21 | 11,918,918.18 | 10.06 | |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 5,257,167.85 | 3.62 | 3,398,252.02 | 64.64 | 4,663,606.71 | 3.79 | 3,451,931.65 | 74.02 | |
合计 | 145,032,771.83 | 100.00 | 20,778,279.30 | 14.33 | 123,187,331.55 | 100.00 | 15,370,849.83 | 12.48 |
第98页,共
页
4-5年 | 1,260,169.74 | 0.90 | 1,008,135.79 | 603,058.88 | 0.52 | 482,447.10 | |
5年以上 | 1,720,793.21 | 1.23 | 1,720,793.21 | 1,279,015.23 | 1.10 | 1,279,015.23 | |
小计 | 139,775,603.98 | 100.00 | 17,380,027.28 | 116,640,509.50 | 100.00 | 11,918,918.18 |
②应收国际信用证组合:
组合 | 期末数 | 期初数 | |||||
账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | ||
应收国际信用证组合 | 1,883,215.34 |
应收账款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
上海澳太进出口贸易有限公司等公司 | 5,257,167.85 | 3,398,252.02 | 64.64 | 客户已进入破产程序或经营困难 |
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) |
ENERGYSUPPLIERS&ENGINEERINGSERVICES.LLC | 非关联方 | 6,448,826.15 | 1年以内 | 4.45 |
四川永祥多晶硅有限公司 | 非关联方 | 6,312,737.00 | 1年以内 | 4.35 |
内蒙古中谷矿业有限责任公司 | 非关联方 | 4,035,000.00 | 1年以内 | 2.78 |
马山和发强纸业有限公司 | 非关联方 | 3,269,055.40 | 1年以内 | 2.25 |
北京诚益通控制工程科技股份有限公司 | 非关联方 | 3,110,330.43 | 1年以内 | 2.14 |
小计 | 23,175,948.98 | 15.97 |
(5)期末无应收关联方款项。
(6)期末应收账款保理融资情况详见本财务报表附注十之说明。
2.其他应收款
(1)明细情况
种类 | 期末数 | 期初数 |
第99页,共
页
账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 占总额比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||||||
按组合计提坏账准备 | 9,806,376.84 | 100.00 | 733,237.16 | 7.48 | 8,678,405.99 | 100.00 | 492,780.43 | 5.68 | |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | |||||||||
合计 | 9,806,376.84 | 100.00 | 733,237.16 | 7.48 | 8,678,405.99 | 100.00 | 492,780.43 | 5.68 |
①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额
10%以上,单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组
合,按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可
收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
3账龄组合:
账龄 | 期末数 | 期初数 | |||||
账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | ||
1年以内 | 5,271,026.48 | 61.68 | 263,551.32 | 6,616,323.34 | 89.55 | 330,816.16 | |
1-2年 | 2,837,763.36 | 33.21 | 283,776.34 | 603,792.65 | 8.17 | 60,379.27 | |
2-3年 | 335,590.00 | 3.93 | 100,677.00 | 75,000.00 | 1.02 | 22,500.00 | |
3-4年 | 27,249.00 | 0.32 | 13,624.50 | 28,410.00 | 0.38 | 14,205.00 | |
4-5年 | 8,410.00 | 0.10 | 6,728.00 | ||||
5年以上 | 64,880.00 | 0.76 | 64,880.00 | 64,880.00 | 0.88 | 64,880.00 | |
小计 | 8,544,918.84 | 100.00 | 733,237.16 | 7,388,405.99 | 100.00 | 492,780.43 |
组合 | 期末数 | 期初数 | |||||
账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 |
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应收融资租赁保证金组合 | 1,261,458.00 | 1,290,000.00 |
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 | 期末数 | 款项性质或内容 |
浙江省瑞安经济开发区管理委员会 | 1,800,000.00 | 土地开发建设进度履约保证金 |
远东国际租赁有限公司 | 1,261,458.00 | 融资租赁保证金 |
小计 | 3,061,458.00 |
单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) |
1.浙江省瑞安经济开发区管理委员会 | 非关联方 | 1,800,000.00 | 1-2年 | 18.36 |
2.远东国际租赁有限公司 | 非关联方 | 1,261,458.00 | 1年以内 | 12.87 |
3.备用金-驻河南办事处 | 非关联方 | 309,794.82 | 1年以内 | 3.16 |
4.烟台万华聚氨酯股份有限公司 | 非关联方 | 300,000.00 | 2-3年 | 3.06 |
5.备用金-驻重庆办事处 | 非关联方 | 255,399.80 | 1年以内 | 2.60 |
小计 | 3,926,652.62 | 40.05 |
(6)期末无应收关联方款项情况。
(二)母公司利润表重要项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 | 本年数 | 上年数 |
1)营业收入 | ||
主营业务收入 | 224,448,297.13 | 233,183,977.67 |
其他业务收入 | 697,483.50 | 1,269,386.27 |
合计 | 225,145,780.63 | 234,453,363.94 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
主营业务成本 | 138,093,952.25 | 142,301,950.28 |
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其他业务成本 | 88,788.63 | |
合计 | 138,182,740.88 | 142,301,950.28 |
产品名称 | 本年数 | 上年数 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
阀门 | 224,448,297.13 | 138,093,952.25 | 233,183,977.67 | 142,301,950.28 |
地区名称 | 本年数 | 上年数 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
内销 | 189,864,446.60 | 119,393,214.34 | 207,876,681.86 | 127,986,989.34 | |
外销 | 34,583,850.53 | 18,700,737.91 | 25,307,295.81 | 14,314,960.94 | |
小计 | 224,448,297.13 | 138,093,952.25 | 233,183,977.67 | 142,301,950.28 |
客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
景津环保股份有限公司 | 9,781,765.18 | 4.34 |
KSBFINLANDOY | 9,144,663.25 | 4.06 |
四川永祥多晶硅有限公司 | 7,757,040.23 | 3.45 |
ENERGYSUPPLIERS&ENGINEERINGSERVICES.LLC | 7,036,875.76 | 3.13 |
山东祥瑞药业有限公司 | 4,996,989.29 | 2.22 |
小计 | 38,717,333.71 | 17.20 |
(三)母公司现金流量表补充资料
项目 | 本年数 | 上年数 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 26,938,939.79 | 32,656,994.36 |
加:资产减值准备 | 5,647,886.20 | 3,815,118.77 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 | 6,180,963.65 | 3,737,703.14 |
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旧 | ||
无形资产摊销 | 462,191.79 | 370,828.21 |
长期待摊费用摊销 | 25,796.02 | 492,003.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 14,793.30 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 4,553,702.78 | 3,892,319.00 |
投资损失(收益以“-”号填列) | ||
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -833,527.43 | -770,262.30 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 3,026,517.38 | 5,114,484.16 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -27,047,299.84 | -36,943,289.57 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 7,137,034.86 | -4,900,910.74 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 26,092,205.20 | 7,479,781.33 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | 7,425,866.35 | |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 6,842,783.25 | 9,994,940.85 |
减:现金的期初余额 | 9,994,940.85 | 15,918,614.67 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -3,152,157.60 | -5,923,673.82 |
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八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1.本公司的实际控制人情况
实际控制人姓名 | 相互关系 | 对本公司持股比例(%) | 对本公司表决权比例(%) |
陈晓宇 | 公司创始股东 | 28.55 | 28.55 |
任翔 | 公司创始股东 | 13.30 | 13.30 |
戴美春 | 公司创始股东、陈晓宇之姐夫 | 10.675 | 10.675 |
王秀国 | 公司创始股东、陈晓宇之姐夫 | 10.675 | 10.675 |
吴平 | 公司创始股东 | 7.90 | 7.90 |
余建平 | 公司创始股东 | 7.90 | 7.90 |
小计 | 79.00 | 79.00 |
2.本公司的子公司情况
子公司名称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 |
瑞恪流体控制科技(上海)有限公司 | 子公司 | 一人有限责任公司(法人独资) | 上海市 | 王秀国 | 贸易 |
(续上表)
子公司名称 | 注册资本 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 组织机构代码 |
瑞恪流体控制科技(上海)有限公司 | 500.00万元 | 100.00 | 100.00 | 31249479-1 |
单位名称 | 与本公司的关系 |
山东华沃科技发展有限公司 | 任翔的妹妹及其近亲属控制的公司 |
钱爱微 | 公司股东陈晓宇之妻 |
1.关联方采购销售情况
关联方名称 | 关联交易内容 | 定价方式及决策程序 | 本期数 | 上期数 |
山东华沃科技 | 销售阀门 | 协议价 | 507,009.40 | 406,129.06 |
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发展有限公司 | 采购配件 | 协议价 | 565,304.30 | 403,764.97 |
采购模具 | 协议价 | 94,017.09 |
担保方 | 被担保方 | 担保金额(万元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平、钱爱微 | 本公司 | 500.00 | 2014/09/09 | 2015/09/09 | 否 | [注] |
本公司 | 500.00 | 2014/12/16 | 2015/12/16 | 否 | [注] | |
陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平 | 本公司 | 817.09 | 2013/12/30 | 2016/12/30 | 否 | 融资租赁业务 |
注承诺事项(一)之说明。
3.关联方资产转让情况
关联方名称 | 关联交易内容 | 定价方式及决策程序 | 本期数 | 上期数 | ||
金额(万元) | 占同类交易金额比例(%) | 金额(万元) | 占同类交易金额比例(%) | |||
陈晓宇、任翔、王秀国、戴美春、吴平、余建平 | 出售厂房 | 协议定价 | 377.47 | 100.00 |
厂房系在集体土地上建造,未办理房产证,公司将上述资产以评估价3,774,684.00元转让
给公司实际控制人陈晓宇等六人。
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应付账款 | 山东华沃科技发展有限公司 | 193,568.10 | 72,107.28 |
报告期间 | 本期数 | 上年数 |
关键管理人员人数 | 8 | 7 |
在本公司领取报酬人数 | 7 | 6 |
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报酬总额(万元) | 207.43 | 178.36 |
截至资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项。
十、承诺事项
(一)截至2014年12月31日,公司资产抵押情况(单位:万元)
抵押权人/贷款银行 | 抵押标的物 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
中国工商银行股份有限公司瑞安支行 | 房屋建筑物、土地使用权 | 6,793.70 | 6,583.68 | 793.00 | 2015/05/19 | |
500.00 | 2015/06/24 | |||||
273.00 | 2015/07/25 | |||||
500.00 | 2015/09/25 | |||||
950.00 | 2015/10/10 | |||||
宁波银行温州瑞安支行 | 土地使用权 | 588.90 | 574.18 | 500.00 | 2015/09/09 | [注] |
500.00 | 2015/12/16 | [注] | ||||
小计 | 7,382.60 | 7,157.86 | 4,016.00 |
(二)截至2014年12月31日,公司附追索权的保理融资情况(单位:万元)
贷款银行 | 保理标的物 | 标的物账面原值 | 标的物账面净值 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
中国工商银行股份有限公司瑞安支行 | 应收账款 | 632.85 | 601.21 | 1,000.00 | 2015/01/14 | |
1,136.63 | 1,079.79 | 550.00 | 2015/02/04 | |||
337.35 | 320.48 | 225.00 | 2015/03/31 | |||
小计 | 2,106.83 | 2,001.48 | 1,775.00 |
(三)截至2014年12月31日,公司开立保函情况(单位:元)
保函受益人 | 保函开立银行 | 保函种类 | 保函金额 | 保函到期日 |
CARGOTRANSFERSYSTEMSIBERICAS.L | 中国工商银行股份有限公司瑞安广场支行 | 质量及维修保函 | $17,707.70 | 2015/06/14 |
TITASGASTRANSMISSIONANDDISTRIBUTIONCOLTD | $9,000.00 | 2015/09/30 | ||
KSBFINLANDOY | $7,341.30 | 2015/12/02 |
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金红叶纸业集团有限公司 | 27,996.00 | 2017/10/16 | |
金红纸业(湖北)有限公司 | 85,159.00 | 2017/11/30 | |
金红纸业(湖北)有限公司 | 85,159.00 | 2017/11/30 |
根据2015年4月1日公司第一届董事会第九次会议决议通过的《浙江力诺流体控制科
技股份有限公司2015年股票发行方案》,公司拟通过定向发行股票募集资金用以公司铸造
车间技术改造及补充公司流动资金,满足公司经营性资金需求,推动公司发展。本次定向
发行价格为每股人民币11.50元,公司拟发行不超过250万股(含250万股),募集资金金
额不超过人民币2,875万元(含2,875万)。上述股票定向发行方案尚待年度股东大会审议
通过。
十二、其他重要事项
根据2013年12月与远东国际租赁有限公司签订的《售后回租赁合同》和《所有权转
让协议》,公司将账面价值7,287,984.34元(原值7,629,230.77元,累计折旧341,246.43
元)的机器设备作价7,148,258.00元转让给远东国际租赁有限公司,再由远东国际租赁有
限公司将上述固定资产出租给公司,该融资租赁的年利率为6.65%。根据《售后回租赁合
同》,公司为该融资租赁向远东国际租赁有限公司支付保证金1,261,458.00元。
截至2014年12月31日,公司尚未分摊完毕的未实现售后租回损益为97,032.15元,
未确认融资费用期末余额为346,198.23元,以后年度将支付的最低租赁付款情况如下:
剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
1年以内(含1年) | 2,616,084.00 |
1年以上2年以内(含2年) | 2,835,090.69 |
小计 | 5,451,174.69 |
(一)非经常性损益
1.当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):
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项目 | 本期数 |
非流动资产处置损益 | 49,737.30 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 | 3,066,042.47 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 | |
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 | |
非货币性资产交换损益 | |
委托投资损益 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
债务重组损益 | |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
对外委托贷款取得的损益 | |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
受托经营取得的托管费收入 | |
除上述各项之外的其他营业外收支净额 | -196,003.64 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
小计 | 2,919,776.13 |
减:所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 418,138.74 |
非经常性损益净额 | 2,501,637.39 |
其中:归属于母公司股东的非经常性损益 | 2,501,637.39 |
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归属于少数股东的非经常性损益
(二)净资产收益率和每股收益
1.明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下:
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 13.01 | 0.54 | 0.54 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.80 | 0.49 | 0.49 |
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 26,937,577.30 |
非经常性损益 | 2 | 2,501,637.39 |
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 24,435,939.91 |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 198,529,934.31 |
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | |
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | 6,000,000.00 |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | 10 |
其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | |
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | |
报告期月份数 | 11 | 12 |
加权平均净资产 | 12[注] | 206,998,722.96 |
加权平均净资产收益率 | 13=1/12 | 13.01% |
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 14=3/12 | 11.80% |
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[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 26,937,577.30 |
非经常性损益 | 2 | 2,501,637.39 |
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 24,435,939.91 |
期初股份总数 | 4 | 50,000,000 |
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | |
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | |
报告期因回购等减少股份数 | 8 | |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | |
报告期缩股数 | 10 | |
报告期月份数 | 11 | 12 |
发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 50,000,000 |
基本每股收益 | 13=1/12 | 0.54 |
扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.49 |
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1.合并资产负债表项目
报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
预收款项 | 减少35.15% | 主要系期末公司预收的销售款减少所致。 |
长期应付款 | 增加80.55% | 主要系本期新增售后回租融资租赁业务所致。 |
报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
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资产减值损失 | 增加48.04% | 主要系应收账款余额及账龄增加所致。 |
2018年10月31日
第111页,共
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附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址:
浙江力诺流体控制科技股份有限公司
董事会