目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—3页
二、财务报表……………………………………………………… 第4—8页
（一）资产负债表………………………………………………… 第4页（二）利润表……………………………………………………… 第5页（三）现金流量表………………………………………………… 第6页（四）所有者权益变动表…………………………………………第7-8页
三、财务报表附注………………………………………………… 第9—37页
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审 计 报 告
天健审〔2018〕7693号
晋德有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了晋德有限公司（以下简称晋德公司）财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日和2018年5月31日的资产负债表，2016年度、2017年度和2018年1-5月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晋德公司2016年12月31日、2017年12月31日和2018年5月31日的财务状况以及2016年度、2017年度和2018年1-5月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晋德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任晋德公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
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报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估晋德公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
晋德公司治理层（以下简称治理层）负责监督晋德公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晋德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
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采用人民币为记账本位币。(四) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(六) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(七) 应收款项对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含，下同）的，按其余额的2%计提；账龄1-2年的，按其余额的20%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、其他应收款、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八) 存货1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。5. 周转材料按照一次转销法进行摊销，A级模具材料采用五五摊销法进行摊销，其他模具材料采用一次转销法进行摊销。
(九) 固定资产
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1. 固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.
各类固定资产的折旧方法
| 项 目 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 10.00 | 3.00 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00-3.00 | 19.40-33.33 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 3.00-5.0 | 9.50-9.70 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的 ，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十一) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
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续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十二) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 10 |
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三) 收入
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1. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十四) 政府补助1. 2017年度和2018年1-5月(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(4) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。2. 2016年度(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
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况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十六) 安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(十七) 重要会计政策变更说明企业会计准则变化引起的会计政策变更1. 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入19,532.15元、营业外支出16.22元，调增资产处置收益19,515.93元。
四、税（费）项
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、17%，出口退税率分别为9%和5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 %后余值的1.2%计缴； | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
五、财务报表项目注释
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说明：本财务报表附注的期初数指2018年1月1日财务报表数，期末数指2018年5月31日财务报表数，本期指2018年1－5月。
(一) 资产负债表项目注释1. 货币资金(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 34,838.51 | 9,015.26 |
| 银行存款 | 9,058,487.41 | 18,652,020.10 |
| 其他货币资金 | 62,635.95 | 44,758.87 |
| 合 计 | 9,155,961.87 | 18,705,794.23 |
(2) 货币资金——外币货币资金
| 项 目 | 期末数 | ||
| 原币及金额 | 汇率 | 折人民币金额 | |
| 银行存款 | USD 1,011,228.44 | 6.4144 | 6,486,423.71 |
| 银行存款 | EUR 198.67 | 7.4814 | 1,486.33 |
| 小 计 | 6,487,910.04 | ||
2. 应收票据
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 14,392,534.88 | 6,979,006.34 |
| 合 计 | 14,392,534.88 | 6,979,006.34 |
3. 应收账款(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 147,532,197.79 | 91.96 | 2,950,643.96 | 144,581,553.83 |
| 2-3 年 | 1,391,522.90 | 0.87 | 695,761.45 | 695,761.45 |
| 3 年以上 | 11,496,503.69 | 7.17 | 11,496,503.69 | |
| 合 计 | 160,420,224.38 | 100.00 | 15,142,909.10 | 145,277,315.28 |
(续上表)
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| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 136,350,593.06 | 91.18 | 2,727,011.86 | 133,623,581.20 |
| 1-2 年 | 1,583,822.59 | 1.06 | 316,764.52 | 1,267,058.07 |
| 2-3 年 | 107,700.31 | 0.07 | 53,850.16 | 53,850.15 |
| 3 年以上 | 11,496,503.69 | 7.69 | 11,496,503.69 | |
| 合 计 | 149,538,619.65 | 100.00 | 14,594,130.23 | 134,944,489.42 |
(2) 应收账款——外币应收账款
| 币 种 | 期末数 | ||
| 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | |
| 美元 | 4,552,597.36 | 6.4144 | 29,202,180.51 |
| 小 计 | 29,202,180.51 | ||
4. 预付款项
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 6,666,560.83 | 94.84 | 6,666,560.83 | |
| 3 年以上 | 362,611.60 | 5.16 | 362,611.60 | |
| 合 计 | 7,029,172.43 | 100.00 | 7,029,172.43 | |
(续上表)
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 8,256,833.28 | 95.49 | 8,256,833.28 | |
| 1-2 年 | 27,656.80 | 0.32 | 27,656.80 | |
| 3 年以上 | 362,611.60 | 4.19 | 362,611.60 | |
| 合 计 | 8,647,101.68 | 100.00 | 8,647,101.68 | |
5. 其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 158,147.24 | 44.16 | 158,147.24 | |
| 2-3 年 | 50,000.00 | 13.96 | 50,000.00 | |
| 3-4 年 | 150,000.00 | 41.88 | 150,000.00 | |
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| 合 计 | 358,147.24 | 100.00 | 358,147.24 |
(续上表)
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 197,589.96 | 45.46 | 197,589.96 | |
| 1-2 年 | 87,057.20 | 20.03 | 87,057.20 | |
| 2-3 年 | 150,000.00 | 34.51 | 150,000.00 | |
| 合 计 | 434,647.16 | 100.00 | 434,647.16 | |
6. 存货(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 114,512,754.61 | 113,033.84 | 114,399,720.77 |
| 在产品 | 107,462,985.86 | 10,155,219.16 | 97,307,766.70 |
| 发出商品 | 20,446,654.80 | 20,446,654.80 | |
| 库存商品 | 136,475,287.61 | 19,043,846.68 | 117,431,440.93 |
| 低值易耗品 | 7,342,519.42 | 7,342,519.42 | |
| 合 计 | 386,240,202.30 | 29,312,099.68 | 356,928,102.62 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 114,615,249.10 | 313,903.19 | 114,301,345.91 |
| 在产品 | 108,021,093.41 | 10,734,174.74 | 97,286,918.67 |
| 发出商品 | 20,580,135.87 | 20,580,135.87 | |
| 库存商品 | 111,798,183.33 | 17,429,428.89 | 94,368,754.44 |
| 低值易耗品 | 6,882,813.45 | 6,882,813.45 | |
| 合 计 | 361,897,475.16 | 28,477,506.82 | 333,419,968.34 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 转 回 | 转 销 | ||||
| 原材料 | 313,903.19 | 200,869.35 | 113,033.84 | ||
第 21 页 共 37 页
| 在产品 | 10,734,174.74 | 5,401,107.59 | 5,980,063.17 | 10,155,219.16 | |
| 库存商品 | 17,429,428.89 | 3,744,764.79 | 2,130,347.00 | 19,043,846.68 | |
| 小 计 | 28,477,506.82 | 9,145,872.38 | 8,311,279.52 | 29,312,099.68 |
7. 固定资产账面原值
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | 160,401,797.30 | 160,401,797.30 | ||
| 通用设备 | 14,677,236.37 | 1,098,305.28 | 30,688.89 | 15,744,852.76 |
| 专用设备 | 563,977,716.85 | 8,620,896.39 | 388,142.97 | 572,210,470.27 |
| 运输工具 | 1,092,943.80 | 1,092,943.80 | ||
| 小 计 | 740,149,694.32 | 9,719,201.67 | 418,831.86 | 749,450,064.13 |
累计折旧
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | 45,291,698.90 | 1,965,394.70 | 47,257,093.60 | |
| 通用设备 | 11,724,254.48 | 283,653.89 | 30,416.89 | 11,977,491.48 |
| 专用设备 | 425,265,903.03 | 13,545,708.69 | 344,646.18 | 438,466,965.54 |
| 运输工具 | 557,463.02 | 55,391.33 | 612,854.35 | |
| 小 计 | 482,839,319.43 | 15,850,148.61 | 375,063.07 7 | 498,314,404.97 |
账面价值
| 项 目 | 期初数 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | 115,110,098.40 | 113,144,703.70 |
| 通用设备 | 2,952,981.89 | 3,767,361.28 |
| 专用设备 | 138,711,813.82 | 133,743,504.73 |
| 运输工具 | 535,480.78 | 480,089.45 |
| 合 计 | 257,310,374.89 | 251,135,659.16 |
8. 在建工程(1) 明细情况
第 22 页 共 37 页
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 电镀车间磷化线 | 1,476,000.00 | 1,476,000.00 | 738,000.00 | 738,000.00 | ||
| 铁道扣件生产线 生产 线 | 705,812.38 | 705,812.38 | 5,510,000.00 | 5,510,000.00 | ||
| 设备安装 | 3,958,254.28 | 3,958,254.28 | 1,336,230.57 | 1,336,230.57 | ||
| 合 计 | 6,140,066.66 | 6,140,066.66 | 7,584,230.57 | 7,584,230.57 | ||
(2) 在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末数 |
| 铁道扣件生产线 | 5,510,000.00 | 153,077.34 | 4,957,264.96 | 705,812.38 | |
| 电镀车间磷化线 | 738,000.00 | 738,000.00 | 1,476,000.00 | ||
| 设备安装 | 1,336,230.57 | 3,958,254.28 | 1,336,230.57 | 3,958,254.28 | |
| 合 计 | 7,584,230.574,230.57 63.65 | 4,849,331.62 | 6,293,495.53 | 6,140,066.66 26 |
9. 无形资产账面原值
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 土地使用权 | 2,582,055.00 | 2,582,055.00 | ||
| 软件 | 4,416,610.63 | 4,416,610.63 | ||
| 小 计 | 6,998,665.63 | 6,998,665.63 |
累计摊销
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 土地使用权 | 548,519.19 | 22,297.55 | 570,816.74 | |
| 软件 | 3,713,239.38 | 34,984.30 | 3,748,223.688 | |
| 小 计 | 4,261,758.57 | 57,281.85 | 4,319,040.42 |
账面价值
| 项 目 | 期初数 | 期末数 |
| 土地使用权 | 2,033,535.81 | 2,011,238.26 |
| 软件 | 703,371.25 | 668,386.95 |
| 合 计 | 2,736,907.06 | 2,679,625.21 |
第 23 页 共 37 页
10. 递延所得税资产(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 11,113,752.20 | 10,767,909.26 |
| 递延收益 | 2,191,614.47 | 2,370,090.90 |
| 合 计 | 13,305,366.67 | 13,138,000.16 |
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 44,455,008.78 | 43,071,637.05 |
| 递延收益 | 8,766,457.89 | 9,480,363.61 |
| 小 计 | 53,221,466.67 | 52,552,000.66 |
11. 应付账款(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料采购款 | 127,105,304.97 | 124,889,801.91 |
| 长期资产购置款 | 6,040,723.72 | 1,625,115.76 |
| 其他费用款 | 5,969,508.52 | 5,494,816.34 |
| 合 计 | 139,115,537.21 | 132,009,734.01 |
(2) 应付账款——外币应付账款
| 币 种 | 期末数 | ||
| 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | |
| 美元 | 208,377.80 | 6.4144 | 1,336,618.56 |
| 小 计 | 1,336,618.56 | ||
12. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 4,261,162.93 | 4,436,498.97 |
| 合 计 | 4,261,162.93 | 4,436,498.97 |
第 24 页 共 37 页
13. 应付职工薪酬(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 4,451,351.75 | 25,503,450.26 | 25,154,136.31 | 4,800,665.70 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,684,253.51 | 1,684,253.51 | ||
| 合 计 | 4,451,351.75 | 27,187,703.77 | 26,838,389.82 | 4,800,665.70 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,451,351.75 | 24,254,989.77 | 23,905,675.82 | 4,800,665.70 |
| 职工福利费 | 242,109.10 | 242,109.10 | ||
| 社会保险费 | 845,714.59 | 845,714.59 | ||
| 其中：医疗保险费 | 701,018.79 | 701,018.79 | ||
| 工伤保险费 | 144,695.80 | 144,695.80 | ||
| 住房公积金 | 154,156.80 | 154,156.80 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 6,480.00 | 6,480.00 | ||
| 小 计 | 4,451,351.75 | 25,503,450.26 | 25,154,136.31 | 4,800,665.70 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,684,253.51 | 1,684,253.51 | ||
| 小 计 | 1,684,253.51 | 1,684,253.51 |
14. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,063,209.87 | 4,458,296.83 |
| 企业所得税 | 152,548.82 | 1,282,120.18 |
| 土地使用税 | 459,032.00 | 688,548.00 |
| 资源税 | 703,971.12 | 457,245.00 |
| 房产税 | 227,287.92 | 340,928.83 |
| 代扣代缴个人所得税 | 134,862.68 | 62,315.82 |
第 25 页 共 37 页
| 城市维护建设税 | 50,152.99 | 175,456.12 |
| 印花税 | 44,890.57 | 49,208.90 |
| 教育费附加 | 30,091.79 | 105,273.67 |
| 地方教育附加 | 20,061.20 | 70,182.45 |
| 水利建设基金 | 5,015.30 | 17,545.61 |
| 合 计 | 2,891,124.26 | 7,707,121.41 |
15. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 拆借款及利息 | 854,804.91 | 1,186,537.01 |
| 押金保证金 | 1,969,421.11 | 1,847,769.11 |
| 应付暂收款 | 1,104,766.35 | 1,251,341.67 |
| 合 计 | 3,928,992.37 | 4,285,647.79 |
16. 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 借款-晋正贸易有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 合 计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
17. 递延收益(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 政府补助 | 8,766,457.89 | 9,480,363.61 |
| 合 计 | 8,766,457.89 | 9,480,363.61 |
(2) 政府补助具体情况说明
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高铁扣件项目资金 | 3,136,666.64 | 435,648.14 | 2,701,018.50 | 与资产相关 | |
| 喷淋塔抽风系统和电镀抽风系统等环保项目补助 | 4,374,000.00 | 202,500.00 | 4,171,500.00 | 与资产相关 |
第 26 页 共 37 页
| 热处理热能回收、自动仓库升级改造项目补助 | 1,969,696.97 | 75,757.58 | 1,893,939.39 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 9,480,363.61 | 713,905.72 | 8,766,457.89 |
[注]：政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补助说明。
18. 实收资本
| 投资者名称 | 期初数 | 本期增/减 | 期末数 | |||
| 原币别及金额 | 折合人民币 | 原币别及金额 | 折合人民币 | 原币别及金额 | 折合人民币 | |
| 晋亿实业公司 | USD59,850,000.00 | 439,094,186.00 | USD59,850,000.00 | 439,094,186.00 | ||
| 晋正公司 | USD19,950,000.00 | 146,693,134.30 | USD19,950,000.00 | 146,693,134.30 | ||
| 合 计 | USD79,800,000.00 | 585,787,320.30 | USD79,800,000.00 | 585,787,320.30 | ||
19. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其他资本公积 | 5,770,000.00 | 5,770,000.00 | ||
| 合 计 | 5,770,000.00 | 5,770,000.00 |
20. 专项储备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费用 | 7,804,833.82 | 940,788.40 | 294,591.95 | 8,451,030.27 |
| 合 计 | 7,804,833.82 | 940,788.40 | 294,591.95 | 8,451,030.27 |
21. 未分配利润
| 项 目 | 2018年5月31日 | 2017年12月31日 |
| 期初未分配利润 | -20,732,351.81 | -76,866,207.66 |
| 加：本期净利润 | 13,362,012.90 | 56,133,855.85 |
| 期末未分配利润 | -7,370,338.91 | -20,732,351.81 |
(二) 利润表项目注释1. 营业收入/营业成本
第 27 页 共 37 页
(1) 明细情况收入
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 主营业务收入 | 348,221,013.65 | 665,649,573.94 | 491,160,614.07 |
| 其他业务收入 | 3,836,824.45 | 13,296,541.72 | 17,573,127.47 |
| 合 计 | 352,057,838.10 | 678,946,115.66 | 508,733,741.54 |
成本
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 主营业务成本 | 301,836,166.49 | 549,800,748.21 | 433,156,249.33 |
| 其他业务成本 | 3,235,114.66 | 9,064,853.26 | 12,657,650.07 |
| 合 计 | 305,071,281.15 | 558,865,601.47 | 445,813,899.40 |
(2) 主营业务收入/主营业务成本
| 项 目 | 2018年1-5月 | ||
| 收 入 | 成 本 | 利 润 | |
| 紧固件 | 348,221,013.65 | 301,836,166.49 | 46,384,847.16 |
| 小 计 | 348,221,013.65 | 301,836,166.49 | 46,384,847.16 |
(续上表)
| 项 目 | 2017年度 | ||
| 收 入 | 成 本 | 利 润 | |
| 紧固件 | 665,649,573.94 | 549,800,748.21 | 115,848,825.73 |
| 小 计 | 665,649,573.94 | 549,800,748.21 | 115,848,825.73 |
(续上表)
| 项 目 | 2016年度 | ||
| 收 入 | 成 本 | 利 润 | |
| 紧固件 | 491,160,614.07 | 433,156,249.33 | 58,004,364.74 |
| 小 计 | 491,160,614.07 | 433,156,249.33 | 58,004,364.74 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 城市维护建设税 | 402,142.83 | 1,419,310.50 | 1,425,813.14 |
| 教育费附加 | 241,285.70 | 851,586.31 | 855,487.88 |
| 地方教育附加 | 160,857.14 | 567,724.21 | 570,325.28 |
第 28 页 共 37 页
| 房产税[注] | 568,216.75 | 1,363,497.46 | 908,199.64 |
| 土地使用税[注] | 1,147,580.00 | 2,754,192.00 | 2,013,914.67 |
| 印花税[注] | 185,641.37 | 355,362.36 | 176,125.91 |
| 资源税 | 1,425,898.00 | 457,245.00 | |
| 合 计 | 4,131,621.79 | 7,768,917.84 | 5,949,866.52 |
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月、2017年度及2018年1-5月房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3. 销售费用
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 运输仓储费 | 8,475,373.94 | 16,609,353.38 | 10,282,325.88 |
| 职工薪酬 | 717,490.96 | 1,252,347.71 | 1,277,436.51 |
| 办公费 | 183,032.56 | 265,480.58 | 211,734.77 |
| 其他 | 124,803.00 | 358,869.66 | 1,125,958.97 |
| 合 计 | 9,500,700.46 | 18,486,051.33 | 12,897,456.13 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 环保费 | 2,573,100.82 | 1,321,560.77 | |
| 职工薪酬 | 1,773,928.43 | 3,410,467.76 | 3,145,516.34 |
| 办公费 | 887,762.73 | 2,192,143.25 | 2,399,101.12 |
| 折旧及摊销 | 437,171.12 | 1,439,306.96 | 1,247,286.63 |
| 其他 | 437,172.22 | 3,514,631.75 | 967,943.93 |
| 中介费 | 7,514.00 | 54,522.26 | 44,024.18 |
| 税费 | 1,549,120.10 | ||
| 合 计 | 6,116,649.32 | 11,932,632.75 | 9,352,992.30 |
5. 财务费用
第 29 页 共 37 页
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 利息支出 | 854,804.81 | 1,223,220.04 | 3,151,871.63 |
| 利息收入 | -7,065.90 | -17,649.67 | -25,763.33 |
| 汇兑损益 | 1,307,962.53 | 2,461,799.25 | -3,506,755.50 |
| 其他 | -66,610.94 | 48,878.77 | 50,526.38 |
| 合 计 | 2,089,090.50 | 3,716,248.39 | -330,120.82 |
6. 资产减值损失
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 坏账损失 | 548,778.87 | 3,374,067.03 | -396,422.68 |
| 存货跌价损失 | 9,145,872.37 | 22,378,313.27 | 25,356,131.43 |
| 合 计 | 9,694,651.24 | 25,752,380.30 | 24,959,708.75 |
7. 投资收益
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 理财产品投资收益 | 84,914.23 | 140,628.26 | 94,639.62 |
| 合 计 | 84,914.23 | 140,628.26 | 94,639.62 |
8. 资产处置收益
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 固定资产处置损益 | -647,188.82 | 19,515.93 | |
| 合 计 | -647,188.82 | 19,515.93 |
9. 其他收益
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 政府补助 | 3,042,611.72 | 1,561,858.59 | |
| 合 计 | 3,042,611.72 | 1,561,858.59 |
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补助说明。
10. 营业外收入
第 30 页 共 37 页
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 政府补助 | 9,925,555.56 | ||
| 罚没收入 | 42,926.00 | 53,931.00 | 84,513.80 |
| 无法支付款项 | 119,626.93 | ||
| 其他 | 22,860.31 | 129,799.11 | 100,986.52 |
| 合 计 | 65,786.31 | 183,730.11 | 10,230,682.81 |
计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补助 说明。
11. 营业外支出
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 43,768.79 | 1,293,325.70 | 727,494.78 |
| 盘亏毁损损失 | 29,488.37 | ||
| 罚款支出 | 39.51 | 16,111.24 | |
| 地方水利建设基金 | 40,214.28 | 218,184.32 | 285,162.63 |
| 其他 | 401,639.87 | ||
| 合 计 | 113,510.95 | 1,527,621.26 | 1,414,297.28 |
12. 所得税费用
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 当期所得税费用 | 5,338,998.56 | 9,139,834.77 | |
| 递延所得税费用 | -167,366.51 | -13,138,000.16 | |
| 合 计 | 5,171,632.05 | -3,998,165.39 |
(三) 现金流量表项目注释1. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 13,362,012.90 | 56,133,855.85 | 19,020,480.34 |
| 加：资产减值准备 | 9,694,651.24 | 25,752,380.30 | 24,959,708.75 |
第 31 页 共 37 页
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 15,850,148.61 | 52,927,738.80 | 52,265,343.07 |
| 无形资产摊销 | 57,281.85 | 539,171.42 | 423,137.52 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 647,188.82 | -19,515.93 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 43,768.79 | 1,293,325.70 | 727,494.78 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | |||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 2,162,767.34 | 3,685,019.29 | -354,883.87 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -84,914.23 | -140,628.26 | -94,639.62 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -167,366.51 | -13,138,000.16 | |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | |||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -32,654,006.65 | -80,436,017.64 | -37,254,849.70 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -16,600,704.10 | -53,114,072.33 | 13,791,646.54 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -1,043,994.39 | -20,050,498.34 | 29,473,451.07 |
| 其他 | 646,196.45 | 1,461,453.74 | 1,854,171.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -8,734,158.70 | -24,439,082.81 | 104,791,544.51 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 9,155,961.87 | 18,705,794.23 | 27,575,872.24 |
| 减：现金的期初余额 | 18,705,794.23 | 27,575,872.24 | 35,235,196.80 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -9,549,832.36 | -8,870,078.01 | -7,659,324.56 |
2. 现金和现金等价物
第 32 页 共 37 页
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| (1) 现金 | 9,155,961.87 | 18,705,794.23 | 27,575,872.24 |
| 其中：库存现金 | 34,838.51 | 9,015.26 | 26,801.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 9,058,487.41 | 18,652,020.10 | 27,524,866.19 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 62,635.95 | 44,758.87 | 24,204.20 |
| (2) 现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| (3) 期末现金及现金等价物余额 | 9,155,961.87 | 18,705,794.23 | 27,575,872.24 |
(四) 政府补助1. 明细情况(1) 与资产相关的政府补助1)2018年1-5月
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 高铁扣件项目资资金 | 3,136,666.64 | 435,648.14 | 2,701,018.50 | 其他收益 | 平原县财政局《关于拨付晋德有限公司高速铁路扣件系统项目资金的通知》（平财建〔2011〕23号） | |
| 喷淋塔抽风系统和电镀抽风系统等环保项目 | 4,374,000.00 | 202,500.00 | 4,171,500.00 | 其他收益 | 平原县财政局《关于下达中小企业扶持资金预算指标的通知》（平财预指〔2017〕21号） | |
| 热处理热能回收、自动仓库升级改造项目 | 1,969,696.97 | 75,757.58 | 1,893,939.39 | 其他收益 | 平原县财政局《关于下达中小企业扶持资金预算指标的通知》（平财预指〔2017〕21号） | |
| 小 计 | 9,480,363.61 | 713,905.72 | 8,766,457.89 |
2) 2017年度
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 高铁扣件项目资资金 | 4,182,222.20 | 1,045,555.56 | 3,136,666.64 | 其他收益 | 平原县财政局《关于拨付晋德有限公司高速铁路扣件系统项目 |
第 33 页 共 37 页
| 资金的通知》（平财建〔2011〕23号） | ||||||
| 喷淋塔抽风系统和电镀抽风系统等环保项目 | 4,860,000.00 | 486,000.00 | 4,374,000.00 | 其他收益 | 平原县财政局《关于下达中小企业扶持资金预算指标的通知》（平财预指〔2017〕21号） | |
| 热处理热能回收、自动仓库升级改造项目 | 2,000,000.00 | 30,303.03 | 1,969,696.97 | 其他收益 | 平原县财政局《关于下达中小企业扶持资金预算指标的通知》（平财预指〔2017〕21号） | |
| 小 计 | 4,182,222.20 | 6,860,000.00 | 1,561,858.59 | 9,480,363.61 |
3) 2016年度
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 高铁扣件项目资资金 | 5,227,777.76 | 1,045,555.56 | 4,182,222.20 | 营业外收入 | 平原县财政局《关于拨付晋德有限公司高速铁路扣件系统项目资金的通知》（平财建〔2011〕23号） | |
| 小 计 | 5,227,777.76 | 1,045,555.56 | 4,182,222.20 |
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助1) 2018年1-5月
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 中小企业扶持资金 | 2,228,706.00 | 其他收益 | 平原县财政局《关于下达中小企业扶持资金预算指标的通知》（平财预指〔2018〕11号） |
| 燃煤小锅炉补贴款 | 100,000.00 | 其他收益 | 德州市环境保护局《关于印发德州市燃煤锅炉治理验收销号及补贴工作方案的通知》 |
| 小 计 | 2,328,706.00 |
2) 2016年度
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 高铁用紧固件研发经费 | 4,850,000.00 | 营业外收入 | 平原县财政局、平原县科学技术局《关于下达平原县2016年度科技发展计划项目资金预算指标的通知》（平财预指〔2016〕1号） |
| 财政拨款 | 2,030,000.00 | 营业外收入 | 平原县财政局《关于下达平原县2016年度科技发展计划项目资金预算指标的通知》（平财预指〔2016〕50号） |
| 高铁专用卡扣项目补助经费 | 2,000,000.00 | 营业外收入 | 平原县财政局《关于下达平原县2016年度科技发展计划项目资金预算指标的通知》（平财预指〔2016〕37号） |
| 小 计 | 8,880,000.00 |
第 34 页 共 37 页
2.计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 3,042,611.72 | 1,561,858.59 | 9,925,555.56 |
六、关联方关系及其交易(一) 关联方关系
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 晋亿实业公司 | 母公司 |
| 晋正公司 | 母公司之控股股东 |
| 浙江晋正自动化工程有限公司 | 同受母公司控制 |
| 广州晋亿汽车配件有限公司 | 同受母公司控制 |
| 泉州晋亿物流有限公司 | 同受母公司控制 |
| 浙江晋吉汽车配件有限公司 | 同受母公司控制 |
| 晋亿物流有限公司 | 同受母公司控制 |
| 嘉善晋捷货运有限公司 | 同受母公司控制 |
| 沈阳晋亿物流有限公司 | 同受母公司控制 |
| 晋正贸易有限公司 | 同受母公司控股股东控制 |
| 晋亿人（天津）五金贸易有限公司 | 母公司联营企业 |
| 上海佑全五金机电有限公司 | 母公司联营企业 |
| 嘉善力通信息科技股份有限公司 | 母公司联营企业 |
(二) 关联方交易情况1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 晋亿实业公司 | 采购材料 | 164,759,108.87 | 308,591,652.19 | 212,854,137.05 |
| 晋亿实业公司 | 接受劳务 | 6,265,237.25 | 2,405,751.39 | |
| 晋亿物流有限公司 | 采购材料 | 104,675.79 | 20,607.54 | 396,678.19 |
| 晋亿物流有限公司 | 运输服务 | 1,976.20 | 4,476.51 | |
| 广州晋亿汽车配件有限公司 | 采购材料 | 735,762.15 |
第 35 页 共 37 页
| 嘉善力通信息科技股份有限公司 | 接受劳务 | 249,641.51 | 1,353,338.58 | |
| 浙江晋吉汽车配件有限公司 | 采购材料 | 22,236.24 | 11,104.45 | |
| 浙江晋正自动化工程有限公司 | 采购材料 | 5,641.03 | 38,461.54 | 75,008.54 |
| 嘉善晋捷货运有限公司 | 采购材料 | 25,361.48 | ||
| 嘉善晋捷货运有限公司 | 运输服务 | 25,361.48 | ||
| 晋正贸易有限公司 | 采购材料 | 1,061,076.92 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年1-5月 | 2017年度 | 2016年度 |
| 晋亿实业公司 | 销售紧固件 | 126,154,304.79 | 209,510,815.90 | 138,075,181.19 |
| 晋亿实业公司 | 运输服务 | 1,577.69 | 815,967.40 | |
| 泉州晋亿物流有限公司 | 销售紧固件 | 2,646,677.61 | 4,870,470.48 | 2,392,392.74 |
| 泉州晋亿物流有限公司 | 运输服务 | 124,829.91 | 149,890.94 | |
| 晋亿人（天津）五金贸易有限公司 | 销售紧固件 | 961,289.10 | 4,412,429.54 | 1,827,702.54 |
| 晋亿物流有限公司 | 销售紧固件 | 7,475,709.95 | 9,638,039.29 | 1,486,334.55 |
| 沈阳晋亿物流有限公司 | 销售紧固件 | 2,408,341.39 | 6,512,133.65 | 4,917,872.82 |
| 沈阳晋亿物流有限公司 | 运输服务 | 86,419.99 | 145,394.42 | |
| 广州晋亿汽车配件有限公司 | 销售紧固件 | 1,143,195.98 | 1,967,905.40 | 2,937,611.88 |
| 广州晋亿汽车配件有限公司 | 运输服务 | 38,323.18 | 44,679.42 | |
| 上海佑全五金机电有限公司 | 销售紧固件 | 489,306.15 | 913,742.13 | 913,615.98 |
| 浙江晋吉汽车配件有限公司 | 销售紧固件 | 205.13 |
2. 关联方资金拆借(1) 2018年1-5月
| 拆出方 | 期初余额 | 本期拆入 | 本期偿还 | 期末余额 | 本期计提利息 | 本期支付利息 |
| 晋正贸易有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 854,804.81 | 1,186,536.91 | ||
| 小 计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 854,804.81 | 1,186,536.91 |
(2) 2017年度
| 拆出方 | 期初余额 | 本期拆入 | 本期偿还 | 期末余额 | 本期计提利息 | 本期支付利息 |
| 晋正贸易有限公司 | 18,000,000.00 | 50,000,000.00 | 18,000,000.00 | 50,000,000.00 | 1,223,220.04 | 927,445.90 |
第 36 页 共 37 页
| 小 计 | 18,000,000.00 | 50,000,000.00 | 18,000,000.00 | 50,000,000.00 | 1,223,220.04 | 927,445.90 |
(3) 2016年度
| 拆出方 | 期初余额 | 本期拆入 | 本期偿还 | 期末余额 | 本期计提利息 | 本期支付利息 |
| 晋正贸易有限公司 | 60,000,000.00 | 42,000,000.00 | 18,000,000.00 | 2,117,311.83 | 2,858,015.63 | |
| 小 计 | 60,000,000.00 | 42,000,000.00 | 18,000,000.00 | 2,117,311.83 | 2,858,015.63 |
(三) 关联方应收应付款项1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2018.5.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 晋亿实业公司 | 85,145,299.67 | 1,702,905.99 | 74,435,989.83 | 1,488,719.80 | 15,327,563.83 | 306,551.28 |
| 晋亿物流有限公司 | 5,978,723.18 | 119,574.46 | 3,856,322.00 | 77,126.44 | 157,261.25 | 3,145.23 | |
| 泉州晋亿物流有限公司 | 2,585,879.94 | 51,717.60 | 2,004,118.62 | 40,082.37 | 1,019,242.45 | 20,384.85 | |
| 广州晋亿汽车配件有限公司 | 1,147,247.61 | 22,944.95 | 692,852.96 | 13,857.06 | 924,598.51 | 18,491.97 | |
| 晋亿人（天津）五金贸易有限公司 | 801,945.65 | 16,038.91 | 814,876.15 | 16,297.52 | 1,154,202.24 | 23,084.04 | |
| 沈阳晋亿物流有限公司 | 621,735.76 | 12,434.72 | 1,272,991.80 | 25,459.84 | 696,720.05 | 13,934.40 | |
| 上海佑全五金机电有限公司 | 250,597.07 | 5,011.94 | 55,117.74 | 1,102.35 | 225,003.15 | 4,500.06 | |
| 浙江晋吉汽车配件有限公司 | 240.00 | 4.80 | |||||
| 小 计 | 96,531,428.88 | 1,930,628.57 | 83,132,509.10 | 1,662,650.18 | 19,504,591.48 | 390,091.83 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2018.5.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 应付账款 | 晋亿实业公司 | 28,756,332.05 | 87,172,675.72 | 78,046,349.45 |
| 浙江晋正自动化工程有限公司 | 28,700.00 | 34,200.00 | ||
| 浙江晋吉汽车配件有限公司 | 26,016.40 | |||
| 晋亿物流有限公司 | 113,294.00 | 5,576.22 | 186,157.18 | |
| 嘉善力通信息科技股份有限公司 | 841,986.40 | |||
| 嘉善晋捷货运有限公司 | 28,151.24 |