武汉三特索道集团股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告
众环专字（2009）344号武汉三特索道集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司董事会编制的截至2008年12月31日止的前次募集资金使用情况报告进行了专项鉴证。
贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的要求编制前次募集资金使用情况报告，并提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及会计师认为必要的其他证据。
我们的责任是在实施审核工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》准则的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括询问、观察、检查等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
本报告是我们根据中国证券监督管理委员会《前次募集资金使用情况报告的规定》的规定与贵公司提供的募集资金相关资料，在审慎调查并实施必要的鉴证程序基础上所作出的职业判断，并不构成我们对贵公司募集资金的投资项目前景及其效益实现的任何保证。
我们认为贵公司董事会前次募集资金使用情况报告已经按《关于前次募集资金使用情况报告的规定》规定编制，如实反映了贵公司前次募集资金的使用情况。
本专项报告仅供贵公司为本次非公开发行股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为贵公司非公开发行股票所必备的文件，随其他材料一并上报。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 杨红青
中国注册会计师 朱庆红
中国 武汉 2009年11月9日
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武汉三特索道集团股份有限公司董事会
前次募集资金使用情况报告
武汉三特索道集团股份有限公司拟申请非公开发行股票，本公司董事会根据中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监发行字〔2007〕500号《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，本公司现将截至2008年12月31日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的基本情况
1、实际募集的数额、资金到账时间
根据2007年7月25日中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]199号文核准，本公司由主承销商中信证券股份有限公司采用网下询价对象申购配售与网上向社会公众投资者定价发行及向在原“武汉柜台”交易的2,084.40万股个人股同比例定向配售相结合的方式发行人民币普通股（A股）3,000.00万股，发行价格为每股人民币5.68元，募集资金总额为人民币17,040.00万元，扣除券商承销佣金、发行手续费、审计费、律师费等发行费用计人民币1,489.91万元后，实际募集资金净额为人民币15,550.09万元，已于2007年8月10日存入本公司募集资金专用账户中。以上新股发行的募集资金已于2007年8月10日全部到位，并经武汉众环会计师事务所有限责任公司于2007年8月10日出具的众环验字（2007）065号验资报告审验。
2、募集资金在专项帐户的存放情况
依照《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理
办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》等法律
法规及公司制定的《武汉三特索道集团股份有限公司募集资金管理办法》，公司开设了专门的银
行专户对募集资金专户存储，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，
对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用，该协议与《募集资金专户存储三方监管协议
（范本）》不存在重大差异。募集资金截止2008年12月31日的明细情况如下：
2008年
开户行 账号 账户类别 初始存放 12月31 项目
金额 日余额
中信银行东湖支行 73811101822 活期专户 4,990.00 2.27 贵州梵净山客运架空索
00031363 道项目
招商银行东湖支行 55837868-10 活期专户 4,800.00 207.84 陕西华山宾馆改造项目
002
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建设银行洪山支行 42001127108 活期专户 5,760.09 1,919.57 湖北咸丰坪坝营生态旅
053008831 游区一期项目
合计 15,550.09 2,129.68
3、募集资金使用的金额及截止至2008年12月31日的余额
截至2008年12月31日止，本公司按照招股说明书的承诺，累计向项目子公司拨付募集资金11,962.397万元，其中募集资金项目实际已使用11,585.91万元，募集资金专户存款余额合计为2,129.68万元。
截至2008年12月31日止，本公司按照招股说明书的承诺，采取向控股子公司贵州三特梵净山旅业发展有限公司出资的方式，将上述募集资金中的4,990.00万元支付给贵州三特梵净山旅业发展有限公司，贵州三特梵净山旅业发展有限公司已将其全部用于购置索道设备，中信银行东湖支行专户上的余额2.27万元系银行存款利息。
截至2008年12月31日止，本公司按照招股说明书的承诺，采取向控股子公司华阴三特华山宾馆有限公司出资的方式，将上述募集资金中的4,600.00万元支付给华阴三特华山宾馆有限公司。华阴三特华山宾馆有限公司已向陕西华山宾馆改造项目实际投入资金4,290.34万元，招商银行东湖支行专户上的余额207.84万元为剩余的工程尾款，将继续投入募集资金项目。
截至2008年12月31日止，本公司按照招股说明书的承诺，将上述募集资金中的2,372.397万元支付给咸丰三特旅游开发有限公司，其中以注册资本方式支付500.00万元、以往来款方式支付1,872.379万元。咸丰三特旅游开发有限公司已向湖北咸丰坪坝营生态旅游区一期项目实际投入资金2,305.57万元，其中用于土地征用及拆迁补偿费478.66万元、用于前期工程费303.56万元、用于基础设施费151.93万元、用于建安工程费615.87万元、用于索道项目构筑物309.42万元、用于工程管理费446.13万元。建设银行洪山支行上的余额1,919.57万元为剩余的工程尾款，将继续投入募集资金项目。
二、前次募集资金实际使用情况说明
(一) 前次募集资金使用情况对照
前次募集资金使用情况对照详见附件一：前次募集资金使用情况对照表。
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
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(三) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
(四) 募集资金投资项目先期投入及置换情况：
2007年8月，经公司董事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的8,642.56万元自筹资金进行了置换。
(五) 闲置募集资金情况说明
为了提高募集资金使用效率，减少公司财务费用，根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、公司《关于首次公开发行股票（A股）并上市的方案》、公司《首次公开发行A股股票招股说明书》，2007年9月7日公司第七届董事会第二次会议审议批准将1,500.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限从2007年9月10日起至2008年3月9日止，公司已于2008年3月10日足额归还至募集资金专用账户；2008年3月25日公司第七届董事会第四次会议审议批准将1,500.00万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限从2008年3月26日至2008年9月25日止，公司已于2008年9月23日足额归还募集资金至专用账户；2008年9月25日公司第七届董事会第七次会议审议批准公司继续使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金，总额不超过人民币1,500.00万元，使用期限不超过6个月，即自2008年10月13日至2009年4月12日。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
前次募集资金投资项目实现效益情况详见附件二：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
四、前次募集资金实际使用情况与公司信息披露情况的对照
本公司已将上述募集资金的实际使用情况与本公司截至2008年12月31日止的年度报告、中期报告和其他信息披露文件中所披露的有关内容进行逐项对照，实际使用情况与披露的相关内容一致。
附件：一、前次募集资金使用情况对照表
二、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
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武汉三特索道集团股份有限公司
董 事 会
2009年11月10日
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附件一：
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：武汉三特索道集团股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额： 15,550.09 已累计使用募集资金总额
