芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-019
证券代码：870357 证券简称：雅葆轩 主办券商：国元证券
| 雅葆轩 NEEQ:870357 | ||
半年度报告
半年度报告2018
2018
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司Wuhu Yabosion Electronic Technology Co., Ltd.
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-019
公司半年度大事记
报告期内，公司通过了ISO9001：2015质量管理体系认证证书的复审。
报告期内，公司新获授权专利10项，其中发明专利4项，实用新型专利6项。
报告期内，公司新获授权专利10项，其中发明专利4项，实用新型专利6项。
报告期内，公司通过了ISO14001：2015环境管理体系认证证书的复审。
报告期内，公司通过了ISO14001：2015环境管理体系认证证书的复审。
2018年5月15日，公司实施2017年度权益分派，向全体股东每10股转增5股，公司注册资本由3000万元增加至4500万元。
2018年5月15日，公司实施2017年度权益分派，向全体股东每10股转增5股，公司注册资本由3000万元增加至4500万元。
报告期内，子公司合肥雅葆轩电子科技有限公司投入生产。
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-019
目 录
公司半年度大事记 ...... 2
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 14
第五节 股本变动及股东情况 ...... 17
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 19
第七节 财务报告 ...... 21
第八节 财务报表附注 ...... 32
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-019
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、雅葆轩 | 指 | 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 |
| 众拓投资 | 指 | 芜湖众拓投资管理中心(有限合伙) |
| 国元证券、主办券商 | 指 | 国元证券股份有限公司 |
| 会计师 | 指 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 报告期、本报告 | 指 | 2018年1月1日至2018年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2018年6月30日 |
| 股东大会 | 指 | 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司监事会 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 印制电路板、PCB | 指 | Printed Circuit Board,又称印刷电路板、印刷线路板 等,是组装电子零件用的基板,是在通用基材上按预定设计形成点间连接及印制元件的印制板 |
| PCBA | 指 | Printed Circuit Board +Assembly,PCB空板经过SMT 上件,再经过DIP 插件的整个制程 |
| SMT | 指 | SMT 是表面组装技术(表面贴装技术)(Surface Mount Technology 的缩写),是目前电子组装行业里最流行的一种技术和工艺 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| ERP | 指 | 企业资源计划(Enterprise Resource Planning)的英文 缩写,它利用计算机技术,把企业的物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理,把客户需要和企业内部的生产经营活动以及供应商的资源整合在一起 |
| MES | 指 | Manufacturing Execution System,即制造执行系统 |
| 合肥雅葆轩 | 指 | 合肥雅葆轩电子科技有限公司 |
| 深天马 | 指 | 天马微电子股份有限公司 |
| 安瑞光电 | 指 | 芜湖安瑞光电有限公司 |
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声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡啸宇、主管会计工作负责人胡啸天及会计机构负责人（会计主管人员）罗小燕保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1. 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2. 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
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第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Wuhu Yabosion Electronic Technology Co., Ltd. |
| 证券简称 | 雅葆轩 |
| 证券代码 | 870357 |
| 法定代表人 | 胡啸宇 |
| 办公地址 | 安徽省芜湖市南陵县经济开发区大屋路8号 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 胡啸天 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 0553-2392222-602 |
| 传真 | 0553-2392999 |
| 电子邮箱 | hxt@yabosion.com |
| 公司网址 | www.yabosion.com |
| 联系地址及邮政编码 | 安徽省芜湖市南陵县经济开发区大屋路8号 241300 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2011年7月25日 |
| 挂牌时间 | 2017年1月11日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C39计算机、通信和其他电子设备制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 电子产品线路板、贴片、插件焊接、组装、加工、销售;电子产品研究开发、销售。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价 |
| 普通股总股本（股） | 45,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 胡啸宇、胡啸天 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 胡啸宇、胡啸天 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
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| 统一社会信用代码 | 913402005785489960 | 否 |
| 注册地址 | 安徽省芜湖市南陵县经济开发区 | 否 |
| 注册资本（元） | 45,000,000 | 是 |
| 注册资本与总股本一致。 | ||
| 主办券商 | 国元证券 |
| 主办券商办公地址 | 安徽省合肥市梅山路18 号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 签字注册会计师姓名 | 周学民 江峰 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域 |
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 30,477,015.56 | 24,075,748.47 | 26.59% |
| 毛利率 | 49.68% | 41.21% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 9,734,907.92 | 6,362,445.19 | 53.01% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 7,372,598.48 | 4,826,284.98 | 52.76% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 14.52% | 13.31% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 11.00% | 10.09% | - |
| 基本每股收益 | 0.22 | 0.19 | 15.79% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 108,321,251.25 | 100,576,600.55 | 7.70% |
| 负债总计 | 36,403,636.46 | 38,393,893.68 | -5.18% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 71,917,614.79 | 62,182,706.87 | 15.66% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.60 | 2.07 | -22.71% |
| 资产负债率（母公司） | 32.23% | 38.12% | - |
| 资产负债率（合并） | 33.61% | 38.17% | - |
| 流动比率 | 1.5751 | 1.2380 | - |
| 利息保障倍数 | 19.82 | 33.33 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,653,914.82 | 6,312,485.81 | 21.25% |
| 应收账款周转率 | 1.23 | 1.30 | - |
| 存货周转率 | 1.60 | 2.66 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | 7.70% | 18.96% | - |
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| 营业收入增长率 | 26.59% | 27.26% | - |
| 净利润增长率 | 53.01% | 61.41% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 45,000,000 | 30,000,000 | 50.00% |
| 计入权益的优先股数量 | |||
| 计入负债的优先股数量 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | 2,465,330.84 | |||
| 应收账款 | 23,988,016.90 | |||
| 应收票据及应收账款 | 26,453,347.74 | |||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 10,596,505.08 | |||
| 应付票据及应付账款 | 10,596,505.08 | |||
| 应付利息 | 29,895.56 | |||
| 其他应付款 | 374,959.20 | 404,854.76 | ||
| 研发费用 | 816,137.19 | |||
| 管理费用 | 2,003,920.02 | 2,820,057.21 | ||
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第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
公司专注于电子产品加工，主要业务是电子电路板（贴片、插件）的研发、生产与销售，以安徽和上海为主导区域，立足华东市场，依靠技术和服务，凭借完整的生产体系以及多层次的营销网络建立了完善的产品运营体系。公司主要采用订单式生产、直销的经营模式。报告期内至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。
（一）采购模式
公司采购遵从质优价廉的原则，所采购的原材料生产类物料主要为PCB、IC、连接器、电感、保险丝、二极管、三极管、电阻、电容等；辅材类为锡膏、锡丝、助焊膏等。公司一般根据订单需求进行采购，也会针对交期长、市场紧缺的原材料结合未来销售预期，进行适量备货。
公司设有的采购部门，具有完整的《采购管理程序》、《供应商管理程序》等体系文件来规范作业流程。采购部根据ERP系统里的采购申请单，对供应商进行货比三家，从交期、价格、服务等综合评估，生成采购订单，并及时对物料进行跟催，来满足生产需求。公司与主要供应商签订采购框架协议、供货质量保证协议等，建立长期稳定的合作关系，从而确保在质量、价格、交期、服务等方面得到相应保障。公司采购类型分为国内采购和国际采购。
（二）生产模式
公司的生产模式主要为订单式生产，具有完整的《生产过程控制程序》、《生产计划与物料管理程序》、《质量记录管理程序》等相关体系文件来规范作业流程，根据客户订单需求情况，进行生产调度、管理和控制，部分产品的规格随用户需求而变化，灵活性强。公司业务部在接到销售订单后，进行合同评审，经总经理核准后，向生产部传递“生产计划申请单”，下发生产任务给生产部，各生产车间严格按照生产任务组织生产，品质部负责对生产过程的质量控制点和工艺要求、生产纪律进行监督检查，对整个生产过程和产品质量进行严格把关，保质保量完成各项生产任务，及时将完成品移交给仓库，保障了产品准时交付，满足客户需求。公司在生产过程中从来料、在制品到完成品等关键节点均设有品质检测，力求以最优的成本和最高的质量及时完成订单交付。
（三）销售模式
公司的销售模式主要采取直销模式，公司工程技术部门配合销售部，在销售前期同客户进行充分的技术交流，提供相关资料，更高效、精准的了解客户需求。同时销售部门根据本行业的特点，结合公司的实际情况制定销售目标，更好的完成销售业绩。公司与客户保持紧密联系，长期关注市场动态，制定用户互访计划，定期、不定期派销售人员走访客户，并积极安排客户对我司进行现场稽核，参观工厂，与客户建立长期、战略性的深入合作关系。
（四）研发模式
公司专门设立了研发部负责公司的技术研发，公司研发流程主要分为三阶段，分别是产品的研发立项、组织和实施研发以及研发成果申请专利。公司研发目前分为两部分：1.针对客户提供的相关产品资料，对生产工艺及相关设计进行优化和升级，最大化满足客户的需求；2.针对生产车间以及相关生产设备进行升级优化，以期更好的满足自身的生产需要及客户的需求。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
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务为中心，坚持研发战略、人才战略、资本战略，努力提供公司自身经营管理水平，提升客户服务质量，致力于持续稳定增加营业收入，提升公司整体价值。
报告期内业务、产品或服务有关经营计划的实现情况：
报告期内，公司积极贯彻发展战略和年度经营计划，实现营业收入30,477,015.56元，比去年同期增长26.59%，实现净利润9,734,907.92元，同比增长53.01%。本报告期末，公司总资产为108,321,251.25元，比去年同期增长7.70%，归属于挂牌公司股东的净资产为71,917,614.79元，同比增长15.66%。
公司在2018年半年度取得的良好经营业绩，主要是因为：
1、加大市场拓展力度，保证业务稳定增长
报告期内，公司加大市场拓展力度，公司业务范围不断扩展，丰富和优化现有经营模式和多元化产品结构，进一步增强公司的竞争力。全资子公司合肥雅葆轩电子科技有限公司，报告期内投入生产，实现销售收入600,985.20元，且提高了公司的核心竞争力，提升了公司的综合实力和盈利水平，保证了业务的稳定增长。
2、加大技术研发和创新，提高市场竞争力
随着公司日益发展，紧密配套客户的需求，成为更具专业性的嵌入式供应商，更需要公司加大技术研发与创新，培养一批经验丰富的技术人才，提升公司在市场的竞争力。
3、打造智能工厂，智能制造，提升综合集成能力
智能制造是一种新型生产模式，公司的核心竞争力主要在于丰富的产品线，完整配套的全自动设备，MES 系统的导入依托产品线的综合集成能力，通过MES 系统的工业化信息软件的能力，帮助客户实现在生产制造环节中的数据信息实时采集、整合和集成以及自动化设备之间的互联，提供智能工厂整体解决方案，由智能决策、信息化、互联物联网、智能化设备共同组成的智能工厂。实现各车间生产信息共享，数据统计与分析，提高生产效率，控制质量，降低产品不良率。凭借着以上方面的优势，公司与客户的沟通处于方案的主导地位。
4、人才战略优先，吸引精英培养新人
公司始终坚持“以人为本”的原则，努力优化人才结构，一方面加强对中、高层管理人员的培训；另一方面不断引进各种管理和技术人才。持续强化内部人力资源培训体系，提升员工的归属感，在增强业务能力的同时，加强员工职业技能培训，构建“学习+激励+竞争”的新型人才管理模式，通过完善的绩效考核体系及激励制度保持公司的人才竞争优势公司不断完成人力资源管理机制，保证公司的人才发展需要。
5、持续优化内部管理，有序推进公司治理
报告期内，公司进一步优化和完善各项经营机制和规章制度，内部控制及规范化治理工作持续加强，公司持续深化和完善主要以“成本管理体系、质量控制体系、环境管理体系、创新工作体系、人才培养体系、服务响应体系”为主的六大业务体系的建设工作；持续建设和推进流程管理体系、绩效考核与薪酬管理体系这两大业务支撑体系。各项内部管理和内部控制水平持续得到优化提升，有力支撑了公司业务经营，促进公司增速发展。
三、 风险与价值
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公司的产品应用领域主要包括汽车电子、空调、液晶屏、小家电驱动板、安防等设备。这些行业近年来均保持高速增长,产能和产值都有较大的提升,技术水平也在不断提高。但是, 随着产能的扩大以及消费者需求的变化,不排除部分下游行业将出现增长放缓的可能性。如果下游行业的需求增长放缓或产品需求发生结构性变化,将直接导致PCBA印制电路板的需求相应降低,这将对公司的业绩增长带来不利影响。公司将在维持现有业务稳定发展的基础上,积极开发新产品,拓展业务链条,提升业务层次,整合多方面资源,力争实现产品结构的进一步优化升级,从而实现业绩的持续增长。
3、技术替代的风险
公司所在的SMT行业生产技术处于一个持续改进的阶段,随着下游行业各类产品的更新换代,下游客户对SMT产品的技术要求正在逐步提升。因此,如果公司产品工艺水平提升缓慢,无法准确预测产品的市场发展趋势,科研与生产不能满足市场的要求,公司目前拥有的产品和技术可能被更先进的产品和技术所代替,这将对公司经营业绩造成不利影响。为减少下游客户技术需求升级对公司经营业绩的影响,公司将加强研发,丰富产品生产线,扩大产品种类,以降低技术替代带来的风险。
4、客户集中风险
公司2018年半年度第一大客户为深天马,销售占比为91.20%,客户集中度较高。公司尽管与深天马旗下企业建立了长期稳定的合作关系,并在开拓新客户资源方面成效显著,但对单一客户的依赖性仍然较强,如果与深天马合作关系发生变化或其需求下降,而公司又不能及时有效地提升其他客户规模,将对公司经营业绩产生重大不利影响。今后公司将在维护好现有客户资源的基础上,深入研究客户需求,加强营销, 开拓市场,积极开发优质客户。
5、税收优惠政策变化的风险
公司于2015年10月取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国税局、安徽省地税局联合签发的《高新技术企业证书》(以下简称“证书”),证书编号:GR201534000805,有效期为三年,证书签发日期为:2015年10月15日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”。芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2015-2017年度适用15%的所得税优惠税率。若公司未来年度不再被认定为高新技术企业或国家调整相关税收优惠政策,将会对公司的税负、盈利带来一定程度的影响。
6、实际控制人不当控制风险
报告期内公司实际控制人为胡啸宇、胡啸天,两人合计持有公司71.87%的股份,并通过众拓投资间接持有6.67%的公司股份。两人分别担任公司董事长、总经理（兼董事会秘书）,能够对公司的经营管理及重大事项决策施加重大影响。若实际控制人利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因实际控制人不当控制带来的控制风险。股份公司设立后,公司建立健全了法人治理机构,制定了企业发展所需的内部控制体系,在未来一段时间,公司及管理层将加强对有关制度的学习,提高规范运作的意识,确保公司内部治理机制有效运行,最大限度的保护公司和其他少数股东权益,规避实际控制人不当控制的风险。
四、 企业社会责任
公司近年的良好发展为地区经济繁荣产生了积极影响，公司诚信经营、照章纳税、环保办公，认真做好每一项对社会有益的工作，增加就业岗位，为员工提供良好的发展平台，保证职工工资的按时发放；按合同支付供应商货款，付款及时。
2018年6月，公司荣获芜湖市慈善总会第三届会员单位的荣誉称号，雅葆轩作为社会的一份子，会认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。
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五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
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第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 第四节、二（一） |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 第四节、二（二） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 第四节、二（三） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 第四节、二（四） |
| 是否存在普通股股票发行事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | ||
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | 5,122,857.14 | 5,122,857.14 |
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(二) 承诺事项的履行情况
一.关于公司的社会保险事宜，公司控股股东、实际控制人胡啸宇、胡啸天作出承诺：“若报告期内雅葆轩因未为部分职工缴存社会保险费而产生的补缴义务以及因此而遭受的任何罚款或损失，将由承诺人全额承担。”报告期内，未发生被处罚的情形。
二．为杜绝关联方资金占用，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员、全体财务人员签署《杜绝资金占用的承诺函》，承诺：“1、不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务、提供担保等任何方式占用公司资金，杜绝发生违规资金占用的情形，对违规占用资金给公司造成的损失承担相应的赔偿责任。2、未来将严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律法规、《公司章程》及《公司资金管理制度》等内部管理制度规定，规范公司治理和内部控制，进一步规范公司与控股股东及关联方的资金往来，杜绝资金占用的违规行为，切实保护公司资产安全。
3、将严格履行上述承诺事项，如违反承诺给公司及投资者造成损失的，承担相应的赔偿责任。”报告期内，未发生关联方资金占用情形。
三．为消除关联交易，公司控股股东、实际控制人胡啸宇、胡啸天作出承诺：“本人作为芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司控股股东、实际控制人，在本人及本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的企业今后与雅葆轩不可避免地出现关联交易时，将督促公司根据《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》的规定，依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，公平合理地进行交易，以维护雅葆轩及所有股东的利益，本人将不利用在雅葆轩中的地位，为本人及本人控制的其他企业、本人关系密切的家庭成员及其控制的企业在与雅葆轩的关联交易中谋取不正当利益。”
公司控股股东、实际控制人胡啸宇、胡啸天就规范关联交易、保护其他股东利益分别作出承诺：“实际控制人应尽可能避免或减少与公司发生关联交易。如不可避免地发生关联交易，将严格遵守相关法律、法规、监管规则以及 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等各项关联交易决策制度，依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，保证与公司发生的关联交易履行合法决策程序，定价公允，不损害公司利益。实际控制人将不会利用在公司的控制地位，为实际控制人及其控制的其他企业在与公司发生的关联方交易中谋取不正当利益。”
四．为保障公司及公司其他股东的合法权益，公司所有发起人股东向公司出具了避免同业竞争的承诺函，承诺如下： 1、本人、本人的直系亲属目前没有、将来也不直接或间接从事与芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何业务。 2、对于本人、本人的直系亲属直接或间接控制的其他企业，本人将利用在该等企业的控制地位，通过各种方式保证该等企业履行与本人相同的上述承诺，保证该等企业与芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司及其控股子公司不产生同业竞争。 3、在本人控制芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司期间，本承诺函持续有效，本人愿意对违反上述承诺而给芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司造成的经济损失承担全部赔偿责任。”报告期初，存在同业竞争关系的上海雅葆轩电子科技有限公司已停产并完成注销。报告期内，公司关联方不存在同业竞争损害公司利益的情形。
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 固定资产 | 抵押 | 26,309,603.64 | 24.29% | 用于抵押贷款 |
| 无形资产 | 抵押 | 2,568,058.45 | 2.37% | 用于抵押贷款 |
| 总计 | - | 28,877,662.09 | 26.66% | - |
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(四) 利润分配与公积金转增股本的情况
单位：元或股
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年5月15日 | 5 |
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 半年度利润分配预案 | 4.00 |
报告期内公积金转增股本的执行情况：
2018年4月24日，公司召开了第一届董事会第十九次会议，2018年5月15日，公司2017年年度股东大会审议通过了《2017年度资本公积转增股本预案》。2018年5月22日，公司发布《2017年年度权益分派实施公告》，权益分派股权登记日为2018年5月28日，除权除息日为2018年5月29日。
报告期内利润分配的执行情况：
2018年8月31日，公司召开了第一届董事会第二十一次会议，审议通过了《2018年半年度利润分配预案》，此议案需提交2018年第一次临时股东大会审议。
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第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 8,118,833 | 27.06% | 4,059,417 | 12,178,250 | 27.06% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 5,390,000 | 17.97% | 2,695,000 | 8,085,000 | 17.97% | |
| 董事、监事、高管 | 6,821,500 | 22.74% | 3,410,750 | 10,232,250 | 22.74% | |
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 21,881,167 | 72.94% | 10,940,583 | 32,821,750 | 72.94% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 16,170,000 | 53.90% | 8,085,000 | 24,255,000 | 53.90% | |
| 董事、监事、高管 | 20,464,500 | 68.22% | 10,232,250 | 30,696,750 | 68.22% | |
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 30,000,000 | - | 15,000,000 | 45,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 5 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 胡啸宇 | 13,160,000 | 6,580,000 | 19,740,000 | 43.87% | 14,805,000 | 4,935,000 |
| 2 | 胡啸天 | 8,400,000 | 4,200,000 | 12,600,000 | 28.00% | 9,450,000 | 3,150,000 |
| 3 | 孙昌来 | 5,726,000 | 2,863,000 | 8,589,000 | 19.08% | 6,441,750 | 2,147,250 |
| 4 | 芜湖众拓投资管理中心（有限合伙） | 2,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 | 6.67% | 2,125,000 | 875,000 |
| 5 | 孙红波 | 714,000 | 357,000 | 1,071,000 | 2.38% | 0 | 1,071,000 |
| 合计 | 30,000,000 | 15,000,000 | 45,000,000 | 100.00% | 32,821,750 | 12,178,250 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 胡啸宇系胡啸天之兄，除上述情况外，公司其他股东间不存在关联关系。 | |||||||
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三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
报告期内，公司控股股东、实际控制人为胡啸宇、胡啸天。胡啸宇先生，1972年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历,EMBA。主要工作经历：
1991至1993年，任安徽省南陵县城建局规划员；1994年10月至2002年5月，任众志（新加坡）集团公司部门经理；2002年5月至2005年10月，任上海融典实业有限公司总经理；2005年10月至2011年5月，任上海雅葆轩董事长；2011年7月至2015年10月，任雅葆轩有限执行董事、法定代表人；2015年10月起，任公司法定代表人、董事长。现任南陵县第十届政协常委。胡啸天先生，1975年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工作经历：1995年9月至1997年6月，任上海奂鑫电子科技有限公司物流专员；1997年7月至2000年1月，任上海新维电子科技有限公司采购员；2000年3月至2003年8月，任上海神翔电子科技有限公司采购经理；2003年9月至2006年6月，任安臣数码（上海）有限公司采购经理；2006年7月至2015年10月，任上海雅葆轩总经理；2015年10月起，任公司董事、总经理、董事会秘书
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 胡啸宇 | 董事长 | 男 | 1972.09.02 | 高中 | 2015.10.12~2 018.10.12 | 是 |
| 胡啸天 | 董事、董事会秘书、总经理 | 男 | 1975.05.31 | 大专 | 2015.10.12~2 018.10.12 | 是 |
| 孙昌来 | 董事 | 男 | 1970.09.18 | 高中 | 2015.10.12~2 018.10.12 | 是 |
| 季文 | 董事、副总经理 | 男 | 1968.07.02 | 高中 | 2016.9.6~201 8.10.12 | 是 |
| 陈燕萍 | 董事 | 女 | 1987.03.18 | 大专 | 2015.10.12~2 018.10.12 | 是 |
| 赵世凌 | 监事 | 男 | 1974.08.30 | 大专 | 2015.10.12~2 018.10.12 | 是 |
| 韩志松 | 监事 | 男 | 1981.07.09 | 高中 | 2017.8.16~20 18.10.12 | 是 |
| 叶文霞 | 监事 | 女 | 1976.06.26 | 高中 | 2017.8.1~201 8.10.12 | 是 |
| 罗小燕 | 财务负责人 | 女 | 1960.12.04 | 中专 | 2015.10.12~2 018.10.12 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
公司董事长胡啸宇系公司董事、董事会秘书、总经理胡啸天之兄，除上述情况外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 胡啸宇 | 董事长 | 13,160,000 | 6,580,000 | 19,740,000 | 43.87% | 0 |
| 胡啸天 | 董事、董事会 秘书、总经理 | 8,400,000 | 4,200,000 | 12,600,000 | 28.00% | 0 |
| 孙昌来 | 董事 | 5,726,000 | 2,863,000 | 8,589,000 | 19.08% | 0 |
| 罗小燕 | 财务负责人 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 季文 | 董事、副总经 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
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| 理 | ||||||
| 陈燕萍 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 赵世凌 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 韩志松 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 叶文霞 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 合计 | - | 27,286,000 | 13,643,000 | 40,929,000 | 90.95% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 29 | 37 |
| 生产人员 | 106 | 144 |
| 销售人员 | 10 | 12 |
| 技术人员 | 19 | 18 |
| 财务人员 | 5 | 5 |
| 员工总计 | 169 | 216 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 0 | 0 |
| 本科 | 19 | 20 |
| 专科 | 56 | 49 |
| 专科以下 | 94 | 147 |
| 员工总计 | 169 | 216 |
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优与绩差人员的差距，同时在调薪、评优、人员晋升方面也与个人绩效相关联，肯定高绩效产生的员工。2．培训计划
为了公司有计划的组织公司员工参加培训，不断地增长员工的工作知识和技能，公司为加强人才培养及梯队建设，2018年继续实施全员持续学习项目，为促进内部分享与知识传承，公司建立了培训队伍，每月至少开展1 次培训，致力于提升员工工作技能及综合素养，对新入职员工进行职前培训，对在职员工进行在职培训、内训、外训。职前培训：进行企业概况、企业文化、员工守则、ISO9001质量管理体系、ISO14000环境管理等培训。
在职培训和内训：为提高公司从业人员职业素质，充实其业务知识及技能，以增进工作质量及绩效，需对在职员工进行培训，各部门经理指定《在职培训计划表》，送行政部审核备案，并作为培训实施之依据。
外训：公司提供外派培训的机会，给予员工对外学习经费补助，提升更专业更全面的知识技能。
3、需公司承担费用的离退休职工人数。
无。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
无。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： |
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| 货币资金 | 六、1 | 8,382,685.90 | 5,393,939.00 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 六、2 | 29,592,138.04 | 26,453,347.74 |
| 预付款项 | 六、3 | 332,441.01 | 479,783.00 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、4 | 862,166.10 | 903,573.10 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、5 | 10,666,254.82 | 8,517,187.85 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、6 | 1,201,739.44 | 689,224.68 |
| 流动资产合计 | 51,037,425.31 | 42,437,055.37 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、7 | 53,534,068.67 | 50,747,174.96 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 六、8 | 2,911,613.12 | 2,962,771.85 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 六、9 | 838,144.15 | 699,282.37 |
| 其他非流动资产 | 六、10 | 3,730,316.00 | |
| 非流动资产合计 | 57,283,825.94 | 58,139,545.18 | |
| 资产总计 | 108,321,251.25 | 100,576,600.55 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、11 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期 |
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| 损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 六、12 | 10,578,599.52 | 10,596,505.08 |
| 预收款项 | 六、13 | 601,751.57 | 666,520.60 |
| 卖出回购金融资产 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、14 | 756,924.70 | 706,538.01 |
| 应交税费 | 六、15 | 2,135,977.06 | 3,904,148.08 |
| 其他应付款 | 六、16 | 329,561.70 | 404,854.76 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 32,402,814.55 | 34,278,566.53 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 六、17 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 六、18 | 3,000,821.91 | 3,115,327.15 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,000,821.91 | 4,115,327.15 | |
| 负债合计 | 36,403,636.46 | 38,393,893.68 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、19 | 45,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、20 | 2,367,709.99 | 17,367,709.99 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、21 | 3,041,200.60 | 3,041,200.60 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、22 | 21,508,704.20 | 11,773,796.28 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 71,917,614.79 | 62,182,706.87 |
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| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 71,917,614.79 | 62,182,706.87 | |
| 负债和所有者权益总计 | 108,321,251.25 | 100,576,600.55 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 7,663,388.19 | 4,528,813.03 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十五、1 | 28,702,617.98 | 26,453,347.74 |
| 预付款项 | 264,941.01 | 479,783.00 | |
| 其他应收款 | 十五、2 | 831,825.00 | 854,648.10 |
| 存货 | 9,037,111.84 | 8,517,187.85 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 40,000.00 | 346,908.34 | |
| 流动资产合计 | 46,539,884.02 | 41,180,688.06 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、3 | 14,500,000.00 | 12,000,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 42,330,377.77 | 43,870,413.96 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 2,911,613.12 | 2,962,771.85 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 655,002.02 | 660,279.32 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 60,396,992.91 | 59,493,465.13 | |
| 资产总计 | 106,936,876.93 | 100,674,153.19 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期 |
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| 损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 9,284,731.46 | 10,596,505.08 | |
| 预收款项 | 166,085.10 | 666,520.60 | |
| 应付职工薪酬 | 602,068.05 | 689,428.01 | |
| 应交税费 | 2,120,051.11 | 3,901,801.57 | |
| 其他应付款 | 295,218.90 | 404,854.76 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 30,468,154.62 | 34,259,110.02 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 3,000,821.91 | 3,115,327.15 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,000,821.91 | 4,115,327.15 | |
| 负债合计 | 34,468,976.53 | 38,374,437.17 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 45,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,367,709.99 | 17,367,709.99 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 3,041,200.60 | 3,041,200.60 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 22,058,989.81 | 11,890,805.43 | |
| 所有者权益合计 | 72,467,900.40 | 6,229,9716.02 | |
| 负债和所有者权益合计 | 106,936,876.93 | 100,674,153.19 |
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| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 六、23 | 30,477,015.56 | 24,075,748.47 |
| 其中：营业收入 | 六、23 | 30,477,015.56 | 24,075,748.47 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 22,216,940.51 | 184,36,591.88 | |
| 其中：营业成本 | 六、23 | 15,336,735.72 | 14,153,053.67 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、24 | 595,801.43 | 176,115.52 |
| 销售费用 | 六、25 | 880,343.28 | 1,042,721.43 |
| 管理费用 | 六、26 | 3,058,904.53 | 2,003,920.02 |
| 研发费用 | 六、27 | 1,687,256.45 | 816,137.19 |
| 财务费用 | 六、28 | 574,702.37 | 293,738.38 |
| 资产减值损失 | 六、29 | 83,196.73 | -49,094.33 |
| 加：其他收益 | 六、30 | 2,779,510.09 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 11,039,585.14 | 5,639,156.59 | |
| 加：营业外收入 | 六、31 | 1,101.37 | 1,819,857.30 |
| 减：营业外支出 | 六、32 | 1,423.88 | 12,610.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 11,039,262.63 | 7,446,403.89 | |
| 减：所得税费用 | 六、33 | 1,304,354.71 | 1,083,958.70 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 9,734,907.92 | 6,362,445.19 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 9,734,907.92 | 6,362,445.19 | |
| 2.终止经营净利润 | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 9,734,907.92 | 6,362,445.19 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 |
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-019
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 9,734,907.92 | 6,362,445.19 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 9,734,907.92 | 6,362,445.19 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.22 | 0.19 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.22 | 0.19 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十五、4 | 29,876,030.36 | 24,075,748.47 |
| 减：营业成本 | 十五、4 | 14,802,245.79 | 14,153,053.67 |
| 税金及附加 | 564,388.76 | 176,115.52 | |
| 销售费用 | 775,008.04 | 1,042,721.43 | |
| 管理费用 | 2,555,597.98 | 2,003,920.02 | |
| 研发费用 | 1,687,256.45 | 816,137.19 | |
| 财务费用 | 574,743.40 | 293,738.38 | |
| 其中：利息费用 | 586,480.59 | 300,954.00 | |
| 利息收入 | 12,864.39 | 8,743.62 | |
| 资产减值损失 | 79,323.23 | -49,094.33 | |
| 加：其他收益 | 2,779,510.09 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-019
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 11,616,976.80 | 5,639,156.59 | |
| 加：营业外收入 | 1,101.37 | 1,819,857.30 | |
| 减：营业外支出 | 1,400.00 | 12,610.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 11,616,678.17 | 7,446,403.89 | |
| 减：所得税费用 | 1,448,493.79 | 1,083,958.70 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 10,168,184.38 | 6,362,445.19 | |
| （一）持续经营净利润 | 10,168,184.38 | 6,362,445.19 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 10,168,184.38 | 6,362,445.19 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.23 | 0.19 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.23 | 0.19 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 32,295,241.57 | 28,336,120.54 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 |
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-019
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、34(1) | 2,679,730.00 | 1,923,600.92 |
| 经营活动现金流入小计 | 34,974,971.57 | 30,259,721.46 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 14,189,916.33 | 15,654,950.18 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 5,170,809.78 | 3,832,365.79 | |
| 支付的各项税费 | 6,565,357.86 | 2,721,311.42 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、34（2） | 1,394,972.78 | 1,738,608.26 |
| 经营活动现金流出小计 | 27,321,056.75 | 23,947,235.65 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 六、35（1） | 7,653,914.82 | 6,312,485.81 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,094,032.77 | 16,811,987.86 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 4,094,032.77 | 16,811,987.86 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,094,032.77 | -16,811,987.86 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 10,150,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | 17,150,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 571,135.15 | 129,702.50 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 |
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-019
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 5,571,135.15 | 5,129,702.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -571,135.15 | 12,020,297.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 六、35（1） | 2,988,746.90 | 1,520,795.45 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,393,939.00 | 2,326,310.76 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 六、35（2） | 8,382,685.90 | 3,847,106.21 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 32,054,414.35 | 28,336,120.54 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,678,970.61 | 1,923,600.92 | |
| 经营活动现金流入小计 | 34,733,384.96 | 30,259,721.46 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 13,164,823.87 | 15,654,950.18 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,508,219.34 | 3,832,365.79 | |
| 支付的各项税费 | 6,547,524.63 | 2,721,311.42 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,226,904.94 | 1,738,608.26 | |
| 经营活动现金流出小计 | 25,447,472.78 | 23,947,235.65 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,285,912.18 | 6,312,485.81 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,080,201.87 | 16,811,987.86 | |
| 投资支付的现金 | 2,500,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 5,580,201.87 | 16,811,987.86 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,580,201.87 | -16,811,987.86 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 10,150,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 |
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司2018年半年度报告 公告编号：2018-019
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | 17,150,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 571,135.15 | 129,702.50 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 5,571,135.15 | 5,129,702.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -571,135.15 | 12,020,297.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,134,575.16 | 1,520,795.45 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,528,813.03 | 2,326,310.76 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,663,388.19 | 3,847,106.21 |
2018-019
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 八、（二） |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 |
| 本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： | |||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | ||
| 将“应收账款”与“应收票据”科目合并为“应收票据及应收账款”列示。 | 合并资产负债表：应收票据及应收账款列示本年金额29,592,138.04元，上年金额26,453,347.74元。 母公司资产负债表：应收票据及应收账款列示本年金额28,702,617.98元，上年金额26,453,347.74元。 | ||
| 将“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目合并为“其他应收款”列示。 | 无。 | ||
2018-019
| 将“固定资产”与“固定资产清理”科目合并为“固定资产”列示。 | 无。 |
| 将“应付票据”与“应付账款”科目合并为“应付票据及应付账款”列示。 | 无。 |
| 将“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”科目合并为“其他应付款”列示。 | 合并资产负债表：其他应付款列示本年金额329,561.70元，上年金额404,854.76元。 母公司资产负债表：其他应付款列示本年金额295,218.90元，上年金额404,854.76元。 |
二、 报表项目注释
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司
2018年1-6月财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司概况
公司名称：芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司注册资本：人民币：4,500万元整法定代表人：胡啸宇组织类型：股份有限公司（非上市）注册地址：安徽省芜湖市南陵县经济开发区营业期限：2011年7月25日至无固定期限
2.历史沿革
芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，成立于2011年7月25日，由自然人胡啸宇、胡啸天共同出资组建，于2011年7月25日取得南陵县市场监督管理局核发340223000024660（1-1）号企业法人营业执照，注册资本为人民币800万元整。
2018-019
公司设立时，安徽新平泰会计师事务所出具了新平泰会验字[2011]2176号验资报告，公司股权结构如下表：
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 出资比例(%) |
| 胡啸宇 | 500.00 | 62.50 |
| 胡啸天 | 300.00 | 37.50 |
| 合计 | 800.00 | 100.00 |
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 出资比例(%) | |||
| 胡啸宇 | 240.00 | 30.00 | |||
| 胡啸天 | 240.00 | 30.00 | |||
| 孙昌来 | 160.00 | 20.00 | |||
| 孙红波 | 160.00 | 20.00 | |||
| 合计 | 800.00 | 100.00 | |||
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 出资比例(%) |
| 胡啸宇 | 376.00 | 47.00 |
| 胡啸天 | 240.00 | 30.00 |
| 孙昌来 | 160.00 | 20.00 |
| 孙红波 | 24.00 | 3.00 |
| 合计 | 800.00 | 100.00 |
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 出资比例(%) |
| 胡啸宇 | 846.00 | 47.00 |
| 胡啸天 | 540.00 | 30.00 |
| 孙昌来 | 360.00 | 20.00 |
| 孙红波 | 54.00 | 3.00 |
| 合计 | 1,800.00 | 100.00 |
2018-019
2015年6月26日根据公司股东会决议和修改后的章程规定，新增股东芜湖众拓投资管理中心（有限合伙），芜湖众拓投资管理中心出资200万元。增资价格定为每元注册资本应缴纳的金额为1.66667元，本次增资方共应缴纳333.00万元（取整），实际出资额超过注册资本部分作为公司资本公积。增资后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 出资比例(%) |
| 胡啸宇 | 846.00 | 42.30 |
| 胡啸天 | 540.00 | 27.00 |
| 孙昌来 | 360.00 | 18.00 |
| 孙红波 | 54.00 | 2.70 |
| 芜湖众拓投资管理中心 | 200.00 | 10.00 |
| 合计 | 2,000.00 | 100.00 |
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 出资比例(%) |
| 胡啸宇 | 846.00 | 42.30 |
| 胡啸天 | 540.00 | 27.00 |
| 孙昌来 | 360.00 | 18.00 |
| 孙红波 | 54.00 | 2.70 |
| 芜湖众拓投资管理中心 | 200.00 | 10.00 |
| 合计 | 2,000.00 | 100.00 |
2018-019
号]《关于同意芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌函》，正式登陆新三板。2017年2月25日公司召开的股东大会通过的股票发行方案，公司向胡啸宇、胡啸天、孙昌来、孙红波定向发行股票580.00万股。贵公司原注册资本为人民币20,000,000.00元，根据修改后的章程，贵公司拟申请增加注册资本人民币5,800,000.00元，变更后的注册资本为人民币25,800,000.00元，本次变更后公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 出资比例(%) |
| 胡啸宇 | 1,118.60 | 43.36 |
| 胡啸天 | 714.00 | 27.67 |
| 孙昌来 | 476.00 | 18.45 |
| 孙红波 | 71.40 | 2.77 |
| 芜湖众拓投资管理中心 | 200.00 | 7.75 |
| 合计 | 2,580.00 | 100.00 |
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 出资比例(%) |
| 胡啸宇 | 1,316.00 | 43.87 |
| 胡啸天 | 840.00 | 28.00 |
| 孙昌来 | 572.60 | 19.08 |
| 孙红波 | 71.40 | 2.38 |
| 芜湖众拓投资管理中心 | 200.00 | 6.67 |
| 合计 | 3,000.00 | 100.00 |
| 股东名称 | 出资金额（万元） | 出资比例(%) |
| 胡啸宇 | 1,974.00 | 43.87 |
| 胡啸天 | 1,260.00 | 28.00 |
| 孙昌来 | 858.90 | 19.08 |
| 孙红波 | 107.10 | 2.38 |
2018-019
| 芜湖众拓投资管理中心 | 300.00 | 6.67 |
| 合计 | 4,500.00 | 100.00 |
2018-019
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形
（1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于“一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
（3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行会计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
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交易费用计入初始确认金额。本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
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价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
可供出售金融资产应披露减值判断的标准：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续12个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
（十）应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项单项金额在人民币100万元以上的应收帐款以及单项 |
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| 金额人民币100万元以上的其他应收款视为重大。 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
| 确定组合的依据 | |
| 账龄分析法组合 | 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。 |
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3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十二）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流
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动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十三）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十四）长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理：
1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足
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冲减的，冲减留存收益。3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的原则确定。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
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3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 工具器具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
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资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十七） 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
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3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 5 |
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长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
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①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十一）预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十二） 股份支付
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1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
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值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十三）收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司具体的收入确认政策为：企业发货经客户签收，并由双方对账确认后确认收入。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
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尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一） 主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%、11%、10% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
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（1）本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 将“应收账款”与“应收票据”科目合并为“应收票据及应收账款”列示。 | 合并资产负债表：应收票据及应收账款列示本年金额29,592,138.04元，上年金额26,453,347.74元。 母公司资产负债表：应收票据及应收账款列示本年金额28,702,617.98元，上年金额26,453,347.74元。 |
| 将“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目合并为“其他应收款”列示。 | 无。 |
| 将“固定资产”与“固定资产清理”科目合并为“固定资产”列示。 | 无。 |
| 将“应付票据”与“应付账款”科目合并为“应付票据及应付账款”列示。 | 无。 |
| 将“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”科目合并为“其他应付款”列示。 | 合并资产负债表：其他应付款列示本年金额329,561.70元，上年金额404,854.76元。 母公司资产负债表：其他应付款列示本年金额295,218.90元，上年金额404,854.76元。 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 3,769.71 | 1,931.15 |
| 银行存款 | 8,378,916.19 | 5,392,007.85 |
| 合计 | 8,382,685.90 | 5,393,939.00 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 4,045,976.05 | 2,465,330.84 |
| 应收账款 | 25,546,161.99 | 23,988,016.90 |
| 合计 | 29,592,138.04 | 26,453,347.74 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,045,976.05 | 2,465,330.84 |
| 合计 | 4,045,976.05 | 2,465,330.84 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 26,890,696.83 | 100.00 | 1,344,534.84 | 5.00 | 25,546,161.99 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 26,890,696.83 | 100.00 | 1,344,534.84 | 25,546,161.99 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 25,250,544.11 | 100.00 | 1,262,527.21 | 5.00 | 23,988,016.90 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 25,250,544.11 | 100.00 | 1,262,527.21 | 23,988,016.90 | |
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| 账龄 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 26,890,696.83 | 1,344,534.84 | 5.00 |
| 1-2年 | |||
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 26,890,696.83 | 1,344,534.84 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期计提应收账款坏账准备 | 82,007.63 |
| 本期收回或转回的应收账款坏账准备 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 天马微电子股份有限公司 | 15,701,734.75 | 58.39 | 785,086.74 |
| 芜湖安瑞光电有限公司 | 6,103,960.81 | 22.70 | 305,198.04 |
| 苏州雷格特智能设备股份有限公司 | 3,380,704.33 | 12.57 | 169,035.22 |
| 铜陵永利电子有限公司 | 721,613.75 | 2.68 | 36,080.69 |
| 安徽康海时代科技股份有限公司 | 656,332.46 | 2.44 | 32,816.62 |
| 合计 | 26,564,346.10 | 98.78 | 1,328,217.31 |
| 账龄 | 期末余额 | 比例（%） | 期初余额 | 比例（%） |
| 1年以内 | 332,441.01 | 100．00 | 479,783.00 | 100.00 |
| 1-2年 | ||||
| 2-3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 332,441.01 | 100.00 | 479,783.00 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例（%） | 是否关联 |
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| 深圳市安丰德电子有限公司 | 49,123.30 | 14.78 | 否 |
| 深圳市富森供应链管理有限公司 | 37,298.14 | 11.22 | 否 |
| 安徽博慧机电有限公司 | 36,780.00 | 11.06 | 否 |
| 上海申嵌信息科技有限公司 | 33,982.76 | 10.22 | 否 |
| 南京汉立德信息科技有限公司 | 26,470.37 | 7.96 | 否 |
| 合计 | 183,654.57 | 55.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 862,166.10 | 903,573.10 |
| 合计 | 862,166.10 | 903,573.10 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 84,438.00 | 9.49 | 27,771.90 | 32.89 | 56,666.10 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 805,500.00 | 90.51 | 805,500.00 | ||
| 合计 | 889,938.00 | 100.00 | 27,771.90 | 862,166.10 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 121,655.90 | 13.08 | 26,582.80 | 21.85 | 95,073.10 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 808,500.00 | 86.92 | 808,500.00 | ||
| 合计 | 930,155.90 | 100.00 | 26,582.80 | 903,573.10 | |
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③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 33,438.00 | 1,671.90 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,000.00 | 100.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30,000.00 | 6,000.00 | 20.00 |
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 84,438.00 | 27,771.90 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期计提其他应收款坏账准备 | 1,189.10 |
| 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 860,000.00 | 860,000.00 |
| 应收租金 | 5,500.00 | 8,500.00 |
| 备用金 | 22,938.00 | 42,500.00 |
| 其他 | 1,500.00 | 19,155.90 |
| 合计 | 889,938.00 | 930,155.90 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 南陵县中小企业融资担保有限公司 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 89.89 | |
| 国网安徽南陵县供电有限责任公司 | 保证金 | 50,000.00 | 5年以内 | 5.62 | 26,000.00 |
| 季文 | 备用金 | 21,938.00 | 1年以内 | 2.47 | 1,096.90 |
| 合肥企翔物业服务有限公司 | 保证金 | 10,000.00 | 1年以内 | 1.12 | 500.00 |
| 芜湖众拓投资管理中心(有限合伙) | 租金 | 5,500.00 | 1年以内 | 0.62 | |
| 合计 | 887,438.00 | 99.72 | 27,596.90 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
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| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,336,595.39 | 5,336,595.39 | 3,596,100.67 | 3,596,100.67 | ||
| 库存商品 | 5,329,659.43 | 5,329,659.43 | 4,921,087.18 | 4,921,087.18 | ||
| 合计 | 10,666,254.82 | 10,666,254.82 | 8,517,187.85 | 8,517,187.85 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 1,161,739.44 | 529,224.68 |
| 待摊房屋租赁费 | 40,000.00 | 160,000.00 |
| 合计 | 1,201,739.44 | 689,224.68 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 53,534,068.67 | 50,747,174.96 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 53,534,068.67 | 50,747,174.96 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 工具器具 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 37,651,299.60 | 16,944,995.24 | 1,238,435.71 | 2,150,770.95 | 341,323.93 | 58,326,825.43 |
| 2.本期增加金额 | 1,510,780.96 | 457,968.07 | 294,492.30 | 2,807,401.68 | -210,400.00 | 4,860,243.01 |
| （1）购置 | 1,510,780.96 | 499,927.90 | 42,132.47 | 2,807,401.68 | 4,860,243.01 | |
| （2）在建工程转入 | , | |||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）其他 | -41,959.83 | 252,359.83 | -210,400.00 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 39,162,080.56 | 17,402,963.31 | 1,532,928.01 | 4,958,172.63 | 130,923.93 | 63,187,068.44 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,660,793.29 | 3,602,121.51 | 592,241.48 | 715,497.56 | 8,996.63 | 7,579,650.47 |
| 2.本期增加金额 | 920,416.24 | 848,064.83 | 122,577.28 | 175,229.15 | 7,061.80 | 2,073,349.30 |
| （1）计提 | 920,416.24 | 848,064.83 | 122,577.28 | 175,229.15 | 7,061.80 | 2,073,349.30 |
| 3.本期减少金额 |
2018-019
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 工具器具 | 合计 |
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 3,581,209.53 | 4,450,186.34 | 714,818.76 | 890,726.71 | 16,058.43 | 9,652,999.77 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 35,580,871.03 | 12,952,776.97 | 818,109.25 | 4,067,445.92 | 114,865.50 | 53,534,068.67 |
| 2.期初账面价值 | 34,990,506.31 | 13,342,873.73 | 646,194.23 | 1,435,273.39 | 332,327.30 | 50,747,174.96 |
| 固定资产类别 | 固定资产净值 |
| 房屋、建筑物 | 17,120.83 |
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 398,606.84 | 2,715,050.00 | 3,113,656.84 |
| 2.本期增加金额 | 17,613.28 | 17,613.28 | |
| （1）购置 | 17,613.28 | 17,613.28 | |
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 416,220.12 | 2,715,050.00 | 3,131,270.12 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 31,043.44 | 119,841.55 | 150,884.99 |
| 2.本期增加金额 | 41,622.01 | 27,150.00 | 68,772.01 |
2018-019
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 合计 |
| （1）计提 | 41,622.01 | 27,150.00 | 68,772.01 |
| （2）其他 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 72,665.45 | 146,991.55 | 219,657.00 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 343,554.67 | 2,568,058.45 | 2,911,613.12 |
| 2.期初账面价值 | 367,563.40 | 2,595,208.45 | 2,962,771.85 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,372,306.74 | 206,490.86 | 1,289,110.01 | 193,624.00 |
| 递延收益 | 3,000,821.91 | 450,123.29 | 3,115,327.15 | 467,299.07 |
| 可抵扣亏损 | 726,120.01 | 181,530.00 | 153,437.20 | 38,359.30 |
| 合计 | 5,099,248.66 | 838,144.15 | 4,557,874.36 | 699,282.37 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款 | 992,500.00 | |
| 预付设备款 | 2,737,816.00 | |
| 合计 | 3,730,316.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
2018-019
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 合计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据： | ||
| 应付账款： | ||
| 材料款 | 8,566,899.21 | 5,928,832.97 |
| 工程设备款 | 2,011,700.31 | 4,667,672.11 |
| 合计 | 10,578,599.52 | 10,596,505.08 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 601,751.57 | 666,520.60 |
| 合计 | 601,751.57 | 666,520.60 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 706,538.01 | 4,903,171.05 | 4,852,784.36 | 756,924.7 |
| 离职后福利中-设定提存计划负债 | 175,062.42 | 175,062.42 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 706,538.01 | 5,078,233.47 | 5,027,846.78 | 756,924.7 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期支付 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 706,538.01 | 4,472,116.74 | 4,421,730.05 | 756,924.70 |
| 二、职工福利费 | 359,058.97 | 359,058.97 | ||
| 三、社会保险费 | 66,322.34 | 66,322.34 | ||
| 其中：1．医疗保险费 | 58,720.12 | 58,720.12 |
2018-019
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期支付 | 期末余额 |
| 2．工伤保险费 | 3,205.38 | 3,205.38 | ||
| 3．生育保险费 | 4,396.84 | 4,396.84 | ||
| 四、住房公积金 | 5,673.00 | 5,673.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 706,538.01 | 4,903,171.05 | 4,852,784.36 | 756,924.70 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.基本养老保险 | 170,573.62 | 170,573.62 | ||
| 2.失业保险费 | 4,488.800 | 4,488.800 | ||
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 175,062.42 | 175,062.42 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1．企业所得税 | 1,728,303.11 | 3,073,769.89 |
| 2．增值税 | 170,296.55 | 514,268.45 |
| 3．土地使用税 | 12,119.18 | 55,066.32 |
| 4．房产税 | 199,673.89 | 158,565.30 |
| 5．城市维护建设税 | 8,507.69 | 25,365.17 |
| 6．教育费附加 | 5,104.62 | 15,219.11 |
| 7．其他 | 11,972.02 | 61,893.84 |
| 合计 | 2,135,977.06 | 3,904,148.08 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,319.44 | 1,451.39 |
| 短期借款应付利息 | 29,241.67 | 28,444.17 |
| 合计 | 30,561.11 | 29,895.56 |
2018-019
①按性质列示
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 129,009.00 | 188,909.00 |
| 其他 | 122,918.80 | 186,050.20 |
| 代扣社保 | 2,019.20 | |
| 预提费用 | 45,053.59 | |
| 合计 | 299,000.59 | 374,959.20 |
| 借款条件类别 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 保证借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 4.7500% |
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 企业发展专项资金补助 | 350,000.00 | 25,000.00 | 325,000.00 | 政府补助 | |
| 2014-2015年设备补助资金 | 63,429.70 | 4,182.18 | 59,247.52 | 政府补助 | |
| 迁移工程补助款 | 2,701,897.45 | 85,323.06 | 2,616,574.39 | 政府补助 | |
| 合计 | 3,115,327.15 | 114,505.24 | 3,000,821.91 |
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业发展专项资金补助 | 350,000.00 | 25,000.00 | 325,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2014-2015年设备补助金 | 63,429.70 | 4,182.18 | 59,247.52 | 与资产相关 | ||
| 迁移工程补助款 | 2,701,897.45 | 85,323.06 | 2,616,574.39 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 3,115,327.15 | 114,505.24 | 3,000,821.91 |
| 投资者名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 胡啸宇 | 13,160,000.00 | 6,580,005.00 | 19,740,005.00 | |
| 胡啸天 | 8,400,000.00 | 4,200,000.00 | 12,600,000.00 | |
| 孙昌来 | 5,726,000.00 | 2,863,005.00 | 8,589,005.00 | |
| 孙红波 | 714,000.00 | 357,000.00 | 1,071,000.00 |
2018-019
| 芜湖众拓投资管理中心 | 2,000,000.00 | 999,990.00 | 2,999,990.00 | |
| 合计 | 30,000,000.00 | 15,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（或股本溢价） | 17,367,709.99 | 15,000,000.00 | 2,367,709.99 | |
| 合计 | 17,367,709.99 | 15,000,000.00 | 2,367,709.99 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 3,041,200.60 | 3,041,200.60 | ||
| 合计 | 3,041,200.60 | 3,041,200.60 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 上期期末未分配利润 | 11,773,796.28 | 10,902,625.28 |
| 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 11,773,796.28 | 10,902,625.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 9,734,907.92 | 6,362,445.19 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 同一控制下吸收合并冲减 | ||
| 股改折股 | ||
| 期末未分配利润 | 21,508,704.20 | 17,265,070.47 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 主营业务收入 | 30,474,158.42 | 24,073,045.77 |
| 其他业务收入 | 2,857.14 | 2,702.70 |
| 合计 | 30,477,015.56 | 24,075,748.47 |
2018-019
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 主营业务成本 | 15,336,735.72 | 14,153,053.67 |
| 其他业务成本 | ||
| 合计 | 15,336,735.72 | 14,153,053.67 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 计缴标准 |
| 城市维护建设税 | 137,894.44 | 5,919.39 | 应缴流转税税额*5.00% |
| 教育费附加 | 137,894.46 | 5,919.39 | 应缴流转税税额*5.00% |
| 房产税 | 197,364.02 | 20,940.32 | 房产原值的70%*1.20% |
| 土地使用税 | 68,622.31 | 132,600.36 | 实际使用土地面积*10元/平米 |
| 印花税 | 18,505.79 | 3,422.80 | |
| 水利基金 | 35,520.41 | 7,313.26 | 上年收入*0.06% |
| 合计 | 595,801.43 | 176,115.52 |
| 费用性质 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 职工薪酬 | 478,158.61 | 614,814.98 |
| 差旅费 | 61,922.46 | 73,304.76 |
| 广告费 | 12,288.81 | 2,000.00 |
| 运输费 | 80,185.38 | 224,992.05 |
| 业务招待费 | 42,232.44 | 51,813.58 |
| 其他 | 205,555.58 | 75,796.06 |
| 合计 | 880,343.28 | 1,042,721.43 |
| 费用性质 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 职工薪酬 | 1,592,793.17 | 1,097,609.12 |
| 业务招待费 | 118,796.28 | 26,785.55 |
| 折旧费 | 403,267.45 | 311,282.03 |
| 办公费 | 109,828.29 | 32,312.69 |
| 水电费 | 49,069.53 | 3,471.03 |
| 中介机构费 | 65,762.05 | 173,839.13 |
| 保险费 | 46,593.71 | 71,238.69 |
| 通讯费 | 28,266.45 | 13,582.29 |
| 差旅费 | 79,222.03 | 45,527.66 |
| 汽车费用 | 136,879.73 |
2018-019
| 费用性质 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 无形资产摊销 | 68,772.01 | 54,626.05 |
| 其他费用 | 359,653.83 | 173,645.78 |
| 合计 | 3,058,904.53 | 2,003,920.02 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 1,687,256.45 | 816,137.19 |
| 合计 | 1,687,256.45 | 816,137.19 |
| 费用性质 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 利息支出 | 586,480.59 | 300,954.00 |
| 减：利息收入 | 13,623.78 | 8,743.62 |
| 其他 | 1,845.56 | 1,528.00 |
| 其中：银行手续费 | 1,845.56 | 1,528.00 |
| 合计 | 574,702.37 | 293,738.38 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 1．坏账损失 | 83,196.73 | -49,094.33 |
| 合计 | 83,196.73 | -49,094.33 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 计税销售收入上台阶奖励 | 2,000,000.00 | |
| 城镇土地使用税返还 | 265,200.00 | |
| 企业发展专项资金补助 | 25,000.00 | |
| 迁移工程补助款 | 85,323.06 | |
| 2014-2015年设备补助资金 | 4,182.18 | |
| 财政贴息 | 399,804.85 | |
| 合计 | 2,779,510.09 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 1．债务重组利得 |
2018-019
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 2．捐赠利得 | |||
| 3．政府补助 | 300.00 | 1,809,944.46 | 300.00 |
| 4．盘盈利得 | |||
| 5．非流动资产毁损报废利得 | |||
| 6．其他 | 801.37 | 9,912.84 | |
| 合计 | 1,101.37 | 1,819,857.3 | 300.00 |
| 补助项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 城镇土地使用税返还 | 14,544.46 | 与收益相关 | |
| 企业发展专项资金补助 | 25,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业股改奖励 | 1,400,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保局补贴 | 300.00 | 与收益相关 | |
| 持续督导补贴 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他补贴 | 70,400.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 300.00 | 1,809,944.46 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 1．债务重组损失 | |||
| 2．公益性捐赠支出 | 12,160.00 | ||
| 3．非常损失 | |||
| 4．盘亏损失 | |||
| 5. 非流动资产毁损报废损失 | |||
| 7．其他 | 1,423.88 | 450.00 | 2,689.80 |
| 合计 | 1,423.88 | 12,610.00 | 2,689.80 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 所得税费用 | 1,304,354.71 | 1,083,958.70 |
| 其中：当期所得税费用 | 1,443,216.49 | 1,072,844.55 |
| 递延所得税费用 | -138,861.78 | 11,114.15 |
2018-019
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 政府补助 | 2,665,004.85 | 1,784,944.46 |
| 利息收入 | 13,623.78 | 8,743.62 |
| 其他 | 1,101.37 | 129,912.84 |
| 合计 | 2,679,730.00 | 1,923,600.92 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 差旅费 | 141,144.49 | 118,832.42 |
| 业务招待费 | 161,028.72 | 78,599.13 |
| 广告费 | 12,288.81 | 2,000.00 |
| 办公费 | 109,828.29 | 32,312.69 |
| 运输费 | 80,185.38 | 224,992.05 |
| 中介机构费 | 65,762.05 | 823,839.13 |
| 银行手续费 | 1,845.56 | 1,528.00 |
| 水电费 | 49,069.53 | 3,471.03 |
| 通讯费 | 28,266.45 | 13,582.29 |
| 研发费用 | 107,779.78 | 60,747.68 |
| 汽车使用费 | 136,879.73 | |
| 财产保险费 | 46,593.71 | 71,238.69 |
| 其他 | 454,300.28 | 307,465.15 |
| 合计 | 1,394,972.78 | 1,738,608.26 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 9,734,907.92 | 6,362,445.19 |
| 加：资产减值准备 | 83,196.73 | -49,094.33 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,073,349.30 | 925,753.10 |
| 无形资产摊销 | 68,772.01 | 54,626.05 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） |
2018-019
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 571,800.70 | 244,192.08 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -138,861.78 | 11,114.15 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,149,066.97 | -247,380.86 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,545,752.80 | -1,857,327.19 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 955,569.71 | 868,157.62 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,653,914.82 | 6,312,485.81 |
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 8,382,685.90 | 3,847,106.21 |
| 减：现金的期初余额 | 5,393,939.00 | 2,326,310.76 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,988,746.90 | 1,520,795.45 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 8,382,685.90 | 5,393,939.00 |
| 其中：1.库存现金 | 3,769.71 | 1,931.15 |
| 2.可随时用于支付的银行存款 | 8,378,916.19 | 5,392,007.85 |
| 3.可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 4.可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 5.存放同业款项 | ||
| 6.拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 8,382,685.90 | 5,393,939.00 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
2018-019
36. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 26,309,603.64 | 用于抵押贷款 |
| 无形资产 | 2,568,058.45 | 用于抵押贷款 |
| 合计 | 28,877,662.09 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 社保局补贴 | 300.00 | 营业外收入 | 300.00 |
| 计税销售收入上台阶奖励 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 城镇土地使用税返还 | 265,200.00 | 其他收益 | 265,200.00 |
| 企业发展专项资金补助 | 500,000.00 | 递延收益 | 25,000.00 |
| 迁移工程补助款 | 2,773,000.00 | 递延收益 | 85,323.06 |
| 2014-2015年设备补助资金 | 70,400.00 | 递延收益 | 4,182.18 |
| 财政贴息 | 399,804.85 | 其他收益 | 399,804.85 |
| 合计 | 6,008,704.85 | 2,779,810.09 |
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 合肥雅葆轩电子科技有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 电子产品线路板、贴片、插件焊接、组装、加工、销售； | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
2018-019
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会因对方违约而导致任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的98.78%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
2.流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十、公允价值
2018-019
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的实际控制人
本公司实际控制人为自然人胡啸宇和胡啸天，合计持有公司股份71.87%。
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、1。
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 芜湖众拓投资管理中心 | 股东 |
| 胡若庸 | 实际控制人的直系亲属 |
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 定价依据 | 本期确认的租赁收入 | 占同类交易金额的比例（%） |
| 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 | 芜湖众拓投资管理中心 | 房屋 | 2015年6月1日 | 2026年5月31日 | 市场价 | 2,857.14 | 100.00 |
2018-019
元/月/㎡，每月合计500元，本期沿用该租金标准，该租金标准系参考周边同类型租金标准而定。
②公司承租情况表：
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁费 定价依据 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 胡若庸 | 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 | 房屋 | 2017年9月1日 | 2018年8月31日 | 市场价 | 120,000.00 | 80,000.00 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 胡啸宇 | 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 | 8,000,000.00 | 2017-08-28 | 债务履行期限届满后两年 | 否 |
| 胡啸宇 | 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2017-08-29 | 清偿期届满后两年 | 否 |
| 芜湖众拓投资管理中心 | 芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司 | 1,000,000.00 | 2017-09-01 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 关键管理人员报酬 | 62.54 | 43.73 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 芜湖众拓投资管理中心 | 5,500.00 | 8,500.00 | ||
2018-019
1.重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
2.或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
截至2018年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表项目注释
1.应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 3,248,636.41 | 2,465,330.84 |
| 应收账款 | 25,453,981.57 | 23,988,016.90 |
| 合计 | 28,702,617.98 | 26,453,347.74 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,248,636.41 | 2,465,330.84 |
| 合计 | 3,248,636.41 | 2,465,330.84 |
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
2018-019
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 26,793,664.81 | 100.00 | 1,339,683.24 | 5.00 | 25,453,981.57 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 26,793,664.81 | 100.00 | 1,339,683.24 | 25,453,981.57 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 25,250,544.11 | 100.00 | 1,262,527.21 | 5.00 | 23,988,016.90 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 25,250,544.11 | 100.00 | 1,262,527.21 | 23,988,016.90 | |
| 账龄 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 26,793,664.81 | 1,339,683.24 | 5.00 |
| 1-2年 | |||
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 26,793,664.81 | 1,339,683.24 |
| 项目 | 2018年1-6月 |
| 本期计提应收账款坏账准备 | 77,156.03 |
| 本期收回或转回的应收账款坏账准备 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 天马微电子股份有限公司 | 15,701,734.75 | 58.39 | 785,086.74 |
| 芜湖安瑞光电有限公司 | 6,103,960.81 | 22.70 | 305,198.04 |
2018-019
| 苏州雷格特智能设备股份有限公司 | 3,380,704.33 | 12.57 | 169,035.22 |
| 铜陵永利电子有限公司 | 721,613.75 | 2.68 | 36,080.69 |
| 安徽康海时代科技股份有限公司 | 656,332.46 | 2.44 | 32,816.62 |
| 合计 | 26,564,346.10 | 98.78 | 1,328,217.31 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 831,825.00 | 854,648.10 |
| 合计 | 831,825.00 | 854,648.10 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 52,500.00 | 6.12 | 26,175.00 | 49.86 | 26,325.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 805,500.00 | 93.88 | 805,500.00 | ||
| 合计 | 858,000.00 | 100.00 | 26,175.00 | 831,825.00 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 70,155.90 | 7.98 | 24,007.80 | 34.22 | 46,148.10 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 808,500.00 | 92.02 | 808,500.00 | ||
| 合计 | 878,655.90 | 100.00 | 24,007.80 | 854,648.10 | |
| 账龄 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 1,500.00 | 75.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,000.00 | 100.00 | 10.00 |
2018-019
| 账龄 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 2-3年 | 30,000.00 | 6,000.00 | 20.00 |
| 3-4年 | |||
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 52,500.00 | 26,175.00 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期计提其他应收款坏账准备 | 2,167.20 |
| 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 850,000.00 | 850,000.00 |
| 应收租金 | 5,500.00 | 8,500.00 |
| 其他 | 1,500.00 | 19,155.90 |
| 备用金 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 合计 | 858,000.00 | 878,655.90 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 南陵县中小企业融资担保有限公司 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 91.05 | |
| 国网安徽南陵县供电有限责任公司 | 保证金 | 50,000.00 | 5年以内 | 5.69 | 26,000.00 |
| 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 | 咨询费 | 1,500.00 | 1年以内 | 2.18 | 75.00 |
| 芜湖众拓投资管理中心（有限合伙） | 应收租金 | 5,500.00 | 1年以内 | 0.97 | |
| 史小平 | 备用金 | 1,000.00 | 1年以内 | 0.11 | 100.00 |
| 合计 | 878,655.90 | 100.00 | 26,175.00 |
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 合肥雅葆轩电子科技有限公司 | 12,000,000.00 | 2,500,000.00 | |
| 合计 | 12,000,000.00 | 2,500,000.00 | |
2018-019
| 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 现金红利 |
| 本期增减变动 | 期末余额 | 资产减值准备 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | ||
| 14,500,000.00 | |||
| 14,500,000.00 | |||
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 主营业务收入 | 29,873,173.22 | 24,073,045.77 |
| 其他业务收入 | 2,857.14 | 2,702.70 |
| 合计 | 29,876,030.36 | 24,075,748.47 |
| 主营业务成本 | 14,802,245.79 | 14,153,053.67 |
| 其他业务成本 | ||
| 合计 | 14,802,245.79 | 14,153,053.67 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.54% | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.25% | 0.16 | 0.16 |
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
| （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,779,810.09 |
2018-019
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
| （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| （6）非货币性资产交换损益 | ||
| （7）委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| （9）债务重组损益 | ||
| （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| （16）对外委托贷款取得的损益 | ||
| （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| （19）受托经营取得的托管费收入 | ||
| （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -622.51 | |
| （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益合计 | 2,779,187.58 | |
| 减：所得税影响金额 | 416,878.14 | |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 2,362,309.44 | |
| 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 | 2,362,309.44 | |
| 归属于少数股东的非经常性损益 |