| 四川升华电源科技有限公司 2016年至2018年4月审计报告 广会专字[2018]G18006630025号 |
审计报告
广会专字[2018]G18006630025号
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了四川升华电源科技有限公司（以下简称“升华电源公司”）财务报
表，包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年4月30日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年1-4月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了升华电源公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年4月30日的财务状况以及2016年度、2017年度、2018年1-4月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于升华电源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认1、事项描述如财务报表附注五、23“营业收入和营业成本”所述，升华电源公司2017年度、
2018年1-4月确认的营业收入分别为69,257,990.89元、39,211,980.73元，产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以产品发到客户处，经客户验收合格后作为销售收入的确认时点。由于收入是升华电源公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）测试升华电源公司销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性。
（2）检查主要客户合同相关条款，并评价收入确认是否符合企业会计准则的要求。
（3）向客户函证款项余额及当期销售额。
（4）检查主要客户合同、出库单、发票信息、外部发运单、签收或验收单等，核实收入确认是否与会计政策一致。
（5）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。
（二）应收账款坏账准备1、事项描述如财务报表附注五、3“应收账款”所述，截至2018年4月30日，升华电源公司应收
账款余额21,158,865.81元，坏账准备金额1,131,001.48元，账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。
2、审计应对
（1）复核管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性。
（2）获取坏账准备计提表，分析检查应收账款账龄划分及坏账计提的合理性和
准确性。
（3）对应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与公司账面记录的金额进行了核对。
（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（5）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
（三）股份支付1、事项描述如财务报表附注五、20“资本公积”和财务报表附注五、26“管理费用”所述，截
至2018年4月30日，升华电源公司为股份支付形成的资本公积期末余额为98,100,000.00 元，其中2017年度计提26,487,000.00 元，2018年1-4月计提71,613,000.00 元。股份支付涉及金额较大，对财务报表影响较为重大，为此我们将股份支付识别为关键审计事项。
2、审计应对（1）了解股份支付的过程并取得股权转让协议以及工商变更资料，检查股份支付是否存在约定服务期等限制条件。
（2）检查股份支付相关的权益工具公允价值计量的方法和结果是否合理。
（3）对股份支付费用总额及各年度应确认的股份支付费用进行重新计算。
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估升华电源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算升华电
源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广东甘化公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对升华电源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致升华电源公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
一、公司基本情况
1、 公司注册地及总部地址成都市成华区东三环路二段龙潭工业园
2、 公司业务性质及主要经营活动研发、生产、销售：电源变换器、电源模块、电子元器件、电子设备及配件、通讯产品（不含无
线电发射设备）；电子产品技术咨询服务；计算机软硬件开发、销售；计算机系统集成；货物进出口、技术进出口。
3、 合并财务报表范围截至2018年4月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 以下简称 |
| 深圳升华源科技有限公司 | 深圳升华源 |
| 四川升华巨能科技有限公司 | 升华巨能 |
三、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点制定了具体的收入确认会计政策，见本节第24、收入。1、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、 会计期间自公历1月1日至12月31日止 为一个会计年度。
3、 营业周期公司营业周期为12个月。
4、 记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定原则以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并报表采用的会计方法公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司
和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。7、 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为
本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
9、 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，
相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将
公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。（3）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（5）金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到
期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
10、 应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单笔金额为100万元以上的应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经减值测试后不存在减值的，公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。 |
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内正常经营的子公司 | 不计提坏账 |
| 账龄 | 计提比例 |
| 1年以内 | 5% |
| 1—2年 | 10% |
| 2—3年 | 15% |
| 账龄 | 计提比例 |
| 3—4年 | 30% |
| 4—5年 | 50% |
| 5年以上 | 100% |
| 单项计提坏账准备的理由 | 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 |
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
13、 长期股权投资（1）共同控制、重要影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。（3）后续计量及损益确认方法①成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
③长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
14、 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
15、 固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 机器设备 | 直线法 | 3-5年 | 5% | 19.00%-31.67% |
| 运输设备 | 直线法 | 4年 | 5% | 23.75% |
| 电子设备 | 直线法 | 3-5年 | 5% | 19.00%-31.67% |
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、 无形资产（1）计价方法公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③能够证明该无形资产将如何产生经济利益；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转
为无形资产。19、 长期资产减值准备
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、 长期待摊费用长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。
21、 职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、 预计负债（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。23、 股份支付
（1）股份支付的种类：
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是
指本公司及子公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。（2）权益工具公允价值的确定方法假定在计量日将该权益工具转移给其他市场参与者，而且该权益工具在转移后继续存在，并由
作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司及子公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司及子公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
24、 收入（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
c、收入的金额能够可靠计量。d、相关经济利益很可能流入公司。e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。公司具体的销售收入确认方法是：公司将产品发出后，以客户验收单的时点作为收入确认的时
点。（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量。b、相关的经济利益很可能流入公司。c、交易的完工进度能够可靠确定。d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入公司。b、收入的金额能够可靠计量。
25、 政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、 递延所得税资产/递延所得税负债所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（2）递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
商誉的初始确认；同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）所得税费用计量公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、 租赁（1）经营租赁的会计处理方法对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、 重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017 年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 | 董事会和监事会 | 受影响的报表科目名称：营业外收入、其他收益；影响金额：2018 年1-4月46,105.21元、2017年6,249,044.74元 |
| 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行；对可比期间的比较数据进行调整。 | 董事会和监事会 | 未影响财务报表项目 |
| 根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。对可比期间的比较数据进行调整。 | 董事会和监事会 | （1）2018年1-4月列示持续经营净利润金额-48,903,402.60 元，列示终止经营净利润金额0.00元；2017 年度列示持续经营净利润金额5,620,193.41 元，列示终止经营净利润金额0.00元；2016年度列示持续经营净利润金额25,194,996.65元，列示终止经营净利润金额0.00元。 （2）2018年1-4月计入资产处置收益金 |
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 额0.00元；2017年度计入资产处置收益金额-24,262.05元；2016年资产处置收益金额0.00元。 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 17%、免 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 城市维护建设税 | 应缴纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴纳流转税额 | 2% |
务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经公司申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。公司于2014年5月14日获得成都市成华区国家税务局批准通知书，于2013年度开始享受所得税减免优惠。
（3）军品销售增值税优惠按照军品增值税政策，军品增值税施行免税合同清单制，公司向相关部门申报免税合同后，形成
清单报送财政部和国税总局，其联合批复下发红头文件至各级税务机关，随后通知企业办理已交增值税退税，免税清单下发后企业可直接开具增值税免税普通发票。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 库存现金 | 46,536.76 | 551,016.46 | 313,781.01 |
| 银行存款 | 524,552.20 | 1,342,101.17 | 5,318,044.80 |
| 其他货币资金 | 2,082,443.25 | 1,634,047.08 | 1,525,899.56 |
| 合计 | 2,653,532.21 | 3,527,164.71 | 7,157,725.37 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - | - |
| 项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 14,186,473.00 | - | 14,186,473.00 | 10,512,610.00 | - | 10,512,610.00 |
| 商业承兑汇票 | 7,141,920.00 | 433,474.00 | 6,708,446.00 | 6,141,920.00 | 307,346.00 | 5,834,574.00 |
| 合计 | 21,328,393.00 | 433,474.00 | 20,894,919.00 | 16,654,530.00 | 307,346.00 | 16,347,184.00 |
（续）
| 项目 | 2016-12-31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 12,060,400.00 | - | 12,060,400.00 |
| 商业承兑汇票 | 5,000,000.00 | 250,000.00 | 4,750,000.00 |
| 合计 | 17,060,400.00 | 250,000.00 | 16,810,400.00 |
| 类别 | 2018-4-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 21,158,865.81 | 100.00% | 1,131,001.48 | 5.35% | 20,027,864.33 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 21,158,865.81 | 100.00% | 1,131,001.48 | 5.35% | 20,027,864.33 |
| 类别 | 2017-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,537,953.68 | 100.00% | 535,040.48 | 8.18% | 6,002,913.20 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 6,537,953.68 | 100.00% | 535,040.48 | 8.18% | 6,002,913.20 |
| 类别 | 2016-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 3,561,683.85 | 100.00% | 276,519.19 | 7.76% | 3,285,164.66 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 3,561,683.85 | 100.00% | 276,519.19 | 7.76% | 3,285,164.66 |
| 账龄 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 19,863,467.96 | 993,173.40 | 5.00% | 4,047,063.83 | 202,353.19 | 5.00% |
| 1-2年 | 1,272,011.85 | 127,201.18 | 10.00% | 961,303.85 | 96,130.39 | 10.00% |
| 2-3年 | 3,046.00 | 456.90 | 15.00% | 1,509,246.00 | 226,386.90 | 15.00% |
| 3-4年 | - | - | 30.00% | - | - | 30.00% |
| 4-5年 | 20,340.00 | 10,170.00 | 50.00% | 20,340.00 | 10,170.00 | 50.00% |
| 5年以上 | - | - | 100.00% | - | - | 100.00% |
| 合计 | 21,158,865.81 | 1,131,001.48 | 6,537,953.68 | 535,040.48 | ||
（续）
| 账龄 | 2016-12-31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,789,143.85 | 89,457.19 | 5.00% |
| 1-2年 | 1,716,300.00 | 171,630.00 | 10.00% |
| 2-3年 | 9,600.00 | 1,440.00 | 15.00% |
| 3-4年 | 46,640.00 | 13,992.00 | 30.00% |
| 4-5年 | - | - | 50.00% |
| 5年以上 | - | - | 100.00% |
| 合计 | 3,561,683.85 | 276,519.19 | |
| 账龄 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 711,148.66 | 79.19% | 824,504.99 | 96.52% | 147,074.55 | 27.84% |
| 1-2年 | 157,472.70 | 17.53% | 29,418.29 | 3.44% | 190,524.90 | 36.06% |
| 2-3年 | 29,418.29 | 3.28% | - | - | 33,882.68 | 6.41% |
| 3年以上 | - | - | 300.00 | 0.04% | 156,832.19 | 29.69% |
| 合计 | 898,039.65 | 100.00% | 854,223.28 | 100.00% | 528,314.32 | 100.00% |
| 类别 | 2018-4-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 5,000,000.00 | 68.63% | - | - | 5,000,000.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,285,872.47 | 31.37% | 258,138.41 | 11.29% | 2,027,734.06 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 7,285,872.47 | 100.00% | 258,138.41 | 3.54% | 7,027,734.06 |
| 类别 | 2017-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 6,846,426.46 | 72.06% | - | - | 6,846,426.46 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,085,116.91 | 21.95% | 148,461.79 | 7.12% | 1,936,655.12 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 570,000.00 | 6.00% | - | - | 570,000.00 |
| 合计 | 9,501,543.37 | 100.00% | 148,461.79 | 1.56% | 9,353,081.58 |
| 类别 | 2016-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 6,846,426.46 | 81.12% | - | - | 6,846,426.46 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,024,020.44 | 12.13% | 132,920.87 | 12.98% | 891,099.57 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 570,000.00 | 6.75% | - | - | 570,000.00 |
| 合计 | 8,440,446.90 | 100.00% | 132,920.87 | 1.57% | 8,307,526.03 |
| 其他应收款 | 2018-4-30 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 彭玫 | 5,000,000.00 | - | - | 股东借款，已于2018年5月还款 |
| 合计 | 5,000,000.00 | - | ||
| 其他应收款 | 2017-12-31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 成都赛林科技有限公司 | 2,497,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 成都信博源科技有限公司 | 2,200,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 四川起源科技有限公司 | 2,149,426.46 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 合计 | 6,846,426.46 | - |
| 其他应收款 | 2016-12-31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 成都赛林科技有限公司 | 2,497,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 成都信博源科技有限公司 | 2,200,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 四川起源科技有限公司 | 2,149,426.46 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 合计 | 6,846,426.46 | - | ||
| 账龄 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 802,327.06 | 40,116.36 | 5.00% | 1,731,429.13 | 86,571.46 | 5.00% |
| 1-2年 | 1,158,476.63 | 115,847.66 | 10.00% | 15,200.00 | 1,520.00 | 10.00% |
| 2-3年 | 15,200.00 | 2,280.00 | 15.00% | 276,000.00 | 41,400.00 | 15.00% |
| 3-4年 | 276,000.00 | 82,800.00 | 30.00% | 62,167.78 | 18,650.33 | 30.00% |
| 4-5年 | 33,548.78 | 16,774.39 | 50.00% | - | - | 50.00% |
| 5年以上 | 320.00 | 320.00 | 100.00% | 320.00 | 320.00 | 100.00% |
| 合计 | 2,285,872.47 | 258,138.41 | 2,085,116.91 | 148,461.79 | ||
| 账龄 | 2016-12-31 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 375,452.44 | 18,772.62 | 5.00% |
| 1-2年 | 298,535.00 | 29,853.50 | 10.00% |
| 2-3年 | 179,605.00 | 26,940.75 | 15.00% |
| 3-4年 | 140,000.00 | 42,000.00 | 30.00% |
| 4-5年 | 30,148.00 | 15,074.00 | 50.00% |
| 5年以上 | 280.00 | 280.00 | 100.00% |
| 合计 | 1,024,020.44 | 132,920.87 | |
| 其他应收款 | 2017-12-31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 四川诚业科技发展有限公司 | 570,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 合计 | 570,000.00 | - | ||
| 其他应收款 | 2016-12-31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 四川诚业科技发展有限公司 | 570,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 合计 | 570,000.00 | - | ||
| 款项性质 | 2018-04-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 个人借支备用金 | 1,795,193.59 | 1,621,044.31 | 770,326.74 |
| 款项性质 | 2018-04-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 押金保证金 | 197,342.00 | 160,764.00 | 129,710.00 |
| 股东及关联方往来款 | 5,000,000.00 | 7,416,426.46 | 7,416,426.46 |
| 其他 | 293,336.88 | 303,308.60 | 123,983.70 |
| 合计 | 7,285,872.47 | 9,501,543.37 | 8,440,446.90 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 彭玫 | 股东往来款 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 68.63% | - |
| 罗强坤 | 个人借支 | 762,000.00 | 1-2年 | 10.46% | 76,200.00 |
| 曾钢 | 个人借支 | 276,000.00 | 3-4年 | 3.79% | 82,800.00 |
| 陈晓燕 | 个人借支 | 168,079.00 | 0-2年 | 2.31% | 8,887.90 |
| 四川新华印刷厂 | 押金保证金 | 130,208.00 | 0-2年 | 1.79% | 12,395.30 |
| 合计 | 6,336,287.00 | 86.98% | 180,283.20 |
| 项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,886,855.99 | - | 4,886,855.99 | 5,382,592.39 | - | 5,382,592.39 |
| 在产品 | 2,203,035.47 | - | 2,203,035.47 | 2,659,859.95 | - | 2,659,859.95 |
| 自制半成品 | 298,886.31 | - | 298,886.31 | 142,011.41 | - | 142,011.41 |
| 库存商品 | 6,165,595.23 | - | 6,165,595.23 | 8,512,470.27 | - | 8,512,470.27 |
| 发出商品 | 2,058,835.60 | - | 2,058,835.60 | 1,466,274.97 | - | 1,466,274.97 |
| 委托加工物资 | 754,369.08 | - | 754,369.08 | 268,454.67 | - | 268,454.67 |
| 合计 | 16,367,577.68 | - | 16,367,577.68 | 18,431,663.66 | - | 18,431,663.66 |
| 项目 | 2016-12-31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,075,973.49 | - | 5,075,973.49 |
| 在产品 | 1,285,492.89 | - | 1,285,492.89 |
| 自制半成品 | 38,928.87 | - | 38,928.87 |
| 库存商品 | 7,972,376.71 | - | 7,972,376.71 |
| 发出商品 | 3,559,369.33 | - | 3,559,369.33 |
| 委托加工物资 | 193,095.33 | - | 193,095.33 |
| 合计 | 18,125,236.62 | - | 18,125,236.62 |
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018-4-30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | - | 44,988.20 | - | - | 44,988.20 | - |
| 在产品 | - | - | - | - | - | - |
| 自制半成品 | - | - | - | - | - | - |
| 库存商品 | - | 163,862.15 | - | - | 163,862.15 | - |
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018-4-30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | - | - | - | - | - | - |
| 委托加工物资 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | 208,850.35 | - | - | 208,850.35 | - |
| 项目 | 2016-12-31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2017-12-31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | - | - | - | - | - | - |
| 在产品 | - | - | - | - | - | - |
| 自制半成品 | - | - | - | - | - | - |
| 库存商品 | - | - | - | - | - | - |
| 发出商品 | - | - | - | - | - | - |
| 委托加工物资 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - |
| 项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 留抵进项税 | 529,750.29 | 934,201.48 | 1,401,963.24 |
| 理财产品 | 21,500,000.00 | 38,800,000.00 | 16,450,000.00 |
| 预付租金 | 124,640.86 | - | - |
| 合计 | 22,154,391.15 | 39,734,201.48 | 17,851,963.24 |
8、 固定资产及累计折旧（1）固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2017-12-31 | 8,152,352.29 | 703,072.56 | 721,917.61 | 9,577,342.46 |
| 2.本期增加金额 | 551,546.99 | - | 45,283.75 | 596,830.74 |
| （1）购置 | 551,546.99 | - | 45,283.75 | 596,830.74 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - |
| 4.2018-4-30 | 8,703,899.28 | 703,072.56 | 767,201.36 | 10,174,173.20 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2017-12-31 | 3,711,175.49 | 396,514.96 | 484,106.83 | 4,591,797.28 |
| 2.本期增加金额 | 477,833.37 | 52,424.36 | 41,623.48 | 571,881.21 |
| （1）计提 | 477,833.37 | 52,424.36 | 41,623.48 | 571,881.21 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - |
| 4. 2018-4-30 | 4,189,008.86 | 448,939.32 | 525,730.31 | 5,163,678.49 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2018-4-30 | 4,514,890.42 | 254,133.24 | 241,471.05 | 5,010,494.71 |
| 2. 2017-12-31 | 4,441,176.80 | 306,557.60 | 237,810.78 | 4,985,545.18 |
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2016-12-31 | 7,352,413.12 | 850,587.95 | 583,192.54 | 8,786,193.61 |
| 2.本期增加金额 | 861,804.83 | - | 138,725.07 | 1,000,529.90 |
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| （1）购置 | 861,804.83 | - | 138,725.07 | 1,000,529.90 |
| 3.本期减少金额 | 61,865.66 | 147,515.39 | - | 209,381.05 |
| （1）处置或报废 | 61,865.66 | 147,515.39 | - | 209,381.05 |
| 4. 2017-12-31 | 8,152,352.29 | 703,072.56 | 721,917.61 | 9,577,342.46 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2016-12-31 | 2,372,902.72 | 239,241.88 | 369,119.37 | 2,981,263.97 |
| 2.本期增加金额 | 1,397,045.17 | 189,388.46 | 114,987.46 | 1,701,421.09 |
| （1）计提 | 1,397,045.17 | 189,388.46 | 114,987.46 | 1,701,421.09 |
| 3.本期减少金额 | 58,772.40 | 32,115.38 | - | 90,887.78 |
| （1）处置或报废 | 58,772.40 | 32,115.38 | - | 90,887.78 |
| 4. 2017-12-31 | 3,711,175.49 | 396,514.96 | 484,106.83 | 4,591,797.28 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2017-12-31 | 4,441,176.80 | 306,557.60 | 237,810.78 | 4,985,545.18 |
| 2. 2016-12-31 | 4,979,510.40 | 611,346.07 | 214,073.17 | 5,804,929.64 |
9、 无形资产（1）无形资产情况
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2017-12-31 | 161,865.81 | 161,865.81 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）购置 | - | - |
| （2）内部研发 | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4. 2018-4-30 | 161,865.81 | 161,865.81 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2017-12-31 | 123,856.15 | 123,856.15 |
| 2.本期增加金额 | 1,733.04 | 1,733.04 |
| （1）计提 | 1,733.04 | 1,733.04 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4. 2018-4-30 | 125,589.19 | 125,589.19 |
| 三、减值准备 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2018-4-30 | 36,276.62 | 36,276.62 |
| 2. 2017-12-31 | 38,009.66 | 38,009.66 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2016-12-31 | 149,865.81 | 149,865.81 |
| 2.本期增加金额 | 12,000.00 | 12,000.00 |
| （1）购置 | 12,000.00 | 12,000.00 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| （2）内部研发 | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4. 2017-12-31 | 161,865.81 | 161,865.81 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1. 2016-12-31 | 107,295.58 | 107,295.58 |
| 2.本期增加金额 | 16,560.57 | 16,560.57 |
| （1）计提 | 16,560.57 | 16,560.57 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4. 2017-12-31 | 123,856.15 | 123,856.15 |
| 三、减值准备 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2017-12-31 | 38,009.66 | 38,009.66 |
| 2. 2016-12-31 | 42,570.23 | 42,570.23 |
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 本期减少金额 | 2018-4-30 |
| 厂房装修费 | 24,205.09 | - | 3,025.65 | - | 21,179.44 |
| 生产用电改造 | 189,939.95 | - | 25,900.89 | - | 164,039.06 |
| 合计 | 214,145.04 | - | 28,926.54 | - | 185,218.50 |
| 项目 | 2016-12-31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 本期减少金额 | 2017-12-31 |
| 厂房装修费 | 4,000.74 | 36,307.69 | 16,103.34 | - | 24,205.09 |
| 生产用电改造 | - | 207,207.21 | 17,267.26 | - | 189,939.95 |
| 合计 | 4,000.74 | 243,514.90 | 33,370.60 | - | 214,145.04 |
| 项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,819,700.19 | 272,955.03 | 989,085.47 | 148,362.82 | 659,440.06 | 98,916.01 |
| 可抵扣亏损 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 1,819,700.19 | 272,955.03 | 989,085.47 | 148,362.82 | 659,440.06 | 98,916.01 |
| 项 目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,913.70 | 1,762.80 | - |
| 可抵扣亏损 | 966,231.27 | 315,531.35 | - |
| 合 计 | 969,144.97 | 317,294.15 | - |
| 年份 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 2022 | 315,531.35 | 315,531.35 | - |
| 2023 | 650,699.92 | - | - |
| 合计 | 966,231.27 | 315,531.35 | - |
12、 应付票据
| 种类 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 银行承兑汇票 | 2,082,443.25 | 1,634,047.08 | 1,525,899.56 |
| 合计 | 2,082,443.25 | 1,634,047.08 | 1,525,899.56 |
| 项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 1年以内 | 2,016,018.51 | 4,000,418.99 | 2,190,332.58 |
| 1年以上 | 821,767.97 | 7,223,539.54 | 7,659,706.06 |
| 合计 | 2,837,786.48 | 11,223,958.53 | 9,850,038.64 |
| 项目 | 2017-12-31 | 未偿还或结转的原因 |
| 四川起源科技有限公司 | 7,097,999.80 | 关联方款项未结算 |
| 项目 | 2016-12-31 | 未偿还或结转的原因 |
| 四川起源科技有限公司 | 7,097,999.80 | 关联方款项未结算 |
| 项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 1年以内 | 91,480.00 | 8,151,746.23 | 22,431,026.72 |
| 1年以上 | 95,230.00 | 43,630.00 | 33,630.00 |
| 合计 | 186,710.00 | 8,195,376.23 | 22,464,656.72 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项无（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况无
15、 应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-4-30 |
| 一、短期薪酬 | 4,973,811.17 | 3,778,292.72 | 7,899,127.96 | 852,975.93 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 138,125.47 | 138,125.47 | - |
| 合计 | 4,973,811.17 | 3,916,418.19 | 8,037,253.43 | 852,975.93 |
| 项目 | 2016-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017-12-31 |
| 一、短期薪酬 | 3,221,236.48 | 12,510,971.92 | 10,758,397.23 | 4,973,811.17 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 392,324.60 | 392,324.60 | - |
| 合计 | 3,221,236.48 | 12,903,296.52 | 11,150,721.83 | 4,973,811.17 |
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-4-30 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,973,811.17 | 3,387,959.14 | 7,508,794.38 | 852,975.93 |
| 2、职工福利费 | - | 189,677.34 | 189,677.34 | - |
| 3、社会保险费 | - | 81,793.01 | 81,793.01 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 62,992.56 | 62,992.56 | - |
| 工伤保险费 | - | 1,355.53 | 1,355.53 | - |
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-4-30 |
| 生育保险费 | - | 7,754.00 | 7,754.00 | - |
| 大病医疗 | - | 9,690.92 | 9,690.92 | - |
| 4、住房公积金 | - | 28,056.00 | 28,056.00 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | - | 90,807.23 | 90,807.23 | - |
| 合计 | 4,973,811.17 | 3,778,292.72 | 7,899,127.96 | 852,975.93 |
| 项目 | 2016-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017-12-31 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,221,236.48 | 11,762,102.33 | 10,009,527.64 | 4,973,811.17 |
| 2、职工福利费 | - | 225,511.99 | 225,511.99 | - |
| 3、社会保险费 | - | 220,848.52 | 220,848.52 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 174,857.84 | 174,857.84 | - |
| 工伤保险费 | - | 3,753.33 | 3,753.33 | - |
| 生育保险费 | - | 15,336.81 | 15,336.81 | - |
| 大病医疗 | - | 26,900.54 | 26,900.54 | - |
| 4、住房公积金 | - | 167,370.00 | 167,370.00 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | - | 135,139.08 | 135,139.08 | - |
| 合计 | 3,221,236.48 | 12,510,971.92 | 10,758,397.23 | 4,973,811.17 |
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-4-30 |
| 1、基本养老保险 | - | 132,311.55 | 132,311.55 | - |
| 2、失业保险费 | - | 5,813.92 | 5,813.92 | - |
| 合计 | - | 138,125.47 | 138,125.47 | - |
| 项目 | 2016-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017-12-31 |
| 1、基本养老保险 | - | 376,186.76 | 376,186.76 | - |
| 2、失业保险费 | - | 16,137.84 | 16,137.84 | - |
| 项目 | 2016-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017-12-31 |
| 合计 | - | 392,324.60 | 392,324.60 | - |
| 税费项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 增值税 | 660,257.23 | 104,657.86 | 232,193.04 |
| 城建税 | 7,715.95 | 4,707.65 | 26,417.30 |
| 教育费附加 | 3,306.83 | 2,017.56 | 139.16 |
| 地方教育附加 | 2,204.56 | 1,345.04 | 92.77 |
| 企业所得税 | 6,254,819.24 | 3,114,876.03 | 3,409,553.97 |
| 个人所得税 | 2,467,460.73 | 45,524.79 | 21,851.19 |
| 印花税 | 1,475.55 | 24,176.60 | - |
| 合计 | 9,397,240.09 | 3,297,305.53 | 3,690,247.43 |
| 项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 押金保证金 | 98,500.00 | 97,600.00 | 30,036.00 |
| 员工往来 | 219,518.81 | 400,447.98 | 237,757.97 |
| 应付费用款 | 458,621.89 | 1,082,233.79 | 1,609,400.98 |
| 合计 | 776,640.70 | 1,580,281.77 | 1,877,194.95 |
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-4-30 |
| 政府补助 | 1,237,047.81 | - | 46,105.21 | 1,190,942.60 |
| 合计 | 1,237,047.81 | - | 46,105.21 | 1,190,942.60 |
（续）
| 项目 | 2016-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017-12-31 |
| 政府补助 | - | 1,500,000.00 | 262,952.19 | 1,237,047.81 |
| 合计 | - | 1,500,000.00 | 262,952.19 | 1,237,047.81 |
| 负债项目 | 2017-12-31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 2018-4-30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高可靠性机载设备用DC-DC电源模块 | 311,666.67 | - | - | - | 311,666.67 | 与收益相关 |
| 航空航天电子装备用高可靠性DC-DC电源模块产业化 | 684,877.74 | - | 29,473.58 | -5,974.35 | 649,429.81 | 与收益相关 |
| 研发资产补助 | 240,503.40 | - | 16,631.63 | 5,974.35 | 229,846.12 | 与资产相关 |
| 合计 | 1,237,047.81 | - | 46,105.21 | - | 1,190,942.60 |
| 负债项目 | 2016-12-31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 2017-12-31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高可靠性机载设备用DC-DC电源模块 | - | 500,000.00 | - | -188,333.33 | 311,666.67 | 与收益相关 |
| 航空航天电子装备用高可靠性DC-DC电源模块产业化 | - | 1,000,000.00 | 242,344.49 | -72,777.77 | 684,877.74 | 与收益相关 |
| 研发资产补助 | - | - | 20,607.70 | 261,111.10 | 240,503.40 | 与资产相关 |
| 合计 | - | 1,500,000.00 | 262,952.19 | - | 1,237,047.81 |
| 投资者名称 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 冯骏 | 3,720,000.00 | 4,320,000.00 | 4,320,000.00 |
| 彭玫 | 1,080,000.00 | 1,680,000.00 | 1,680,000.00 |
| 成都升华共创企业管理合伙企业(有限合伙) | 900,000.00 | - | - |
| 成都升华同享企业管理合伙企业(有限合伙) | 300,000.00 | - | - |
| 合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-4-30 |
| 股本溢价 | - | - | - | - |
| 其他资本公积 | 26,487,000.00 | 71,613,000.00 | - | 98,100,000.00 |
| 合计 | 26,487,000.00 | 71,613,000.00 | - | 98,100,000.00 |
| 项目 | 2016-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017-12-31 |
| 股本溢价 | - | - | - | - |
| 其他资本公积 | - | 26,487,000.00 | - | 26,487,000.00 |
| 合计 | - | 26,487,000.00 | - | 26,487,000.00 |
| 项目 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-4-30 |
| 法定盈余公积 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 |
| 合计 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 |
| 项目 | 2016-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017-12-31 |
| 法定盈余公积 | 2,938,747.31 | 61,252.69 | - | 3,000,000.00 |
| 合计 | 2,938,747.31 | 61,252.69 | - | 3,000,000.00 |
| 项目 | 2015-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2016-12-31 |
| 法定盈余公积 | 419,247.64 | 2,519,499.67 | - | 2,938,747.31 |
| 合计 | 419,247.64 | 2,519,499.67 | - | 2,938,747.31 |
22、 未分配利润
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 32,007,666.49 | 26,448,725.77 | 3,773,228.79 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | - | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 32,007,666.49 | 26,448,725.77 | 3,773,228.79 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -48,903,402.60 | 5,620,193.41 | 25,194,996.65 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 61,252.69 | 2,519,499.67 |
| 提取任意盈余公积 | - | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - | - |
| 应付普通股股利 | 12,000,000.00 | - | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | - | - |
| 期末未分配利润 | -28,895,736.11 | 32,007,666.49 | 26,448,725.77 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 38,919,527.90 | 5,293,170.65 | 69,246,447.19 | 12,237,462.58 | 65,617,879.76 | 12,801,730.85 |
| 其他业务 | 292,452.83 | - | 11,543.70 | - | 18,353.91 | 252.15 |
| 合计 | 39,211,980.73 | 5,293,170.65 | 69,257,990.89 | 12,237,462.58 | 65,636,233.67 | 12,801,983.00 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 城市维护建设税 | 171,472.45 | 97,583.37 | 485,040.53 |
| 教育费附加 | 73,488.20 | 41,821.44 | 207,874.53 |
| 地方教育附加 | 48,992.13 | 27,880.96 | 138,582.99 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 车船使用税 | 1,800.00 | - | - |
| 印花税 | 3,741.75 | 38,911.98 | 13,139.73 |
| 价格调节基金 | - | - | 12,092.58 |
| 合计 | 299,494.53 | 206,197.75 | 856,730.36 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 办公费 | 165,649.03 | 700,613.10 | 310,007.64 |
| 差旅费用 | 53,610.00 | 391,636.62 | 558,399.05 |
| 其他费用 | 90,255.73 | 9,892.72 | 3,473.27 |
| 业务推广费 | 139,581.63 | 1,480,514.78 | 761,685.79 |
| 业务招待费 | 209,203.05 | 812,280.12 | 340,621.63 |
| 运输费 | 17,856.66 | 44,062.80 | 39,087.79 |
| 折旧和摊销费用 | 3,730.53 | 11,053.74 | 14,428.22 |
| 职工薪酬 | 532,129.33 | 2,069,736.40 | 1,109,534.65 |
| 咨询服务费 | - | 61,176.07 | 166,716.98 |
| 合计 | 1,212,015.96 | 5,580,966.35 | 3,303,955.02 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 办公费 | 357,282.04 | 1,682,958.91 | 1,928,350.53 |
| 差旅费 | 65,481.16 | 281,916.16 | 236,400.86 |
| 股份支付 | 71,613,000.00 | 26,487,000.00 | - |
| 其他 | 79,290.63 | 503,584.80 | 1,253.70 |
| 税费 | - | - | 45,695.89 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 研究开发费 | 3,808,497.15 | 12,354,935.99 | 13,763,195.07 |
| 业务招待费 | 57,519.33 | 711,769.27 | 213,147.04 |
| 折旧和摊销费用 | 75,500.92 | 223,480.22 | 228,326.72 |
| 职工薪酬 | 1,130,638.65 | 4,573,275.02 | 2,611,465.94 |
| 咨询服务费 | 96,948.18 | 1,341,160.21 | 847,706.81 |
| 合计 | 77,284,158.06 | 48,160,080.58 | 19,875,542.56 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 减：利息收入 | 11,436.51 | 31,223.45 | 3,846.69 |
| 加：手续费 | 4,860.26 | 9,451.39 | 7,240.19 |
| 财务顾问费 | - | - | - |
| 汇兑损益 | - | - | - |
| 合计 | -6,576.25 | -21,772.06 | 3,393.50 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 坏账损失 | 831,765.62 | 527,029.57 | 293,378.82 |
| 存货跌价损失 | 208,850.35 | - | 579,584.64 |
| 合计 | 1,040,615.97 | 527,029.57 | 872,963.46 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | - | - |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - | - |
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | - | - | - |
| 理财产品投资收益 | 618,412.50 | 784,961.99 | 605,923.32 |
| 合计 | 618,412.50 | 784,961.99 | 605,923.32 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产净收益 | - | -24,262.05 | - | - |
| 处置无形资产净收益 | - | - | - | - |
| 合计 | - | -24,262.05 | - | - |
| 产生其他收益的来源 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 政府补助 | 46,105.21 | 6,249,044.74 | - |
| 合计 | 46,105.21 | 6,249,044.74 | - |
| 补助项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 省成果转化项目 | 29,473.58 | 242,344.49 | - | 与收益相关 |
| 市战略新兴产品项目、省成果转化项目-资产部分 | 16,631.63 | 20,607.70 | - | 与资产相关 |
| 2017年军民融合专项资金 | - | 1,146,400.00 | - | 与收益相关 |
| 军品增值税退税 | - | 4,839,692.55 | - | 与收益相关 |
| 合计 | 46,105.21 | 6,249,044.74 | - |
32、 营业外收入
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | - | 276,966.28 | 1,844,256.54 | - |
| 中小企业促进会补助 | 186,105.00 | - | - | 186,105.00 |
| 其他 | 5.00 | 834,115.65 | 76.00 | 5.00 |
| 合计 | 186,110.00 | 1,111,081.93 | 1,844,332.54 | 186,110.00 |
| 补助项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 军品增值税退税 | - | - | 1,820,256.54 | 与收益相关 |
| 企业扶持奖励 | - | 165,400.00 | - | 与收益相关 |
| 2016年新增上规企业和规模上台阶企业奖励资金 | - | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 其他 | - | 11,566.28 | 24,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | - | 276,966.28 | 1,844,256.54 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赞助款 | 100,000.00 | - | - | 100,000.00 |
| 其他 | 8,000.00 | 6,819.86 | 4,804.28 | 8,000.00 |
| 合计 | 108,000.00 | 6,819.86 | 4,804.28 | 108,000.00 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 3,859,724.33 | 5,111,286.27 | 5,216,127.52 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 递延所得税调整 | -124,592.21 | -49,446.81 | -44,006.82 |
| 合计 | 3,735,132.12 | 5,061,839.46 | 5,172,120.70 |
| 项目 | 2018年1-4月 |
| 利润总额 | -45,168,270.48 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -6,775,240.57 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -20,207.83 |
| 子公司变更本期递延所得税资产计提税率的影响 | - |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 加计扣除费用的影响 | -376,882.49 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 10,789,477.55 |
| 以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损在本期确认递延所得税资产的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 117,985.46 |
| 所得税费用 | 3,735,132.12 |
| 项目 | 2018年1-4月 |
| 销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | - |
| 其中：购买商品、接受劳务支付的金额 | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的金额 | - |
| 支付往来款的金额 | - |
| 合计 | - |
36、 现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 个人借支备用金 | 1,000.00 | 162,690.01 | - |
| 押金保证金 | - | 67,564.00 | 26,400.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 186,105.00 | 7,501,947.73 | 1,844,256.54 |
| 利息收入 | 11,436.51 | 31,223.45 | 3,846.69 |
| 其他 | 9,976.72 | 998,310.44 | 663,714.70 |
| 合计 | 208,518.23 | 8,761,735.63 | 2,538,217.93 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 费用及备用金支出 | 4,367,959.81 | 16,236,486.47 | 14,115,686.59 |
| 押金保证金 | 35,678.00 | 51,854.00 | 34,632.00 |
| 其他 | 108,000.00 | 197,855.76 | 67,240.75 |
| 合计 | 4,511,637.81 | 16,486,196.23 | 14,217,559.34 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 与资产相关的政府补助 | - | 261,111.10 | - |
| 合计 | - | 261,111.10 | - |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 股东及关联方往来款 | 7,416,426.46 | - | - |
| 合计 | 7,416,426.46 | - | - |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 银行承兑汇票保证金 | 448,396.17 | 108,147.52 | 1,525,899.56 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 股东及关联方往来款 | 5,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 5,448,396.17 | 108,147.52 | 1,525,899.56 |
| 补充资料 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | -48,903,402.60 | 5,620,193.41 | 25,194,996.65 |
| 加：计提的资产减值准备 | 1,040,615.97 | 527,029.57 | 872,963.46 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 571,881.21 | 1,701,421.09 | 1,414,158.87 |
| 无形资产摊销 | 1,733.04 | 16,560.57 | 25,954.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 28,926.54 | 33,370.60 | 6,001.56 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） | - | 24,262.05 | - |
| 固定资产报废损失 | - | - | - |
| 公允价值变动净损失（减：收益） | - | - | - |
| 财务费用 | - | - | - |
| 投资损失（减：收益） | -618,412.50 | -784,961.99 | -605,923.32 |
| 递延所得税资产减少（减：增加） | -124,592.21 | -49,446.81 | -55,076.66 |
| 递延所得税负债增加（减：减少） | - | - | - |
| 存货的减少（减：增加） | 2,064,085.98 | -306,427.04 | -750,720.50 |
| 经营性应收项目的减少（减：增加） | -19,368,710.82 | -4,273,264.86 | -22,031,504.73 |
| 经营性应付项目的增加（减：减少） | -14,608,185.83 | -10,403,543.24 | 20,896,401.27 |
| 与资产相关的政府补助计入营业外收入 | -16,631.63 | -20,607.70 | - |
| 其他 | 71,613,000.00 | 26,487,000.00 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -8,319,692.85 | 18,571,585.65 | 24,967,250.96 |
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | - | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - |
| 补充资料 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 融资租入固定资产 | - | - | - |
| 三、现金及现金等价物净增加情况： | |||
| 现金的期末余额 | 571,088.96 | 1,893,117.63 | 5,631,825.81 |
| 减：现金的期初余额 | 1,893,117.63 | 5,631,825.81 | 1,181,130.59 |
| 加:现金等价物的期末余额 | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,322,028.67 | -3,738,708.18 | 4,450,695.22 |
| 项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 一、现金 | 571,088.96 | 1,893,117.63 | 5,631,825.81 |
| 其中：库存现金 | 46,536.76 | 551,016.46 | 313,781.01 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 524,552.20 | 1,342,101.17 | 5,318,044.80 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 571,088.96 | 1,893,117.63 | 5,631,825.81 |
| 项目 | 2018-4-30 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,082,443.25 | 银行承兑汇票保证金 |
| 合计 | 2,082,443.25 |
六、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并无
2、 同一控制下企业合并无
3、 反向购买无
4、 处置子公司无
5、 其他无
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳升华源科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 研发 | 95% | - | 投资设立 |
| 四川升华巨能科技有限公司 | 成都 | 成都 | 无经营活动 | 100% | - | 投资设立 |
（2）重要的非全资子公司无（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无
3、 在合营安排或联营企业中的权益无
4、 重要的共同经营无
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合
理性。本公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险报告期末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
九、公允价值的披露
无
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
| 股东名称 | 对本公司的持股比例 | 对本公司的表决权比例 | 与公司关系 |
| 冯骏 | 62.00% | 62.00% | 控股股东，实际控制人 |
| 彭玫 | 23.00% | 23.00% | 实际控制人 |
业(有限合伙)和成都升华同享企业管理合伙企业(有限合伙)间接控制公司20.00%的股权，合计控制公司股权比例为38.00%。
2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况本企业合营或联营企业的情况详见附注七、3“在合营安排或联营企业的权益”。
4、 其他关联方情况
| 关 联 方 名 称 | 关 联 方 关 系 |
| 四川诚业科技发展有限公司 | 实际控制人彭玫控制的企业 |
| 成都信博源科技有限公司 | 实际控制人冯骏之母王莉控股的企业 |
| 成都迈卡特信息技术有限公司 | 实际控制人彭玫控制的企业 |
| 四川起源科技有限公司 | 实际控制人冯骏姐姐的配偶唐志远控股的企业 |
| 成都赛林科技有限公司 | 实际控制人彭玫姐姐的配偶的姐姐王瑛控股的企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 四川诚业科技发展有限公司 | 产品销售收入 | 150,360.68 | 633,361.46 | 288,678.62 |
| 成都赛林科技有限公司 | 产品销售收入 | 1,376.07 | 224,647.86 | 147,413.68 |
| 成都赛林科技有限公司 | 材料采购 | - | 1,880.33 | 98,673.68 |
| 成都信博源科技有限公司 | 劳务采购 | - | - | 438,654.00 |
| 关联方 | 科目 | 2018-04-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 四川诚业科技发展有限公司 | 应收账款 | 318,397.00 | 2,148,885.00 | 1,670,690.00 |
| 成都赛林科技有限公司 | 应收账款 | - | 435,312.00 | 172,474.00 |
| 四川诚业科技发展有限公司 | 其他应收款 | - | 570,000.00 | 570,000.00 |
| 成都信博源科技有限公司 | 其他应收款 | - | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 |
| 成都赛林科技有限公司 | 其他应收款 | - | 2,497,000.00 | 2,497,000.00 |
| 四川起源科技有限公司 | 其他应收款 | - | 2,149,426.46 | 2,149,426.46 |
| 彭玫 | 其他应收款 | 5,000,000.00 | - | - |
| 关联方 | 科目 | 2018-04-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 成都信博源科技有限公司 | 应付账款 | 16,321.24 | 16,321.24 | 16,321.24 |
| 成都赛林科技科技有限公司 | 应付账款 | 6,307.69 | 8,347.69 | 6,170.94 |
| 四川起源科技有限公司 | 应付账款 | - | 7,097,999.80 | 7,097,999.80 |
| 冯骏 | 其他应付款 | - | 140,410.02 | 140,410.02 |
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项2018年9月5日，公司将持有的升华巨能100%股权转让予冯俊持有，升华巨能主要用于成都龙潭工业园土地购置及房产建设事项，从成立至转让日未开展实际经营。
十四、其他重大事项
截至本报告发出之日，公司及其子公司不存在正在进行或尚未了结的诉讼或仲裁案件。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款（1）应收账款分类披露
| 类别 | 2018-4-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 21,158,865.81 | 100.00% | 1,131,001.48 | 5.35% | 20,027,864.33 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 21,158,865.81 | 100.00% | 1,131,001.48 | 5.35% | 20,027,864.33 |
| 类别 | 2017-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,537,953.68 | 100.00% | 535,040.48 | 8.18% | 6,002,913.20 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 6,537,953.68 | 100.00% | 535,040.48 | 8.18% | 6,002,913.20 |
| 类别 | 2016-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 3,561,683.85 | 100.00% | 276,519.19 | 7.76% | 3,285,164.66 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 3,561,683.85 | 100.00% | 276,519.19 | 7.76% | 3,285,164.66 |
| 账龄 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 19,863,467.96 | 993,173.40 | 5.00% | 4,047,063.83 | 202,353.19 | 5.00% |
| 1-2年 | 1,272,011.85 | 127,201.18 | 10.00% | 961,303.85 | 96,130.39 | 10.00% |
| 2-3年 | 3,046.00 | 456.90 | 15.00% | 1,509,246.00 | 226,386.90 | 15.00% |
| 3-4年 | - | - | 30.00% | - | - | 30.00% |
| 4-5年 | 20,340.00 | 10,170.00 | 50.00% | 20,340.00 | 10,170.00 | 50.00% |
| 5年以上 | - | - | 100.00% | - | - | 100.00% |
| 合计 | 21,158,865.81 | 1,131,001.48 | 6,537,953.68 | 535,040.48 | ||
| 账龄 | 2016-12-31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,789,143.85 | 89,457.19 | 5.00% |
| 1-2年 | 1,716,300.00 | 171,630.00 | 10.00% |
| 账龄 | 2016-12-31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 2-3年 | 9,600.00 | 1,440.00 | 15.00% |
| 3-4年 | 46,640.00 | 13,992.00 | 30.00% |
| 4-5年 | - | - | 50.00% |
| 5年以上 | - | - | 100.00% |
| 合计 | 3,561,683.85 | 276,519.19 | |
| 类别 | 2018-4-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 5,000,000.00 | 69.18% | - | - | 5,000,000.00 |
| 类别 | 2018-4-30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,227,598.47 | 30.82% | 255,224.71 | 11.46% | 1,972,373.76 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 7,227,598.47 | 100.00% | 255,224.71 | 3.53% | 6,972,373.76 |
| 类别 | 2017-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 6,846,426.46 | 72.32% | - | - | 6,846,426.46 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,049,860.91 | 21.65% | 146,698.99 | 7.16% | 1,903,161.92 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 570,000.00 | 6.02% | - | - | 570,000.00 |
| 合计 | 9,466,287.37 | 100.00% | 146,698.99 | 1.55% | 9,319,588.38 |
| 类别 | 2016-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 6,846,426.46 | 81.12% | - | - | 6,846,426.46 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,024,020.44 | 12.13% | 132,920.87 | 12.98% | 891,099.57 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 570,000.00 | 6.75% | - | - | 570,000.00 |
| 合计 | 8,440,446.90 | 100.00% | 132,920.87 | 1.57% | 8,307,526.03 |
| 其他应收款 | 2018-4-30 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 彭玫 | 5,000,000.00 | - | - | 股东借款，已于2018年5月还款 |
| 合计 | 5,000,000.00 | - | ||
| 其他应收款 | 2017-12-31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 成都赛林科技有限公司 | 2,497,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 成都信博源科技有限公司 | 2,200,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 四川起源科技有限公司 | 2,149,426.46 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 合计 | 6,846,426.46 | - | ||
| 其他应收款 | 2016-12-31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 成都赛林科技有限公司 | 2,497,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 成都信博源科技有限公司 | 2,200,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 四川起源科技有限公司 | 2,149,426.46 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 合计 | 6,846,426.46 | - | ||
| 账龄 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 744,053.06 | 37,202.66 | 5.00% | 1,696,173.13 | 84,808.66 | 5.00% |
| 1-2年 | 1,158,476.63 | 115,847.66 | 10.00% | 15,200.00 | 1,520.00 | 10.00% |
| 2-3年 | 15,200.00 | 2,280.00 | 15.00% | 276,000.00 | 41,400.00 | 15.00% |
| 3-4年 | 276,000.00 | 82,800.00 | 30.00% | 62,167.78 | 18,650.33 | 30.00% |
| 4-5年 | 33,548.78 | 16,774.39 | 50.00% | - | - | 50.00% |
| 5年以上 | 320.00 | 320.00 | 100.00% | 320.00 | 320.00 | 100.00% |
| 合计 | 2,227,598.47 | 255,224.71 | 2,049,860.91 | 146,698.99 | ||
| 账龄 | 2016-12-31 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 375,452.44 | 18,772.62 | 5.00% |
| 1-2年 | 298,535.00 | 29,853.50 | 10.00% |
| 2-3年 | 179,605.00 | 26,940.75 | 15.00% |
| 3-4年 | 140,000.00 | 42,000.00 | 30.00% |
| 4-5年 | 30,148.00 | 15,074.00 | 50.00% |
| 5年以上 | 280.00 | 280.00 | 100.00% |
| 合计 | 1,024,020.44 | 132,920.87 | |
| 其他应收款 | 2017-12-31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 四川诚业科技发展有限公司 | 570,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 合计 | 570,000.00 | - | ||
| 其他应收款 | 2016-12-31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 四川诚业科技发展有限公司 | 570,000.00 | - | - | 关联方借款，已回款 |
| 合计 | 570,000.00 | - | ||
| 款项性质 | 2018-04-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 个人借支备用金 | 1,795,193.59 | 1,620,044.31 | 770,326.74 |
| 款项性质 | 2018-04-30 | 2017-12-31 | 2016-12-31 |
| 押金保证金 | 139,068.00 | 126,508.00 | 129,710.00 |
| 往来款 | 5,000,000.00 | 7,416,426.46 | 7,416,426.46 |
| 其他 | 293,336.88 | 303,308.60 | 123,983.70 |
| 合计 | 7,227,598.47 | 9,466,287.37 | 8,440,446.90 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 彭玫 | 股东往来款 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 69.18% | - |
| 罗强坤 | 个人借支 | 762,000.00 | 1-2年 | 10.54% | 76,200.00 |
| 曾钢 | 个人借支 | 276,000.00 | 3-4年 | 3.82% | 82,800.00 |
| 陈晓燕 | 个人借支 | 168,079.00 | 0-2年 | 2.33% | 8,887.90 |
| 四川新华印刷厂 | 押金保证金 | 130,208.00 | 0-2年 | 1.80% | 12,395.30 |
| 合计 | 6,336,287.00 | 87.67% | 180,283.20 |
3、 长期股权投资
| 项目 | 2018-4-30 | 2017-12-31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,700,000.00 | - | 1,700,000.00 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 1,700,000.00 | - | 1,700,000.00 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 |
| 项目 | 2016-12-31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | - | - | - |
| 对联营、合营企业投资 | - | - | - |
| 合计 | - | - | - |
| 被投资单位 | 2017-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018-4-30 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 深圳升华源科技有限公司 | 1,000,000.00 | 700,000.00 | - | 1,700,000.00 | - | - |
| 四川升华巨能科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 1,000,000.00 | 700,000.00 | - | 1,700,000.00 | - | - |
| 被投资单位 | 2016-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017-12-31 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 深圳升华源科技有限公司 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 四川升华巨能科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - |
4、 营业收入和营业成本
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 38,919,527.90 | 5,293,170.65 | 69,246,447.19 | 12,237,462.58 | 65,617,879.76 | 12,801,730.85 |
| 其他业务 | 292,452.83 | - | 11,543.70 | - | 18,353.91 | 252.15 |
| 合计 | 39,211,980.73 | 5,293,170.65 | 69,257,990.89 | 12,237,462.58 | 65,636,233.67 | 12,801,983.00 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | - | - |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | - | - |
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | - | - | - |
| 理财产品投资收益 | 618,412.50 | 784,961.99 | 605,923.32 |
| 合计 | 618,412.50 | 784,961.99 | 605,923.32 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 | 说明 |
| 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | - | -24,262.05 | - | |
| 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - | - | - | |
| 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 46,105.21 | 1,686,318.47 | 24,000.00 | |
| 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | - |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 | 说明 |
| 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 | - | - | - | |
| 6、非货币性资产交换损益 | - | - | - | |
| 7、委托他人投资或管理资产的损益 | 618,412.50 | 784,961.99 | 605,923.32 | 理财产品投资收益 |
| 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - | - | |
| 9、债务重组损益 | - | - | - | |
| 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - | - | |
| 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - | - | |
| 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | - | |
| 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - | - | |
| 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - | - | |
| 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - | - | |
| 16、对外委托贷款取得的损益 | - | - | - | |
| 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - | - | |
| 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - | - | |
| 19、受托经营取得的托管费收入 | - | - | - | |
| 20、除上述各项之外的营业外收支净额 | 78,110.00 | 827,295.79 | -4,728.28 |
| 项目 | 2018年1-4月 | 2017年度 | 2016年度 | 说明 |
| 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -71,613,000.00 | -26,487,000.00 | - | 股份支付 |
| 小计 | -70,870,372.29 | -23,212,685.80 | 625,195.04 | |
| 减：非经常性损益相应的所得税 | 127,594.16 | 492,426.42 | 93,779.26 | |
| 减：少数股东损益影响数 | - | - | - | |
| 非经常性损益影响的净利润 | -70,997,966.45 | -23,705,112.22 | 531,415.78 | |
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | -48,903,402.60 | 5,620,193.41 | 25,194,996.65 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 | 22,094,563.85 | 29,325,305.63 | 24,663,580.87 |