中远海运控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 基本情况
（一）本公司的基本情况
、公司概况
（1）公司名称：中远海运控股股份有限公司（英文全称：COSCO SHIPPINGHoldings Company Limited、以下简称“本公司”）。
（2）成立日期：2005年3月3日。
（3）住所：天津市天津空港经济区中心大道与东七道交口远航商务中心12号楼二层。
（4）法定代表人：万敏（2018年8月变更为徐立荣）。
、经营范围
许可项目：国际船舶普通货物运输；国内沿海及长江中下游普通货船、外贸集装箱内支线班轮运输；国际船舶集装箱运输；国际集装箱班轮运输业务；在北京从事国际船舶代理业务；一般经营项目：实业项目投资与管理；码头投资；海上、陆路国际货运代理业务、国内陆路货运代理；船舶与集装箱生产、销售、租赁、维修；仓储、装卸；运输方案设计；信息服务。
、历史沿革
本公司（即原“中国远洋控股股份有限公司”）是根据国务院国有资产监督管理委员会《关于设立中国远洋控股股份有限公司的批复》（国资改革[2005]191号）批准，由中国远洋运输（集团）总公司（以下简称“中远总公司”，含其下属子公司时称“中远集团”）于2005年3月3日独家发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意中国远洋控股股份有限公司发行境外上市外资股的批复》（证监国合字[2005]17号）核准及香港联交所批准，本公司于2005年6月以全球发售和香港公开发行的方式，在境外发行H股，并于2005年6月30日在香港联交所上市。本公司发行H股后，股本总额为6,140,000,000.00元。
根据本公司2005年第三次临时股东大会审议通过的中远总公司以独享资本公积转增股本的方案，本公司增加股本64,756,337.00元。转增股本后，本公司股本变更为6,204,756,337.00元。
根据本公司2007年5月15日召开的2006年度股东周年大会审议通过的本公司2006年度利润分配预案，本公司以2006年末总股本6,204,756,337股为基数，向全体股东每10股送红股1.5股，共计送出红股930,713,450股。送股后本公司股本变更为7,135,469,787.00元。
根据本公司2006年第三次临时股东大会决议及中国证监会《关于核准中国远洋控股股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]130号），本公司于2007年6月21日发行A股1,783,867,446股，并于2007年6月26日在上海证券交易所上市。本公司发行A股后，股本总额为8,919,337,233.00元。
根据本公司2007年第一届董事会第三十一次会议、第一次临时股东大会、第一次H股类别股东会及第一次A股类别股东会决议、中国证监会《关于核准中国远洋控股股份有限公司向中国远洋运输（集团）总公司发行新股购买资产的批复》（证监公司字〔2007〕209号）、中国证监会《关于核准中国远洋控股股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007] 486号）及修改后的公司章程，本公司于2007年12月向特定对象非公开发行1,296,937,124股A股股票，非公开发行A股后本公司股本总额为10,216,274,357.00元。
本公司于2016年11月更名为中远海运控股股份有限公司，并取得新的营业执照，统一社会信用代码号为91120118MA0603879K，注册资本为10,216,274,357.00元。
本公司的母公司为中国远洋运输有限公司（原名：中国远洋运输（集团）总公司）。本公司的最终控制方为中国远洋海运集团有限公司（以下简称“中远海运集团”）。
、组织架构
本公司按照相关法律规定，建立了较为完善的公司法人治理结构，设立了股东大会、董事会和监事会，制定了相应的议事规则。本公司根据相关法律、法规及规范性文件和公司章程的要求，结合本公司的实际情况，设置了董事会/总经理办公室、战略发展部、财务管理部、人力资源部、证券事务部、法律与风险管理部、监督审计部、党委工作部、工会等职能部门。
本公司2017年上半年度纳入合并范围的重要子公司情况见本附注七、在其他主体中的权益。
、所处行业
水上运输业。本备考合并财务报表业经本公司董事会于2018年10月12日批准报出。
（二）拟实施的重大资产重组交易
1、本次交易的方式本公司通过境外全资下属公司Faulkner Global Holdings Limited（以下简称“Faulkner Global”）与上港集团BVI发展有限公司（以下简称“上港BVI”）联合向香港联交所主板上市公司东方海外（国际）有限公司（以下简称“东方海外”）的全体股东发出购买其持有的已发行的东方海外股份的现金收购要约。本次要约收购为附条件的自愿性全面现金要约收购。
Faulkner Global与上港BVI联合收购东方海外至少429,950,088股（即东方海外
国际全部已发行股份的68.7%）的股份，至多为东方海外全部已发行股份625,793,297股。
Faulkner Global和上港BVI于本次要约收购中收购取得的东方海外股份将按照以下方式进行分配：
（1）关于《不可撤销承诺》涉及的429,950,088股东方海外股份（约占东方海外全部已发行股份的68.7%）：由上港BVI收购61,953,536股东方海外股份（约占东方海外全部已发行股份的9.9%），由Faulkner Global收购367,996,552股东方海外股份（约占东方海外全部已发行股份的58.8%）；
（2）关于《不可撤销承诺》未涉及的其他在本次要约收购中拟接受要约的东方海外股东出售的股份，全部由Faulkner Global收购。
2、本次交易的交易标的本次要约收购的标的资产为拟接受要约的全部股东所持有的东方海外至多100%的股份。
3、本次交易的交易各方本次要约收购的要约人为Faulkner Global以及联合要约人上港BVI。
本次要约收购的潜在交易对方为东方海外的所有股东，具体交易对方以最终接受要约的结果为准。
4、交易对价本次要约收购的对价将以现金支付，要约收购价格为每股78.67港元。
5、本次交易的股份数量本次交易前，本公司未持有东方海外的股份。本公司与联合要约人共同通过本次要约收购合计获得东方海外至少为429,950,088股（即东方海外全部已发行股份的68.7%）的股份，至多为东方海外全部已发行股份625,793,297股。
6、本次交易的资金来源本次要约收购资金来源为Faulkner Global的自有资金及自筹资金。
注：本公司收购后东方海外要符合香港上市规则第8.08（1）（a）条规定的25%最低公众持股量。如果本公司收购股权超过比率，本公司将采取适当步骤，以确保东方海外股份有足够的公众持股量。
（三）收购交易资产的情况
1、基本情况（1）公司名称：东方海外（国际）有限公司（英文全称：Orient Overseas（International）Limited）。
（2）成立日期：1986年7月29日。
（3）注册地址：Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM11, Bermuda
（4）办公地址：香港湾仔港湾道25号海港中心33楼。
（5）法定代表人 主席：董建成。
2、经营范围东方海外的主要业务为投资控股，其附属公司、联营公司和合营公司主要从事集装箱运输和物流服务以及房地产开发和投资业务。
3、组织架构东方海外于香港联合交易所有限公司主板上市。
东方海外最终母公司为Tung Holdings (Trustee) Inc.，于利比里亚共和国注册成立。最终控制人是董建成先生。4、所处行业交通运输业。
二、 备考合并财务报表的编制基础和方法
1、备考合并财务报表的编制基础根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》的相关规定，本公司需要编制2017年6月30日、2016年12月31日的备考合并资产负债表，2017年1-6月、2016年度的备考合并利润表以及有限的备考合并财务报表附注（以下统称“备考合并财务报表”）。
本备考合并财务报表系本公司为实施如本附注一、（二）“拟实施的重大资产重组交易”所述之重大资产重组之目的而编制。相应地，本报告仅供本公司拟实施重大资产重组之目的使用。
为给报表使用者提供更相关的信息，本备考合并财务报表之编制系假定附注一、（二）所述重组业务已于最早期初之前完成，并按重组完成后的业务架构编制备考合并财务报表，附注一、（二）所述的购入资产情况详见附注七、在其他主体中的权益。
2、备考合并财务报表的编制方法（1）本备考合并财务报表以本公司2017年1-6月、2016年度的财务报表，收购资产以经审计的2017年1-6月、2016年度的财务报表为基础，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的有关规定，基于附注四所述的重要会计政策和会计估计编制。
（2）鉴于备考合并财务报表编制的特殊目的及用途，本备考合并财务报表以下列基础列报：
①仅列报备考合并资产负债表以及备考合并利润表，未同时提供本公司的资产负债表以及利润表。
②未列报备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表。
③本公司备考合并财务报表附注中只对主要项目披露，未披露以公允价值计量的资产和负债、外币金融资产和外币金融负债、分部报告、金融工具及风险管理和重要的非全资子公司的财务信息等相关信息，并且仅列报和披露备考合并财务信息。
（3）如本附注一、（二）“拟实施的重大资产重组交易”所述，本备考合并财务报表编制时，基于以下假设考虑进行编制：
①假设要约获全数接纳且交易完成，上港集团则持有东方海外9.90%股权，本公司将持有东方海外90.10%的股权，为维持要约收购完成后东方海外的上市地位（即不低于25.00%公众股）的要求，本公司需要出售要约收购的东方海外部分股权，以保证本公司对东方海外的最高持股比例为75.00%，且出售股份价格与要约收购价格均为每股78.67港币，故按照本公司最终持有东方海外75.00%的股权予以计算编制，且按照交易基准日（2017年6与30日）的港元对人民币汇率中间价予以计算确认商誉。
②本次要约收购资金来源为Faulkner Global的自有资金及自筹资金。本备考合并财务报表以初步确定的自筹资金5亿美元，其余为借款的方式，计算本次应付的收购价款。
（4）本备考合并财务报表未考虑本次重组业务中的交易成本及中介费用。
三、 遵循附注二所述编制基础和方法的声明
本公司编制的备考合并财务报表按照附注二所述的编制基础和方法编制，真实、完整地反映了基于该编制基础的重组后本公司2017年6月30日、2016年12月31日的备考合并财务状况及2017年1-6月、2016年度的备考合并经营成果。
四、 重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
、
会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为公历1月1日起至12月31日止。会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
、
经营周期
正常营业周期是指本公司从接受运输及相关业务委托起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、
记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、
企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
、
合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果已经适当地包括在合并利润表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果已经适当地包括在合并利润表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果已经适当地包括在合并利润表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本会计政策12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
、
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
、
外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其它项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
、
金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值对于可供出售权益工具投资，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%或公允价值持续下跌时间达到或超过12个月，且被投资单位基本运营和财务状况严重恶化，未有好转的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
、
应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其它财务重组；④其它表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额大于等于500万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法本公司对单项金额不重大的应收款项按组合方式实施减值测试。坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，本公司采用账龄分析法计提坏账准备，坏账准备计提比例一般为：
账龄
计提比例（
| % |
）
| 6 |
个月以内
| 0.5 |
7个月－12个月 31-2年 302-3年 503年以上 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
本公司对于关联方应收款项，单独进行减值测试。当有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，本公司计提坏账准备。一般情况下，本公司对关联方应收款项不计提坏账准备，包括在按信用风险组合计提坏账准备的应收款项中。
④子公司东方海外及其附属公司按照个别认定法计提坏账准备。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
、
存货
（1）存货分类本公司存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料等物资，包括库存及船存燃料、可转售集装箱、材料、润料、包装物、备品配件、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。本公司燃料领用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的确认方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其它项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
、
持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
、
长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成
业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
、
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
减值测试方法及减值准备计提方法见附注四、19“长期资产减值”。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
、
固定资产
（1） 固定资产的确认条件本公司固定资产指为提供劳务、生产商品、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2） 各固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%）船舶 15-30
预计废钢价
不适用
集装箱
| 10-15 |
预计废钢价
不适用
土地、房屋及建筑物 10-50
0.00
10-2
码头及库场设备
| 10-15 | 0/ |
预计废钢价
[1]
| 6.67-10/ |
不适用
车辆 5-7
0.00
14.29-20
机器设备
| 3-10 | 0.00 | 33.33-10 |
办公设备 3-10
0.00
33.33-10
酒店业家具
| 5 | 0.00 | 20 |
对于购置的二手船，剩余折旧年限大于5年的，按剩余折旧年限计提折旧；不足5年的，按5年计提折旧。
船舶、集装箱和码头及库场设备中起重机的预计净残值按处置时的预计废钢价确定。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产认定依据、计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整，如发生改变则作为会计估计变更处理。
、
在建工程
本公司的在建工程主要指在建船舶、在建房屋、厂房、待安装设备及进行中的技术改造工程。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
、
借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
、
无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
、
长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
、
长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、
职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，为所属公司改制时计提的统筹外离退休人员费用。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
、
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
、
股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。（1）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份为基础计算确定的负债的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
、
收入
本公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。（1）提供运输劳务收入本公司提供的运输劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分
比法确认收入。完工百分比按已完营运天占该航次预计总营运天的比例确认与计量。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）集装箱码头经营收入集装箱码头经营收入于服务完成且船舶离开泊位时确认。
（3）租金收入经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。
（4）货运代理及船舶代理收入货运代理：海运货代于船舶离港日（出口）或到港日（进口）确认收入的实现；陆运货代于货物到达指定的地点时确认收入的实现。
船舶代理：于船舶离港日确认收入的实现。（5）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（6）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
、
政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
、
递延所得税资产/
递延所得税负债
（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
、
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
、
套期会计
本公司套期工具包括燃油期货、利率掉期合约、远期外汇合约等衍生金融工具。衍生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风险。
（1）套期保值会计的条件
在套期开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益；
该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；套期有效性能够可靠地计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
（2）套期保值有效性的评价方法
包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评价。回顾性评价使用比率分析法，在每个结算日进行评价。本公司根据自身风险管理政策的特点，以累积变动数为基础，通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值变动比率，以确定套期是否有效。本公司管理层相信套期的效果在80%至125%的范围之内，可被视为高度有效。
（3）套期保值的会计处理
公允价值套期满足上述条件的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
现金流量套期满足上述条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
（4）终止运用套期会计方法的条件
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件；预期交易预计不会发生；公司撤销对套期关系的指定。
、
主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更本报告期本公司未发生重大会计政策变更事项。
（2）会计估计变更本报告期本公司未发生重大会计估计变更事项。
、
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（7）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否最终列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将可能对其最终认定期间的损益和/或财务状况产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对预计合同亏损估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（12）航次收入、成本本公司提供的运输劳务在结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认收入。完工百分比按已完营运天占该航次预计总营运天的比例确认与计量。预计航期在很大程度上依赖于管理层的判断。倘若实际航次完成时间与估计不同，则会影响下一会计期间的收入、成本。
对于在报告期末已完成或仍在进行中的航次，航程开支根据供应商的最近报价及航程统计数字进行估计。航次成本发票通常于交易后数个月内收取，倘若实际航次成本与估计不同，则会影响下一会计期间的成本。
五、 税项
、
增值税
本公司注册在境内子公司的修理收入、商品销售收入、原材料销售收入、航运及相关业务的收入等适用增值税，税率为0%、3%、6%、11%、17%。
、
企业所得税
根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司及注册在中国境内子公司适用25%的企业所得税税率，已获得高新技术企业认证的子公司享受15%的所得税优惠税率。本公司注册在境外的子公司根据当地税法要求适用当地企业所得税税率。
依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条，本公司部分下属公司属于小型微利企业。依据财税[2015]34号文，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2017年1月1日，期末指2017年6月30日，上期指2016年全年，本期指2017年1-6月。
、
货币资金
项目
期末余额
期初余额
库存现金 7,365,490.82 4,124,885.62银行存款
| 33,552,984,262.27 | 40,338,892,766.48 |
其他货币资金 57,739,419.89 69,200,394.51
合计
| 33,618,089,172.98 | 40,412,218,046.61 |
其中：存放在境外的款项总额
| 8,747,417,853.15 | 8,158,167,020.25 |
注：上述货币资金中包含的抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金情况详见本附注六、56有权或使用权受限制的资产。
、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2,071,918,422.54 2,240,141,325.22
其中：债务工具投资 1,692,888,912.64 1,945,442,513.74
权益工具投资
| 246,326,789.15 | 254,725,814.08 |
单位信托基金 132,702,720.75 39,972,997.40
合
计
| 2,071,918,422.54 | 2,240,141,325.22 |
、
衍生金融资产
项
目
期末余额
期初余额
油价衍生合约 1,643,988.63 14,550,133.92
合
计
| 1,643,988.63 | 14,550,133.92 |
、
应收票据
项目
期末余额
期初余额
银行承兑汇票 334,863,027.78 256,675,416.08商业承兑汇票
| 17,232,972.50 | 5,817,292.13 |
合计 352,096,000.28 262,492,708.21
、
应收账款
（1）应收账款分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备 账面价值
金额
比例（
%
）
金额
计提比例（
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| %） | ||
530,281,376.75
5.73
29,931,452.04
5.64
500,349,924.71
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
6,802,293,581.69
73.46
58,801,617.61
0.86
6,743,491,964.08
组合
| 1 |
：关联方往来
| 546,847,903.08 | 5.91 | 546,847,903.08 |
组合2：账龄组合 6,255,445,678.61
67.55
58,801,617.61
0.94
6,196,644,061.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
1,926,684,991.21
20.81
97,548,274.38
5.06
1,829,136,716.83
合计 9,259,259,949.65
100.00
186,281,344.03
9,072,978,605.62
（续）
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
%
）
金额
计提比例（
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| %） | ||
466,016,104.31
5.73
31,689,797.82
6.80
434,326,306.49
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
5,983,812,503.99
73.59
52,068,748.61
0.87
5,931,743,755.38
组合
| 1 |
：关联方往来
| 563,191,767.17 | 6.93 | 563,191,767.17 |
组合2：账龄组合 5,420,620,736.82
66.66
52,068,748.61
0.96
5,368,551,988.21
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
1,681,625,915.21
20.68
100,962,896.99
6.00
1,580,663,018.22
合计 8,131,454,523.51
100.00
184,721,443.42
7,946,733,080.09
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
项目
期末余额应收账款
坏账准备
计提比例（
）
计提理由
租金、运费等 530,281,376.75
29,931,452.04
5.64
坏账风险度偏高合计
| 530,281,376.75 | 29,931,452.04 | 5.64 |
②组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
年以内
| 6,217,362,763.96 | 29,340,277.34 | 3.50 |
其中：6个月以内 6,150,112,576.56
27,400,534.95
0.50
| 7-12 |
个月
| 67,250,187.40 | 1,939,742.39 | 3.00 |
1至2年 9,413,896.24
2,626,651.07
30.00
| 2 |
至
年
| 3,322,170.01 | 1,487,840.80 | 50.00 |
账龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
年以上
| 25,346,848.40 | 25,346,848.40 | 100.00 |
合计 6,255,445,678.61
58,801,617.61
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称
期末余额应收账款
坏账准备
计提比例（
）
关联方往来 546,847,903.08
合计
| 546,847,903.08 |
④期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
项目
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）租金、运费、装卸费
| 1,926,684,991.21 | 97,548,274.38 | 5.06 |
合计 1,926,684,991.21 97,548,274.38 5.06
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为593,645,664.91元，占应收账款期末余额合计数的比例为6.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,622,462.95元。
、
预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额
比例（
| % |
）
金额
比例（
）
| 1 |
年以内
| 2,887,889,290.21 | 91.91 | 2,979,014,367.02 | 88.51 |
1至2年 141,248,483.20
4.50
36,760,158.86
1.09
2至3年 8,864,607.68
0.28
77,873,428.15
2.31
| 3 |
年以上
| 104,112,876.67 | 3.31 | 272,282,552.63 | 8.09 |
合计 3,142,115,257.76
100.00
3,365,930,506.66
100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为604,840,815.14元，占预付账款期末余额合计数的比例为19.25%。
、
应收利息
项目 期末余额 期初余额债券利息
| 45,456,911.94 | 45,178,898.47 |
项目
期末余额
期初余额
定期存款利息 44,126,485.11 60,014,588.10
合计
| 89,583,397.05 | 105,193,486.57 |
、
应收股利
被投资单位
期末余额
期初余额
青岛港国际股份有限公司 145,008,899.20
南京港龙潭集装箱有限公司
| 44,791,764.02 | 43,692,285.02 |
宁波远东码头经营有限公司 42,436,182.40
| OOCL (UAE) LLC | 29,823,917.99 |
上海浦东国际集装箱码头有限公司 28,472,235.17
太仓国际集装箱码头有限公司
| 22,726,640.13 |
高明货柜码头股份有限公司 18,165,266.35
大连港湾集装箱码头有限公司
| 15,878,453.97 | 15,878,453.97 |
广州港南沙港务有限公司 11,695,790.19
天津五洲国际集装箱码头有限公司 10,662,096.08
United Container Storge Limited 10,624,401.90 10,354,124.70
营口集装箱码头有限公司
| 7,510,000.00 |
广州港股份有限公司 5,982,081.45
上海航联报关有限责任公司
| 100,000.00 | 100,000.00 |
OOCL (Egypt) Shipping Agency S.A.E 26,613.77
上海天宏力资产管理有限公司
| 1,481,678.91 |
Dawning Company Limited
3,220,235.95
天津港联盟国际集装箱码头有限公司
| 19,799,377.29 |
合计 393,904,342.62 94,526,155.84
、
其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类别
期末余额账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| %） | |||||
| 225,517,224.43 | 10.61 | 60,834,400.00 | 26.98 | 164,682,824.43 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 1,564,385,297.53 | 73.58 | 11,060,708.25 | 0.71 | 1,553,324,589.28 |
组合
：关联方往来、备用金、保证金、押金等
| 1,292,037,639.55 | 60.77 | 1,292,037,639.55 |
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
%
）
金额
计提比例（
组合2：账龄组合
| %） | ||||
| 272,347,657.98 | 12.81 | 11,060,708.25 | 4.06 | 261,286,949.73 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
| 336,218,311.24 | 15.81 | 7,476,376.71 | 2.22 | 328,741,934.53 |
合计
| 2,126,120,833.20 | 100.00 | 79,371,484.96 |
—
（续）
类别
期初余额
2,046,749,348.24
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
%
）
金额
计提比例（
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| %） | |||||
| 176,365,878.78 | 7.28 | 60,834,400.00 | 34.49 | 115,531,478.78 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 1,800,307,710.67 | 74.28 | 10,574,050.61 | 0.59 | 1,789,733,660.06 |
组合
：关联方往来、备用金、保证金、押金等
| 1,599,305,504.26 | 65.99 | 1,599,305,504.26 |
组合2：账龄组合
| 201,002,206.41 | 8.29 | 10,574,050.61 | 5.26 | 190,428,155.80 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
| 446,846,219.72 | 18.44 | 7,667,258.74 | 1.72 | 439,178,960.98 |
合计
| 2,423,519,809.17 | 100.00 | 79,075,709.35 | — | 2,344,444,099.82 |
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
项目
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%
| ） | ||
计提理由
南通惠港造船有限公司
| 60,834,400.00 | 60,834,400.00 | 100.00 |
破产重组
Modern Terminals Ltd 59,157,224.82
| Westports Malaysia SDN BHD | 30,315,736.87 |
| Yantian International Container Terminals Ltd | 20,499,370.27 |
| Hong Kong Science And Technology Parks Corporation | 16,837,788.31 |
Gilbane Building Company
| 7,769,884.53 |
| Societe Generale Bank | 6,388,678.67 |
Netherlands Customs
| 6,245,442.79 |
| QBE Reinsurance Corp | 6,181,111.60 |
Shekou Container Terminals Limited
| 5,999,815.10 |
Ralph Applebaum Associates, Inc
| 5,287,771.47 |
合计
| 225,517,224.43 | 60,834,400.00 |
②组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
年以内
| 262,038,611.67 | 1,566,484.40 |
其中：6个月以内
| 251,786,958.00 | 1,258,934.79 | 0.50 | |
| 7-12 |
个月
| 10,251,653.67 | 307,549.61 | 3.00 |
1至2年
| 999,504.80 | 299,851.44 | 30.00 | |
| 2 |
至
年
| 230,338.20 | 115,169.10 | 50.00 |
3年以上
| 9,079,203.31 | 9,079,203.31 | 100.00 |
合计
| 272,347,657.98 | 11,060,708.25 |
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）关联方往来
| 477,006,801.63 |
押金、保证金、备用金等 815,030,837.92
合 计
| 1,292,037,639.55 |
④期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
项目
期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
退税折扣、保证金、船舶备用金等
328,741,934.53
运费、索赔案件、租金担保
| 6,728,858.46 | 6,728,858.46 | 100.00 |
与代理往来(OMNITRANS INTL)
684,214.40 684,214.40 100.00
房屋租金
| 63,303.85 | 63,303.85 | 100.00 |
合计 336,218,311.24 7,476,376.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 422,341.94元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额实际核销的其他应收款
| 108,624.30 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位名称
其他应收
款性质
核销金额 核销原因
履行的核销
程序
是否因关联
交易产生
单位名称
其他应收
款性质
核销金额 核销原因
履行的核销
程序
是否因关联
交易产生
海南泛洋船务代理有限公司上海分公司
订舱押金
100,000.00
破产 董事会决议 否
| 大新华物流控股（集团） |
有限公司
房租
8,624.30
| 债务人歇业，无 |
法收回
经董事会批准 否合 计
108,624.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为438,217,754.56元，占其他应收款期末余额合计数的比例为20.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为61,308,955.44元。
、
存货
（1）存货分类
项目
期末余额
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
| 31,645,449.11 | 1,532,306.08 | 30,113,143.03 |
燃料 2,330,074,659.25 2,330,074,659.25备品备件
| 568,702,828.30 | 922,673.60 | 567,780,154.70 |
库存商品 65,496,958.83 157,448.00 65,339,510.83其他
| 75,012,984.46 | 75,012,984.46 |
合计 3,070,932,879.95 2,612,427.68 3,068,320,452.27
（续）
项目
期初余额账面余额
跌价准备
账面价值
原材料 41,566,614.67 1,972,637.06 39,593,977.61燃料 1,830,942,536.52 1,830,942,536.52备品备件 147,481,427.72 930,813.16 146,550,614.56库存商品 65,980,737.75 122,365.03 65,858,372.72其他
| 67,723,886.12 | 67,723,886.12 |
合计
| 2,153,695,202.78 | 3,025,815.25 | 2,150,669,387.53 |
（2）存货跌价准备
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提
汇兑差异
转回或转销
其他
原材料
| 1,972,637.06 | 440,330.98 | 1,532,306.08 |
备品备件
| 930,813.16 | 8,139.56 | 922,673.60 |
项目 期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额计提 汇兑差异 转回或转销
其他库存商品
| 122,365.03 | 35,082.97 | 157,448.00 |
合计
| 3,025,815.25 | 35,082.97 | 448,470.54 | 2,612,427.68 |
、
一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额 备注一年内到期的长期应收款
| 130,974,277.13 | 127,935,550.93 |
详见附注六、
合计
| 15 | ||
| 130,974,277.13 | 127,935,550.93 |
、
其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税
| 679,748,808.64 | 628,714,798.95 |
预缴企业所得税 105,704,908.52
88,463,837.33
预缴其他税费
| 1,645,755.22 | 914,375.77 |
合计 787,099,472.38
718,093,012.05
、
可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目
期末余额账面余额
减值准备
账面价值
可供出售权益工具 3,481,497,466.79
133,653,915.16
3,347,843,551.63
其中：按公允价值计量的
| 2,784,308,415.09 | 133,353,915.16 | 2,650,954,499.93 |
按成本计量的 697,189,051.70
300,000.00
696,889,051.70
合计
| 3,481,497,466.79 | 133,653,915.16 | 3,347,843,551.63 |
（续）
项目
期初余额
账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
| 2,538,148,578.56 | 229,312,032.64 | 2,308,836,545.92 |
其中：按公允价值计量的 1,341,514,526.86
229,012,032.64
1,112,502,494.22
按成本计量的
| 1,196,634,051.70 | 300,000.00 | 1,196,334,051.70 |
合计 2,538,148,578.56
229,312,032.64
2,308,836,545.92
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计权益工具的成本
/
债务工具的摊余成本
| 816,780,264.92 | 816,780,264.92 |
公允价值 2,650,954,499.93 2,650,954,499.93
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具
合计
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,967,528,150.17 1,967,528,150.17已计提减值金额
| 133,353,915.16 | 133,353,915.16 |
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额期初余额
本期
增加
本期减少 期末余额广州港股份有限公司
499,445,000.00 499,445,000.00
上海天宏力资产管理有限公司
| 394,159,593.24 | 394,159,593.24 |
烟台港股份有限公司
| 198,836,660.21 | 198,836,660.21 |
上海远洋宾馆有限公司
| 85,254,803.14 | 85,254,803.14 |
上海中远船务工程有限公司
6,311,382.49 6,311,382.49
青岛陆海国际货运集团股份有限公司
4,702,154.88 4,702,154.88
连云港电子口岸信息发展有限公司
3,000,000.00 3,000,000.00
上海通联房地产有限公司
2,543,883.55 2,543,883.55
上海远虹实业有限公司
929,402.97 929,402.97
武汉港集装箱有限公司
500,000.00 500,000.00
山东利华贸发有限公司
300,000.00 300,000.00
四川天华股份有限公司
| 200,000.00 | 200,000.00 |
上海通达物业有限公司
157,171.22 157,171.22
天津万华股份有限公司
| 150,000.00 | 150,000.00 |
天津华联商厦股份有限公司
144,000.00 144,000.00
合 计
| 1,196,634,051.70 | 499,445,000.00 | 697,189,051.70 |
（续）
被投资单位
减值准备
在被投资单位持股比例（%
本期现金
红利期初余额
本期增加
本期减少
）
期末余额广州港股份有限公司
上海天宏力资产管理有限公司
19.00
烟台港股份有限公司
| 3.90 |
上海远洋宾馆有限公司
10.00
上海中远船务工程有限公司
5.00
被投资单位
减值准备
在被投资单位持股比例（%
）
本期现金
红利期初余额
本期增加
本期减少
）
期末余额青岛陆海国际货运集团股份有
限公司
9.08
连云港电子口岸信息发展有限公司
15.00
上海通联房地产有限公司
| 2.02 |
上海远虹实业有限公司
5.80
武汉港集装箱有限公司
| 0.10 |
山东利华贸发有限公司
300,000.00
300,000.00 30.00
四川天华股份有限公司
| 0.01 |
上海通达物业有限公司
3.58
天津万华股份有限公司
| 0.01 |
天津华联商厦股份有限公司
0.01
合 计
300,000.00 300,000.00 —
（4）本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具
合计
期初已计提减值余额 229,312,032.64 229,312,032.64本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
95,658,117.48 95,658,117.48
其中：期后公允价值回升转回期末已计提减值余额
| 133,653,915.16 | 133,653,915.16 |
、
持有至到期投资
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值债务工具投资
| 1,679,568,504.15 | 1,679,568,504.15 | 1,643,497,925.14 | 1,643,497,925.14 |
合计 1,679,568,504.15
1,679,568,504.15
1,643,497,925.14
1,643,497,925.14
、
长期应收款
项 目
期末余额
账面余额
减值准备
账面价值
权益性贷款
| 1,575,253,628.75 | 1,575,253,628.75 |
项 目
期末余额账面余额 减值准备
账面价值
其他
| 144,858.78 | 144,858.78 |
账面余额合计
| 1,575,398,487.53 | 1,575,398,487.53 |
减：坏账准备
账面价值
| 1,575,398,487.53 | 1,575,398,487.53 |
减：一年内到期部分的账面价值（见附注六、
）
| 130,974,277.13 | 130,974,277.13 |
合 计
| 1,444,424,210.40 | 1,444,424,210.40 |
（续）
项 目
期初余额账面余额
减值准备
账面价值
权益性贷款
| 1,343,180,190.32 | 1,343,180,190.32 |
其他
| 135,558.82 | 135,558.82 |
账面余额合计
| 1,343,315,749.14 | 1,343,315,749.14 |
减：坏账准备
账面价值
| 1,343,315,749.14 | 1,343,315,749.14 |
减：一年内到期部分的账面价值（见附注六、
）
| 127,935,550.93 | 127,935,550.93 |
合 计
| 1,215,380,198.21 | 1,215,380,198.21 |
、
长期股权投资
被投资单位 期初余额
本期增减变动
追加投资 减少投资
一、合营企业
中远集装箱运输意大利公司
| 16,752,793.57 |
天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 421,083,306.43
上海浦东国际集装箱码头有限公司 900,563,830.87
厦门远达国际货运代理有限公司
3,445,210.26
青岛神州行国际货运代理有限公司 17,918,078.88
远泰船务有限公司
6,339,098.36
唐山中远集装箱物流有限公司 90,758,384.38
厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司
3,902,220.32
营口中远集装箱服务有限公司 541,796.49
青岛港董家口矿石码头有限公司
385,124,749.88
中远-HPHT亚洲货柜码头有限公司 897,544,064.45
| Euro-Asia Oceangate S.a.r.l | 2,695,028,925.81 |
被投资单位 期初余额
本期增减变动
追加投资
减少投资
United Container Ltd 25,437,515.98
大连国际集装箱码头有限公司
| 543,750,017.88 |
大连大港中海集装箱码头有限公司
| 5,242,951.08 |
营口新世纪集装箱码头有限公司 39,610,370.77
连云港港铁国际集装箱多式联运有限公司 2,858,103.27
广州港南沙港务有限公司
682,797,269.53
广西钦州国际集装箱码头有限公司 218,098,765.23
青岛前湾智能集装箱码头有限公司
130,013,890.27
138,013,968.49
大连万捷国际物流有限公司 48,339,138.97
中远海运集运（兰卡）有限公司
884,541.01
中远海运集运（以色列）有限公司
438,514.29
宁波远东码头经营有限公司
1,222,687,198.18
青岛前湾集装箱码头有限责任公司 1,315,954,130.70
456,195,613.07
上海国际轮渡有限公司
| 59,122,958.84 | 25,819,500.00 |
上海国际轮渡株式会社 14,175,857.39
上海中日轮渡有限公司 73,553,171.66
营口集装箱码头有限公司 40,316,712.85
中远
新港码头有限公司
204,977,737.43
中远-国际码头（香港）有限公司 21,694,272.39
Piraeus Consolidation and Distribution CentreS.A.
7,245,016.79
中国海运埃及有限公司 815,611.40
亚洲货柜码头有限公司
655,009,291.92
青岛东港国际集装箱储运有限公司 36,028,642.08
| OOCL (UAE) LLC |
31,810,663.34
OOCL (Egypt) Shipping Agency S.A.E 1,707,053.66
小 计
10,821,133,342.32
438,514.29
620,029,081.56
二、联营企业
中远物流日本株式会社
7,710,696.15
上海中远劳务合作有限公司 1,166,267.82
中远财务有限责任公司
| 446,225,448.67 | |||
| APM Terminals Zeebrugge N.V | 119,624,972.27 |
被投资单位 期初余额
本期增减变动
追加投资
减少投资
Antwerp Gateway NV 17,184,307.95
| Dawning Company Limited | 129,533,790.20 |
大连港湾集装箱码头有限公司
| 146,377,526.02 |
大连汽车码头有限公司 109,404,395.97
河南海铁国际物流有限公司
山东新利华再生资源有限公司
上海航联报关有限责任公司 1,556,094.42
太仓国际集装箱码头有限公司
345,017,351.15
天津天管远洋国际货代有限公司 2,341,318.75
| Suez Canal Container Terminal |
897,953,116.24
Sigma Enterprises Limited 3,293,879,793.47
| Wattrus Limited |
1,054,301,437.43
高明货柜码头股份有限公司 829,443,888.20
| COSCO Shipping Terminals (USA) LLC |
上海明东集装箱码头有限公司 1,494,895,067.93
江苏长江石油化工有限公司 160,172,414.94
秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司 94,642,945.73
鞍钢汽车运输有限责任公司
76,832,965.18
宁波梅山保税港区新海湾码头经营有限公司 51,896,159.41
天津五洲国际集装箱码头有限公司
369,708,481.31
南京港龙潭集装箱有限公司 337,282,205.10
大连沈铁远港物流有限公司
8,224,605.43
辽宁沈哈红云物流锦州有限公司 1,600,752.43
| Euromax Terminal Rotterdam B.V |
300,957,443.44
APM Terminals Vado Holdings B.V.
51,294,665.70
哈铁快运霍尔果斯东门有限责任合伙企业
| 250,510,444.97 |
青岛前湾智能集装箱码头有限公司
| 138,013,968.49 |
青岛港国际股份有限公司
6,346,779,200.00
天津港联盟国际集装箱码头有限公司 342,687,753.81
小
计
10,640,621,199.42
6,786,598,279.16
一般性拨备 -7,630,692.85
合
计
21,454,123,848.89
6,787,036,793.45
620,029,081.56
（续）
被投资单位
本期增减变动
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
一、合营企业
中远集装箱运输意大利公司
| 3,166,514.23 |
天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 13,196,953.80
357,342.17
上海浦东国际集装箱码头有限公司
| 77,405,494.92 |
厦门远达国际货运代理有限公司 126,796.20
青岛神州行国际货运代理有限公司
| 6,422,756.62 |
远泰船务有限公司 81,743.00
唐山中远集装箱物流有限公司
| 131,461.46 | 157,157.99 |
厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司 344,730.14
营口中远集装箱服务有限公司
| -259,306.14 |
青岛港董家口矿石码头有限公司 11,366,515.37
中远
亚洲货柜码头有限公司
| 12,200,669.89 |
Euro-Asia Oceangate S.a.r.l 29,447,493.63
| United Container Ltd | 5,064,997.94 |
大连国际集装箱码头有限公司 10,781,867.79
279,741.63
大连大港中海集装箱码头有限公司
| 490,015.77 | 26,157.25 |
营口新世纪集装箱码头有限公司 6,633,089.54
228,068.41
连云港港铁国际集装箱多式联运有限公司
| 361,895.21 |
广州港南沙港务有限公司 15,404,359.52
广西钦州国际集装箱码头有限公司
| 5,056,540.55 | 254,304.36 |
青岛前湾智能集装箱码头有限公司
9,013,878.64
大连万捷国际物流有限公司
| -86,456.35 |
中远海运集运（兰卡）有限公司 1,397,756.67
中远海运集运（以色列）有限公司
| 101,175.37 |
宁波远东码头经营有限公司
| 65,911,077.32 | 14,093,688.53 |
青岛前湾集装箱码头有限责任公司
| 580,873.14 | |||
| 308,930,900.61 |
上海国际轮渡有限公司 554,786.14
上海国际轮渡株式会社
| -1,187,747.80 |
上海中日轮渡有限公司 2,332,087.89
营口集装箱码头有限公司
| 6,755,248.92 |
被投资单位
本期增减变动
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
中远-新港码头有限公司 11,055,916.92
中远
国际码头（香港）有限公司
| 34,530,332.46 |
Piraeus Consolidation and Distribution CentreS.A.
732,449.22
中国海运埃及有限公司
| 1,737,455.90 |
亚洲货柜码头有限公司 7,051,123.17
青岛东港国际集装箱储运有限公司
| 5,797,463.82 | 1,064,837.23 |
OOCL (UAE) LLC 4,431,539.90
-1,092.22
| OOCL (Egypt) Shipping Agency S.A.E | 3,826,864.90 | -1,132,055.69 |
小 计
| 342,365,663.89 | 333,115,770.92 | 738,031.13 |
二、联营企业
中远物流日本株式会社 569,930.58
7.15
上海中远劳务合作有限公司
| 197,506.96 |
中远财务有限责任公司 35,597,726.38
-1,186,988.49
| APM Terminals Zeebrugge N.V | -7,538,501.48 |
Antwerp Gateway NV 9,091,167.17
463,067.02
| Dawning Company Limited | 2,177,643.76 |
大连港湾集装箱码头有限公司 10,076,552.91
239,428.43
大连汽车码头有限公司
| 3,176,014.63 | 101,269.50 |
河南海铁国际物流有限公司
山东新利华再生资源有限公司
上海航联报关有限责任公司 29,317.57
太仓国际集装箱码头有限公司
| 14,411,670.64 |
天津天管远洋国际货代有限公司 84,143.72
| Suez Canal Container Terminal | 23,123,504.49 |
Sigma Enterprises Limited 118,215,534.84
| Wattrus Limited | 26,051,831.84 |
高明货柜码头股份有限公司 5,961,551.42
| COSCO Shipping Terminals (USA) LLC |
上海明东集装箱码头有限公司 69,577,005.99
江苏长江石油化工有限公司
| 1,531,184.97 |
被投资单位
本期增减变动
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司 163,188.16
-21,627.31
鞍钢汽车运输有限责任公司
| -1,919,957.39 |
宁波梅山保税港区新海湾码头经营有限公司 1,404,371.52
天津五洲国际集装箱码头有限公司
| 14,281,129.33 |
南京港龙潭集装箱有限公司 6,600,940.32
大连沈铁远港物流有限公司
| 12,041.41 |
辽宁沈哈红云物流锦州有限公司 -588,882.77
| Euromax Terminal Rotterdam B.V | 3,141,708.45 |
APM Terminals Vado Holdings B.V.
哈铁快运霍尔果斯东门有限责任合伙企业
青岛前湾智能集装箱码头有限公司 1,648,247.29
-9,013,878.64
青岛港国际股份有限公司
| 91,673,000.00 |
天津港联盟国际集装箱码头有限公司 18,703,645.33
8,149,103.54
235,503.89
小
计
| 447,453,218.04 | -1,269,625.95 | 235,511.04 |
一般性拨备
合
计
| 789,818,881.93 | 331,846,144.97 | 973,542.17 |
（续）
被投资单位
本期增减变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
汇兑差异
一、合营企业
中远集装箱运输意大利公司
1,135,739.31
天津港欧亚国际集装箱码头有限公司
0.01
上海浦东国际集装箱码头有限公司 85,575,575.93
-4,952,522.06
厦门远达国际货运代理有限公司
青岛神州行国际货运代理有限公司
远泰船务有限公司
-91,345.26
唐山中远集装箱物流有限公司
厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司
| 0.02 |
营口中远集装箱服务有限公司
青岛港董家口矿石码头有限公司
| 0.01 |
中远-HPHT亚洲货柜码头有限公司 20,320,623.54
-26,545,893.73
被投资单位
本期增减变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
汇兑差异
Euro-Asia Oceangate S.a.r.l
-63,586,562.16
| United Container Ltd | 740,402.57 |
大连国际集装箱码头有限公司
-0.22
大连大港中海集装箱码头有限公司
| 865,392.30 | -1,988.39 |
营口新世纪集装箱码头有限公司 12,162,027.63
42,132.21
连云港港铁国际集装箱多式联运有限公司
| -0.01 |
广州港南沙港务有限公司 23,337,957.39
-53,622.96
广西钦州国际集装箱码头有限公司
| -0.15 |
青岛前湾智能集装箱码头有限公司 1,013,800.42
大连万捷国际物流有限公司
中远海运集运（兰卡）有限公司 1,525,590.72
-5,804.57
中远海运集运（以色列）有限公司
| 30,404.20 |
宁波远东码头经营有限公司
| 90,764,067.13 |
-
青岛前湾集装箱码头有限责任公司
| 14,540,044.52 | |||
| 1,168,689,418.25 | 0.01 |
上海国际轮渡有限公司 1,850,610.30
上海国际轮渡株式会社
上海中日轮渡有限公司 7,500,000.00
营口集装箱码头有限公司
| 7,630,706.02 | -49,229.87 |
中远-新港码头有限公司
4,901,736.81
中远
| - |
国际码头（香港）有限公司
| 26,507,478.00 | -795,795.70 |
Piraeus Consolidation and Distribution Centre S.A.
467,409.26
中国海运埃及有限公司
| -91,776.46 |
亚洲货柜码头有限公司 10,428,940.03
-19,411,575.86
青岛东港国际集装箱储运有限公司
| 10,705,150.92 | -790,357.11 |
OOCL (UAE) LLC 30,248,963.51
-381,901.17
| OOCL (Egypt) Shipping Agency S.A.E | 1,664,336.91 | -54,529.57 |
小 计
| 1,500,790,639.00 |
-
二、联营企业
| 124,035,125.36 | |||
中远物流日本株式会社
22,573.50
上海中远劳务合作有限公司
| 213,326.83 |
中远财务有限责任公司
被投资单位
本期增减变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
汇兑差异
APM Terminals Zeebrugge N.V
6,957,730.87
| Antwerp Gateway NV | 346,170.13 |
Dawning Company Limited
-2,759,759.19
大连港湾集装箱码头有限公司
| 1.00 |
大连汽车码头有限公司
19,239.53
河南海铁国际物流有限公司
山东新利华再生资源有限公司
上海航联报关有限责任公司
太仓国际集装箱码头有限公司 22,726,640.13
-0.06
天津天管远洋国际货代有限公司
Suez Canal Container Terminal 89,330,241.00
-20,111,498.88
| SIGMA ENTERPRISES LIMITED | -84,214,135.00 |
Wattrus Limited
-26,559,022.30
高明货柜码头股份有限公司
| 18,425,788.89 | 28,236,237.60 |
COSCO Shipping Terminals (USA) LLC
上海明东集装箱码头有限公司
| 86,310,780.85 | -33,087.59 |
江苏长江石油化工有限公司
-0.97
秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司
| -0.08 |
鞍钢汽车运输有限责任公司
宁波梅山保税港区新海湾码头经营有限公司
| -0.92 |
天津五洲国际集装箱码头有限公司 26,641,891.28
-116,338.62
南京港龙潭集装箱有限公司
| 1,095,748.83 | -960,511.86 |
大连沈铁远港物流有限公司
辽宁沈哈红云物流锦州有限公司
Euromax Terminal Rotterdam B.V
18,360,162.52
| APM Terminals Vado Holdings B.V. | 3,355,649.87 |
哈铁快运霍尔果斯东门有限责任合伙企业
-3,649,218.29
青岛前湾智能集装箱码头有限公司
| 1,013,799.36 |
青岛港国际股份有限公司 145,008,899.20
天津港联盟国际集装箱码头有限公司
| -8,414,052.45 |
小 计
| 389,753,317.01 |
-
被投资单位
本期增减变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
汇兑差异
一般性拨备
178,859.86
合
计
| 1,890,543,956.01 | -212,362,327.33 |
（续）
被投资单位
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额
其他
一、合营企业
中远集装箱运输意大利公司
| 21,055,047.11 |
天津港欧亚国际集装箱码头有限公司
434,637,602.41
上海浦东国际集装箱码头有限公司
| 887,441,227.80 |
厦门远达国际货运代理有限公司
3,572,006.46
青岛神州行国际货运代理有限公司
| 24,340,835.50 |
远泰船务有限公司
6,329,496.10
唐山中远集装箱物流有限公司
| 91,047,003.83 |
厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司
4,246,950.48
营口中远集装箱服务有限公司
| 282,490.35 |
青岛港董家口矿石码头有限公司
396,491,265.26
中远
亚洲货柜码头有限公司
| 862,878,217.07 |
Euro-Asia Oceangate S.a.r.l
2,660,889,857.28
| United Container Ltd | 31,242,916.49 |
大连国际集装箱码头有限公司
554,811,627.08
大连大港中海集装箱码头有限公司
| 4,891,743.41 |
营口新世纪集装箱码头有限公司
34,351,633.30
连云港港铁国际集装箱多式联运有限公司
| 3,219,998.47 |
广州港南沙港务有限公司
674,810,048.70
广西钦州国际集装箱码头有限公司
| 223,409,609.99 |
青岛前湾智能集装箱码头有限公司
大连万捷国际物流有限公司
| 48,252,682.62 |
中远海运集运（兰卡）有限公司
750,902.39
中远海运集运（以色列）有限公司
| 570,093.86 |
宁波远东码头经营有限公司
1,197,968,725.52
青岛前湾集装箱码头有限责任公司
被投资单位
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额其他
上海国际轮渡有限公司
32,007,634.68
上海国际轮渡株式会社
| 12,988,109.59 |
上海中日轮渡有限公司
| 68,385,259.55 |
营口集装箱码头有限公司
39,392,025.88
中远-新港码头有限公司
220,935,391.16
中远
国际码头（香港）有限公司
28,921,331.15
Piraeus Consolidation and Distribution CentreS.A.
8,444,875.27
中国海运埃及有限公司
2,461,290.84
亚洲货柜码头有限公司
632,219,899.20
青岛东港国际集装箱储运有限公司
31,395,435.10
16,258,560.00
OOCL (UAE) LLC
5,610,246.34
| OOCL (Egypt) Shipping Agency S.A.E |
2,682,996.39
小 计
9,252,936,476.63
16,258,560.00
二、联营企业
中远物流日本株式会社
8,303,207.38
上海中远劳务合作有限公司
1,150,447.95
中远财务有限责任公司 0.04
480,636,186.60
| APM Terminals Zeebrugge N.V | 119,044,201.66 | ||
| Antwerp Gateway NV | 27,084,712.27 |
Dawning Company Limited
128,951,674.77
大连港湾集装箱码头有限公司
156,693,508.36
大连汽车码头有限公司
112,700,919.63
河南海铁国际物流有限公司
576,045.59
山东新利华再生资源有限公司
2,025,207.09
上海航联报关有限责任公司
1,585,411.99
太仓国际集装箱码头有限公司
336,702,381.60
天津天管远洋国际货代有限公司
2,425,462.47
| Suez Canal Container Terminal |
811,634,880.85
SIGMA ENTERPRISES LIMITED
3,327,881,193.31
| Wattrus Limited | 1,053,794,246.97 |
高明货柜码头股份有限公司
| 845,215,888.33 |
被投资单位
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额其他
COSCO Shipping Terminals (USA) LLC
17,972,620.58
上海明东集装箱码头有限公司
| 1,478,128,205.48 |
江苏长江石油化工有限公司
| 161,703,598.94 |
秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司
94,784,506.50
鞍钢汽车运输有限责任公司
74,913,007.79
宁波梅山保税港区新海湾码头经营有限公司
53,300,530.01
天津五洲国际集装箱码头有限公司
357,231,380.74
南京港龙潭集装箱有限公司
341,826,884.73
大连沈铁远港物流有限公司
8,236,646.84
辽宁沈哈红云物流锦州有限公司
1,011,869.66
Euromax Terminal Rotterdam B.V
322,459,314.41
| APM Terminals Vado Holdings B.V. |
54,650,315.57
哈铁快运霍尔果斯东门有限责任合伙企业
246,861,226.68
青岛前湾智能集装箱码头有限公司
| 131,662,136.50 |
青岛港国际股份有限公司
6,293,443,300.80
天津港联盟国际集装箱码头有限公司.
361,361,954.12
小 计 0.04
| 17,395,379,202.91 | 20,573,873.26 |
一般性拨备
-7,451,832.99
7,451,832.99
合 计 0.04
26,640,863,846.55
44,284,266.25
、
投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1、期初余额
| 661,750,633.30 | 188,388,277.31 |
| 850,138,910.61 | ||
| 2 |
、本期增加金额
| 22,359,166.52 | 22,359,166.52 |
3、本期减少金额
| 14,079,867.06 |
（
| 14,079,867.06 | ||
| 1 |
）企业合并减少
| 12,574,768.88 | 12,574,768.88 |
（2）其他转出
| 1,505,098.18 |
| 1,505,098.18 | ||
| 4 |
、汇兑差异
| -10,317,999.28 | -3,317,342.89 | -13,635,342.17 |
5、期末余额
| 659,711,933.48 | 185,070,934.42 |
二、累计折旧和累计摊销
| 844,782,867.90 | |||
| 1 |
、期初余额
| 388,551,003.99 | 7,966,294.35 | 396,517,298.34 |
2、本期增加金额
| 9,946,596.95 | 469,504.99 |
项目
房屋、建筑物
土地使用权
合计
（1）计提或摊销
| 9,946,596.95 | 469,504.99 |
| 10,416,101.94 | ||
| 3 |
、本期减少金额
| 1,619,566.57 | 1,619,566.57 |
（1）企业合并减少
| 1,453,378.71 |
（
| 1,453,378.71 | ||
| 2 |
）其他转出
| 166,187.86 | 166,187.86 |
4、汇兑差异 -
| 7,013,943.50 |
-
| 7,013,943.50 | ||
| 5 |
、期末余额
| 389,864,090.87 | 8,435,799.34 | 398,299,890.21 |
三、账面价值
| 1 |
、期末账面价值
| 269,847,842.61 | 176,635,135.08 | 446,482,977.69 | |
| 2 |
、期初账面价值
| 273,199,629.31 | 180,421,982.96 | 453,621,612.27 |
、
固定资产
（1）固定资产情况
项 目 船舶 车辆 集装箱一、账面原值
1、期初余额 70,552,047,113.41
333,780,618.14
15,236,372,850.40
| 2 |
、本期增加金额
| 3,148,699,997.12 | 9,776,924.19 | 619,776,052.97 |
（1）购置 192,966,545.09
8,793,624.01
619,776,052.97
（
| 2 |
）在建工程转入
| 2,955,733,452.03 |
（
）其他
| 983,300.18 |
3、本期减少金额 429,052,153.12
27,579,708.79
60,989,622.47
（1）处置或报废 429,052,153.12
27,579,142.48
60,989,622.47
（
）其他
| 566.31 |
4、汇兑差异 -1,512,465,720.49
-698,559.52
-364,821,065.94
| 5 |
、期末余额
| 71,759,229,236.92 | 315,279,274.02 | 15,430,338,214.96 |
二、累计折旧
| 1 |
、期初余额
| 16,792,104,933.07 | 244,355,040.99 | 6,729,320,651.60 |
2、本期增加金额 1,384,124,979.56
14,756,964.06
526,159,492.46
（
| 1 |
）计提
| 1,384,124,979.56 | 14,153,743.77 | 526,159,492.46 |
（2）其他
603,220.29
| 3 |
、本期减少金额
| 429,052,153.12 | 25,993,719.45 | 48,800,003.18 |
（
）处置或报废
| 429,052,153.12 | 25,993,707.79 | 48,800,003.18 |
（2）其他
11.66
4、汇兑差异 -347,396,154.53
-532,767.28
-164,307,884.98
项
目
船舶
车辆
集装箱
5、期末余额 17,399,781,604.98
232,585,518.32
7,042,372,255.90
三、减值准备
1、期初余额 26,574,618.77
| 2 |
、本期增加金额
3、本期减少金额
| 4 |
、汇兑差异
5、期末余额 26,574,618.77
四、账面价值
| 1 |
、期末账面价值
| 54,332,873,013.17 | 82,693,755.70 | 8,387,965,959.06 |
2、期初账面价值 53,733,367,561.57
89,425,577.15
8,507,052,198.80
（续）
项
目
机器设备
办公设备 土地、房屋及建筑物一、账面原值
1、期初余额 7,101,982,313.75
1,793,743,138.56
13,049,782,620.62
2、本期增加金额 813,685,609.78
39,312,893.19
305,322,677.38
（
）购置
| 805,455,832.50 | 33,211,588.28 | 78,745,595.00 |
（2）在建工程转入 8,203,103.59
6,101,063.21
212,503,473.57
（
| 3 |
）其他
| 26,673.69 | 241.70 | 14,073,608.81 |
3、本期减少金额 10,379,983.31
23,159,698.44
8,333,509.93
（
| 1 |
）处置或报废
| 10,353,067.92 | 22,934,342.92 | 5,299,909.35 |
（2）其他 26,915.39
225,355.52
3,033,600.58
| 4 |
、汇兑差异
| 96,850,108.68 | -12,398,209.85 | 103,062,448.67 |
5、期末余额 8,002,138,048.90
1,797,498,123.46
13,449,834,236.74
二、累计折旧
| 1 |
、期初余额
| 2,185,427,252.09 | 1,437,841,159.28 | 2,352,633,693.14 |
2、本期增加金额 173,049,573.25
73,990,862.74
199,526,968.48
（1）计提 173,009,365.75
73,414,704.81
197,846,698.34
（
）其他
| 40,207.50 | 576,157.93 | 1,680,270.14 |
3、本期减少金额 8,265,323.32
22,571,988.45
6,256,544.72
（
| 1 |
）处置或报废
| 8,265,323.32 | 22,343,938.35 | 4,034,871.81 |
（2）其他
228,050.10
2,221,672.91
| 4 |
、汇兑差异
| 13,327,369.54 | -10,394,644.04 | 7,388,416.80 |
项
目
机器设备
办公设备 土地、房屋及建筑物5、期末余额 2,363,538,871.56
1,478,865,389.53
2,553,292,533.70
三、减值准备
1、期初余额
1,094,678.23
| 2 |
、本期增加金额
3、本期减少金额
| 4 |
、汇兑差异
5、期末余额
1,094,678.23
四、账面价值
| 1 |
、期末账面价值
| 5,638,599,177.34 | 318,632,733.93 | 10,895,447,024.81 |
2、期初账面价值 4,916,555,061.66
355,901,979.28
10,696,054,249.25
（续）
项 目码头及库场设备 酒店业家具 合计
一、账面原值
| 1 |
、期初余额
| 3,344,087,435.13 | 57,180.00 | 111,411,853,270.01 |
2、本期增加金额 1,198,808.92
4,937,772,963.55
（
| 1 |
）购置
| 1,198,808.92 | 1,740,148,046.77 |
（2）在建工程转入
3,182,541,092.40
（
| 3 |
）其他
| 15,083,824.38 |
3、本期减少金额 5,221,234.48
564,715,910.54
（
| 1 |
）处置或报废
| 5,221,234.48 | 561,429,472.74 |
（2）其他
3,286,437.80
| 4 |
、汇兑差异
| -78,327,161.23 | -1,768,798,159.68 |
5、期末余额 3,261,737,848.34
57,180.00
114,016,112,163.34
二、累计折旧
1、期初余额 1,046,378,585.75
11,436.00
30,788,072,751.92
| 2 |
、本期增加金额
| 116,174,179.93 | 5,718.00 | 2,487,788,738.48 |
（1）计提 116,174,179.93
5,718.00
2,484,888,882.62
（
| 2 |
）其他
| 2,899,855.86 |
3、本期减少金额 5,221,234.48
546,160,966.72
（
| 1 |
）处置或报废
| 5,221,234.48 | 543,711,232.05 |
（2）其他
2,449,734.67
| 4 |
、汇兑差异
| -26,089,700.73 | -528,005,365.22 |
项 目码头及库场设备 酒店业家具 合计
5、期末余额 1,131,241,830.47
17,154.00
32,201,695,158.46
三、减值准备
1、期初余额
27,669,297.00
| 2 |
、本期增加金额
3、本期减少金额
| 4 |
、汇兑差异
5、期末余额
27,669,297.00
四、账面价值
1、期末账面价值 2,130,496,017.87
40,026.00
81,786,747,707.88
| 2 |
、期初账面价值
| 2,297,708,849.38 | 45,744.00 | 80,596,111,221.09 |
注：本期计提折旧额为2,484,888,882.62元。本期由在建工程转入固定资产原价为3,182,541,092.40元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目
账面原值
累计折旧
减值准备
账面价值
土地、房屋及建筑物 10,203,298.81
536,105.86
9,667,192.95
机器设备
| 528,766,080.55 | 155,252,353.48 | 373,513,727.07 |
船舶及船舶设备 18,021,679,258.43
3,605,996,446.90
14,415,682,811.53
集装箱
| 1,433,961,696.07 | 655,497,085.81 | 778,464,610.26 |
码头及库场设备
700,202,283.02
58,350,190.58
641,852,092.44
合计
| 20,694,812,616.88 | 4,475,632,182.63 | 16,219,180,434.25 |
（3）所有权受到限制的固定资产情况
详见附注六、56所有权或使用权受限制资产
、
在建工程
（1）在建工程情况
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值
在建船舶
| 9,160,828,012.76 | 9,160,828,012.76 | 6,930,924,076.00 | 6,930,924,076.00 |
基建工程
2,669,681,760.27
2,669,681,760.27
2,406,934,314.54
2,406,934,314.54
安装工程
| 25,051,843.26 | 25,051,843.26 | 24,533,843.26 | 24,533,843.26 | |||
| 技术改造 |
工程
84,004,241.54
84,004,241.54
49,289,025.66
49,289,025.66
| 其它在建 |
497,877,758.40
497,877,758.40
481,333,322.62
481,333,322.62
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值
工程
合计 12,437,443,616.23
12,437,443,616.23
9,893,014,582.08
9,893,014,582.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项目名称
预算数
期初余额
本期增加金额
在建船舶
| 34,382,654,272.00 | 6,930,924,076.00 | 5,382,354,121.15 |
长滩码头
4,335,616,000.00
570,894,823.57
284,644,246.89
厦门码头
| 1,677,083,128.13 | 1,379,935,783.58 | 78,453,516.27 |
比雷埃夫斯码头
774,960,000.00
106,627,890.04
68,121,036.36
泉州码头 2,144,520,000.00
338,816,158.03
56,728,848.99
扬州码头
| 830,880,000.00 | 363,284,185.50 | 2,272,826.74 |
南沙码头 69,400,000.00
10,397,179.01
6,783,999.27
合计
| 44,215,113,400.13 | 9,700,880,095.73 | 5,879,358,595.67 |
（续）
项目名称
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
在建船舶 2,955,733,452.03
196,716,732.35
9,160,828,012.77
长滩码头
| 17,391,512.17 | 838,147,558.29 |
厦门码头 7,792,836.70
-5,277,004.95
1,455,873,468.10
比雷埃夫斯码头
| 58,754.15 | -9,096,066.00 | 183,786,238.25 |
泉州码头
| 184,889,381.64 | -53,065.30 | 210,708,690.68 |
扬州码头
| 22,428,905.85 | -725,074.88 | 343,853,181.27 |
南沙码头
| 5,277,182.37 | 11,903,995.91 |
合计 3,176,180,512.74
198,957,033.39
12,205,101,145.27
（续）
工程名称工程累计投入占预算比例（%
）
工程进度 利息资本化累计金额
在建船舶
| ） | |
26.64
26.64
56,798,096.08
长滩码头
| 59.98 | 59.98 |
厦门码头
86.81
86.81
317,754,492.46
比雷埃夫斯码头
| 23.72 | 23.72 | 1,983,989.28 |
泉州码头
9.83
9.83
16,462,596.98
扬州码头
| 41.38 | 41.38 | 63,377,290.96 |
工程名称工程累计投入占预算比例（%
）
工程进度 利息资本化累计金额
南沙码头
| ） | |
17.15
17.15
合计
456,376,465.76
（续）
工程名称
其中：本期利息
资本化金额
本期利息资本化率（
资金来源
在建船舶 29,840,561.00
| %） | |
1.17~1.70
自有资金、银行贷款
长滩码头
自有资金、银行贷款
厦门码头 29,372,649.73
4.05
| 银行贷款、股东借款、委托贷款、财务公司贷款 |
比雷埃夫斯码头
| 1,983,989.84 | 1.12 |
自有资金、银行贷款
泉州码头 324,808.75
4.41
自有资金、银行贷款
扬州码头
| 9,824,369.41 | 4.33 |
自有资金、银行贷款、股东借款
南沙码头
自有资金、银行贷款合计
| 71,346,378.73 |
、
固定资产清理
项目
期末余额
期初余额
报废出售清理费 37,259.20
合计
| 37,259.20 |
、
无形资产
项
目
房屋建筑物使用权
土地使用权
软件
一、账面原值
| 1 |
、期初余额
| 2,520,483.57 | 2,072,574,773.90 | 1,876,738,244.11 | |
| 2 |
、本期增加金额
| 8,236.50 | 33,117,169.70 |
（
）购置
| 8,236.50 | 31,527,166.29 |
（2）开发支出转入
1,590,003.41
| 3 |
、本期减少金额
（1）处置或报废
| 245,480,338.34 | ||
| 245,480,338.34 | ||
| 4 |
、汇兑差异
| -380,854.53 | -21,211,260.49 |
5、期末余额
| 2,520,483.57 | 2,072,202,155.87 |
二、累计摊销
| 1,643,163,814.98 | |||
1、期初余额
| 1,757,875.75 | 347,080,262.98 |
| 1,432,027,590.40 | ||
| 2 |
、本期增加金额
| 15,421.64 | 22,385,570.46 | 61,829,212.72 |
（1）计提
| 15,421.64 | 22,385,570.46 |
| 61,829,212.72 | ||
| 3 |
、本期减少金额
| 245,350,806.84 |
项
目
房屋建筑物使用权
土地使用权
软件
（1）处置或报废
| 245,350,806.84 | ||
| 4 |
、汇兑差异
| -109,970.32 | -15,961,415.01 |
5、期末余额
| 1,773,297.39 | 369,355,863.12 |
三、账面价值
| 1,232,544,581.27 | |||
1、期末账面价值
| 747,186.18 | 1,702,846,292.75 |
| 410,619,233.71 | ||
| 2 |
、期初账面价值
| 762,607.82 | 1,725,494,510.92 | 444,710,653.71 |
（续）
项
目
码头经营权
其他
合计
一、账面原值
| 1 |
、期初余额
| 320,291,088.36 | 49,633,569.65 | 4,321,758,159.59 |
2、本期增加金额
（
| 33,125,406.20 | ||
| 1 |
）购置
| 31,535,402.79 |
（2）开发支出转入
1,590,003.41
| 3 |
、本期减少金额
（1）处置或报废
| 245,480,338.34 | ||
| 245,480,338.34 | ||
| 4 |
、汇兑差异
| 22,140,252.25 | 4,584.77 | 552,722.00 |
5、期末余额
| 342,431,340.61 | 49,638,154.42 |
二、累计摊销
| 4,109,955,949.45 | |||
1、期初余额
| 71,181,382.82 | 6,349,894.09 |
| 1,858,397,006.04 | ||
| 2 |
、本期增加金额
| 4,890,228.28 | 517,931.88 | 89,638,364.98 |
（1）计提
| 4,890,228.28 | 517,931.88 |
| 89,638,364.98 | ||
| 3 |
、本期减少金额
| 245,350,806.84 |
（1）处置或报废
| 245,350,806.84 | ||
| 4 |
、汇兑差异
| 4,792,452.31 | 122.87 | -11,278,810.15 | |
| 5 |
、期末余额
| 80,864,063.41 | 6,867,948.84 | 1,691,405,754.03 |
三、账面价值
1、期末账面价值
| 261,567,277.20 | 42,770,205.58 |
| 2,418,550,195.42 | ||
| 2 |
、期初账面价值
| 249,109,705.54 | 43,283,675.56 | 2,463,361,153.55 |
、
开发支出
项目 期初余额
本期增加 本期减少
汇兑差异 期末余额内部开发支出
确认为无形
资产
| 泛亚纵横微信公众号开 |
75,121.57
| 75,121.57 |
项目 期初余额
本期增加 本期减少
汇兑差异 期末余额内部开发支出
确认为无形
资产
发
| 泛亚航运电商平台项目 |
开发费
181,022.42
286,683.76
181,022.42
| 286,683.76 |
Car go Sm ar t System
110,501,804.80
13,062,610.81
1,408,980.99
-2,754,283.90
119,401,150.72
合 计
| 110,682,827.22 | 13,424,416.14 | 1,590,003.41 | -2,754,283.90 | 119,762,956.05 |
、
商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
中远集运荷兰代理有限公司 11,966,833.75
11,966,833.75
中远波兰公司
| 769,180.71 | 769,180.71 |
绍兴中远国际货运有限公司 719,096.05
719,096.05
厦门海投通达码头有限公司
| 2,090,313.08 | 2,090,313.08 |
东方海外（国际）有限公司
9,080,744,471.99
9,080,744,471.99
合 计
| 9,096,289,895.58 | 9,096,289,895.58 |
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提 处置
厦门海投通达码头有限公司
| 2,090,313.08 | 2,090,313.08 |
合 计
2,090,313.08
2,090,313.08
、
长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额
本期摊销金额 其他减少金额
期末数经营租入固定资产改良支出
90,122,704.66
5,972,965.97
18,453,668.91
4,158,775.58
73,483,226.14
其他 513,307.21
15,993.32
86,065.30
9,218.06
434,017.17
合计
| 90,636,011.87 | 5,988,959.29 | 18,539,734.21 | 4,167,993.64 | 73,917,243.31 |
、
递延所得税资产/
递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
项目
期末余额
期初余额
应收账款 9,533,377.71
9,423,880.08
其他应收款
| 15,766,792.05 | 15,661,551.97 |
固定资产 9,455,552.80
18,697,426.49
应付账款
| 687,782.01 | 527,920.83 |
应付职工薪酬
| 29,689,519.63 | 33,116,915.42 |
预计负债 8,961,650.00
8,961,650.00
税务亏损
| 13,933,177.92 | 23,297,563.63 |
其他 13,185,745.31
5,622,721.78
合计
| 101,213,597.43 | 115,309,630.20 |
（2）递延所得税负债明细
项目
期末余额
期初余额
可供出售金融资产 423,673,018.00
17,904,676.65
长期股权投资
| 599,834,875.90 | 453,949,666.56 |
投资性房地产 317,469.45
19,180,839.72
固定资产
| 11,588,033.63 | 22,454,085.37 |
无形资产 18,943,051.86
8,091,383.43
预提费用
| 5,452,265.95 | 372,695.21 |
其他 31,451,497.45
15,221,328.03
合计 1,091,260,212.24
537,174,674.97
、
其他非流动资产
项目
期末余额
期初余额
为购建长期资产所支付的款项
| 152,420,260.12 | 293,635,519.85 |
其他 6,671,236.16
7,602,182.20
减：一年内到期的其他非流动资产
合计
| 159,091,496.28 | 301,237,702.05 |
、
短期借款
项目 期末余额 期初余额信用借款 35,227,874,797.65
31,861,201,197.65
合计
35,227,874,797.65
31,861,201,197.65
、
应付票据
种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 11,000,000.00 6,000,000.00商业承兑汇票
| 41,000,000.00 | 20,000,000.00 |
合计
52,000,000.00 26,000,000.00
、
应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
项目
期末余额
期初余额
1年以内 20,931,959,477.49
20,633,526,623.24
| 1 |
年以上
| 211,416,984.91 | 109,434,848.99 |
合计 21,143,376,462.40
20,742,961,472.23
（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因广州番电电力建设集团有限公司
| 16,041,200.00 |
尚未结算
江苏省江都经济开发区管理委员会 6,212,434.40
| 收购江都港土地未按合同取得土地证 |
长江航道局中港一航一公司联合体
| 5,730,563.49 |
尚未结算
中海集装箱运输（香港）有限公司 8,722,830.23
尚未结算中国海运（北美）代理有限公司
| 4,596,150.09 |
尚未结算
中远海运发展股份有限公司 4,688,200.91
尚未结算阳明海运股份有限公司
| 3,885,118.40 |
尚未结算
| 中国海运（德国）集卡运输有限公司 |
1,791,223.15
尚未结算中国海运（比利时）代理有限公司 1,457,307.47
尚未结算
BARWIL DUBAI LLC 7,535,732.27
未及时结算合计
| 60,660,760.41 |
、
预收款项
（1） 预收款项列示
项目
期末余额
期初余额
1年以内 295,200,035.39
287,973,171.89
| 1 |
年以上
| 44,291,835.21 | 42,843,203.57 |
合计
| 339,491,870.60 | 330,816,375.46 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因泛亚电子商务平台
| 15,309,607.76 |
泛亚电商预付款
电子商务平台-外贸 439,541.62
尚待结转
Tenants prepayment of Rent 1,008,210.58
预收租赁费
EPSON Malaysia SDN BHD 788,637.95
尚待结转合计
| 17,545,997.91 |
、
应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬 1,293,807,145.95
4,615,678,390.92
4,927,713,411.60
981,772,125.27
| 二、离职后福利设定 |
提存计划
55,137,077.68
321,869,947.04
329,025,580.92
47,981,443.80
三、辞退福利 23,090,312.78
6,869,627.76
10,528,776.89
19,431,163.65
合计
| 1,372,034,536.41 | 4,944,417,965.72 | 5,267,267,769.41 | 1,049,184,732.72 |
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
、工资、奖金、津贴和补贴
115,745,002.77 3,481,220,629.97 3,243,125,574.72 353,840,058.02
2、职工福利费 112,608,432.76 176,841,994.58 171,988,126.03 117,462,301.31
、社会保险费
| 33,196,485.77 | 312,306,319.98 | 321,767,043.93 | 23,735,761.82 |
其中：医疗保险费 19,045,862.15 125,504,895.72 137,243,899.97 7,306,857.90
工伤保险费
| 562,219.41 | 8,447,742.50 | 8,184,836.94 | 825,124.97 |
生育保险费 414,661.52 7,457,133.16 7,256,957.06 614,837.62其他 13,173,742.69 170,896,548.60 169,081,349.96 14,988,941.334、住房公积金 28,864,705.11 115,152,214.77 116,705,869.45 27,311,050.43
、工会经费和职工教育经费
118,652,977.48 45,868,962.79 40,068,721.77 124,453,218.50
6、商业保险
-1,979.54 -1,979.54
| 7 |
、以现金结算的股份支付
18,983,943.33
18,983,943.33
8、劳务派遣费 24,092,054.92 341,512,934.29 345,766,771.82 19,838,217.399、其他 841,663,543.81 142,777,314.08 688,293,283.42 296,147,574.47
合计
1,293,807,145.95 4,615,678,390.92 4,927,713,411.60 981,772,125.27
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
、基本养老保险
| 39,985,337.56 | 259,395,860.13 | 264,698,676.11 | 34,682,521.58 |
2、失业保险费 1,742,303.78
13,620,280.73
15,186,725.29
175,859.22
3、企业年金缴费 13,409,436.34
48,853,806.18
49,140,179.52
13,123,063.00
合计
55,137,077.68
321,869,947.04
329,025,580.92
47,981,443.80
、
应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税
| 20,155,096.94 | 203,459,444.40 |
营业税 405,390.68
583,890.35
企业所得税 730,991,705.93
700,926,134.27
项目
期末余额
期初余额
个人所得税 41,125,848.77
89,243,727.02
城市维护建设税
| -1,225,438.32 | 11,494,070.44 |
房产税 3,418,699.93
4,319,724.33
城镇土地使用税
| 4,405,806.24 | 854,133.77 |
车船税 10,860.00
10,860.00
印花税
| 8,015,983.23 | 11,086,670.40 |
教育费附加 616,034.89
10,010,777.89
堤防维护费
| 83,129.06 | 100,532.60 |
河道维护费
| 96,245.29 | 1,990,624.26 |
其他地方性缴款 3,142,878.41
8,000,156.68
合计 811,242,241.05
1,042,080,746.41
、
应付利息
项目 期末余额 期初余额中期票据 371,383,190.79 157,021,253.13长短期借款 106,775,633.55 74,992,556.77融资租赁利息
| 27,010,514.55 | 22,674,454.89 |
合计
505,169,338.89 254,688,264.79
、
应付股利
单位名称 期末余额 期初余额中远海运港口公众持股股东
| 108,926,855.07 |
中远海运物流有限公司 25,677,495.28 25,677,495.28中远欧洲有限公司
| 20,723,010.00 | 19,638,150.00 |
CJ大韩通运株式会社 12,927,969.51 12,927,969.51
| Penavicon Overseas S.A. | 7,323,372.00 | 6,904,926.00 |
青岛远洋船员学院 5,403,222.68 507,370.57中远海运（欧洲）控股有限公司
| 4,190,355.27 |
中远控股新加坡有限公司 3,765,989.26
| GCS LTD | 1,677,102.02 |
青岛远洋大亚物流有限公司
| 1,215,725.10 | 2,254,980.31 |
宁波宏达货柜储运有限公司 943,881.33 1,275,673.62HafenCity物业公司 936,221.14
| PKP Cargo | 866,306.00 | 694,596.00 |
单位名称
期末余额
期初余额
COSCO (HK) Industry & Trade Holdings Ltd.
165,824.51 165,824.51
中波轮船股份公司
| 137,780.50 | 1,041,894.00 |
武汉中港物流有限公司 77,060.98 77,060.98中远海控
股流通股股东
| 9,902.39 | 10,205.76 |
R.A Ob en Holdings INC.
836,624.43
东方海外
| H |
股流通股股东
| 2,318,357.25 | 1,861,659.24 |
合计
197,286,430.29 73,874,430.21
、
其他应付款
（1）其他应付款列示
项目 期末余额 期初余额
年以内
| 4,873,173,175.13 | 4,209,368,826.40 |
1年以上 370,861,506.02
619,671,668.91
合计
| 5,244,034,681.15 | 4,829,040,495.31 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
OOCL (UAE) LLC
| 51,831,276.64 |
与联合营往来，未结算张家港港务集团有限公司
| 40,057,209.25 |
未结算中交一航局第二工程有限公司
未结算中交第三航务工程局有限公司
| 15,886,284.85 | |
| 13,800,001.00 |
未结算合计 121,574,771.74
、
一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
年内到期的长期借款（附注六、
| 37 |
）
| 11,416,418,441.88 | 8,459,022,861.84 |
1年内到期的长期应付款（附注六、39） 2,643,031,899.65
2,438,681,621.52
合计
| 14,059,450,341.53 | 10,897,704,483.36 |
、
长期借款
项目
期末余额
期初余额
信用借款 15,333,832,071.30 13,917,528,594.47保证借款
| 4,882,457,346.99 | 7,308,680,624.53 |
抵押借款
| 27,046,433,044.32 | 29,902,350,990.96 |
减：一年内到期的长期借款（附注六、37） 11,416,418,441.88 8,459,022,861.84
合计
35,846,304,020.73 42,669,537,348.12
、
应付债券
（1）应付债券
项
目
期末余额
期初余额
中期票据 15,644,006,362.54
15,786,013,721.01
担保债券
| 2,019,469,780.74 | 2,066,385,592.17 |
合 计
17,663,476,143.28
17,852,399,313.18
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
中期票据
| 50 |
亿元人民币
| 2010-9-7 | 10 |
年
| 50 |
亿元人民币
| 4,944,673,666.93 |
中期票据 40亿元人民币
2011-11-29
7年
40亿元人民币
3,977,000,000.00
信用增强债券
| 10 |
亿美元
| 2012-12-4 | 10 |
年
| 9.8766 |
亿美元
| 6,864,340,054.08 |
Guaranteed Note 3亿美元
2013-1-31
10年
2.9796亿美元
2,066,385,592.17
合 计
| 17,852,399,313.18 |
（续）
债券名称 本期发行
按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还
期末余额
中期票据
| 7,544,500.02 | 4,952,218,166.95 |
中期票据
6,000,000.00
3,983,000,000.00
信用增强债券
5,421,683.97
-160,973,542.46
6,708,788,195.59
| Guaranteed Note | 1,541,079.14 | -48,456,890.57 | 2,019,469,780.74 |
合 计
20,507,263.13
-209,430,433.03
17,663,476,143.28
注1：经本公司2010年6月18日召开的2009年度股东大会决议批准，本公司于2010年9月7日向投资者按面值发行本金金额为5,000,000,000.00元人民币的10年期中期票据，票面利率为4.35%。中期票据为无担保票据，于2010年9月8日开始上市流通，可在银行间市场机构投资者之间流通转让。除非本公司赎回或购回，票据的本金金额将于2020年9月7日到期。应付债券的账面价值变动为利息调整所致。
注2：经本公司2010年6月18日召开的2009年度股东大会决议批准，本公司于2011年11月29日向投资者按面值发行本金金额为4,000,000,000.00元人民币的7年期中期票据，票面利率为5.45%。中期票据为无担保票据，于2011年12月1日开始上市流通，可在银行间市场机构投资者之间流通转让。除非本公司赎回或购回，票据的本金金额将于2018年11月29日到期。应付债券的账面价值变动为利息调整所致。
注3：经本公司2012年11月12日召开的2012年度股东大会决议批准，本公司境外全资子公司COSCO Finance (2011) Limited于2012年12月4日向投资者发行本金金额为1,000,000,000.00美元的10年期中期票据，发售价为债券本金额的98.766%，
票面利率为4.00%。有关债券的本息兑付将由中国银行股份有限公司北京分行发出不可撤销的备用信用证进行担保。该债券于2012年12月4日开始上市流通。除非本公司赎回或购回，票据的本金金额将于2022年12月3日到期。应付债券的账面价值变动为利息调整和汇率变动所致。
注4：本公司所属子公司中远海运港口有限公司（以下简称：“中远海运港口”）的全资子公司COSCO Pacific Finance (2013) Company Limited 于2013年1月31日向投资者发行本金金额为300,000,000.00美元的10年期债券，按债券本金额99.320%的价格发行，债券年利率为4.375%。债券已获中远海运港口无条件及不可撤回地作出担保，该债券于2013年2月1日开始上市流通。除非本公司赎回或购回，债券的本金金额将于2023年1月31日到期。应付债券的账面价值变动为利息调整、溢折价摊销及汇率变动所致。
、
长期应付款
项目
期末余额
期初余额
应付融资租入固定资产的租赁费 14,401,351,521.35
13,588,534,099.20
股东权益借款
| 1,182,440.00 | 2,212,040.00 |
减：一年内到期部分（附注六、36） 2,643,031,899.65
2,438,681,621.52
合计
| 11,759,502,061.70 | 11,152,064,517.68 |
、
长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债 278,874,928.49 340,945,892.09二、辞退福利
| 16,281,952.41 | 16,531,952.43 |
三、其他长期福利 25,787,085.45 25,779,181.54
合计
| 320,943,966.35 | 383,257,026.06 |
（2）设定受益计划变动情况①设定受益计划义务现值 单位：万元
项目
本期发生额
上期发生额
一、期初余额
| 173,353.01 | 168,310.04 |
二、计入当期损益的设定受益成本 2,773.33
6,248.64
1、当期服务成本 392.24
837.97
| 2 |
、过去服务成本
3、结算利得（损失以“－”表示） 65.71
| 4 |
、利息净额
| 2,315.38 | 5,410.67 |
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -2,960.33
25,499.35
项目 本期发生额 上期发生额1、精算利得（损失以“－”表示） -2,960.33
25,499.35
四、其他变动
| -1,639.50 | -26,705.02 |
1、币值换算调整 5,137.67
-16,902.22
| 2 |
、已支付的福利
| -3,536.85 | -5,723.91 |
3、计划会员供款 26.42
51.11
| 4 |
、结算
减少
| -1,262.75 |
五、期末余额 171,526.51
173,353.01
②计划资产 单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额
| 139,218.92 | 147,204.47 |
二、计入当期损益的设定受益成本 1,812.15
5,247.81
| 1 |
、利息净额
| 1,812.15 | 5,247.81 |
三、计入其他综合收益的设定受益成本 1,651.60
9,976.58
1、计划资产回报（计入利息净额的除外） 1,651.60
9,976.58
四、其他变动
| 、资产上限影响的变动（计入利息净额的除外） | ||
| 956.96 | -23,209.95 |
币值换算调整 4,951.15
-17,423.85
已支付的福利
| -4,538.85 | -7,788.91 |
计划会员供款 26.42
51.11
集团供款
| 1,846.70 | 1,951.70 |
结算/减少 -1,328.46
五、期末余额
| 143,639.64 | 139,218.92 |
③设定受益计划净负债（净资产） 单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额 34,134.09 21,105.56二、计入当期损益的设定受益成本
| 961.18 | 1,000.82 |
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -4,611.93 15,522.77四、其他变动
| -2,596.47 | -3,495.07 |
五、期末余额
| 27,886.87 | 34,134.09 |
、
预计负债
项目 期末余额 期初余额未决诉讼
| 86,353,326.57 | 83,096,693.03 |
项目 期末余额 期初余额合计
86,353,326.57
83,096,693.03
、
政府补助
1、本期初始确认的政府补助的基本情况
补助项目
金额
与资产相关 与收益相关
是否实
际收到
递延收益
冲减资产账面
价值
递延收益
其他收益 营业外收入
冲减成
本费用
| 地方财政 |
补贴收入
390,097,000.98
865,042.00
2,647,174.98
386,584,784.00
是合 计
| 390,097,000.98 | 865,042.00 | 2,647,174.98 | 386,584,784.00 |
——
2、计入当期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益
计入营业外收入 冲减成本费用地方财政补贴收入 与收益相关
| 2,647,174.98 | 386,584,784.00 |
地方财政补贴收入 与资产相关
2,834,844.47
合 计——
| 5,482,019.45 | 386,584,784.00 |
、
递延收益
项
目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
政府补助 221,676,489.16
865,042.00
2,834,844.47
219,706,686.69
政府补助
合 计
| 221,676,489.16 | 865,042.00 | 2,834,844.47 | 219,706,686.69 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
补助项目 期初余额 本期增加
本期减少
期末余额 与资产/收益相关
计入其他收益
自动化项目
| 189,715,600.00 | 189,715,600.00 |
与资产相关
国防滚装码头补助款
10,580,000.00
120,000.00
10,460,000.00
与资产相关
港建费返还款及政府补贴
8,838,548.45
802,000.00
1,974,481.80
7,666,066.65
与资产相关
房屋拆迁补偿
| 398,214.75 | 63,042.00 | 461,256.75 |
与资产相关
其他 12,144,125.96
740,362.67
11,403,763.29
与资产相关合 计
| 221,676,489.16 | 865,042.00 | 2,834,844.47 | 219,706,686.69 |
、
其他非流动负债
项目
期末余额
期初余额
养老金固定收益计划 7,060,546.21 6,307,225.87
合计
7,060,546.21
| 7,060,546.21 | 6,307,225.87 |
、
营业收入和营业成本
项目
本期
上期
收入
成本
收入
成本
主营业务 63,134,706,258.88
57,416,723,044.63
105,919,030,372.66
104,967,160,715.96
其他业务 111,194,289.56
202,597,269.88
250,104,449.11
137,369,388.96
合计
| 63,245,900,548.44 | 57,619,320,314.51 | 106,169,134,821.77 | 105,104,530,104.92 |
、
税金及附加
项目 本期 上期营业税 5,706,452.26 15,633,752.70印花税
| 40,281,083.23 | 38,183,340.62 |
教育费附加 8,699,694.48 28,278,332.66城建税
| 12,334,555.80 | 22,250,628.31 |
房产税 40,566,505.82 46,619,915.06土地使用税
| 8,917,883.34 | 4,625,793.33 |
车船使用税 645,914.92 4,080,777.33消费税
| 7,820.52 |
其他 827,050.22 9,694,534.75
合计
| 117,986,960.59 | 169,367,074.76 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），本公司自2016年5月1日起将本公司经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”科目重分类至“税金及附加”科目。
、
销售费用
项目
本期
上期
人工费用 21,370,453.41
52,010,721.58
营销及管理支出
| 1,475,917.57 | 6,612,374.38 |
资产费用
| 2,831,721.69 | 4,695,425.06 |
燃材料物资费用 185,481.18
807,811.02
生产经营支出
375,306.39
外包工程及外协费用
| 169,747.45 |
其他成本费用 10,731.70
788,552.46
合计
| 25,874,305.55 | 65,459,938.34 |
、
管理费用
项目
本期
上期
项目
本期
上期
人工费用 2,604,406,091.81
5,056,443,366.91
营销及管理支出
| 500,815,853.95 | 894,886,899.27 |
资产费用 381,681,228.33
980,149,190.86
税费
| 6,427,570.73 | 51,805,281.84 |
燃材料物资费用 6,818,640.87
21,833,680.99
科技研发支出
| 1,735,554.69 | 16,592,012.35 |
其他 67,270,191.30
139,511,833.15
合计
| 3,569,155,131.68 | 7,161,222,265.37 |
、
财务费用
项目
本期
上期
利息支出 1,262,829,455.88
2,504,884,079.29
减：利息收入
| 286,350,862.21 | 606,600,368.50 |
汇兑损益 68,062,305.30
328,785,186.68
其他 64,876,263.58
122,533,454.59
合计 1,109,417,162.55
2,349,602,352.06
、
资产减值损失
项目
本期
上期
坏账损失 7,573,381.62 21,813,796.04存货跌价损失 -8,139.56 590,753.73可供出售金融资产减值损失
| 221,650,534.44 |
商誉减值损失 2,090,313.20
合计
| 9,655,555.26 | 244,055,084.21 |
、
公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源
本期
上期
股票增值权
15,212,597.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-12,744,643.90
54,972,135.37
合计
| -12,744,643.90 | 70,184,732.67 |
、
投资收益
项目
本期
上期
权益法核算的长期股权投资收益 789,818,881.93
1,516,081,381.84
处置长期股权投资产生的投资收益
| 1,890,691,002.33 | -2,424,868,478.88 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 |
41,535,878.35
79,351,671.20
项目
本期
上期
金融资产在持有期间的投资收益
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 |
益的金融资产取得的投资收益
43,892,456.03
-2,410,785.16
持有至到期投资在持有期间的投资收益
| 39,083,827.56 | 77,178,879.03 |
处置持有至到期投资取得的投资收益
-493,582.18
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
| 151,513,335.74 | 224,852,949.56 |
处置可供出售金融资产取得的投资收益 262,782,648.34
-
| 15,193,862.88 |
金融衍生工具处置收益
| 6,204,755.22 | 15,632,322.63 |
合计
3,225,522,785.50
-529,869,504.84
、
营业外收入
项目
本期 上期
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得
| 4,486,130.37 | 21,988,929.22 | 4,486,130.37 |
其中：固定资产处置利得 4,486,130.37
21,988,929.22
4,486,130.37
与企业日常活动无关的政府补助
| 542,646,659.28 |
无法支付的应付款项 448,367.87
11,361,783.36
448,367.87
索赔收入 255,067.04
12,311,516.45
255,067.04
政府补助
386,584,784.00
| （详见下表：政府补助明细表） |
14,161,494.37
386,584,784.00
其他 4,233,726.39
22,792,652.50
4,233,726.39
合计
| 396,008,075.67 | 625,263,035.18 | 396,008,075.67 |
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目
本期 上期
与资产相关/与收益相关地方财政补贴收入 386,584,784.00
14,161,494.37
与资产/收益相关合计
386,584,784.00
14,161,494.37
、
营业外支出
项目
本期 上期
计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产处置损失 7,496,779.20
1,061,971,523.92
7,496,779.20
其中：固定资产处置损失
| 7,496,779.20 | 1,061,495,038.52 | 7,496,779.20 |
对外捐赠支出 338,554.05
2,307,868.95
338,554.05
赔偿金、违约金、滞纳金及罚款支出
| 4,273,150.71 | 58,403,926.76 | 4,273,150.71 |
预计负债
155,493,433.16
其他
| 4,745,330.63 | 19,637,581.23 | 4,745,330.63 |
合计 16,853,814.59
1,297,814,334.02
16,853,814.59
、
所得税费用
项目
本期
上期
按税法及相关规定计算的当期所得税
| 569,801,563.10 | 593,982,089.48 |
递延所得税调整 170,349,060.97 7,401.47
合计
740,150,624.07 593,989,490.95
、
所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因用于担保的资产小计： 57,673,837,312.72
船舶及船舶设备 31,282,153,386.77
抵押贷款集装箱
5,567,123,803.24
抵押贷款
在建船舶 3,524,624,009.78
抵押贷款码头及库场设备
281,191,639.32
抵押贷款
其他固定资产 720,550,563.38
抵押贷款其他
88,680,668.93
抵押贷款
船舶及船舶设备 14,415,682,811.53
融资租赁固定资产集装箱
778,464,610.26
融资租赁固定资产
码头及库场设备 641,852,092.44
融资租赁固定资产机器设备
| 373,513,727.07 |
融资租赁固定资产
| 其他原因造成所有权或使用权受限制的 |
资产小计：
444,624,352.95
货币资金
| 33,529,466.28 |
保证金
货币资金 2,344,313.30
待领股东分红货币资金
| 293,081,102.81 |
不能随时提取的定期存款
货币资金
| 18,452.04 |
员工基金
货币资金 113,871,317.71
税款户存款货币资金 179,700.81
房改专项基金及售房款货币资金
1,600,000.00
项目履约保函
合计 58,118,461,665.67
七、 在其他主体中的权益
、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（
）
取得方式直接 间接
子公司名称
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（
%
）
取得方式直接 间接
中远投资有限公司 香港 香港 投资控股
100.00
同一控制下企业合并取得中远资产管理有限公司 香港 香港 远洋货物运输
100.00
设立中远海运港口有限公司（注） 百慕大 百慕大 投资控股
46.72
同一控制下企业合并取得COSCO Finance (2011) Limited 香港 香港 运输服务
| 100.00 |
设立中国远洋（香港）有限公司 香港 香港 投资控股 100.00
同一控制下企业合并取得中远海运集装箱运输有限公司 上海 上海 集装箱航运 100.00
同一控制下企业合并取得上海泛亚航运有限公司 上海 上海 集装箱航运
100.00
同一控制下企业合并取得上海中远集装箱综合发展有限公司 上海 上海 集装箱物流
100.00
设立中远海运国际货运有限公司 上海 上海 货运代理
100.00
同一控制下企业合并取得上海远洋运输有限公司 上海 上海 劳务服务
100.00
同一控制下企业合并取得新鑫海航运有限公司 新加坡 新加坡 货运代理
100.00
同一控制下企业合并取得中远海运集装箱船务代理有限公司 上海 上海 船舶代理
100.00
同一控制下企业合并取得华南中远海运集装箱运输有限公司 深圳 深圳
货运代理和船务代理
100.00
同一控制下企业合并取得京汉航运有限公司 香港 香港 集装箱航运
100.00
同一控制下企业合并取得中远集运美洲公司 新泽西州
特拉华州
| 船务、货运代理 |
100.00
同一控制下企业合并取得中远集运欧洲有限公司 德国 德国
| 船务、货运代理 |
100.00
同一控制下企业合并取得中远巴拿马公司 巴拿马 巴拿马
| 船务、货运代理 |
100.00
同一控制下企业合并取得中远巴西公司 巴西 巴西
| 船务、货运代理 |
100.00
同一控制下企业合并取得中远集运日本株式会社 日本 日本
| 船务、货运代理 |
100.00
同一控制下企业合并取得中远海运集运（韩国）有限公司 韩国 韩国
| 船务、货运代理 |
100.00
同一控制下企业合并取得中远集运（香港）有限公司 香港 香港 投资控股
100.00
同一控制下企业合并取得中远货柜代理有限公司 香港 香港
| 船务、货运代理 |
100.00
同一控制下企业合并取得
上海中远集装箱运输单证服务有限公司
上海 上海 劳务服务
100.00
设立
COSCO (Cayman) Mercury Co.Ltd
开曼群岛
开曼群岛
投资控股
100.00
同一控制下企业合并取得中远海运集运（澳洲）有限公司 澳洲 澳洲
| 船务、货运代理 |
100.00
同一控制下企业合并取得天津滨海中远集装箱物流有限公司 天津 天津 集装箱物流
56.10
设立上海中远资讯科技有限公司 上海 上海 IT服务
60.00
同一控制下企业合并取得Golden Sea Shipping PTE. LTD. 新加坡 新加坡 远洋货物运输
100.00
同一控制下企业合并取得中海集装箱运输大连有限公司 大连 大连 运输代理服务
100.00
同一控制下企业合并取得中海集装箱运输天津有限公司 天津 天津 运输代理服务
100.00
同一控制下企业合并取得中海集装箱运输青岛有限公司 青岛 青岛 运输代理服务
100.00
同一控制下企业合并取得中海集装箱运输上海有限公司 上海 上海 运输代理服务
100.00
同一控制下企业合并取得中海集装箱运输厦门有限公司 厦门 厦门 运输代理服务
100.00
同一控制下企业合并取得中海集装箱运输广州有限公司 广州 广州 运输代理服务
100.00
同一控制下企业合并取得中海集装箱运输深圳有限公司 深圳 深圳 运输代理服务
100.00
同一控制下企业合并取得中海集装箱运输海南有限公司 海南 海南 运输代理服务
100.00
同一控制下企业合并取得
子公司名称
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（
%
）
取得方式直接 间接
大连 大连
互联网信息服务
| 中海集运（大连）信息处理有限公司 |
100.00
同一控制下企业合并取得洋浦中远海运冷藏储运有限公司 广州 广州
其他水上运输辅助活动
100.00
同一控制下企业合并取得上海中远海运集装箱运输有限公司 上海 上海
国际货运代理业务
100.00
同一控制下企业合并取得宁波中远海运集装箱运输有限公司 宁波 宁波
国际货运代理业务
100.00
同一控制下企业合并取得
宁波中远海运集装箱船务代理有限公司
浙江 浙江
进出口船舶代理
100.00
同一控制下企业合并取得青岛中远海运集装箱运输有限公司 青岛 青岛 货运代理
100.00
同一控制下企业合并取得天津中远国际货运有限公司 天津 天津 货运代理
100.00
同一控制下企业合并取得武汉中远海运集装箱运输有限公司 武汉 武汉 货运代理
51.00
同一控制下企业合并取得武汉中远物流有限公司 武汉 武汉 物流
51.00
同一控制下企业合并取得大连中远海运集装箱运输有限公司 大连 大连 货代
100.00
同一控制下企业合并取得厦门中远海运集装箱运输有限公司 福建 福建 货代
100.00
同一控制下企业合并取得
厦门中远海运集装箱船务代理有限公司
福建 福建 船代
100.00
同一控制下企业合并取得青岛中远集装箱船务代理有限公司 青岛 青岛 船舶代理
100.00
同一控制下企业合并取得
上海中远海运集装箱船务代理有限公司
上海 上海
进出口船舶代理
100.00
同一控制下企业合并取得海南中远海运集装箱运输有限公司 海南 海南 货物代理等
100.00
同一控制下企业合并取得考斯瑞尼航运代理有限公司 南非 南非 货运代理
100.00
同一控制下企业合并取得中远海集运西亚公司 迪拜 迪拜 货运代理
100.00
设立东方海外（国际）有限公司 香港 香港 交通运输业
75.00
收购
注：中远海运港口的董事会由15名董事组成，其中本公司委派9人。根据中远海运港口公司章程第114条规定，对于在任何会议中所提出的问题，应当采用多数票原则予以解决。据此本公司管理层认为，中远海运港口董事会多数成员由本公司委派，本公司在中远海运港口的董事会中占多数表决权，能够通过中远海运港口的董事会对中远海运港口实施控制，所以将中远海运港口纳入本公司合并财务报表。
（2）重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东的持股比例（
%
）
本期归属于少数
股东的损益
本期向少数股东
分派的股利
期末少数股东权
益中远海运港口有限公司53.28
1,368,627,550.76
-110,422,967.52
17,921,741,760.85
| 天津滨海中远集装箱物流有 |
限公司
43.90
1,206,736.44
94,779,252.91
上海中远资讯科技有限公司40.00
67,533.74
4,920,525.69
| 武汉中远海运集装箱运输有 |
限公司
49.00
6,778,578.46
46,572,042.28
武汉中远物流有限公司49.00
13,139.32
50,405,393.26
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额流动资产 非流动资产 资产合计中远海运港口有限公司3,610,086,136.62
46,831,408,309.25
50,441,494,445.87
天津滨海中远集装箱物流有限公司133,598,419.91
117,217,644.30
250,816,064.21
上海中远资讯科技有限公司15,312,095.92
1,117,472.11
16,429,568.03
武汉中远海运集装箱运输有限公司434,396,765.87
18,189,659.84
452,586,425.71
武汉中远物流有限公司122,308,744.21
8,101,571.76
130,410,315.97
（续）
子公司名称
期末余额流动负债 非流动负债 负债合计中远海运港口有限公司4,512,044,441.42
9,342,533,506.51
13,854,577,947.93
天津滨海中远集装箱物流有限公司33,817,993.79
1,100,000.00
34,917,993.79
上海中远资讯科技有限公司4,128,253.81
4,128,253.81
武汉中远海运集装箱运输有限公司317,465,299.79
34,720,285.07
352,185,584.86
武汉中远物流有限公司37,205,242.98
37,205,242.98
（续）
子公司名称
期初余额流动资产 非流动资产 资产合计中远海运港口有限公司6,906,022,450.22
40,088,046,011.18
46,994,068,461.40
天津滨海中远集装箱物流有限公司126,806,251.89
123,007,846.90
249,814,098.79
上海中远资讯科技有限公司24,341,892.30
1,361,557.20
25,703,449.50
武汉中远海运集装箱运输有限公司357,606,079.47
19,134,732.13
376,740,811.60
武汉中远物流有限公司131,876,617.44
8,736,992.48
140,613,609.92
（续）
子公司名称
期初余额流动负债 非流动负债 负债合计中远海运港口有限公司5,798,890,398.68
8,228,306,233.18
14,027,196,631.86
天津滨海中远集装箱物流有限公司35,564,858.54
1,100,000.00
36,664,858.54
上海中远资讯科技有限公司13,570,969.62
13,570,969.62
武汉中远海运集装箱运输有限公司257,475,782.01
34,720,285.07
292,196,067.08
武汉中远物流有限公司45,416,572.89
45,416,572.89
（续）
子公司名称
本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金
流量
中远海运港口有限公司1,920,471,519.29
2,695,496,441.45
3,871,676,426.64
500,091,995.61
子公司名称 本期发生额
天津滨海中远集装箱物流有限公司
70,418,861.88
2,748,830.17
2,748,830.17
12,737,883.89
上海中远资讯科技有限公司
34,169,936.46
168,834.34
168,834.34
-3,302,246.65
武汉中远海运集装箱运输有限公司
1,224,866,661.48
15,856,096.33
15,856,096.33
32,135,648.23
武汉中远物流有限公司51,958,617.38
-1,991,964.04
-1,991,964.04
-45,020,575.14
（续）
子公司名称
上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流
量
中远海运港口有限公司2,297,260,731.69
626,856,262.24
1,069,158,807.00
1,112,516,926.50
天津滨海中远集装箱物流有限公司
53,250,108.28
-1,466,568.71
-1,466,568.71
15,888,535.37
上海中远资讯科技有限公司
32,137,193.02
4,499,404.52
4,499,404.52
-7,640,107.55
武汉中远海运集装箱运输有限公司
172,281,011.77
7,685,382.29
7,685,382.29
10,575,384.12
武汉中远物流有限公司79,135,647.69
-2,930,330.22
-2,930,330.22
-21,739,347.22
、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经营
地
注册
地
业务性质
持股比例
（
）
对合营企业或联营企业投资的会
计处理方法直接 间接
青岛 青岛
码头及相
关业务
| 青岛港国际股份有限公司 |
18.41
权益法
| Sigma Enterprises Limited |
和
BVI BVI
码头及相
关业务
| Wattrus Limited |
20.55权益法
浦东新区
| 上海明东集装箱码头有限公司 |
浦东新区
码头及相
关业务
20.00权益法
中国
中国天津
| 天津港联盟国际集装箱码头有限公司 |
货柜码头
营运
20.00权益法
（2）重要联合营企业的主要财务信息
项目
期末余额/本期发生额青岛港国际股份有限公司流动资产
非流动资产
29,217,568,440.00
| 18,549,473,963.00 |
资产合计
流动负债
14,837,154,768.00
| 47,767,042,403.00 |
非流动负债
9,614,766,005.00
项目
期末余额/本期发生额青岛港国际股份有限公司负债合计
24,451,920,773.00
少数股东权益
| 1,412,817,536.00 |
归属于母公司股东权益
21,902,304,094.00
按持股比例计算的净资产份额
4,032,214,184.00
调整事项
2,261,229,117.00
—商誉
1,419,283,373.00
—内部交易未实现利润
—其他
| 841,945,744.00 |
对合营企业权益投资的账面价值
6,293,443,301.00
营业收入
| 4,785,027,307.00 |
净利润
1,652,631,573.00
其他综合收益
| 183,120,000.00 |
综合收益总额
1,835,751,573.00
本年度收到的来自联营企业的股利
注：青岛港国际股份有限公司于本期成为本公司附属联营公司。（续）
项目
期末余额/本期发生额
Limited和Wattrus
| Limited |
上海明东集装箱码
头有限公司
流动资产
6,622,295,290.40
1,377,409,732.45
非流动资产
| 26,735,087,401.47 | 3,498,296,307.43 |
资产合计
33,357,382,691.87
4,875,706,039.88
流动负债
| 4,577,476,722.16 | 420,418,399.07 |
非流动负债
3,397,863,264.68
负债合计
| 7,975,339,986.84 | 420,418,399.07 |
少数股东权益
7,709,250,480.40
归属于母公司股东权益
| 17,672,792,224.63 | 4,455,287,640.81 |
按持股比例计算的净资产份额
3,631,758,802.16
891,057,528.16
调整事项
749,916,638.12
587,070,677.32
—商誉
190,985,616.03
587,070,677.32
—内部交易未实现利润
—其他
558,931,022.09
项目
期末余额/本期发生额
Sigm a En t er pr ises
Limited和Wattrus
| Limited |
上海明东集装箱码
头有限公司
对联营企业权益投资的账面价值
4,381,675,440.28
1,478,128,205.48
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
2,968,150,573.62
1,130,491,711.39
净利润
640,786,776.61
388,054,722.07
终止经营的净利润
其他综合收益
34,774,328.35
综合收益总额
675,561,104.96
388,054,722.07
本年度收到的来自联营企业的股利
（续）
项目
期初余额/上期发生额
Limited和Wattrus
| Limiter |
上海明东集装箱码
头有限公司
流动资产
5,525,281,776.54
1,168,428,669.27
非流动资产
| 27,875,255,422.50 | 3,586,852,860.49 |
资产合计
33,400,537,199.04
4,755,281,529.76
流动负债
| 4,367,127,502.56 | 256,329,269.00 |
非流动负债
3,662,832,893.62
负债合计
8,029,960,396.18
256,329,269.00
少数股东权益
7,775,484,043.71
归属于母公司股东权益
17,595,092,759.15
4,498,952,260.76
按持股比例计算的净资产份额
3,615,791,562.01
899,790,452.15
调整事项
732,389,668.89
595,104,615.69
—商誉
195,569,676.79
595,104,615.69
—内部交易未实现利润
—其他
536,819,992.10
对联营企业权益投资的账面价值
| 4,348,181,230.90 | 1,494,895,067.84 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
2,795,041,008.71
1,042,568,512.92
净利润
638,807,267.16
346,493,078.74
终止经营的净利润
其他综合收益
-42,466,233.27
项目
期初余额/上期发生额
Sigm a En t er pr ises
Limited和Wattrus
| Limiter |
上海明东集装箱码
头有限公司
综合收益总额
596,341,033.89
346,493,078.74
本年度收到的来自联营企业的股利
（续）
项目
期末余额
本期发生额
期初余额
上期发生额天津港联盟国际集装箱码头有限公司
| / | |
| 天津港联盟国际集装 |
箱码头有限公司
流动资产
| 283,588,632.87 | 331,039,574.35 |
非流动资产
1,580,059,124.35
1,632,920,970.30
资产合计
| 1,863,647,757.22 | 1,963,960,544.65 |
流动负债
56,782,306.28
151,467,886.26
非流动负债
| 99,000,000.00 |
负债合计
56,782,306.28
250,467,886.26
少数股东权益
归属于母公司股东权益
1,806,865,450.94
1,713,492,658.39
按持股比例计算的净资产份额
| 361,373,090.19 | 342,698,531.68 |
调整事项
-11,136.07
-10,777.87
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
| -11,136.07 | -10,777.87 |
对联营企业权益投资的账面价值
361,361,954.12
342,687,753.81
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
271,775,123.36
562,461,988.07
净利润
| 92,211,825.98 | 181,280,908.83 |
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
92,211,825.98
181,280,908.83
本期/上期收到的来自联营企业的股利
| 22,610,844.56 |
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本年发生额 期初余额/上期发生额合营企业：
投资账面价值合计
| 9,252,936,476.63 | 10,821,133,342.32 |
项目 期末余额/本年发生额 期初余额/上期发生额下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
516,812,539.01
681,895,669.55
—其他综合收益
317,332,756.50
-8,455,973.46
—综合收益总额
834,145,295.51
673,439,696.09
联营企业：
投资账面价值合计
4,873,318,469.24
4,447,226,453.93
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
| 225,436,342.00 | 190,393,037.71 |
—其他综合收益
-9,418,729.49
-471,093.78
—综合收益总额
| 216,017,612.51 | 189,921,943.93 |
八、 关联方及关联交易
、本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例（
| （万元） | % |
）
母公司对本公司的表决权比例（
| % |
）
中国远洋运输有限公司
北京 远洋运输
| 1,619,135.13 |
44.61
44.61
注：本公司的最终控制方是中国远洋海运集团有限公司。
、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
其他合营或联营企业名称
与本公司关系
青岛东港国际集装箱储运有限公司合营单位
OO CL (UAE) LLC合营单位
OOCL (Egypt) Shipping Agency S.A.E 合营单位上海浦东国际集装箱码头有限公司 合营单位远泰船务有限公司 合营单位中远-新港码头有限公司 合营单位中远海运集运（兰卡）有限公司 合营单位广州港南沙港务有限公司 合营单位宁波远东码头经营有限公司 合营单位厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司 合营单位
其他合营或联营企业名称
与本公司关系
大连国际集装箱码头有限公司 合营单位青岛神州行国际货运代理有限公司 合营单位中远集装箱运输意大利公司 合营单位中远海运集运（以色列）有限公司 合营单位中远-国际码头（香港）有限公司 合营单位中国海运埃及有限公司 合营单位中国海口外轮代理有限公司
合营单位
中燃远邦（香港）控股有限公司
合营单位
浙江兴港国际货运代理有限公司 合营单位大连联合国际船舶代理有限公司
合营单位
天津港欧亚国际集装箱码头有限公司
合营单位
温州外代国际货运有限公司
合营单位
中远佐敦船舶涂料
青岛
| ) |
有限公司
合营单位
中远海运集运（埃及）有限公司
合营单位
上海中远威治罐箱物流有限公司
合营单位
中远海运集运（泰国）有限公司
合营单位
大连金门物流有限公司
合营单位
中远佐敦船舶涂料
香港
| ) |
有限公司
合营单位
上海联合国际船舶代理有限公司
合营单位
中国温州外轮代理有限公司
合营单位
中远阿联酋瑞斯公司
合营单位
上海鹏华船务有限公司
合营单位
中远海运集运（意大利）有限公司
合营单位
大连港湾集装箱码头有限公司 联营单位上海明东集装箱码头有限公司联营单位
东华集装箱综合服务公司
联营单位
中国天津外轮代理公司
联营单位
中国福州外轮代理有限公司
联营单位
深圳市中理外轮理货有限公司
联营单位
印尼远球船务有限公司
联营单位
| APMT |
泽布吕赫码头公司
联营单位
| Euromax Terminal Rotterdam B.V |
联营单位
厦门中远国际集装箱储运有限公司
联营单位
中国珠海外轮代理有限公司
联营单位
台州兴港国际集装箱储运有限公司
联营单位
其他合营或联营企业名称
与本公司关系
厦门外轮代理有限公司
联营单位
深圳联合国际船舶代理有限公司
联营单位
中国海运（曼谷）代理有限公司 联营单位
、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
中远海运发展股份有限公司 同受最终控制方控制中国连云港外轮代理有限公司 同受最终控制方控制中远海运特种运输股份有限公司 同受最终控制方控制中远海运（韩国）有限公司 同受最终控制方控制中国厦门外轮代理有限公司 同受最终控制方控制上海中远物流有限公司 同受最终控制方控制中国上海外轮代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运（马来西亚）代理有限公司 同受最终控制方控制中国张家港外轮代理有限公司 同受最终控制方控制中海油轮运输有限公司 同受最终控制方控制中远（香港）航运有限公司 同受最终控制方控制天津中海船务代理有限公司 同受最终控制方控制中远法国公司 同受最终控制方控制青岛远洋大亚物流有限公司 同受最终控制方控制青岛中远物流有限公司 同受最终控制方控制秦皇岛中海船务代理有限公司 同受最终控制方控制大连中远海运油品运输有限公司 同受最终控制方控制中远海运散货运输有限公司 同受最终控制方控制常熟中远物流有限公司 同受最终控制方控制上海远洋船舶管理有限公司 同受最终控制方控制深圳中远物流有限公司 同受最终控制方控制南通中远物流有限公司 同受最终控制方控制中国青岛外轮代理有限公司 同受最终控制方控制扬州外轮代理有限公司 同受最终控制方控制中远散货运输（集团）有限公司 同受最终控制方控制中远海运物流有限公司 同受最终控制方控制中远英国公司 同受最终控制方控制中海海南物流有限公司 同受最终控制方控制中远罗马尼亚公司 同受最终控制方控制宁波中远物流有限公司 同受最终控制方控制
其他关联方名称 与本公司关系
中国海运（德国）集卡运输有限公司 同受最终控制方控制中国海运（法国）代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运日本株式会社 同受最终控制方控制中国海运（阿根廷）代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运（韩国）株式会社 同受最终控制方控制中海智利代理公司 同受最终控制方控制上海中海船务代理有限公司 同受最终控制方控制广州中远物流有限公司 同受最终控制方控制中国海运（巴西）代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运（西班牙）代理有限公司 同受最终控制方控制中远国际船舶贸易有限公司 同受最终控制方控制中远石油有限公司 同受最终控制方控制连云港中远物流有限公司 同受最终控制方控制中国船舶燃料广州有限公司 同受最终控制方控制中海集装箱运输（香港）有限公司 同受最终控制方控制中国海运（新加坡）代理有限公司 同受最终控制方控制中海集装箱运输（亚洲）有限公司 同受最终控制方控制中国海运（埃及）代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运（北美）代理有限公司 同受最终控制方控制中远西非公司 同受最终控制方控制新远（新加坡）有限公司 同受最终控制方控制中国海运（英国）代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运（新加坡）石油有限公司 同受最终控制方控制佛罗伦货箱控股有限公司 同受最终控制方控制东方国际资产管理有限公司 同受最终控制方控制澳洲海空货运服务有限公司 同受最终控制方控制中远土耳其船贸公司 同受最终控制方控制海贸国际运输有限公司 同受最终控制方控制中国海运（加拿大）代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运（巴拿马）代理有限公司 同受最终控制方控制中国大连外轮代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运（荷兰）代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运（比利时）代理有限公司 同受最终控制方控制中石化中海船舶燃料供应有限公司 同受最终控制方控制中石化中海船舶燃料供应香港有限公司 同受最终控制方控制
其他关联方名称 与本公司关系
中远欧洲公司 同受最终控制方控制中国海运（德国）代理有限公司 同受最终控制方控制连云港中海船务代理有限公司 同受最终控制方控制远通海运设备服务有限公司 同受最终控制方控制中远海运科技股份有限公司 同受最终控制方控制中远海运能源运输股份有限公司 同受最终控制方控制中国海运（马尼拉）代理有限公司 同受最终控制方控制中远缅甸有限公司 同受最终控制方控制新中铃株式会社 同受最终控制方控制太仓中海船务代理有限公司 同受最终控制方控制连悦有限公司 同受最终控制方控制中远散货运输有限公司 同受最终控制方控制汉远技术服务有限公司 同受最终控制方控制厦门远洋运输公司 同受最终控制方控制连云港中海物流有限公司 同受最终控制方控制中国海运（俄罗斯）代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运（东南亚）控股有限公司 同受最终控制方控制比雷埃夫斯港务局有限公司 同受最终控制方控制佛罗伦货箱
(
澳门离岸商业服务
| ) |
有限公司
同受最终控制方控制
青岛联合国际船舶代理有限公司
同受最终控制方控制
中远海运（日本）株式会社
同受最终控制方控制
中国外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
中远海运
北美
| ) |
有限公司
同受最终控制方控制
中国太仓外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
常熟中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
中远海运（英国）有限公司（合并）
同受最终控制方控制
中国外轮代理
香港
| ) |
有限公司
同受最终控制方控制
佛罗伦资产管理有限公司
同受最终控制方控制
大连中联理货有限公司
同受最终控制方控制
厦门中海劳务合作有限公司
同受最终控制方控制
中远海运物流仓储配送有限公司
同受最终控制方控制
常州外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
秦皇岛中远海运船务代理有限公司
同受最终控制方控制
无界电子商务有限公司
同受最终控制方控制
中国宁波外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
其他关联方名称 与本公司关系
中国湛江外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
上海中海洋山国际集装箱储运有限公司
同受最终控制方控制
上海中远海运航空货运代理有限公司
同受最终控制方控制
中国防城外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
中国南通外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
泰州外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
中国镇江外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
中国茂名外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
中国海运
比利时
| ) |
代理有限公司
同受最终控制方控制
中远海运物流（北美）有限公司
同受最终控制方控制
南通中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
大连中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
上海中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
湛江中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
宁波中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
宁波外代新华国际货运有限公司
同受最终控制方控制
宁波外代新扬船务有限公司
同受最终控制方控制
太平洋码头公司
同受最终控制方控制
厦门中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
成都中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
南京中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
中国远洋航运有限公司
台湾
| ) |
同受最终控制方控制
青岛远洋船舶供应有限公司
同受最终控制方控制
中远海运水晶物流（英国）有限公司
同受最终控制方控制
中远物流欧洲有限公司
同受最终控制方控制
广州中远海运船舶供应有限公司
同受最终控制方控制
镇江中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
青岛中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
上海远洋国际集装箱储运有限公司
同受最终控制方控制
深圳中远海运船务代理有限公司
同受最终控制方控制
苏州中远物流有限公司
同受最终控制方控制
汕头中远物流有限公司
同受最终控制方控制
青岛中远物流国际多式联运有限公司
同受最终控制方控制
中海环球货运有限公司
同受最终控制方控制
南通中远重工有限公司
同受最终控制方控制
其他关联方名称 与本公司关系
广州中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
中远海运航空货运代理有限公司
同受最终控制方控制
深圳中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
中远西亚公司
同受最终控制方控制
北京中远海运物流有限公司
同受最终控制方控制
中远船务工程技术服务（大连）有限公司
同受最终控制方控制
舟山中远船务工程有限公司
同受最终控制方控制
中国海运
马来西亚
| ) |
代理有限公司
同受最终控制方控制
中国海运
澳大利亚
| ) |
代理有限公司
同受最终控制方控制
中海华北物流有限公司
同受最终控制方控制
广州中远海运航空货运代理有限公司
同受最终控制方控制
中远船务（启东）海洋工程有限公司
同受最终控制方控制
青岛中远海运航空货运代理有限公司
同受最终控制方控制
中国海运
埃及
| ) |
代理有限公司
同受最终控制方控制
上海亚太国际集装箱储运有限公司
同受最终控制方控制
茂名中远物流有限公司
同受最终控制方控制
广东中远船务工程有限公司
同受最终控制方控制
上海中远物流配送有限公司
同受最终控制方控制
中国海运
德国
| ) |
代理有限公司
同受最终控制方控制
中国海运
荷兰
| ) |
代理有限公司
同受最终控制方控制
中国汕头外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
中国海运
新加坡
| ) |
代理有限公司
同受最终控制方控制
中国海运（印度）代理有限公司
同受最终控制方控制
东方国际集裝箱
香港
| ) |
有限公司
同受最终控制方控制
中国海运
越南
| ) |
代理有限公司
同受最终控制方控制
鹏达船务（深圳）有限公司
同受最终控制方控制
远星船务私人有限公司
同受最终控制方控制
中海环球航运有限公司
同受最终控制方控制
中远对外劳务合作公司
同受最终控制方控制
上海外轮代理浦东有限公司
同受最终控制方控制
连云港远港物流有限公司
同受最终控制方控制
上海远洋宾馆有限公司
同受最终控制方控制
中远海运
东南亚
| ) |
有限公司
同受最终控制方控制
中海中西部物流有限公司
同受最终控制方控制
中远海运金融控股有限公司
同受最终控制方控制
其他关联方名称 与本公司关系
中理检验有限公司
同受最终控制方控制
青岛远洋大亚保税物流有限公司
同受最终控制方控制
中国广州外轮代理有限公司
同受最终控制方控制
大洋洲集装箱服务有限公司
同受最终控制方控制
马士基航运有限公司 其他关联方MCC运输新加坡有限公司 其他关联方埃及多米尼COSCODOM 其他关联方马士基（中国）航运有限公司上海分公司 其他关联方远球有限公司 其他关联方广州港集团有限公司 其他关联方扬州港现代物流中心 其他关联方连云港电子口岸信息发展有限公司 其他关联方广州外轮理货有限公司 其他关联方APM Terminal Invest Company Limited 其他关联方广州港股份有限公司 其他关联方张家港港务集团有限公司 其他关联方广州港集团物流有限公司 其他关联方广州港集团船务有限公司 其他关联方广州港集团客运服务有限公司 其他关联方福建省晋江产业发展投资集团有限公司 其他关联方江苏连云港港口股份有限公司 其他关联方中海埃及公司 其他关联方中远兰卡有限公司 其他关联方中国海运（阿联酋）代理有限公司 其他关联方中国天津外轮代理公司 其他关联方中国海运（曼谷）代理有限公司 其他关联方中远（孟加拉国）船务有限公司 其他关联方中远孟加拉有限公司 其他关联方中远阿联酋瑞斯公司 其他关联方中国烟台外轮代理公司 其他关联方神华中海航运有限公司 其他关联方中远佐敦船舶涂料（香港）有限公司 其他关联方中远考斯芬玛公司 其他关联方中远多美尼代理公司 其他关联方锦州中理外轮理货有限公司 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
中远意大利公司 其他关联方中远沙特布哈里公司 其他关联方
ADVAN CE C ON TAINER LINES PTE LTD
其他关联方
| ADVAN CE C ON TAINER LINES PTE LTD |
胜狮货柜企业有限公司
其他关联方
| MARIANA EXPRESS LINE PTE LTDCARE OF TMS SHIP AGENCIES INC |
其他关联方
其他关联方
| M ARI AN A EXPR E SS LI N ES PTE LT D |
太平船务
私人
| ) |
有限公司
其他关联方
| SSA |
码头
西雅图
| ) |
有限公司
其他关联方
厦门联合国际船舶代理有限公司
其他关联方
厦门鑫海航货运代理有限公司
其他关联方
上海中波国际物流有限公司
其他关联方
| ENG KONG CONTAINER AGENCIES PTE LTD |
其他关联方
厦门鑫海航货运代理有限公司
其他关联方
中国航运股份有限公司 其他关联方贸联企业股份有限公司 其他关联方金山轮船国际有限公司 其他关联方Yuensung Investment Company Limited 其他关联方
、关联方交易情况
（1）经常性关联交易情况①购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况
项目 本期 上期集装箱船舶租赁支出 4,400,453,454.73
7,129,008,516.94
综合服务支出 44,395,222.37
96,206,052.77
船舶服务支出
5,877,855,226.24
4,632,824,416.16
物业租赁支出 82,512,664.36 290,194,117.61船员租赁支出
312,461.62
3,097,973.96
集装箱服务支出 43,706,422.56
100,784,704.86
码头服务支出
1,504,766,495.71
2,844,616,719.93
货运服务支出
| 460,264,486.99 | 1,142,752,530.55 |
干散货船舶租赁支出
4,304,278.00
商标使用费支出
| 1.00 |
出售商品/提供劳务情况
项目
本期
上期
综合服务收入 14,032,479.73
39,715,219.88
船舶服务收入
58,111,376.25
31,202,701.45
物业租赁收入 6,088,323.42
18,364,093.23
船员租赁收入
64,906,296.10
73,267,213.73
集装箱服务收入 2,750.93
货运服务收入
475,959,320.27 1,540,320,104.94
干散货船舶租赁收入 5,856,827.33
②金融财务服务交易A、存款及利息收入情况
项目 本期 上期期末存放中远财务有限责任公司款项
4,897,553,799.68 6,863,183,481.29
存放中远财务有限责任公司款项利息收入 21,372,494.50 76,778,699.02期末存放中海财务公司款项
30,156,712.24 111,252,049.89
存放中海财务公司款项利息收入 68,401.61 2,420,786.88
B、贷款及利息支出情况
项目 本期 上期中远财务公司向本公司发放贷款期末余额
2,156,807,262.89 930,807,262.89
支付中远财务公司借款利息 23,304,086.83 49,796,310.95中海财务公司向本公司发放贷款期末余额
89,800,000.00 98,400,000.00
支付中海财务公司借款利息 1,848,774.00 4,286,973.75
③其他关联交易
项目 本期 上期中远海运港口为中远
-
国际货柜码头提供服务收入
| 10,000,000.00 |
港币
| 20,000,000.00 |
港币
中远海运港口向关联方提供航运相关服务收入 194,322,520.99 412,611,093.12关联方向中远海运港口提供码头相关服务成本
| 31,321,151.46 | 79,287,204.63 |
中国远洋为中远集团提供委托管理收入 4,576,873.00
（2）重大偶发关联交易情况①建造船舶2015年9月9日中远资产管理有限公司的下属单船公司（以下简称“单船公司”）与南通中远川崎船舶工程有限公司（以下简称“南通中远川崎”）签订协议，委托南通中远川崎为其建造4艘19,000TEU型船舶，协议船价共计5.412亿美元。本期单船公司共支付上述合同造船进度款4,059万美元。单船公司与大连中远川崎船舶工程有限
公司（以下简称“大连中远川崎”）签订协议，委托大连中远川崎为其建造2艘19,000TEU型船舶，协议船价共计2.706亿美元。本期单船公司支付上述合同造船进度款1,353万美元。
②在建船舶交易A、中远海运发展股份有限公司（以下简称“中远海发”）下属公司东方富利国际有限公司（以下简称“东方富利”），于2015年10月30日，与中国船舶工业贸易公司（以下简称“中船工贸”）、上海外高桥造船有限公司（以下简称“高桥造船”）签署了六份《21000TEU集装箱船建造合同》（以下合称“21000TEU造船合同”），由高桥造船为东方富利建造六艘21000TEU箱位的集装箱船舶。本公司下属公司COSCO(Cayman) Mercury Co., Ltd.（以下简称“中远水星”）通过受让合同的方式购买该六艘在建的21000TEU箱位的集装箱船舶（以下简称“21000TEU船舶交易”）。
2017年5月4日，中远水星（新买方）与东方富利（原买方）、中船工贸及高桥造船（共同作为卖方）就受让21000TEU造船合同签署了《更新协议》，约定东方富利将其在21000TEU造船合同项下的所有权利、利益、责任及债务转让给中远水星，并将合同主体更新为中远水星，中船工贸和高桥造船同意上述更新事项；同日，中远水星（作为新买方）与东方富利（作为原买方）就受让21000TEU造船合同签署《协议备忘录》，约定东方富利将21000TEU造船合同项下的买方权利和义务转让给中远水星。根据《协议备忘录》中约定的计算方式，21000TEU船舶交易的总价款预计为840,220,000美元，其中应向东方富利支付84,351,064.74美元，本期已全部支付。。
B、中远海发下属公司中远海运发展（香港）有限公司（以下简称“中远海发香港”），于2015年7月29日，与中船工贸和上海江南长兴造船有限责任公司（以下简称“江南造船”）签署了八份《13500TEU集装箱船建造合同》（以下合称“13500TEU造船合同”），由江南造船为中远海发香港建造八艘13500TEU箱位的集装箱船舶。本公司下属公司中远水星拟通过受让合同的方式购买该八艘在建的13500TEU集装箱船舶（以下简称“13500TEU船舶交易”）。
2017年5月4日，中远水星（新买方）和中远海发香港（原买方）、中船工贸及江南造船（共同作为卖方）就受让13500TEU造船合同签署《13500TEU集装箱船建造合同买方变更协议》（以下简称“《变更协议》”），约定中远海发香港将其在13500TEU造船合同项下的所有权利、义务、债权、债务等全部转让给中远水星，中远水星同意接受此概括转让，中船工贸和江南造船同意上述关于造船合同权利义务的概括转让；同日，中远水星与中远海发香港就受让13500TEU造船合同签署《<13500TEU集装箱船建造合同>转让协议》（以下简称“《转让协议》”），约定中远海发香港将《13500TEU造船合同》项下的买方权利和义务转让给中远水星。根据《转让协议》中约定的计算方式，13500TEU船舶交易的总价款预计为939,02.62万美元，其中应向中远海发香港支付
109,799,413.03美元，本期已全部支付。
③股权交易A、2015年12月11日，经中国远洋第四届董事会第二十一次会议批准，本公司与中远集团签订了《关于中远散货运输（集团）有限公司100%股权转让协议》。
B、2015年12月11日，经中国远洋第四届董事会第二十一次会议批准，本公司下属子公司中远海运港口与中国海运（香港）控股有限公司、中远海运发展股份有限公司（原名：中海集装箱运输股份有限公司，以下简称“中远海发”）签订了《关于购买和出售中海港口发展有限公司中5,679,542,724股股份订立的协议》。
C、2015年12月11日，经中国远洋第四届董事会第二十一次会议批准，本公司下属子公司中远海运港口与中海集装箱运输（香港）有限公司签订的《中远海运港口有限公司与中海集装箱运输（香港）有限公司关于出售及购买Florens Container HoldingsLimited中全部已发行股份订立的协议》。
D、2015年12月11日，经中国远洋第四届董事会第二十一次会议批准，本公司子公司中远集运及下属公司向中远海发购买33家公司股权。
E、2016年11月4日，中远集团下属公司中远化工物流有限公司与本公司下属公司武汉中远物流有限公司在上海市签署《股权转让协议》，约定武汉中远物流有限公司将其持有的重庆中远化工物流有限公司100%股权转让予中远化工物流有限公司。
F、本公司下属公司中远集运欧洲有限公司（以下简称“中远集运欧洲”）收购中国远洋海运集团有限公司（以下简称“中远海运集团”）下属公司中国海运（欧洲）控股有限公司（以下简称“中海欧洲”）持有的中国海运土耳其代理有限公司75%股权。
本公司下属公司新鑫海航运有限公司（原名：中远集运东南亚公司，以下简称“新鑫海”）收购中远海运集团下属公司中远新加坡公司持有的中远萨意卡拉奇有限公司50%股权。
新鑫海收购中远海运集团下属公司中国海运（东南亚）控股有限公司（以下简称“中海东南亚”）持有的中海缅甸代理有限公司60%股权。
G、中远集运欧洲与中远海运集团下属公司中远欧洲有限公司（以下简称“中远欧洲”）签署《股权转让协议》，约定中远集运欧洲收购中远欧洲持有的中远希腊公司70%股权。
中远集运欧洲与中远欧洲签署《股权转让协议》，约定中远集运欧洲收购中远欧洲持有的中远海运集运（乌克兰）有限公司90%股权。
中远集运欧洲与中海欧洲签订《股权转让协议》，约定中远集运欧洲收购中海欧洲持有的中国海运埃及有限公司49%股权。
新鑫海与中远海运集团下属公司中远控股（新加坡）公司（以下简称“中远新加坡”）签订《股权转让协议》，约定新鑫海收购中远新加坡持有的中远印度有限公司60%股权。
中远集运欧洲与中远欧洲签订《股权转让协议》，约定中远集运欧洲收购中远欧洲持有的丹麦鹏达公司75%股权。
H、中远集运欧洲及中远集运比利时公司（以下简称“中远比利时”）分别收购中海欧洲与HAFENCITY公司（英文名称“Hafencity Immobile Sandorkai 60 VerwaltungGmbH”）持有的中海罗马尼亚90%、10%股权。
中远集运欧洲收购中远欧洲持有的中远波兰公司50%股权。中远集运欧洲、中远比利时分别收购中远欧洲及其子公司比利时纽曼公司持有的中远俄罗斯有限公司99%、1%股权。
中远集运收购中远海运集团下属公司中远非洲有限公司持有的考斯瑞尼船务代理有限公司（以下简称“考斯瑞尼代理”）100%股权。本项交易完成后，本公司通过考斯瑞尼代理购买中远海运集团下属公司中海非洲控股有限公司所持中海尼日利亚代理有限公司（以下简称“尼日利亚代理”）60%股权以及独立第三方Comet ShippingAgencies Nigeria Ltd.所持尼日利亚代理10%股权。
中远集运收购中远海运集团下属公司中国海运（东南亚）控股有限公司持有的鑫海航运49%股权。
新鑫海收购中远新加坡持有的中远兰卡有限公司40%股权。新鑫海收购中远新加坡持有的中远柬埔寨有限公司100%股权。本公司下属公司中远集运美洲公司及中远洛杉矶代理公司分别收购中远海运集团下属公司中海北美控股与中国海运（北美）代理有限公司持有的中国海运（墨西哥）代理有限公司99.90%、0.10%股权。
上述股权交易，均在2016年已经收到和支付了相关的股权转让款，并完成股权交割。（3）关联担保情况①本公司为子公司提供的担保
被担保方
担保金额
担保到期日
COSCO Finance (2011) Limtied
7,837,074,000.00
2022-12-03
中远海运集装箱运输有限公司
1,354,880,000.00
2018-04-14
合计 9,191,954,000.00
| 1,354,880,000.00 | |
②子公司之间担保的情况
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日
中远海运港口有限公司
2,032,320,000.00
2023-01-31
中国远洋（香港）有限公司
| COSCO Pacific Finance (2013) Company Limited |
| COSCO (Cayman) Mercury Co., Ltd |
338,720,000.00
2018-06-01
中国远洋（香港）有限公司
338,720,000.00
2018-06-01
中国远洋（香港）有限公司
| COSCO (Cayman) Mercury Co., Ltd |
| COSCO (Cayman) Mercury Co., Ltd |
677,440,000.00 2018-06-01
担保方
被担保方
担保金额
担保到期日
合计
3,387,200,000.00
③子公司为联营公司提供的担保
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日
中海码头发展有限公司 广西钦州国际集装箱码头有限公司16,000,000.00 2017-08-16
中海码头发展有限公司 广西钦州国际集装箱码头有限公司 44,000,000.00 2024-05-26中海码头发展有限公司 广西钦州国际集装箱码头有限公司 3,482,000.00 2024-05-26中海码头发展有限公司 广西钦州国际集装箱码头有限公司 8,000,000.00 2018-01-21中海码头发展有限公司 广西钦州国际集装箱码头有限公司 8,000,000.00 2018-01-21
合计
79,482,000.00
、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
项目名称
期末数 期初数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款：
中远海运发展股份有限公司
| 293,861,750.94 | 297,592,414.54 |
马士基航运有限公司 39,071,115.80 34,650,536.27
中远阿联酋瑞斯公司
| 33,651,197.23 | 28,006,189.28 |
中海埃及公司 20,983,819.49 8,693,737.84
中国连云港外轮代理有限公司 18,308,226.24 9,572,139.52
中远海运特种运输股份有限公司
14,839,295.80 22,493,336.34
中远海运集运（以色列）有限公司 14,825,115.12
中远海运（韩国）有限公司
13,884,169.31 15,290,610.74
中国厦门外轮代理有限公司 9,486,159.29
上海中远物流有限公司
8,871,828.22 7,459,441.68
中国烟台外轮代理公司
| 8,573,464.27 | 6,988,344.97 |
中国上海外轮代理有限公司 6,695,910.94
中国海运（马来西亚）代理有限公司
| 6,043,935.95 | 2,121,771.84 |
中国张家港外轮代理有限公司 5,473,019.73 5,003,445.60
中海油轮运输有限公司 4,808,307.37 1,697,278.19
中远（香港）航运有限公司 4,524,226.90 1,900,410.03
OOCL (Egypt) Shipping Agency S.A.E 3,873,834.21 2,516,900.86
中远兰卡有限公司
3,418,173.52 470,697.52
项目名称
期末数 期初数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
天津中海船务代理有限公司 3,218,094.13 2,810,692.46
中远法国公司
| 3,153,438.79 | 1,879,698.12 |
青岛远洋大亚物流有限公司 2,981,437.11 1,044,677.86
中国远洋航运有限公司
台湾
| ) | 2,941,939.28 | 1,211,673.30 |
青岛中远物流有限公司 2,805,760.68 1,454,538.04
中国福州外轮代理有限公司
| 2,773,132.07 | 2,811,355.63 |
神华中海航运有限公司 2,525,866.00 2,991,428.50
运输新加坡有限公司
| 2,344,693.66 | 1,289,266.33 |
台州兴港国际集装箱储运有限公司 1,898,393.91 2,818,280.01
秦皇岛中海船务代理有限公司
| 1,896,755.46 | 1,026,850.73 |
埃及多米尼COSCODOM 1,831,371.31 1,920,504.90
大连中远海运油品运输有限公司
| 1,503,780.65 |
中远海运散货运输有限公司 1,387,211.99 2,589,499.54
常熟中远物流有限公司
| 1,337,597.09 | 2,752,617.92 |
中远佐敦船舶涂料（香港）有限公司 1,153,130.42 534,877.75
马士基（中国）航运有限公司上海分公司
| 1,059,040.00 | 630,360.00 |
上海远洋船舶管理有限公司 1,025,987.82 1,269,770.41
其他公司小计
| 20,812,636.70 | 102,841,408.36 |
合计
567,843,817.40576,334,755.08
预付款项：
中远国际船舶贸易有限公司 119,630,000.00
中远石油有限公司
| 77,905,600.00 | 142,214,473.93 |
大连国际集装箱码头有限公司 44,737,304.00
16,165,396.00
比雷埃夫斯港务局有限公司
| 16,681,163.32 | 15,423,769.74 |
连云港中远物流有限公司 1,190,000.00
秦皇岛中海船务代理有限公司
| 1,000,000.00 |
其他公司小计 697,441.86
68,865,151.57
合计
| 261,841,509.18 | 242,668,791.24 |
其他应收款
中海集装箱运输（亚洲）有限公司
| 120,209,856.22 |
中国海运（埃及）代理有限公司 103,105,186.52
333,347,393.02
项目名称
期末数 期初数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
中国海运（北美）代理有限公司 54,082,654.62
117,955,453.03
中远阿联酋瑞斯公司
| 47,507,345.54 | 38,969,932.80 |
中远海运集运（以色列）有限公司 40,998,867.92
中远集装箱运输意大利公司
| 38,606,068.14 |
远泰船务有限公司 30,791,791.66
37,259,400.99
中远考斯芬玛公司
| 18,733,484.01 | 32,304,044.21 |
中海集装箱运输（香港）有限公司 9,595,455.21
126,970,142.46
远球有限公司
| 8,953,712.76 | 19,218,597.55 |
中国海运（阿联酋）代理有限公司 3,086,980.91
20,553,439.63
中远多美尼代理公司
| 20,032,468.00 |
中远法国公司
34,227,051.11
中远西非公司
| 23,308,129.54 |
新远（新加坡）有限公司
4,730,348.80
中国海运（英国）代理有限公司
| 11,049,644.76 |
中国海运埃及有限公司
9,413,187.34
其他公司小计
| 1,335,398.12 | 57,344,697.62 |
合计
477,006,801.63
886,683,930.86
（2） 应付项目
项目名称 期末余额 期初余额应付账款：
中远石油有限公司
| 387,017,596.68 | 534,526,117.56 |
中国海运（新加坡）石油有限公司 269,189,859.12
522,901,236.89
中远海运能源运输股份有限公司
| 144,067,246.81 | 2,968,736.97 |
佛罗伦货箱控股有限公司 141,424,700.80
78,461,600.36
大连国际集装箱码头有限公司
| 75,599,064.60 | 76,113,440.28 |
连悦有限公司 68,058,964.54
971,766.18
中远
新港码头有限公司
62,098,228.99
56,305,391.53
中远国际船舶贸易有限公司 60,231,967.58
中远
国际码头（香港）有限公司
44,504,548.51
15,665,806.20
中燃远邦（香港）控股有限公司 39,857,528.64
10,554,016.45
中海集装箱运输（亚洲）有限公司
| 38,826,633.30 | 64,266,773.54 |
项目名称 期末余额 期初余额东方国际资产管理有限公司 33,639,989.20
33,239,197.61
SSA码头(西雅图)有限公司 22,802,881.59
大连港湾集装箱码头有限公司
19,453,004.29
18,206,048.94
中远海运发展股份有限公司 17,037,891.02
306,949,260.83
海贸国际运输有限公司
16,685,063.69
13,038,612.19
中海集装箱运输（香港）有限公司 14,502,832.87
119,981,107.49
新远（新加坡）有限公司
9,825,398.26
2,198,102.62
厦门联合国际船舶代理有限公司
| 9,155,993.23 |
中石化中海船舶燃料供应有限公司
9,026,775.80
5,258,842.93
张家港港务集团公司
| 8,509,942.02 |
广州港股份有限公司 8,333,334.00
28,345.00
中国海运（韩国）株式会社
| 5,910,972.11 | 11,908,151.35 |
广州港南沙港务有限公司 5,786,466.00
中国天津外轮代理公司 5,730,486.91
6,364,160.64
中国海运（北美）代理有限公司
4,596,150.09
125,227,040.53
中国大连外轮代理有限公司 4,591,615.50
9,467,277.34
宁波远东码头经营有限公司
4,335,027.14
青岛东港国际集装箱储运有限公司 3,651,258.44
5,155,861.90
中国海运（英国）代理有限公司
3,323,501.25
23,388,635.50
连云港电子口岸信息发展有限公司
| 3,090,000.00 | 3,940,000.00 |
上海中海船务代理有限公司
3,055,605.33
32,085.88
中远海运特种运输股份有限公司
| 2,861,397.01 | 6,712,913.66 |
中国宁波外轮代理有限公司 2,601,321.16
广州港集团有限公司
| 2,377,453.35 | 9,187,943.95 |
远通海运设备服务有限公司 2,309,234.80
3,634,828.57
中远散货运输有限公司 2,253,357.34
702,119.80
中国上海外轮代理有限公司
2,166,265.56
6,722,150.92
中远土耳其船贸公司 2,148,954.52
13,581,810.33
汉远技术服务有限公司
2,148,832.97
197,444.29
上海明东集装箱码头有限公司 2,109,053.90
新中铃株式会社
2,029,317.81
1,413,695.12
厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司
| 1,860,864.12 |
项目名称 期末余额 期初余额中远海运科技股份有限公司 1,835,205.42
3,188,701.24
中国海运（德国）集卡运输有限公司 1,791,223.15
锦州中理外轮理货有限公司
1,668,490.50
厦门远洋运输公司 1,580,646.23
1,544,967.97
| OOCL (UAE) LLC |
11,857,047.13
中国海运（比利时）代理有限公司 1,457,307.47
5,411,972.35
连云港中海物流有限公司
1,279,105.42
| ADVANCE CONTAINER LINES PTE LTD | 1,084,868.20 | 1,963,578.27 |
其他公司小计
24,391,271.68
256,746,209.98
合计
| 1,605,419,666.89 | 2,368,438,032.32 |
预收款项：
中远航运股份有限公司
| 6,479,963.82 | 1,745,750.70 |
中国远洋物流有限公司 4,234,516.01 6,100,000.00厦门远洋运输公司 2,670,855.42 489,520.00中远散货运输有限公司
1,150,027.62 1,394,013.72
新远（新加坡）有限公司 524,949.23 260,680.06中远（香港）航运有限公司
500,999.87 1,616,320.69
其他 50,068.88 745,763.42
合计
15,611,380.85 12,352,048.59
其他应付款：
广州港集团有限公司
790,000,000.00 760,001,237.00
| APM Terminal Invest Company Limited | 378,846,703.73 | 403,837,623.78 |
上海浦东国际集装箱码头有限公司 278,500,000.00 278,500,000.00广州港股份有限公司
| 57,614,538.79 | 24,807,240.27 |
OOCL (UAE) LLC 51,831,276.64 53,075,337.46
中国海运（东南亚）控股有限公司 42,664,973.16 35,443,711.90佛罗伦货箱控股有限公司
42,490,082.50 42,519,189.26
张家港港务集团有限公司 40,057,209.25 40,057,209.25中海发展股份有限公司
19,583,327.57 22,900,593.86
中远意大利公司 16,588,220.56 40,323,102.33中远欧洲公司
15,930,041.28
中远（孟加拉国）船务有限公司
| 13,902,516.22 |
项目名称 期末余额 期初余额中远兰卡（私人）有限公司 10,280,942.50 4,479,847.66广州港集团物流有限公司 10,001,226.98 5,532,161.96广州港集团船务有限公司
6,655,178.54 2,300,000.00
中远沙特布哈里公司 6,403,450.32 6,557,146.74中远多美尼代理公司
6,228,647.49 8,761,137.97
中远孟加拉有限公司 5,151,503.60 21,593,675.00远球有限公司
4,536,335.71 4,582,733.29
中远海运物流有限公司
| 4,240,000.00 | 4,240,000.00 |
广州外轮理货有限公司
4,152,921.00 5,135,517.00
中国海运（荷兰）代理有限公司
| 3,610,475.00 | 1,238,190.76 |
广州港集团客运服务有限公司 3,559,035.00 1,710,161.50扬州港现代物流中心
| 3,001,886.00 | 200,000.00 |
中远海运（韩国）有限公司 2,963,000.00 2,878,500.00中远海运发展股份有限公司 4,547,168.68 20,095,467.80中远兰卡有限公司
2,848,810.46 2,689,230.51
福建省晋江产业发展投资集团有限公司 2,333,333.38江苏连云港港口股份有限公司
2,142,651.16 2,142,651.16
大连国际集装箱码头有限公司 2,023,454.83中远阿联酋瑞斯公司
435,830.82 29,264,451.75
中国海运（新加坡）石油有限公司
| 41,735,919.14 |
其他公司小计
40,982,788.30 67,325,838.63
合计
| 1,874,107,529.47 | 1,933,927,875.98 |