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市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
福昕软件：2018年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2018-08-28

2018

半年度报告福昕软件NEEQ : 832422

福昕软件NEEQ : 832422

福建福昕软件开发股份有限公司Fujian Foxit Software Development Joint Stock Co.,Ltd

公司半年度大事记

? 2018年4月，福昕软件福昕互联文档管理平台亮相首届数字中国建设峰会，广受关注及好评。人民网演播室、福建新闻联播、福建日报等知名媒体先后对此做了相关采访及专题报道。

? 2018年4月，福昕软件福昕互联文档管理平台亮相首届数字中国建设峰会，广受关注及好评。人民网演播室、福建新闻联播、福建日报等知名媒体先后对此做了相关采访及专题报道。

? 2018年上半年，公司与Dell建立合作伙伴关系，产品通过Dell的在线商店渠道、中小型销售团队以及销售业务员渠道对外销售。该合作将大大提升Foxit和Phantom在全球的品牌知名度和可信度以及企业市场中的竞争力。

? 2018年上半年，公司与Dell建立合作伙伴关系，产品通过Dell的在线商店渠道、中小型销售团队以及销售业务员渠道对外销售。该合作将大大提升Foxit和Phantom在全球的品牌知名度和可信度以及企业市场中的竞争力。

? 经公司 2017年年度股东大会审议通过，公司进行了2018年第一季度权益分派，以权益分派时的股权登记日2018年6月26日公司总股本36,100,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利10.00元（含税），共计发放现金股利36,100,000.00元。2018年6月27日，公司权益分派实施完毕。

? 经公司 2017年年度股东大会审议通过，公司进行了2018年第一季度权益分派，以权益分派时的股权登记日2018年6月26日公司总股本36,100,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利10.00元（含税），共计发放现金股利36,100,000.00元。2018年6月27日，公司权益分派实施完毕。

? 2018年上半年，Foxit获得批准列入美国总务管理局(GSA) IT Schedule 70合同。IT Schedule 70是美国联邦政府最大、最广泛使用的采购合同。其将提供产品的直接访问、服务和超过5000多个通过认证的合作伙伴的解决方案。这意味着Foxit的品牌和知名度在美国公共部门市场上的提升又迈进了重要一步。

目 录

声明与提示 ...... 6

第一节 公司概况 ...... 7

第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 重要事项 ...... 18

第五节 股本变动及股东情况 ...... 28

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 31

第七节 财务报告 ...... 35

第八节 财务报表附注 ...... 45

释义

释义项目释义
公司、本公司、福昕软件、Foxit指福建福昕软件开发股份有限公司
实际控制人、控股股东指熊雨前先生
亚马逊北京指亚马逊信息服务(北京)有限公司
福州昕华指福州市鼓楼区昕华企业管理咨询中心(有限合伙)
昕军庆杰指北京昕军庆杰企业管理咨询中心(有限合伙)
福昕US指Foxit Software Inc.，原名为Foxit Corporation，福昕软件的美国全资子公司
福昕EU指Foxit Europe GmbH,福昕US全资收购LuraTech Imaging GmbH后更名的公司
LTUK指LURATECH Limited UK，福昕EU设立的全资子公司
福昕AU指Foxit Australia Pty LTD，系福昕全资收购Debenu Pty. Ltd后更名的公司
Sumilux US指Sumilux Technologies Inc.
Sumilux HK指Sumilux Technologies Limited，Sumilux US的香港全资子公司
Sumilux HF指安徽米乐网络科技有限公司，Sumilux Technologies Limited在安徽合肥独资设立的有限公司
Sumilux FZ指福建米乐网络科技有限公司，系由Sumilux Technologies Limited在福建福州独资设立的有限公司
CVision指CVision Technologies Inc.
福昕JP指株式会社Foxit Japan，福昕US 的日本控股子公司
LTUS指LuraTech Inc. US，福昕EU的控股子公司
福昕网络指福州福昕网络技术有限责任公司
航天福昕指原北京东方福昕信息科技有限公司，变更为航天福昕软件(北京)有限公司
福昕互联指北京福昕互联信息技术有限公司，福昕软件的全资子公司
航天开元指航天开元科技有限公司
网签软件指福州网签软件开发有限公司
DocYard指DocYard GmbH，福昕EU的参股子公司
南京天桐指南京天桐新奇创业投资基金(有限合伙)
Findo指Findo Inc.
湖南文盾指湖南文盾信息技术有限公司
Dataintro指Dataintro Software S.L
LuraTech指LuraTech Imaging GmbH
Debenu指Debenu Pty. Ltd
PDF指Portable Document Format(便携文件格式)的缩写，是一种版式电子文件格式，与操作系统平台无关，由Adobe 公司开发而成
互联PDF、cPDF指cPDF的中文名称为互联PDF，是扩展PDF ISO标准，打造的文档生态系统。将普通静态、分立的PDF文件重新定义为由文档、人、系统、程序、设备、位置等连接起来的超级连接系统。实现了包含文档创建、文档流转、文档审阅、权限管理及文档各方参与者互动等系列文档处理的完整链条，它将文档、人、系统和位置互联形成一个基于文档的互动社交圈。
OFD指Open Fixed-layout Document，一种版式电子文档格式，指由中国电子技术标准化研究院组织的版式编写组制定的版式文档标准
SaaS指Software-as-a-Service(软件即服务)的简称，是一种通过Internet提供软件的模式，厂商将应用软件统一部署在自己的服务器上，客户可以根据自己实际需求，通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务，按定购的服务多少和时间长短向厂商支付费用，并通过互联网获得厂商提供的服务。
国泰君安证券、国泰君安、主办券商指国泰君安证券股份有限公司
华兴所指福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)
证监会指中国证券监督委员会
全国股份转让系统、新三板指全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
公开转让指公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的 行为
元、万元指人民币元、人民币万元
报告期指2018年1月1日至2018年6月30日

声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人熊雨前、主管会计工作负责人李有铭及会计机构负责人（会计主管人员）李晓芬保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在豁免披露事项□是 √否
是否审计□是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点公司董事会办公室
备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报告；
2、报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称福建福昕软件开发股份有限公司
英文名称及缩写Fujian Foxit Software Development Joint Stock Co.,Ltd
证券简称福昕软件
证券代码832422
法定代表人熊雨前
办公地址福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园G区5号楼

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人李有铭
是否通过董秘资格考试是
电话0591-38509866
传真0591-38509708
电子邮箱boardoffice@foxitsoftware.cn
公司网址http://www.foxitsoftware.cn/
联系地址及邮政编码福州市鼓楼区福州软件园G区5号楼305室(350003)
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2013年9月25日
挂牌时间2015年5月12日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）I信息传输、软件和信息技术服务业— I65软件和信息技术服务业—I651软件开发—I6510软件开发
主要产品与服务项目PDF电子文档核心技术的研发、应用、销售与服务
普通股股票转让方式做市转让
普通股总股本（股）36,100,000
优先股总股本（股）0
做市商数量9
控股股东熊雨前
实际控制人及其一致行动人熊雨前

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91350100731862878C否
注册地址福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园G区5号楼否
注册资本（元）36,100,000.00否

五、 中介机构

主办券商国泰君安
主办券商办公地址上海市静安区南京西路768号
报告期内主办券商是否发生变化否

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例
营业收入116,756,610.50102,706,109.3213.68%
毛利率91.84%90.11%-
归属于挂牌公司股东的净利润9,628,894.8911,588,685.75-16.91%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润8,792,709.959,428,663.11-6.74%
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.44%4.53%-
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.14%3.69%-
基本每股收益0.270.32-16.91%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例
资产总计326,804,538.24353,643,819.68-7.59%
负债总计75,224,339.8175,632,476.78-0.54%
归属于挂牌公司股东的净资产248,980,038.95275,858,530.29-9.74%
归属于挂牌公司股东的每股净资产6.907.64-9.69%
资产负债率（母公司）5.95%6.01%-
资产负债率（合并）23.02%21.39%-
流动比率1.872.33-
利息保障倍数45.0382.48-

三、 营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例
经营活动产生的现金流量净额16,291,488.926,864,867.00137.32%
应收账款周转率2.623.30-
存货周转率380.77406.26-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例
总资产增长率-7.59%2.62%-
营业收入增长率13.68%28.11%-
净利润增长率-17.24%49.54%-

五、 股本情况

单位：股

本期期末本期期初增减比例
普通股总股本36,100,00036,100,0000.00%
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---

六、 补充财务指标

□适用 √不适用

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

四、盈利模式

报告期内，公司主要的盈利来源仍然是基于公司作为传统软件产品提供商进行的业务来实现的。具体为：销售PDF 软件套件及功能组件等PDF通用产品收取的使用授权费；在升级更新版本时收取额外支付升级费用。销售PDF 开发平台及工具收取授权费及定制费。用户购买现成的 SDK 产品使用权，支付一定年限的 PDF 技术授权费；定制 SDK 产品功能的客户，除技术授权费外，还需额外支付一定的产品定制费用。PDF 行业解决方案由企业提出项目整体解决方案要求，项目定制完成后，支付一定年限的技术服务费，以及开发行业解决方案新增的定制费；项目实施后，公司根据年度收取项目维护费用。作为一家规模性的软件工具型公司，公司注重拓展自身强劲的优势领域，有重点地挖掘公共部门市场及大企业市场，在增强已有实力的基础上，逐步向软件服务型互联网公司的商业模式转型。报告期内，基于华为云开发上线的“福昕互联PDF可控文档协同平台”已为此打下良好的技术基础，但尚处在前期运营投入、市场培育阶段，未形成明显经济效益。因此，目前公司商业模式的演变尚处于发展期，未发生改变。报告期内公司的商业模式较上年无重大变化。报告期后至报告披露日，商业模式未发生较大变化。

（一）研发及新产品开发方面

公司在报告期内先后发布了福昕PDF阅读器及处理套件9.1、9.2两个升级版本，正式发布Foxit PDFSDK 6.0，除了继续为用户提供稳定的服务外，产品在功能及用户体验方面都有了一定的增强和改善，大大推动与数字出版行业客户的合作。在产品创新方面，公司投入了大量的资源，引进高层次人才，大大加强了互联PDF的研发及市场推广，基于华为公有云开发上线了“福昕互联PDF可控文档协同平台”，为政务、金融、制造、医药、教育、出版等行业提供文档级、动态授权的敏感信息文档防泄漏和知识产权付费保护，并计划设立北京福昕互联信息技术有限公司负责运营。2017年底上线的试点项目——中国人寿互联PDF平台，在报告期内继续得到推进，该系统正在推向中国人寿全集团，将形成人寿新一代“云文档中心”。同时，公司完成了“政务服务智能表单平台”的开发工作，将大大简化政务服务的流程，助力中国政府“让数据多跑路、让群众少跑腿”目标的实现。

（二）市场及销售方面

报告期内，与Dell建立合作伙伴关系，产品通过Dell的在线商店渠道、中小型销售团队、销售业务员渠道对外销售，目前已经取得不错的成绩。与Dell的OEM合作将大大提升Foxit和Phantom在全球的品牌知名度和可信度，也有力提升Foxit技术和产品在最大企业市场中的竞争力。另外，Foxit已获得批准列入美国总务管理局 (GSA) IT Schedule 70合同，IT Schedule 70是美国联邦政府最大、最广泛使用的采购合同。它将提供产品的直接访问、服务和超过5000多个通过认证的合作伙伴的解决方案。这

三、 风险与价值

告期内经营活动产生的现金流量净额的增加。

2、2017半年度、2018半年度公司投资活动产生的现金流量净额分别为-677万元、743万元，报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较去年同期有所上升，主要原因系：第一，本期收回上期购买的理财产品而上期没有此项现金流入；第二，公司购买的远期结汇衍生金融工具，本期实际交割收到相关投资收益现金206万元；第三，上期公司支付湖南文盾及Debenu投资款，而本期无对外投资。以上因素综合导致本期投资活动现金流量净额的增加。

3、2017半年度、2018半年度公司筹资活动产生的现金流量净额分别为663万元、-3,716万元。报告期内，公司筹资活动现金流量净额较去年同期下降较多，主要原因系：第一，公司本期向股东分派现金股利3,610万元而上期无此项现金流出；第二、上期取得100万美元借款，而本期没有发生。以上综合导致本期筹资活动现金流量净额相比去年同期下降较大。

综上所述，公司经营管理层在报告期内积极贯彻股东大会、董事会制定的年度主要工作目标和工作重点，坚持以市场需求为导向，专注于版式电子文档的标准化和智能化，积极开拓市场，扩大业务规模，为实现年度工作目标打下坚实的基础。

公司结合自身特点及所处的行业实际情况，识别以下可能影响公司持续经营的风险性因素，并积极采取应对措施。

（一） 技术更新风险

PDF文档格式已成为国际标准（ISO 32000-1），是可由任何个人和企业参与开发的文档技术。虽然在实现其稳定性、安全性等方面存在较高的技术壁垒，但是随着技术水平的提高，行业高毛利率水平和广阔的市场空间，势必吸引资本投入，加速技术更新周期，加剧行业竞争态势。若公司不能保持持续创新能力，或不能及时准确把握产品、技术和行业的发展趋势，将削弱公司已有竞争优势，从而影响公司的竞争能力和持续发展。

应对措施：公司通过研发更多高级功能、更加稳定安全的技术、提供更高效的技术支持、更完善的文档和范例、更灵活的定制服务，从而吸引客户（尤其是大型客户）选择本公司提供的更可靠、更方便的商业技术和服务。

（二）人力成本上升、人才流失及储备不足的风险

软件开发行业属于知识密集型产业，需要大量的软件研发人员，行业内对人才的竞争带来关键管理人员、核心技术人员流失的风险，也推高了整体薪酬水平。公司的核心竞争力主要来源之一是公司所拥有的关键管理人员、核心技术人员。近年来，公司业绩的持续快速增长和核心技术的不断改进很大程度上依赖于上述核心人员。公司已建立较为完善的人才管理体系，采取了一系列吸引和稳定核心人员的措施，包括推行员工借款购房计划，提高核心人员福利待遇，创造良好工作氛围等，虽然带来可能的人力成本上升的风险，但公司至目前仍维持着稳定的核心管理层级及技术骨干队伍。

此外，随着公司资产和经营规模的扩张，人才的需求上升。公司可能面临人才储备不足风险。

应对措施：公司已建立较为完善的人才管理体系，采取了一系列吸引和稳定核心人员的措施，包括

四、 企业社会责任

（GF201435000066），认定有效期三年后，公司于2017年11月30日重新认定再度取得《高新技术企业证书》（GR201735000560），认定有效期仍为三年。公司报告期内适用15%的企业所得税税率。如果国家企业所得税税收优惠政策发生不利变化，可能会对公司经营业绩产生一定影响。应对措施：目前经济环境下，国家对高新技术及软件产品的政策是一贯和稳定的，目前情况看，公司主要业务 面对海外市场，在未来的企业经营业务方面也不会对国内税收优惠政策形成过多依赖。

（六）软件服务的商业模式转型风险

虽然公司主要营业收入仍来自于PDF软件套件及功能组件等PDF通用产品的销售，但随着近年来技术革新推动移动端业务、云端业务快速兴起，公司开始逐渐由软件工具型公司向软件服务型互联网公司的商业模式转型，转型有一定的风险：首先新业务模式（如订阅模式、软件即服务即SaaS的模式）的更新过程可能会阶段性影响公司既有产品业务收入的保持及增长。其次，主流操作系统和浏览器(比如Win 10、Chrome)内嵌了PDF阅读器功能，分流了一部分公司产品用户，这也是公司面临的一大挑战。

应对措施：公司将以互联 PDF 为核心竞争力，作为与竞争对手的差异点、区分点，通过核心竞争力提升性价比。立足于互联 PDF 基础的功能和用户体验，再开始探索。改善用户体验，优化底层引擎，开拓新的研发模式，敏捷开发，达到快速响应。

公司倡导“快乐和责任”的文化氛围，主张快乐成就事业，责任意味担当的理念。自设立以来，一直积极承担社会责任，努力为社会创造经济效益，为股东创造价值。公司在经营发展过程中，有效进行财务规划，合理安排资金，在业务规模扩张的基础上保证较为充裕的现金流，根据发展所需，仅进行适度负债。公司间接融资渠道合法合规，与招商银行等银行单位长期互信合作，信用记录良好，对债权人具备足够的偿债能力，并及时履行偿债义务，保障债权人的合法权益。其次，作为公众公司，公司内控制度完善，不断规范内部治理，及时履行信息披露义务，保障中小股东的合法权益。2018年第一季度，公司基于对投资者的合理回报，共享公司经营成果，经公司股东大会审议通过，进行了权益分派，以实施分配方案时的股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币

10.00 元（含税），共计现金分红36,100,000.00元，该利润分配已于报告期内实施完毕。

公司作为采购商，采购需求主要为软硬件产品等，采购量与市场供应量相比较小，建立了自有软硬件产品采购询价体系，及时支付采购款项，具备良好信用，与主要供应商之间形成了良好稳定的合作关系，已拥有比较完善的供应商管理体系。而公司作为PDF产品供应商，除注重产品外，还加大售后服务力度，以“好的产品”+“好的服务”赢取客户。在福州、北京分别建立了客户服务中心为来自全球的客户提供“24×7”小时全天候客服在线的贴身服务，快速为客户处理在软件应用过程中发现的文档呈现问题；并在全球的网点布局中分别配置了售前咨询、售中跟踪、售后反馈的技术人员，以及时交流和沟通的方式直接从终端了解客户的需求，为客户提供更好更快的贴身服务。优质的产品及服务，为公司在海内外市场都赢得了良好的口碑。2018年2月，公司获得国家商务部、中宣部、财政部、文化部及广电总局共同颁发的“2017-2018年度国家文化出口重点企业”证书。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项√是 □否四.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否
是否对外提供借款√是 □否四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项√是 □否四.二.(三)
是否存在偶发性关联交易事项√是 □否四.二.(四)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是 □否四.二.(五)
是否存在股权激励事项√是 □否四.二.(六)
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.(七)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是 √否
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况√是 □否四.二.(八)
是否存在普通股股票发行事项□是 √否
是否存在存续至本期的债券融资事项□是 √否
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

二、 重要事项详情

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：

一、合同违约纠纷：

原告/申

请人

原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间
福昕软件珠海金山办公软件有限公司合同违约诉讼100,653,583.1440.43%否2016年8月10日
福昕软件北京金山办公软件有限公司侵害计算机软件著作权纠纷诉讼8,231,1323.31%否2016年8月10日
总计--108,884,715.1443.74%--

2、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 对外提供借款情况

报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

单位：元

布的含有福昕软件技术的所涉侵权版本WPS办公软件桌面端产品立即停止使用，并停止任何形式及任何范畴的宣传。2、请求判令被告向福昕软件进行公开道歉，消除影响，公告内容需征得福昕软件的书面许可。3、提出请求判令被告向原告给付原告侵权版本的研发成本人民币肆佰万元（?4,000,000）。4、请求判令被告支付原告侵权版本取证公证费人民币捌仟肆佰陆拾元整（?8,460）。5、请求判令本案诉讼费由被告承担等。

2017年9月21日，本案件第二次开庭。2018年4月23日，北京知识产权法院作出判决，公司收到（2016）京73民初366号民事判决书，判决如下：驳回原告福建福昕软件开发股份有限公司的诉讼请求，案件受理费三万九千一百三十八元，由原告福建福昕软件开发股份有限公司负担；（2016）京73民初367号民事判决书，判决如下：驳回原告福建福昕软件开发股份有限公司的诉讼请求，案件受理费三万八千八百六十八元，由原告福建福昕软件开发股份有限公司负担。

因公司对判决结果存有异议，再次提起上诉，请求：1、撤销北京知识产权法院（2016）京73民初366号、367号民事判决书判决；2、依法改判支持一审原告诉讼请求；3、一审二审的诉讼费用由被上诉人承担。

2018年7月16日，公司收到北京高级人民法院下发的《北京市高级人民法院知识产权二审民事案件诉讼须知》及《民事传票》，通知公司于2018年8月21日就本案件进行谈话开庭。

至本报告出具日，以上两个版本诉讼已产生的诉讼费用为214,212.00元。

该两项诉讼为公司被侵权提请获得赔偿的诉讼，因此不形成预计负债，对公司未来不构成重大影响。债务人

债务人借款期间期初余额本期新增本期减少期末余额借款利率债务人是否为公司的关联方
航天 福昕2017年12月26日-2018年12月25日2,450,000.00--2,450,000.004.93%是
航天 福昕2018年2月28日-2018年12月31日-2,450,000.00-2,450,000.004.93%是
林美香2015年11月26日-2020年11月25日57,500.00-10,200.0047,300.005.00%否
朱俊杰2016年5月6日-2021年5月5日102,500.00-15,000.0087,500.005.00%否
陈秀华2017 年 6月 21日-2022 年 6 月20日224,999.98-63,680.56161,319.425.00%否
童娇2017年6月27日-2022年6月27日135,000.00-15,000.00120,000.005.00%否
吴振灵2017年8月3日-2022年8月3日140,000.00-15,000.00125,000.005.00%否
顔银森2017年9月8日-2022年9月7日88,807.91-9,348.1879,459.735.00%否
梅建平2017年9月8日-2022年9月7日259,217.14-11,640.24247,576.905.00%否
朱俊杰2017年9月8日-2022年9月7日109,917.04-253.06109,663.985.00%否
黄双燕2018年3月23日-2023年3月22日-300,000.0010,000.00290,000.005.00%否
黄思婧2018年4月16日-2023年4月15日-200,000.006,666.66193,333.345.00%否
陈文彬2018年6月28日-2021年6月29日-100,000.00-100,000.005.00%否
宋爽颖2018年1月5日-2023年1月5日-300,000.0025,000.00275,000.005.00%否
童诗涵2017年4月13日-2021年4月12日424,723.00-124,803.22299,919.785.00%否
总计-3,992,665.073,350,000.00306,591.927,036,073.15--

注：对外借款除航天福昕以外，均为公司对员工的购房借款，其中：林美香的借款本金总额为100,000 元，陈秀华的借款本金为250,000元，童娇的借款本金为150,000元，吴振灵的借款本金为150,000元，顔银森的借款本金为93,482元，梅建平的借款本金为264,673元, 员工朱俊杰借款两次，

本金分别为 150,000 元和110,000元。公司美国全资子公司 Foxit Software Inc.的员工童诗涵的借款本金为 8 万美元，本表按照汇率 6.5342 折算为人民币。因公司制定《员工购房借款管理办法》（以下简称“《办法》 ”）时，针对对象主要为境内员工，故默认借款币种为人民币元，而 2017 年 4 月公司美国全资子公司 Foxit Software Inc.在考量当地生活成本、人才稳定等多方因素基础上，对照该《员工购房借款管理办法》时，误解《办法》的币种包含美元，致向符合申请购房借款条件的境外员工童诗涵提供了超出《办法》规定的人民币 30 万元为借款上限额度的借款。公司已就该情况作出响应并补救。童诗涵已将超出《办法》规定的员工借款上限人民币 30 万元额度的款项，共计

34,100 美元予以归还并支付了相应的利息。剩余本金 45,900 美元按汇率 6.5342 折算为299,919.78

元，已低于 30 万元，符合《办法》的规定。此外，公司已将原借款合同进行了废止，并与童诗涵重新签订了符合《办法》规定的借款合同，借款期限为 2018 年 7 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，借款金额为 45,900 美元，借款年利率为 5%。

对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：

(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

为符合条件的员工提供购房借款，有利于帮助员工减轻购房压力，稳定公司人才，建立和完善良好的激励机制。同时，《员工购房借款管理办法》设置了提前收回借款情形的相关规定，以保证公司提供的购房借款落到实处并确保员工还款。因此，公司向符合条件的员工提供购房借款并不会损害公司和其他股东利益。具体事项类型

具体事项类型预计金额发生金额
1．购买原材料、燃料、动力--
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售16,093,060.001,692,593.82
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）--
4．财务资助（挂牌公司接受的）--
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--
6．其他--

注：报告期内，公司预计发生及实际发生的日常性关联交易情况如下：

1、销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售：①公司联营企业航天福昕在2018年向公司提供劳务，预计将产生关联交易金额200万元。本报告期内，实际发生金额为991,743.52元。②公司预计2018年向联营企业Docyard Gmbh提供软件授权服务，将产生关联交易金额200万元。本报告期内，实际发生金额为252,105.95元。③预计2018年向关联方AMAZON.COM.KYDC LLC提供软件授权服务，将产生关联交易金额100万美元，按照汇率6.7356折算为人民币6,735,600.00元。本报告期内，实际发生金额为252,709.39元。④预计2018年向关联方Amazon Digital Services, Inc.提供软件授权服务，将产生关联交易金额20万美元，按照汇率6.7356折算为人民币1,347,120.00元。本报告期内，实际发生金额为196,034.96元。⑤预计2018年向联营企业航天福昕提供软件开发服务，将产生关联交易金额300万元。本报告期内，实际发生金额为0.00元。⑥预计2018年向关联方A2ZDevelopment Center,Inc.提供软件授权服务，将产生关联交易金额15万美元，按照汇率6.7356折算为人民币1,010,340.00元。本报告期内，实际发生金额为0.00元。

(四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号
熊雨前连带责任担保4,631,620.00是--
熊雨前连带责任担保1,984,980.00是2016-09-212016-079
熊雨前连带责任担保3,817,778.20是2017-05-052017-025
熊雨前连带责任担保30,000,000.00是2017-08-252017-066
熊雨前连带责任担保6,616,600.00是2017-07-042017-056
航天福昕关联借款2,450,000.00是2017-12-112017-080
航天福昕关联借款2,450,000.00是2018-02-132018-014

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

(五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项

天福昕短期的流动资金周转，以支持公司的更良好的经营发展。本次关联借款基于长远的投资回报而进行，对公司财务状况和经营成果无影响，不会损害公司和其他股东利益。

1、2018年1月22日，公司召开2018年第一次总裁办公会议，审议通过《关于福州网签软件开发有限公司注销的议案》，并于同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布《关于拟注销参股子公司的公告》（公告编号：2018-002）。报告期内，网签软件已完成清算注销手续。网签软件的注销系因其控股股东福州鼎嵩软件开发有限公司拟调整自身经营方向所致，其注销不会对公司的整体业务发展和盈利水平产生不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

2、2018年1月24日，公司召开第二届董事会第十次会议及第二届监事会第七次会议,审议通过《关于公司设立全资子公司的议案》，2018年2月12日再次召开2018年第一次临时股东大会审议通过该议案，同意设立全资子公司北京福昕互联信息技术有限公司用于投入公司核心技术cPDF的正规化和商业化运营，详见公司于全国中小企业股份转让系统发布的《对外投资公告》（公告编号：2018-009）。报告期内，福昕互联的工商设立注册登记手续尚未完成。报告期后，福昕互联正式完成工商登记手续并取得营业执照，详见公司于全国中小企业股份转让系统发布的《关于全资子公司完成工商登记并取得营业执照的公告》（公告编号：2018-041）。福昕互联的设立符合公司长远发展战略，有助于提升公司核心竞争力，增强公司综合实力。注册资本1000万元，全部以公司自有资金投入，为逐步、分批陆续完成实缴出资，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

(六) 股权激励计划在报告期的具体实施情况

1、2018年1月22日，公司召开2018年第一次总裁办公会议，审议通过《关于福州网签软件开发有限公司注销的议案》，并于同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布《关于拟注销参股子公司的公告》（公告编号：2018-002）。报告期内，网签软件已完成清算注销手续。网签软件的注销系因其控股股东福州鼎嵩软件开发有限公司拟调整自身经营方向所致，其注销不会对公司的整体业务发展和盈利水平产生不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

2、2018年1月24日，公司召开第二届董事会第十次会议及第二届监事会第七次会议,审议通过《关于公司设立全资子公司的议案》，2018年2月12日再次召开2018年第一次临时股东大会审议通过该议案，同意设立全资子公司北京福昕互联信息技术有限公司用于投入公司核心技术cPDF的正规化和商业化运营，详见公司于全国中小企业股份转让系统发布的《对外投资公告》（公告编号：2018-009）。报告期内，福昕互联的工商设立注册登记手续尚未完成。报告期后，福昕互联正式完成工商登记手续并取得营业执照，详见公司于全国中小企业股份转让系统发布的《关于全资子公司完成工商登记并取得营业执照的公告》（公告编号：2018-041）。福昕互联的设立符合公司长远发展战略，有助于提升公司核心竞争力，增强公司综合实力。注册资本1000万元，全部以公司自有资金投入，为逐步、分批陆续完成实缴出资，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

2015 年 5 月 29 日，2014 年度股东大会审议通过《福建福昕软件开发股份有限公司股权激励计划方案的议案》，本激励计划拟向未来于公司或公司的控股子公司任职并已与公司或公司的控股子公司签署劳动合同，对公司发展具备重要贡献的优秀人才和骨干员工为激励对象授予股票期权总计不超过

157.50 万股，涉及的标的股票种类为公司普通股，不超过本激励计划签署时公司股本总额 3,150 万股的 5.00%，本激励计划授予的股票期权行权价格为：8.00 元/股。同时，本激励计划设定了具体的获授条件、行权条件。考核期计划授予的权益中，股票期权以公司《考核办法》为依据，若公司层面对激励对象的行权考核结果不达标，则公司按照本计划注销激励对象所获期权中当期可行权份额，或根据届时有效的股东大会、董事会会议决议对可行权份额进行其他安排。

截止本报告出具日，该项计划仍未实施。

(七) 承诺事项的履行情况

2015 年 5 月 29 日，2014 年度股东大会审议通过《福建福昕软件开发股份有限公司股权激励计划方案的议案》，本激励计划拟向未来于公司或公司的控股子公司任职并已与公司或公司的控股子公司签署劳动合同，对公司发展具备重要贡献的优秀人才和骨干员工为激励对象授予股票期权总计不超过

157.50 万股，涉及的标的股票种类为公司普通股，不超过本激励计划签署时公司股本总额 3,150 万股的 5.00%，本激励计划授予的股票期权行权价格为：8.00 元/股。同时，本激励计划设定了具体的获授条件、行权条件。考核期计划授予的权益中，股票期权以公司《考核办法》为依据，若公司层面对激励对象的行权考核结果不达标，则公司按照本计划注销激励对象所获期权中当期可行权份额，或根据届时有效的股东大会、董事会会议决议对可行权份额进行其他安排。

截止本报告出具日，该项计划仍未实施。

公司 2015 年挂牌时向股转系统申请股票发行的《公开转让说明书》中有如下承诺事项：

1、公司全体董事、监事、高级管理人员签署《关于诚信状况的承诺函》，声明“最近两年内本人没

(八) 利润分配与公积金转增股本的情况

单位：元或股

1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

股利分配日期每10股派现数 （含税）每10股送股数每10股转增数
2018年6月27日10.0000

2、 报告期内的利润分配预案

□适用 √不适用

报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：

√适用 □不适用

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末
数量比例数量比例
无限售条件股份无限售股份总数21,987,62560.91%021,987,62560.91%
其中：控股股东、实际控制人4,584,50012.70%18,0004,602,50012.75%
董事、监事、高管4,687,12512.90%20,0004,707,12513.04%
核心员工00%000%
有限售条件股份有限售股份总数14,112,37539.09%014,112,37539.09%
其中：控股股东、实际控制人13,753,50038.09%013,753,50038.09%
董事、监事、高管14,064,37538.96%014,064,37538.96%
核心员工00.00%000.00%
总股本36,100,000-036,100,000-
普通股股东人数207

注：报告期末，控股股东、实际控制人、董事长、总裁熊雨前通过二级市场增持股票18,000股，财务总监、董事会秘书李有铭通过二级市场增持股票2,000股，因临近报告期末，故股票限售手续在报告期内未办理完成，至本报告发布日，已完成限售。

(二) 报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1熊雨前18,338,00018,00018,356,00050.85%13,753,5004,602,500
2亚马逊信息服务（北京） 有限公司3,900,00003,900,00010.80%03,900,000
3福建省华科创业投资有限公司1,703,00001,703,0004.72%01,703,000
4江瑛1,314,00001,314,0003.64%01,314,000
5北京东方佳禾投资管理有限公司1,100,00001,100,0003.05%01,100,000
6福州市鼓楼区昕华企业管理咨询中心（有限合伙）905,00095,0001,000,0002.77%01,000,000
7中信信托有限责任公司-中信·道域2号新三板金融投资集合资金信托计划877,0000877,0002.43%0877,000
8福建华兴润明创业投资有限公司607,0000607,0001.68%0607,000
9北京昕军庆杰企业管理咨询中心（有限合伙）589,000-3,000586,0001.62%0586,000
10罗震东400,0000400,0001.11%0400,000
合计29,733,000110,00029,843,00082.67%13,753,50016,089,500
前十名股东间相互关系说明： 福建省华科创业投资有限公司与福建华兴润明创业投资有限公司同为福建省投资开发集团有限责任公司的控股孙公司，故二者有关联关系。除此之外，其余股东相互间不存在关联关系。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

江瑛亚马逊信息服务（北京）有限公司熊雨前福建省华科创业投资有限公司北京东方佳禾投资管理有限公司等203位股东
3.64%10.80%50.85%4.72%29.99%
100.00%
福建福昕软件开发股份有限公司

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬
熊雨前董事长 总裁男1970-04-19本科2016年9月至2019年9月是
George Zhendong Gao董事 副总裁男1969-02-04博士研究生2016年9月至2019年9月是
翟浦江董事 副总裁男1966-02-11本科2016年9月至2019年9月是
Steven Xun Li副总裁男1970-05-15硕士研究生2016年9月至2019年9月是
李有铭财务负责人 董事会秘书男1963-02-24本科2016年9月至2019年9月是
卢兰琼董事女1983-03-22本科2016年9月至2019年9月否
向延育董事男1945-12-29硕士研究生2016年9月至2019年9月是
杨青董事男1970-03-04博士研究生2016年9月至2019年9月是
田光炜独立董事男1971-08-15硕士研究生2016年9月至2019年9月是
杨明独立董事男1973-08-15硕士研究生2017年11月至2019年9月是
尹宝林独立董事男1951-01-02博士研究生2016年9月至2019年9月是
俞雪鸿监事会主席女1984-01-02本科2016年9月至2019年9月是
李硕监事男1980-01-09本科2016年9月至2019年9月否
张释元监事女1982-01-06本科2016年9月至2019年9月是
董事会人数：9
监事会人数：3
高级管理人员人数：5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人相互间均不存在关联关系。姓名

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量
熊雨前董事长、总裁18,338,00018,00018,356,00050.85%0
翟浦江董事、副总裁360,0000360,0001.00%0
李有铭财务负责人 董事会秘书53,5002,00055,5000.15%0
合计-18,751,50020,00018,771,50052.00%0

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数
行政管理人员3237
财务人员1513
销售人员101114
技术人员230198
员工总计378362
按教育程度分类期初人数期末人数
博士11
硕士5152
本科274260
专科4541
专科以下78
员工总计378362

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

√适用 □不适用

作。员工薪酬政策方面，始终坚持市场原则，做到对外具有竞争力，对内具有激励性，强调公平、公正。推广宽带薪酬，兼顾员工薪酬与社会消费水平、行业薪酬动态、公司经营效益、部门（项目）收益和个人绩效考核等因素相结合。为员工缴纳五险一金，辅助员工补充医疗保险等福利措施，提供多重福利保障。公司将通过更多激励方式，以实现骨干员工在公司长期发展的回报，通过团队的稳健反哺公司业绩提升，实现企业与员工的双赢。

报告期内，公司无离退休职工，无需承担相应费用。姓名

姓名岗位期末普通股持股数量
林其华福昕网络总经理0
孟庆功通用产品部门总监0
魏群质量控制部门总监0

核心人员的变动情况：

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五、（一）53,995,705.8271,700,530.82
结算备付金--
拆出资金--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
衍生金融资产五、（二）-773,586.96
应收票据及应收账款五、（三）36,326,735.0145,129,552.28
预付款项五、（四）8,843,134.607,410,707.57
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款五、（五）6,443,056.134,463,758.02
买入返售金融资产--
存货五、（六）25,010.7425,010.74
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产五、（七）488,392.25301,196.43
其他流动资产五、（八）8,785,426.6213,515,674.41
流动资产合计114,907,461.17143,320,017.23
非流动资产：
发放贷款及垫款--
可供出售金融资产五、（九）14,150,691.5214,150,691.52
持有至到期投资--
长期应收款五、（十）1,651,463.061,241,468.64
长期股权投资五、（十一）21,149,760.1520,435,831.43
投资性房地产--
固定资产五、（十二）42,785,469.9642,722,624.73
在建工程--
生产性生物资产--
油气资产-
无形资产五、（十三）25,337,335.0826,872,277.39
开发支出--
商誉五、（十四）90,028,571.9190,028,571.91
长期待摊费用五、（十五）212,090.88253,194.30
递延所得税资产五、（十六）16,581,694.5114,619,142.53
其他非流动资产--
非流动资产合计211,897,077.07210,323,802.45
资产总计326,804,538.24353,643,819.68
流动负债：
短期借款--
向中央银行借款--
吸收存款及同业存放--
拆入资金--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--
衍生金融负债五、（十七）2,080,590.22-
应付票据及应付账款五、（十八）3,541,183.933,088,973.98
预收款项五、（十九）32,070,218.5328,007,724.62
卖出回购金融资产--
应付手续费及佣金--
应付职工薪酬五、（二十）10,952,317.4814,437,162.00
应交税费五、（二十一）4,683,643.034,789,483.88
其他应付款五、（二十二)5,626,552.208,061,760.90
应付分保账款--
保险合同准备金-
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债五、（二十三）2,516,831.313,073,175.79
其他流动负债--
流动负债合计61,471,336.7061,458,281.17
非流动负债：
长期借款五、（二十四）5,510,227.935,441,606.16
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
长期应付款五、（二十五）78,902.69265,256.24
长期应付职工薪酬--
预计负债五、（二十六）1,823,737.501,909,800.00
递延收益五、（二十七）2,980,000.002,980,000.00
递延所得税负债五、（十六）3,360,134.993,577,533.21
其他非流动负债--
非流动负债合计13,753,003.1114,174,195.61
负债合计75,224,339.8175,632,476.78
所有者权益（或股东权益）：
股本五、（二十八）36,100,000.0036,100,000.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积五、（二十九）150,031,579.17150,031,579.17
减：库存股--
其他综合收益五、（三十）-1,292,236.85-884,850.62
专项储备--
盈余公积五、（三十一）11,134,499.8211,134,499.82
一般风险准备--
未分配利润五、（三十二）53,006,196.8179,477,301.92
归属于母公司所有者权益合计248,980,038.95275,858,530.29
少数股东权益七、（一）2,600,159.482,152,812.61
所有者权益合计251,580,198.43278,011,342.90
负债和所有者权益总计326,804,538.24353,643,819.68

法定代表人：熊雨前 主管会计工作负责人：李有铭 会计机构负责人：李晓芬

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金12,894,529.8720,438,696.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
衍生金融资产-773,586.96
应收票据及应收账款十三、（一）40,558,384.9369,479,307.46
预付款项222,066.621,756,890.03
其他应收款十三、（二）8,813,359.903,471,134.62
存货25,010.7425,010.74
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产389,143.25203,183.43
其他流动资产7,596,967.8813,330,112.61
流动资产合计70,499,463.19109,477,922.43
非流动资产：
可供出售金融资产10,000,000.0010,000,000.00
持有至到期投资--
长期应收款1,447,010.12914,758.64
长期股权投资十三、（三）146,654,414.28146,299,911.66
投资性房地产--
固定资产26,976,793.7928,086,828.99
在建工程--
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产808,093.931,173,851.10
开发支出--
商誉--
长期待摊费用100,158.83133,919.21
递延所得税资产313,922.34392,701.63
其他非流动资产--
非流动资产合计186,300,393.29187,001,971.23
资产总计256,799,856.48296,479,893.66
流动负债：
短期借款--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--
衍生金融负债2,080,590.22-
应付票据及应付账款160,041.52187,598.67
预收款项702,324.462,526,499.52
应付职工薪酬5,276,998.826,844,290.99
应交税费313,901.80304,872.08
其他应付款1,954,456.423,072,008.50
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债--
其他流动负债--
流动负债合计10,488,313.2412,935,269.76
非流动负债：
长期借款--
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债1,823,737.501,909,800.00
递延收益2,980,000.002,980,000.00
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计4,803,737.504,889,800.00
负债合计15,292,050.7417,825,069.76
所有者权益：
股本36,100,000.0036,100,000.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积149,209,825.75149,209,825.75
减：库存股--
其他综合收益--
专项储备--
盈余公积11,134,499.8211,134,499.82
一般风险准备--
未分配利润45,063,480.1782,210,498.33
所有者权益合计241,507,805.74278,654,823.90
负债和所有者权益合计256,799,856.48296,479,893.66

法定代表人：熊雨前 主管会计工作负责人：李有铭 会计机构负责人：李晓芬

(三) 合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入116,756,610.50102,706,109.32
其中：营业收入五、（三十三）116,756,610.50102,706,109.32
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本109,499,962.6088,892,280.29
其中：营业成本五、（三十三）9,523,449.6010,160,774.11
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加五、（三十四）845,966.95498,596.51
销售费用五、（三十五）47,275,620.7936,005,284.03
管理费用五、（三十六）24,062,861.9417,755,348.98
研发费用五、（三十七）26,570,225.1421,154,055.53
财务费用五、（三十八）963,748.823,060,871.45
资产减值损失五、（三十九）258,089.36257,349.68
加：其他收益五、（四十）735,913.9299,813.61
投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十一）2,116,227.55-2,611,855.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益569,084.65-2,628,294.87
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（四十二）-2,080,590.22-
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十三）433,540.17444,904.29
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
三、营业利润（亏损以“－”号填列）8,461,739.3211,746,691.58
加：营业外收入五、（四十四）1,126,937.832,141,400.82
减：营业外支出五、（四十五）614,462.2710,469.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）8,974,214.8813,877,623.23
减：所得税费用五、(四十六）-1,035,015.051,784,037.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）10,009,229.9312,093,585.76
其中：被合并方在合并前实现的净利润--
(一)按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润10,009,229.9312,093,585.76
2.终止经营净利润--
(二)按所有权归属分类：---
1.少数股东损益380,335.04504,900.01
2.归属于母公司所有者的净利润9,628,894.8911,588,685.75
六、其他综合收益的税后净额-340,374.41-59,360.46
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-407,386.23-76,615.61
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-407,386.23-76,615.61
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--
2.可供出售金融资产公允价值变动损益--
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--
4.现金流量套期损益的有效部分--
5.外币财务报表折算差额-407,386.23-76,615.61
6.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额67,011.8217,255.15
七、综合收益总额9,668,855.5212,034,225.30
归属于母公司所有者的综合收益总额9,221,508.6611,512,070.14
归属于少数股东的综合收益总额447,346.86522,155.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.270.32
（二）稀释每股收益0.270.32

法定代表人：熊雨前 主管会计工作负责人：李有铭 会计机构负责人：李晓芬

(四) 母公司利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十三、（四）33,121,272.4044,348,393.35
减：营业成本十三、（四）3,616,307.132,119,666.02
税金及附加598,800.81398,862.39
销售费用4,737,978.543,770,482.83
管理费用7,780,817.976,969,643.58
研发费用17,013,218.5514,978,928.19
财务费用336,816.291,675,060.19
其中：利息费用--
利息收入191,346.57307,150.35
资产减值损失242,397.70153,145.84
加：其他收益735,913.9299,813.61
投资收益（损失以“－”号填列）十三、（五）2,207,509.00-2,536,998.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益477,803.20-2,553,437.69
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-2,080,590.22-
资产处置收益（损失以“-”号填列）-17,167.38-
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-359,399.2711,845,419.75
加：营业外收入5,608.531,818,519.24
减：营业外支出614,448.137,142.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-968,238.8713,656,796.06
减：所得税费用78,779.291,044,363.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1,047,018.1612,612,432.76
（一）持续经营净利润-1,047,018.1612,612,432.76
（二）终止经营净利润--
五、其他综合收益的税后净额--
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--
2.可供出售金融资产公允价值变动损益--
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--
4.现金流量套期损益的有效部分--
5.外币财务报表折算差额--
6.其他--
六、综合收益总额-1,047,018.1612,612,432.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益--
（二）稀释每股收益--

法定代表人：熊雨前 主管会计工作负责人：李有铭 会计机构负责人：李晓芬

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金126,524,839.4996,338,569.04
客户存款和同业存放款项净增加额--
向中央银行借款净增加额--
向其他金融机构拆入资金净增加额--
收到原保险合同保费取得的现金--
收到再保险业务现金净额--
保户储金及投资款净增加额--
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--
收取利息、手续费及佣金的现金--
拆入资金净增加额--
回购业务资金净增加额--
收到的税费返还75,579.5199,813.61
收到其他与经营活动有关的现金五、（四十八）4,283,487.084,194,614.41
经营活动现金流入小计130,883,906.08100,632,997.06
购买商品、接受劳务支付的现金6,569,903.7812,177,129.10
客户贷款及垫款净增加额--
存放中央银行和同业款项净增加额--
支付原保险合同赔付款项的现金--
支付利息、手续费及佣金的现金--
支付保单红利的现金--
支付给职工以及为职工支付的现金65,599,747.9854,815,420.49
支付的各项税费7,656,707.792,993,903.61
支付其他与经营活动有关的现金五、（四十八）34,766,057.6123,781,676.86
经营活动现金流出小计114,592,417.1693,768,130.06
经营活动产生的现金流量净额16,291,488.926,864,867.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金12,504,382.03-
取得投资收益收到的现金2,414,029.38144,431.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回-1,340.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金五、（四十八）1,020,000.00-
投资活动现金流入小计15,938,411.41145,771.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,324,167.202,296,565.36
投资支付的现金-4,183,670.89
质押贷款净增加额--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-445,483.39
支付其他与投资活动有关的现金五、（四十八）6,182,166.00-
投资活动现金流出小计8,506,333.206,925,719.64
投资活动产生的现金流量净额7,432,078.21-6,779,947.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--
取得借款收到的现金-6,855,700.00
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计-6,855,700.00
偿还债务支付的现金668,146.0268,557.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金36,498,845.00147,407.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流出小计37,166,991.02215,964.83
筹资活动产生的现金流量净额-37,166,991.026,639,735.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响337,374.89-791,948.42
五、现金及现金等价物净增加额-13,106,049.005,932,705.89
加：期初现金及现金等价物余额69,889,588.82126,390,222.97
六、期末现金及现金等价物余额五、（四十九）56,783,539.82132,322,928.86

法定代表人：熊雨前 主管会计工作负责人：李有铭 会计机构负责人：李晓芬

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金60,782,758.405,208,051.18
收到的税费返还75,579.5199,813.61
收到其他与经营活动有关的现金2,295,655.253,949,717.21
经营活动现金流入小计63,153,993.169,257,582.00
购买商品、接受劳务支付的现金414,975.33538,856.34
支付给职工以及为职工支付的现金23,968,679.0223,657,365.10
支付的各项税费3,090,876.271,709,237.12
支付其他与经营活动有关的现金12,045,303.5610,021,981.28
经营活动现金流出小计39,519,834.1835,927,439.84
经营活动产生的现金流量净额23,634,158.98-26,669,857.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金12,504,382.03144,431.78
取得投资收益收到的现金2,414,029.381,340.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金1,020,000.00-
投资活动现金流入小计15,938,411.41145,771.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金333,386.221,250,300.02
投资支付的现金-4,183,670.89
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金6,182,166.00-
投资活动现金流出小计6,515,552.225,433,970.91
投资活动产生的现金流量净额9,422,859.19-5,288,199.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金--
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计--
偿还债务支付的现金--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金36,100,000.00-
支付其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流出小计36,100,000.00-
筹资活动产生的现金流量净额-36,100,000.00-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响97,591.12-177,420.89
五、现金及现金等价物净增加额-2,945,390.71-32,135,477.86
加：期初现金及现金等价物余额18,627,754.5887,238,940.31
六、期末现金及现金等价物余额15,682,363.8755,103,462.45

法定代表人：熊雨前 主管会计工作负责人：李有铭 会计机构负责人：李晓芬

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项是或否索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是 □否(二).1
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是 √否
3．是否存在前期差错更正□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是 √否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是 √否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息□是 √否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是 √否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化□是 √否
9．重大的长期资产是否转让或者出售□是 √否
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是 √否
11．是否存在重大的研究和开发支出□是 √否
12．是否存在重大的资产减值损失□是 √否
13. 是否存在预计负债√是 □否(二).2

（二） 附注事项详情

1、 会计政策变更

2、 预计负债

二、 报表项目注释

财 务 报 表 附 注

（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一、公司的基本情况

（一）公司概况

福建福昕软件开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由福州福昕软件开发有限公司整体变更设立的股份有限公司。2015年5月12日，本公司股票在全国中小企业股票转让系统挂牌公开转让。证券简称：福昕软件，证券代码：832422。截止2018年6月30日，公司注册资本人民币3,610.00万元，股本3,610.00万元。公司统一社会信用代码：

91350100731862878C，住所：福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园G区5号楼，法定代表人：熊雨前。

公司行业性质：软件和信息技术服务业。

公司经营范围：计算机软、硬件的开发、技术服务；互联网信息服务；互联网数据服务；信息技术咨询服务；承办设计、制作、代理、发布国内各类广告；翻译服务；电子产品的开发、销售；承接计算机网络工程业务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；电脑图文设计及销售；商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

主要产品：各种PDF阅读器、PDF编辑器、PDF过滤器、PDF电子文档处理套件、PDF桌面开发平台、PDF移动嵌入开发平台；SDK技术定制、授权；PDF技术行业解决方案定制等。

本公司的第一大股东及实际控制人为熊雨前先生，截止2018年6月30日对本公司的持股比例为50.85%。

（二）公司历史沿革及股份制改制情况

1.2013年9月，整体变更设立股份有限公司

根据2013年8月22日福州福昕软件开发有限公司股东会决议及发起人协议、公司章程的规定，福州福昕软件开发有限公司依法整体变更设立为股份有限公司，同时更名为福

建福昕软件开发股份有限公司。全体发起人以其拥有福州福昕软件开发有限公司截至2013年3月31日止经审计后净资产合计人民币63,841,918.23元折股，认缴股本27,000,000.00元，净资产折合股本后的余额36,841,918.23元计入资本公积—股本溢价。此次整体变更业经福建华兴会计师事务所有限公司于2013年9月12日以闽华兴所(2013)验字G-003号验资报告予以审验。公司已于2013年9月25日完成上述整体变更的工商变更登记。

2.2014年7月，资本公积转增股本

根据2014年6月3日公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币300万元，以资本公积向全体股东转增股本，转增基准日期为2014年6月3日，变更后注册资本为人民币3,000万元。此次增资业经福建华兴会计师事务所有限公司于2014年7月18日以闽华兴所(2014)验字G-006号验资报告予以审验。公司已于2014年7月18日完成上述增资的工商变更登记。

3.2015年5月，定向发行及挂牌

根据2015年1月27日公司2015年第一次临时股东大会决议、股份认购协议和修改后的章程规定，公司拟定向发行人民币普通股共计150万股，每股面值人民币1元，每股发行价格人民币8元。其中，向兴业证券股份有限公司(以下简称兴业证券)发行75万股股份、向国泰君安证券股份有限公司（以下简称国泰君安证券）发行75万股股份。兴业证券和国泰君安证券均以货币资金人民币600万元认购公司定向发行的普通股。本次发行后，公司的注册资本和股本从人民币3,000万元增加到人民币3,150万元。此次增资业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年2月10日以闽华兴所(2015)验字G-001号验资报告予以审验。公司于2015年4月28日取得全国中小企业股份转让系统《关于福建福昕软件开发股份有限公司挂牌并发行股票登记的函》（股转系统函【2015】1618号），并于2015年5月8日取得全国中小企业股份转让系统核发的《股份登记确认书》。公司已于2015年7月13日完成上述定向发行的工商变更登记。

4.2016年5月，定向发行

根据2015年12月2日公司2015年第五次临时股东大会决议、股份认购协议和修改后的章程规定，公司本次申请发行的股票数量不超过5,000,000股（含500万股），每股面值

人民币1元，每股发行价24.00元。根据公司与投资者签订的《福建福昕软件开发股份有限公司股票认购协议》及补充协议、终止协议，公司本次实际发行股票4,600,000股。本次发行后，公司的注册资本和股本从人民币3,150万元增加到人民币3,610万元。此次增资业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年4月11日以闽华兴所(2016)验字G-007号验资报告予以审验。公司于2016年5月6日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于福建福昕软件开发股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2016】3747号）。公司已于2016年5月19日完成上述定向发行的工商变更登记。

（三）本期的合并财务报表范围及其变化情况

1．本期的合并财务报表范围本期的合并财务报表范围包括福建福昕软件开发股份有限公司、Foxit SoftwareIncorporated[中文名福克斯星公司（CA），以下简称福昕US]、株式会社Foxit Japan（以下简称福昕JP）、Foxit Europe GmbH（原名LURATECH Imaging GmbH，以下简称福昕EU）、LURATECH Inc. US（LTUS）、Sumilux Technologies,INC.（以下简称Sumilux US）、SumiluxTechnologies,Limited.（以下简称Sumilux HK）、安徽米乐网络科技有限公司（以下简称Sumilux HF）、福建米乐网络科技有限公司（以下简称Sumilux FZ）、Foxit Australia Pty.Ltd.（原名Debenu Pty.Ltd.，以下简称福昕AU）、福州福昕网络技术有限责任公司（以下简称福昕网络）、CVISION Techonologies Inc.(以下简称CVISION)。具体详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

2．本期合并财务报表范围变化

本期合并财务报表范围未发生变化。

（四）财务报表批准报出日

公司2018年度半年报财务报表于2018年8月27日经第二届董事会第十三次会议批准通过。

根据公司章程本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

（一） 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，编制财务报表。

（二） 持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一） 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二） 会计期间

公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

（三） 营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

（四） 记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，

复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

（六） 合并财务报表的编制方法

1. 合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2. 合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1） 增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司以及业务

A．一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债

表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八） 现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（九） 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下

列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2. 外币财务报表的折算

（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十） 金融工具

1、 金融工具分为下列五类

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

（2） 持有至到期投资；

（3） 贷款和应收款项；

（4） 可供出售金融资产；

（5） 其他金融负债。

2、 确认依据和计量方法

金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

金融工具的计量方法：

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2） 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3） 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4） 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5） 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认

情形确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬放弃了对该金融资产控制
未放弃对该金融资产控制按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬继续确认该金融资产,并将收益确认为负债

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

（2） 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债的终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：

（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。

（2） 公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

5、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。

期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

（十一） 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项指单项金额超过100万元人民币。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
合并范围组合纳入合并范围内母子公司之间的应收款项公司对纳入合并范围内的母子公司之间的应收款项不计提坏账准备
账龄组合账龄状态按账龄分析法计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

应收款项账龄计提比例
1年以内（含1年）5%
1至2年（含2年）20%
2至3年（含3年）50%
3年以上100%

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二） 存货

1. 存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产

品（在制开发项目）、产成品（库存商品）等。

2. 存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：定制开发项目采用个别计价法；其余存货采用加权平均法核算。

3. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4. 低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

（十三） 持有待售资产

1. 划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2. 持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2） 可收回金额。

（十四） 长期股权投资

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1） 企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基

金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（十五） 固定资产

1. 固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所

持有的有形资产。

2. 折旧方法

类别估计残值率（%）折旧年限（年）年折旧率（%）
房屋建筑物5204.75
房屋装修费5109.50
运输设备5109.50
办公设备0-52-519.00-50.00
其他设备5519.00

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；

（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

（十六） 在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

（十七） 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

（2） 借款费用已发生;

（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3、 借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十八） 无形资产

1、 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十八） “长期资产减值”。

2、 内部研究开发支出会计政策

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;

（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

（十九） 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价

值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十） 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

（二十一） 职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1） 设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（年金计划），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3. 辞退福利

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4. 其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形

外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十二） 预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十三） 股份支付

1、 股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的

以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（二十四） 收入

1. 销售商品

在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2. 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。

在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。

（2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。

3. 让渡资产使用权

提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：

（1） 相关的经济利益很可能流入企业；

（2） 收入的金额能够可靠地计量。

4. 公司主要收入类型及确认原则

公司的经营业务主要从事各种PDF产品销售、授权、定制及技术支持服务等。

公司的收入主要分为自产软件产品费收入、技术服务收入、插件分成收入等。

（1）自产软件产品收入主要包括以下几种方式：

A．一次性技术授权费（Technology Access Fee、 Initial License Fee）：按合同约定一次性收取。公司依据合同约定在交付产品并经客户确认后，一次性确认收入。

B．年度技术授权费（Annual License Fee）：在合同期内分年收取。公司在合同约定的年度技术授权费所属期间内，采用直线法分期确认收入。

C．版权费用（Royalty Fee）：在合同期内以客户的产品设备数量为基数，按一定比例收取；或在合同期内以客户的产品销售收入为基数，按一定比例分成收取。公司依据合同约定，定期取得客户的销售报告或财务数据，并经客户确认后，确认收入。

D．分发费用（Distribution Fee）：按提供给客户的授权数量一次性收取。公司依据合同约定在交付产品并经客户确认后，一次性确认收入

E．定制开发费（Customization）：一般有两种收款方式：合同签订后一次性收取；分期收取（订立时收预付款、交付验收后收取第二期款，部分合同还规定在实施后收取第

三期款）。公司一般在定制项目开发完成交付验收后一次性确认收入。

（2）技术服务收入：包括年度必缴服务费（Mandatory Annual Fee）和年度选缴服务费（Optional Maintenance and Support）在合同期限内按年收取。公司在合同约定的服务所属期间内，采用直线法分期确认收入。

（3）插件分成收入：按合同约定的计费方式根据客户统计的数量分期收取。公司依据合同约定，定期取得客户确认的分成数据，确认收入。

（二十五） 成本

本公司成本项目主要由内嵌软件成本、直接人工、外包服务成本等相关成本项目构成。

1.内嵌软件成本，是指基于本公司软件产品使用外部软件而需支付的软件授权费。内嵌软件成本根据合同约定按本公司相应产品销售金额的一定比例计算支付，产品销售收入确认时相应确认内嵌软件成本。

2.直接人工，是指直接从事软件产品生产及服务的人员的职工薪酬。直接人工于实际发生时确认为成本。

3.外包服务成本，是指本公司根据合同项目需要从外部购进的外包服务（如翻译服务、文档转换服务等）所发生的成本支出。外包服务成本根据合同约定于实际发生时确认为成本。

（二十六） 政府补助

1．政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1） 公司能够满足政府补助所附条件；

（2） 公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3. 政府补助的计量

（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4. 政府补助的会计处理方法

（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。

（二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 递延所得税资产的确认

（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2. 递延所得税负债的确认

（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二十八） 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

（1） 承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2） 出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（二十九） 重要会计估计和判断

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（3）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（三十） 重要会计政策和会计估计的变更

1. 重要会计政策变更

（1）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)的规定，公司在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。合并利润表中列示“持续经营净利润”本期发生额10,009,229.93元，上期发生额12,093,585.76元；列示“终止经营净利润”本期发生额0.00元，上期发生额0.00元。

公司处置固定资产发生的损益，按该规定列报于利润表中新增的“资产处置收益”项目，不再在利润表中的“营业外收入-处置非流动资产处置利得”和“营业外支出-处置非流动资产处置损失”中列报。对于利润表新增的“资产处置收益”项目，按照《企业会计准则第30号--财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》进行调整。公司合并利润表本期列报“资产处置收益”433,540.17元；上年同期列报“营业外收入-处置非流动资产处置收益”450,707.54元、“营业外支出-处置非流动资产处置损失”5,803.25元，按规定重分类至“资产处置收益”444,904.29元。

（2）根据财政部在 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号）的要求，资产负债表中的“应收账款”项目与“应收票据”项目由单独列报改为在“应收票据及应收账款”项目合并列报；资产负债表中的“应收利息”项目与“其他应收款”项目由单独列报改为在“其他应收款”项目合并列报；资产负债表中的“应付账款”项目与“应付票据”项目由单独列报改为在“应付票据及应付账款”项目合并列报；利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“研发费用”项目， 研发费用由在“管理费用”项目中列报改为单独在“研发费用”项目列报。本公司已按照要求执行以上新报表格式，对上期报告格式和数据进行追溯重述。报表项目调整情况如下：

科目上年期末（上年同期）调整金额上年期末（上年同期）
调整重述后调整前
应收票据--120,000.00120,000.00
应收账款--45,009,552.2845,009,552.28
应收票据及应收账款45,129,552.2845,129,552.28-
应收利息--26,543.9726,543.97
其他应收款4,463,758.0226,543.974,437,214.05
应付账款--3,088,973.983,088,973.98
应付票据及应付账款3,088,973.983,088,973.98-
管理费用17,755,348.98-21,154,055.5338,909,404.51
研发费用21,154,055.5321,154,055.53-

2. 重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

（一）母公司税项

1、母公司主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税自行开发生产的软件产品出口收入免税
自行开发生产的软件产品内销收入按16%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。（注1）
其他产品出口收入实行免、抵、退税办法
其他产品内销收入16%
服务收入6%
税种计税依据税率
城市维护建设税应交增值税7%
教育费附加应交增值税3%
地方教育费附加应交增值税2%
企业所得税应纳税所得额15%

注1：在2018年4月30日前应税收入按增值税税率17%或6%的税率计算销项税计算销项税。 自2018年5月1日起按增值税税率16%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

2、增值税的税收优惠

（1）本公司生产的出口软件商品销售适用“免税”政策。

（2）依据财政部、国家税务总局共同发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策（从2018年5月1日开始，内销产品的增值税率改为16%）。

3、所得税的税收优惠

公司于2017年11月30日取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期：三年，证书编号：

GR201735000560。本报告期内按15%的税率缴纳企业所得税。

（二）子公司主要税项

1、福昕US、LTUS、Sumilux US、CVISION主要税项

税种计税依据2018年税率2017年税率
联邦所得税应纳税所得额超额累进税率超额累进税率
州所得税
加州CA所得税州应纳税所得额8.84%8.84%
乔治亚州GA所得税州应纳税所得额6%6%
纽约州NYC所得税州应纳税所得额6.5%6.5%

2、福昕JP主要税项

税种计税依据2018年税率2017年税率
法人税应纳税所得额应纳税所得额低于800万日元，税率15%；超过部分税率23.40%应纳税所得额低于800万日元，税率15%；超过部分税率23.40%
税种计税依据2018年税率2017年税率
居民税应纳法人税额12.90%
地方法人税应纳法人税额4.40%
事业税应纳税所得额应纳税所得额低于400万日元，税率3.40%；超过400万日元且低于800万日元，税率5.10%；超过800万日元部分，税率6.70%
事业税附加应纳事业税额43.20%
资本所得税资本金额180,000日元
消费税应税收入6.30%
地方消费税应纳消费税额1.7%

3、福昕EU主要税项

税种计税依据2018、2017年税率
所得税应纳税所得额15%
所得税附加税应纳所得税额5.50%
增值税营业收入7%、19%
商业税（Trade tax）应纳税所得额3.5%*征收率（柏林4.1、慕尼黑4.9）

4、福昕AU主要税项

税种计税依据2018、2017年税率
所得税应纳税所得额30%

5、Sumilux FZ、Sumilux HF、福昕网络主要税项

税种计税依据2018、2017年税率
所得税应纳税所得额25%

五、合并财务报表主要项目注释

（一） 货币资金

1. 货币资金明细项目列示如下

项目期末余额期初余额
库存现金24,807.3341,635.98
银行存款48,155,741.0268,305,555.87
其他货币资金5,815,157.473,353,338.97
合计53,995,705.8271,700,530.82
其中：存放在境外的款项总额34,940,855.5448,539,311.45

2. 其他货币资金明细列示如下

项 目期末余额期初余额
项 目期末余额期初余额
第三方支付平台1,402,991.47888,976.97
在途货币资金653,420.00
远期结售汇保证金4,412,166.001,700,000.00
保函保证金110,942.00
信用卡保证金
合计5,815,157.473,353,338.97

注：第三方支付平台系公司开立的线上交易账户支付宝、PAYPAL的余额。

3. 受限现金及现金等价物

（1）期末其他货币资金中远期结售汇保证金、保函保证金合计4,412,166.00元，在现金流量表中作为受限的现金及现金等价物列示。

（2）除上述保证金存款外，期末公司无其他抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（二） 衍生金融资产

项目期末余额期初余额
汇率衍生金融资产773,586.96
合计773,586.96

注：期初余额系本公司与银行签订的远期结汇金融工具的公允价值。

（三） 应收票据及应收账款

1. 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项目期末余额期初余额
银行承兑票据110,000.00120,000.00
合计110,000.00120,000.00

（2） 期末公司无用于质押的应收票据。

（3） 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（4） 公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

2. 应收账款

（1）.应收账款分类披露

种类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款40,000,490.31100.003,783,755.309.4636,216,735.01
组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款
组合2：账龄组合40,000,490.31100.003,783,755.309.4636,216,735.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计40,000,490.31100.003,783,755.309.4636,216,735.01

（续上表）

种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款48,961,110.3899.993,951,558.108.0745,009,552.28
组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款
组合2：账龄组合48,961,110.3899.993,951,558.108.0745,009,552.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款5,566.480.015,566.48100.00
合计48,966,676.86100.003,957,124.588.0845,009,552.28

i期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。ii组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额期初余额
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年)35,377,703.061,768,885.195.0043,843,707.782,192,185.375.00
1-2年（含2年）2,398,682.58479,736.5120.003,653,554.91730,710.9820.00
2-3年（含3年）1,377,942.15688,971.0850.00870,371.88435,185.9450.00
3年以上846,162.52846,162.52100.00593,475.81593,475.81100.00
合计40,000,490.313,783,755.309.4648,961,110.383,951,558.108.07

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额144,159.10元，外币报表折算调整-317,528.38元。

（3）.本期无实际核销的应收账款。

（4）.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末金额占应收账款余额的比例（%）坏账准备期末余额
Microsoft Corporation2,507,823.736.27125,391.19
Dell Global B.V. (Singapore Branch)2,121,886.065.3106,094.30
Otis Elevator Company1,561,473.493.978,073.67
DLR e.V. German Aerospace Center1,507,835.203.7775,391.76
Wacom Co., Ltd.1,058,656.002.6552,932.80
合计8,757,674.4821.89437,883.72

（四） 预付款项

1. 预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额
账面金额比例（%）账面金额比例（%）
1年以内（含1年）5,476,229.0561.934,134,519.9455.79
1年至2年（含2年）55,190.450.625,788.300.08
2年至3年（含3年）3,308,300.0037.413,267,100.0044.09
3年以上3,415.100.043,299.330.04
合计8,843,134.60100.007,410,707.57100.00

备注：账龄超过一年以上的预付款项共计3,366,905.55元，占预付款项余额的38.07%，主要是福昕US支付Lenovo PC Hong Kong, Ltd的预装机合作款项50万美元，截止2018年6月30日，尚未开展合作。

2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）
Lenovo PC Hong Kong, Ltd3,308,300.0037.41
ABBYY USA Software House，Inc.1,604,856.3318.15
SALESFORCE.COM1,088,887.1812.31
Aktive Rechnungsabgrenzung581,935.066.58
Act-On488,966.745.53
合计7,072,945.3179.98

（五） 其他应收款

1.应收利息

项目期末余额期初余额
理财产品应收利息44,494.5526,543.97
项目期末余额期初余额
借款应收利息100,654.20
合计145,148.7526,543.97

2.其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,897,049.95100.00599,142.578.696,297,907.38
组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款
组合2：账龄组合6,897,049.95100.00599,142.578.696,297,907.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-
合计6,897,049.95100.00599,142.578.696,297,907.38

（续上表）

种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,921,937.95100.00484,723.909.854,437,214.05
组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款
组合2：账龄组合4,921,937.95100.00484,723.909.854,437,214.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计4,921,937.95100.00484,723.909.854,437,214.05

i.期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。ii.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额期初余额
其他应收款坏账准备计提比 例（%）其他应收款坏账准备计提比 例（%）
1年以内（含1年)6,508,607.49325,431.415.004,522,804.10226,140.245.00
1-2年（含2年）108,492.2721,698.4320.00107,072.1221,414.4620.00
2-3年（含3年）55,874.9327,937.4750.00109,785.1654,892.6350.00
3年以上224,075.26224,075.26100.00182,276.57182,276.57100.00
账龄期末余额期初余额
其他应收款坏账准备计提比 例（%）其他应收款坏账准备计提比 例（%）
合计6,897,049.95599,142.578.694,921,937.95484,723.909.85

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额113,930.26元，外币报表折算调整488.41元。

（3）本期无核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金759,666.36788,139.06
员工借款257,396.53108,176.59
代垫款61,292.029,274.59
代垫社保款303,803.29170,522.94
往来款5,499,582.653,815,773.97
其他15,309.1130,050.80
合计6,897,049.954,921,937.95

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项 性质期末余额账龄占其他应收款 余额的比例坏账准备 期末余额
航天福昕软件（北京）有限公司企业借款4,900,000.00一年以内71.04245,000.00
中海实业公司北京基地分公司租房押金282,318.11一年以内4.0914,115.91
IPX Brookside Investors LLC租房押金179,010.00一年以内2.608,950.50
C.E. TOWERS LLC租房押金166,784.64一年以内2.428,339.23
厦门开太信息科技有限公司租房押金132,312.35一年以内1.926,615.62
合计5,660,425.1082.07283,021.26

（六） 存货

存货种类期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
定制开发项目25,010.7425,010.7425,010.7425,010.74
合计25,010.7425,010.7425,010.7425,010.74

（七） 一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额
员工借款488,392.25301,196.43
项目期末余额期初余额
合计488,392.25301,196.43

（八） 其他流动资产

项目期末余额期初余额
预缴所得税1,377,123.85295,488.41
银行理财产品7,200,000.0013,068,400.00
增值税留抵税额208,049.57151,786.00
其他253.200.00
合计8,785,426.6213,515,674.41

（九） 可供出售金融资产

1. 可供出售金融资产情况

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益性工具：14,150,691.5214,150,691.5214,150,691.5214,150,691.52
其中：以成本计量14,150,691.5214,150,691.5214,150,691.5214,150,691.52
合计14,150,691.5214,150,691.5214,150,691.5214,150,691.52

2. 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例（%）
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
南京天桐新奇创业投资基金（有限合伙）10,000,000.0010,000,000.0015.50
Findo Inc.4,150,691.524,150,691.526.4175
合计14,150,691.5214,150,691.52

（1）2016年3月22日公司第一届董事会第十六次会议决议，审议通过《关于与天奇（北京）投资管理有限公司共同设立南京天桐新奇创业投资基金（有限合伙）的投资议案》。由于该项投资的实际运营均由普通合伙人决定，仅在合伙人退出时点或合伙人（普通和有限）转变时需有限合伙人50%以上同意。截止2018年6月30日，该投资基金的募集金额为6,450万，本公司的占比为15.50%。本公司对该投资基金不具有重大影响，因此确认为可供出售金融资产。

（2）2016年11月8日子公司福昕US以总额59.8341万美元增资由David Yang 和GaryFowler创立的Findo Inc.。Findo Inc.注册地为美国特拉华州，原发行股本为450万股，截至目前已被认购股本为211.648万股（其中普通股13.2876万股，优先股198.3772万股）。其中福昕US购买10.2808万份优先股, 占标的公司股份的6.4175%。

（十） 长期应收款

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
员工借款1,651,463.061,651,463.061,241,468.641,241,468.64
合计1,651,463.061,651,463.061,241,468.641,241,468.64

（十一） 长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额
追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益未实现利润转回汇率调整
一、合营企业
二、联营企业
航天福昕软件（北京）有限公司15,866,072.95151,974.64450,707.5516,468,755.14
福州网签软件开发有限公司214,498.16-214,498.16
DocYard GmbH535,854.79-91,281.45444,573.34
湖南文盾信息技术有限公司3,819,405.53417,026.144,236,431.67
小计20,435,831.43263,221.17450,707.5521,149,760.15
合计20,435,831.43263,221.17450,707.5521,149,760.15

注：长期股权投资本期变动情况详见附注七、（二）在合营企业或联营企业中的权益。

（十二） 固定资产

1. 固定资产情况

项目房屋建筑物办公设备运输设备合计
一、账面原值
1、期初余额44,472,879.7712,927,637.71593,062.3457,993,579.82
2、本期增加金额1,151,207.88700,296.321,851,504.20
（1）购入1,151,207.88700,296.321,851,504.20
（2）企业合并增加
（3）在建工程转入
项目房屋建筑物办公设备运输设备合计
3、本期减少金额162,801.16162,801.16
处置或报废162,801.16162,801.16
4、汇率折算调整177,779.41-8,811.14168,968.27
5、期末余额45,801,867.0613,456,321.73593,062.3459,851,251.13
二、累计折旧
1、期初余额6,119,972.398,931,677.10219,305.6015,270,955.09
2、本期增加金额1,061,613.48840,285.7028,170.421,930,069.60
（1）计提1,061,613.48840,285.7028,170.421,930,069.60
（2）企业合并增加
3、本期减少金额124,040.36124,040.36
处置或报废124,040.36124,040.36
4、汇率折算调整5,388.65-16,591.81-11,203.16
5、期末余额7,186,974.529,631,330.63247,476.0217,065,781.17
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值38,614,892.543,824,991.10345,586.3242,785,469.96
2、期初账面价值38,352,907.383,995,960.61373,756.7442,722,624.73

2. 期末无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产。

3. 通过经营租赁租出的固定资产

固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物4,969,926.491,076,059.743,893,866.75
办公设备106,856.7670,807.4436,049.32
合 计5,076,783.251,146,867.183,929,916.07

注：本公司将位于福建软件园G区5号楼6楼的房产及部分设备出租予厦门开太信息科技有限公司，租赁期为2017年4月11日至2020年4月10日，出租面积632平方米。

4. 期末未办妥产权证书的固定资产情况

截止2018年6月30日，本公司购入的办公楼账面原值30,947,229.00元，净值24,305,666.41元，已投入使用，但尚未办妥房屋所有权证书及土地使用权证书。

（十三） 无形资产

项目专利、商标及客户关系软件合计
一、账面原值
1.期初余额31,681,432.485,523,589.9037,205,022.38
2.本期增加金额2,940.96480,447.24483,388.20
(1)购置2,940.96480,447.24483,388.20
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
处置
4.汇率折算调整118,042.72-23,360.6494,682.08
5.期末余额31,802,416.165,980,676.5037,783,092.66
二、累计摊销
1.期初余额6,399,288.553,933,456.4410,332,744.99
2.本期增加金额1,597,655.99508,655.252,106,311.24
(1)计提1,597,655.99508,655.252,106,311.24
（2）企业合并增加-
3.本期减少金额
4.汇率折算调整28,490.95-21,789.606,701.35
5.期末余额8,025,435.494,420,322.0912,445,757.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值23,776,980.671,560,354.4125,337,335.08
2.期初账面价值25,282,143.931,590,133.4626,872,277.39

（十四） 商誉

被投资单位名称期初余额企业合并形成本期减少期末余额年末减值准备
Foxit Europe GmbH17,428,735.4317,428,735.43
Sumilux Technologies,INC.10,667,284.0710,667,284.07
Foxit Australia Pty.Ltd.11,924,676.8411,924,676.84
CVISION Techonologies Inc.50,007,875.5750,007,875.57
合计90,028,571.9190,028,571.91

1．商誉的形成

（1）公司2015年9月末以现金收购LURATECH Imaging GmbH100%股权，编制合并报表时形成商誉17,428,735.43元。

（2）公司2016年7月末以现金收购Sumilux Technologies,INC62.24%股权，收购完成后持有其100%的股权，编制合并报表时形成商誉10,667,284.07元。

（3）公司2016年3月末以现金收购Foxit Australia Pty.Ltd.100%股权，编制合并报表时形成商誉11,924,676.84元。

（4）公司2017年8月以现金收购CVISION Techonologies Inc.100%股权，编制合并报表时形成商誉50,007,875.57元。

2. 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉的可收回金额按照相关资产组的预计未来现金流量现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，基于谨慎考虑业务在五年后已趋于稳定其现金流量增长率为零，增长率和同行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：收入增长率、毛利率、费用率等。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

2017年12月31日，本公司对商誉的减值测试，系以坤元资产评估有限公司对FoxitEurope GmbH 、Sumilux Technologies,INC.、Foxit Australia Pty.Ltd.三家公司2017年12月31日股东全部权益价值的评估结果为基础确定，根据减值测试的结果，本期期末上述三家公司商誉未发生减值损失。另外，2017年8月2日，本公司根据坤元资产评估有限公司出具的《福建福昕软件开发股份有限公司拟进行合并对价分摊涉及的CVisionTechnologies, Inc.的可辨认资产、负债公允价值评估项目资产评估报告》的结果，确定商誉价值。本期上述评估结论尚在使用有效期内，且报告期内未发生对上述资产评估价值产生明显影响事项，因此，本期期末公司认为上述四家公司商誉未发生减值损失。

（十五） 长期待摊费用

项目期初余额本年增加本年摊销汇率折算影响期末余额
装修工程253,194.300.0043,799.232,695.81212,090.88
合计253,194.300.0043,799.232,695.81212,090.88

（十六） 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性 差异递延所得税资产可抵扣暂时性 差异递延所得税资产
资产减值准备1,498,027.81300,504.871,817,687.75399,734.94
未弥补亏损22,072,108.8410,523,417.3132,314,677.948,301,130.02
收购SUMILUX剩余股权确认的损失11,518,603.383,437,151.2511,518,603.373,437,151.25
投资航天福昕未实现收益6,234,787.67935,218.156,685,495.201,002,824.28
未确认的政府补助收入2,980,000.00447,000.002,980,000.00447,000.00
无形资产摊销差异-联邦及加州1,262,327.52376,676.42769,316.45229,566.05
福昕中国投资SUMILUX未实现损益抵销4,194,592.67629,188.905,009,553.33751,433.00
薪酬258,907.5077,672.25271,125.3981,337.62
慈善费1,001,032.03213,061.15988,565.65210,407.78
合计51,020,387.4216,939,890.3062,355,025.0814,860,584.94

2. 未经抵销的递延所得税负债

项 目期末余额期初余额
应纳税暂时性 差异递延所得税负债应纳税暂时性 差异递延所得税负债
被收购子公司的评估增值16,768,230.503,276,581.4917,886,112.543,495,020.25
固定资产折旧-联邦990,767.83208,062.63978,429.28205,471.51
固定资产折旧-加州29,959.962,476.6629,586.862,445.82
公允价值变动损益（远期结售汇）1,541,400.00231,210.00773,586.96116,038.04
合计19,330,358.293,718,330.7819,667,715.643,818,975.62

3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵消后递延所得税资产或负债期末金额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵消后递延所得税资产或负债期初金额
递延所得税资产358,195.7916,581,694.51241,442.4114,619,142.53
递延所得税负债358,195.793,360,134.99241,442.413,577,533.21

（十七） 衍生金融负债

项目期末余额期初余额
汇率衍生金融负债2,080,590.22
项目期末余额期初余额
合计2,080,590.22

（十八） 应付票据及应付账款

项目期末余额期初余额
软件使用费3,290,268.362,833,004.60
销售分成款106,057.3295,927.86
工程款设备款142,092.80160,041.52
押金2,765.45
合计3,541,183.933,088,973.98

（十九） 预收款项

1. 预收款项列示

账龄期末余额期初余额
一年以内31,897,946.5227,109,626.97
一至二年171,289.38880,577.65
二至三年17,520.00
三年以上982.63
合计32,070,218.5328,007,724.62

注：预收款项性质皆为货款。

（二十） 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少汇率折算调整期末余额
一、短期薪酬14,333,722.0060,309,524.9163,787,737.09-16,833.7910,838,676.03
二、离职后福利-设定提存计划103,440.001,771,176.041,760,010.89-963.70113,641.45
三、辞退福利-52,000.0052,000.00--
四、一年内到期的其他福利-----
合计14,437,162.0062,132,700.9565,599,747.98-17,797.4910,952,317.48

2. 短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少汇率折算调整期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴14,143,677.0655,870,910.2559,229,190.52-17,003.9910,768,392.80
2.职工福利费-433,804.28433,804.28--
3.社会保险费69,011.312,523,279.032,536,931.53170.2055,529.01
其中：医疗保险费63,819.77820,055.00833,209.71166.6250,831.68
项目期初余额本期增加本期减少汇率折算调整期末余额
工伤保险费798.6933,478.3833,358.70-918.37
生育保险费4,392.8552,742.4353,359.903.583,778.96
补充医疗保险费-1,617,003.231,617,003.23--
4.住房公积金106,567.001,282,885.001,389,452.00--
5.工会经费和职工教育经费14,466.63198,646.35198,358.76-14,754.22
合计14,333,722.0060,309,524.9163,787,737.09-16,833.7910,838,676.03

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少汇率折算调整期末余额
1.基本养老保险100,401.521,722,135.801,711,461.99-963.70110,111.63
2.失业保险费3,038.4849,040.2448,548.90-3,529.82
合计103,440.001,771,176.041,760,010.89-963.70113,641.45

（二十一） 应交税费

税费项目期末余额期初余额
日本消费税128,629.67402,651.51
所得税3,869,843.583,203,932.51
个人所得税552,757.91369,341.46
房产税23,897.1623,674.40
营业税
城建税16,934.5624,600.18
教育费附加12,096.1117,571.56
印花税1,569.809,705.80
江海堤防费29,715.8249,352.36
增值税45,270.21685,776.67
土地使用税550.53550.53
其他2,377.682,326.9
合计4,683,643.034,789,483.88

（二十二） 其他应付款

1. 按账龄列示其他应付款

项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）2,549,609.686,644,306.23
1年至2年（含2年）3,068,480.601,396,675.75
2年至3年（含3年）-12,317.00
项目期末余额期初余额
3年以上8,461.928,461.92
合 计5,626,552.208,061,760.90

2. 按性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额
预提费用538,688.652,450,229.19
信用卡消费款1,805,738.621,716,334.26
应付设备款-108,049.61
应付社保款101,051.42102,386.14
其他往来款4,529.00397,855.91
应付福昕AU原股东款项1,823,737.501,909,800.00
福昕AU原股东借款1,240,065.091,377,105.79
押金112,741.92
合 计5,626,552.208,061,760.90

注：应付福昕AU原股东收购款期末余额系根据《股权购买协议》确认的2018年需要支付给福昕AU原股东的股权转让款AUD375,000，具体情况详见附注七、在其他主体中的权益（一）注（1）。

3. 其他应付款期末余额中账龄1年以上的主要系向福昕AU原股东借款。

（二十三） 一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款66,602.03653,460.51
其中：保证借款66,602.03653,460.51
一年内到期的长期应付款2,450,229.282,419,715.28
其中：应付LURATECH原股东收购款2,139,112.252,112,472.75
应付VAR Resource款项311,117.03307,242.53
合计2,516,831.313,073,175.79

1. 应付LURATECH原股东收购款详见附注七、在其他主体中的权益（一）注（8）说明。

2.应付VAR Resource款项系公司支付专利费时由VAR Resource公司融资支付，按协议以等额本息方式分期还本付息，相应的公司以取得的专利使用权提供抵质押。

（二十四） 长期借款

项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
保证借款5,510,227.935,441,606.16
合计5,510,227.935,441,606.16

（二十五） 长期应付款

项目期末余额期初余额
应付VAR Resource款项78,902.69265,256.24
合计78,902.69265,256.24

（二十六） 预计负债

项目期末余额期初余额
应付福昕 AU原股东收购款1,823,737.501,909,800.00
合计1,823,737.501,909,800.00

注：应付福昕 AU原股东收购款详见详见附注七、在其他主体中的权益（一）注（1）。

（二十七） 递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
递延收益-政府补助2,980,000.002,980,000.00与收益相关
合计2,980,000.002,980,000.00

涉及政府补助的项目

补助内容期初余额本期新增补助 金额本期计入营业外收入金额期末余额与资产相关/与收益相关
鼓楼区科技计划之福昕PDF开发包200,000.00200,000.00与收益相关
国家科技支撑计划之内容资源聚合与投送云服务关键技术研发2,280,000.002,280,000.00与收益相关
Foxit ConnectedPDF500,000.00500,000.00与收益相关
合计2,980,000.002,980,000.00

（二十八） 股本

期初余额本期增减变动期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数36,100,000.0036,100,000.00

（二十九） 资本公积

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价150,031,579.17150,031,579.17
合计150,031,579.17150,031,579.17

（三十） 其他综合收益

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-884,850.62-340,374.41-407,386.2367，011.82-1,292,236.85
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2,327.81-2,327.81
外币报表折算差额-887,178.43-340,374.41-407,386.2367,011.82-1,294,564.66
其他综合收益合计-884,850.62-340,374.41-407,386.2367,011.82-1,292,236.85

（三十一） 盈余公积

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积11,134,499.8211,134,499.82
合计11,134,499.8211,134,499.82

（三十二） 未分配利润

项目本期金额上年金额
调整前上期末未分配利润79,477,301.9254,944,821.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润79,477,301.9254,944,821.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润9,628,894.8926,189,276.10
减：提取法定盈余公积1,656,795.85
应付普通股股利36,100,000.00
期末未分配利润53,006,196.8179,477,301.92

（三十三） 营业收入和营业成本

1．营业收入成本分类

项目本期金额上年金额
收入成本收入成本
主营业务116,521,426.879,363,968.77102,694,207.6710,157,334.82
其他业务235,183.63159,480.8311,901.653,439.29
合计116,756,610.509,523,449.60102,706,109.3210,160,774.11

2．主营业务（分行业）公司主营业务收入全部为软件和信息技术服务业收入。

3．主营业务（分产品）

产品名称本期金额上年金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
自产软件97,121,960.656,850,980.7881,703,164.119,335,384.53
技术服务18,020,748.261,521,244.4720,397,069.21783,394.66
插件分成
其他1,378,717.96991,743.52593,974.3538,555.63
合计116,521,426.879,363,968.77102,694,207.6710,157,334.82

4．主营业务（分地区）

产品名称本期金额上年金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
北美洲71,149,179.574,986,469.3956,769,879.545,115,352.79
欧洲23,812,867.832,106,412.2526,356,978.693,065,610.56
亚洲(除中国大陆)6,045,821.28460,702.398,083,753.22824,722.38
中国大陆10,511,154.741,597,443.635,403,051.33795,478.40
大洋洲4,822,709.14200,692.205,229,860.62284,889.18
南美洲124,911.498,132.51514,871.4638,037.74
其他54,782.824,116.40335,812.8133,243.77
合计116,521,426.879,363,968.77102,694,207.6710,157,334.82

（三十四） 税金及附加

项目本期金额上年金额
营业税99,098.77
城市建设维护税174,600.7528,840.01
教育费附加124,714.8520,600.00
印花税11,275.977,136.79
防洪费29,284.6727,613.04
房产税153,153.87140,674.86
残疾人保障金148,501.97149,513.66
个人所得税23,245.33
土地使用税3,303.181,238.70
美国房产税98,072.09-
日本消费税3,371.94-
项目本期金额上年金额
其他588.8999,734.12
合计845,966.95498,596.51

（三十五） 销售费用

项目本期金额上年金额
职工薪酬30,337,992.8322,136,204.99
办公费114,038.36174,600.42
差旅费1,155,244.491,086,918.47
业务招待费459,287.09355,938.17
租赁费598,583.13513,967.92
广告宣传、展示费9,535,925.587,170,853.21
邮电通讯费217,788.16908,824.78
信息服务费270,698.8613,453.90
折旧费41,593.2541,934.61
交通费13,944.6012,722.21
会议费126,731.37120,813.78
翻译费30,210.4081,799.49
专业服务费825,159.041,661,586.09
其他3,548,423.631,725,665.99
合计47,275,620.7936,005,284.03

（三十六） 管理费用

项目本期金额上年金额
职工薪酬12,139,315.369,801,100.47
长期待摊费用摊销40,877.0434,028.80
办公费351,600.22393,568.00
专项服务费3,396,382.992,587,314.63
低值易耗品摊销74,445.15
交通费56,725.0043,523.14
邮电通讯费1,043,947.55210,631.63
租赁费1,075,073.84527,766.57
折旧费1,695,822.521,577,739.16
差旅费714,836.20867,701.84
业务招待费831,875.52379,067.99
项目本期金额上年金额
税费2,268.115,916.27
会务费1,451.0029,501.89
其他829,897.72816,664.76
无形资产摊销1,170,577.3278,033.62
董事会费用122,133.97120,000.00
法务费590,077.58208,345.06
合计24,062,861.9417,755,348.98

（三十七） 研发费用

项目本期金额上年金额
职工薪酬21,430,703.8417,870,984.11
租赁费459,532.82479,558.10
差旅费103,908.44169,274.97
折旧费539,223.88220,695.32
软件使用费71,159.976,068.02
邮电通讯费650,693.1939,982.76
水电费及物业管理费184,047.16193,600.94
专利申请费81,581.92349,781.61
低值易耗品摊销1,872.74
业务招待费53,706.8254,128.11
交通费725.603,420.09
办公费25,026.7917,029.32
其他120,816.44195.00
翻译费122,042.57606,825.50
会议费33,955.0828,301.89
会务费56,850.00
外包服务费2,017,436.0016,320.00
信息服务费675,664.621,039,167.05
合 计26,570,225.1421,154,055.53

（三十八） 财务费用

项目本期金额上年金额
利息支出203,824.30197,929.86
减：利息收入226,953.07315,300.86
手续费支出313,666.681,104,894.10
项目本期金额上年金额
减：汇兑损益-673,210.91-2,073,348.35
合计963,748.823,060,871.45

（三十九） 资产减值损失

项目本期金额上年金额
坏账损失258,089.36257,349.68
合计258,089.36257,349.68

（四十） 其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
2017年企业研发投入市级补助经费121,900.00
引进高层次人才补助经费（林云飞）43,552.00
2017年中央文化产业发展专项资金扶持奖300,000.00
17年实施标准化战略市级专项资金90,000.00
奖励金 福州市软件园管理委员会130,000.00
即征即退50,461.9299,813.61
合计735,913.9299,813.61

（四十一） 投资收益

产生投资收益的来源本期金额上年金额
权益法核算的长期股权投资收益477,803.20-2,628,294.87
银行理财产品投资收益350,761.3116,439.52
其他投资收益1,287,663.04
合计2,116,227.55-2,611,855.35

权益法核算的长期股权投资收益详见附注七、在其他主体中的权益（二）。

（四十二） 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上年金额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益-2,080,590.22
合计-2,080,590.22

（四十三） 资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得433,540.17444,904.29
合计433,540.17444,904.29

（四十四） 营业外收入

1.营业外收入情况

项目本期金额上年金额计入当期非经 常性损益金额
政府补助0.001,812,000.000.00
以软件授权费及销售通路投资sumilux利得0.00287,937.640.00
其他1,126,937.8341,463.181,126,937.83
合计1,126,937.832,141,400.821,126,937.83

2.计入当期损益的政府补助

补助项目本期金额上年金额与资产相关/ 与收益相关
2016年市级软件产业发展专项资金（优秀软件产品）福州市鼓楼区财政局1,000,000.00与收益相关
2016年科技小巨人企业研发专用加计扣除奖励 福州市鼓楼区财政局288,000.00与收益相关
专利优秀奖 福州市财政局20,000.00与收益相关
2015年福州市促进服务外包产业发展专项资金 福州市鼓楼区财政局66,200.00与收益相关
2016-2017年度福建省文化出口重点培育企业资金 福州市财政局200,000.00与收益相关
闽货华夏行补助资金 福州市鼓楼区财政局2,800.00与收益相关
2015年服务业奖励金 福州市软件园管理委员会40,000.00与收益相关
PCT专利资助 福州市知识产权局55,000.00与收益相关
专利奖励与资助 福州市财政局140,000.00与收益相关
合计1,812,000.00

（四十五） 营业外支出

项目本期金额上年金额计入当期非经 常性损益金额
对外捐赠160,000.00160,000.00
滞纳金、违约赔偿支出454,462.278.51454,462.27
其他10,460.66
合计614,462.2710,469.17614,462.27

（四十六） 所得税费用

1. 所得税费用表

项目本期金额上年金额
本期所得税费用1,095,293.652,276,080.65
递延所得税费用-2,130,308.70-492,043.18
合计-1,035,015.051,784,037.47

2. 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额
项目本期金额
利润总额8,974,214.88
按法定/适用税率计算的所得税费用1,346,132.23
子公司适用不同税率的影响554,067.83
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响61,263.35
按权益法下确认的投资收益的影响-71,670.48
研发费用加计扣除的影响-914,294.43
前期未确认的递延所得税资产本期转回/补确认-2,010,513.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
合并产生的影响
递延所得税资产适用不同年度税率的影响
前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损预计以后年度不可抵扣的影响
所得税费用-1,035,015.04

（四十七） 其他综合收益

详见本附注五、（三十）。

（四十八） 现金流量表项目

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上年金额
利息收入122,496.03315,300.86
政府补助685,452.002,281,813.61
资金往来2,172,898.471,597,499.94
保证金转回
其他1,302,640.58
合计4,283,487.084,194,614.41

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上年金额
管理费用、营业费用中支付的现金33,506,458.9822,542,459.30
支付银行手续费282,926.511,105,523.10
营业外支出支付的现金614,448.138,812.06
资金往来93,800.50124,882.40
保证金支出增加额28,265.90
其他240,157.59
项目本期金额上年金额
合计34,766,057.6123,781,676.86

3. 收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上年金额
收到退回的远期结汇保证金1,020,000.00
合计1,020,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上年金额
远期结汇保证金3,732,166.00
借款给航天福昕2,450,000.00
合计6,182,166.00

（四十九） 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项目本期金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润10,009,229.9312,093,585.76
加：资产减值准备258,089.36257,349.68
固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销1,836,783.331,829,380.66
无形资产摊销2,085,696.701,308,607.84
长期待摊费用摊销40,877.0438,493.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列）467,867.29-450,707.54
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-5,803.25
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）2,080,590.22-
财务费用（收益以“-”号填列）719,803.70197,256.34
投资损失（收益以“-”号填列）-2,116,227.552,611,855.35
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-1,962,551.98278,072.13
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-217,398.22-661,116.72
存货的减少（增加以“-”号填列）--
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）5,810,740.10-4,801,580.04
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-2,722,011.00-5,842,133.70
其他--
经营活动产生的现金流量净额16,291,488.92-29,071,395.07
项目本期金额上年金额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末数49,583,539.82132,322,928.86
减：现金的年初数69,889,588.82115,740,222.97
加：现金等价物的期末数7,200,000.00-
减：现金等价物的年初数-10,650,000.00
现金及现金等价物净增加额-13,106,049.005,932,705.89

2. 本期取得子公司及其他营业单位的有关信息

项 目本年金额上年金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：福昕AU
Sumilux US
CVISION
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：福昕AU
Sumilux US
CVISION
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物445,483.39
其中：福昕EU445,483.39
福昕AU
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额445,483.39

3. 现金和现金等价物的构成

项目本期金额期初余额
一、现金49,583,539.8269,889,588.82
其中：库存现金24,807.3341,635.98
可随时用于支付的银行存款48,155,741.0268,305,555.87
可随时用于支付的其他货币资金1,402,991.471,542,396.97
二、现金等价物7,200,000.00
其中：三个月内到期的理财投资7,200,000.00
项目本期金额期初余额
三、期末现金及现金等价物余额56,783,539.8269,889,588.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（五十） 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
其他货币资金4,412,166.00远期结售汇保证金
合计4,412,166.00

外币货币性项目1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元3,964,777.656.6226,233,347.80
港币640.320.84539.85
欧元1,212,068.927.659,274,145.34
日元84,395,283.000.065,056,458.99
澳币61,047.614.86296,892.84
应收账款
其中：美元9,677,960.986.6264,035,196.65
欧元1,347,818.587.6510,312,833.86
日元7,351,189.000.06440,439.14
澳币100,457.014.86488,552.58
其他应收款
其中：美元38,463.836.62254,499.78
欧元41,671.887.65318,852.39
日元1,779,452.000.06106,614.09
澳币18,842.824.8691,638.29
应付账款
其中：美元342,502.576.622,266,202.50
欧元99,359.607.65760,249.97
预收款项
其中：美元2,779,181.126.6218,388,729.81
欧元1,025,697.197.657,848,122.05
澳币74,320.354.86361,442.16
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其他应付款
其中：美元1,200,748.916.627,944,875.24
欧元5,750.007.6543,996.13
日元3,978,717.000.06238,380.85
澳币635,112.164.863,088,740.97
一年内到期的非流动负债
其中：美元333,360.686.622,205,714.28
长期借款
其中：美元832,788.436.625,510,227.93
预计负债
其中：澳元375,000.004.861,823,737.50

2. 本公司的子公司福昕US、Sumilux US、LTUS、CVISION的经营地为美国，记账本位币为美元；福昕US的子公司福昕JP的经营地为日本，记账本位币为日元；福昕EU经营地为德国，记账本位币为欧元；福昕AU经营地为澳大利亚，记账本位币为澳元。

六、合并范围的变更

本期合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

（一） 在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称简称注册地业务性质持股比例取得方式备注
直接间接
Foxit Australia Pty LTD福昕AU澳大利亚软件开发及销售100.00%非同一控制下企业合并注（1）
Foxit Software Incorporated福昕US美国加州软件销售100.00%同一控制下的企业合并注（2）
株式会社Foxit Japan福昕JP日本软件销售54.75%设立注（3）
Sumilux Technologies,IncSumilux US美国软件开发及销售100.00%非同一控制下企业合并注（4）
Sumilux Technologies LimitedSumilux HK香港软件开发及销售100.00%非同一控制下企业合并注（5）
安徽米乐网络科技有限公司Sumilux HF安徽合肥软件开发及销售100.00%非同一控制下企业合并注（6）
福建米乐网络科技有限公司Sumilux FZ福建福州软件开发及销售100.00%非同一控制下企业合并注（7）
Foxit Europe GmbH福昕EU德国软件开发及销售100.00%非同一控制下企业合并注（8）
LuraTech Inc. USLTUS美国软件开发及销售70.00%非同一控制下企业合并注（9）
子公司名称简称注册地业务性质持股比例取得方式备注
直接间接
CVision Technologies Inc.CVision美国软件开发及销售100.00%非同一控制下企业合并注（10）
福州福昕网络技术有限责任公司福昕网络福州软件销售81.00%设立注（11）

注（1）：Foxit Australia Pty LTD，原名Debenu Pty.Ltd.，以下简称“福昕AU”A．福昕AU系由Karl De Abrew于2007年8 月16日在澳大利亚维多利亚州设立，经过历次股权变更后，截止2016年3月31日公司注册资本55,326澳元，Karl De Abrew先生为公司的唯一董事。

B．本公司2016年2月1日第一届董事会第十五次会议审议通过《关于福建福昕软件开发股份有限公司收购澳洲Debenu Pty Ltd 的议案》，公司拟以225万澳元的总收购价款分3年（即2016-2018年）付款购买Debenu软件公司100%股权。2016年3月1日，本公司与Debenu Pty. Ltd.原股东Karl De Abrew等签订《股份购买协议》，本公司购买Debenu Pty. Ltd.100%股权，需支付的对价为225万澳元，包括：

前期购买价格AUD900,000、扣留金额AUD225,000、获利能力对价AUD1,125,000。获利能力对价的付款条件如下：2016年度SDK 事业部销售毛利大于3,327,460美元，支付获利能力对价AUD375,000；2017年度SDK事业部销售毛利大于3,493,833美元，支付获利能力对价AUD375,000；2018年度SDK事业部销售毛利大于3,843,216美元，支付获利能力对价AUD375,000。获利能力对价需在澳洲Debenu Pty.Ltd.经审计财务报表批准后的十五个营业日内支付。

2016年3月9日本公司取得省商务厅出具的《企业境外投资证书》，2016年3月16日发改委出具了项目备案通知书，2016年03月31日，本公司与Debenu Pty. Ltd.在墨尔本完成协议所约定的交割。截止2016年12月31日本公司已支付前期购买价格90万澳元、支付扣留金额22.5万澳元。

C．2016年10月7日，Debenu Pty Ltd更名为Foxit Australia Pty LTD。

D．2016年11月1日，本公司与Debenu Pty. Ltd.原股东Karl De Abrew等签订《关于股份购买协议的第一次补充协议》，将原协议的获利能力对价的付款条件修改为：2016年度福昕SDK 事业部销售毛利大于3,999,460美元，支付获利能力对价AUD375,000；2017

年度福昕SDK事业部销售毛利大于4,592,334美元，支付获利能力对价AUD375,000；2018年度福昕SDK事业部销售毛利大于5,050,839美元，支付获利能力对价AUD375,000。获利能力对价需在澳洲Debenu Pty.Ltd.经审计财务报表批准后的十五个营业日内支付。2017年度福昕AU已达成当年度的付款条件，本公司将确定应支付的获利能力对价AUD375,000从“预计负债”科目转入 “其他应付款”科目，剩余可能需要支付的获利能力对价AUD375,000记入“预计负债”科目。注（2）：Foxit Software Incorporated ，原名Foxit Corporation，中文名福克斯星公司（CA），以下简称“福昕US”A．福昕US由福昕BVI于2008年11 月11 日在美国加利福尼亚州设立，注册资本100,000.00美元，熊雨前先生为公司的唯一董事。B．2012年12月1日本公司与福昕BVI签订股权收购协议，本公司以16.67万美元收购福昕BVI持有的福昕US 100%的股权。本公司于2013年1月8日取得企业境外投资证书（商境外投资证第3500201300004号），并于2013年1月支付股权收购款166,700.00美元，折人民币1,048,492.99元。收购日福昕US归属于母公司所有者权益账面价值为负数，投资成本冲减资本溢价。

C．2014年6月，公司2013年度股东大会审议通过了《关于公司对美国子公司增资的议案》，本公司向福昕US增资100万美元。本公司已于2014年7月18日取得企业境外投资证书（商境外投资证第3500201400079号），并于2014年8月支付增资款。D．2014年8月6日福昕US更名为Foxit Software Incorporated。E．2014年11月5日，公司2014年第四次临时股东大会会议审议通过了《关于对福昕公司美国子公司增资300万美元的议案》。本公司已于2014年11月取得企业境外投资证书（境外投资证第N350020140019号），并于2014年11月支付增资款。

F．2015年8月12日，公司2015年第三次临时股东大会会议审议通过了《关于对福昕公司美国子公司增资200万美元的议案》。本公司已于2015年8月取得企业境外投资证书（境外投资证第N3500201500136号），并于2015年9月支付增资款。

G．2016年6月13日，公司2016年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于公司对美国子公司增资300万美元的议案》。本公司已于2016年6月取得企业境外投资证书（境

外投资证第N3500201600146号），并于2016年7月支付增资款。注（3）：株式会社Foxit Japan，以下简称“福昕JP”A．福昕JP于2009年5月20日由森笑代发起设立，设立时股数为 20,000 股，出资200万日元，其中注册资本与资本准备金的比例各半，分别为100 万日元。福昕US原持有其50%的股权。经过历次增资及股权转让后，截止2011年12月31日福昕JP股数为100,000股，出资额为1,000万日元，其中注册资本与资本准备金的比例各半，分别为500 万日元;福昕US出资55,079.40美元折510万日元，持有福昕JP股份51,000股，持股比例为51%。

B.2013年3月，经福昕JP临时股东大会批准，福昕JP增资，股数增加至200,000股，出资额增加至为2,000万日元，其中注册资本与资本准备金的比例各半，分别为1,000万日元。福昕US出资54,208.48美元折510万日元，认缴新增出资额。截止2013年3月31日福昕US累计出资109,287.88美元折1,020万日元，持有福昕JP股份102,000股，持股比例为51%。

B．2014年7月，福昕US以51,000美元的价款受让福昕JP原股东Rogelio N. Diaz 先生持有的福昕JP股权7497股，本次股权转让完成后，福昕US对福昕JP累计投资160,287.88美元，持有福昕JP股份109,497股，持股比例增至54.75%。

注（4）：Sumilux Technologies,INC.（以下简称Sumilux US）

A. Sumilux US成立于2012年3月12日，系由Steven Xun Li等在美国加州设立的有限公司，Steven Xun Li先生为公司的唯一董事。

B.福昕US购买Sumilux US股权

2014年7月14日，福昕US与Sumilux US签订《A类优先股购买协议》，福昕US以现金及资产1,050万美元认购Sumilux US优先股9,936,106股，每股票面价值为0.0001美元，每股购买价为1.056752美元，占Sumilux US的股权比例为53.66%。总对价1,050万美元包括：现金300万美元、涉及云服务的知识产权作价100万美元、PDF许可使用权作价150万美元、对价。福昕US应在全额支付对价后获得相应权利，但前提是福昕US之前或此时已支付了1/3的现金对价100万美元，并与Sumilux US共同签署知识产权转让协议、许可协议和合作营销协议。剩余的2/3现金对价200万美元应在交割之日后的3个月内向Sumilux US支付。知识产权转让协议、许可协议和合作营销协议主要内容如下：

a.知识产权转让协议根据2014年7月14日双方签订的《知识产权转让协议》，福昕US将其涉及云服务的知识产权全部转让给Sumilux US以作为福昕US购买Sumilux US股权的100万美元对价。b.知识产权许可协议根据2014年7月14日双方签订的《知识产权许可协议》，福昕US将其所持有的所有知识产权及未来三年将开发的知识产权许可Sumilux US使用，以作为福昕US购买SumiluxUS股权的150万美元对价。作为《知识产权许可合同》约定，Sumilux US不得将该等知识产权转让授权给任何第三方，不得进入与福昕US可能产生竞争的商业领域。

c.合作营销协议根据双方签订的《合作营销协议》，福昕US同意在其PDF产品上推广Sumilux US的云服务插件，以作为福昕US购买Sumilux US股权的500万美元对价。

Sumilux US的董事会由三名董事组成，福昕US有权向Sumilux US委派一名董事。作为Sumilux US的优先股股东，福昕US除正常享有投票权外，还享特定优先的权利。

自本协议订立之日起三年内，若福昕US提出进一步发行股份的书面要求，则Sumilux US应按照双方通过友好协商达成的条款，在合理的时间内（但不得超过两个月）继续向福昕US发行或促成他方向福昕US发行股份，且此类股份的数量应达到福昕US认为进行表决权协议中定义的“董事会扩张事件”所需的数量。“董事会扩张事件”指下列任一事件：(i)福昕US向公司额外投资至少五百万美元($5,000,000)现金，购买公司的权益证券，或者(ii)福昕US在完全稀释的基础上（定义如下）持有公司至少百分之六十(60%)权益证券的日期。在此种情况下，董事会将由5名董事组成，其中福昕US有权任命三名董事。

福昕US已于2014年10月支付全部对价，并取得Sumilux US签发的股权证明文件。

C. Sumilux US减资回购股权

2015年11月17日公司2015年第五次临时股东大会审议通过《关于对sumilux投资额的减少的议案》，根据公司全资子公司 Foxit Software Incorporated（以下简称“福昕US”）与Sumilux Technologies，INC.(以下简称“Sumilux US”)在2014年签订的《A类优先股购买协议》及《合作营销协议》，福昕US同意在其PDF产品上推广Sumilux US 的云服务插件，以作为福昕US购买Sumilux US股权的500万美元的对价，基于Sumilux US

未完全使用该对价资产，双方决定由Sumilux US退还福昕US该部分对价，以原投资相同价格1.056752美元/股回购A级优先股，回购后福昕US对Sumilux US的持股比例由53.66%下降为37.76%。2015年12月31日福昕US 与Sumilux US正式签订优先股回购协议。D.收购Sumilux US剩余股权2016年5月26日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于福昕美国子公司收购Sumilux Technologies Inc.股权的议案》，并于2016年6月13日在2016年第一次临时股东大会上审议通过该议案，公司下属子公司福昕US拟以2,617,109.51美元收购Sumilux Technologies Inc.剩余其他股东持有的62.24%股份。

2016年7月1日，福昕US与Sumilux Technologies Inc.原股东Steven Xun Li、HongZhou Living Trust等其他18位股东签署了《股权转让协议》，协议约定福昕US一次性支付价款2,617,109.51美元收购Sumilux Technologies Inc.剩余其他股东持有的62.24%股份，收购完成后，福昕US持有Sumilux Technologies Inc.100%股权。2016年7月31日，双方在美国加州完成股份交割手续。福昕US于2016年8月11日已全部支付完毕上述股权购买款2,617,109.51美元。

注（5）：Sumilux Technologies Limited，以下简称“Sumilux HK”

Sumilux HK成立于2012年6月18日，注册资本250万港币，系由Sumilux US在香港独资设立的有限公司，Steven Xun Li为公司的唯一董事。

注（6）安徽米乐网络科技有限公司，以下简称“Sumilux HF”

Sumilux HF成立于2012年9月20日，注册资本85万美元，系由Sumilux TechnologiesLimited在安徽合肥独资设立的有限公司，法定代表人：张玮。

注（7）福建米乐网络科技有限公司，以下简称“Sumilux FZ”

Sumilux FZ成立于2014年10月22日，注册资本1000万人民币，系由SumiluxTechnologies Limited在福建福州独资设立的有限公司，法定代表人： Steven Xun Li。

注（8）：Foxit Europe GmbH ,原名LuraTech Imaging GmbH，以下简称“福昕EU”

A. 福昕EU成立于2004年12月22日，原名LuraTech Imaging GmbH，注册资本12万欧元。

B.2015年7月28日，本公司第一届董事会第十二次会议审议通过《关于美国全资子公

司收购德国LuraTech Imaging GmbH 100%股权的议案》，本公司的全资子公司福昕US拟以380万欧元的总收购对价分3年（即2015-2017）付款购买LuraTech软件公司100% 股权。2015年9月29日，福昕US与LuraTech Imaging GmbH的原股东Carsten Heiermann等签订《股份购买协议》，福昕US购买德国LuraTech Imaging GmbH 100%股权，需支付的对价包括：前期购买价格�2,447,636和获利能力对价�812,250，获利能力对价的付款条件如下：

年度经审计的年度合并EBIT需支付的获利能力对价
2015年度≥�217,000� 270,750
≥�130,200但≤�217,000=�270,750/217,000*EBIT
≤�130,2000
2016年度≥�272,000� 270,750
≥�163,200但≤�272,000=�270,750/272,000*EBIT
≤�163,2000
2017年度≥�660,000� 270,750
≥�396,000但≤�660,000=�270,750/660,000*EBIT
≤�130,2000

注：获利能力对价需在福昕US董事会批准德国LuraTech Imaging GmbH经审计财务报表后的十个营业日内支付。

2015年10月7日，福昕US与德国LuraTech Imaging GmbH在德国公证处完成协议所约定的交割。

由于德国LuraTech Imaging GmbH 2015年度经审计财务报表的EBIT未超过�130,200，本公司无需支付2015年度的获利能力对价� 270,750。

2016年7月13日福昕US与LuraTech Imaging GmbH的原股东Carsten Heiermann等签订《关于股份购买协议的补充协议》，取消原协议对原股东Carsten Heiermann等2016年度、2017年度的获利能力要求。截止2018年6月30日尚余� 270,750获利能力对价未支付，列入 “一年内到期的长期应付款”科目。

C.2016年9月LuraTech Imaging GmbH更名为Foxit Europe GmbH，且完成对全资子公司LuraTech Europe GmbH的吸收合并。

注（9）：LuraTech Inc. US，以下简称“LTUS”

A.LTUS成立于2009年3月3日，注册资本10,000美元。B.2005年，LuraTech Imaging GmbH出资6万欧元收购LTUS 100%股权，之后转让LTUS30%股权给个人股东，现福昕EU持有LTUS 70%股权。

注（10）：CVISION Techonologies Inc.，以下简称“CVISION”A．CVISION成立于2005年4月21日，在美国特拉华州注册，公司实际经营地位于美国纽约。公司的经营业务主要从事 PdfCompressor、PdfMaestro、PdfOptimizer产品销售、授权、定制及技术支持服务等。公司法定股本305万股，已发行股份数额1,325,991.35 股普通股，每股面值0.001元。公司的原控股股东为 AriGross 和 Alison Wasserman Gross。B．2017年8月本公司收购CVISION100%的股权。2017年5月16日，本公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司为收购美国 CV 公司之目的设立合并子公司的议案》，同意本公司设立全资子公司 CVTAcquisition Corp.（以下简称CVT公司），本公司以注入 1 美元出资额的方式成为 CVT 公司的唯一股东。该公司的设立目的为通过反三角并购（Reverse Triangular Merger）的方式收购美国CVision，具体为：由收购方福昕公司设立的全资子公司 CVT 公司和被收购方CV 公司进行吸收合并。吸收合并完成后，CVT 公司将被 CV 公司所吸收合并，并被注销。而 CV 公司则存续下来并变为福昕公司的全资子公司，从而完成本次收购。

2017年5月18日本公司与CVT公司、CVISION、以及Alison Wasserman Gross(系CVISION的证券持有人代表)签订并购协议。协议约定：调整后交易价值为（A）8,500,000美元；加上（B）资产净额过剩金额；减去（C）资产净值差额；减去（D）所有未付公司交易费用的总额，不包括在计算生效时间之前的净资产金额的范围内（据了解，用于计算调整后交易价值的所有金额要以合并对价证书中规定的金额为基准）；减去（E）根据第1.6(a)(i)(E)条公司期权应付的总金额。

2017 年 6 月 9 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过《关于收购美国 CV 公司暨不构成重大资产重组暨申请公司股票复牌的议案》，公司以 850 万美元为基础价格收购CVision Technologies, Inc.公司 100%股权。2017年6月7日福建省发展和改革委员会出具了项目备案通知书, 2017年6月13日本公司取得福建省商务厅出具的《企业境外投资证书》。2017 年 8 月 2 日本公司按交易各方确定的交易价格支付购买价格 7,324,448.42

美元，其中1,487,500.00美元转入交易各方共同设立的托管账户。同日，本公司与CVisionTechnologies Inc.在纽约完成协议所约定的交割。并购协议第1.10条约定净资产超出金额的支付：在决算后180天内或之前，如果最终确定的净资产额（如有）少于并购代价证书中载明的净资产额，则母公司和证券持有人的代理人应向托管代理人提供联合书面说明，从托管账户向母公司发放等于此不足金额的款项。交易各方已确认最终确定的净资产额少于并购代价证书中载明的净资产额144,177.35美元。本公司于2017年12月总裁办公会议确认该笔款项用于对CVISION的增资，增加CVISION的资本公积。本公司已于2018年2月收到托管账户退回款项。注（11）：福州福昕网络技术有限责任公司，以下简称“福昕网络”福昕网络成立于2017年6月19日，注册资本720万元，系本公司与个人股东林其华共同投资设立的有限责任公司，法定代表人翟浦江。

2. 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于 少数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末少数股东 权益余额
福昕JP45.25%345,742.492,078,577.41
LTUS30.00%69,467.12236,669.45
福昕网络19.00%-34,874.57284,912.62
合计380,335.042,600,159.48

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

（1）资产负债表主要信息

子公司 名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
福昕JP5,601,181.32185,883.365,787,064.681,193,675.721,193,675.72
LTUS1,085,890.181,120.121,087,010.30298,112.15298,112.15
福昕网络6,009,666.18822,040.046,831,706.225,332,162.735,332,162.73
合计12,696,737.681,009,043.5213,705,781.206,823,950.606,823,950.60

（续上表）

子公司 名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
福昕JP5,754,279.66231,541.665,985,821.322,299,014.932,299,014.93
LTUS1,149,583.63508.891,150,092.52601,125.10601,125.10
子公司 名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
福昕网络3,538,729.51562,620.984,101,350.492,418,256.622,418,256.62
合计10,442,592.80794,671.5311,237,264.335,318,396.655,318,396.65

（2）利润表及现金流量表主要信息

子公司名称本期金额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
福昕JP5,293,077.73764,046.47906,582.571,978,319.80
LTUS615,432.19231,557.06239,930.73-206,896.18
福昕网络2,216,749.02-183,550.38-183,550.383,418,480.77
合计8,125,258.94812,053.15962,962.925,189,904.39

（续上表）

子公司名称上期金额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
福昕JP5,293,239.70988,488.9547,712.841,869,088.70
LTUS747,285.08191,983.28-14,455.59163,253.99
合计6,040,524.781,180,472.2333,257.252,032,342.69

（二） 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或 联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
DocYard GmbH(DocYard)德国德国软件开发49.00%权益法
航天福昕软件（北京）有限公司北京北京软件服务49.00%权益法
福州网签软件开发有限公司福州福州软件开发40.00%权益法
湖南文盾信息技术有限公司长沙长沙计算机软硬件开发、销售30%权益法

（1）DocYard GmbH（原名LURATECH Solutions GmbH）以下简称“DocYard”A.DocYard GmbH成立于2013年9月6日，注册资本5万欧元，原系福昕EU全资设立的子公司。

B.2016年8月福昕EU将其持有的DocYard 51%的股权转让给J.I.Muller Beheer B.V.，转让完成后本公司持有LURATECH Solutions GmbH49%股权。

C.2016年8月福昕EU与J.I.Muller Beheer B.V.同比例对DocYard GmbH增资共计15

万欧元，其中福昕EU出资7.35万欧元。

（2）航天福昕软件（北京）有限公司（以下简称“航天福昕”）航天福昕软件（北京）有限公司的前身为北京东方福昕信息科技有限公司（以下简称“航天福昕”）于2014年9月12日成立，系北京东方开元信息有限责任公司（已更名为航天开元科技有限公司）与福建福昕软件开发股份有限公司共同投资设立的有限公司，法定代表人为冷立雄，住所为北京市海淀区东北旺村南1号楼6层D685室。航天福昕注册资本人民币3,600万元，根据公司章程的约定，北京东方开元信息有限责任公司应认缴出资额1,836万元，占注册资本的51%；福建福昕软件开发股份有限公司应认缴出资额1,764万元，占注册资本的49%。2015年注册资本已按约定缴足。航天福昕经营范围为技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术推广；计算机系统服务；软件咨询；软件开发；基础软件服务；应用软件服务；销售自行开发后的产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（3）福州网签软件开发有限公司（以下简称“网签软件”）

网签软件成立于2014年07月21日，系福昕软件与福州鼎蒿软件开发有限公司共同投资设立，注册资本为200万元人民币，其中福昕软件认缴出资额80万元，持股比例为40%。本期注册资本已按约定缴足。网签软件住所为福州市鼓楼区软件大道89号福州软件园G区5号楼二层205室，经营范围为：计算机软硬件及电子产品的开发、批发、代购代销；计算机网络设计、施工(以资质证书为准)；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；电脑图文设计；商务信息咨询（不含期货、证券）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018年2月网签软件已办理完成注销登记手续。

（4）湖南文盾信息技术有限公司（以下简称“湖南文盾”）

湖南文盾成立于2009年4月1日，系由任江春、任双春共同投资设立的有限责任公司，原注册资本为人民币636万元，法定代表人为张妲，住所为长沙市开福区望麓园街道芙蓉中路一段468号湖南财富中心富座2807室。

本公司于2016年9月7日召开了2016年第二次总裁办公会议，审议通过了《关于公司对湖南文盾信息技术有限公司进行股权投资的议案》，决定公司与平潭之宝聚鼎投资管

理合伙企业（有限合伙）共同投资原由任江春、任双春合资设立的湖南文盾。双方以总额600万元投资额增资湖南文盾，其中424万元作为注册资本投入，余下176万元计入资本公积。投资完成后，湖南文盾注册资本由原来的636万元增加至1060万元，各方对湖南文盾的投资额分别为：任江春认缴注册资本604.20万元，持股比例为57%；福建福昕软件开发股份有限公司认缴注册资本318万元，持股比例为30%；平潭之宝聚鼎投资管理合伙企业（有限合伙）认缴注册资本106万元，持股比例为10%；任双春认缴注册资本31.80万元，持股比例为3%。

湖南文盾的经营范围：计算机软硬件的开发、销售；网络技术开发；网络安全信息咨询；计算机系统集成；网页开发；网页设计；办公设备的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2. 重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额/本期金额
DocYARD (欧元折人民币)航天福昕网签软件湖南文盾
流动资产1,917,328.7939,150,308.065,479,300.44
非流动资产431.4719,997,245.124,265,874.81
资产合计1,917,760.2559,147,553.189,745,175.25
流动负债1,650,808.9812,013,622.36762,777.41
非流动负债
负债合计1,650,808.9812,013,622.36762,777.41
少数股东权益
归属于母公司股东权益-210,268.1247,133,930.828,982,397.84
按持股比例计算的净资产份额-103,031.3823,095,626.102,694,719.35
调整事项0.00
--商誉341,541.961,541,712.32
--内部交易未实现利润-6,489,268.80
--其他
对联营企业权益投资的账面价值444,573.3416,468,755.144,236,431.67
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1,207,426.498,706,307.982,505,181.56
净利润-186,288.68310,152.321,390,087.13
终止经营的净利润
项目期末余额/本期金额
DocYARD (欧元折人民币)航天福昕网签软件湖南文盾
其他综合收益
综合收益总额-186,288.68310,152.321,390,087.13
本年度收到的来自联营企业的股利

（续上表）

项目期初余额/上年同期金额
DocYARD (欧元折人民币)航天福昕网签软件湖南文盾
流动资产1,807,939.0534,951,153.24536,245.393,447,652.54
非流动资产439.9722,005,869.214,511,924.21
资产合计1,808,379.0256,957,022.45536,245.397,959,576.75
流动负债1,860,459.3710,133,243.95367,266.04
非流动负债
负债合计1,860,459.3710,133,243.95367,266.04
少数股东权益
归属于母公司股东权益-52,080.3546,823,778.50536,245.397,592,310.71
按持股比例计算的净资产份额-25,519.3722,943,651.47214,498.162,277,693.21
调整事项
--商誉561,374.161,541,712.32
--内部交易未实现利润-6,685,495.22
--其他-392,083.30
对联营企业权益投资的账面价值535,854.7915,866,072.95214,498.163,819,405.53
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入771,426.403,915,200.00084,695.15
净利润-153,522.21-4,518,371.83-505,357.48-1,291,876.95
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-153,522.21-4,518,371.83-505,357.48-1,291,876.95
本年度收到的来自联营企业的股利

八、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：

（一） 本公司的实际控制人情况

公司实际控制人为自然人股东熊雨前先生。截至2018年6月30日，熊雨前先生持有公司50.85%股权。

（二） 本公司的子公司情况

详见附注七、（一）在子公司中的权益。

（三） 本公司的分公司情况

分公司名称注册地负责人成立日期备注
福建福昕软件开发股份有限公司北京分公司北京翟浦江2007年8月30日备注1
福建福昕软件开发股份有限公司南京分公司南京翟浦江2012年6月26日备注2
福建福昕软件开发股份有限公司合肥分公司合肥翟浦江2018年04月12日备注3

备注1：福建福昕软件开发股份有限公司北京分公司成立于2007年8月30日，公司于2015年12月10日办理了统一社会信用代码为91110108666912049A的营业执照（原企业法人营业执照注册号为：110108010452209），住所为北京市海淀区知春路56号西区中海实业大厦9层909室，经营范围为电子计算机及软硬件开发、销售；承接计算机网络工程；技术进出口、货物进出口、代理进出口、电脑图文设计；经济信息咨询。

备注2：福建福昕软件开发股份有限公司南京分公司成立于2012年6月26日，公司于2016年3月25日办理了统一社会信用代码为913201045980094633的营业执照（原企业法人营业执照注册号为：32010300025701），住所为南京市秦淮区中山东路532-2号，经营范围为许可经营项目：无。一般经营项目：电子产品及计算机软、硬件的开发、销售；承接计算机网络工程业务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；电脑图文设计、销售；商务信息咨询。

备注3：福建福昕软件开发股份有限公司合肥分公司成立于2018年4月12日，公司于2018年4月19日办理了统一社会信用代码为91340100MA2RMGAM28的营业执照，住所为安徽省合肥市高新区长江西路687号拓基城市广场金座A座2111室，经营范围为许可经营项目：

无。一般经营项目：计算机软、硬件的开发、技术服务；互联网信息服务；互联网数据服务；信息技术咨询服务；承办设计、制作、代理、发布国内各类广告；翻译服务；电子产品的开

发、销售；承接计算机网络工程业务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；电脑图文设计及销售；商务信息咨询。

（四） 本企业合营和联营企业情况

详见附注七、（二）在合营企业和联营企业中的权益。

（五） 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
亚马逊信息服务(北京)有限公司持有本公司5%以上股份
福建省华科创业投资有限公司合计持有本公司5%以上股份，对本公司有重大影响，派一名董事
福建华兴润明创业投资有限公司
A2Z Development Center,Inc.与公司持股5%以上的股东亚马逊（北京）的实际控制人皆为美国纳斯达克上市公司Amazon Com Inc.
AMAZON.COM.KYDCLLC
Amazon Digital Services,Inc.
Amazon Fulfillment Services,Inc.
George Zhendong Gao董事、其配偶江瑛为公司股东
向延育董事
翟浦江董事、公司股东
卢兰琼董事、公司股东华科创投的代表
杨明独立董事
田光炜独立董事
杨青独立董事
尹宝林独立董事
李硕股东代表监事
张释元股东代表监事
俞雪鸿监事会主席

（六） 关联交易情况

1. 采购商品、提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上年金额
航天福昕软件（北京）有限公司接受劳务991,743.52159,300.86
合计991,743.52159,300.86

2. 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期金额上年金额
关联方关联交易内容本期金额上年金额
Docyard GmbH软件授权服务252,105.95
AMAZON CORPORATE, LLC.软件授权服务174,088.50
AMAZON COM.KYDC LLC软件授权服务252,709.39
Amazon Digital Services, Inc.软件授权服务196,034.9686,430.43
福州网签软件开发有限公司提供劳务195,435.77
合计700,850.30455,954.70

3. 关联租赁情况

出租方名称承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
福建福昕软件开发股份有限公司航天福昕软件（北京）有限公司房产6,142.86
合计6,142.86

4. 关联担保情况

序号事项金额期限关联担保方名称是否执行完毕
1长期借款70万美元2014.5.27-2018.5.27熊雨前否
2借款授信100万美元2017.8.15-2019.5.15熊雨前否
4借款授信87.7万美元2016.11.15-2021.12.02熊雨前否
5借款授信3,000万人民币2017.9.19-2018.9.19熊雨前否

报告期内公司不存在为股东和其他关联方进行担保的情况。

5. 关联资金拆借情况

债务人拆借金额起始日到期日借款利率
航天福昕软件（北京）有限公司2,450,000.002018-02-282018-12-314.93%

（七） 关联方应收应付款项

项目名称关联方期末数年初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款Amazon Digital Services, Inc.
AMAZON.COM.KYDC LLC2,655,126.43132,756.32
Docyard GmbH214,242.0042,848.40473,030.4354,629.61
航天福昕软件（北京）有限公司979,476.3048,973.82979,476.3048,973.82
合计1,193,718.3091,822.224,107,633.16236,359.75
其他应收款Docyard GmbH
航天福昕软件（北京）有限公司4,900,000.00245,000.002,450,000.00122,500.00
项目名称关联方期末数年初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
合计4,900,000.00245,000.002,450,000.00122,500.00
预付款项航天福昕软件（北京）有限公司626,364.32
合计626,364.32

九、股份支付

本报告期公司无股份支付事项。

十、承诺及或有事项

（一） 重要承诺事项

本报告期公司无应披露未披露的承诺事项。

（二） 或有事项

1. 合同违约纠纷

公司与珠海金山办公软件有限公司（以下简称“珠海金山”或“被告”）于 2011 年 11月 9 日签订《软件合作开发技术协议》，双方在合作开发协议中已明确约定，未经双方达成一致，有关“OFFICE文档格式转PDF文档格式”的技术不能单方任意用于商业目的。2015年11月底，公司发现被告在其WPS办公软件中使用了上述协议规定的“OFFICE文档格式转PDF文档格式”技术。

公司认为，珠海金山已构成了合同的严重违约，应该立即停止违约行为并赔偿原告的经济损失。公司在报告期内向北京市海淀区人民法院提起诉讼，请求判令：1、与珠海金山双方之间的《软件合作开发技术协议》终止；2、被告公开发布的含有福昕软件软件技术的WPS 办公软件桌面端产品立即停止使用，并停止任何形式及任何范畴的宣传；3、出具 WPS办公软件桌面端产品的安装用户数量；4、被告出具 WPS 办公软件桌面端产品的安装用户具体资料；5、被告根据 WPS办公软件桌面端产品安装用户数量以每个安装用户人民币贰元的价格向福昕软件支付软件技术使用费；6、被告向福昕软件支付律师费人民币壹拾万元。北京市海淀区人民法院已于2016年5月23日出具了《受理案件通知书》，正式受理该诉讼案件。本案已于2017年8月11日正式开庭，截止本报告报出日，该案件尚在审理中。

2. 侵害计算机软件著作权纠纷

2015 年 11 月底，公司发现北京金山办公软件有限公司（以下简称“北京金山”或“被

告”）的 WPS 办公 软件使用了公司 PDF 技术，该技术为北京金山实现了此办公软件“OFFICE 文档格式转 PDF 文档格式”的功能。公司立即对以上情况进行公证取证，并对被告发布的各个版本的 WPS 办公软件中“OFFICE 文档格式转 PDF 文档格式”功能的技术与公司的软件技术进行对比分析，发现被告直接、完整的对公司基于 PDF 引擎而开发的福昕 PDF 生成开发包软件进行了盗取使用而侵犯了福昕软件的知识产权。公司在报告期内向北京知识产权法院提起诉讼，请求判令：1、北京金山公开发布的含有福昕软件技术的五种WPS办公软件桌面端产品立即停止使用，并停止任何形式及任何范畴的宣传。2、北京金山向福昕软件进行公开道歉，消除影响，公告内容需征得福昕软件的书面许可；3、北京金山向福昕软件给付研发成本人民币贰仟万元；4、北京金山支付福昕软件取证公证费人民币伍万贰仟捌佰柒拾伍元；5、本案诉讼费由北京金山承担。北京知识产权法院已于2016年5月25日出具了《受理案件通知书》，正式受理该诉讼案件。

该案已于2017年3月21日第一次开庭。2017年9月21日，本案件第二次开庭。2018年4月23日，北京知识产权法院作出判决，公司收到（2016）京73民初366号民事判决书，判决如下：驳回原告福建福昕软件开发股份有限公司的诉讼请求，案件受理费三万九千一百三十八元，由原告福建福昕软件开发股份有限公司负担；（2016）京73民初367号民事判决书，判决如下：驳回原告福建福昕软件开发股份有限公司的诉讼请求，案件受理费三万八千八百六十八元，由原告福建福昕软件开发股份有限公司负担。

因公司对判决结果存有异议，再次提起上诉，请求：1、撤销北京知识产权法院（2016）京73民初366号、367号民事判决书判决；2、依法改判支持一审原告诉讼请求；3、一审二审的诉讼费用由被上诉人承担。2018年7月16日，公司收到北京高级人民法院下发的《北京市高级人民法院知识产权二审民事案件诉讼须知》及《民事传票》，通知公司于2018年8月21日就本案件进行谈话开庭。截止本报告报出日，该案件尚在审理中。

3.本报告期公司无其他应披露未披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

（一） 前期会计差错更正

本报告期公司未发生重大的前期会计差错。

（二） OFD知识产权转让合同

2014年8月22日，福昕软件与北京东方开元信息科技有限责任公司（以下简称“东方开元”，2015年更名为航天开元科技有限公司）签订了《OFD相关知识产权转让合同》，约定福昕软件将其所有的OFD相关知识产权作价人民币1,950万元转让给东方开元。合同签订后10天内，北京东方开元信息科技有限责任公司应支付人民币100万元，余款于2014年11月30日前一次性付清。

2015年4月29日本公司已收到东方开元支付的余款1,850万元，且东方开元已将OFD知识产权转让给航天福昕，福昕母公司确认OFD知识产权转让收入18,396,225.71元，合并抵销内部交易未实现损益后确认OFD知识产权转让收入9,907,900.27元，剩余转让收入按航天福昕无形资产的摊销金额按比例遯年确认。2018年1-6月确认转让收入450,707.56元。

（三） 重大资产购买合同-西班牙Dataintro Software S.L.公司资产购买合同

2014年2月21日，福昕软件召开董事会会议，作出决议如下：同意福昕US出资收购西班牙Dataintro Software S.L.公司资产。2014年5月5日，福昕US（以下简称购买方）与西班牙Dataintro Software S.L.公司（以下简称出卖方）签订《资产购买协议》，并于2014年5月10日签订《关于资产购买协议的补充协议》（上述两份协议以下简称资产购买协议），购买方以175万美元购买出卖方的部分资产（包括现金、银行存款、专利权、商标、域名、源代码和客户关系）和部分负债（10,000美元的负债）。出卖方的上述资产和负债截止2014年3月31日的价值已经北京中企华资产评估有限责任公司评估，并出具中企华评报字(2014)第中企华评报字(2014)第3798号的评估报告，评估基准日2014年3月31日出卖方的上述资产和负债的评估值为180.30万美元，其中货币资金18.08万美元、无形资产163.22万美元、流动负债1万美元。2014年7月1日购买方与出卖方签订《资产交接清单》，双方确认资产收购协议约定的收购资产均已交割，无其他应交割未交割的资产。

资产收购协议中约定了基于财务表现额外对价：在购买方收到出卖方提交的上一日历年度财务报表且对该财务报表进行核实后的一（1）个月内，Gonzalez将收到一笔按年支付

的款项，具体以下文中载明的全体Dataintro产品在自2014日历年开始的未来四（4）年内的“净收入”（以下称为“净收入”，指的是收入减去直接销售成本、支持成本和生产成本之后的金额，上述成本包括被收购业务的雇佣成本、Gonzalez在补偿期内提供并管理的被收购业务技术支持结构的成本、Gonzalez的差旅费（若Gonzalez合理认定需要出差）、销售与支持人员的费用（必须获得购买方的批准）以及依照通用会计准则确定的相关税前日常开支，但不包含美国俄克拉荷马州2014年1月发票（US001/14）中共计USD$ 141,750的发票金额）明细表为准，前提是：（i）净收入在$0.01至$250,000之间，占应支付给出卖方的净收入的60%；或(ii) 净收入在$250,000至$375,000之间，应向出卖方支付一笔金额固定为$150,000的款项；或（iii）净收入在$375,000以上，占净收入的40%。在上述为期四（4）年的期限内，基于财务表现额外对价的总金额不得超过壹佰伍拾万美元（USD$1,500,000）。为此，购买方同意全面允许Gonzales（“Gonzalez”）管理并经营被收购业务并在获得购买方同意后（购买方不得无故拒绝做出上述同意）进行被收购业务的大部分经营决策，但前提是Gonzalez取得“成功业绩”，“成功业绩”指的是每年至少实现USD250,000的净收入。购买方应作为最终决策者，被收购方每月应将依照通用会计准则编制的月度预算报告、经营报告与会计报告提交给购买方，并接受购买方的随时审查。2014年5月5日，福昕US与出卖方及Carlos Gonzalez三方共同签订《顾问协议》，在本协议有效期内，福昕US兹授权顾问（包括出卖方及Carlos Gonzalez）仅出于依照本协议向福昕US提供专属顾问服务的目的在西班牙国内使用Dataintro与福昕之商标名及商标的免使用权费、非专属授权（不含进行转授权的权利）。顾问同意承担并履行专门向福昕US提供的销售、营销、客户支持服务以及软件开发服务。福昕US应按照每月2万美元的标准向顾问支付费用，其中每月的1万美元将被作为个人报酬支付给Carlos Gonzalez，其余部分将用于支付Dataintro西班牙公司的开支，可根据Dataintro西班牙公司的实际开支调整用于支付支出的款项，具体以协议双方的约定为准。

（四） 股票期权激励计划

2015年5月9日公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于福建福昕软件开发股份有限公司股票期权激励计划的议案》，该议案的主要内容如下：

1、本激励计划的股票来源为公司向激励对象发行新股。

为了激励对象股票管理的便利性，届时公司有权要求激励对象成为昕华企管、昕军企管或其他公司员工持股平台的合伙人或出资人，通过昕华企管、昕军企管或其他公司员工持股平台间接持有前述股票。此时激励对象应当按行权价格和行权数量计算和向昕华企管、昕军企管或其他公司员工持股平台缴付出资。

2、本激励计划拟向激励对象授予股票期权总计不超过157.50万份，涉及的标的股票种类为公司普通股，不超过本激励计划签署时公司股本总额3,150万股的5.00%。此次发行的股票期权涉及的标的全部为预留股份。在满足行权条件的情况下，每份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。

在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，股票期权的数量及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。

3、本激励计划授予的股票期权行权价格为：8.00元/股。

在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调整。

4、本激励计划拟向激励对象授予的股票期权均为预留股票期权。预留股票期权的授予需在每次授予前召开董事会会议，确定该次授予的权益数量、激励对象名单、授予价格、业绩考核条件等相关事宜，并履行其他必要的法律程序及信息披露义务。

5、本激励计划有效期为股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销完毕之日止。

6、公司承诺不为激励对象提供贷款或其他任何形式的财务资助，包括为不为其贷款提供担保。

7、本激励计划必须经公司股东大会审议通过后方可实施。

公司2015年度股东大会已审议通过上述议案。截止本财务报表报出日，公司股权激励计划尚未开始实施。

十三、母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收票据及应收账款

1. 应收票据

项目期末余额期初余额
银行承兑票据110,000.00120,000.00
合计110,000.00120,000.00

2. 应收账款

（1）应收账款分类披露

种类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款40,665,264.09100.00216,879.160.5340,448,384.93
组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款38,045,450.0093.5638,045,450.00
组合2：账龄组合2,619,814.096.44216,879.168.282,402,934.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计40,665,264.09100.00216,879.160.5340,448,384.93

（续上表）

种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款69,534,045.28100174,737.820.2569,359,307.46
组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款67,682,910.0097.3467,682,910.00
组合2：账龄组合1,851,135.282.66174,737.829.441,676,397.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计69,534,045.28100174,737.820.2569,359,307.46

i期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。ii组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额期初余额
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年)2,521,585.40126,079.2751,758,036.5987,944.135
1-2年（含2年）5,036.001,007.20206,800.00136020
2-3年（含3年）6,800.003,400.00501,730.00865.0050
账龄期末余额期初余额
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
3年以上86,392.6986,392.6910084,568.6984,568.69100
合计2,619,814.09216,879.168.281,851,135.28174,737.829.44

（2）本期无收回或转回的坏账准备情况

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末金额占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额
福昕US38,045,450.0093.56
航天福昕软件（北京）有限公司979,476.302.4148,973.82
国电南瑞科技股份有限公司500,000.001.2325,000.00
大连华信计算机技术股份有限公司240,000.000.5912,000.00
北京海石花实业开发公司231,800.000.5711,590.00
合计39,996,726.3098.3697,563.82

（二） 其他应收款

1. 应收利息

项目期末余额期初余额
理财产品应收利息44,494.5526,543.97
借款应收利息100,654.20
合计145,148.7526,543.97

2. 其他应收款

（1） 其他应收款按种类披露

种类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款9,105,327.52100.00437,116.374.808,668,211.15
组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款2,931,176.1132.192,931,176.11
组合2：账龄组合6,174,151.4167.81437,116.377.085,737,035.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计9,105,327.52100.00437,116.374.808,668,211.15

（续上表）

种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,681,450.67100.00236,860.026.433,444,590.65
组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款651,926.0217.71651,926.02
组合2：账龄组合3,029,524.6582.29236,860.027.822,792,664.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计3,681,450.67100.00236,860.026.433,444,590.65

i. 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。ii. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额期初余额
其他应收款坏账准备计提比 例（%）其他应收款坏账准备计提比 例（%）
1年以内（含1年)5,999,021.49299,952.045.002,896,221.73144,811.095.00
1-2年（含2年）36,447.007,289.4020.006,300.001,260.0020.00
2-3年（含3年）17,615.998,808.0050.0072427.993621450.00
3年以上121,066.93121,066.93100.0054,574.9354.574.93100.00
合计6,174,151.41437,116.377.083,029,524.65236,860.027.82

（2） 本期无收回或转回的坏账准备情况

（3） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金130,018.72392,844.35
员工借款236,240.6148,780.71
代垫社保款312,325.17135,668.94
其他往来款8,425,758.823,103,172.47
其他984.20984.20
合计9,105,327.523,681,450.67

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例坏账准备 期末余额
航天福昕软件（北京）有限公司企业借款4,900,000.001年以内53.81245,000.00
安徽米乐网络科技有限公司关联往来1,565,490.621年以内17.19
福建米乐网络科技有限公司关联往来1,365,685.501年以内15.00
中海实业公司北京基地分公司房租押金282,318.111年以内3.1014,115.91
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例坏账准备 期末余额
厦门开太信息科技有限公司房租132,312.351年以内1.456,615.62
合计8,245,806.5890.55265,731.53

（三） 长期股权投资

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资119,714,439.80119,714,439.80119,714,439.80119,714,439.80
对联营企业投资26,939,974.4826,939,974.4826,585,471.8626,585,471.86
合计146,654,414.28146,654,414.28146,299,911.66146,299,911.66

1. 对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提 减值准备减值准备 期末余额
福昕 US57,328,600.0057,328,600.00
福昕EU11,148,750.0011,148,750.00
CVISION49,237,089.8049,237,089.80
福州福昕网络技术有限责任公司2,000,000.002,000,000.00
合计119,714,439.80119,714,439.80

2. 对联营企业投资

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资权益法下确认的投资损益
航天福昕软件（北京）有限公司22,551,568.17151,974.6422,703,542.81
福州网签软件开发有限公司214,498.16-214,498.16
湖南文盾信息技术有限公司3819405.53417,026.144,236,431.67
合计26,585,471.86-214,498.16569,000.7826,939,974.48

（四） 营业收入和营业成本

1. 营业收入成本分类

项目本期金额上年金额
收入成本收入成本
主营业务32,786,046.063,374,784.6144,331,536.192,105,512.43
其他业务335,226.34241,522.5216,857.1614,153.59
合计33,121,272.403,616,307.1344,348,393.352,119,666.02

2. 主营业务（分行业）

公司主营业务收入全部为软件和信息技术服务业收入。

3. 主营业务（分产品）

产品名称本期金额上年金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
自产软件30,078,284.122,383,041.0941,878,639.721,607,488.88
技术服务1,329,043.981,858,922.12459,467.92
插件分成
其他1,378,717.96991,743.52593,974.3538,555.63
合计32,786,046.063,374,784.6144,331,536.192,105,512.43

4. 主营业务（分地区）

产品名称本期金额上年金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
美国24,847,940.002,557,687.0538,989,790.001,496,601.94
境内7,938,106.06817,097.565,341,746.19608,910.49
合计32,786,046.063,374,784.6144,331,536.192,105,512.43

（五） 投资收益

产生投资收益的来源本期金额上年金额
权益法核算的长期股权投资收益569,084.65-2,553,437.69
银行理财产品投资收益350,761.3116,439.52
衍生金融工具投资收益1,287,663.04
合计2,207,509.00-2,536,998.17

十四、补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

非经常性损益项目本期金额上年金额
非流动资产处置损益450,707.55444,904.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）685,452.001,812,000.00
委托他人投资或管理资产的损益370,729.9616,439.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-812,895.83
除上述各项之外的其他营业外收入和支出512,475.56318,931.65
因收购剩余股权导致的投资损失
非经常性损益项目本期金额上年金额
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额370,284.30432,252.82
减：少数股东权益影响额（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计836,184.942,160,022.64

（二） 净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润3.44%0.26670.2667
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润3.14%0.24360.2436

十五、数据波动分析：

（一） 利润表数据分析

项目本期数占利润总额比重上年同期数变动比例（%）变动原因
营业收入116,756,610.501301.02%102,706,109.3213.68%报告期内，公司营业收入增长较快，主要原因系：一方面，公司继续巩固欧美市场，持续增加对销售团队及市场广告等方面的投入，进而导致报告期内业务量同比上升，其中，本期公司自产软件中通用产品福昕PDF电子文档处理套装软件营业收入与去年同期相比增长了约18%，销售额同比增加1,175万元；另一方面，公司本期因合并范围变更新增CVision公司的营业收入743万元。上述几个主要因素综合导致本期营业收入较上年同期有所增长。
营业成本9,523,449.60106.12%10,160,774.11-6.27%报告期内，公司营业成本有所下降，主要原因系：公司报告期内进行软件使用费成本控制，进而使得报告期内成本增长的速度低于收入增长的速度，因此带来了毛利率水平的提升。
税金及附加845,966.959.43%498,596.5169.67%报告期内，公司税金及附加有所增加，主要原因系：收入的增加相应计提的税费有所增加。
销售费用47,275,620.79526.79%36,005,284.0331.30%报告期内，公司销售费用较大幅度增加，主要原因系：第一，由于公司销售规模的扩大，广告费支出及销售人员薪酬、差旅费有所提升；第二、合并范围变化新增CVison公司的销售费用207万元。上述几个主要因素综合导致公司2018年半年度度销售费用较上年同期有所增长。
管理费用24,062,861.94268.13%17,755,348.9835.52%报告期内，公司管理费用有一定程度增加，主要原因系：第一，由于加薪及增员的原因，公司2018半年度管理人员的职工薪酬有所增加；第二，与上年同期相比本期新增子公司CV的管理费用258万元，进而进一步导致公司合并层面管理费用的增加；第三，本期审计费法务费等专项服务费用及网络宽带费较上年同期有所增加，另外因增加办公场
地等因素也增加了租赁费用。综上几个因素综合导致2018半年度管理费用较上年同期有所增长。
研发费用26,570,225.14296.07%21,154,055.5325.60%报告期内，公司研发费用有一定程度增加，主要原因系：第一，由于加薪及增员的原因，公司2018半年度研发人员的职工薪酬有所增加；第二，与上年同期相比本期新增子公司CV的研发费用161万元；第三，本期因部分产品相关的研发外包，增加了外包服务费。综上几个因素综合导致2018半年度研发费用较上年同期有所增长。
财务费用963,748.8210.74%3,060,871.45-68.51%报告期内，公司财务费用有较大幅度的减少，主要原因系：因美元汇率上升计提的汇兑损失减少，导致报告期内财务费用比上年同期有所减少。
投资收益2,116,227.5523.58%-2,611,855.35181.02%报告期内，公司投资收益较上期变动幅度较大，主要原因系：第一，联营企业湖南文盾及航天福昕上年同期按投资比例计提投资损失255万元，而本期按比例计提投资收益57万元；第二，本期衍生金融资产实际交割，产生投资收益约127万元。
其他收益735,913.928.20%99,813.61637.29%报告期内，公司其他收益较上期变动幅度较大，主要原因系：划分标准不同。本期将政府补助收入均在本科目列示，上期本科目仅列示即征即退收入。
营业外收入1,126,937.8312.56%2,141,400.82-47.37%报告期内，公司营业外收入较上期变动幅度较大，主要原因系：第一，划分标准不同。本期将政府补助735,913.92元在其他收益列示，上期本科目列示政府补助收入1,812,000元；第二，本期因预装服务合同条款修改，前期计提的预装服务费不再需要支付，计入营业外收入。
营业外支出614,462.276.85%10,469.175769.25%报告期内，公司营业外支出较上期变动幅度较大，主要原因系：第一，本期产生对红十字会、中国社会福利基金会及学校捐赠现金总额16万元；第一，本期因补缴以前年度流转税产生滞纳金约45万元。
所得税费用-1,035,015.05-11.53%1,784,037.47-158.02%报告期内，公司所得税费用较上期变动幅度较大，主要原因系：公司子公司CV确认未弥补亏损产生的递延所得税资产186万元。
外币财务报表折算差额-407,386.23-4.54%-59,360.46-586.29%报告期内，外币报表折算差额较上期变动幅度较大，主要原因系：美元汇率变动与上期相比幅度较大的原因引起的。

（二） 资产负债表数据分析

项目期末数占总资产比重年初数变动比例（%）变动原因
货币资金53,995,705.8216.52%71,700,530.82-24.69%报告期末，公司货币资金期末余额较期初有所下降，主要原因系：本期向股东分派现金股利3610万元。
衍生金融资产-0.00%773,586.96-100.00%期初衍生金融资产主要系公司购买的美元远期结汇金融工具，因美元远期结汇汇率高于期末远期汇率公允价值相应确认的衍生金融资产。期末该衍生金融资产已到期交割。
应收票据及应收账款36,326,735.0111.12%45,129,552.28-19.51%报告期末，公司应收账款期末余额有所减少，主要原因系：公司加大催收力度，收回前期应收账款。
其他应收款6,443,056.131.97%4,463,758.0244.34%报告期末，公司其他应收款期末余额有所增加，主要原因系：公司本期新增向关联企业航天福昕提供流动资金借款245万元并相应计提应收利息。
一年内到期的非流动资产488,392.250.15%301,196.4362.15%报告期末，一年内到期的非流动资产主要系：未来一年内可收回的员工住房借款。期末金额较期初金额有所增加主要是因为向员工提供的住房借款总额增加。
其他流动资产8,785,426.622.69%13,515,674.41-35.00%报告期末，其他流动资产较期初有所下降的原因主要系：购买银行理财产品金额减少。
长期应收款1,651,463.060.51%1,241,468.6433.02%报告期末，长期应收款主要系：员工住房借款。期末金额较期初金额有所增加主要是因为向员工提供的住房借款总额增加。
长期股权投资21,149,760.156.47%20,435,831.433.49%报告期末，公司长期股权投资主要为投资公司联营企业，包括航天福昕软件（北京）有限公司、福州网签软件开发有限公司、DocYard GmbH、湖南文盾信息技术有限公司，报告期末有所增加，主要系根据被投企业损益情况按权益法核算调整长期股权投资成本所致。
固定资产42,785,469.9613.09%42,722,624.730.15%报告期末，公司固定资产主要为房屋建筑物、办公设备、运输设备等，报告期末固定资产余额相对稳定。
无形资产25,337,335.087.75%26,872,277.39-5.71%报告期末，公司无形资产主要系：因收购对被投资企业可辨认净资产价值评估，对其拥有的专利、商标、域名等相应确认的无形资产。报告期末无形资产余额有所下降系摊销所致。
商誉90,028,571.9127.55%90,028,571.910.00%报告期末，公司商誉的构成：主要是因收购子公司Foxit Europe GmbH、Sumilux Technologies,INC.、Foxit Australia Pty.Ltd.，CVision Technologies,Inc.所形成商誉，具体明细详见附注五、（十四）中列示。报告期末公司商誉金额不变，不存在减值准备。
递延所得税资产16,581,694.515.07%14,619,142.5313.42%报告期末，递延所得税资产的构成：主要是子公司未弥补亏损、对以无形资产向联营企业投资未实现损益等形成的递延所得税资产。报告期末递延所得税资产有所增加主要系子公司Cvision本期新增了因未弥补亏损形成的递延所得税资产。
衍生金融负债2,080,590.220.64%-0.00%报告期末，公司新增的衍生金融负债主要系公司购买的美元远期结汇金融工具，因美元远期汇率低于期末远期汇率公允价值相应确认的衍生金融负债。
预收款项32,070,218.539.81%28,007,724.6214.50%报告期末，预收款项有所增长主要是因为子公司福昕网络新增客户预充值收入300万元计入预收账款，导致本期预收账款增加。
其他应付款5,626,552.201.72%8,061,760.90-30.21%报告期末，其他应付款的主要构成：预提费用及应付福昕AU原股东收购款、应付福昕AU原股东借款等。报告期末其他应付款有所下降主要原因是预提费用减少。
长期应付款78,902.690.02%265,256.24-70.25%报告期末，长期应付款期末金额有所下降主要系子公司Cvision支付了融资租赁相关的长期应付款。
其他综合收益-1,292,236.85-0.40%-884,850.62-46.04%报告期末，其他综合收益较期初有所下降主要是外币报表折算差额减少。

（三） 现金流量表数据分析

项目本期数上年 同期数变动 比例（%）变动原因
经营活动产生的现金流量净额16,291,488.926,864,867.00137.32%报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额大幅提升，主要原因系：第一，公司报告期内积极拓展市场，增加订阅销售模式，并扩大业务规模，导致本期销售商品提供劳务收到的现金大幅增长，同时，公司加大应收账款催收力度，收回前期应收账款，带来了经营活动现金的流入的增加；第二、公司报告期内进行软件使用费成本控制，本期实际支付的软件使用费与上年同期相比有所减少，导致本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少46.05%。以上综合导致公司报告期内经营活动产生的现金流量净额的增加。
投资活动产生的现金流量净额7,432,078.21-6,779,947.86209.62%报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较去年同期有所上升，主要原因系：第一，本期收回上期购买的理财产品而上期没有此项现金流入；第二，公司购买的远期结汇衍生金融工具，本期实际交割收到相关投资收益现金206万元；第三，上期公司支付湖南文盾及Debenu投资款，而本期无对外投资；以上因素综合导致本期投资活动现金流量净额的增加。
筹资活动产生的现金流量净额-37,166,991.026,639,735.17-659.77%报告期内，公司筹资活动现金流量净额较去年同期下降较多，主要原因系：第一，公司本期向股东分派现金股利3610万元而上期无此项现金流出；第二、上期取得100万美元借款,而本期没有发生。以上综合导致本期筹资活动现金流量净额相比去年同期较低。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

福建福昕软件开发股份有限公司

2018年8月28日
  附件：公告原文
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