麦趣尔集团股份有限公司
2018年半年度报告
2018年10月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李勇、主管会计工作负责人许文及会计机构负责人(会计主管人员)许文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。1、行业竞争加剧与业务拓展的风险 经过多年的发展，公司在行业内已具备一定的市场地位和品牌影响力，其中：公司在新疆地区高端液态乳制品细分市场处于行业领先地位；公司烘焙连锁业务主要布局于新疆、北京和浙江，在区域范围内形成了一定规模优势，构建了较为完善的营销网络。但是，在行业竞争日趋激烈的形势下，公司将面临着与国内外同行业企业市场竞争加剧的风险。 2食品安全风险 公司主要产品为液态乳制品及烘焙食品，均直接关系消费者的身体健康。近年来食品安全事件时有发生，消费者及监管部门对食品安全的重视程度逐年提高。因此，高效的质量控制体系是企业的生命线。公司建立了符合国家标准的质量控制体系，严格按照国家标准、行业标准、企业标准进行生产。但如果公司由于管理上的疏忽造成食品污染，进而发生食品安全事件，将对公司造成重大影响；若乳制品或烘焙食品行业的其他公司或者其他食品企业发生食品安全事件，也会对公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检验标准，可能相应增加公司的生产成本。公司已建立完整的生产
质量安全过程监控体系，对各生产过程及关键控制点进行监控，按照ISO22000食品安全体系要求分别对原材料、生产、仓储、运输等过程进行危害分析，确定关键控制点、关键限值并进行监控和验证，保证食品安全。公司在产品生产全过程中实行严格标准化的管理，即生产管理有程序文件和考核细则，生产质量控制有工艺文件和检验文件，生产操作有作业指导书和操作规程，确保质量管理、质量控制和质量检验有章可循，使标准化工作有策划、实施过程有检查、执行效果有验证，从管理上规范了公司运作；同时，本次募投项目也全部采取直营方式实施，保证了产品的质量安全。 3、门店续租风险 公司烘焙连锁门店基本为租赁，其中大部分门店的租约为1-3年，虽然公司历史期间与出租方都能顺利续约，但仍可能出现公司在改造装修门店完成后，不能继续承租已有门店的风险，从而影响公司正常经营。因此，公司存在不能成功续租造成潜在损失的风险。 4、商誉减值的风险 公司通过一系列的并购实现处延扩展，形成非同一控制下企业合并，在合并资产负债表将形成大额商誉。根据《企业会计准则》规定，交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了时做减值测试。如果未来整体行业萎靡、各并购对象并购后的协同效应未及预期或其他原因导致相关公司未来经营状况未达预期，则公司存在商誉减值风险，从而对上市公司当期损益造成 不利影响，提请投资者注意风险。 5、收购整合风险 为实现公司的战略目标，公司存在一些跨地区并购。各并购对象在保持独立运营的基础上发挥各自的业务优势与公司进行业务对接、人员融合，共同做大做强；从公司整体角度看，各并购对象和公司需在资源上进行对接协作，在企业文化、管理模式等方面进行融合，能否顺利实现整合具有不确定性，整合过程中若公司未能及时建立起与之相适应的文化
体制、组织模式和 管理制度，可能不能达到并购的预期收益甚至会对各并购对象的经营造成负面影响，从而给公司带来收购整合风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
2018年半年度报告 ...... 2
第一节 重要提示、释义 ...... 7
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 10
第三节 公司业务概要 ...... 12
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 23
第五节 重要事项 ...... 42
第六节 股份变动及股东情况 ...... 46
第七节 优先股相关情况 ...... 47
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 48
第九节 公司债相关情况 ...... 49
第十节 财务报告 ...... 127第十一节 备查文件目录 .................................................................................. 错误！未定义书签。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、麦趣尔股份 | 指 | 麦趣尔集团股份有限公司 |
| 麦趣尔集团、控股股东 | 指 | 新疆麦趣尔集团有限责任公司 |
| 麦趣尔食品 | 指 | 新疆麦趣尔食品有限公司，本公司子公司 |
| 北京麦趣尔 | 指 | 北京麦趣尔投资有限公司，本公司子公司 |
| 西部生态牧业 | 指 | 新疆西部生态牧业有限公司，本公司子公司 |
| 新疆副食 | 指 | 新疆副食（集团）有限责任公司 |
| 聚和盛 | 指 | 新疆聚和盛投资有限公司，本公司股东 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 乌昌地区 | 指 | 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市和昌吉州及其周边的经济辐射带区域 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《麦趣尔集团股份有限公司公司章程》 |
| 华泰联合 | 指 | 华泰联合证券有限公司 |
| 律师、律师事务所 | 指 | 北京市懋德律师事务所 |
| 希格玛 | 指 | 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 元、万元、亿元 | 指 | 若无特别说明，均以人民币为度量币种 |
| 报告期 | 指 | 2018年1-6月 |
| 董事会 | 指 | 麦趣尔集团股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 麦趣尔集团股份有限公司监事会 |
| 股东大会 | 指 | 麦趣尔集团股份有限公司股东大会 |
| 青岛丹香 | 指 | 青岛丹香投资管理有限公司及其子公司 |
| 《青岛丹香章程》 | 指 | 《青岛丹香投资管理有限公司公司章程》 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 麦趣尔 | 股票代码 | 002719 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 麦趣尔集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 麦趣尔 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Maiquer Group CO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | MQR | ||
| 公司的法定代表人 | 李勇 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 姚雪 | 贾勇军 |
| 联系地址 | 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道 | 新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道 |
| 电话 | 0994-6568908 | 0994-6568908 |
| 传真 | 0994-2516699 | 0994-2516699 |
| 电子信箱 | bod@maiquer.com | bod@maiquer.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 297,287,598.67 | 262,588,003.42 | 13.21% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 12,564,216.16 | 11,356,681.71 | 10.63% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 3,283,901.64 | 7,361,254.98 | -55.39% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -6,503,549.68 | -61,571,709.82 | -89.44% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.12 | 0.10 | 20.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.12 | 0.10 | 20.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.09% | 0.99% | 0.10% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,470,972,933.39 | 1,425,261,539.50 | 3.21% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,161,538,815.98 | 1,148,969,029.53 | 1.09% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 9,096,556.14 | 用闲置募集资金及自有资金购买保本理财所得收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 183,758.38 | 主要是其他短款收入与支出 |
| 0.00 |
| 合计 | 9,280,314.52 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
本公司为一家现代化食品加工企业，立足食品行业中高端领域，以乳制品、烘焙食品制造、分销及烘焙连锁门店为核心业态，并辅以节日食品、冷冻饮品等产品的研发、加工与销售。其中，乳制品包括灭菌乳、调制乳、含乳饮料和发酵乳四大系列产品；烘焙食品包括面包、蛋糕、中西式糕点、月饼等系列产品，形成乳制品和烘焙食品为主导的产品线格局。2018年公司的烘焙连锁门店覆盖新疆、北京、浙江、山东地区。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 2017年12月6日麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“麦趣尔股份”）与潍坊慧谷投资管理中心（有限合伙）、王树斋签订《股权收购协议》，麦趣尔股份以21,930万元购买青岛丹香投资管理有限公司（以下简称“青岛丹香”）51%股权。《股权收购协议》经麦趣尔股份第三届董事会第三次会议审议并经2017年第六次临时股东大会审议通过。2018年4月11日，青岛丹香办理完毕股权转让工商登记变更，截至2018年4月2日麦趣尔根据《股权收购协议》支付了全部收购价款。 |
| 固定资产 | 无 |
| 无形资产 | 无 |
| 在建工程 | 无 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否打通产业链，链接价值池，通过东部沿海城市带动社区全渠道，发挥新疆畜牧业和自然资源优势，以新疆现代化生产基地为依托，建立高端特色乳制品食品市场的领导地位。通过把握以优质原料为基础的食品制造和发达城市社区烘焙连锁网络这两个资源，成为中国优质特色食品的领军企业。1、新疆优质的天然乳制品和瓜果等农产品资源优势
新疆作为国内环境污染承载量最低的省区之一，在食品安全和生态农业概念上具有领先的市场营销潜力。作为新疆的乳业企业，强调本地生产特色而不是全国生产扩张，真正具有纯正的优质天然奶源资源优势。同时还需要进一步积极整合区内奶源资源。2、沿海成熟消费市场的社区烘焙店资源优势麦趣尔作为烘焙行业中位数不多的A股上市企业，麦趣尔计划形成沿海部分重点城市和社区烘焙店网络集群，并带动优质特色自有品牌食品的销售。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、本报告期公司实现营业收入297,287,598.67 元，较上年同期的262,588,003.42元增加 34,699,595.25元，同比增长13.21%；
本报告期公司实现净利润12,564,216.16元，较上年同期11,356,681.71元增加1207534.45元，同比增长10.63%；2、本报告期公司营业成本为190,429,869.64 元，较上年同期149,644,923.74元增加40,784,945.9 元， 同比增长27.25%； 3、本报告期期间费用合计为101,014,770.42 元，较上年同期102,902,782.8元减少1,888,012.38元，同比减少1.83%。本报告期公司的营业收入仍然主要来自于乳制品、烘焙食品和节日食品（汤圆、粽子产品）。 本报告期公司实现净利润12,564,216.16元，较上年同期增加1,207,534.45元，同比增长10.63%；主要原因为： ①本年为稳固市场做销售活动较多，原材料价格上涨，人力成本上涨，使得毛利率下降7.07%，营业利润比上年同期减少1032.64万元； ②上年同期确认投资收益387.57万元，本期确认909.65万元，影响净利润522.08万元； 本公司主要以乳制品的加工与销售及烘焙连锁经营为核心。公司目前烘焙连锁门店分布于新疆、北京、 浙江地区，所有烘焙连锁门店均为直营门店，公司未来还将在华东、华北、新疆地区不断拓展直营烘焙连锁门店数量，并逐步尝试烘焙连锁加盟店的经营模式，从而快速提高公司品牌知名度、增加门店数量。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 297,287,598.67 | 262,588,003.42 | 13.21% | |
| 营业成本 | 190,429,869.64 | 149,644,923.74 | 27.25% | |
| 销售费用 | 74,100,207.00 | 77,697,513.91 | -4.63% | |
| 管理费用 | 21,895,567.16 | 20,204,100.55 | 8.37% | |
| 财务费用 | 1,038,265.11 | 725,241.49 | 43.16% | 本报告期短期借款较上年同期增加1530 万元，利息支出比上年同期增加31.30万元，使得财务费用高于上年同期 |
| 所得税费用 | 2,114,873.43 | 1,938,920.68 | 9.07% | |
| 研发投入 | 4,663,028.23 | 1,764,743.76 | 164.23% | 主要是因今年新品研发的投入增加 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,503,549.68 | -61,571,709.82 | -89.44% | 本报告期1-6月，经营活动现金流入比上年同期增加4788.3万元，经营活动现金流出比上年 |
| 同期减少了718.51万元，使得经营活动产生的现金流量净额，高于上年5506.8万元。 | ||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -142,527,326.04 | -256,218,933.50 | -44.37% | 本报告期1-6月，投资活动现金流入比上年同期增加2.35亿元，投资活动现金流出比上年同期增加了1.22亿元，使得投资活动产生的现金流量净额，高于上年1.13亿元。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 17,392,013.63 | 26,666,761.28 | -34.78% | 本报告期1-6月，筹资活动现金流入比上年同期增加1.25亿元，投资活动现金流出比上年同期增加了1.34亿元，使得筹资活动产生的现金流量净额，低于上年927.47万元。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -131,638,862.09 | -291,123,882.04 | -54.78% | 主要是因为本报告期经营性活动产生的现金流量净额、与资活动产生的现金流量净额，高于上的影响。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 297,287,598.67 | 100% | 262,588,003.42 | 100% | 13.21% |
| 分行业 | |||||
| 食品行业 | 297,287,598.67 | 100.00% | 262,588,003.42 | 100.00% | 13.21% |
| 分产品 | |||||
| 乳制品 | 149,556,961.51 | 50.31% | 103,983,659.18 | 39.60% | 43.83% |
| 烘焙食品 | 127,640,616.65 | 42.94% | 131,778,282.98 | 50.18% | -3.14% |
| 节日食品 | 11,594,511.34 | 3.90% | 17,643,072.12 | 6.72% | -34.28% |
| 其他 | 8,495,509.17 | 2.86% | 9,182,989.14 | 3.50% | -7.49% |
| 分地区 | |||||
| 乌昌地区 | 88,338,058.46 | 29.71% | 93,669,317.20 | 35.67% | -5.69% |
| 北疆 | 13,078,630.35 | 4.40% | 13,069,946.00 | 4.98% | 0.07% |
| 南疆 | 48,610,370.66 | 16.35% | 26,857,869.96 | 10.23% | 80.99% |
| 疆外（其他地区） | 2,316,951.84 | 0.78% | 4,260,761.48 | 1.62% | -45.62% |
| 疆外（北京） | 5,349,699.50 | 1.80% | 5,363,074.06 | 2.04% | -0.25% |
| 疆外（浙江） | 139,593,887.86 | 46.96% | 119,367,034.72 | 45.46% | 16.95% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 食品行业 | 297,287,598.67 | 190,429,869.64 | 35.94% | 13.21% | 27.25% | -7.07% |
| 合计 | 297,287,598.67 | 190,429,869.64 | 35.94% | 13.21% | 27.25% | -7.07% |
| 分产品 | ||||||
| 乳制品 | 149,556,961.51 | 97,223,387.37 | 34.99% | 43.83% | 44.61% | -0.35% |
| 烘焙食品 | 127,640,616.65 | 81,747,752.74 | 35.95% | -3.14% | 13.20% | -9.25% |
| 节日食品 | 11,594,511.34 | 6,398,304.46 | 44.82% | -34.28% | 10.76% | -22.44% |
| 其他 | 8,495,509.17 | 5,060,425.07 | 40.43% | -7.49% | 14.41% | -11.40% |
| 合 计 | 297,287,598.67 | 190,429,869.64 | 35.94% | 13.21% | 27.25% | -7.07% |
| 分地区 | ||||||
| 乌昌地区 | 88,338,058.46 | 67,074,787.39 | 24.07% | -5.69% | 20.54% | -11.23% |
| 北疆 | 13,078,630.35 | 7,859,414.40 | 39.91% | 0.07% | -8.57% | 7.57% |
| 南疆 | 48,610,370.66 | 30,469,659.33 | 37.32% | 80.99% | 80.75% | 3.41% |
| 疆外（其他地区） | 2,316,951.84 | 1,698,823.49 | 26.68% | -45.62% | -45.25% | 2.45% |
| 疆外（北京） | 5,349,699.50 | 3,434,167.11 | 35.81% | -0.25% | 1.20% | 6.93% |
| 疆外（浙江） | 139,593,887.86 | 79,893,017.92 | 42.77% | 16.95% | 28.75% | -3.45% |
| 合计 | 297,287,598.67 | 190,429,869.64 | 35.94% | 13.21% | 27.25% | -7.07% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用本报告期乳制品收入比上年同期增长43.83%，主要是2018年开拓了南疆学生奶市场，乳制品占比提高，增长了80.99%，其次是疆外（浙江）比上年同期增长了16.95%，节日食品收入比上年同期降低了34.28%，主要是受新疆外界环境因素的影响。
疆外（其他地区）收入比上年同期降低了45.62%，主要是因为 受市场环境的影响 ，乳制品成本比上年同期降低了45.25%，主要是收入比上年同期增长了。南疆成本比上年同期增长了80.75%，主要原因是收入同比增长了80.99%，疆外（其他地区）成本比上年同期降低了45.25%，主要是收入比上年降低了45.62%。节日产品毛利比上年降低了39.69%，主要是因为人工增加、原材料涨价，以及设备折旧影响。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 332,595,919.91 | 22.61% | 222,298,318.00 | 15.90% | 6.71% | |
| 应收账款 | 129,888,900.77 | 8.83% | 123,070,076.30 | 8.80% | 0.03% | 应收账款增长主要为本年度受市场宏观因素，公司为稳住市场给予客户暂时的延长回款账期影响； |
| 存货 | 45,191,190.61 | 3.07% | 45,428,386.61 | 3.25% | -0.18% | 存货占比比重降低 0.18%，属于正常增减 |
| 长期股权投资 | 175,440,000.00 | 11.93% | 11.93% | 收购青岛丹香51%股权 | ||
| 固定资产 | 218,645,727.46 | 14.86% | 214,728,052.70 | 15.36% | -0.50% | |
| 在建工程 | 42,589,195.03 | 2.90% | 36,090,344.31 | 2.58% | 0.32% | 在建工程占比增加，主要为公司在建项目的费用增加 |
| 短期借款 | 83,300,000.00 | 5.66% | 68,000,000.00 | 4.86% | 0.80% | 短期借款占比上年同期末高主要是因为今年新增了1530万短期借款 |
| 预付账款 | 39,990,665.48 | 2.72% | 15,024,116.96 | 1.07% | 1.65% | |
| 其他应收款 | 81,675,965.48 | 5.55% | 45,315,502.11 | 3.24% | 2.31% | |
| 固定资产 | 218,645,727.46 | 14.86% | 214,728,052.73 | 15.36% | -0.50% | |
| 预收账款 | 62,144,430.61 | 4.22% | 44,527,699.52 | 3.18% | 1.04% | |
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、麦趣尔集团股份有限公司 工行贷款 1500万元， 抵押房产为：房产：昌市房字00132713号，土地：昌市国用2010第20101140号。（2014.12.30-2019.12.30到期）2、麦趣尔集团股份有限公司 乌鲁木齐银行诚信支行 贷款3700万元， 抵押房产为：房权证昌市房子第00125428号，昌吉市66区2丘74栋，面积18070.67平方米。土地：昌市国用（2010）号20100482号，昌吉市长宁路66号小区，面积41451.52平方米，（2013.12-2018.12月到期）。
3、浙江新美心食品工业有限公司 宁波银行北仑支行 贷款1500万元，抵押房产为：房产：甬房权证仑开字2012815740号，土地：仑国用2012第08306号。房产：甬房权证仑开字2012815742号，土地：仑国用2012第08306号。（2017.12.01-2023.12.1到期）4、浙江新美心食品工业有限公司 农业银行北仑新碶支行 贷款 1630万元，抵押房产为：房产：甬房权证仑（开）字第2012816604号,甬房权证仑（开）字第2012816609号,甬房权证仑（开）字第2012816608号,甬房权证仑（开）字第2012816603号,甬房权证仑（开）字第2012816610号,甬房权证仑（开）字第2012816607号,甬房权证仑（开）字第2012816605号,甬房权证仑（开）字第2012816606号,甬房权证仑（开）字第2012816602号,甬房权证仑（开）字第2012816594号,甬房权证仑（开）字第2012816599号,甬房权证仑（开）字第2012816598号,甬房权证仑（开）字第2012816597号,甬房权证仑（开）字第2012816596号,甬房权证仑（开）字第2012816600号,甬房权证仑（开）字第2012816595号,甬房权证仑（开）字第2012816601号,甬房权证仑（开）字第2012815741号.土地：仑国用（2012）第08307号
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 135,440,000.00 | 0.00 | 0.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 青岛丹香投资管理有限公司 | 批发、零售：预包装食品、 | 收购 | 175,440,000.00 | 51.00% | 自有资金 | 潍坊慧谷投资管理中心（有 | 长期 | 不适用 | 2018年4月11日，青岛 | 0.00 | 0.00 | 否 | 2017年12月08日 | 2017-139 |
| 散装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）、烘焙连锁经营 | 限合伙） | 丹香办理完毕股权转让工商登记变更，截至2018年4月2日麦趣尔根据《股权收购协议》支付了全部收购价款。 | ||||||||||||
| 合计 | -- | -- | 175,440,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 69,577 |
| 报告期投入募集资金总额 | 564.5 |
| 已累计投入募集资金总额 | 47,116.61 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 中国证券监督管理委员会证监许可[2014]46号文核准，本公司于中国境内首次公开发行A股，并于发行完成后向深圳证券交易所申请上市。本公司已于2014年1月通过深圳证券交易所发行A股1,311万股，面值为每股人民币1元，发行价格为每股人民币25.38元，收到股东认缴股款共计人民币332,731,800.00元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币295,201,315.92元。上述募集资金到位情况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2014] 48110004号验资报告验证。此次公司公开发行新股实际募集资金净额比公司募集资金投资计划金额295,290,000.00 元少88,684.08元，该部分资金公司在2015年4月已以自有资金补足。经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】81号文核准《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开发行股份的批复》，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）15,672,161股，发行价格为每股26.08元/股，募集资金总额人民币408,729,958.88元，扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币400,481,595.72元，该募集资金已使用298,000,000.00元，用于购买浙江新美心食品工业有限公司100%股权，在2015年3月已完成支付；剩余102,481,595.72元用于补充公司流动资金。 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 日处理300吨生鲜乳生产线建设项目 | 否 | 14,990 | 14,990 | 190.5 | 1,691.11 | 11.30% | 2019年12月31日 | 0 | 否 | 否 |
| 2,000头奶牛生态养殖 | 否 | 6,205 | 6,205 | 17.6 | 1,822.96 | 29.40% | 2019年12月31 | 0 | 否 | 否 |
| 基地建设项目 | 日 | |||||||||
| 烘焙连锁新疆营销网络项目 | 否 | 5,649 | 5,649 | 356.4 | 2,104.34 | 37.30% | 2019年12月31日 | -352.68 | 否 | 否 |
| 企业技术中心建设项目 | 否 | 2,685 | 1,244.83 | 1,244.83 | 100.00% | 2017年07月31日 | 0 | 是 | 否 | |
| 收购浙江新美心食品工业有限公司100%股权 | 否 | 29,800 | 29,800 | 29,800 | 100.00% | 2015年05月31日 | -737.78 | 否 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 59,329 | 57,888.83 | 564.5 | 36,663.24 | -- | -- | -1,090.46 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | 否 | |||||||||
| 补充流动资金（如有） | -- | 10,248 | 11,688.17 | 9,013.2 | 10,453.37 | 12.32% | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向小计 | -- | 10,248 | 11,688.17 | 9,013.2 | 10,453.37 | -- | -- | -- | -- | |
| 合计 | -- | 69,577 | 69,577 | 9,577.7 | 47,116.61 | -- | -- | -1,090.46 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | ①日处理 300 吨生鲜乳生产线建设项目：该项目计划建设地址为公司厂区预留出让土地，公司已累计投入 1691万 元，用于支付项目工程人工成本和咨询服务费用、系统建设费等。 由于昌吉市已将预留 66 号区域的土地用途整体进行了重新规划，调整为商业、 服务业设施用地，工业项目需搬迁出城镇生活区，导致公司该募投项目需重新选址。 目前项目选址已取得昌吉市人民政府相关部门规划意见，项目正委托设计院进行初 步设计，设计完成后对接昌吉市城乡建设管理局，完成项目建设用地选址及相关手续的办理。 ② 2,000 头奶牛生态养殖基地建设项目：该项目占地面积共计 3000 亩，其中 500 亩用于建设牛奶养殖场，2,500 亩用 于建设牧草种植基地。公司目前已经完成道路、林带和部分机井建设。上述 3000 亩 土地均已取得《国有土地使用证》。 原奶供给在 2012 年至 2014 年初期间持续紧张，公司原计划依托新疆丰富的自 然资源，为公司提供更加优质的奶源，自建奶牛养殖基地。然而，在公司 2014 年初 正式上市以来，原奶市场环境发生了变化，原奶的供给慢慢恢复正常， 原奶的价格 保持下降趋势，同时公司日处理 300 吨生鲜乳生产线建设项目进度由于选址变更问 题而慢于预期。 考虑到 2,000 头奶牛生态养殖基地建设项目带来的折旧、饲料成本上升以及将 要投入的奶牛采购成本会导致外部采购原奶的成本低于自产原奶的成本。根据公司 2016 年 9 月 6 日召开的《麦趣尔集团股份有限公司 2016 年 9 月经营会议》决定， 根据市场变化调整本项目建设进度，待原奶价格稳定后，会加快建设节奏。③ 烘焙连锁新疆营销网络项目 ：公司原计划在乌鲁木齐、昌吉、博乐、克拉玛依、哈密、吐鲁番、阿克苏、 库 尔勒、喀什等城市开店 42 家，目前已完成开店 21 家。新疆近年来客观环境发生变 化，出于谨慎性考虑，公司采取了较为稳妥的开店策略，导致开店计划延后、项目 效益未达预期。公司将根据新疆各城市市场环境的最新情况及预计效益调整开店选 址，目前正在开展商圈调研、门店选址、租赁洽谈和门店模式升级等工作。 ④ 企业技术中心建设项目 截止 2018 年6月 30 日，本项目已建设完毕并存在节余募集资金及利息共 1,656.84 万元(其中结余资金及利息 1,473.51 万元，应付金额 183.33 万元)的情况。公司决定将项目节余募集资金永久性补充流动资金，2017 年 9 月 5 日公司 2017 年第五次临时股东大会已审议通过。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| （1）2014年9月21日，完成了利用募集资金置换先期投入2,243.53万元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 4 月出具了瑞华核字【2014】48110011 号《关于麦趣尔集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》，公司已于 2014 年度置换完毕；（2）日处理 300 吨生鲜乳生产线建设项目部分支出共计 5,444,010.80 元已于 2015 年 5-10 月通过公司在昌吉建行开立的自有资金账户支付，并未直接从募集资金专户支取，公司已于 2016 年 12 月置换完毕。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 闲置募集资金金存放于公司的募集资金专项账户 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| “企业技术中心建设项目”项目建设过程中，公司从项目的实际建设情况出发，本着合理有效节约的原则谨慎地使用募集资金，严格把控采购、建设环节，控制募集资金的支出，在控制项目实施风险的前提下，一方面通过招标模式，有效降低项目投资金额；另一方面，随着公司在产品研发与质量检测方面的经验，公司对原有产品研发及质量检测流程进行了部分优化，从而节约了募集资金使用成本。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 公司尚未使用的募集资金将用于募投项目后续资金支付，募集资金存放于公司及子公司的募集资金专项账户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
| 募集资金项目概述 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2017年度募集资金存放与使用情况的专项审核报告 | 2018年04月26日 | 希会审字(2018)1793 号 |
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 新疆麦趣尔食品有限公司 | 子公司 | 烘焙食品制造 | 20,000,000.00 | 247,800,490.60 | 196,783,095.93 | 41,704,706.28 | -7,220,411.51 | -7,169,689.57 |
| 北京麦趣尔投资有限公司 | 子公司 | 烘焙食品制造 | 39,000,000.00 | 43,406,279.70 | 1,163,357.28 | 4,762,384.46 | -4,222,960.47 | -4,328,573.51 |
| 浙江新美心食品工业有限公司 | 子公司 | 烘焙食品制造 | 70,205,787.98 | 242,559,728.16 | 147,756,792.97 | 124,306,542.99 | -6,978,094.86 | -7,377,799.76 |
报告期内取得和处置子公司的情况□ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2018年1-9月经营业绩的预计
2018年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
| 2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 | 0.00% | 至 | 50.00% |
| 2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） | 2,530.12 | 至 | 3,795.18 |
| 2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元） | 2,530.12 | ||
| 业绩变动的原因说明 | 因本报告期半年度业绩扣非后的营业利润较上年同期下滑 56.26%，影响第三季度累计净利润变动幅度，本年中秋节在第三季度月末，月饼部分销售将在第四季度确认； | ||
十、公司面临的风险和应对措施
新疆近年来客观环境发生变化，出于谨慎性考虑，公司采取了较为稳妥的开店策略，导致烘焙连锁新疆营销网络项目开展延后、项目效益未达预期。公司将根据新疆各城市市场环境的最新情况及预计效益调整，目前正在开展商圈调研、门店选址、租赁洽谈和门店模式升级等工作。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 60.37% | 2018年03月09日 | 2018年03月10日 | 2018-012 |
| 2017年年度股东大会 | 年度股东大会 | 61.12% | 2018年05月16日 | 2018年05月17日 | 2018-033 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 本公司实际控制、新疆麦趣尔集团有限责任公司、新疆聚和盛投资有限公司、董事、监事、高级管理人员 | 首次公开发行承诺 | 承诺：本公司/本人不直接或间接从事、参与或进行与麦趣尔生产、经营相竞争的任何活动且不会对该等业务进 | 2011年08月15日 | 长期 | 截至本公告披露之日，严格履行了承诺 |
| 行投资。如有任何违反上述承诺的事项发生，本人愿意承担因此给麦趣尔造成的一切损失（含直接损失和间接损失） | |||||
| 本公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员 | 首次公开发行承诺 | 承诺：本人将尽量避免与麦趣尔之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关 | 2011年08月15日 | 长期 | 截至本公告披露之日，严格履行了承诺 |
| 联交易转移、输送利润，不会通过麦趣尔的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 | |||||
| 发行人及其控股股东新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 首次公开发行承诺 | 承诺：本招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法回购首次公开发行的全部新股，且发行人控股股东新疆麦趣尔集团有限责任公司将购回首次公开发行股票时控股股东公开发售的股份。若存在上述情形，发行人在收到有权机构的书面认定后二十个交易日内，启动股份回购措施。回购价格为发行人首次公开发行股票的发行价格（已经除权的，应当复 | 2013年12月02日 | 长期 | 截至本公告披露之日，严格履行了承诺 |
| 权计算）为准。 | |||||
| 新疆麦趣尔集团有限责任公司、新疆聚和盛投资有限公司、李勇 | 首次公开发行承诺 | 承诺：“本公司/本人所持有的麦趣尔股份的全部股份系由本公司实际、真实持有，不存在通过委托、信托或任何其他方式为他人代为持有的情形；该等股份权属清晰，不存在质押、冻结等限制转让或设置他方权益的情形；本公司将尽量避免与麦趣尔股份之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。本公司将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的 | 2013年12月02日 | 长期 | 截至本公告披露之日，严格履行了承诺 |
| 关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本公司/本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过麦趣尔股份的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益 | |||||
| 新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 首次公开发行承诺 | 承诺因发行人及其下属公司或其分支机构承租房屋存在法律瑕疵导致承租方因直接或间接的原因受到经济损失的，麦趣尔集团将以现金之方式予以补偿，并不对发行人进行追偿 | 2011年09月01日 | 长期 | 截至本公告披露之日，严格履行了承诺 |
| 新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 首次公开发行承诺 | 承诺：1、若北京麦趣尔海淀第一食品分公司因消防不合格而无法继续经营或给麦趣尔股份造成其他损失，麦趣尔集团将承担全部 | 2011年11月23日 | 长期 | 截至本公告披露之日，严格履行了承诺 |
| 责任。2、若北京麦趣尔朝阳第一食品分公司因消防不合格而无法继续经营或给麦趣尔股份造成其他损失，麦趣尔集团将承担全部责任。3、若北京麦趣尔朝阳第三食品分公司因消防不合格而无法继续经营或给麦趣尔股份造成其他损失，麦趣尔集团将承担全部责任 | |||||
| 麦趣尔集团股份有限公司 | 再融资承诺 | 1、本公司全体董事郑重承诺：本次向中国证券监督管理委员会上报的全套非公开发行股票申报文件真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，复印件与原件内容完全一致，并对此依法承担个别和连带的法律责任。2、发行人董事、监事、高 | 2015年04月03日 | 长期 | 截至本公告披露之日，严格履行了承诺 |
| 司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》及《证券发行与承销管理办法》等相关规定，发行对象和发行价格的确定遵循公平、公正原则等 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否按时履行 | 否 | |||||
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2014年8月22日，公司第二届董事会第十二次会议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划》（草案）及其摘要和《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》；2014年11月28日公司发布了《麦趣尔：关于中国证监会确认股权激励计划（草案）无异议并备案的公告》（2014-073）；2014年 11月29日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订案）》及其摘要、《麦趣尔集团股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法（草案修订案）》，并经公司2014年第三次临时股东的大会审议通过。2015年1月5日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》；2015年3月3日公司发布《麦趣尔集团股份有限公司关于限制性股票首次授予完成的公告》（2015-011），本次授予的限制性股票数量为145万股，激励对象为185人，本次授予的限制性股票上市日期为2015年3月4日。2016年5月6日公司完成限制性股票激励计划预留部分授予登记，公司本次限制性股票激励计划实际激励对象16名，合计授予限制性股票145,000股,预留部分授予登记完成后公司总股本为108,837,161股。2016年9月7日172名激励对象满足股权激励行权条件，第一期解锁上市流通数量为 271,700 股，占公司总股本的 0.2496%。2017年6月22日麦趣尔集团股份有限公司第二届董事会第三十七次会议及2017年第四次临时股东大会审议通过《员工持股计划第一期实施方案》。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 麦趣尔集团股份有限公司 | 工业废水、COD、PH、SS、BOD5、动植物油、石油类、阴离子表面活性剂、挥发酚 | 市政管网 | 1 | 排口经度87.2922°纬度44.0028° | COD：121、PH：8.08-8.23、BOD5：47、动植物油：4.56、氨氮：1.4 | 《污水综合排放标准》（GB8978-1996）中三级标准 | 4.2万吨 | 13.87万吨 | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
麦趣尔自成立以来，严格按照国家有关法律法规要求，根据国家有关环境保护的政策法规，制定并实施《质量、环境、职业健康和安全管理手册》、《环境保护管理条例》、《环保管理与考核制度》等一系列环境保护管理制度，包括了环境管理方案，废弃物处理规定，工业用水，排水及废水处理规定等。一、三废处理：废水、废气、废渣
（1）废水治理：麦趣尔的废水主要是产品生产过程中的冷却排水、CIP清洗废水、锅炉冷却水和生活污水。
麦趣尔针对废水的治理措施主要有：
1. 建立污水处理站，生产废水经厂区污水处理站处理后，经过当地环保局监测和监控，达到国家排放标准后排入市政管网。2. 各生产车间进行外排废水和工厂总排口的监测管理，并对水污染防治进行监督管理、检查及考核。3. 推广水污染治理的新技术、新工艺。4. 工业废水每次排放时先行进行沉淀池沉淀，待废水中的物质沉淀后在经排放口排出，每年定期对沉淀池进行清理，对沉
淀物由专业单位进行处理由我公司承担费用。5. 生活及商业废水定期由地方环保局进行抽样监测并出具监测报告，检测合格后发放《排水许可证》，取得《排水许可证》
后各单位的废水直接排入市政管网并缴纳国家规定的排放费，不达标的转入《纠正和预防措施控制程序》，环保局会对不合格污水先进行处罚后经整改合格才可进行排放。
（2）废气治理：麦趣尔生产过程中产生的废气主要为厂区内的燃煤锅炉所产生的废气。
对于废气，麦趣尔主要采取的治理措施是：
1. 建立严格的废气自检体系，以确保排放的废气符合环境空气质量标准。2. 按照《采购控制程序》，优先选用清洁、环保的原辅材料，从源头控制大气污染物的产生。3. 锅炉用煤及锅炉设备严格执行《工业炉窑大气污染排放标准》，对产生的炉渣采取相应的防护设施（对其进行喷洒水），
防止刮风时的煤粉飞扬。4. 对向外运输炉渣、垃圾的车辆运输过程中采取覆盖等措施以防止物料散落及扬尘。5. 对建筑施工场地的扬尘进行管理，堆放的建筑材料应采取覆盖或洒水等措施，以防止扬尘的产生。6. 车辆要使用低硫、无铅燃料。
7. 各下属单位严禁焚烧废气物等垃圾，防止有害烟气的产生。8. 食堂油烟必须安装经环保部门认可的油烟净化装置。9. 环保局定期对全公司所有的大气污染源进行监测，并填写《环境大气监测报表》，环保局根据国家法规进行检测并出具
废气排放合格检测报告。如果排放不达标。相关单位要根据监测信息制定相应的整改措施，并按时组织实施，整改结果要反馈到总经办并再次申请检测，直至监测合格，并按国家排放标准缴纳大气排放费。（3）固废治理：麦趣尔的固体废弃物排放执行《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》、《工业“三废”排放试行标准》中的有关规定，对生产过程中产生的固体废物进行分类收集、包装，将其定点堆放于规范的固体废物堆放场，生活垃圾及其它不可回收的工业固体废弃物公司与环卫局签订协议，由环卫局负责收集并送往经地方环保局批准建设的垃圾处置场集中处置。二、噪声控制
麦趣尔厂区噪声主要来源：生产车间设备生产产生的噪声；锅炉房引风机产生的噪声；设备机房制冷设备产生的噪声。对于噪声，麦趣尔采取的主要的措施是：
1. 从声源上降低噪声。如通过改进设备结构，改变工艺操作方法，提高加工精度装配质量等。2. 在噪声传播途径上降低噪声。将声源远离人们集中的地方，如厂区内悬挂禁止运输车辆鸣笛及急刹车的标志，防止产生
噪音。3. 在噪声接受点上进行防护。如噪音超标时，每隔半小时巡检必须给予操作人员在进入操作场地时佩备耳塞、耳罩等防护
用品，人员操作时佩带。4. 各单位严格按《设备管理控制程序》进行设备使用、维修和保养，保证设备在完好状态下间断性运转，以减少噪声污染。5. 主动联系环保局进行噪声监测，对于不达标的噪声源及时整改。6. 建立噪声自检体系，厂界噪声监测布点、测量、气象条件按照《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）
要求进行，声级计在测量前、后必须在测量现场进行声学校准。对不具备自行监测能力的监测项目，本企业委托有资质的昌吉市环境监测站开展监测时，能够明确监测质量控制要求，确保监测数据准确。三、节能降耗
麦趣尔积极加强节能降耗管理工作，提高能源利用效率和经济效益，贯彻执行《中华人民共和国节约能源法》，合理利用能源，推广节能技术，使节能降耗管理上升为法律法规，形成节能行为机制和相关责任制度，从而保证经济和社会的健康发展。同时，麦趣尔制定了严格的节能降耗控制程序并贯彻实施：
1. 公司财务部依据年度经营计划，下达各公司的《产品制造成本预算目标》，各子公司依据《成本预算目标》制定本公司
《生产成本节能降耗目标》，并根据环境因素识别表对生产过程中的节能降耗控制点进行目标和指标的落实。2. 各公司生产部的各班组对节能降耗和节能减排的相关制度和法规进行培训和学习。3. 节能技改项目由麦趣尔集团股份有限公司行政部监督实施，燃油由麦趣尔集团股份有限公司行政部与司机签订绩效合同
并实行《车辆管理办法》。4. 麦趣尔集团股份有限公司用水、电量严格按照预算执行并和各分公司及职能部门经理绩效合同挂钩， 对于超支部分根
据超支比例进行处罚，对节约的按比例给予奖励并纳入绩效考核工资。5. 工程部门加强水电的日常管理，勤查勤修，严防“跑、冒、滴、漏”，做好增收节支工作。6. 用电时段主要用电设备避开用电高峰期，如烘焙窑在早晨用电高峰期来临之前升温完毕，冷库制冷设备冬季每天开启一
次，时间定在凌晨00:30后，各个生产用电尽量控制用电低谷期。7. 麦趣尔集团股份有限公司与自来水公司、供电局、煤矿签订用水、用电、用煤协议，由工程部统一管理，工程部根据上
年的实际情况作下年的能耗预算，并上报主管领导审核审批后将能耗指标发至各单位执行。8. 基建工程、单项工程、维修工程的施工，配电管理办公室按其使用负荷装表计量。9. 麦趣尔集团股份有限公司行政部对下属各子公司的节能降耗工作进行监督检查。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
你公司报来的“十五”畜牧产业化技改项目竣工环保验收申请”及该项目的竣工验收监测报告表(新环验[2007—EJY051])收悉,经审查,提出验收意见如下：
一、工程基本情况:项目厂址位于昌吉市麦趣尔大道西侧,建国路北侧,现麦趣尔集团股份有限公司厂区内,厂址中心地理坐标为:东经87°17′15.2"、北纬44?0416.1"。工程主要内容为:在原有年产3万吨基础上,改扩建为300t/d(年产10万吨)UT超高温灭菌乳及各种调味乳。该项目依托原有供水、供电、供热基础设施,2002年由自治区环保厅审批了该项目的环境影响报告表(新环监建表[2002]033号)，2002年6月开工建设,2003年9月建成并投入试生产,属补做验收项目。2017年10月委托自治区环境监测总站进行验收监测。
二、该项目按环评批复要求,落实了生产废水、锅炉废气、固体废物和噪声等各项污染治理措施,环保设施运行正常,主要污染物达标排放。企业的环保档案较完备,环境保护管理和环境保护规章制度基本健全。已经具备环境保护验收条件，同意通过竣工环境保护验收。突发环境事件应急预案
为贯彻《突发事件应急预案管理暂行办法》等相关环境保护法律法规的要求，有效防范应对环境突发事件，保护人员生命安全，减少财产损失，结合公司实际情况，制定突发环境事件应急预案，本预案是公司建立应急体系的规范性文件，明确了突发事件的应急程序、管理职责、保障措施等内容。
各公司、部门要认真贯彻落实本预案的要求，将预案中的要求切实落实到日常工作中，搞好员工的教育培训及应急物资的准备，保证在突发事件中能够采取科学有效的控制措施，避免和减少事故危害。
1、应急救援组织
2、工作任务及职责
（1）重大环境危险源控制组负责在紧急状态下的现场抢险作业，及时控制危险源，并根据危险化学品的性质立即组织专用的防护用品及专用工具等。该组由安全部组成，人员有消防队和各专业专家组成。由安全部负责。
（2）人员抢救组负责在现场附近的安全区域内设立临时医疗救护点，对受伤人员进行紧急救治并护送重伤人员至医院进一步治疗。该组综合办组成，医疗机构应根据伤害和中毒的特点实施抢救预案。由综合办负责。
（3）灭火救援组负责现场灭火、现场伤员的搜救、设备容器的冷却、抢救伤员及事故后对被污染区域的洗消工作。由公司安全部消防组
及公司义务消防抢险队伍组成。由安全部负责。
（4）安全疏散组负责对现场及周围安全人员进行防护指导、人员疏散及周围物资转移等工作。由公司主管安全领导和安全部人员组成。
由安全部负责。
（5）安全警戒组负责布置安全警戒，禁止无关人员和车辆进入危险区域，在人员疏散区域进行治安巡逻。由综合办负责。
（6）环境监测组负责对大气、水体、土壤等进行环境及时监测，确定危险物质的成分及浓度，确定污染区域范围，对事故造成的环境影响进行评估，制定环境修复方案并组织实施。由技术部化验室及当地环保部门负责。
3、预警及措施
按照突发事故严重性、紧急程度和可能波及的范围，对突发性环境污染事故的预警进行分级，分为一般（Ⅳ级）、较重（Ⅲ级）、重大（Ⅱ级）、特大（Ⅰ级）四级预警，分别用蓝色、黄色、橙色和红色标示。根据事态的发展情况和采取措施的效果，预警可以升级、降级或解除。
当突发性环境污染事故已经发生，但尚未达到一般（Ⅳ级）预警标准时，所在部门、车间应向环保部和有关领导预警；当达到一般（Ⅳ级）预警标准时，环保部应立即启动本级应急预案，并向主管环保领导报告；当超过一般（Ⅳ级）预警标准时，尚未达到较重（Ⅲ级）预警标准时，所在环保部向主管环保领导预警；当达到较重（Ⅲ级）预警标准时，环保部立即启动公司突发性环境污染事故应急预案，并向公司总经理报告；当超过较重（Ⅲ级）以上预警标准时，环保部立即启动和组织实施突发公共事件总体应急预案，并向本地环保部门报告。
应急状态下的报警通讯联系方式： 119收集到的有关信息证明突发性环境污染事故即将发生或者发生的可能性增大时，按照相关应急预案执行。进入预警状态后，应当采取以下措施：
1. 立即启动相关应急预案；2. 发布预警公告；3. 转移、撤离或者疏散可能受到危害的人员，并进行妥善安置；4. 指令各环境应急救援队伍进入应急状态，公司环保部立即开展应急监测，随时掌握并报告事态进展情况。
（5）针对突发事故可能造成的危害，封闭、隔离或者限制使用有关场所，中止可能导致危害扩大的行为和活动。
（6）调集环境应急所需物资和设备，确保应急保障工作。
4、应急监测
企业环境监测部门第一时间对突发性环境污染事故进行环境应急监测，掌握第一手监测资料，并配合地方环境监测机构进行应急监测工作。
根据检测结果，综合分析突发性环境污染事故污染变化趋势，并通过专家咨询和讨论的方式，预测并报告突发性环境事故的发展情况和污染物的变化情况，作为突发性环境污染事故应急决策的依据。5、应急响应应急响应程序方框图如下：
6、应急终止
（1）现场救援指挥部确认终止时机，或事件责任单位提出，经现场救援指挥部批准；
（2）现场救援指挥部向所属各专业应急救援队伍下达应急终止命令；
（3）应急状态终止后，相关类别环境事件专业应急指挥部应根据上级环保部门有关指示和实际情况，继续进行环境监测和评价工作，直至其他补救措施无需继续进行为止。
7、善后处置（1）安置受灾人员，赔偿受灾人员损失。若发生重大危险事故，疏散人群后需安置群众于安全区域，当受污染水体达标后再安排人群返回原地，经过损失核对后，赔偿受灾地区人员的损失。
（2）对于造成生态破坏的环境污染事故，应在事故处理后进行生态监测，并视生态破坏的严重程度，酌情采取相应的生态修复措施。
环境自行监测方案
按照环境保护部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环发〔2013〕81号）要求，麦趣尔集团股份有限公司对所排放的污染物组织开展自行监测及信息公开，并制定自行监测方案。1. 自行检测方式：本企业自行监测方式为手工监测方式，手工监测为委托社会化监测机构开展监测，承担委托监测的单位
名称为昌吉市环境监测站。2. 监测点位示意图
1. 监测内容及公开时限
（1）废水和水环境监测废水和水环境监测情况一览表
| 类别 | 监测方式 | 监测点位 | 监测项目 | 监测承担方 | 监测频次 | 公开时限 |
| 废水 | 手工监测 | 污水处理总排口： | PH、SS、BOD5、动植物油、石油类、阴离子表面活性剂、挥发酚 | 昌吉市环境监测站 | 每月监测1次 | 完成监测后次日公布 |
| 废水 | 手工监测 | 污水处理总排口 | COD | 昌吉市环境监测站 | 每日监测1次 | 完成监测后次日公布 |
| 备注 | ||||||
（2）噪声监测噪声监测情况一览表
| 类别 | 监测方式 | 监测点位 | 监测项目 | 监测承担方 | 监测频次 | 公开时限 |
| 厂界噪声 | 手工监测 | 厂东，南，西，北 | 连续等效A声级 | 昌吉市环境监测站 | 每季度监测1次 | 完成监测后次日公布 |
1. 监测评价标准
根据昌吉州环境保护局《关于麦趣尔集团有限公司日处理300吨生鲜乳生产线建设项目环境影响报告表的批复》，本企业执行标准如下：
（1）废水和水环境评价标准排口废水排口废水执行本项目废水排放执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）中三级标准。
（2）噪声评价标准本企业厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）III类区标准。
1. 监测方法及监测质量控制
（1）自动监测废水污染物自动监测按照《水污染源在线监测系统运行与考核技术规范》（HJ/T355-2007）和《水污染源在线监测系统数据有效性判别技术规范》（HJ/T356-2007）要求进行监测。
本企业严格按照国家环境监测技术规范和环境监测管理规定的要求开展自行监测，所采用的自动监测设备已通过环保部门验收，定期通过有效性审核，并加强运行维护管理，能够保证设备正常运行和数据正常传输。
（2）手工监测各类污染物采用国家相关污染物排放标准、现行的环境保护部发布的国家或行业环境监测方法标准和技术规范规定的监测方法开展监测。
监测质量保证和质量控制严格执行国家环境监测技术规范和环境监测质量管理规定，实施全过程的质量保证。实验室分析样品的质量控制采用精密度和准确度控制。所使用的仪器设备通过检定或校准，仪器设备操作遵守操作规程，保证监测结果的代表性、准确性和可比性。监测数据严格实行三级审核制度。（废水样品的采集、保存、分析、质控应执行《地表水和污水监测技术规范》（HJ/T 91-2002）、《水质 样品的保存和管理技术规定》（HJ 493-2009）、《水质 采样技术指导》（HJ494-2009）、《水污染物排放总量监测技术规范》（HJ/T 92-2002）、《固定污染源监测质量保证与质量控制技术规范（试行）》（HJ/T373-2007）。厂界噪声监测布点、测量、气象条件按照《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）要求进行，声级计在测量前、后必须在测量现场进行声学校准。）
对不具备自行监测能力的监测项目，本企业委托有资质的昌吉市环境监测站开展监测时，能够明确监测质量控制要求，确保监测数据准确。
（3）监测信息保存本企业按要求建立完整的监测档案信息管理制度，保存原始监测记录和监测数据报告，监测期间生产记录以及企业委托手工监测或第三方运维自动监测设备的委托合同、承担委托任务单位的资质和单位基本情况等资料（原始监测记录和监测数据报告由相关人员签字并保存3年，其中废气企业监测数据的保存时间不低于5年）。
其他应当公开的环境信息麦趣尔在追求产品质的同时，时刻重视作为社会成员所肩负的环保重责，始终把经济效益和社会效益紧密结合，坚持绿色、可持续的发展方向，近年来，麦趣尔对于环境保护方面投入较多的人、财、物，表明麦趣尔在考虑到经济利益的同时，也坚决执行自己的社会责任，努力做好环保工作，积极维护社会的总体效益。其他环保相关信息麦趣尔在追求产品质的同时，时刻重视作为社会成员所肩负的环保重责，始终把经济效益和社会效益紧密结合，坚持绿色、可持续的发展方向，近年来，麦趣尔对于环境保护方面投入较多的人、财、物，表明麦趣尔在考虑到经济利益的同时，也坚决执行自己的社会责任，努力做好环保工作，积极维护社会的总体效益。
2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划
根据自治区、昌吉州、昌吉市《关于打赢脱贫攻坚战实施方案》的部署，麦趣尔集团股份有限公司配合昌吉州农业局、昌吉市阿什乡政府、宁边路办事处，承担了木垒县大石头乡朱散得村和昌吉市十户贫困户的对口帮扶任务。根据政府牵头单位的整体安排，结合朱散得村和贫困户的实际情况，主要采取资助资金的方法，由县、乡政府根据贫困村和贫困户的实际情况统筹安排，主要用于贫困村的基础设施建设，帮助贫困户增强造血功能。以实现昌吉州、市党委、政府提出的脱贫目标。
（2）半年度精准扶贫概要（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
（4）后续精准扶贫计划
根据自治区、昌吉州、昌吉市《关于打赢脱贫攻坚战实施方案》的部署，按照昌吉州、市牵头单位的安排，积极完成分配给麦趣尔集团股份有限公司的精准扶贫任务。
计划今后在新疆南疆地区与疆内企业合作投入资金建设良种奶牛繁育基地项目，带动南疆地区农牧民增收和部分剩余劳动力就业；
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 24,209,961 | 22.24% | -870,824 | -870,824 | 23,339,137 | 21.44% | |||
| 3、其他内资持股 | 24,209,961 | 22.24% | -870,824 | -870,824 | 23,339,137 | 21.44% | |||
| 其中：境内法人持股 | 14,905,291 | 13.70% | 14,905,291 | 13.70% | |||||
| 境内自然人持股 | 9,304,670 | 8.55% | -870,824 | -870,824 | 8,433,846 | 7.75% | |||
| 二、无限售条件股份 | 84,627,200 | 77.76% | 870,824 | 870,824 | 85,498,024 | 78.56% | |||
| 1、人民币普通股 | 84,627,200 | 77.76% | 870,824 | 870,824 | 85,498,024 | 78.56% | |||
| 三、股份总数 | 108,837,161 | 100.00% | 108,837,161 | 100.00% | |||||
股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 李勇 | 6,132,000 | 870,824 | 0 | 5,261,176 | 董监高锁定股解除限售 | 2018年1月 |
| 合计 | 6,132,000 | 870,824 | 0 | 5,261,176 | -- | -- |
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 12,366 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 境内非国有法人 | 47.69% | 51,899,909 | 10,070,936 | 41,828,973 | 质押 | 42,119,900 | |||
| 李勇 | 境内自然人 | 6.45% | 7,014,902 | 5,261,176 | 1,753,726 | 质押 | 7,000,000 | |||
| 新疆聚和盛投资有限公司 | 境内非国有法人 | 4.58% | 4,988,296 | 1,533,742 | 3,454,554 | 质押 | 4,120,000 | |||
| 北京景瑞兴房地产开发有限公司 | 境内非国有法人 | 1.41% | 1,533,742 | 1,533,742 | ||||||
| 重庆渝商再生资源开发有限公司 | 境内非国有法人 | 1.13% | 1,227,800 | 1,227,800 | ||||||
| 国投汇金资产管理（深圳）有限公司－国投汇金稳健三期私募证券投资基金 | 境内非国有法人 | 1.10% | 1,193,900 | 1,193,900 | ||||||
| 王敏 | 境内自然人 | 0.96% | 1,042,776 | 1,042,776 | ||||||
| 李岩 | 境内自然人 | 0.92% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||||
| 北京达美投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0.92% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||||
| 德融资本管理有限公司 | 境内非国有法人 | 0.70% | 766,871 | 766,871 | ||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，新疆聚和盛投资有限公司为公司实际控制人控制的企业；麦趣尔集团、李勇为一致行动人。 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 41,828,973 | 人民币普通股 | 41,828,973 | |||||||
| 新疆聚和盛投资有限公司 | 3,454,554 | 人民币普通股 | 3,454,554 | |||||||
| 李勇 | 1,753,726 | 人民币普通股 | 1,753,726 | |||||||
| 重庆渝商再生资源开发有限公司 | 1,227,800 | 人民币普通股 | 1,227,800 | |||||||
| 国投汇金资产管理（深圳）有限公司－国投汇金稳健三期私募证券投资基金 | 1,193,900 | 人民币普通股 | 1,193,900 | |||||||
| 王敏 | 1,042,776 | 人民币普通股 | 1,042,776 | |||||||
| 万启东 | 680,300 | 人民币普通股 | 680,300 | |||||||
| 唐锡隆 | 664,100 | 人民币普通股 | 664,100 | |||||||
| 任钊辉 | 641,200 | 人民币普通股 | 641,200 | |||||||
| 王翠先 | 600,105 | 人民币普通股 | 600,105 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 新疆麦趣尔集团有限责任公司为公司控股股东，李勇为公司董事长、实际控制人，新疆聚和盛投资有限公司为公司实际控制人控制的企业，王翠先为本公司实际控制人；麦趣尔集团、李勇、王翠先为一致行动人。 | |||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | |||||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2017年年报。
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
2018年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 332,595,919.91 | 461,627,103.19 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 100,000.00 | 2,436,382.70 |
| 应收账款 | 129,888,900.77 | 77,718,664.51 |
| 预付款项 | 51,554,655.30 | 60,327,522.47 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 23,335,387.09 | 23,207,738.04 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 45,191,190.61 | 43,224,316.86 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 16,599,975.60 | 66,549,996.22 |
| 流动资产合计 | 599,266,029.28 | 735,091,723.99 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | 173,714,286.00 | 163,714,286.00 |
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 175,440,000.00 | |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 218,645,727.46 | 224,852,436.84 |
| 在建工程 | 42,589,195.03 | 40,165,615.96 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 64,969,660.60 | 65,633,873.63 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 129,857,642.66 | 129,857,642.66 |
| 长期待摊费用 | 33,824,607.91 | 36,492,946.87 |
| 递延所得税资产 | 3,010,399.98 | 3,010,399.98 |
| 其他非流动资产 | 29,655,384.47 | 26,442,613.57 |
| 非流动资产合计 | 871,706,904.11 | 690,169,815.51 |
| 资产总计 | 1,470,972,933.39 | 1,425,261,539.50 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 83,300,000.00 | 70,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 16,910,464.71 | 25,197,461.91 |
| 应付账款 | 113,667,560.13 | 73,168,103.25 |
| 预收款项 | 47,037,164.57 | 56,999,173.08 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,222,088.69 | 5,142,294.89 |
| 应交税费 | 6,061,246.00 | 7,298,806.59 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 27,239,123.18 | 26,829,511.72 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 1,344,881.89 | |
| 流动负债合计 | 297,782,529.17 | 264,635,351.44 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 480,000.00 | 480,000.00 |
| 递延所得税负债 | 8,194,584.85 | 8,194,584.85 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 8,674,584.85 | 8,674,584.85 |
| 负债合计 | 306,457,114.02 | 273,309,936.29 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 108,837,161.00 | 108,837,161.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 740,469,053.35 | 740,469,053.35 |
| 减：库存股 | 21,304,967.00 | 21,304,967.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,909,842.95 | 27,909,842.95 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 305,627,725.68 | 293,057,939.23 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,161,538,815.98 | 1,148,969,029.53 |
| 少数股东权益 | 2,977,003.39 | 2,982,573.68 |
| 所有者权益合计 | 1,164,515,819.37 | 1,151,951,603.21 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,470,972,933.39 | 1,425,261,539.50 |
法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：许文
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 210,229,102.83 | 326,818,699.34 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 492,000.00 | |
| 应收账款 | 98,468,999.61 | 58,445,152.85 |
| 预付款项 | 2,930,178.10 | 46,802,369.76 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 31,136,755.92 | 9,101,086.79 |
| 存货 | 23,103,654.78 | 19,070,118.03 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,774,850.18 | |
| 流动资产合计 | 365,868,691.24 | 463,504,276.95 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | 163,714,286.00 | 163,714,286.00 |
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 666,662,676.69 | 481,222,676.69 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 91,708,935.35 | 94,812,246.11 |
| 在建工程 | 26,896,811.28 | 26,139,008.42 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 18,253,669.22 | 18,502,600.32 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 6,007,649.57 | 6,007,649.57 |
| 递延所得税资产 | 634,551.78 | 634,551.78 |
| 其他非流动资产 | 6,049,263.57 | |
| 非流动资产合计 | 973,878,579.89 | 797,082,282.46 |
| 资产总计 | 1,339,747,271.13 | 1,260,586,559.41 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 52,000,000.00 | 55,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 11,678,018.46 | 15,862,349.90 |
| 应付账款 | 71,095,164.73 | 35,857,499.01 |
| 预收款项 | 13,148,132.66 | 19,102,113.58 |
| 应付职工薪酬 | 810,148.44 | 2,152,455.18 |
| 应交税费 | 1,568,412.11 | 219,881.90 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 124,711,024.63 | 98,255,686.33 |
| 持有待售的负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 275,010,901.03 | 226,449,985.90 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 275,010,901.03 | 226,449,985.90 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 108,837,161.00 | 108,837,161.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 726,981,143.34 | 726,981,143.34 |
| 减：库存股 | 21,304,967.00 | 21,304,967.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 27,909,842.95 | 27,909,842.95 |
| 未分配利润 | 222,313,189.81 | 191,713,393.22 |
| 所有者权益合计 | 1,064,736,370.10 | 1,034,136,573.51 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,339,747,271.13 | 1,260,586,559.41 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 297,287,598.67 | 262,588,003.42 |
| 其中：营业收入 | 297,287,598.67 | 262,588,003.42 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 291,888,823.60 | 253,287,827.76 |
| 其中：营业成本 | 190,429,869.64 | 149,644,923.74 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,980,731.15 | 4,213,306.82 |
| 销售费用 | 74,100,207.00 | 77,697,513.91 |
| 管理费用 | 21,895,567.16 | 20,204,100.55 |
| 财务费用 | 1,038,265.11 | 725,241.49 |
| 资产减值损失 | 444,183.54 | 802,741.25 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 9,096,556.14 | 3,875,737.31 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 其他收益 | 76,300.00 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 14,495,331.21 | 13,252,212.97 |
| 加：营业外收入 | 413,638.63 | 244,821.95 |
| 减：营业外支出 | 229,880.25 | 201,432.53 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,679,089.59 | 13,295,602.39 |
| 减：所得税费用 | 2,114,873.43 | 1,938,920.68 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,564,216.16 | 11,356,681.71 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 12,564,216.16 | 11,356,681.71 |
| 少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 12,564,216.16 | 11,356,681.71 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 12,564,216.16 | 11,356,681.71 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.12 | 0.10 |
| （二）稀释每股收益 | 0.12 | 0.10 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：许文 会计机构负责人：许文
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 135,654,132.96 | 105,054,779.68 |
| 减：营业成本 | 89,809,701.23 | 70,458,139.24 |
| 税金及附加 | 1,522,082.68 | 1,575,982.35 |
| 销售费用 | 9,216,981.83 | 8,001,977.08 |
| 管理费用 | 9,972,735.50 | 8,149,347.95 |
| 财务费用 | 1,386,328.96 | 209,738.21 |
| 资产减值损失 | 502,462.73 | 633,012.19 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 8,584,532.65 | 3,419,506.43 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 其他收益 | 76,300.00 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 31,828,372.68 | 19,522,389.09 |
| 加：营业外收入 | 2,132.92 | 712.50 |
| 减：营业外支出 | 16,759.00 | 64,843.02 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 31,813,746.60 | 19,458,258.57 |
| 减：所得税费用 | 1,249,943.38 | 1,829,076.31 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 30,563,803.22 | 17,629,182.26 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 30,563,803.22 | 17,629,182.26 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.28 | 0.16 |
| （二）稀释每股收益 | 0.28 | 0.16 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 327,553,583.97 | 271,464,060.93 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,530,779.29 | 9,242,390.75 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,219,801.34 | 8,714,680.15 |
| 经营活动现金流入小计 | 337,304,164.60 | 289,421,131.83 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 156,243,841.28 | 138,807,181.27 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 84,698,016.77 | 72,124,075.90 |
| 支付的各项税费 | 28,059,175.86 | 43,443,031.49 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 74,806,680.37 | 96,618,552.99 |
| 经营活动现金流出小计 | 343,807,714.28 | 350,992,841.65 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,503,549.68 | -61,571,709.82 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 433,200,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 9,627,519.87 | 2,294,277.81 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 171,509.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 97,572,649.39 | 302,550,698.64 |
| 投资活动现金流入小计 | 540,571,678.26 | 304,844,976.45 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 19,987,432.25 | 11,663,909.95 |
| 投资支付的现金 | 542,640,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 120,471,572.05 | 549,400,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 683,099,004.30 | 561,063,909.95 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -142,527,326.04 | -256,218,933.50 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 53,300,000.00 | 40,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 111,656,478.29 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 164,956,478.29 | 40,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,554,224.58 | 1,333,238.72 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 106,010,240.08 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 147,564,464.66 | 13,333,238.72 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 17,392,013.63 | 26,666,761.28 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -131,638,862.09 | -291,123,882.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 451,550,711.87 | 507,508,144.44 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 319,911,849.78 | 216,384,262.40 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 119,854,833.56 | 73,772,059.11 |
| 收到的税费返还 | 1,530,115.98 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 562,663.22 | 3,428,501.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 121,947,612.76 | 77,200,560.48 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 52,735,976.19 | 71,825,794.59 |
| 支付给职工以及为职工支付的现 | 19,332,720.91 | 15,335,629.73 |
| 金 | ||
| 支付的各项税费 | 6,560,251.86 | 11,495,605.98 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 23,032,748.41 | 24,252,267.18 |
| 经营活动现金流出小计 | 101,661,697.37 | 122,909,297.48 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,285,915.39 | -45,708,737.00 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 307,200,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,693,632.75 | 1,903,264.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 38,585,183.49 | 227,700,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 354,478,816.24 | 229,603,264.11 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 155,200.00 | 1,447,600.00 |
| 投资支付的现金 | 452,640,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 38,205,700.00 | 449,400,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 491,000,900.00 | 450,847,600.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -136,522,083.76 | -221,244,335.89 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 37,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 60,676,889.56 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 97,676,889.56 | 40,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 968,841.67 | 1,148,490.84 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 60,058,325.19 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 101,027,166.86 | 8,148,490.84 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,350,277.30 | 31,851,509.16 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -119,586,445.67 | -235,101,563.73 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 316,742,308.02 | 323,560,708.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 197,155,862.35 | 88,459,144.31 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 108,837,161.00 | 740,469,053.35 | 21,304,967.00 | 27,909,842.95 | 293,057,939.23 | 2,982,573.68 | 1,151,951,603.21 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 108,837,161.00 | 740,469,053.35 | 21,304,967.00 | 27,909,842.95 | 293,057,939.23 | 2,982,573.68 | 1,151,951,603.21 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,569,786.45 | -5,570.29 | 12,564,216.16 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 12,569,786.45 | -5,570.29 | 12,564,216.16 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金 | |||||||||||||
| 额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 108,837,161.00 | 740,469,053.35 | 21,304,967.00 | 27,909,842.95 | 305,627,725.68 | 2,977,003.39 | 1,164,515,819.37 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 108,837,161.00 | 747,412,781.77 | 21,304,967.00 | 24,967,962.47 | 282,170,846.55 | 1,142,083,784.79 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 108,837,161.00 | 747,412,781.77 | 21,304,967.00 | 24,967,962.47 | 282,170,846.55 | 1,142,083,784.79 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -6,943,728.42 | 2,941,880.48 | 10,887,092.68 | 2,982,573.68 | 9,867,818.42 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 18,835,482.57 | -17,426.32 | 18,818,056.25 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -6,943,728.42 | 3,000,000.00 | -3,943,728.42 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | -6,943,728.42 | -6,943,728.42 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 2,941,880.48 | -7,948,389.89 | -5,006,509.41 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,941,880.48 | -2,941,880.48 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -5,006,509.41 | -5,006,509.41 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 108,837,161.00 | 740,469,053.35 | 21,304,967.00 | 27,909,842.95 | 293,057,939.23 | 2,982,573.68 | 1,151,951,603.21 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 108,837,161.00 | 726,981,143.34 | 21,304,967.00 | 27,909,842.95 | 191,713,393.22 | 1,034,136,573.51 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 108,837,161.00 | 726,981,143.34 | 21,304,967.00 | 27,909,842.95 | 191,713,393.22 | 1,034,136,573.51 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 30,599,796.59 | 30,599,796.59 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 30,599,796.59 | 30,599,796.59 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 108,837,161.00 | 726,981,143.34 | 21,304,967.00 | 27,909,842.95 | 222,313,189.81 | 1,064,736,370.10 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 108,837,161.00 | 733,924,871.76 | 21,304,967.00 | 24,967,962.47 | 170,242,978.27 | 1,016,668,006.50 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 108,837, | 733,924,8 | 21,304,96 | 24,967,96 | 170,242 | 1,016,668 | |||||
| 161.00 | 71.76 | 7.00 | 2.47 | ,978.27 | ,006.50 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -6,943,728.42 | 2,941,880.48 | 21,470,414.95 | 17,468,567.01 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 29,418,804.84 | 29,418,804.84 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -6,943,728.42 | -6,943,728.42 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | -6,943,728.42 | -6,943,728.42 | |||||||||
| （三）利润分配 | 2,941,880.48 | -7,948,389.89 | -5,006,509.41 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,941,880.48 | -2,941,880.48 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -5,006,509.41 | -5,006,509.41 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 108,837, | 726,981,1 | 21,304,96 | 27,909,84 | 191,713 | 1,034,136 |
| 161.00 | 43.34 | 7.00 | 2.95 | ,393.22 | ,573.51 |
三、公司基本情况
（一）历史沿革:
麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由新疆麦趣尔集团有限 责任公司整体变更的股份有限公司，于2009年12月30日在昌吉市工商行政管理局办理了工商 变更登记，营业执照注册号为652300050001933；以截至2009年9月30日经深圳市鹏城会计师 事务所有限公司审计后（深鹏所审字[2009]1342号）的净资产人民币90,843,263.91元中的75,000,000.00元折为75,000,000股（每股面值为人民币1元），余额人民币15,843,263.91 元转入资本公积。法定代表人：李勇，注册地址：昌吉市麦趣尔大道。 2011年6月30日，根据公司股东大会决议公司增加注册资本人民币3,490,000.00元，变更 后的注册资本为人民币78,490,000.00元。新增注册资本由原股东新疆麦趣尔集团有限责任公 司以货币出资6,000,000.00元、实物出资13,186,000.00元认缴，其中计入股本3,490,000.00 元，计入资本公积15,696,000.00元。此次出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证， 并出具深鹏所验字[2011]0212号验资报告。 2014年1月23日，本公司根据2013年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会 证监许可[2014]46号文《关于核准麦趣尔集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 司首次向社会公开发行A股，其中发行新股13,110,000股，公司股东公开发售其所持股份（老 股转让）9,790,000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币25.38元。此次发行的A 股于2014年1月23日在深圳证券交易所中小板挂牌上市交易，股票代码为002719。2014年4月 25日，本公司完成了工商变更登记，注册资本由78,490,000.00元变更为91,600,000.00元。 2015年1月5日，本公司根据2014年第三次临时股东大会决议通过的《关于及其摘要的议案》，向激励对象授予1,450,000 股限制性股票，每股面值人民币1元，每股授予价格为人民币14.49元，本公司的注册资本由 91,600,000.00元变更为93,050,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 验证，并出具瑞华验字[2015] 48110002号验资报告。 根据本公司2014年8月22日第二届董事会第十二次会议、2014年9月9日2014年度第二次临 时股东大会决议审议通过的《麦趣尔集团股份有限公司非公开发行A股股票方案的议案》，及 中国证券监督管理委员会于2015年1月14日出具的《关于核准麦趣尔集团股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可[2015] 81号）的核准，本公司向特定投资者非公开发行每股面 值人民币1元的普通股（A 股）15,672,161股，每股发行价格为人民币26.08元，本公司的注 册资本由93,050,000.00元变更为108,722,161.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2015] 48110003号验资报告。 根据本公司2015年8月17日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销已离职 股权激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司减少注册资本人民币 30,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 01660001号验资报告。 根据本公司2015年12月16日第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于向激励对象 授予首期股权激励计划预留限制性股票的议案》以及2015年12月21日第二届董事会第二十六 次会议审议通过的《关于修改向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票之授予日的 议案》，本公司增加注册资本人民币145,000.00元，此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2016] 01660004号验资报告。 截至2017年12月31日，本公司注册资本为108,837,161.00元。
（二）合并财务报表范围 本公司2018年本报告期纳入合并范围的全资子公司共11户，51%控股子公司1户。（三）财务报告批准报出本财务报表业经本公司董事会于2018年 月 日决议批准报出。 本公司之子公司北京麦趣尔投资有限公司于2017年2月17日与香港品惠集团有限公司共 同出资麦趣尔（北京）食品有限公司，北京麦趣尔投资有限公司出资额为700.00万元，持股比例70%，麦趣尔（北京）食品有限公司自成立日起作为控股子公司纳入本公司合并范围。
1. 基本情况
2017年12月6日麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“麦趣尔股份”）与潍坊慧谷投资管理中心（有限合伙）、王树斋签订《股权收购协议》，麦趣尔股份以21,930万元购买青岛丹香投资管理有限公司（以下简称“青岛丹香”）51%股权。《股权收购协议》经麦趣尔股份第三届董事会第三次会议审议并经2017年第六次临时股东大会审议通过。
2018年4月11日，青岛丹香办理完毕股权转让工商登记变更，截至2018年4月2日麦趣尔根据《股权收购协议》支付了全部收购价款。
麦趣尔2018年4月起对青岛丹香的投资采用权益法核算，未将青岛丹香纳入2018年半年度财务合并
报表范围。1. 未将青岛丹香投资管理有限公司纳入2018年半年度财务报表合并范围的原因
根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》第七条规定，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用被投资方的权力影响其回报金额。
根据青岛丹香《章程》规定：公司董事会就下述事项作出决议时，必须取得全体董事一致同意：（1）公司经营范围和业务性质发生实质性的变化；（2）公司经营计划和投资方案；（3）公司利润分配方案和弥补亏损方案。董事会的相关职权：决定公司的经营计划和投资方案；制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；决定公司内部管理机构的设置等。
董事会的职权范围包括了青岛丹香主要相关活动，麦趣尔股份股份在公司相关经营计划、投资方案及利润分配方案事项上拥有的表决权不足以使其有能力主导青岛丹香的相关活动，不符合控制的含义，故麦趣尔股份未将青岛丹香纳入2018年半年度财务报告合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年06月30日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示： 麦趣尔集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 71 本公司及各子公司主要从事生产和销售乳制品、烘焙食品及节日食品。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本 附注四、20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重 大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、会计期间
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、营业周期
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 72 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日
因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易 ”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 73 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被 合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 74 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》 或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期 股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无此类业务
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
无此类业务
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出 售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 76 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或 减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发 生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 77 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为一个营业周期。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 78 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初 始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易 费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 79 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工 具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的 要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同， 单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。
11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存 在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或 进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依 据。本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为 单项金额重大的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 80 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 1.00% | 1.00% |
| 1－2年 | 5.00% | 5.00% |
| 2－3年 | 10.00% | 10.00% |
| 3－4年 | 30.00% | 30.00% |
| 4－5年 | 60.00% | 60.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试 |
| 坏账准备的计提方法 | 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 81 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 麦趣尔集团股份有限公司2018年半年度报告全文 82 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及
原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 麦趣尔集团股份有限公司 2018年半年度报告全文 83 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 麦趣尔集团股份有限公司 2018年半年度报告全文 84 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
16、固定资产（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租
赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的 资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 86 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
20、油气资产
不适用
21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值
减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。（2）内部研究开发支出会计政策
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 麦趣尔集团股份有限公司 2018年半年度报告全文 88 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的 长期待摊费用主要包括装修费和其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取
职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 麦趣尔集团股份有限公司 2018年半年度报告全文 90 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益 结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企 业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）商品销售收入
麦趣尔集团股份有限公司 2018年半年度报告全文 91 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ①直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品后（一般情况下所有权相关的风险和报酬即时 转移），营业员收款并打印 POS销售清单，以此作为确认销售收入的主要依据。 ②除零售业务以外的销售收入，依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，发货单经客户
签字确 认收货，据此作为收入的确认依据。
（2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收 入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 麦趣尔集团股份有限公司 2018年半年度报告全文 92 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相 关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额 计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根 据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所 依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财 政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应 满足的其他相关条件（如有）。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税 麦趣尔集团股份有限公司 2018年半年度报告全文 93 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 麦趣尔集团股份有限公司 2018年半年度报告全文 94
（4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。
31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 95 为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金于实际发生时计入当 期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当 期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计回购股份：股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股：按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面 值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司 是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 97 的计提或转回。
（4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴 现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计， 并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中， 本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金 额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金 融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出 现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融 工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发 行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本 金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的 影响。
（7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在 利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本 的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、 违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 98 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计 受益期间的假设。
（11）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包 括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将 在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化 仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估 麦趣尔集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 99 计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流 出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计 负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关 的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时 已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增 加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按 16%、10%、3%的税率计算 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 | 16%、10%、3% |
| 消费税 | 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 | 7% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 | 25%、15%、10% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的 25%、15%、20%计缴 详见下表。 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 麦趣尔集团股份有限公司 | 15% |
| 新疆麦趣尔食品有限公司 | 15% |
| 新疆麦趣尔食品饮料有限公司 | 20% |
| 新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 | 20% |
| 北京麦趣尔投资有限公司 | 25% |
| 新疆西部生态牧业有限公司 | 25% |
| 浙江新美心食品工业有限公司 | 25% |
| 舟山新美心食品有限公司 | 25% |
| 绍兴新美心食品有限公司 | 25% |
| 浙江绿资品牌管理有限公司 | 25% |
| 麦趣尔（深圳）投资有限公司 | 25% |
2、税收优惠
根据国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局2012年第12 号）第一条，麦趣尔集团股份有限公司、新疆麦趣尔食品有限公司自2011年1月1日至2020年12月31日，因 属于设在西部地区的鼓励类产业，故企业所得税减按15%的税率征收。 根据财政部国家税务总局财税[2008]149号文件《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工 范围（试行）的通知》，麦趣尔集团股份有限公司因符合农产品初加工中的奶类初加工，对于符合优惠政 策的所得免征企业所得税。 根据财政部国家税务总局财税[2015]34号文件《小型微利企业所得税优惠政策》，新疆麦趣尔食品饮 料有限公司、新疆麦趣尔冷冻食品有限公司符合中华人民共和国企业所得税法对于小型微利企业的认定， 按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 300.27 | 800.22 |
| 银行存款 | 314,777,625.01 | 444,600,792.49 |
| 其他货币资金 | 17,817,994.63 | 17,025,510.48 |
| 合计 | 332,595,919.91 | 461,627,103.19 |
其他说明1.其他货币资金系银行承兑汇票保证金和支付宝账户余额，其中银行承兑汇票保证金为17,817,994.63元，其余为支付宝账户余额。 2.截至2018年06月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币17,817,994.63元。
2、应收票据（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 100,000.00 | 2,436,382.70 |
| 合计 | 100,000.00 | 2,436,382.70 |
3、应收账款（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 134,465,615.44 | 100.00% | 4,576,714.67 | 3.40% | 129,888,900.77 | 82,089,135.41 | 100.00% | 4,370,470.90 | 5.32% | 77,718,664.51 |
| 合计 | 134,465,615.44 | 100.00% | 4,576,714.67 | 3.40% | 129,888,900.77 | 82,089,135.41 | 100.00% | 4,370,470.90 | 5.32% | 77,718,664.51 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 119,154,737.26 | 993,939.06 | 1.00% |
| 1至2年 | 6,773,536.31 | 339,175.30 | 5.00% |
| 2至3年 | 4,058,626.62 | 407,461.76 | 10.00% |
| 3至4年 | 1,580,083.97 | 474,025.19 | 30.00% |
| 4至5年 | 1,341,294.84 | 804,776.90 | 60.00% |
| 5年以上 | 1,557,336.45 | 1,557,336.45 | 100.00% |
| 合计 | 134,465,615.40 | 4,576,714.66 |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额206,243.77元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 金额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 7895458.32 | 6.08% | 78954.58 |
| 第二名 | 4158349.03 | 3.20% | 41583.49 |
| 第三名 | 2768146.24 | 2.13% | 285096.93 |
| 第四名 | 2,739,401.86 | 2.11% | 27394.02 |
| 第五名 | 2,725,594.04 | 2.10% | 189739.37 |
| 合计 | 20286949.49 | 15.62% | 622768.38 |
4、预付款项（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 49,944,018.78 | 96.00% | 58,805,348.99 | 97.66% |
| 1至2年 | 880,247.68 | 2.20% | 946,417.83 | 1.35% |
| 2至3年 | 725,388.84 | 1.80% | 562,365.65 | 0.97% |
| 3年以上 | 5,000.00 | 0.01% | 13,390.00 | 0.02% |
| 合计 | 51,554,655.30 | -- | 60,327,522.47 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的本期末余额前五名预付账款汇总金额为6977071.02元，占预付账款本期末余额合计数的比例为17.45%。
其他说明：
5、其他应收款（1）其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 27,539,394.01 | 100.00% | 4,331,655.97 | 15.73% | 23,207,738.04 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 27,762,821.82 | 100.00% | 4,427,434.73 | 5.14% | 23,335,387.09 | |||||
| 合计 | 27,762,821.82 | 100.00% | 4,427,434.73 | 5.14% | 23,335,387.09 | 27,539,394.01 | 100.00% | 4,331,655.97 | 15.73% | 23,207,738.04 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 17,103,093.88 | 247,643.13 | 1.00% |
| 1至2年 | 4,257,265.60 | 212,863.28 | 5.00% |
| 2至3年 | 996,924.00 | 99,692.40 | 10.00% |
| 3至4年 | 1,536,119.10 | 460,835.73 | 30.00% |
| 4至5年 | 1,157,547.63 | 694,528.58 | 60.00% |
| 5年以上 | 2,711,871.61 | 2,711,871.61 | 100.00% |
| 合计 | 27,762,821.82 | 4,427,434.73 | |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额95,778.76元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来 | 13,264,840.27 | 10,876,163.16 |
| 个人往来 | 14,261,734.38 | 16,179,485.90 |
| 社保 | 236,247.17 | 483,744.95 |
| 合计 | 27,762,821.82 | 27,539,394.01 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 个人往来 | 3,476,909.00 | 1年以内 | 4.04% | 34,769.09 |
| 第二名 | 单位往来 | 3,271,800.00 | 1-2年 | 3.80% | 163,590.00 |
| 第三名 | 单位往来 | 1,720,200.00 | 1-2年 | 2.00% | 86,010.00 |
| 第四名 | 单位往来 | 1,041,698.50 | 1年以内 | 1.21% | 10,416.98 |
| 第五名 | 个人往来 | 1,037,766.84 | 1年以内 | 1.21% | 10,377.67 |
| 合计 | -- | 10,548,374.34 | -- | 12.25% | 305,163.74 |
6、存货（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,422,865.48 | 1,425,685.28 | 32,997,180.20 | 38,158,889.24 | 1,425,685.28 | 36,733,203.96 |
| 在产品 | 296,764.92 | 296,764.92 | ||||
| 库存商品 | 12,133,739.16 | 740,234.13 | 11,393,505.03 | 6,753,881.77 | 740,234.13 | 6,013,647.64 |
| 低值易耗品 | 800,505.38 | 800,505.38 | 180,700.34 | 180,700.34 | ||
| 合计 | 47,357,110.02 | 2,165,919.41 | 45,191,190.61 | 45,390,236.27 | 2,165,919.41 | 43,224,316.86 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,425,685.28 | 1,425,685.28 | ||||
| 库存商品 | 740,234.13 | 740,234.13 | ||||
| 合计 | 2,165,919.41 | 2,165,919.41 |
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 46,000,000.00 | |
| 理财产品计提收益 | ||
| 待摊房租及其他 | 16,599,975.60 | 16,485,883.91 |
| 待抵扣税金 | 4,016,794.43 | |
| 预缴税金 | 47,317.88 | |
| 合计 | 16,599,975.60 | 66,549,996.22 |
其他说明：
8、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他 | 173,714,286.00 | 173,714,286.00 | 163,714,286.00 | 163,714,286.00 | ||
| 合计 | 173,714,286.00 | 173,714,286.00 | 163,714,286.00 | 163,714,286.00 | ||
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股 | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 比例 | ||||||||||
| 广东华冠 新型材料 有限公司 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | 4.80% | |||||||
| 华融新兴 产业投资 管理股份 有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | 9.00% | 6,766,197.69 | ||||||
| 中商惠民 （北京）电子商务 有限公司 | 25,714,286.00 | 25,714,286.00 | 2.00% | |||||||
| 天石汇趣股权投资合伙企业（有限合伙） | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 4.00% | |||||||
| 合计 | 173,714,286.00 | 173,714,286.00 | -- | 6,766,197.69 |
9、固定资产（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备及其他设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 232,108,825.30 | 244,944,129.40 | 22,819,424.63 | 26,882,050.46 | 526,754,429.78 |
| 2.本期增加金额 | 41,025.64 | 3,613,554.86 | 329,001.45 | 3,983,581.95 | |
| （1）购置 | 41,025.64 | 3,613,554.86 | 329,001.45 | 3,983,581.95 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 81,852.82 | 1,086,420.14 | 1,168,272.96 | ||
| （1）处置或报废 | 81,852.82 | 1,086,420.14 | 1,168,272.96 |
| 4.期末余额 | 232,149,850.90 | 248,475,831.50 | 23,148,426.08 | 25,795,630.32 | 529,569,738.80 |
| 二、累计折旧 | 80,006,597.57 | 192,981,500.20 | 16,108,213.76 | 21,827,699.82 | 310,924,011.30 |
| 1.期初余额 | 76,226,308.29 | 187,916,915.70 | 15,233,567.94 | 22,525,201.04 | 301,901,992.94 |
| 2.本期增加金额 | 3,780,289.28 | 5,142,344.67 | 874,645.82 | 334,597.92 | 10,131,877.69 |
| （1）计提 | 3,780,289.28 | 5,142,344.67 | 874,645.82 | 334,597.92 | 10,131,877.69 |
| 3.本期减少金额 | 77,760.18 | 1,032,099.14 | 1,109,859.32 | ||
| （1）处置或报废 | 77,760.18 | 1,032,099.14 | 1,109,859.32 | ||
| 4.期末余额 | 80,006,597.57 | 192,981,500.20 | 16,108,213.76 | 21,827,699.82 | 310,924,011.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 152,143,253.30 | 55,494,331.30 | 7,040,212.32 | 3,967,930.50 | 218,645,727.50 |
| 2.期初账面价值 | 155,882,517.00 | 57,027,213.75 | 7,585,856.69 | 4,356,849.42 | 224,852,436.80 |
10、在建工程（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 2000头奶牛生态养殖基地建设项目 | 14,279,666.24 | 14,279,666.24 | 13,787,922.66 | 13,787,922.66 | ||
| 日处理300吨生鲜乳生产线建设项目 | 11,927,268.40 | 11,927,268.40 | 11,632,751.00 | 11,632,751.00 | ||
| 全面信息化ERP优化升级项目 | 328,762.36 | 328,762.36 | 302,023.30 | 302,023.30 | ||
| 北京技术中心工程 | 9,557,402.23 | 9,557,402.23 | 9,557,402.23 | 9,557,402.23 | ||
| 制冷设备改造工程 | 5,083,378.29 | 5,083,378.29 | 4,646,831.89 | 4,646,831.89 | ||
| 乌市客运站店装 | 258,172.06 | 258,172.06 | 238,684.88 | 238,684.88 | ||
| 北京方源环境工程有限公司 | 190,909.09 | 190,909.09 | ||||
| 大连腾马科技发展有限公司 | 963,636.36 | 963,636.36 | ||||
| 合计 | 42,589,195.03 | 42,589,195.03 | 40,165,615.96 | 40,165,615.96 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 2000头奶牛生态养殖基地建设项目 | 62,590,000.00 | 13,787,922.66 | 491,743.58 | 14,279,666.24 | 22.81% | 29.1% | 募股资金 | |||||
| 日处理300吨生鲜乳生产线建设项目 | 149,900,000.00 | 11,632,751.00 | 294,517.40 | 11,927,268.40 | 7.96% | 10.01% | 募股资金 | |||||
| 全面信息化ERP优化升级项目 | 17,300,000.00 | 302,023.30 | 26,739.06 | 328,762.36 | 1.90% | 1.90% | 其他 | |||||
| 北京技术中心 | 13,680,000.00 | 9,557,402.23 | 9,557,402.23 | 69.86% | 20% | 其他 |
| 装修工程 | ||||||||||||
| 制冷设备改造工程 | 6,350,000.00 | 4,646,831.89 | 436,546.40 | 5,083,378.29 | 80.05% | 60% | 其他 | |||||
| 乌市客运站店装修工程 | 329,000.00 | 238,684.88 | 19,487.18 | 258,172.06 | 78.47% | 78.47% | 募股资金 | |||||
| 北京方源环境工程有限公司 | 700,000.00 | 190,909.09 | 190,909.09 | 27.27% | 27.27% | 其他 | ||||||
| 大连腾马科技发展有限公司 | 5,300,000.00 | 963,636.36 | 963,636.36 | 18.18% | 18.18% | 其他 | ||||||
| 合计 | 256,149,000.00 | 40,165,615.96 | 2,423,579.07 | 42,589,195.03 | -- | -- | -- |
11、无形资产（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 45,769,676.47 | 53,950.00 | 50,000.00 | 35,340,128.00 | 9,234,382.87 | 90,448,137.34 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | 45,769,676.47 | 53,950.00 | 50,000.00 | 35,340,128.00 | 9,234,382.87 | 90,448,137.34 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,257,817.97 | 25,299.87 | 50,000.00 | 9,341,407.89 | 7,139,737.97 | 24,814,263.70 |
| 2.本期增加金额 | 490,712.92 | 3,127.76 | 22,293.62 | 148,078.74 | 664,213.03 | |
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 8,748,530.89 | 28,427.63 | 50,000.00 | 9,363,701.51 | 7,287,816.71 | 25,478,476.74 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 37,021,145.58 | 25,522.37 | 25,976,426.49 | 1,946,566.16 | 64,969,660.60 | |
| 2.期初账面价值 | 37,511,858.50 | 28,650.13 | 25,998,720.11 | 2,094,644.90 | 65,633,873.64 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、商誉（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 或形成商誉的事项 | ||||||
| 浙江新美心食品 工业有限公司 | 131,868,659.82 | 131,868,659.82 |
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 浙江新美心食品 工业有限公司 | 2,011,017.16 | 2,011,017.16 | ||||
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
由于无法区分各资产组成部分对应的现金流入，因此将浙江新美心食品工业有限公司整体视为一个资产组合，2017年12月31日该公司以购买日公允价值持续计算的合并口径可辨认净资产金额为180,965,849.05元，包含商誉的资产组合的金额为312,834,508.87元。我们委托深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司对该资产组合进行评估，评估基准日为2017年12月31日，根据其出具的鹏信咨询字（2018）267号鹏信咨询字（2018）267号《2017年麦趣尔集团股份有限公司商誉减值测试涉及的浙江新美心食品工业有限公司股东全部权益估值报告》，在进行收益法评估时，假设目前公司的经营模式从原来的直营店向加盟店转型及未来的发展规划可以如期实施，计算折现系数时，通过CAPM模型得出的折现系数为13.08%，浙江新美心食品工业有限公司的股东全部权益的公允价值为人民币310,823,491.71元，按其小于上述包含商誉的资产组合的金额计提减值准备。其他说明注：商誉为本公司于2015年度以非同一控制下企业合并方式购买子公司浙江新美心食品工业有限公司（含其子公司舟山新美心食品有限公司和绍兴新美心食品有限公司）产生的商誉。
其他说明
13、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修及维修费 | 36,492,946.87 | 4,177,080.24 | 6,845,419.20 | 33,824,607.91 | |
| 合计 | 36,492,946.87 | 4,177,080.24 | 6,845,419.20 | 33,824,607.91 |
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 9,656,372.39 | 1,645,605.23 | 9,656,372.39 | 1,645,605.23 |
| 可抵扣亏损 | 48,368.46 | 4,836.83 | 48,368.46 | 4,836.83 |
| 计入递延收益的政府补 | 480,000.00 | 120,000.00 | 480,000.00 | 120,000.00 |
| 非同一控制企业合并评估减值 | 195,408.40 | 48,852.10 | 195,408.40 | 48,852.10 |
| 抵销内部未实现利润 | 419,409.60 | 104,852.44 | 419,409.60 | 104,852.44 |
| 固定资产折旧 | 4,345,013.52 | 1,086,253.38 | 4,345,013.52 | 1,086,253.38 |
| 限制性股票 | ||||
| 合计 | 15,144,572.37 | 3,010,399.98 | 15,144,572.37 | 3,010,399.98 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 32,778,339.40 | 8,194,584.85 | 32,778,339.40 | 8,194,584.85 |
| 合计 | 32,778,339.40 | 8,194,584.85 | 32,778,339.40 | 8,194,584.85 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,010,399.98 | 3,010,399.98 | ||
| 递延所得税负债 | 8,194,584.85 | 8,194,584.85 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,211,673.86 | 1,211,673.86 |
| 可抵扣亏损 | 44,080,827.10 | 44,080,827.10 |
| 商誉减值准备 | 2,011,017.16 | 2,011,017.16 |
| 合计 | 47,303,518.12 | 47,303,518.12 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2018 年 | 11,275,123.70 | 11,275,123.70 | |
| 2019 年 | 7,420,951.88 | 7,420,951.88 | |
| 2020 年 | 5,992,977.29 | 5,992,977.29 | |
| 2021 年 | 9,737,905.28 | 9,737,905.28 | |
| 2022 年 | 9,653,868.95 | 9,653,868.95 | |
| 合计 | 44,080,827.10 | 44,080,827.10 | -- |
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付的工程、设备款 | 6,612,613.57 | |
| 预付房租 | 29,655,384.47 | 19,830,000.00 |
| 合计 | 29,655,384.47 | 26,442,613.57 |
其他说明：
16、短期借款（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 83,300,000.00 | 70,000,000.00 |
| 合计 | 83,300,000.00 | 70,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
17、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 16,910,464.71 | 25,197,461.91 |
| 合计 | 16,910,464.71 | 25,197,461.91 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
18、应付账款（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 111,712,819.27 | 68,973,849.91 |
| 1-2 年 | 1,425,925.17 | 837,650.00 |
| 2-3 年 | 95,170.88 | 540,371.32 |
| 3 年以上 | 433,644.81 | 2,816,232.02 |
| 合计 | 113,667,560.13 | 73,168,103.25 |
19、预收款项（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 43,996,446.74 | 55,739,398.25 |
| 1-2 年 | 2,669,885.38 | 401,488.63 |
| 2-3 年 | 367,128.45 | 322,270.77 |
| 3 年以上 | 3,704.00 | 536,015.43 |
| 合计 | 47,037,164.57 | 56,999,173.08 |
20、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 5,105,680.73 | 82,684,041.98 | 85,601,807.27 | 2,187,915.44 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 36,614.16 | 5,517,858.55 | 5,520,299.46 | 34,173.25 |
| 合计 | 5,142,294.89 | 88,201,900.53 | 91,122,106.73 | 2,222,088.69 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,381,848.67 | 75,242,486.73 | 77,861,330.03 | 1,763,005.37 |
| 2、职工福利费 | 1,635,807.89 | 1,635,807.89 | ||
| 3、社会保险费 | 30,518.40 | 3,473,578.32 | 3,475,612.84 | 28,483.88 |
| 其中：医疗保险费 | 27,744.00 | 3,077,954.74 | 3,079,804.34 | 25,894.40 |
| 工伤保险费 | 555.00 | 178,727.87 | 178,764.87 | 518.00 |
| 生育保险费 | 2,219.40 | 216,895.71 | 217,043.63 | 2,071.48 |
| 4、住房公积金 | 137,344.00 | 1,101,288.00 | 1,200,354.00 | 38,278.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 555,969.66 | 1,230,881.04 | 1,428,702.51 | 358,148.19 |
| 合计 | 5,105,680.73 | 82,684,041.98 | 85,601,807.27 | 2,187,915.44 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 35,134.80 | 5,334,828.54 | 5,337,170.84 | 32,792.50 |
| 2、失业保险费 | 1,479.36 | 183,030.01 | 183,128.62 | 1,380.75 |
| 合计 | 36,614.16 | 5,517,858.55 | 5,520,299.46 | 34,173.25 |
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,910,944.53 | 3,495,086.81 |
| 企业所得税 | 1,731,256.94 | 2,290,287.99 |
| 个人所得税 | 420,096.19 | 327,264.38 |
| 城市维护建设税 | 307,203.16 | 280,216.67 |
| 土地使用税 | 41,185.53 | 41,226.25 |
| 房产税 | 442,783.72 | 460,872.70 |
| 教育费附加 | 92,776.03 | 196,077.44 |
| 其他税种 | 114,999.90 | 207,774.35 |
| 合计 | 6,061,246.00 | 7,298,806.59 |
其他说明：
22、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 3,412,094.11 | 2,988,297.16 |
| 限制性股票回购义务款 | 14,028,650.46 | 14,028,650.46 |
| 单位往来款 | 4,277,512.09 | 5,435,908.98 |
| 代扣代缴款 | 1,271,399.92 | 1,757,952.05 |
| 其他 | 4,249,466.60 | 2,618,703.07 |
| 合计 | 27,239,123.18 | 26,829,511.72 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务款 | 14,028,650.46 | 14028650.46 |
| 合计 | 14,028,650.46 | -- |
其他说明
23、其他流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付房租 | 1,344,881.89 | |
| 合计 | 1,344,881.89 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
24、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 480,000.00 | 480,000.00 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 480,000.00 | 480,000.00 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 铜锣烧技改项目 | 480,000.00 | 480,000.00 | ||||||
| 合计 | 480,000.00 | 480,000.00 | -- |
其他说明：
25、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 108,837,161.00 | 108,837,161.00 | |||||
其他说明：
26、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 740,469,053.35 | 740,469,053.35 | ||
| 合计 | 740,469,053.35 | 740,469,053.35 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,909,842.95 | 27,909,842.95 | ||
| 合计 | 27,909,842.95 | 27,909,842.95 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整后期初未分配利润 | 293,057,939.23 | 282,170,846.55 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 12,569,786.45 | 18,835,482.57 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,941,880.48 | |
| 转作股本的普通股股利 | 5,006,509.41 | |
| 期末未分配利润 | 305,627,725.68 | 293,057,939.23 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 294,547,806.59 | 188,054,603.62 | 258,974,764.12 | 148,625,101.67 |
| 其他业务 | 2,739,792.08 | 2,375,266.02 | 3,613,239.30 | 1,019,822.07 |
| 合计 | 297,287,598.67 | 190,429,869.64 | 262,588,003.42 | 149,644,923.74 |
30、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,349,037.53 | 1,361,522.05 |
| 教育费附加 | 575,979.42 | 750,140.84 |
| 房产税 | 1,053,793.22 | 994,813.01 |
| 土地使用税 | 484,934.68 | 458,384.46 |
| 车船使用税 | 16,297.20 | 25,989.60 |
| 印花税 | 114,245.22 | 124,412.12 |
| 地方教育费附加 | 383,958.05 | 498,044.74 |
| 环境保护税 | 2,485.83 | |
| 合计 | 3,980,731.15 | 4,213,306.82 |
其他说明：
31、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 37,976,455.31 | 42,345,683.22 |
| 办公费 | 92,142.22 | 27,380.23 |
| 通讯费 | 180,349.64 | 324,663.28 |
| 差旅费 | 219,094.35 | 273,749.81 |
| 交通费 | 381,136.71 | 248,861.90 |
| 业务招待费 | 275,349.02 | 68,776.04 |
| 房租物业费 | 16,999,158.34 | 20,419,966.31 |
| 水电费 | 1,985,741.29 | 2,110,602.21 |
| 清洁及绿化费 | 41,173.93 | 86,772.24 |
| 运杂手续费 | 1,295,885.35 | 229,158.91 |
| 汽车费 | 1,369,312.91 | 2,011,241.57 |
| 修理费 | 478,019.05 | 442,824.21 |
| 折旧费 | 1,480,531.22 | 1,482,430.80 |
| 劳务费 | 1,110,221.08 | 653,199.21 |
| 资产摊销 | 5,600,405.91 | 3,221,356.21 |
| 广告费 | 2,084,080.01 | 1,172,764.49 |
| 其他 | 2,531,150.66 | 2,578,083.27 |
| 合计 | 74,100,207.00 | 77,697,513.91 |
其他说明：
32、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,488,014.40 | 11,579,118.30 |
| 差旅费 | 252,329.67 | 212,457.03 |
| 交通费 | 866,380.39 | 872,486.99 |
| 业务招待费 | 1,118,518.43 | 743,281.83 |
| 汽车费 | 379,947.89 | 273,381.51 |
| 折旧费 | 2,134,328.04 | 2,528,479.16 |
| 劳务费 | 708,380.77 | 628,687.44 |
| 物料消耗 | 206,322.49 | 263,821.68 |
| 资产摊销 | 514,330.45 | 530,509.80 |
| 咨询顾问费 | 437,579.05 | 185,647.01 |
| 残保金 | 354,755.45 | 229,788.42 |
| 存货报损 | 906,164.23 | 803,620.20 |
| 其他 | 1,528,515.90 | 1,352,821.18 |
| 合计 | 21,895,567.16 | 20,204,100.55 |
其他说明：
33、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,974,159.56 | 1,747,665.00 |
| 减：利息收入 | 2,226,733.41 | 1,277,669.02 |
| 银行手续费 | 57,558.35 | 142,724.22 |
| 其他[注] | 233,280.61 | 112,521.29 |
| 合计 | 1,038,265.11 | 725,241.49 |
其他说明：
34、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 444,183.54 | 802,741.25 |
| 合计 | 444,183.54 | 802,741.25 |
其他说明：
35、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 9,096,556.14 | 3,875,737.31 |
| 合计 | 9,096,556.14 | 3,875,737.31 |
其他说明：
36、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 76,300.00 | ||
| 其他 | 413,638.63 | 244,821.95 | 413,638.63 |
| 合计 | 413,638.63 | 244,821.95 | 413,638.63 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
37、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 23,849.91 | 53,000.00 | 23,849.91 |
| 其他 | 206,030.34 | 148,432.53 | 206,030.34 |
| 合计 | 229,880.25 | 201,432.53 | 229,880.25 |
其他说明：
38、所得税费用（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,114,873.43 | 1,938,920.68 |
| 合计 | 2,114,873.43 | 1,938,920.68 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 14,679,089.59 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,114,873.43 |
| 所得税费用 | 2,114,873.43 |
其他说明
39、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 732,204.41 | 931,092.65 |
| 政府补贴款 | 107,205.36 | 881,349.97 |
| 往来款项及其他 | 7,380,391.57 | 6,902,237.53 |
| 合计 | 8,219,801.34 | 8,714,680.15 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用付现 | 31,868,618.62 | 45,896,687.34 |
| 管理费用付现 | 15,490,645.95 | 12,866,521.55 |
| 财务费用付现 | 101,477.00 | 459,162.47 |
| 营业外支出 | 229,880.25 | 138,812.53 |
| 往来款付现 | 27,116,058.55 | 37,257,369.10 |
| 合计 | 74,806,680.37 | 96,618,552.99 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回购买理财到期金额 | 97,572,649.39 | 299,700,000.00 |
| 2,850,698.64 | ||
| 合计 | 97,572,649.39 | 302,550,698.64 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买银行保本理财产品 | 120,471,572.05 | 549,400,000.00 |
| 合计 | 120,471,572.05 | 549,400,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 111,656,478.29 | ||
| 合计 | 111,656,478.29 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 106,010,240.08 | ||
| 合计 | 106,010,240.08 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
40、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 12,564,216.16 | 11,356,681.71 |
| 加：资产减值准备 | 444,183.54 | 802,741.25 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,442,575.78 | 9,693,911.39 |
| 无形资产摊销 | 70,537.63 | 685,009.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 645,192.25 | 3,903,674.94 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,197,170.39 | 1,747,665.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,096,556.14 | -3,875,737.31 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,966,873.75 | -1,708,473.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -25,013,864.16 | -78,315,978.87 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 | 12,604,209.40 | -5,861,204.59 |
| 列） | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,503,549.68 | -61,571,709.82 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 319,514,362.26 | 216,384,262.40 |
| 减：现金的期初余额 | 451,153,224.35 | 507,508,144.44 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -131,638,862.09 | -291,123,882.04 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 319,514,362.26 | 451,153,224.35 |
| 其中：库存现金 | 300.27 | 800.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 314,777,625.01 | 444,600,792.49 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 17,817,994.63 | 17,025,510.48 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 319,911,849.78 | 451,550,711.87 |
其他说明：
41、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 134,715,445.39 | 银行贷款抵押物 |
| 无形资产 | 25,643,003.17 | 银行贷款抵押物 |
| 合计 | 160,358,448.56 | -- |
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 2018年04月11日 | 175,440,000.00 | 51.00% | 购买 | 2018年04月11日 | 工商登记变更 |
其他说明：
1. 基本情况
2017年12月6日麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“麦趣尔股份”）与潍坊慧谷投资管理中心（有限合伙）、王树斋签订《股权收购协议》，麦趣尔股份以21,930万元购买青岛丹香投资管理有限公司（以下简称“青岛丹香”）51%股权。《股权收购协议》经麦趣尔股份第三届董事会第三次会议审议并经2017年第六次临时股东大会审议通过。
2018年4月11日，青岛丹香办理完毕股权转让工商登记变更，截至2018年4月2日麦趣尔根据《股权收购协议》支付了全部收购价款。
麦趣尔2018年4月起对青岛丹香的投资采用权益法核算，未将青岛丹香纳入2018年半年度财务合并报表范围。1. 未将青岛丹香投资管理有限公司纳入2018年半年度财务报表合并范围的原因
根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》第七条规定，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用被投资方的权力影响其回报金额。
根据青岛丹香《章程》规定：公司董事会就下述事项作出决议时，必须取得全体董事一致同意：（1）公司经营范围和业务性质发生实质性的变化；（2）公司经营计划和投资方案；（3）公司利润分配方案和弥补亏损方案。董事会的相关职权：决定公司的经营计划和投资方案；制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；决定公司内部管理机构的设置等。
董事会的职权范围包括了青岛丹香主要相关活动，麦趣尔股份股份在公司相关经营计划、投资方案及利润分配方案事项上拥有的表决权不足以使其有能力主导青岛丹香的相关活动，不符合控制的含义，故麦趣尔股份未将青岛丹香纳入2018年半年度财务报告合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新疆麦趣尔食品 | 昌吉 | 昌吉 | 生产销售食品 | 100.00% | 设立 | |
| 有限公司 | ||||||
| 新疆西部生态牧 业有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 生产销售食品 | 100.00% | 设立 | |
| 新疆麦趣尔食品 饮料有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 生产销售食品 | 100.00% | 设立 | |
| 新疆麦趣尔冷冻 食品有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 生产销售食品 | 100.00% | 设立 | |
| 北京麦趣尔投资 有限公司 | 北京 | 北京 | 生产销售食品 | 100.00% | 设立 | |
| 麦趣尔（北京）食品有限公司 | 北京 | 北京 | 生产销售食品 | 70.00% | 通过子公司间接持有 | |
| 麦趣尔（深圳） 投资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 麦趣尔（天津）品牌管理有限公司 | 天津 | 天津 | 品牌管理 | 100.00% | 通过子公司间接持有 | |
| 浙江新美心食品 工业有限公司 | 宁波 | 宁波 | 生产销售食品 | 100.00% | 购买 | |
| 绍兴新美心食品 | 宁波 | 宁波 | 生产销售食品 | 100.00% | 通过子公司间接持有 | |
| 舟山新美心食品 有限公司 | 宁波 | 宁波 | 生产销售食品 | 100.00% | 通过子公司间接持有 | |
| 浙江绿资品牌管 理有限公司 | 宁波 | 宁波 | 品牌管理 | 100.00% | 通过子公司间接持有 | |
| 麦趣尔（深圳） 股权投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 麦趣尔（香港） 有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 通过子公司间接持有 | |
| 麦趣尔投资有限 公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 通过子公司间接持有 | |
| 青岛丹香投资管理有限公司 | 青岛 | 青岛 | 生产销售食品 | 51.00% | 购买 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
1、基本情况
2017年12月6日麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“麦趣尔股份”）与潍坊慧谷投资管理中心（有限合伙）、王树斋签订《股权收购协议》，麦趣尔股份以21,930万元购买青岛丹香投资管理有限公司（以下简称“青岛丹香”）51%股权。《股权收购协议》经麦趣尔股份第三届董事会第三次会议审议并经2017年第六
次临时股东大会审议通过。
2018年4月11日，青岛丹香办理完毕股权转让工商登记变更，截至2018年4月2日麦趣尔根据《股权收购协议》支付了全部收购价款。
麦趣尔2018年4月起对青岛丹香的投资采用权益法核算，未将青岛丹香纳入2018年半年度财务合并报表范围。1. 未将青岛丹香投资管理有限公司纳入2018年半年度财务报表合并范围的原因
根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》第七条规定，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用被投资方的权力影响其回报金额。
根据青岛丹香《章程》规定：公司董事会就下述事项作出决议时，必须取得全体董事一致同意：（1）公司经营范围和业务性质发生实质性的变化；（2）公司经营计划和投资方案；（3）公司利润分配方案和弥补亏损方案。董事会的相关职权：决定公司的经营计划和投资方案；制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；决定公司内部管理机构的设置等。
董事会的职权范围包括了青岛丹香主要相关活动，麦趣尔股份股份在公司相关经营计划、投资方案及利润分配方案事项上拥有的表决权不足以使其有能力主导青岛丹香的相关活动，不符合控制的含义，故麦趣尔股份未将青岛丹香纳入2018年半年度财务报告合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 昌吉市 | 食品 | 339990000 | 47.69% | 47.69% |
本企业的母公司情况的说明新疆麦趣尔集团有限责任公司，公司注册号（营业执照号）：916523006252169361；注册经营地址：
新疆昌吉州昌吉市麦趣尔大道；注册法人代表：李玉瑚；注册资本：33999万元；注册公司类型：有限责任公司；注册经营范围：食品制造、纯净水加工销售，中西餐，歌舞，住宿，鲜奶收购。一般经营项目：
房屋租赁；畜牧业养殖；食品添加剂销售；按照国家对外贸易经济合作部规定的进出口业务；农产品加工、销售；物业管理；广告设计、制作、发布。本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。
本企业最终控制方是李玉瑚、王翠先、李勇、李刚。其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。
3、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 新疆铭成兴业投资有限公司 | 接受劳务 | 4,210.00 | |||
| 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 | 采购商品 | 200,472.00 | |||
| 新疆西域美品会电子商务有限公司 | 采购商品 | 1,257,173.82 | |||
| 合计 | 1,461,855.82 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 出售商品 | 145,106.00 | 360,000.00 |
| 新疆副食（集团）有限责任公司 | 出售商品 | 537,325.80 | |
| 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 | 出售商品 | 8,994.00 | 2,400,000.00 |
| 新疆聚和盛投资有限公司 | 出售商品 | 6,478.90 | |
| 新疆新悦铭城房地产开发有限公司 | 出售商品 | 16,607.80 | |
| 新疆饭店有限责任公司 | 出售商品 | 34,833.00 | |
| 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 | 出售商品 | 117,670.00 | |
| 新疆忠群诚信物业服务有限公司 | 出售商品 | 6,025.00 | |
| 昌吉州嘉亿房地产开发有限公司 | 出售商品 | 279.00 | |
| 乌鲁木齐安伟佳物业管理有限公司 | 出售商品 | 1,064.70 | |
| 新疆副食集团肉类禽蛋水产有限责任公司 | 出售商品 | 760.50 | |
| 乌鲁木齐市宝益德贸易有限公 | 出售商品 | 152.10 |
| 司 | |||
| 新疆金奥置业有限公司 | 出售商品 | 608.40 | |
| 新疆恒佳房地产开发有限公司 | 出售商品 | 1,953.00 | |
| 合计 | 340,532.40 | 3,297,325.80 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 麦趣尔集团股份有限公司 | 库房 | 2,400,000.00 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 房产 | 390,830.00 | |
| 新疆嘉吉信投资有限公司 | 房产 | 812,595.00 | |
| 新疆副食集团糖酒大厦有限责任公司 | 房产 | 42,000.00 | |
| 新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 | 房产 | 28,000.00 | |
| 新疆饭店有限责任公司 | 房产 | 51,100.00 | |
| 新疆副食集团食品有限责任公司 | 房产 | 66,500.00 |
| 李泉江 | 房产 | 370,018.75 | |
| 北京新坐标商业连锁有限公司 | 房产 | 480,000.00 | |
| 合计 | 2,241,043.75 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
4、关联方应收应付款项（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京九州通物流有限公司 | 18,190.00 | 181.90 | ||
| 应收账款 | 姚雪 | 19,253.20 | 68.53 | 6,853.20 | 68.53 |
| 应收账款 | 新疆西域美品会电子商务有限公司 | 960.40 | 86.42 | ||
| 预付款项 | 新疆铭成兴业投资有限公司 | 4,210.00 | |||
| 预付款项 | 新疆西域美品会电子商务有限公司 | 185,723.50 | |||
| 其他应收款 | 新疆铭成兴业投资有限公司 | 369,034.96 | 18,451.75 | 369,034.96 | 18,451.75 |
| 其他应收款 | 李景迁 | 1,570,086.00 | 7,149.73 | 714,972.81 | 7,149.73 |
| 其他应收款 | 贾勇军 | 625,918.96 | 3,572.39 | 357,238.83 | 3,572.39 |
| 其他应收款 | 许文 | 48,996.50 | 446.35 | 44,634.50 | 446.35 |
| 其他应收款 | 姚雪 | 129,818.84 | 1,298.19 | 151,513.49 | 1,515.13 |
| 其他应收款 | 张超 | 23,889.98 | 118.81 | 11,880.63 | 118.81 |
| 其他应收款 | 夏东敏 | 301.00 | 2,801.00 | 326.00 | |
| 其他应收款 | 尹妍玲 | -18,548.98 | 3,286.02 | 32.86 | |
| 其他应收款 | 李勇 | 136,219.39 | |||
| 其他应收款 | 李刚 | 93,282.00 | |||
| 其他应收款 | 2,998,251.85 | 31,105.75 | 1,795,633.81 | 31,949.87 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 新疆昌吉正太汽车销售有限公司 | 40,728.74 | |
| 应付账款 | 北京新坐标商业连锁有限公司 | 498,252.26 | |
| 应付账款 | 新疆西域美品会电子商务有限公司 | 847,306.63 | |
| 应付账款 | 李刚 | 134,000.00 | |
| 应付账款 | 李泉江 | 66,550.00 | |
| 其他应付款 | 新疆麦趣尔集团有限责任公司 | 500,682.17 | 500,682.17 |
| 其他应付款 | 李刚 | 3,000.00 | |
| 其他应付款 | 新疆副食集团食品有限责任公司 | 30,848.80 | |
| 500,682.17 | 2,023,969.80 |
5、关联方承诺6、其他
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 101,626,468.91 | 100.00% | 3,157,469.30 | 3.25% | 98,468,999.61 | 61,295,644.42 | 100.00% | 2,850,491.57 | 5.08% | 58,445,152.85 |
| 合计 | 101,626,468.91 | 100.00% | 3,157,469.30 | 3.25% | 98,468,999.61 | 61,295,644.42 | 100.00% | 2,850,491.57 | 5.08% | 58,445,152.85 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 85,502,270.29 | 855,022.70 | 1.00% |
| 1至2年 | 5,882,518.98 | 294,125.95 | 5.00% |
| 2至3年 | 3,517,838.22 | 351,783.82 | 10.00% |
| 3至4年 | 696,542.70 | 208,962.81 | 30.00% |
| 4至5年 | 18,303.20 | 10,981.92 | 60.00% |
| 5年以上 | 1,436,592.10 | 1,436,592.10 | 100.00% |
| 合计 | 97,054,065.49 | 3,157,469.30 | 100.00% |
确定该组合依据的说明：
对性质相同、期间相同，预计其未来现金流量流入比例相似的应收款项确定为一个组合。按照相同的账龄分为6个组进行组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额306,977.73元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 金额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 7895458.32 | 38.92% | 78954.58 |
| 第二名 | 4158349.03 | 20.50% | 41583.49 |
| 第三名 | 2768146.24 | 13.64% | 285096.93 |
| 第四名 | 2,739,401.86 | 13.50% | 27394.02 |
| 第五名 | 2,725,594.04 | 13.44% | 189739.37 |
| 合计 | 20286949.49 | 100% | 622768.38 |
2、其他应收款（1）其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 31,721,329.58 | 100.00% | 584,573.66 | 1.84% | 31,136,755.92 | 9,490,175.45 | 100.00% | 389,088.66 | 4.10% | 9,101,086.79 |
| 合计 | 31,721,329.58 | 100.00% | 584,573.66 | 1.84% | 31,136,755.92 | 9,490,175.45 | 100.00% | 389,088.66 | 4.10% | 9,101,086.79 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 20,320,188.57 | 203,201.88 | 1.00% |
| 1至2年 | 5,531,051.45 | 251,587.96 | 5.00% |
| 2至3年 | 504,167.11 | 50,416.71 | 10.00% |
| 3至4年 | 85,796.68 | 26,114.64 | 30.00% |
| 4至5年 | 64,535.85 | 38,912.26 | 60.00% |
| 5年以上 | 14,340.21 | 14,340.21 | 100.00% |
| 合计 | 26,520,079.87 | 584,573.66 | |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额195,485.00元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来 | 26,061,664.50 | 7,004,355.65 |
| 个人往来 | 4,585,938.81 | 2,480,359.20 |
| 社保 | 1,073,726.27 | 5,460.60 |
| 合计 | 31,721,329.58 | 9,490,175.45 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | ERP项目费用 | 3,271,800.00 | 1-2年 | 10.31% | 9,815.40 |
| 第二名 | 车款 | 1,720,200.00 | 1-2年 | 5.42% | 5,160.60 |
| 第三名 | 办公家具款 | 1,041,698.50 | 1年以内 | 3.28% | 1,041.69 |
| 第四名 | 工程款 | 800,000.00 | 1年以内 | 2.52% | 800.00 |
| 第五名 | 工程款 | 757,176.50 | 1年以内 | 2.38% | 757.18 |
| 合计 | -- | 7,590,875.00 | -- | 23.93% | 17,574.87 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 666,662,676.69 | 666,662,676.69 | 481,222,676.69 | 481,222,676.69 | ||
| 合计 | 666,662,676.69 | 666,662,676.69 | 481,222,676.69 | 481,222,676.69 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 新疆麦趣尔食品有限公司 | 66,572,676.69 | 66,572,676.69 | ||||
| 新疆麦趣尔食品饮料有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
| 新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
| 北京麦趣尔投资有限公司 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | ||||
| 昌吉州西部牧场有限公司 | 72,050,000.00 | 72,050,000.00 | ||||
| 浙江新美心食品工业有限公司 | 298,000,000.00 | 298,000,000.00 | ||||
| 麦趣尔（深圳）投资有限公司 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||
| 潍坊慧谷投资管理中心（有限合伙） | 175,440,000.00 | 175,440,000.00 | ||||
| 合计 | 481,222,676.69 | 185,440,000.00 | 666,662,676.69 |
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 135,301,459.20 | 89,501,679.95 | 102,522,312.31 | 70,336,890.79 |
| 其他业务 | 352,673.76 | 308,021.28 | 2,532,467.37 | 121,248.45 |
| 合计 | 135,654,132.96 | 89,809,701.23 | 105,054,779.68 | 70,458,139.24 |
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 8,584,532.65 | 3,419,506.43 |
| 合计 | 8,584,532.65 | 3,419,506.43 |
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 9,096,556.14 | 用闲置募集资金及自有资金购买保本理财所得收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 183,758.38 | 主要是其他短款收入与支出 |
| 0.00 | ||
| 合计 | 9,280,314.52 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.09% | 0.12 | 0.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.28% | 0.12 | 0.12 |
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人李勇、主管会计工作负责人许文，会计机构负责人许文签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、其他有关资料。四、备查文件备置地点：公司证券管理部注：公司应当披露备查文件的目录，包括：
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。（三）在其他证券市场公布的半年年度报告。