科伦药业(002422)_公司公告_科伦药业：2018年半年度报告新浪财经

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科伦药业：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-08-28
四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告 2018 年 08 月 1 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人刘革新、主管会计工作负责人赖德贵及会计机构负责人(会计主管人员)黄俊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司 2018 年半年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司可能面临行业政策变化和市场风险、生产要素上涨的风险、固定资产折旧增加导致利润下降的风险、环保风险、药品质量风险、商誉等资产的减值风险等，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节十、公司面临的风险及应对措施”。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录 2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2 第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7 第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 10 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 13 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 25 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 46 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 50 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 51 第九节公司债相关情况 .................................................................................................................. 53 第十节财务报告 .............................................................................................................................. 57 第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 166 3 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、股份公司、科伦药业指四川科伦药业股份有限公司广安分公司指四川科伦药业股份有限公司广安分公司仁寿分公司指四川科伦药业股份有限公司仁寿分公司邛崃分公司指四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司安岳分公司指四川科伦药业股份有限公司安岳分公司湖南科伦指湖南科伦制药有限公司湖南科伦岳阳分公司指湖南科伦制药有限公司岳阳分公司贵州科伦医贸指贵州科伦医药贸易有限公司湖南科伦医贸指湖南科伦医药贸易有限公司湖南研究院指湖南科伦药物研究有限公司福德生物指腾冲市福德生物资源开发有限公司山东科伦指山东科伦药业有限公司江西科伦指江西科伦药业有限公司抚州科伦指抚州科伦技术中心有限公司昆明南疆指昆明南疆制药有限公司湖北科伦指湖北科伦药业有限公司湖北科伦医贸指湖北科伦医药贸易有限公司黑龙江科伦指黑龙江科伦制药有限公司辽宁民康指辽宁民康制药有限公司黑龙江药包指黑龙江科伦药品包装有限公司科伦研究院指四川科伦药物研究院有限公司苏州研究院指苏州科伦药物研究有限公司天津研究院指天津科伦药物研究有限公司美国科伦指 KLUS PHARMA INC. 科伦晶川指成都科伦晶川科技有限公司科伦汇智指成都科伦汇智企业管理中心（有限合伙）科伦汇德指成都科伦汇德企业管理中心（有限合伙）科伦汇能指成都科伦汇能企业管理中心（有限合伙）科伦汇才指成都科伦汇才企业管理中心（有限合伙） 4 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文科伦智才指成都科伦智才企业管理中心（有限合伙）科伦德能指成都科伦德能企业管理中心（有限合伙）科伦川才指成都科伦川才企业管理有限公司科伦川智指成都科伦川智企业管理有限公司博泰生物指四川科伦博泰生物医药股份有限公司科伦国际医药指科伦国际医药（控股）有限公司科纳斯制药指四川科纳斯制药有限公司河南科伦指河南科伦药业有限公司河南科伦医贸指河南科伦医药贸易有限公司浙江国镜指浙江国镜药业有限公司浙江科伦医贸指浙江科伦医药贸易有限公司伊犁川宁指伊犁川宁生物技术有限公司新疆医药公司指新疆川宁生物医药有限公司瑾禾生物指霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司盈辉贸易指霍尔果斯市盈辉贸易有限公司广东科伦指广东科伦药业有限公司广西科伦指广西科伦制药有限公司贵州科伦指贵州科伦药业有限公司青山利康指成都青山利康药业有限公司君健塑胶指崇州君健塑胶有限公司新迪医化指四川新迪医药化工有限公司新开元指四川新开元制药有限公司科伦国际发展指科伦国际发展有限公司哈萨克斯坦科伦（英文简称：Kelun－科伦 KAZ 药业有限责任公司（英文名称： Kelun－Kazpharm CO., 指 Kazpharm） LTD.）科伦农业指科伦哈萨克农业有限公司（英文名称：Kelun-kaz Agro）上海科伦医药指上海科伦旭锋医药有限公司销售公司指四川科伦医药销售有限责任公司本集团指前述合并报表范围内的公司合并统称石四药集团指石四药集团有限公司（原利君国际（控股）有限公司）广玻公司指广汉市玻璃制瓶有限公司常熟恩赛指常熟恩赛生物科技有限公司科伦斗山指四川科伦斗山生物技术有限公司科伦实业集团指四川科伦实业集团有限公司 5 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文科伦医贸集团指四川科伦医药贸易有限公司及其子（分）公司科伦医械指江西科伦医疗器械制造有限公司惠丰投资指四川惠丰投资发展有限责任公司恒辉淀粉指伊犁恒辉淀粉有限公司伊北煤炭指伊犁伊北煤炭有限责任公司输液指 50 毫升（ml）以上的大容量注射剂公司章程指四川科伦药业股份有限公司公司章程股东大会指四川科伦药业股份有限公司股东大会董事会、公司董事会指四川科伦药业股份有限公司董事会药品生产质量管理规范，即国家药监局制定的对国内药品行业的药品生产的相关标准及条例，要求药品生产企业应具备良好的生产设 GMP 指备，合理的生产过程，完善的质量管理和严格的检测系统，以确保最终产品的质量符合法规要求。国家基本药物目录指《国家基本药物目录（基层医疗卫生机构配备使用部份）》（2012 版）基药、基本药物指纳入国家基本药物目录的药品可不经过医生处方，直接从药房或药店购买的药品，且不在医疗人 OTC 指员专业指导下即可安全使用的药品。 PP 指聚丙烯，用作热塑性制模材料的丙烯聚合物软袋指输液制剂产品包装用的非 PVC（聚氯乙烯）软袋直立式软袋、可立袋指输液制剂产品包装用的直立式聚丙烯输液袋中国证监会指中国证券监督管理委员会 CFDA、国家食药监总局指国家食品药品监督管理总局国家市场监总局指国家市场监督管理总局 FDA 指美国食品药品监督管理局报告期指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 6 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称科伦药业股票代码 002422 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称四川科伦药业股份有限公司公司的中文简称（如有）科伦药业公司的外文名称（如有） SICHUAN KELUN PHARMACEUTICAL CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有）KELUN PHARMA 公司的法定代表人刘革新二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名冯昊黄新联系地址成都市青羊区百花西路 36 号成都市青羊区百花西路 36 号公司总机：（028）82860516 公司总机：（028）82860516 电话投资人电话：（028）82860678 投资人电话：（028）82860678 传真（028）86132515 （028）86132515 电子信箱 fengh@kelun.com sherry@kelun.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 7 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 7,792,426,337.00 4,941,976,922.00 57.68% 归属于上市公司股东的净利润（元） 774,021,351.00 256,150,187.00 202.17% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 719,748,253.00 264,685,696.00 171.93% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 1,109,748,172.00 704,639,130.00 57.49% 基本每股收益（元/股） 0.54 0.18 200.00% 稀释每股收益（元/股） 0.54 0.18 200.00% 加权平均净资产收益率 6.34% 2.21% 4.13% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 28,253,442,044.00 27,988,160,462.00 0.95% 归属于上市公司股东的净资产（元） 12,641,861,887.00 11,803,033,408.00 7.11% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 23,570,983.00 主要为资产处置收益。计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统主要为收到的政府奖励、技改研 47,164,537.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外）发资金等。计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 278,648.00 主要为应收部分非全资子公司 8 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文的少数股东资金占用利息。除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,153,816.00 主要为捐赠支出。减：所得税影响额 11,497,092.00 少数股东权益影响额（税后） 1,090,162.00 合计 54,273,098.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 9 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主业属于医药制造业，主要从事大容量注射剂（输液）、小容量注射剂（水针）、注射用无菌粉针（含分装粉针及冻干粉针）、片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服液、腹膜透析液等25种剂型药品及抗生素中间体、原料药、医药包材、医疗器械等产品的研发、生产和销售。公司是中国输液行业中品种最为齐全、包装形式最为完备的医药制造企业之一，亦是目前国内产业链最为完善的大型医药集团之一。截止2018年6月30日，公司拥有557个品种共965种规格的医药产品，其中，有119个品种共285种规格的输液产品、392个品种共632种规格的其它剂型医药产品、46个品种共48种规格的原料药。另外，公司有 10个品种的抗生素中间体，以及4个品种共7个品规的医疗器械。公司生产的药品按临床应用范围分类，共有25个剂型557种药品。其中，进入《国家基本药物目录（2012 版）》的药品为122种，被列入OTC品种目录的药品为82种，被列入《国家医保目录（2017版）》的药品为 266种。 2010年科伦甫一上市，制定了“三发驱动”的发展战略。“三发驱动”是指推动公司发展的三大动力（发动机）。第一台发动机：通过持续的产业升级和品种结构调整，巩固和强化包括大输液在内的注射剂产品集群的总体优势，继续保持科伦在输液领域的绝对领先地位；第二台发动机：通过对水、煤炭、农副产品等优质自然资源的创新性开发和利用，构建从中间体、原料药到制剂的抗生素全产业链竞争优势，最终掌握抗生素的全球话语权；第三台发动机：通过研发体系的建设和多元化技术创新，对优秀仿制药、创新型小分子药物、新型给药系统和生物技术药物等高技术内涵药物进行研发，积累企业基业长青的终极驱动力量。公司先后被评定为国家高新技术企业、国家创新型企业、国家首批技术创新示范企业等。公司拥有国家级企业技术中心、国家大容量注射剂工程技术研究中心、大容量注射剂国家地方联合工程实验室、注射用包装材料国家地方联合工程实验室和国家环境保护抗生素菌渣无害化处理与资源化利用工程技术中心等五大创新平台；此外，公司还拥有国家博士后科研工作站。公司被国家工信部认定为工业品牌培育示范企业、国家级信息化和工业化深度融合示范企业、两化融合管理体系贯标示范企业、全国工业企业质量标杆。截至目前，公司已累计获得13项“国家重点新产品”称号；获得7项“重大新药创制”专项及1项国家科技支撑计划。“科伦”文字、图形及可立袋商标分别被评定为“中国驰名商标”。 2018年1月，国家生态环境部批复同意科伦药业子公司伊犁川宁开展国家环境保护抗生素菌渣无害化处理与资源化利用工程技术中心，同时，科伦药业子公司伊犁川宁和湖南科伦还分别获批国家工信部第一批和第二批绿色制造体系示范（绿色工厂）。2018年3月，国家企业技术中心2017-2018年评价结果发布，全国1331家国家级企业技术中心有54家被评价为优秀，科伦药业国家认定企业技术中心获评优秀，位列药企首位。2018年6月，科伦获评全国工商联医药业商会“2017年度中国医药工业百强”、“制药集团研发 20强”、“2017年度中国医药行业守法诚信企业”三大奖项，其中，在“2017年度中国医药工业百强”企业综合实力排位中科伦药业位列第三。公司在平台建设、知识产权、两化融合、环境保护和品牌建设等方面的工作取得了显著的成绩。 10 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明长期股权投资较年初增加 6,075 万元，增长 2.84%，主要是联营企业石四药集团投股权资产资损益增加 7,007 万元。固定资产较年初减少 18,221 万元，下降 1.65%，主要是在建工程完工转固 26,550 固定资产万元、购置固定资产 7,505 万元、处置或报废固定资产净值 7,523 万元，当期计提累计折旧 44,571 万元。无形资产较年初减少 10,643 万元，下降 10.17%，主要是本期处置无形资产净值无形资产 7,691 万元、无形资产摊销 3,552 万元。在建工程较年初增加 841 万元，增长 0.77%，主要是工程投入增加 27,538 万元，完在建工程工转入固定资产 26,550 万元。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用保障资产安境外资产占资产的具体是否存在重形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产内容大减值风险措施的比重本期归属于哈萨克斯坦产品生产及对子公司的投资设立 28,423 万元哈萨克斯坦母公司净利 0.51% 否科伦 51.12% 销售控制润 66 万元科伦国际发本期归属于对子公司的展 100%的股投资设立 209,263 万元香港投资母公司净利 7.41% 否控制权润 5,603 万元三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否企业核心竞争力是指在掌握人才优势和技术优势的基础上，通过不断的创新所形成的能够对市场产生决定性影响的能力。科伦的核心竞争力是综合性的，它主要由以下五项关键能力构成。（一）战略决策能力和执行力发展历程中，公司对发展环境的敏锐洞察力和对行业发展趋势的预判能力所形成的战略决策，使公司抓住了一系列历史性的机遇：一是1996年低成本、低风险、低行业门槛的创业机遇；二是2000年关闭医院输液制剂室的市场机遇；三是2003年“非典”倒逼输液产品升级换代的机遇；四是2008年全球金融危机导致抗生素行业大洗牌的机遇；五是2013年无菌药品生产企业强制通过新版GMP认证的机遇；六是“以仿制推动创新，以创新驱动未来”的研发战略布局。 11 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司拥有战略决策能力的同时，还具备超强的团队执行力。公司“首问负责制”与“24小时复命制” 的企业执行力文化深入人心并植根于每一项业务活动中。（二）发展战略坚定而清晰公司在自身的每一个发展阶段都具有清晰而坚定的企业战略。1996年创业初期科伦的发展战略是“成本领先，市场驱动”；科伦十周年之际，又前瞻性地提出了“两个转变”的发展战略，即“从创业经营向规模经营转变，从财富使命向组织传承转变”；2010年上市以后，科伦制定了“三发驱动”的发展战略。公司正持续为实施“三发驱动、创新增长”的战略目标而努力奋斗。（三）拥有与发展战略相匹配的资本条件和资源力量公司上市后启动了百亿投资计划，为实施“三发驱动”的发展战略提供了充裕的资本条件。抗生素全产业链竞争的焦点在于资源优势和创新能力。2010年底，公司于医药行业艰难时世反求诸己，远征伊犁，排除万难建立特色产业基地，利用当地得天独厚的自然条件和资源禀赋，实现重点技术、重点环节的关键性突破，彻底解决抗生素产业链的源头性问题。公司的核心竞争力正以传统抗生素发酵行业罕知的方式崛起。（四）凝聚人才、技术优势，突出的创新能力科伦于2012年全面启动创新转型，引进100余位具有丰富国际研究经验的领军人才，主要生产基地建立了以博士、硕士为主体的研发创新承接团队，公司吸引了1,000多名博士、硕士加盟，打造了一支2,000 多人的科学水平高、战斗意志强、与国际接轨的科研队伍，建立了以成都中央研究院为核心，以苏州、天津研究院以及美国新泽西州研究院为两翼的研发组织体系，拥有国家级企业技术中心、博士后科研工作站、国家大容量注射剂工程技术研究中心等创新平台，并与联合单位进行了高水平的跨专业、跨地区、跨所有制的高水平合作，奋力推进自身发展和行业技术进步。科伦围绕全球和中国尚未满足的临床需求、疾病新靶点和新技术进展，启动了面向国内外市场的440 余项药物的研究，其中360余项仿制药（含一致性评价）和NDDS药物、70余项创新药；公司已累计获得13 项“国家重点新产品”称号、7项“十二五重大新药创制”专项及1项国家科技支撑计划，拥有2300余项专利，已获得了82个新药证书，公司自主研发的拥有多项专利技术的可立袋在国内外均属首创，并获国家科学技术进步二等奖，深刻地改变了输液行业的格局。四川科伦药业股份有限公司通过了日本PMDA认证；子公司伊犁川宁四大品种成功完成美国FDA备案；公司创新专利实现了对发达国家授权零的突破，创新ADC项目在中美同期启动临床试验研究，标志着科伦的三大板块已逐步与国际接轨，迈出了国际化的坚实步伐。公司通过加强自身创新能力建设和构建知识联盟，成为了中国医药行业最具研发实力的企业之一。（五）强大的团队复制能力公司在创业初期就制定了人才培养的“长板凳计划”，即从基层的班组长到总部的高管团队，每个层级都必须培养自己的接班人。该培养机制为公司的快速扩张提供了人力资源保障。高质量的管理分工和文化传承是一个公司良好治理的重要标志。公司现在不但人才济济，而且有序地进行了代际管理的交接。公司的子（分）公司遍布全国17个省区，数百名优秀的职业经理人正领导着近两万名员工把科伦的理想变成现实。公司精英团队的不断复制的能力，成就了公司现在稳定蓬勃的发展也是未来生生不息的强大动力。 12 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述当前，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，党的十九大报告明确了高质量发展目标方向。新时代企业将面临更大的机遇与挑战。医药行业由高速增长向以创新、质量、绿色环保、社会责任等为核心要素的高质量发展迈进。公司坚持创新驱动战略，牢固树立“大质量观”，秉承“环保优先，永续发展”理念，积极履行社会责任，在这一场行业变革中逐步脱颖而出。2018年上半年，公司实现归属于上市公司股东的净利润7.74亿元，较去年同期增长202.17%。公司持续加大研发创新投入，自2013年以来，研发投入超过32.48亿元。截至2018年8月，公司已有A 类在研项目443项，获批临床41项，待批生产38项，获批生产10项，其中，获得仿制药物生产批件9项、口服固体制剂一致性评价生产批件1项。截至2018年6月30日，公司拥有专利2,349项，其中发明专利314项，实用新型1671项，外观设计专利364项；拥有注册商标606项。公司创新专利实现了对发达国家授权零的突破，创新ADC项目在中美同期启动临床试验研究，标志着科伦的药物研发已逐步与国际接轨，迈出了国际化的坚实步伐。公司从初创时期就确立了质量领先的永续发展战略。8月3日，四川科伦药业股份有限公司收到了日本 PMDA签发的《医药品符合性调查结果通知书》，确认通过日本PMDA认证。此次认证通过既是对公司生产质量管理体系有效运行的肯定，也是公司始终严格全程贯彻执行国际先进GMP规范的结果。绿色可持续，就是要实现对自然资源的高效循环利用。2018年1月，国家环保部批复同意科伦药业子公司伊犁川宁开展国家环境保护抗生素菌渣无害化处理与资源化利用工程技术中心，同时，科伦药业子公司伊犁川宁和湖南科伦还分别获批国家工信部第一批和第二批绿色制造体系示范（绿色工厂）。公司积极实施精准扶贫，今年上半年，公司对外捐赠544.98万元，其中333.47万元用于精准扶贫、精准脱贫的现金支持。公司关心员工利益，提高就业率，注重员工培训提升与发展，目前公司总人数18,341 人，上半年培训近25万人次。同时，公司自2010年上市以来坚持稳定的现金分红政策，增强投资者回报， 2018年7月，公司完成权益分派，派发现金股利超过3亿元。二、主营业务分析概述 2018年，我国医疗体制改革继续深入推进，国家医药政策一方面鼓励创新，另一方面推进上市仿制药的质量与一致性评价，促进医药企业提质增效，以新技术、新业态、新模式推动产业变革与发展。公司深耕实业，坚守清晰的发展战略，全力推动公司研发创新、技术进步和国际化进程。 2018年上半年，公司实现营业收入77.92亿元，同比增长57.68%，归属于母公司净利润7.74亿元，同比增长202.17%，驱动公司业绩提升的主要因素为：（1）2018年上半年公司加强市场开拓以及产品结构持续优化，输液和非输液制剂产品销售量以及销售收入持续增长；（2）伊犁川宁产能释放，上半年逐步全面达产，营业收入16.45亿元，同比增长69.69%，净利润3.50亿元，同比增长548.06%；（3）对联营企业石四药集团的投资收益增加；（4）随着“两票制”政策深入推行，公司营销减少中间环节，加大销售终端客户的开发，市场维护费大幅增加；（5）公司持续大力推进“创新驱动”战略，研发费用增加；（6）经营规模扩大，折旧、工资、修理费等增加；（7）融资使用额度增加、汇率变动及市场利率持续上升等因素影响，导致财务费用增加。（一）研发创新工作进展 13 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1、研发概况科伦研究院以公司“三发驱动”发展战略为指引，坚持以仿制驱动创新，以创新驱动未来的研发思路，围绕全球和中国未满足的临床需求、疾病新靶点和新技术进展，全面推进面向中国和全球市场的仿制和创新产品线布局，并重点关注全球颠覆性创新、突破性治疗药物、重大疾病里程碑式新靶点药物的研究。截止2018年8月15日，公司已有A类在研项目443项：348项仿制药物（其中，一致性评价113项）、17项NDDS、 41项创新小分子药物、37项生物大分子，获批临床41项，待批生产38项。科伦研究院进一步完善“以仿制为基础，创新驱动未来”的产品线战略布局，报告期内（2018年1月1 日-2018年8月15日），科伦创新药物申报临床1项，获得CFDA创新药物临床批件5项，获得FDA创新药物临床批件1项；仿制药物申报生产15项，获批生产10项，其中，获得仿制药物生产批件9项（首仿3项）、口服固体制剂一致性评价生产批件1项（草酸艾司西酞普兰片首家获批）。创新ADC项目在中美同期启动临床试验研究，标志着科伦的临床研究正式走向国际。（1）报告期内取得生产批文、申报生产批文的药（产）品情况序号名称注册分类功能主治/适应症所处状态仿制药 1 盐酸右美托咪定注射液（原）化学药品6类镇静获批生产 2 唑来膦酸注射液（原）化学药品6类骨质疏松获批生产 3 口服补液盐散（Ⅲ）（原）化学药品6类体液平衡获批生产 4 乳酸钠林格注射液（原）化学药品6类体液平衡获批生产 5 盐酸氨溴索注射液（原）化学药品6类呼吸系统疾病获批生产 6 小儿电解质补给液（原）化学药品6类体液平衡获批生产 7 氨基酸葡萄糖注射液（原）化学药品6类肠外营养获批生产（首仿） 8 脂肪乳 (10%)/ 氨基酸 (15)/ 葡萄糖（原）化学药品6类肠外营养获批生产（首仿） (20%)注射液 9 中长链脂肪乳/氨基酸(16)/葡萄糖（原）化学药品6类肠外营养获批生产（首仿） (16％)电解质注射液 10 阿法替尼片（原）化学药品4类抗肿瘤申报生产 11 枸橼酸托法替布片（原）化学药品4类类风湿性关节炎申报生产 12 替比夫定片（原）化学药品6类抗病毒（HBV）申报生产（首仿） 13 替格瑞洛片（原）化学药品6类抗凝血申报生产 14 盐酸达泊西汀片（原）化学药品4类早泄申报生产（首仿） 15 伐地那非片（原）化学药品4类勃起功能障碍申报生产（首仿）一致性评价 1 草酸艾司西酞普兰片一致性评价抑郁症获批生产（首家） 2 氢溴酸西酞普兰片一致性评价抑郁症申报生产（首家） 3 阿莫西林胶囊一致性评价抗感染申报生产 4 阿昔洛韦片一致性评价抗病毒申报生产（首家） 5 头孢氨苄胶囊一致性评价抗感染申报生产 6 盐酸克林霉素胶囊一致性评价抗感染申报生产 7 替硝唑片一致性评价抗厌氧菌申报生产（首家） 8 福多司坦片一致性评价祛痰申报生产 14 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 9 氟康唑片一致性评价抗感染申报生产（首家） 10 注射用帕瑞昔布钠一致性评价镇痛申报生产（首家） *位次标识仅标示首家，多基地生产的同一品种仅统计一次，仅统计制剂品种。（2）报告期内获批临床、申报临床的药（产）品情况序号研发项目注册分类功能主治/ 所处状态适应症创新小分子 1 KL130008胶囊化学药品1类类风关（小分子靶向）获准开展临床 2 KL280006注射液化学药品1类镇痛获准开展临床生物技术药 1 A168- 重组抗 VEGFR2 全人源生物制品2类抗肿瘤（胃癌）获准开展临床单克隆抗体注射液 2 A166-创新抗体偶联药物注射生物制品1类抗肿瘤（乳腺癌 ADC) 获准开展中美临床液 3 A157-注射用重组人血小板生生物制品7类肿瘤辅助（升血小板）获准开展临床成素拟肽-Fc融合蛋白 NDDS药物 1 A045-2- 棕榈酸帕利哌酮注射化学药品4类精神分裂症国内首家申报临床液（3个月） 2、知识产权工作截止2018年6月30日，科伦药业及子（分）公司共申请3293项专利（发明专利申请814项、实用新型专利申请2046项、外观设计专利申请398项，PCT专利申请35项），其中有2349项专利已获授权（发明专利314 项、实用新型1671项和外观设计专利364项）。（二）业务方面深化医改的主旋律依旧是控费。在限制门诊输液、控制抗生素规范使用、分级诊疗/双向转诊还处于政策执行期等因素影响下，整个输液市场的总容量有小幅度缩减。各输液企业大力推动产业升级，增加更安全的密闭式输液占比，产品落后的企业面临更加严峻的市场竞争，输液行业的集中度仍在缓慢提升。在价格控制、招标降价的背景下，公司输液和非输液产品整体销量未受明显影响，公司利用市场整合契机，加大了市场投入，持续优化产品结构，降低生产成本。同时，公司顺应国家“两票制”政策，把握行业整合趋势，加大对终端客户的开发力度，减少中间流转环节，2018年上半年公司直接客户较去年同期增长超过100%，公司单位产品销售价格有一定程度上升。输液领域：公司继续推进产品软塑化进程，秉承安全输液的理念，调整产品结构，扩大了软塑产品销售。高毛利软塑产品销售结构占比进一步提升。产品结构的优化增加了公司利润贡献，生产管理水平精益化程度提高，生产成本降低，增加毛利贡献。2018年上半年，公司输液产品实现营业收入47.02亿元，同比增长48.25%，毛利率70.05%，同比增长10.98%。非输液领域：公司在非输液制剂和抗生素板块，通过加大市场投入，推进终端市场销售，优化生产工艺等措施，2018上半年实现销售收入30.34亿元，同比增长80.08%，毛利率41.25%，同比增长21.73%。其中： 15 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文非输液制剂领域：加强对非输液制剂核心产品的销售管理及投入，公司非输液制剂三个核心产品销售继续保持增长，非输液制剂类产品实现销售收入13.56亿元，同比增长73.09%。其中，塑料水针销售收入较同期增长130.77%，销售过亿元的天舒欣（康复新液）销售收入增长45.68%。抗生素中间体领域：硫红、青霉素等主要产品通过持续工艺优化、高端人才引进等措施取得了长足的进步，生产水平显著提高，销售收入显著增长。报告期内实现销售收入16.51亿元，同比增长85.52%。重点新获批及通过一致性评价品种的情况：公司科瑞舒、多特、多蒙捷等重点品种于2017年先后获批生产，2018年的营销核心工作是招标准入工作。截止目前，科瑞舒已完成挂网省份15个，已递交资料省份8个；多特已完成挂网省份12个，已递交资料省份8个；多蒙捷已完成挂网省份13个，已递交资料省份8个。以科瑞舒为例，启动最快的是四川、湖北和山东，这三个省区已经开发的医院数量和销售总量达成了公司今年规划的目标，其他省目前尚未达成，公司将快速完成目标市场的覆盖和切入。2018年上半年，科瑞舒实现销售收入2,827万元，多特实现销售收入2,297万元，多蒙捷实现销售收入1,990万元，百洛特实现销售收入8,638万元,同比增长104.11%。国际业务 2018年上半年哈萨克斯坦科伦2个治疗性输液在俄罗斯实现销售，1个抗肿瘤小水针在俄罗斯注册完成，同时2个抗肿瘤产品正在注册中，2个抗肿瘤产品已启动注册。 2018年上半年，公司继续拓展国内生产企业海外出口业务，上半年共开展尼日利亚等12个国家/地区共计50个项目的注册工作，市场开发工作进展顺利。除常规产品出口之外，新产品的海外销售药政工作也在积极进行，部分产品已向国外药监部门递交资料。 5月底，四川科伦药业股份有限公司接受了日本PMDA的现场GMP检查，并顺利通过，8月3日已获得了日本PMDA颁发的GMP符合性报告，成为中国首家通过日本GMP认证的本土输液企业。此次通过日本GMP认证意味着科伦的质量体系获得医药主流市场的认可，产品即将打开日本市场的大门，这是科伦产品迈向国际高端市场的里程碑事件，同时也为科伦产品进一步拓展国际市场打下了坚实的基础，可同时促进科伦传统优势产品和不断获批的新药在国外市场的销售。此外，公司抗生素产业链出口业务开展顺利，通过了多家国际大客户审计。伊犁川宁的硫氰酸红霉素、 7-氨基头孢烷酸、去乙酰-7-氨基头孢烷酸、青霉素G钾盐四大品种成功完成美国FDA备案，该备案事项的完成将有利于公司进一步开拓国际高端市场。2018年上半年外贸销售广西科伦、伊犁川宁产品约1.91亿元，抗生素制剂产品注册正在进行中。 2018年上半年，公司国际业务销售收入2.75亿元人民币，较去年同期增长31.41%。川宁项目伊犁川宁秉持“环保优先，永续发展”的战略方针，为打造行业的环保标杆企业，在三废治理上仍在不断进行优化：水的近零排放项目已经投入使用；国家环境保护抗生素菌渣无害化处理与资源化利用工程技术中心建设各项工作稳步推进；异味治理工作持续优化；整体项目顺利通过环保竣工验收。伊犁川宁自通过环保验收以来，持续扩大产能，并在2018年4月份开始全面满产。为不断提高公司竞争力，伊犁川宁持续加强高端人才引进，推进精益生产，三条生产线的生产水平和产品质量得到稳步提升，成本大幅度下降；同时，基本实现满产满销。2018年上半年川宁实现收入16.45亿元，净利润3.50亿元，为公司长期可持续发展奠定坚实的现金流基础。广西科伦 2018年，广西科伦基于公司整体情况，确立了工艺攻关、降本增效、创新研发的工作指导方针，通过大量的研究和试验优化生产工艺，提升产品质量。今年上半年原料药、中间体的一次合格率较2017年均有所提升。同时进行车间设备改造、优化物料配比，主要产品投料批次提速，使成本大幅度降低，产品质量逐步提高。研发工作全面提速，承担一致性评价项目共9项，承接创新项目的无菌工序连续多批次一次性成功，按计划节点时间完成工艺验证。 16 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2018年上半年广西科伦产品销量大幅增长，其中：原料药中间体销量同比增长63.8%；实现营业收入 2.19亿元，同比增长67.12%；净利润-1,494万元，同比减少亏损10.77%。下半年，广西科伦将在工艺方面持续创新攻关以进一步降低成本，开拓制剂药、原料药、粉针制剂国际市场，力促产品的满产满销，争取实现大幅减亏的经营目标。邛崃项目 2018年上半年，邛崃项目根据国家医药审评审批政策调整，对六项产品开展一致性评价技术攻关；根据市场情况，对3个中间体进行全新技术开发。今年上半年共完成15项创新产品的临床试验样品制备、中试和验证。同时，公司正在进行连续反应的小试试验设备及其配套技术设备的创新研究，这类创新性探索将为公司已有产品、新产品提供品质安全、低成本、高效率的全新生产模式。新迪医化和邛崃分公司上半年销售收入1,992万元，同比增加5.16%。2018年上半年，净利润-1,427万元，同比减少亏损37.06%。下半年，邛崃项目将持续优化产品工艺，降低成本减少亏损；提升产品质量，提高设备利用率和生产饱和度，扩大销售渠道，拓展思维寻求多方面合作及开发吸收新品种。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因 1、子公司伊犁川宁产能释放，营业营业收入 7,792,426,337.00 4,941,976,922.00 57.68% 收入大幅增加；2、输液和非输液制剂销售收入持续增长。营业成本 3,235,123,671.00 2,735,385,730.00 18.27% "两票制"政策深入推行，加大销售销售费用 2,575,766,210.00 862,245,688.00 198.73% 终端客户的开发，市场维护费大幅增加。研发费用及经营规模扩大致员工薪管理费用 779,938,319.00 643,354,788.00 21.23% 酬、修理费等增加。融资使用额增加、汇率变动及市场财务费用 306,234,651.00 244,594,980.00 25.20% 利率持续上升，财务费用增加。所得税费用 64,520,488.00 72,728,879.00 -11.29% "创新驱动"战略持续推进，研发费研发投入 502,421,655.00 392,863,130.00 27.89% 用大幅增加。经营活动产生的现金流 1,109,748,172.00 704,639,130.00 57.49% 主要为销售商品收到的现金增加。量净额投资活动产生的现金流 -250,688,311.00 -1,048,007,402.00 76.08% 结构性存款到期赎回。量净额筹资活动产生的现金流 -971,713,299.00 43,216,297.00 -2,348.49% 偿还到期债务增加。量净额现金及现金等价物净增 -112,555,143.00 -302,454,447.00 62.79% 加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 √ 适用 □ 不适用 17 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文子公司伊犁川宁产能逐步释放，销量及营业收入增加，同时净利润较上年同期大幅增长；以及对联营企业石四药集团的投资收益增加。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 7,792,426,337.00 100% 4,941,976,922.00 100% 57.68% 分行业医药制造 7,735,986,535.00 99.28% 4,856,613,798.00 98.27% 59.29% 其他 56,439,802.00 0.72% 85,363,124.00 1.73% -33.88% 分产品输液 4,702,186,139.00 60.34% 3,171,895,962.00 64.18% 48.25% 非输液 3,033,800,396.00 38.93% 1,684,717,836.00 34.09% 80.08% 其他 56,439,802.00 0.73% 85,363,124.00 1.73% -33.88% 分地区东北 447,671,411.00 5.74% 274,509,457.00 5.56% 63.08% 华北 1,519,251,879.00 19.50% 749,943,182.00 15.17% 102.58% 华东 1,478,220,205.00 18.97% 1,151,598,725.00 23.30% 28.36% 华中 1,356,551,098.00 17.41% 767,878,274.00 15.54% 76.66% 西北 418,773,402.00 5.37% 371,365,608.00 7.51% 12.77% 西南 2,297,220,517.00 29.48% 1,417,614,090.00 28.69% 62.05% 国际业务 274,737,825.00 3.53% 209,067,586.00 4.23% 31.41% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业医药制造行业 7,735,986,535.00 3,190,660,686.00 58.76% 59.29% 20.21% 13.41% 分产品输液 4,702,186,139.00 1,408,291,505.00 70.05% 48.25% 8.47% 10.98% 非输液 3,033,800,396.00 1,782,369,181.00 41.25% 80.08% 31.46% 21.73% 分地区东北 447,671,411.00 179,188,497.00 59.97% 63.08% 26.90% 11.41% 华北 1,519,251,879.00 714,903,966.00 52.94% 102.58% 66.78% 10.10% 18 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文华东 1,478,220,205.00 734,890,885.00 50.29% 28.36% -10.84% 21.86% 华中 1,356,551,098.00 562,404,146.00 58.54% 76.66% 44.25% 9.31% 西北 362,333,600.00 163,290,981.00 54.93% 26.69% 43.37% -5.25% 西南 2,297,220,517.00 659,692,254.00 71.28% 62.05% 14.02% 12.09% 国际业务 274,737,825.00 176,289,957.00 35.83% 31.41% -0.83% 20.86% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元是否具有金额占利润总额比例形成原因说明可持续性投资收益 75,188,256.00 8.56% 主要为联营企业投资收益增加是资产减值 50,158,601.00 5.71% 存货、应收款项减值。否营业外收入 160,393,471.00 18.27% 主要为四川科伦、浙江国镜搬迁补偿补助。否营业外支出 135,612,740.00 15.45% 主要为浙江国镜搬迁处置损失。否四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资占总资产比重增减重大变动说明金额金额产比例比例货币资金 1,091,887,110.00 3.86% 909,720,853.00 3.66% 0.20% 伊犁川宁产能释放，销售收入大幅增长，应收账款增加；顺应国家“两票应收账款 5,823,948,357.00 20.61% 4,141,109,424.00 16.66% 3.95% 制”政策执行，公司加大对终端客户的开发，收入和客户量大幅增加，致应收账款增长。存货 2,497,410,759.00 8.84% 2,058,294,263.00 8.28% 0.56% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 主要为持有石四药集团股票，变更会长期股权投资 2,198,462,061.00 7.78% 84,406,124.00 0.34% 7.44% 计核算方法，“可供出售金融资产”变 19 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文更为“长期股权投资”核算。固定资产 10,882,963,531.00 38.52% 9,313,654,914.00 37.47% 1.05% 主要为在建工程完工转固。在建工程 1,097,402,902.00 3.88% 2,622,654,777.00 10.55% -6.67% 主要为在建工程完工转固。短期借款 3,320,000,000.00 11.75% 2,770,000,000.00 11.14% 0.61% 长期借款 168,000,000.00 0.59% 248,000,000.00 1.00% -0.41% 其他应付款 2,131,756,822.00 7.55% 707,686,597.00 2.85% 4.70% 应付市场开发及维护费增加。应付债券 4,188,070,805.00 14.82% 794,011,481.00 3.19% 11.63% 发行债券增加。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况（1）于2018年6月30日，受到限制的货币资金为人民币1,049,331元的信用证保证金、人民币9,424,799 元的其他保证金。（2）于2018年6月30日，本集团将人民币86,450,329.00元的银行承兑汇票质押给兴业银行成都分行用于开立银行承兑汇票和信用证。于2018年6月30日已开立未到期银行承兑人民币10,495,570元、信用证人民币2,706,256元。（3）根据本公司及本公司子公司君健塑胶与中国进出口银行四川省分行 (以下简称“进出口银行”) 于 2015年8月31日签订的《房地产最高额抵押合同》，本公司及本公司子公司君健塑胶以原值为人民币 264,497,498元的固定资产与原值为人民币2,382,310 元的土地使用权作为抵押，本公司从进出口银行获得人民币294,625,612元的最高担保债权额。本公司于2017年11月22日与进出口银行签订的《借款合同 (境内流动资金类贷款) 》，并从进出口银行获得人民币200,000,000元的短期借款。于2018年6月30日，该抵押的固定资产账面净值为人民币185,092,244元，土地使用权账面净值为0元。（4）根据本公司于2016年3月17日与进出口银行签订的《借款合同 (境外投资固定资产类贷款镜内借款版) 》，本公司子公司河南科伦，湖南科伦，岳阳分公司及本公司广安分公司以原值为人民币581,930,883 元的固定资产和人民币99,225,762元的土地使用权作为抵押，本公司可以获得进出口银行提供最高额 360,000,000元的长期借款，合同期限60个月。本公司分别于2016年4月17日，2016年9月29日及2016年10月 27日从进出口银行获得人民币150,000,000元，人民币150,000,000元及人民币38,000,000元的借款。于2018 年6月30日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 476,645,521元，土地使用权的账面净值为人民币 85,785,295元。五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 1,739,738,127.00 1,425,696,231.00 22.03% 20 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。 8、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元截至报告期末披露日披露索本报告期投项目名称计划投资总额累计实际投入项目进度项目收益情况期（如引（如入金额金额有）有）伊犁川宁新建报告期已转固项目，实现净抗生素中间体 533,645.47 8,057.14 554,258.77 99.00% 利润 34,977 万元。建设项目合计 533,645.47 8,057.14 554,258.77 -- -- -- -- 21 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型原料药中伊犁川宁子公司 4,000,000,000.00 9,329,520,730.00 4,120,312,734.00 1,645,136,304.00 349,940,784.00 349,767,420.00 间体大容量注昆明南疆子公司 17,290,000.00 738,221,385.00 580,741,918.00 324,640,862.00 92,044,271.00 78,484,116.00 射剂大容量注贵州科伦子公司 10,000,000.00 360,659,491.00 218,229,309.00 257,402,660.00 88,506,340.00 75,246,045.00 射剂大容量注青山利康子公司 100,000,000.00 454,324,564.00 357,318,720.00 195,496,975.00 73,637,545.00 63,265,072.00 射剂报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响科伦农业设立无重大影响上海科伦医药设立无重大影响主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 22 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 155% 175% 动幅度 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 98,550 至 106,280 动区间（万元） 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 38,647 元）（1）公司输液产品结构持续优化，加强销售推广力度，直销客户增加，毛利额和毛利率增长；（2）伊犁川宁产能释放，全面达产，利润增加；业绩变动的原因说明（3）公司持续大力推进“创新驱动”战略，研发费用大幅增加；（4）公司加强销售推广力度，市场开发费、市场管理费大幅增加；（5）市场融资利率上升，公司财务费用增加。十、公司面临的风险和应对措施 1、行业政策变化和市场风险医药行业是我国重点发展的产业之一，也是行业监管程度较高的行业，其监管包括国家及各级地方药品监管部门制订相关政策法规。我国医疗体制正处于改革阶段，相关政策法规体系正在逐步制订和完善，相关政策的出台有可能不同程度地对公司生产、销售和流通产生影响。公司将密切关注政策变化，在经营策略上及时调整应对，通过研发创新实质性的提升公司核心竞争力，抓住市场机遇，以确保公司长期可持续发展。 2、生产要素成本（或价格）上涨的风险为进一步促进医药行业的规范及健康发展，国家对药品生产标准、质量检验、产品流通提出了更加严格的标准和要求。随着原辅材料、人力资源、物流成本等生产要素成本的增长，公司生产和运行成本存在提高的风险。公司在保证质量的前提下，将全面推行精益生产，实施有效的成本控制措施。 3、固定资产折旧增加导致利润下降的风险公司投资项目建设完成后，由于新建项目需要逐步达产，其经济效益在项目达产到设计产能后方可完全体现。因此，新建项目在建设完成后尚未达到满产状态前其新增固定资产折旧会影响公司当期的利润水平。公司在加快新项目产能释放度的同时将采用适当的销售策略，增加销售收入以抵减新增固定资产折旧对公司利润水平的影响。 4、环保风险 2014年4月24日，第十二届全国人大常委会第八次会议审议通过了修订后的《环境保护法》（以下简称新《环保法》），这是《环保法》实施25年来进行的首次重大修改。新《环保法》于2015年1月1日起正式施行。新《环保法》一方面通过加强执法监督、提高企业的环境违法成本、加强信息公开和公众参与来督促企业的环保履职，另一方面通过市场化手段促使企业主动实施污染防治。2016年12月25日，十二届全国人大常委会第二十五次会议表决通过了《中华人民共和国环境保护税法》（简称《环境保护税法》）。《环境保护税法》是我国第一部推进生态文明建设的单行税法，已于2018年1月1日起施行。意味着我国环保治污、“绿色税收”的法律体系进一步完善。为实现公司长期稳定健康发展，公司提出了“环保优先，永续发展”的原则，深入推行清洁生产，提高公司环保水平。公司优化环保设施的运行管理，最大限度发挥环保设施的功用，最终达到企业经济效益和环境效益的最佳结合。 5、药品质量风险 23 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文药品作为一种特殊商品，直接关系到人民生命健康，药品质量安全尤其重要，国家对药品的生产工艺、原材料、储存环境等均有严格的要求或限制。在药品生产、运输、储存及使用过程中，均有可能发生影响药品质量安全的风险，进而对公司生产经营和市场声誉造成不利影响，公司采取的诸多防范措施可有效降低但不能完全消除药品质量安全风险。公司将持续加强质量控制，树立牢固的大质量观，不断完善质量管理体系及药物警戒体系，推动各子（分）公司实施持续质量改进和质量意识教育，最大限度降低质量风险，保证公司产品质量安全。 6、商誉等资产的减值风险公司因非同一控制下企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。无论是否存在减值迹象，公司于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。公司依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。每年度公司将根据减值测试结果进行减值准备（若有）的计提。同时，公司将积极加强经营管理，充分发挥集团管理优势，以提升被合并企业经营业绩。 24 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引与比例公告编号：2018-029 公告名称：2018 2018 年第一次临时年第一次临时股东大会决议公告，临时股东大会 47.44% 2018 年 03 月 16 日 2018 年 03 月 17 日股东大会公告披露的网站名称：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 公告编号：2018-064 公告名称：2017 年度股东大会决议公告，公告披露 2017 年度股东大会年度股东大会 52.55% 2018 年 05 月 31 日 2018 年 06 月 01 日的网站名称：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺公司控股股关于同业竞刘革新及其控制的企业目前没有，承诺出具日至首次公开发行或再融 2008 年 09 严格东、实际控争、关联交将来亦不会在中国境内外，以任何以下时间的较资时所作承诺月 09 日履行制人刘革新易、资金占用方式(包括但不限于单独经营、通过早者：1）刘革 25 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文方面的承诺合资经营或拥有另一公司或企业的新不再直接或股份或其他权益)直接或间接参与任间接控制公司；何导致或可能导致与公司主营业务 2）公司股份终直接或间接产生竞争的业务或活止在深圳证券动，亦不生产任何与公司产品相同交易所上市。或相似或可以取代公司产品的产品；如果公司认为刘革新及其控制的企业从事了对公司的业务构成竞争的业务，刘革新将愿意以公平合理的价格将该等资产或股权转让给公司；如果刘革新将来可能存在任何与公司主营业务产生直接或间接竞争的业务机会，应立即通知公司并尽力促使该业务机会按公司能合理接受的条款和条件首先提供给公司，公司对上述业务享有优先购买权。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。 26 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用（一）限制性股票激励计划 1、2016年限制性股票激励计划实施情况公司第五届董事会第三十一次会议于2018年4月24日审议通过了《关于公司2016年限制性股票激励计划第一次解除限售的议案》，公司2016年限制性股票激励计划第一个解除限售期已届满，第一次解除限售条件已达成，本次解除限售的限制性股票于2018年5月16日上市流通。同时，审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票及未达到第一次解除限售条件的部分限制性股票的议案》，该议案于2018年5月31日经2017年度股东大会审议批准。目前正在注销过程中。 2、2018年限制性股票激励计划实施情况 2018年7月，公司完成了《2018年限制性股票激励计划》限制性股票授予登记工作，授予股份的上市日期为2018年7月11日。（二）相关临时公告披露索引：序号公告名称披露索引公告时间 1 关于回购公司股份实施进展的公告公告编号：2018-001，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-1-3 www.cninfo.com.cn 2 关于回购公司股份实施进展的公告公告编号：2018-008，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-2-1 www.cninfo.com.cn 27 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3 关于公司股份回购完成的公告公告编号：2018-014，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-2-23 www.cninfo.com.cn 4 2018年限制性股票激励计划（草案）摘要公告编号：2018-043，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-4-26 www.cninfo.com.cn 5 2018年限制性股票激励计划（草案）公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 2018-4-26 6 2018年限制性股票激励计划自查表公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 2018-4-26 7 2018年限制性股票激励计划激励对象名单公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 2018-4-26 8 2018年限制性股票激励计划实施考核管理公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 2018-4-26 办法 9 关于回购注销已不符合激励条件的激励对公告编号：2018-044，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-4-26 象已获授但尚未解除限售的限制性股票及 www.cninfo.com.cn 未达到第一次解除限售条件的部分限制性股票的公告 10 关于公司2016年限制性股票激励计划第一公告编号：2018-045，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-4-26 次解除限售的公告 www.cninfo.com.cn 11 关于公司2016年限制性股票激励计划第一公告编号：2018-056，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-5-14 个解除限售期解除限售上市流通的提示性 www.cninfo.com.cn 公告 12 关于2018年限制性股票激励计划激励对象公告编号：2018-057，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-5-26 人员名单的核查意见及公示情况说明 www.cninfo.com.cn 13 关于回购注销限制性股票的减资暨通知债公告编号：2018-060，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-6-1 权人的公告 www.cninfo.com.cn 14 2018年限制性股票激励计划公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 2018-6-1 15 关于2018年限制性股票激励计划内幕信息公告编号：2018-061，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-6-2 知情人买卖公司股票情况自查报告 www.cninfo.com.cn 16 2018年限制性股票激励计划激励对象名单公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 2018-6-16 17 关于向激励对象授予限制性股票的公告公告编号： 2018-069 ，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-6-16 www.cninfo.com.cn 18 关于限制性股票授予登记完成的公告公告编号： 2018-074 ，公告披露的网站名称：巨潮资讯网 2018-7-9 www.cninfo.com.cn 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关是可关联关联联关联交易获批的交否获关联交易内交易占同类交易关联交易方关联关系交易交金额（万易额度超关联交易结算方式得披露日期披露索引容定价金额的比例类型易元）（万元）过的原则价获同 28 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文格批类额交度易市价委托惠丰投资材料采购及市场银行转账、承兑汇 2018 年 04 月公告编号：恒辉淀粉受托 - 3,158 100.00% 11,000 否 - 的子公司委托加工价格票、现金 26 日 2018-041 关系惠丰投资购销市场银行转账、承兑汇 2018 年 04 月公告编号：恒辉淀粉材料销售 - 2,553 100.00% 6,500 否 - 的子公司关系价格票、现金 26 日 2018-041 惠丰投资购销市场银行转账、承兑汇 2018 年 04 月公告编号：恒辉淀粉采购商品 - 1,044 100.00% 2,000 否 - 的子公司关系价格票、现金 26 日 2018-041 惠丰投资购销市场银行转账、承兑汇 2018 年 04 月公告编号：伊北煤炭材料采购 - 710 7.33% 3,500 否 - 的子公司关系价格票、现金 26 日 2018-041 华北制药股份有限其他关联购销市场银行转账、承兑汇 2018 年 04 月公告编号：公司及其下属分子材料采购 - 5 0.19% 1,500 否 - 方关系价格票、现金 26 日 2018-047 公司（“华北制药”）本公司联购销市场银行转账、承兑汇 2018 年 04 月公告编号：石四药集团材料采购 - 890 15.67% 4,519 否 - 营企业关系价格票、现金 26 日 2018-051 本公司合购销市场银行转账、承兑汇 2018 年 04 月公告编号：科伦斗山材料采购 - 1,995 73.50% 4,750 否 - 营企业关系价格票、现金 26 日 2018-042 惠丰投资持有科伦医贸 68.2%权益，科伦购销市场银行转账、承兑汇 2018 年 04 月公告编号：科伦医贸集团销售商品 - 49,543 6.36% 150,000 否 - 实业集团关系价格票、现金 26 日 2018-041 持有科伦医贸 29.8%权益其他关联购销市场银行转账、承兑汇 2018 年 04 月公告编号：华北制药销售商品 - 13,313 20.59% 30,000 否 - 方关系价格票、现金 26 日 2018-047 本公司联购销市场银行转账、承兑汇 2018 年 04 月公告编号：石四药集团销售商品 - 180 98.20% 1,587 否 - 营企业关系价格票、现金 26 日 2018-051 合计 -- -- 73,391 -- 215,356 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无 2018 年度，公司与科伦医贸集团的关联交易预计总额为不超过 150,000 万元，报告期实际发生金额按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额 49,543 万元；与伊北煤炭的关联交易预计总额为不超过 3,500 万元，报告期实际发生金额 710 万元；预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）与恒辉淀粉的委托加工交易预计总额为不超过 11,000 万元，报告期实际发生金额 3,158 万元；与恒辉 29 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文淀粉的材料销售预计总额不超过 6,500 万元，报告期实际发生金额 2,553 万元；与恒辉淀粉的商品采购预计总额不超过 2,000 万元，报告期实际发生金额 1,044 万元，与华北制药的销售商品交易预计总额为不超过 30,000 万元，报告期实际发生金额 13,313 万元，与华北制药的材料交易预计总额为不超过 1,500 万元，报告期实际发生金额 5 万元；与石四药集团的销售商品交易预计总额为不超过 1,587 万元，报告期实际发生金额 180 万元；与石四药集团的材料交易预计总额为不超过 4,519 万元，报告期实际发生金额 890 万元。交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适不适用用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 30 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位核定主要污染排放的公司或子公司物及特征排放口分布排放超标排放情排放方式口数排放浓度执行的污染物排放标准排名称污染物的情况总量况量放名称总量《污水综合排放标准》四川科伦药业厂区北门总 COD 连续排放 1 28.5mg/L （GB8978-1996）Ⅱ时段 4.41t / 不适用股份有限公司排口三级《污水综合排放标准》四川科伦药业厂区北门总氨氮连续排放 1 3.97mg/L （GB8978-1996）Ⅱ时段 0.61t / 不适用股份有限公司排口三级《锅炉大气污染物排放四川科伦药业厂区北门总颗粒物连续排放 7 5.43mg/m3 标准》（GB13271-2014）0.37t 3.2t 未超标股份有限公司排口表 3 燃气锅炉标准《锅炉大气污染物排放四川科伦药业厂区北门总 3 10.1 SO2 连续排放 7 4.29mg/m 标准》（GB13271-2014）0.30t 未超标股份有限公司排口 2t 表 3 燃气锅炉标准四川科伦药业 NOx 连续排放 7 厂区北门总 81mg/m3 《锅炉大气污染物排放 5.58t 22.8 未超标 31 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文股份有限公司排口标准》（GB13271-2014） 1t 表 3 燃气锅炉标准四川科伦药业厂区西南侧《混装制剂类制药工业 18.3 股份有限公司 COD 间歇排放 1 污水处理站 24mg/L 水污染物排放标准》 1.76t 未超标 4t 广安分公司旁（GB21908-2008）四川科伦药业厂区西南侧《混装制剂类制药工业 3.06 股份有限公司氨氮间歇排放 1 污水处理站 0.62mg/L 水污染物排放标准》 0.04t 未超标 t 广安分公司旁（GB21908-2008）四川科伦药业《锅炉大气污染物排放 3 股份有限公司颗粒物连续排放 1 厂区西南侧 71.65mg/m 标准》（GB13271-2014）3.14t / 不适用广安分公司表1 四川科伦药业《锅炉大气污染物排放 3 股份有限公司 SO2 连续排放 1 厂区西南侧 24.27mg/m 标准》（GB13271-2014）1.05t 140t 未超标广安分公司表 1 燃煤锅炉标准四川科伦药业《锅炉大气污染物排放股份有限公司 NOx 连续排放 1 厂区西南侧 150.80mg/m3 标准》（GB13271-2014）6.61t / 不适用广安分公司表 1 燃煤锅炉标准《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）、《中四川科伦药业厂区西南侧药类制药工业水污染物 1.35 股份有限公司 COD 间歇排放 1 污水处理站 26mg/L 排放标准》 0.21t 未超标 t 安岳分公司旁（GB21906-2008）、《提取类制药工业水污染物排放标准》（GB21905-2008）《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）、《中四川科伦药业厂区西南侧药类制药工业水污染物 0.18 股份有限公司氨氮间歇排放 1 污水处理站 0.60mg/L 排放标准》 0.005t 未超标 t 安岳分公司旁（GB21906-2008）、《提取类制药工业水污染物排放标准》（GB21905-2008）四川科伦药业《锅炉大气污染物排放 26.3 股份有限公司 SO2 间歇排放 1 厂区西北 394mg/m3 8.4t 未超标标准》（GB13271-2014） t 安岳分公司 8.1t 四川科伦药业《锅炉大气污染物排放（股份有限公司颗粒物间歇排放 1 厂区西北 39.3mg/m3 0.845t 未超标标准》（GB13271-2014）颗安岳分公司粒 32 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文物共 8.1t ） 8.1t （颗四川科伦药业制剂一车间《大气污染物综合排放粒股份有限公司颗粒物间歇排放 1 7.71mg/m3 0.007t 未超标屋面标准》（GB16297-1996）物安岳分公司共 8.1t ） 8.1t （颗四川科伦药业制剂一车间《大气污染物综合排放粒股份有限公司颗粒物间歇排放 1 13.2mg/m3 0.009t 未超标屋面标准》（GB16297-1996）物安岳分公司共 8.1t ） 8.1t （颗四川科伦药业制剂一车间《大气污染物综合排放粒股份有限公司颗粒物间歇排放 1 4.85mg/m3 0.020t 未超标屋面标准》（GB16297-1996）物安岳分公司共 8.1t ） 8.1t （颗四川科伦药业软胶囊车间《大气污染物综合排放粒股份有限公司颗粒物间歇排放 1 5.24mg/m3 0.006t 未超标屋面标准》（GB16297-1996）物安岳分公司共 8.1t ）《化学合成类制药工业四川新开元制厂区内东南水污染物排放标准》 COD 间歇排放 1 52.71mg/L 1.919t 6t 未超标药有限公司方 GB21904-2008 表 2 排放限值四川新开元制厂区内东南《化学合成类制药工业氨氮间歇排放 1 2.52mg/L 0.092t 0.8t 未超标药有限公司方水污染物排放标准》 33 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 GB21904-2008 表 2 排放限值《锅炉大气污染物排放四川新开元制厂区内东南标准》（GB 颗粒物间歇排放 2 4.45mg/m3 0.05t / 不适用药有限公司方 13271-2014）表 3 燃气锅炉标准《锅炉大气污染物排放四川新开元制厂区内东南标准》（GB SO2 间歇排放 2 24.50mg/m3 0.26t 2.0t 未超标药有限公司方 13271-2014）表 3 燃气锅炉标准《锅炉大气污染物排放四川新开元制厂区内东南标准》（GB 2.36 NOx 间歇排放 2 74.08mg/m3 0.78t 未超标药有限公司方 13271-2014）表 3 燃气 t 锅炉标准厂区后西南《混装制剂类制药工业江西科伦药业 11.9 COD 间歇排放 1 侧污水处理 14.47mg/L 水污染物排放标准》 1.21t 未超标有限公司 61t 站旁 (GB21908-2008) 厂区后西南《混装制剂类制药工业江西科伦药业 7.99 氨氮间歇排放 1 侧污水处理 0.4mg/L 水污染物排放标准》 0.03t 未超标有限公司 4t 站旁 (GB21908-2008) 《锅炉大气污染物排放江西科伦药业厂区后东南 3 颗粒物间歇排放 1 19.8mg/m 标准》(GB13271-2014) 0.47t / 不适用有限公司侧表 1 燃煤锅炉标准《锅炉大气污染物排放江西科伦药业厂区后东南 3 34.3 SO2 间歇排放 1 51.9mg/m 标准》(GB13271-2014) 1.23t 未超标有限公司侧 2t 表 1 燃煤锅炉标准《锅炉大气污染物排放江西科伦药业厂区后东南 3 14.5 NOx 间歇排放 1 98.7mg/m 标准》(GB13271-2014) 2.34t 未超标有限公司侧 5t 表 1 燃煤锅炉标准厂区西北角，《污水排入城镇下水道山东科伦药业 COD 间歇排放 1 接入市政管 148.5mg/L 水质标准》 4.24t / 不适用有限公司网（GB/T31962-2015）厂区西北角，《污水排入城镇下水道山东科伦药业氨氮间歇排放 1 接入市政管 0.64mg/L 水质标准》 0.18t / 不适用有限公司网（GB/T31962-2015）厂区西北侧《省辖海河流域水污染河南科伦药业 COD 连续排放 1 污水处理站 7.6mg/L 物排放标准》 0.42t 5.9t 未超标有限公司旁（DB41/777-2013）厂区西北侧《省辖海河流域水污染河南科伦药业 0.81 氨氮连续排放 1 污水处理站 0.16mg/L 物排放标准》 0.009t 未超标有限公司 t 旁（DB41/777-2013） 34 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文《锅炉大气污染物排放河南科伦药业 3 颗粒物间歇排放 1 厂区西侧 14.7mg/m 标准》（GB13271-2014）0.47t / 不适用有限公司表 3 燃气锅炉标准. 《锅炉大气污染物排放河南科伦药业 3 119. SO2 间歇排放 1 厂区西侧 30mg/m 标准》（GB13271-2014）0.96t 未超标有限公司 1t 表 3 燃气锅炉标准. 《锅炉大气污染物排放河南科伦药业 119. NOx 间歇排放 1 厂区西侧 117mg/m3 标准》（GB13271-2014）3.73t 未超标有限公司 75t 表 3 燃气锅炉标准浙江国镜药业厂区西侧污污水排入城镇下水道水 COD 间歇排放 1 64mg/L 1.49t / 不适用有限公司水处理站旁质标准 B 等级标准浙江国镜药业厂区西侧污污水排入城镇下水道水氨氮间歇排放 1 0.45mg/L 0.01t / 不适用有限公司水处理站旁质标准 B 等级标准《锅炉大气污染物排放浙江国镜药业 3 颗粒物间歇排放 1 厂区西侧 31.6mg/m 标准》（GB13271-2014）0.40t / 不适用有限公司表 1 燃煤锅炉标准《锅炉大气污染物排放浙江国镜药业 3 10.2 SO2 间歇排放 1 厂区西侧 96.25mg/m 标准》（GB13271-2014）1.21t 未超标有限公司 t 表 1 燃煤锅炉标准《锅炉大气污染物排放浙江国镜药业 3 15.3 NOx 间歇排放 1 厂区西侧 168.5mg/m 标准》（GB13271-2014）2.12t 未超标有限公司 t 表 1 燃煤锅炉标准四川新迪医药化工有限公司《污水排入城镇下水道厂区西南污及四川科伦药 COD 间歇排放 1 224mg/L 水质》（CJ343-2010，B 4.35t 9.7t 未超标水处理站旁业股份有限公级标准）司邛崃分公司四川新迪医药化工有限公司《污水排入城镇下水道厂区西南污及四川科伦药氨氮间歇排放 1 0.578mg/L 水质》（CJ343-2010，B 0.01t 1t 未超标水处理站旁业股份有限公级标准）司邛崃分公司四川新迪医药化工有限公司《锅炉大气污染物排放厂区中部偏及四川科伦药颗粒物间歇排放 1 未检出标准》（GB13271-2014）/ / 不适用西侧业股份有限公表 1 燃气锅炉指标司邛崃分公司四川新迪医药《锅炉大气污染物排放化工有限公司厂区中部偏 3 6.76 SO2 间歇排放 1 11mg/m 标准》（GB13271-2014）0.06t 未超标及四川科伦药西侧 8t 表 1 燃气锅炉指标业股份有限公 35 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文司邛崃分公司四川新迪医药化工有限公司《锅炉大气污染物排放厂区中部偏 3 18.5 及四川科伦药 NOx 间歇排放 1 103.5mg/m 标准》（GB13271-2014）0.59t 未超标西侧 4t 业股份有限公表 1 燃气锅炉指标司邛崃分公司《发酵类制药工业水污厂区西侧污染物排放标准》伊犁川宁生物 153. COD 连续排放 1 水处理总排 11.42mg/L （GB21903-2008）表 3 10.75t 未超标技术有限公司 2t 口中水污染物特别排放限值《发酵类制药工业水污厂区西侧污染物排放标准》伊犁川宁生物氨氮连续排放 1 水处理总排 1.38mg/L （GB21903-2008）表 3 1.33t 7.7t 未超标技术有限公司口中水污染物特别排放限值《火电厂大气污染物排伊犁川宁生物 3 216. 颗粒物连续排放 2 厂区西北 6.41mg/m 标准》(GB13233-2011) 20.31t 未超标技术有限公司 7t 表 l 排放标准限值《火电厂大气污染物排伊犁川宁生物 3 136.08 450. SO2 连续排放 2 厂区西北 32.24mg/m 标准》(GB13233-2011) 未超标技术有限公司 t 4t 表 l 排放标准限值《火电厂大气污染物排伊犁川宁生物 3 173.70 834. NOx 连续排放 2 厂区西北 44.43mg/m 标准》(GB13233-2011) 未超标技术有限公司 t 04t 表 l 排放标准限值防治污染设施的建设和运行情况四川科伦药业股份有限公司：废水：厂区配套建设污水处理系统2套（规模分别为：1,000t/d，800t/d,工艺均为：厌氧水解酸化），运行情况为连续运行。四川科伦药业股份有限公司广安分公司：废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：1,000t/d，工艺为：水解酸化+生物接触氧化），运行情况为连续运行。 3 废气：厂区配套建设锅炉烟气除尘脱硫系统（规模为：57,756Nm /h，工艺为：陶瓷多管旋风除尘器+ 液膜湿法烟气脱硫），运行情况为连续运行。四川科伦药业股份有限公司安岳分公司：废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：500t/d，工艺为：水解酸化+生物接触氧化），运行情 36 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文况为连续运行。 3 废气：厂区配套建设废气处理系统（规模为：12,000Nm /h，工艺为：旋风除尘器+麻石水幕除尘脱硫塔），运行情况为连续运行。其他单机设备均安装布袋除尘设备，长期连续运行。四川新开元制药有限公司：废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：400t/d，工艺为：多微电解+三级厌氧+水解酸化+CASS 池+混凝沉淀），运行情况为连续运行。江西科伦药业有限公司：废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：900t/d，工艺为：水解酸化+生物接触氧化），运行情况为连续运行。 3 废气：厂区配套建设锅炉烟气除尘脱硫系统（规模为：78,000Nm /h，工艺为：旋风除尘器+钙钠双碱湿法烟气脱硫），运行情况为连续运行。山东科伦药业有限公司：废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：1,500t/d，工艺为：高效气浮+水解酸化），运行情况为连续运行。河南科伦药业有限公司：废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：1,200t/d，工艺为：水解酸化+生物接触氧化），运行情况为连续运行。浙江国镜药业有限公司：废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：500t/d，工艺为：水解酸化+生物接触氧化），运行情况为连续运行。 3 废气：厂区配套建设锅炉烟气除尘脱硫系统（规模为：18,000~25,000Nm /h，工艺为：酸碱中和脱硫除尘塔），运行情况为连续运行。四川新迪医药化工有限公司及四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司：废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：900t/d，工艺为：微电解+预处理+厌氧+CASS），运行情况为连续运行。 3 废气：厂区配套建设焚烧废气处理系统（规模为：30,000Nm /h，工艺为：SNCR脱硝+活性炭喷射+布袋除尘+洗涤脱酸），运行情况为连续运行。伊犁川宁生物技术有限公司： 37 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：45,000t/d，工艺为：生化处理+物理处理（MVR）+特种膜深度处理），运行情况为连续运行。生化一期水处理工艺：水质调节+水解酸化+EGSB厌氧反应器+一沉池+H/O池+二沉池+溶气气浮。生化二期水处理工艺：高低浓调节+酸碱中和+混凝沉淀+均质混合+IC厌氧反应器+厌氧沉淀+一级好氧池+一沉池+二级A/O池+二沉池+溶气气浮。热电锅炉废气：厂区工艺废气通过脱硝、除尘、脱硫处理后达标排放，运行情况为连续运行。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 2018年上半年，公司及上述各子（分）公司继续依据《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国环境保护法》、《建设项目环境保护管理条例》及有关法律法规要求，在建设项目实施前均进行了环境影响评价，在建设项目完成后均办理了项目环保竣工验收手续，完全执行了环评及“三同时”有关规定。其中，2018年2月5日，伊犁川宁生物技术有限公司万吨抗生素中间体建设项目升级改造工程通过竣工环境保护验收。除山东科伦药业有限公司因当地环保部门暂停办理排污许可证以外（有当地环保部门出具的证明），公司及上述各子（分）公司均取得了排污许可证。突发环境事件应急预案公司及上述各子（分）公司均依据环保法规要求建有完善的环境污染事故应急处理机制：编制有《突发环境事件应急预案》，经专家评审通过后在当地环境保护部门备案；配备了相应的应急处理物资；持续组织员工定期开展突发环境事故演练，提高对突发环境事故的应急处理能力。环境自行监测方案 2018年，公司及上述各子（分）公司均综合环评报告及当地环境保护部门要求，制定了自行监测方案，通过在线监测与委托有资质的第三方监测相结合的方式，定期对排放的污染物进行监测。截至2018年6月 30日，公司及上述各子（分）公司均按要求在污水总排口安装了在线监测设备，四川新迪医药化工有限公司及四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司、伊犁川宁生物技术有限公司按要求分别在焚烧炉废气、热电锅炉废气排口安装了在线监测设备，并按规定与环境保护部门联网。其他应当公开的环境信息截至2018年6月30日，四川科伦药业股份有限公司、四川科伦药业股份有限公司广安分公司、浙江国镜药业有限公司持续开展了 ISO14001环境管理体系认证，并获得了相关资质单位颁发的“环境管理体系认证证书”。截至2018年6月30日，四川科伦药业股份有限公司、四川科伦药业股份有限公司广安分公司获评“2017 年环保诚信企业”称号；四川新开元制药有限公司获评“2017年环保良好企业”称号。其他环保相关信息科伦药业始终坚持着既定环境方针：严格执行国家环境保护政策法规、牢固树立“环保优先、永续发展”的理念、建立健全环保管理规章制度、持续实施环保科技创新、推行清洁生产和绿色循环经济、积极参与环保公益事业、主动接受社会监督。 38 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文以此方针作为指导，科伦药业制定了环境保护发展战略：坚持以科学发展观为指导，将环境保护、绿色低碳和可持续发展的理念贯穿于企业的生产经营全过程，以推进管理和技术两大领域的创新为切入点，积极推动从以末端治理为主的污染控制措施向以源头削减为主的清洁生产方式转变，努力实现环境质量和环境绩效整体提升，促进经济效益、社会效益和环境效益深度融合和相互协调，加快构建资源节约型和环境友好型企业。以伊犁川宁生物技术有限公司为例，科伦于艰难时世反求诸己，远征伊犁，坚持“环保优先，永续发展”的战略，通过艰苦卓绝的探索和实践，运用产业升级、技术创新等手段，从源头提高资源利用效率、在过程中控制资源的消耗、在末端加强污染物治理与资源循环利用。例如，伊犁川宁生物技术有限公司对抗生素菌渣无害化处置及资源化利用不断进行有益的探索：2017年5月，伊犁川宁生物技术有限公司通过了新疆维吾尔自治区“十三五”重大科技专项“制药企业大宗固体废弃物菌（药）渣无害化处理及资源化综合利用”项目的申报，并于2018年1月获批建立国家环境保护抗生素菌渣无害化处理与资源利用工程技术中心。 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划全面贯彻党的十九大以及中央扶贫开发工作会议精神，深入贯彻习近平总书记新时期扶贫开发战略思想，坚持以“六个精准”作为精准扶贫工作的基本方略，坚持“精准扶贫、精准脱贫”的原则，精确瞄准、因地制宜、分类施策。认真按照各级政府关于精准扶贫工作的战略部署和工作要求，聚焦贫困地区的实际需求，并结合企业实际情况与行业特点，充分发挥人才优势、资源优势和资本优势，通过教育扶贫、产业扶贫、救灾赈灾、慈善捐赠、扶危帮困等多种方式确保脱贫攻坚工作的有效落实。（2）半年度精准扶贫概要为深入贯彻落实中央、省委对新时期扶贫开发工作的系列重大部署，在各级党委、政府和社会各界的支持下，科伦药业遵循“科学求真，伦理求善”的企业宗旨，历年以来为社会公益事业、光彩事业和困难群体提供的捐助达数千万元人民币。作为一家优秀的民营企业，以刘革新董事长为旗手的科伦药业，始终把“利义兼顾、扶危济困”的社会责任作为企业文化建设的重要内容。产业扶贫作为精准扶贫、精准脱贫的关键举措和打赢脱贫攻坚战的重要保障，对于全面建成小康社会、实现贫困人口和贫困地区同全国人民一道进入全面小康社会具有重要意义。产业扶贫既是促进贫困人口较快增收达标的有效途径，也是巩固长期脱贫成果的根本举措。立足贫困地区资源禀赋发展特色产业、实施产业扶贫，能够有效提高贫困地区自我发展能力，实现由“输血式”扶贫向“造血式”扶贫转变。2018年 5月，公司向攀枝花市鱤鱼彝族乡新建村捐赠20万元用于光伏扶贫工程项目，充分利用贫困地区太阳能资源丰富的优势，建设光伏发电站，预计将连续20年维持该村稳定的集体经济收益，实现了扶贫开发和新能源利用、节能减排相结合；同时，为持续加大农林技术推广和培训力度，公司捐款8万元用于组织该村村民进行周边学习考察和集中培训，提高贫困户的种养水平。为了进一步助力脱贫攻坚，公司响应新都区工商联的号召，捐赠1.5万元用于四川省甘孜州理塘县下木拉乡哈拉村种养殖专业合作社藏香猪养殖项目的帮扶，将该项目在原有规模上进行扩建,提升养殖效益,预计项目投产实现稳定运行后,贫困群众将实现人均增收,并解决两名深度贫困人员的就业问题。同时,随着养殖场盈利的不断增加，将在下木拉乡形成新支柱产业,带动更多的贫困户参与进来。后期合作社还将探索新的模式，以此推动贫困村产业脱贫和产业致 39 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文富。教育扶贫作为扶贫攻坚工作中的一项重要举措，不仅有助于提高人的素质，还可以阻断贫困的代际传播，使彻底脱贫成为现实。我们要紧紧扭住教育这个脱贫致富的根本之策，再穷不能穷教育，把义务教育搞好，确保贫困家庭的孩子也能受到良好教育，不要让孩子们输在起跑线上。2018年5月，公司向攀枝花市鱤鱼彝族乡新建村捐赠50万元，其中12万元用于对在读和考取中专以上的学生，按照学历、成绩给予一次性奖励，同时分期逐年对个别困难户子女进行教育帮扶。解决其学费困难问题，让学子们圆梦大学继续深造、实现理想。为响应党中央号召，主动参与国家扶贫事业，履行企业应尽的社会责任，公司积极开展健康扶贫活动，支持基层卫生事业发展，改善基层医疗卫生机构的设施设备，加强服务能力建设，方便群众看病就医，避免贫困群众陷入“因病致贫、因病返贫、病贫交加”的局面，让群众享受良好的健康服务，早日脱贫致富奔小康。2018年3月，公司向通过宁波市鄞州区红十字会向鄞州区卫计局定向捐赠150万元，用于全区医疗卫生公益事业，主要用于医疗设备设施建设、危急重贫困患者救治等，特别是对突发重大疾病暂时无法获得家庭支持导致基本生活出现严重困难的贫困家庭患者，加大临时救助力度。2018年4月，为有效推动贵州红十字事业的快速发展，真正在全省脱贫攻坚大计中展身手、现作为，公司向贵州省红十字会捐赠100 万元，努力为开创百姓生态美的多彩贵州新未来作贡献。为进一步推动贵州妇女公益事业的发展，维护妇女权益，关爱女性健康，强化健康保障，助力脱贫攻坚，2018年5月，公司参与贵州省“爱为她”女性健康扶贫公益保险活动，开展对建档立卡贫困妇女健康扶贫公益活动，捐赠“爱为她”公益保险4.77万元，聚焦“两癌”防治，前置医疗救助，破解“因病致贫”、“因病返贫”的难题，助力全省脱贫攻坚。打赢脱贫攻坚战，贵在精准、重在精准，成败之举在于精准。多年来，科伦药业始终坚持立足于科学扶贫战略大局，结合当地脱贫攻坚规划，以帮扶对象稳定脱贫为目标，实化帮扶举措，提升帮扶成效。2018 年1月，公司向岳阳市平江县、湘阴县共计捐赠22万元，用于加强基础设施建设，改善村民生活条件。2018 年5月，公司响应昆明市官渡区环境保护局关于参与精准扶贫活动号召，捐赠昆明市禄劝县九龙镇功德村5 万元，尽绵薄之力帮助困难群众早日脱贫致富，彰显了企业社会责任。为进一步巩固脱贫攻坚成果，全面改善群众生产生活环境，公司向攀枝花市新建村捐赠10万元，紧紧围绕“住上好房子、过上好日子、养成好习惯、形成好风气”的四好创建目标开展各类创评活动，为精准脱贫营造良好氛围，为 “乡村振兴战略”打好基础，力争到2018年底该村基本实现“管理科学、村容整洁、乡风文明”目标。（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 其中：1.资金万元 333.47 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数人 294 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫;资产收益扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数个 2 1.3 产业发展脱贫项目投入金额万元 29.5 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数人 294 2.转移就业脱贫 —— —— 40 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额万元 12 4.2 资助贫困学生人数人 30 5.健康扶贫 —— —— 其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额万元 254.77 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 7.3 贫困残疾人投入金额万元 0.2 7.4 帮助贫困残疾人数人 20 8.社会扶贫 —— —— 8.2 定点扶贫工作投入金额万元 37 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— - - - （4）后续精准扶贫计划在各级党委、政府和社会各界的支持下，扶贫攻坚，科伦药业责无旁贷，在未来，公司仍将充分依托现有的资源，通过资本扶贫、情感扶贫、社会扶贫，竭尽全力为贫困地区脱贫致富贡献力量，让发展成果惠及父老乡亲，为打赢脱贫攻坚战、携手共同奔向全民小康做出更大的贡献。十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用序号披露事项公告名称披露媒体公告时间 1 经环境保护部研究，同意依托伊犁川关于收到国家环保部同意伊犁《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-1-15 宁建设国家环境保护抗生素菌渣无川宁生物技术有限公司开展国《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资害化处理与资源化利用工程技术中家环境保护抗生素菌渣无害化讯网（http://www.cninfo.com.cn）心。处理与资源化利用工程技术中心建设的函的公告 2 公司2018年第一期超短期融资券于 2018年第一期超短期融资券发《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-1-16 2018年1月10日发行了8亿元。行结果公告《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 3 公司控股子公司博泰生物开发的治关于公司治疗类风湿关节炎创《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-1-27 疗类风湿关节炎的创新小分子JAK 新小分子药物KL130008胶囊《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资抑制剂“KL130008胶囊”获国家食药注册受理的公告讯网（http://www.cninfo.com.cn） 41 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文监总局注册受理。KL130008胶囊是我公司自主研发且具有知识产权的创新小分子JAK抑制剂，拟用于类风湿关节炎的治疗。 4 公司2018年度第一期中期票据于 2018年度第一期中期票据发行《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-1-29 2018年1月25日发行了5亿元。结果公告《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 5 公司开发的化学药品“盐酸达泊西汀关于公司盐酸达泊西汀片国内《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-2-8 片”获国家食药监总局注册受理。我首家报产注册受理的公告《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资公司是国内首家通过生物等效性研讯网（http://www.cninfo.com.cn）究（BE）并以与原研质量一致性标准申报生产的企业。 6 公司2018年第二期超短期融资券于 2018年第二期超短期融资券发《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-2-12 2018年2月7日发行了7亿元。行结果公告《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 7 公司获得国家食药监局核准签发的关于公司草酸艾司西酞普兰片《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-2-12 化学药品“草酸艾司西酞普兰片”的首家通过仿制药一致性评价的《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资《药品补充申请批件》，属国内首家公告讯网（http://www.cninfo.com.cn）通过该品种一致性评价，质量与原研等同，用于治疗抑郁和惊恐障碍。 8 公司2018年第三期超短期融资券于 2018年第三期超短期融资券发《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-3-12 2018年3月6日发行了6亿元。行结果公告《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 9 伊犁川宁万吨抗生素中间体建设项关于收到《伊犁川宁生物技术《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-3-13 目升级改造工程通过竣工环境保护有限公司万吨抗生素中间体建《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资验收，标志着万吨抗生素中间体建设设项目升级改造工程竣工环境讯网（http://www.cninfo.com.cn）项目现有生产线全面竣工投产，为公保护验收意见》及信息公开相司实现抗生素全产业链的发展战略关情况的公告奠定了坚实的基础。 10 公司控股子公司博泰生物开发的重关于公司重组抗VEGFR2全人《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-3-14 组抗血管内皮生长因子受体2 源单克隆抗体注射液《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资（VEGFR2）全人源单克隆抗体注射获临床试验批件的公告讯网（http://www.cninfo.com.cn）液获国家食药监总局核准签发的《药物临床试验批件》。 11 公司2018年面向合格投资者公开发 2018年面向合格投资者公开发《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-3-28 行公司债券（第一期）已于2018年3 行公司债券（第一期）发行结《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资月27日发行结束，实际基础发行规模果公告讯网（http://www.cninfo.com.cn）为4亿元。 12 公司2018年第四期超短期融资券于 2018年第四期超短期融资券发《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-3-31 2018年3月28日发行了4亿元。行结果公告《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 13 公司全资子公司伊犁川宁的硫氰酸关于伊犁川宁四个产品获美国《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-4-20 红霉素、7-氨基头孢烷酸、去乙酰-7- 食品药品管理局登记审核通过《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资 42 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文氨基头孢烷酸、青霉素G钾盐四个产的公告讯网（http://www.cninfo.com.cn）品，已经美国食品药品管理局药物及研究中心审核通过，该注册登记事项的完成将有利于公司进一步开拓国际高端市场。 14 公司控股子公司博泰生物开发的创关于公司创新1类化学药品 2018-4-23 新镇痛药物外周κ受体激动剂 KL280006注射液注册受理的《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资 KL280006注射液获国家市场监总局公告讯网（http://www.cninfo.com.cn）注册受理，KL280006注射液为我公司研发的具有自主知识产权的选择性外周κ阿片受体激动剂，目前全球尚无外周选择性κ受体激动剂类获批上市。 15 公司控股子公司美国科伦收到FDA 关于获得美国食品药品监督管《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-5-4 签发的书面通知，允许抗体偶联药物理局批准临床试验通知的公告《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资（Antibody Drug Conjugate，ADC）讯网（http://www.cninfo.com.cn） “注射用 A166”开展药物临床试验。 16 公司控股子公司博泰生物开发的抗关于公司创新抗体偶联药物注《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-5-12 体偶联药物（Antibody Drug 射用A166获临床试验批件的公《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资 Conjugate，ADC）“注射用 A166”继告讯网（http://www.cninfo.com.cn） FDA允许开展临床试验后又获国家食药监总局核准签发的《药物临床试验批件》。 17 公司获得国家药品监督管理局核准关于公司唑来膦酸注射液获得《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-6-5 签发的化学药品“唑来膦酸注射液” 药品注册批件的公告《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资《药品注册批件》，公司将尽快启动讯网（http://www.cninfo.com.cn）生产和销售。 18 公司及其子公司湖南科伦获得国家关于公司盐酸右美托咪定注射《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-6-5 药品监督管理局核准签发的化学药液获得药品注册批件的公告《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资品“盐酸右美托咪定注射液”的《药品讯网（http://www.cninfo.com.cn）注册批件》，公司将尽快启动生产和销售。 19 公司控股子公司博泰生物开发的治关于公司治疗类风湿关节炎创《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-6-21 疗类风湿关节炎的创新小分子JAK 新小分子药物KL130008胶囊《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资抑制剂“KL130008胶囊”获国家药品获临床试验批件的公告讯网（http://www.cninfo.com.cn）监督管理局核准签发的《药物临床试验批件》。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用报告期内，新设立了科伦农业和上海科伦医药；受让了湖北科伦医贸和新疆医药公司的少数股东股权， 43 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司持有其100%股权。十八、其他事项报告期内，公司利用自有资金购买理财产品情况：受托人名称是否产品类型委托理财金额起始日期终止日期报酬确定本期实际收计提减值预计收报告期实报告期损益关联方式回本金金额准备金额益际损益金实际收回情交易（如有）额况光大银行成否结构性存款 5,000 2018年1月2 2018年4月2 保本浮动 5,000 0 都分行日日收益型 57.75 57.75 57.75 民生银行双否结构性存款 1,000 2018年2月13 2018年3月23 保本浮动 1,000 0 流支行日日收益型 4.16 4.16 4.16 光大银行成否结构性存款 5,000 2018年3月20 2018年7月20 保本浮动 0 0 都分行日日收益型 80.00 - - 光大银行成否结构性存款 3,800 2018年1月31 2018年4月30 保本浮动 3,800 0 都分行日日收益型 43.29 43.29 43.29 光大银行成否结构性存款 4,000 2018年4月4 2018年6月4 保本浮动 4,000 0 30.33 30.33 30.33 都分行日日收益型光大银行成否结构性存款 4,000 2018年5月7 2018年8月7 保本浮动 0 0 45.50 都分行日日收益型 - - 光大银行成否结构性存款 4,500 2018年6月8 2018年9月8 保本浮动 0 0 52.42 都分行日日收益型 - - 中国银行成否中银保本理财- 8,000 2018年1月18 2018年2月22 保本保收 8,000 0 都武侯支行人民币按期开日日益型 27.62 27.62 27.62 发理财产品中国银行成否中银保本理财- 8,000 2018年1月29 2018年2月22 保本保收 8,000 0 都武侯支行人民币按期开日日益型 18.94 18.94 18.94 发理财产品交通银行新否 “蕴通财富日 6,000 2018年2月1 2018年2月28 保本浮动 6,000 0 都支行增利”S款日日收益型 12.87 12.87 12.87 交通银行新否 “蕴通财富日 4,000 2018年2月1 2018年2月13 保本浮动 4,000 0 都支行增利”S款日日收益型 3.35 3.35 3.35 兴业银行成否 “金雪球-优悦” 15,000 2018年2月2 2018年3月2 保本浮动 15,000 0 都新华大道保本开放式理日日收益型 47.18 47.18 47.18 支行财兴业银行成否 “金雪球-优先2 10,000 2018年2月6 2018年2月28 保本浮动 10,000 0 18.08 18.08 18.08 都新华大道号”开放式人民日日收益型支行币理财兴业银行成否兴业银行“金雪 10,000 2018年4月12 2018年5月14 保本浮动 10,000 0 36.82 36.82 36.82 44 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文都新华大道球-优悦”保本日日收益型支行开放式人民币理财兴业银行成否 “金雪球-优先2 3,000 2018年4月12 2018年4月18 保本浮动 3,000 0 1.48 1.48 1.48 都新华大道号”开放式人民日日收益型支行币理财兴业银行成否 “金雪球-优先2 4,000 2018年4月12 2018年4月23 保本浮动 4,000 0 3.62 3.62 3.62 都新华大道号”开放式人民日日收益型支行币理财兴业银行成否 “金雪球-优先2 2,000 2018年4月12 2018年4月24 保本浮动 2,000 0 1.97 1.97 1.97 都新华大道号”开放式人民日日收益型支行币理财兴业银行成否 “金雪球-优先2 2,000 2018年4月12 2018年4月26 保本浮动 2,000 0 2.30 2.30 2.30 都新华大道号”开放式人民日日收益型支行币理财兴业银行成否 “金雪球-优先2 4,000 2018年4月12 2018年5月18 保本浮动 4,000 0 11.79 11.79 11.79 都新华大道号”开放式人民日日收益型支行币理财合计 103,300 -- -- -- 89,800 499.47 321.55 -- 委托理财资金来源自有资金逾期未收回的本金和收益累计金 -- 额涉诉情况（如适用）无委托理财审批董事会公告披露日 2017年3月31日期（如有) 2018年2月27日委托理财审批股东会公告披露日 -- 期（如有) 未来是否还有委托理财计划有委托理财计划 45 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股一、有限售条件股份 411,480,650 28.58% -3,046,934 -3,046,934 408,433,716 28.36% 3、其他内资持股 411,480,650 28.58% -3,046,934 -3,046,934 408,433,716 28.36% 境内自然人持股 411,480,650 28.58% -3,046,934 -3,046,934 408,433,716 28.36% 二、无限售条件股份 1,028,519,350 71.42% 3,046,934 3,046,934 1,031,566,284 71.64% 1、人民币普通股 1,028,519,350 71.42% 3,046,934 3,046,934 1,031,566,284 71.64% 三、股份总数 1,440,000,000 100.00% 0 0 1,440,000,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用报告期内，由于现任高管锁定股变化以及高管增持的原因，公司有限售条件股份与无限售条件股份数量有所变动。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除本期增加期末限售股股东名称期初限售股数限售原因解除限售日期限售股数限售股数数刘革新 284,346,210 284,346,210 在职董事锁定不适用刘思川 5,141,239 5,141,239 在职董事、高管锁定不适用潘慧 114,135,709 114,135,709 在职董事、高管锁定不适用 46 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文王晶翼 187,875 187,875 在职董事、高管锁定不适用万阳浴 153,750 153,750 在职高管锁定、股权激励限售股不适用葛均友 168,750 37,500 206,250 在职高管锁定、股权激励限售股不适用谭鸿波 158,100 25,650 183,750 在职高管锁定、股权激励限售股不适用卫俊才 169,200 169,200 在职高管锁定、股权激励限售股不适用冯昊 177,750 15,000 192,750 在职高管锁定、股权激励限售股不适用赖德贵 184,800 3,150 187,950 在职高管锁定、股权激励限售股不适用戈韬 145,000 10,000 135,000 在职高管锁定、股权激励限售股不适用吴中华 145,000 36,250 108,750 在职高管锁定、股权激励限售股不适用郑昌艳 46,200 46,200 在职监事锁定不适用中层管理人员、核心技术（业务） 6,321,067 3,081,984 3,239,083 股权激励限售股不适用人员（301 人）合计 411,480,650 3,128,234 81,300 408,433,716 -- -- 3、证券发行与上市情况股票及其衍生证券名称发行日期发行价格发行金额上市日期获准上市交易兑付日（或利率）金额股票类可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 2018年公司债券（第一期） 2018年3月26日 5.84% 400,000,000 2018年4月27日 400,000,000 2020年03月26日其他衍生证券类二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数 33,027 0 数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期末持持有有限售持有无限售质押或冻结情况持股比报告期内增股东名称股东性质有的普通股条件的普通条件的普通股份例减变动情况数量数量股数量股数量状态刘革新境内自然人 26.33% 379,128,280 0 284,346,210 94,782,070 质押 243,860,000 潘慧境内自然人 10.57% 152,180,946 0 114,135,709 38,045,237 质押 71,999,998 香港中央结算有限境外法人 2.96% 42,586,853 25,238,406 42,586,853 47 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司重庆国际信托股份有限公司－创赢投其他 2.88% 41,450,600 7,090,600 41,450,600 资 10 号集合资金信托计划程志鹏境内自然人 1.95% 28,080,663 -10,578,000 28,080,663 质押 6,370,000 刘绥华境内自然人 1.76% 25,346,030 -22,993,900 25,346,030 陈世辉境内自然人 1.64% 23,619,928 552,100 23,619,928 华能贵诚信托有限公司－华能信托博其他 1.21% 17,369,730 -19,630,270 17,369,730 远科诚集合资金信托计划欧阳江境内自然人 1.17% 16,789,444 0 16,789,444 刘亚光境内自然人 1.05% 15,108,520 0 15,108,520 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况无（如有）（参见注 3）上述股东中刘绥华为刘革新之兄，刘亚光为刘革新之妹，不存在一致行动。公司控股股上述股东关联关系或一致行动的东刘革新先生之子刘思川先生作为委托人通过重庆国际信托股份有限公司－创赢投资说明 10 号集合资金信托计划实施了增持，因此，该信托计划与刘革新先生存在一致行动关系。未知其他股东相互之间是否存在关联关系或一致行动。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量刘革新 94,782,070 人民币普通股 94,782,070 香港中央结算有限公司 42,586,853 人民币普通股 42,586,853 重庆国际信托股份有限公司－创 41,450,600 人民币普通股 41,450,600 赢投资 10 号集合资金信托计划潘慧 38,045,237 人民币普通股 38,045,237 程志鹏 28,080,663 人民币普通股 28,080,663 刘绥华 25,346,030 人民币普通股 25,346,030 陈世辉 23,619,928 人民币普通股 23,619,928 华能贵诚信托有限公司－华能信 17,369,730 人民币普通股 17,369,730 托博远科诚集合资金信托计划欧阳江 16,789,444 人民币普通股 16,789,444 刘亚光 15,108,520 人民币普通股 15,108,520 前 10 名无限售条件普通股股东之上述股东中刘绥华为刘革新之兄，刘亚光为刘革新之妹，不存在一致行动。公司控股股间，以及前 10 名无限售条件普通东刘革新先生之子刘思川先生作为委托人通过重庆国际信托股份有限公司－创赢投资 48 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文股股东和前 10 名普通股股东之间 10 号集合资金信托计划实施了增持，因此，该信托计划与刘革新先生存在一致行动关关联关系或一致行动的说明系。未知其他股东相互之间是否存在关联关系或一致行动。前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见无注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 49 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 50 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用本期增本期减期初被授予本期被授予期末被授予任职期初持股数持股份持股份期末持股数姓名职务的限制性股的限制性股的限制性股状态（股）数量数量（股）票数量（股）票数量（股）票数量（股）（股）（股）刘革新董事长现任 379,128,280 0 379,128,280 刘思川董事；总经理现任 6,854,986 0 6,854,986 潘慧董事；副总经理现任 152,180,946 0 152,180,946 王晶翼董事；副总经理现任 250,500 0 250,500 黄复兴董事现任 0 0 0 张腾文董事现任 0 0 0 李越冬独立董事现任 0 0 0 王广基独立董事现任 0 0 0 张涛独立董事现任 0 0 0 万鹏监事现任 0 0 0 郭云沛监事现任 0 0 0 郑昌艳监事现任 61,600 0 61,600 万阳浴副总经理现任 205,000 0 205,000 145,000 72,500 葛均友副总经理现任 225,000 50,000 275,000 145,000 72,500 谭鸿波副总经理现任 210,800 34,200 245,000 145,000 72,500 卫俊才副总经理现任 225,600 0 225,600 145,000 72,500 副总经理兼董冯昊现任 237,000 20,000 257,000 145,000 72,500 事会秘书副总经理兼财赖德贵现任 246,400 4,200 250,600 145,000 72,500 务总监戈韬副总经理现任 160,000 20,000 180,000 145,000 72,500 吴中华副总经理现任 145,000 0 145,000 145,000 72,500 邓旭衡副总经理现任 0 0 0 周晓东副总经理离任 0 0 0 魏青杰副总经理离任 0 0 0 51 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 -- -- 540,131,112 128,400 0 540,259,512 1,160,000 0 580,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因公司第六届董事会第一次会议审议同意聘邓旭衡副总经理聘任 2018 年 05 月 31 日任为公司副总经理周晓东副总经理任期满离任 2018 年 05 月 31 日任期满后不再担任公司副总经理魏青杰副总经理离任 2018 年 07 月 06 日因个人原因辞去公司副总经理职务 52 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是一、公司债券基本信息债券代债券余额债券名称债券简称发行日到期日利率还本付息方式码（万元）四川科伦药业股份有限每年付息一次，到期一次公司 2017 年面向合格投 2017 年 03 月 2022 年 03 月 17 科伦 01 112502 80,000 4.89% 还本，最后一期利息随本资者公开发行公司债券 13 日 13 日金的兑付一起支付。（第一期）四川科伦药业股份有限每年付息一次，到期一次公司 2017 年面向合格投 2017 年 07 月 2020 年 07 月 17 科伦 02 112550 60,000 5.38% 还本，最后一期利息随本资者公开发行公司债券 19 日 19 日金的兑付一起支付。（第二期）四川科伦药业股份有限每年付息一次，到期一次公司 2018 年面向合格投 2018 年 03 月 2020 年 03 月 18 科伦 01 112666 40,000 5.84% 还本，最后一期利息随本资者公开发行公司债券 26 日 26 日金的兑付一起支付。（第一期）公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所投资者适当性安排无发行人于 2018 年 2 月 26 日，发布了 2012 年公司债券（第二期）“12 科伦 02” 2018 年本息兑付暨摘牌公告，并于 2018 年 3 月 6 日，完成本息兑付。发行人于 2018 年 3 月报告期内公司债券的付息兑付情况 6 日，发布了 2017 年公司债券（第一期）“17 科伦 01”2018 年付息公告，并于 2018 年 3 月 13 日，完成利息支付。公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的，本报告期不存在相关事项。报告期内相关条款的执行情况（如适用）二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人：国金证券股份成都市东城根名称办公地址联系人郭浩联系人电话 13880450549 有限公司上街 95 号报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 53 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文北京市西城区复兴门内大街 156 号招商国际名称中诚信证券评估有限公司办公地址金融中心 C 座 14 层报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、未变更履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）三、公司债券募集资金使用情况 17 科伦 01 募集资金扣除发行费用后实际到账 79,360.00 万元。截至 2018 年 6 月 30 日，发行人 17 科伦 01 募集资金已使用 79,360.00 万元。17 科伦 02 募集资金扣公司债券募集资金使用情况及履行的程除发行费用后实际到账 59,664.00 万元，截至 2018 年 6 月 30 日，发行人 17 科伦序 02 募集资金已使用 59,664.00 万元。18 科伦 01 募集资金扣除发行费用后实际到账 39,872.00 万元，截至 2018 年 6 月 30 日，发行人 18 科伦 01 募集资金已使用 39,872.00 万元。募集资金使用过程中，公司严格履行了公司的资金划转程序。期末余额（万元） 33.15 公司按照《公司债券发行与交易管理办法》的相关要求，设立了 17 科伦 01、17 科伦 02、18 科伦 01 公司债券的募集资金专项账户，用于公司债券募集资金的接募集资金专项账户运作情况收、存储、划转及兑息、兑付资金的归集和管理，并与募集资金开户银行及受托管理人签署了三方监管协议。截至 2018 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为 33.15 万元（利息）。募集资金使用是否与募集说明书承诺的募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。用途、使用计划及其他约定一致四、公司债券信息评级情况 2018年3月21日，中诚信证券评估有限公司，出具了《2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告》，评级结论为：“公司主体信用等级为AA+，评级展望稳定，本期债券的信用等级为AA+”。 2018年6月5日，中诚信证券评估有限公司，出具了《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期、第二期）、2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告（2018）》，评级结论为：“维持公司本次跟踪主体信用等级为AA+,评级展望正面，维持债券信用等级为AA+”。以上评级报告已在深圳证券交易所网站及巨潮资讯网披露，请投资者关注。五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施无变更，与募集说明书承诺一致。六、报告期内债券持有人会议的召开情况本报告期内未召开债券持有人会议。 54 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 2018年5月29日，在深交所网站及巨潮资讯网披露了《公开发行2012年公司债券（第一、二期）受托管理事务报告（2017年度）》、《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一、二期）受托管理事务报告（2017年度）》，请投资者关注。 2018年6月5日，在深交所网站及巨潮资讯网披露了《国金证券股份有限公司关于公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）重大事项临时受托管理事务报告》、《国金证券股份有限公司关于公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）重大事项临时受托管理事务报告》、《国金证券股份有限公司关于公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）重大事项临时受托管理事务报告》，请投资者关注。八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率 113.35% 97.70% 15.65% 资产负债率 54.66% 57.19% -2.53% 速动比率 89.59% 76.68% 12.91% 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 EBITDA 利息保障倍数 5.35 4.1 30.49% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 EBITDA利息保障倍数较上年同期增加30.49%，主要原因为本期息税前利润较上年同期增加5.61亿元，同比增长150.26%。九、公司逾期未偿还债项 □ 适用 √ 不适用公司不存在逾期未偿还债项。十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 2018年3月14日，完成17科伦CP001本息兑付。 2018年2月20日，完成17科伦SCP003本息兑付。 2018年3月5日，完成17科伦SCP004本息兑付。 2018年4月20日，完成17科伦SCP005本息兑付。 2018年5月23日，完成17科伦SCP007本息兑付。 55 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况报告期内获得银行授信总额 45.8 亿元，已经使用 35.68 亿元，报告期内按时偿还银行贷款约 12.10 亿元，无违约情况。十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况公司在报告期内未出现违反公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况。十三、报告期内发生的重大事项详见报告第五节重要事项十四、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 56 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □是 √否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：四川科伦药业股份有限公司 2018 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,091,887,110.00 1,231,427,266.00 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,330,968,957.00 1,459,967,398.00 应收账款 5,823,948,357.00 4,862,076,913.00 预付款项 442,377,860.00 428,638,159.00 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 11,623,467.00 11,242,977.00 应收股利其他应收款 169,565,002.00 73,013,175.00 买入返售金融资产存货 2,497,410,759.00 2,500,483,830.00 57 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 548,229,229.00 1,051,835,351.00 流动资产合计 11,916,010,741.00 11,618,685,069.00 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 2,198,462,061.00 2,137,711,137.00 投资性房地产固定资产 10,882,963,531.00 11,065,168,592.00 在建工程 1,097,402,902.00 1,088,992,443.00 工程物资 2,207,859.00 2,729,874.00 固定资产清理 201,978.00 生产性生物资产油气资产无形资产 940,601,835.00 1,047,036,415.00 开发支出 447,988,473.00 335,606,104.00 商誉 158,446,323.00 158,446,323.00 长期待摊费用 16,379,067.00 13,451,638.00 递延所得税资产 285,191,555.00 225,329,833.00 其他非流动资产 307,585,719.00 295,003,034.00 非流动资产合计 16,337,431,303.00 16,369,475,393.00 资产总计 28,253,442,044.00 27,988,160,462.00 流动负债：短期借款 3,320,000,000.00 2,720,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 16,760,279.00 58 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额应付账款 1,365,135,158.00 1,387,067,294.00 预收款项 160,336,499.00 210,144,226.00 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 50,353,750.00 51,424,485.00 应交税费 172,194,942.00 163,644,822.00 应付利息 217,447,676.00 228,305,476.00 应付股利其他应付款 2,131,756,822.00 1,951,475,473.00 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 1,181,852,856.00 其他流动负债 2,998,988,565.00 3,997,902,343.00 流动负债合计 10,512,973,691.00 11,891,816,975.00 非流动负债：长期借款 168,000,000.00 208,000,000.00 应付债券 4,188,070,805.00 3,288,458,807.00 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 118,856,641.00 预计负债递延收益 340,802,932.00 255,907,089.00 递延所得税负债 233,174,561.00 242,668,845.00 其他非流动负债非流动负债合计 4,930,048,298.00 4,113,891,382.00 负债合计 15,443,021,989.00 16,005,708,357.00 所有者权益：股本 1,440,000,000.00 1,440,000,000.00 59 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 3,524,215,693.00 3,532,100,125.00 减：库存股 26,682,810.00 83,895,380.00 其他综合收益 15,850,312.00 371,322.00 专项储备盈余公积 631,099,973.00 631,099,973.00 一般风险准备未分配利润 7,057,378,719.00 6,283,357,368.00 归属于母公司所有者权益合计 12,641,861,887.00 11,803,033,408.00 少数股东权益 168,558,168.00 179,418,697.00 所有者权益合计 12,810,420,055.00 11,982,452,105.00 负债和所有者权益总计 28,253,442,044.00 27,988,160,462.00 法定代表人：刘革新主管会计工作负责人：赖德贵会计机构负责人：黄俊 60 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 595,009,992.00 769,198,498.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 665,639,848.00 549,635,552.00 应收账款 2,925,157,521.00 2,794,260,942.00 预付款项 80,251,460.00 91,867,529.00 应收利息 9,508,708.00 9,388,741.00 应收股利其他应收款 9,426,583,136.00 9,753,160,457.00 存货 576,437,620.00 497,430,009.00 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 20,629,340.00 400,250,854.00 流动资产合计 14,299,217,625.00 14,865,192,582.00 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 7,628,625,251.00 7,551,635,080.00 投资性房地产固定资产 1,233,549,678.00 1,248,913,035.00 在建工程 421,204,250.00 361,845,503.00 工程物资 2,168,275.00 2,225,768.00 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 77,813,261.00 80,553,544.00 开发支出 174,872,488.00 155,543,075.00 61 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额商誉长期待摊费用递延所得税资产 21,604,212.00 19,229,928.00 其他非流动资产 76,115,832.00 91,779,085.00 非流动资产合计 9,635,953,247.00 9,511,725,018.00 资产总计 23,935,170,872.00 24,376,917,600.00 流动负债：短期借款 3,320,000,000.00 2,720,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 10,495,570.00 应付账款 345,985,821.00 548,274,463.00 预收款项 51,957,524.00 48,813,235.00 应付职工薪酬 15,373,436.00 13,621,698.00 应交税费 71,378,796.00 73,149,198.00 应付利息 217,447,676.00 228,305,476.00 应付股利其他应付款 1,465,383,221.00 1,451,463,098.00 持有待售的负债一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 1,181,852,856.00 其他流动负债 2,998,988,565.00 3,997,902,343.00 流动负债合计 8,577,010,609.00 10,263,382,367.00 非流动负债：长期借款 168,000,000.00 208,000,000.00 应付债券 4,188,070,805.00 3,288,458,807.00 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 26,140,745.00 预计负债递延收益 53,760,850.00 54,771,644.00 递延所得税负债 180,264,660.00 180,264,660.00 62 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额其他非流动负债非流动负债合计 4,590,096,315.00 3,757,635,856.00 负债合计 13,167,106,924.00 14,021,018,223.00 所有者权益：股本 1,440,000,000.00 1,440,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 3,787,812,513.00 3,795,783,340.00 减：库存股 26,682,810.00 83,895,380.00 其他综合收益专项储备盈余公积 630,535,119.00 630,535,119.00 未分配利润 4,936,399,126.00 4,573,476,298.00 所有者权益合计 10,768,063,948.00 10,355,899,377.00 负债和所有者权益总计 23,935,170,872.00 24,376,917,600.00 63 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 7,792,426,337.00 4,941,976,922.00 其中：营业收入 7,792,426,337.00 4,941,976,922.00 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 7,056,189,107.00 4,616,764,420.00 其中：营业成本 3,235,123,671.00 2,735,385,730.00 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 108,967,655.00 79,873,142.00 销售费用 2,575,766,210.00 862,245,688.00 管理费用 779,938,319.00 643,354,788.00 财务费用 306,234,651.00 244,594,980.00 资产减值损失 50,158,601.00 51,310,092.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 75,188,256.00 17,276,298.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 75,188,256.00 3,247,608.00 汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,363,564.00 -2,656,883.00 其他收益 47,164,537.00 40,919,899.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 853,226,459.00 380,751,816.00 加：营业外收入 160,393,471.00 2,530,799.00 减：营业外支出 135,612,740.00 9,888,225.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 878,007,190.00 373,394,390.00 64 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额减：所得税费用 64,520,488.00 72,728,879.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 813,486,702.00 300,665,511.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 813,486,702.00 300,665,511.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 774,021,351.00 256,150,187.00 少数股东损益 39,465,351.00 44,515,324.00 六、其他综合收益的税后净额 16,416,613.00 254,337,044.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 15,478,990.00 255,094,908.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 15,478,990.00 255,094,908.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 294,912,832.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 15,478,990.00 -39,817,924.00 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 937,623.00 -757,864.00 七、综合收益总额 829,903,315.00 555,002,555.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 789,500,341.00 511,245,095.00 归属于少数股东的综合收益总额 40,402,974.00 43,757,460.00 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.54 0.18 （二）稀释每股收益 0.54 0.18 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：刘革新主管会计工作负责人：赖德贵会计机构负责人：黄俊 65 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 2,910,600,615.00 2,085,757,758.00 减：营业成本 893,537,823.00 881,579,990.00 税金及附加 37,729,685.00 28,915,054.00 销售费用 1,249,638,007.00 523,166,340.00 管理费用 215,918,045.00 169,463,593.00 财务费用 289,904,471.00 254,535,544.00 资产减值损失 20,305,053.00 14,267,764.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 160,689,803.00 65,556,182.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,649,803.00 3,247,608.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,494,617.00 -1,010,836.00 其他收益 9,507,702.00 5,718,859.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 371,270,419.00 284,093,678.00 加：营业外收入 26,154,580.00 165,587.00 减：营业外支出 3,668,991.00 6,123,177.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 393,756,008.00 278,136,088.00 减：所得税费用 30,833,180.00 29,904,421.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 362,922,828.00 248,231,667.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 362,922,828.00 248,231,667.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 23,833,548.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 23,833,548.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 23,833,548.00 66 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 362,922,828.00 272,065,215.00 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.25 0.17 （二）稀释每股收益 0.25 0.17 67 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 8,566,598,835.00 5,138,316,315.00 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 54,291,513.00 104,057,113.00 经营活动现金流入小计 8,620,890,348.00 5,242,373,428.00 购买商品、接受劳务支付的现金 5,499,646,408.00 2,901,558,859.00 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 767,290,380.00 722,801,520.00 支付的各项税费 860,817,052.00 548,033,959.00 支付其他与经营活动有关的现金 383,388,336.00 365,339,960.00 经营活动现金流出小计 7,511,142,176.00 4,537,734,298.00 经营活动产生的现金流量净额 1,109,748,172.00 704,639,130.00 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 9,900,000.00 取得投资收益收到的现金 27,802,854.00 13,510,282.00 68 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 1,246,962.00 1,278,547.00 额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,460,000,000.00 353,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,489,049,816.00 377,688,829.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 704,553,527.00 825,986,722.00 投资支付的现金 2,184,600.00 230,209,509.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,033,000,000.00 369,500,000.00 投资活动现金流出小计 1,739,738,127.00 1,425,696,231.00 投资活动产生的现金流量净额 -250,688,311.00 -1,048,007,402.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 1,780,000,000.00 940,000,000.00 发行债券收到的现金 3,395,597,358.00 3,788,450,872.00 收到其他与筹资活动有关的现金 109,570,921.00 216,536,812.00 筹资活动现金流入小计 5,285,168,279.00 4,944,987,684.00 偿还债务支付的现金 5,815,376,727.00 4,181,472,126.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 375,144,151.00 487,360,009.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 48,960,000.00 26,440,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 66,360,700.00 232,939,252.00 筹资活动现金流出小计 6,256,881,578.00 4,901,771,387.00 筹资活动产生的现金流量净额 -971,713,299.00 43,216,297.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 98,295.00 -2,302,472.00 五、现金及现金等价物净增加额 -112,555,143.00 -302,454,447.00 加：期初现金及现金等价物余额 1,193,968,093.00 1,164,315,202.00 六、期末现金及现金等价物余额 1,081,412,950.00 861,860,755.00 69 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 3,178,167,014.00 2,114,705,275.00 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 21,512,372.00 51,740,440.00 经营活动现金流入小计 3,199,679,386.00 2,166,445,715.00 购买商品、接受劳务支付的现金 2,395,689,594.00 1,095,059,162.00 支付给职工以及为职工支付的现金 206,977,976.00 189,598,726.00 支付的各项税费 357,075,076.00 255,192,600.00 支付其他与经营活动有关的现金 165,890,576.00 139,222,606.00 经营活动现金流出小计 3,125,633,222.00 1,679,073,094.00 经营活动产生的现金流量净额 74,046,164.00 487,372,621.00 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 9,900,000.00 取得投资收益收到的现金 152,600,039.00 61,790,166.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,538,588.00 489,632.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,514,830,664.00 投资活动现金流入小计 1,673,969,291.00 72,179,798.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 164,434,261.00 186,743,910.00 投资支付的现金 65,224,600.00 372,235,607.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 760,000,000.00 353,012,861.00 投资活动现金流出小计 989,658,861.00 911,992,378.00 投资活动产生的现金流量净额 684,310,430.00 -839,812,580.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 1,780,000,000.00 940,000,000.00 发行债券收到的现金 3,395,597,358.00 3,788,450,872.00 收到其他与筹资活动有关的现金 23,986,957.00 19,725,206.00 70 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额筹资活动现金流入小计 5,199,584,315.00 4,748,176,078.00 偿还债务支付的现金 5,809,251,995.00 4,180,972,126.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 315,115,645.00 457,567,789.00 支付其他与筹资活动有关的现金 8,251,304.00 52,242,274.00 筹资活动现金流出小计 6,132,618,944.00 4,690,782,189.00 筹资活动产生的现金流量净额 -933,034,629.00 57,393,889.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -174,678,035.00 -295,046,070.00 加：期初现金及现金等价物余额 764,414,937.00 762,827,213.00 六、期末现金及现金等价物余额 589,736,902.00 467,781,143.00 71 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风险少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润优先股永续债其他储备准备一、上年期末余额 1,440,000,000.00 3,532,100,125.00 83,895,380.00 371,322.00 631,099,973.00 6,283,357,368.00 179,418,697.00 11,982,452,105.00 二、本年期初余额 1,440,000,000.00 3,532,100,125.00 83,895,380.00 371,322.00 631,099,973.00 6,283,357,368.00 179,418,697.00 11,982,452,105.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,884,432.00 -57,212,570.00 15,478,990.00 774,021,351.00 -10,860,529.00 827,967,950.00 （一）综合收益总额 15,478,990.00 774,021,351.00 40,402,974.00 829,903,315.00 （二）所有者投入和减少资本 -7,884,432.00 -57,212,570.00 -2,303,503.00 47,024,635.00 1．股东投入的普通股 188,640.00 -2,405,748.00 -2,217,108.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -8,073,072.00 -57,212,570.00 102,245.00 49,241,743.00 （三）利润分配 -48,960,000.00 -48,960,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -48,960,000.00 -48,960,000.00 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损四、本期期末余额 1,440,000,000.00 3,524,215,693.00 26,682,810.00 15,850,312.00 631,099,973.00 7,057,378,719.00 168,558,168.00 12,810,420,055.00 72 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 1,440,000,000.00 3,477,300,197.00 51,619,362.00 98,451,096.00 589,720,557.00 5,776,352,402.00 136,144,086.00 11,466,348,976.00 二、本年期初余额 1,440,000,000.00 3,477,300,197.00 51,619,362.00 98,451,096.00 589,720,557.00 5,776,352,402.00 136,144,086.00 11,466,348,976.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,799,928.00 32,276,018.00 -98,079,774.00 41,379,416.00 507,004,966.00 43,274,611.00 516,103,129.00 （一）综合收益总额 -98,079,774.00 748,544,187.00 65,912,772.00 716,377,185.00 （二）所有者投入和减少资本 54,799,928.00 33,317,448.00 5,301,839.00 26,784,319.00 1．股东投入的普通股 4,673,330.00 4,673,330.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 54,799,928.00 33,317,448.00 628,509.00 22,110,989.00 （三）利润分配 -1,041,430.00 41,379,416.00 -241,539,221.00 -27,940,000.00 -227,058,375.00 1．提取盈余公积 41,379,416.00 -41,379,416.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,041,430.00 -200,159,805.00 -27,940,000.00 -227,058,375.00 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损四、本期期末余额 1,440,000,000.00 3,532,100,125.00 83,895,380.00 371,322.00 631,099,973.00 6,283,357,368.00 179,418,697.00 11,982,452,105.00 73 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具其他综专项股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备一、上年期末余额 1,440,000,000.00 3,795,783,340.00 83,895,380.00 630,535,119.00 4,573,476,298.00 10,355,899,377.00 二、本年期初余额 1,440,000,000.00 3,795,783,340.00 83,895,380.00 630,535,119.00 4,573,476,298.00 10,355,899,377.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,970,827.00 -57,212,570.00 362,922,828.00 412,164,571.00 （一）综合收益总额 362,922,828.00 362,922,828.00 （二）所有者投入和减少资本 -7,970,827.00 -57,212,570.00 49,241,743.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -7,970,827.00 -57,212,570.00 49,241,743.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损四、本期期末余额 1,440,000,000.00 3,787,812,513.00 26,682,810.00 630,535,119.00 4,936,399,126.00 10,768,063,948.00 74 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文上年金额单位：元上期项目其他权益工具其他综专项股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备一、上年期末余额 1,440,000,000.00 3,740,354,903.00 51,619,362.00 -174,772.00 589,155,703.00 4,401,221,361.00 10,118,937,833.00 二、本年期初余额 1,440,000,000.00 3,740,354,903.00 51,619,362.00 -174,772.00 589,155,703.00 4,401,221,361.00 10,118,937,833.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 55,428,437.00 32,276,018.00 174,772.00 41,379,416.00 172,254,937.00 236,961,544.00 （一）综合收益总额 174,772.00 413,794,158.00 413,968,930.00 （二）所有者投入和减少资本 55,428,437.00 33,317,448.00 22,110,989.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 55,428,437.00 33,317,448.00 22,110,989.00 （三）利润分配 -1,041,430.00 41,379,416.00 -241,539,221.00 -199,118,375.00 1．提取盈余公积 41,379,416.00 -41,379,416.00 2．对所有者（或股东）的分配 -1,041,430.00 -200,159,805.00 -199,118,375.00 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损四、本期期末余额 1,440,000,000.00 3,795,783,340.00 83,895,380.00 630,535,119.00 4,573,476,298.00 10,355,899,377.00 75 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文三、公司基本情况四川科伦药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“四川科伦”)是在中华人民共和国四川省成都市成立的股份有限公司，总部位于四川省成都市。本公司的最终实际控制人为刘革新先生。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事：研究、生产大容量注射剂，销售自产产品；直立式聚丙烯输液袋的技术开发、生产；生产、销售：原料药(在许可证有效范围内生产销售)；制造、销售：硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、软胶囊剂、片剂、滴丸剂、抗生素中间体；生产销售玻璃输液瓶、医药包装瓶；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定经营和禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；生产经营新型药品包装材料、容器、新型软包装大输液，制剂、消毒剂，研究开发化学药、中药、保健品；生产销售无菌原料药、粉针剂(头孢菌素类)、销售化工原料(危险化学品除外)；制造、销售橡胶制品、塑料制品；国家允许经营的进出口贸易；美洲大蠊的养殖、销售及养殖技术咨询服务；医药生物技术、医用材料、医用器械、试剂、药品的研究开发，保健用品、化妆品的研究开发、成果转让及以上项目的技术咨询服务；医药项目投资；生产：医疗器械、冲洗剂、滴眼剂、凝胶剂；药品研究开发；医药技术、医药产品的技术研发、技术转让、技术服务、技术咨询，并提供相关商务咨询。本公司子公司的相关信息参见附注九。于2018年1月22日，本公司成立科伦农业。于2018年3月26日，本公司子公司湖北科伦收购湖北科伦医贸15%的少数股东权益，湖北科伦持有湖北科伦医贸全部股权。于2018年4月18日，本公司收购新疆医药公司10%的少数股东权益，四川科伦持有新疆医药公司全部股权。于2018年6月12日，本公司成立上海科伦医药。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计本集团应收款项坏账准备的确认和计量、存货跌价准备的确认和计量、固定资产减值准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。 1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年6月30日的合并财务状况和财务状况、2018年1-6月的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 76 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。 4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注五、9进行了折算。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 (2) 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注五、32)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附注五、14(2)(b))于购买日转入当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法（1）总体原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的 77 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。（2）合并取得子公司对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。（3）处置子公司本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或者损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易： -这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； -这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； -一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； -一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注五、6(4))。如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（4）少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 78 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法（1）合营安排分为共同经营和合营企业。（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (a)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (b)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (c)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (d)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (e)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算本集团各子公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注五、18)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。 10、金融工具本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注五、14)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 (1)金融资产及金融负债的确认和计量金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本集团于本报告期及比较期间均不持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： -应收款项 79 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 -持有至到期投资本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 -可供出售金融资产本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参见附注五、 28(3))。 -其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则 (参见附注五、25)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (2)金融资产及金融负债的列报金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (3)金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； -该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： -所转移金融资产的账面价值； -因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 (4)金融资产的减值本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 80 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (a)发行方或债务人发生严重财务困难； (b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (c)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (e)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； (f)权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。有关应收款项减值的方法，参见附注五、11，其他金融资产的减值方法如下： -持有至到期投资持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 -可供出售金融资产可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。 (5)权益工具本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 11、应收款项应收款项按下列原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 81 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文回日的摊余成本。（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额为应收款项前五名的款项视为重大。当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法组合 1 账龄分析法组合 2 账龄分析法组合 3 账龄分析法组合 4 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用 □不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.00% 1－2 年 20.00% 2－3 年 50.00% 3 年以上 100.00% 3－4 年 100.00% 4－5 年 100.00% 5 年以上 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用 √不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项管理层判断应收款项的未来现金流量现值低于应收款项账面单项计提坏账准备的理由价值当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信坏账准备的计提方法用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。 82 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 12、存货 (1)存货的分类和成本存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 (2)发出存货的计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 (4)存货的盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。 13、持有待售资产本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： -根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售； -出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。本集团按账面价值与公允价值(参见附注五、32)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产 (参见附注五、10)、递延所得税资产(参见附注五、30))或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注五、32)减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。 83 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 14、长期股权投资 (1)长期股权投资投资成本确定通过企业合并形成的长期股权投资 -对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 -对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。其他方式取得的长期股权投资 -对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (2)长期股权投资后续计量及损益确认方法 (a)对子公司的投资在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件(参见附注五、13)。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。对子公司的投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、22。在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6进行处理。 (b)对合营企业和联营企业的投资合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注五、14(3))的企业且对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注五、14(3))的企业。后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注五、13)。本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括： -对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。 -取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。 -在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益 84 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 -本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、22。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项： -是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动； -涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 15、投资性房地产不适用 16、固定资产（1）确认条件固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、17 确定初始成本。对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在对于与支出有关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20-30 5% 3.2-4.8% 机器设备年限平均法 10 5% 9.5% 办公设备及其他设备年限平均法 3-5 5% 19.0-31.7% 运输工具年限平均法 5-8 5% 11.9-19.0% 专用设备年限平均法 6-30 5% 3.2-15.8% 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、32。 85 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用 (4) 固定资产处置固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。 -固定资产处于处置状态； -该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。 17、在建工程自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注五、18)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。在建工程以成本减减值准备(参见附注五、32)在资产负债表内列示。 18、借款费用本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)： -对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。 -对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。 19、生物资产不适用 20、油气资产不适用 86 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注五、22)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。各项无形资产的摊销年限为：项目摊销年限(年) 土地使用权 50-70 软件 2 非专利技术 8-15 商标权 15 产品生产经营权 15 专利权 10-20 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： -完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； -具有完成该无形资产并使用或出售的意图； -无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； -有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； -归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五、22)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。 22、长期资产减值本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： -长期股权投资 -固定资产 -在建工程 -无形资产 -开发支出 -商誉 87 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 -长期待摊费用等本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是由创造现金流入相关的资产组成，可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 23、长期待摊费用长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：项目摊销期限静脉用药调配中心支出 5年其他 3-10年 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（3）辞退福利的会计处理方法本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益： -本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； -本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。 88 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用 25、预计负债如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： -或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 -或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 (1)股份支付的种类本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2)实施股份支付计划的相关会计处理 -以权益结算的股份支付本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。对于本集团授予限制性股票的股权激励计划，向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，本集团根据收到职工缴纳的认股款确认银行存款及权益工具。同时,就回购义务确认负债。本集团综合考虑限制性股票锁定期和解锁期等相关条款，判断等待期，进行与股份支付相关的会计处理。本集团在等待期内发放的现金股利，应视其发放的现金股利是否可撤销采取不同的方法进行会计处理： -现金股利可撤销，即一旦未达到解锁条件，被回购限制性股票的持有者将无法获得(或需要退回)其在等待期内应收(或已收)的现金股利。等待期内，本集团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，应合理估计未来解锁条件的满足情况,该估计与进行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负债表日对可行权权益工具数量进行的估计应当保持一致。对于预计未来可解锁限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计处理。对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当冲减相关的负债。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，应当作为会计估计变更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际未解锁限制性股票的数量一致。 -现金股利不可撤销，即不论是否达到解锁条件，限制性股票持有者仍有权获得(或不得被要求退回)其在等待期内应收 89 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (或已收)的现金股利。等待期内，本集团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，应合理估计未来解锁条件的满足情况,该估计与进行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负债表日对可行权权益工具数量进行的估计应当保持一致。对于预计未来可解锁限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计处理。对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当计入当期成本费用。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，应当作为会计估计变更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际未解锁限制性股票的数量一致。 -以现金结算的股份支付对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团按在授予日承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日和结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入损益。当本集团接受服务且有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为现金结算的股份支付处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具不适用 28、收入收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (1)销售商品收入当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入： -本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； -本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2)提供劳务收入提供劳务收入为来料加工收入。本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。来料加工收入在完成加工劳务并将加工商品转移给委托加工方时予以确认。 (3)利息收入利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 90 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，则计入资本公积。 30、递延所得税资产/递延所得税负债除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： -纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； -递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 91 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计（1）商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注五、22)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。（2）公允价值的计量除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。（3）股利分配资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。（4）分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。经营分部是本集团能够在日常活动中产生收入、发生费用的组成部分，本集团以管理层定期审阅以作为配置资源及对组成部分业绩进行评价的内部财务报告为基础而确定经营分部。本报告期内，由于本集团仅从事制药及相关业务并以此作为配置资源及评价业绩的基础，因此本集团没有其他经营分部，无需披露分部报告。（5）关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。 92 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。（6）主要会计估计及判断编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。除附注七、27及附注十一载有关于商誉减值及金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下： (a)应收款项减值如附注五、11所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 (b)存货跌价准备如附注五、12所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。 (c)除存货、金融资产外的其他资产减值本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： -长期股权投资 -固定资产 -在建工程 -无形资产 -开发支出 -商誉 -长期待摊费用等本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注五、32)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是由创造现金流入相关的资产组成，可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。 93 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 (d)固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销如附注五、16和21所述，本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (e)递延所得税资产在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 (a)变更的内容及原因本集团根据财会[2017]30号规定的财务报表格式编制2018年半年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。采用财会[2017]30号的规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。根据该文件要求，本集团在利润表新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在该项目内。上述项目原在营业外收入及营业外支出反映。 (b)审批程序:第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。 (c)变更对当年财务报表的影响采用变更后会计政策编制的2018半年度合并利润表及母公司利润表各项目、2018年06月30日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： -本年会计政策变更对2018半年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下：项目采用变更后会计政策增加/(减少)当年及上年同期报表项目金额本集团（本年影响金额）本集团（上年同期影响金额）本公司（本年影响金额）本公司（上年同期影响金额）资产处置损益 -2,656,883.00 -1,010,836.00 加：营业外收入 -309,175.00 -82,264.00 减：营业外支出 -2,966,058.00 -1,093,100.00 （2）重要会计估计变更 □适用 √不适用 34、其他无 94 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额。在扣除当期增值税 6%，10%、11%、12%、13%、16%、17% 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。城市维护建设税按应交增值税计征应交增值税的 7%或 5% 企业所得税按应纳税所得额计征 12.5%-35% 教育费附加按应交增值税计征应交增值税的 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司本部 15% 广安分公司 15% 仁寿分公司 15% 安岳分公司 15% 邛崃分公司 15% 四川科伦药业股份有限公司温江分公司 25% 昆明南疆 15% 君健塑胶 15% 江西科伦 15% 湖南科伦 15% 湖南科伦岳阳分公司 15% 辽宁民康 15% 青山利康 15% 福德生物 12.50% 科伦研究院 25% 科伦国际发展 16.50% 哈萨克斯坦科伦 20% 贵州科伦 15% 黑龙江科伦 25% 黑龙江药包 25% 山东科伦 25% 抚州科伦 25% 95 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文纳税主体名称所得税税率湖北科伦 15% 河南科伦 25% 浙江国镜 15% 伊犁川宁 25% 广东科伦 25% 广西科伦 15% 新迪医化 25% 销售公司 15% 苏州研究院 25% 天津研究院 25% 美国科伦 35% 贵州科伦医贸 25% 湖南科伦医贸 25% 湖北科伦医贸 25% 新开元 15% 湖南研究院 25% 科伦晶川 25% 科伦汇智 25% 科伦汇德 25% 科伦汇能 25% 科伦汇才 25% 科伦国际医药 16.50% 科纳斯制药 25% 瑾禾生物 25% 盈辉贸易 25% 博泰生物 25% 科伦智才 25% 科伦德能 25% 四川科纳斯医药化学有限公司 25% 浙江科伦医贸 25% 科伦川才 25% 科伦川智 25% 河南科伦医贸 25% 96 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文纳税主体名称所得税税率新疆医药公司 25% 科伦农业 20% 上海科伦医药 25% 2、税收优惠 (1)本公司本部财政部、海关总署和国税总局联合签署的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)，通知明确自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业，继续减按15%的税率征收企业所得税。本公司本部2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于本公司本部2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 (2)广安分公司广安分公司2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于广安分公司2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 (3)仁寿分公司仁寿分公司2017年度享受西部大开发15%优惠税率。由于仁寿分公司2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 (4)安岳分公司和邛崃分公司安岳分公司2017年度享受西部大开发15%优惠税率。由于安岳分公司2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)明确总机构设在西部大开发税收优惠地区的企业，仅就设在优惠地区的总机构和分支机构(不含优惠地区外设立的二级分支机构在优惠地区内设立的三级以下分支机构)的所得确定适用15%优惠税率。邛崃分公司位于西部大开发税收优惠地区，主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》的要求，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上，因此邛崃分公司适用总机构15%的所得税税率。 (5)昆明南疆昆明南疆2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于昆明南疆2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 (6)君健塑胶君健塑胶2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于君健塑胶2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 (7)江西科伦江西科伦于2015年9月25日通过复审获江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局以及江西省地方税务局继续评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，江西科伦2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 (8)湖南科伦湖南科伦于2015年10月28日通过复审获湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局以及湖南省地方税务局继续评定为高新技术企业，同意湖南科伦2017年享受高新技术企业15%优惠税率。由于湖南科伦2018年度的生产及经营与2017 年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 (9)湖南科伦岳阳分公司岳阳分公司2017年享受高新技术企业15%优惠税率。由于岳阳分公司2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 97 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (10)青山利康青山利康2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于青山利康2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 (11)福德生物福德生物从事内陆养殖业，2017年度享受农、林、牧、渔业减半征收企业所得税。由于福德生物2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍减半征收企业所得税，按12.5%的税率确认所得税费用。 (12)贵州科伦贵州科伦2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于贵州科伦2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度按15%的所得税税率确认所得税费用。 (13)湖北科伦湖北科伦于2017年12月13日通过复审获湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局以及湖北省地方税务局继续评定为高新技术企业。2017年享受高新技术企业15%优惠税率。由于湖北科伦2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度按15%的所得税税率确认所得税费用。 (14)浙江国镜浙江国镜于2017年11月21日通过复审获浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江省地方税务局继续评定为高新技术企业，2017年度继续享受高新技术企业15%优惠税率，由于浙江国镜2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度按15%的所得税税率确认所得税费用。 (15)伊犁川宁根据中华人民共和国财政部和中华人民共和国国家税务总局颁布的《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)规定，自2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(“《优惠目录》”)范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。伊犁川宁属于在霍尔果斯新办企业且符合《优惠目录》规定， 2018年可以享受上述税收优惠。 (16)广西科伦广西科伦于2017年11月30日通过审核获广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局以及广西壮族自治区地方税务局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，广西科伦2018 年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 (17)销售公司销售公司2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于销售公司2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 (18)新开元新开元2017年度享受西部大开发15%优惠税率。由于新开元2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此 2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。 3、其他无七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 98 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元项目期末余额期初余额库存现金 331,672.00 658,627.00 银行存款 1,075,025,751.00 1,191,509,372.00 其他货币资金 16,529,687.00 39,259,267.00 合计 1,091,887,110.00 1,231,427,266.00 其中：存放在境外的款项总额 91,252,357.00 103,659,999.00 于2018年06月30日，其他货币资金为人民币1,049,331元的信用证保证金、人民币9,424,799元的其他保证金及人民币 6,055,557元的存出投资款。于2017年12月31日，其他货币资金为人民币26,301,076元的信用证保证金、人民币11,158,097元的其他保证金及人民币 1,800,094元的存出投资款。上述信用证保证金及其他保证金均为使用受限制的货币资金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用 3、衍生金融资产不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 1,330,582,605.00 1,459,967,398.00 商业承兑票据 386,352.00 0.00 合计 1,330,968,957.00 1,459,967,398.00 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据 93,962,304.00 合计 93,962,304.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元 99 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 3,330,805,836.00 合计 3,330,805,836.00 于2018年06月30日，本集团为结算应付款项人民币2,705,716,107元（2017年：人民币2,267,157,575元）而将等额的未到期应收票据背书予供货商，已贴现未到期的应收票据金额为人民币625,089,729元（2017年：人民币184,892,560元）。由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及报酬已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的最大可能损失为本集团背书予供货商及贴现予银行的未到期应收票据，于2018年06月30日共计人民币3,330,805,836元（2017年：人民币2,452,050,135元）。该等未到期应收票据限期为六个月。（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例比例按信用风险特征组合计提坏账准 5,900,895,341.00 100.00% 76,946,984.00 5,823,948,357.00 4,924,926,270.00 100.00% 62,849,357.00 4,862,076,913.00 备的应收账款合计 5,900,895,341.00 100.00% 76,946,984.00 5,823,948,357.00 4,924,926,270.00 100.00% 62,849,357.00 4,862,076,913.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内小计 5,616,482,996.00 1至2年 238,526,321.00 47,705,264.00 20.00% 2至3年 33,288,609.00 16,644,305.00 50.00% 3 年以上 12,597,415.00 12,597,415.00 100.00% 3至4年 2,530,279.00 2,530,279.00 100.00% 100 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 4至5年 10,049,436.00 10,049,436.00 100.00% 5 年以上 17,700.00 17,700.00 100.00% 合计 5,900,895,341.00 76,946,984.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 28,562,301.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 14,464,674.00 元。（3）本期实际核销的应收账款情况无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本集团期末余额前五名应收账款合计人民币1,498,516,487元，占应收账款期末余额合计数的25%。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 396,695,972.00 90.00% 405,861,672.00 95.00% 1至2年 43,782,266.00 10.00% 20,507,443.00 5.00% 2至3年 665,510.00 0.00% 769,690.00 0.00% 3 年以上 1,234,112.00 0.00% 1,499,354.00 0.00% 101 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额账龄金额比例金额比例合计 442,377,860.00 -- 428,638,159.00 -- 本报告期末账龄超过1年且金额重大的预付款项主要为本集团预付的采购原材料款。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本集团期末余额前五名的预付款项合计人民币202,450,379.00元，占预付款项期末余额合计数的46%。 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额资金占用费 10,523,467.00 10,232,187.00 银行存款及理财产品 1,100,000.00 1,010,790.00 合计 11,623,467.00 11,242,977.00 应收资金占用费主要为本公司应收非全资子公司贵州科伦及福德生物和本公司子公司科伦国际发展应收非全资子公司哈萨克斯坦科伦少数股东的资金占用费。本公司及科伦国际发展分别与上述非全资子公司签订《财务资助协议》，承诺以提供借款的方式进行财务资助，用于以上公司补充营运资金之用。由于上述公司的少数股东未能按出资比例提供相应的财务资助，根据本公司及科伦国际发展与上述公司的少数股东签订的协议，相关少数股东按约定利率在本公司及科伦国际发展提供财务资助的期间承担相应的资金占用费。（2）重要逾期利息无 8、应收股利无 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额不重大但 174,436,412.00 100.00% 4,871,410.00 3.00% 169,565,002.00 78,069,085.00 100.00% 5,055,910.00 6.00% 73,013,175.00 102 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单独计提坏账准备的其他应收款合计 174,436,412.00 100.00% 4,871,410.00 3.00% 169,565,002.00 78,069,085.00 100.00% 5,055,910.00 6.00% 73,013,175.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 184,500.00 元。（3）本期实际核销的其他应收款情况无（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金 33,431,700.00 25,835,544.00 代垫土地、工程款等 41,150,325.00 28,328,834.00 应收搬迁补偿款 69,950,000.00 其他 29,904,387.00 23,904,707.00 合计 174,436,412.00 78,069,085.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例龙泉市财政局搬迁补偿款 69,950,000.00 1 年内 40.10% 103 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例霍尔果斯经济开发代垫土地款和工程 14,400,000.00 3 年以上 8.26% 区伊宁园区财政局款中华人民共和国武保证金 6,209,936.00 1 年内 3.56% 汉海关桂林华信制药有限不动产处置款 5,073,929.00 1 年内 2.91% 公司成都市新都区城乡保证金 3,922,735.00 3 年以上 2.25% 建设局合计 -- 99,556,600.00 -- 57.08% （6）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据于 2018 年 8 月 23 日收到 49,971,570 元，龙泉市财政局搬迁补偿款 69,950,000.00 1 年以内余款预计于 2018 年 12 月 31 日前收回。合计 -- 69,950,000.00 -- -- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无 10、存货（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 1,037,942,957.00 1,037,942,957.00 1,135,862,182.00 1,135,862,182.00 库存商品 1,314,360,101.00 51,288,957.00 1,263,071,144.00 1,261,395,225.00 43,915,563.00 1,217,479,662.00 周转材料 106,214,385.00 106,214,385.00 77,409,632.00 77,409,632.00 在产品及半成品 90,182,273.00 90,182,273.00 69,732,354.00 69,732,354.00 104 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值合计 2,548,699,716.00 51,288,957.00 2,497,410,759.00 2,544,399,393.00 43,915,563.00 2,500,483,830.00 （2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品 43,915,563.00 36,245,474.00 28,872,080.00 51,288,957.00 合计 43,915,563.00 36,245,474.00 28,872,080.00 51,288,957.00 本年计提存货跌价准备的依据为期末存货可变现净值与账面价值孰低计量。上述存货跌价准备的转销，是因为已计提存货减值准备的产成品在2018年上半年已经实现销售。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明本集团存货年末余额中无借款费用资本化金额（2017年：无）。（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况无 11、持有待售的资产无 12、一年内到期的非流动资产无 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣/认证增值税进项税 413,229,229.00 544,835,351.00 理财产品 135,000,000.00 507,000,000.00 合计 548,229,229.00 1,051,835,351.00 截至2018年6月30日，理财产品系本公司子公司青山利康已购买尚未到期的结构性存款人民币135,000,000元。 105 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 14、可供出售金融资产无 15、持有至到期投资无 16、长期应收款无 17、长期股权投资单位：元本期增减变动减值准备被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额投资投资的投资损益益调整益变动股利或利润值准备一、合营企业科伦斗山 22,346,174.00 5,300,000.00 -8,278,728.00 19,367,446.00 小计 22,346,174.00 5,300,000.00 -8,278,728.00 19,367,446.00 二、联营企业广玻公司 12,205,961.00 516,027.00 12,721,988.00 石四药集团 2,028,862,449.00 70,068,375.00 13,365,522.00 -19,524,126.00 2,092,772,220.00 常熟恩赛 74,296,553.00 -696,146.00 73,600,407.00 小计 2,115,364,963.00 69,888,256.00 13,365,522.00 -19,524,126.00 2,179,094,615.00 合计 2,137,711,137.00 75,188,256.00 13,365,522.00 -27,802,854.00 2,198,462,061.00 18、投资性房地产无 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元办公设备及其他设项目房屋建筑物机器设备运输设备专用设备合计备一、账面原值： 106 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文办公设备及其他设项目房屋建筑物机器设备运输设备专用设备合计备 1.期初余额 5,366,873,486.00 6,437,056,583.00 164,238,178.00 109,523,729.00 2,220,793,436.00 14,298,485,412.00 2.本期增加金额（1）购置 6,437,850.00 59,346,651.00 6,247,900.00 3,014,921.00 75,047,322.00 （2）在建工程转入 82,520,786.00 182,367,269.00 603,667.00 12,650.00 265,504,372.00 （3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置或报废 108,357,157.00 75,407,157.00 1,283,831.00 828,005.00 185,876,150.00 （2）汇率变动影响 1,126,217.00 1,276,045.00 24,733.00 29,513.00 2,456,508.00 4.期末余额 5,346,348,748.00 6,602,087,301.00 169,781,181.00 111,693,782.00 2,220,793,436.00 14,450,704,448.00 二、累计折旧 1.期初余额 754,652,816.00 1,747,804,304.00 104,442,792.00 77,523,904.00 220,114,662.00 2,904,538,478.00 2.本期增加金额（1）计提 102,478,052.00 279,225,320.00 10,276,185.00 5,143,754.00 48,583,865.00 445,707,176.00 3.本期减少金额（1）处置或报废 33,202,751.00 46,530,915.00 1,117,150.00 704,263.00 81,555,079.00 （2）汇率变动影响 352,620.00 233,333.00 47,503.00 5,425.00 638,881.00 4.期末余额 823,575,497.00 1,980,265,376.00 113,554,324.00 81,957,970.00 268,698,527.00 3,268,051,694.00 三、减值准备 1.期初余额 88,971,968.00 238,904,426.00 748,787.00 153,161.00 328,778,342.00 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 26,670,803.00 2,275,585.00 69,938.00 72,793.00 29,089,119.00 4.期末余额 62,301,165.00 236,628,841.00 678,849.00 80,368.00 299,689,223.00 四、账面价值 1.期末账面价值 4,460,472,086.00 4,385,193,084.00 55,548,008.00 29,655,444.00 1,952,094,909.00 10,882,963,531.00 2.期初账面价值 4,523,248,702.00 4,450,347,853.00 59,046,599.00 31,846,664.00 2,000,678,774.00 11,065,168,592.00 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注办公设备及其他设备 2,029,475.00 1,657,426.00 323,573.00 48,476.00 107 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物 402,487.00 82,890.00 319,597.00 机器设备 23,971,064.00 15,105,678.00 401,346.00 8,464,040.00 运输设备 58,376.00 55,457.00 2,919.00 总计 26,461,402.00 16,901,451.00 724,919.00 8,835,032.00 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况无（4）通过经营租赁租出的固定资产无（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 2,182,197,444.00 相关手续正在办理中（6）所有权受到限制的固定资产情况根据本公司及本公司子公司君健塑胶与中国进出口银行四川省分行(以下简称“进出口银行”)于 2015 年 8 月 31 日签订的《房地产最高额抵押合同》，本公司及本公司子公司君健塑胶以原值为人民币 264,497,498 元的固定资产与原值为人民币 2,382,310 元的土地使用权作为抵押，本公司从进出口银行获得人民币 294,625,612 元的最高担保债权额。本公司于 2017 年 11 月 22 日与进出口银行签订的《借款合同(境内流动资金类贷款)》，并从进出口银行获得人民币 200,000,000 元的短期借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 185,092,244 元，土地使用权账面净值为 0 元。根据本公司于 2016 年 3 月 17 日与进出口银行签订的《借款合同(境外投资固定资产类贷款镜内借款版)》，本公司子公司河南科伦，湖南科伦，岳阳分公司及本公司广安分公司以原值为人民币 581,930,883 元的固定资产和人民币 99,225,762 元的土地使用权作为抵押，本公司可以获得进出口银行提供最高额 360,000,000 元的长期借款，合同期限 60 个月。本公司分别于 2016 年 4 月 17 日，2016 年 9 月 29 日及 2016 年 10 月 27 日从进出口银行获得人民币 150,000,000 元，人民币 150,000,000 元及人民币 38,000,000 元的借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 476,645,521 元，土地使用权的账面净值为人民币 85,785,295 元。 20、在建工程（1）在建工程情况 108 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值科伦药物研究院生物楼及综合楼工程 340,569,783.00 340,569,783.00 293,204,384.00 293,204,384.00 浙江国镜新厂建设项目 124,324.00 124,324.00 187,058,601.00 187,058,601.00 瑾禾生物万吨农副产品深加工项目 142,278,855.00 142,278,855.00 133,022,906.00 133,022,906.00 伊犁川宁新建抗生素中间体建设项目 182,211,489.00 182,211,489.00 101,640,115.00 101,640,115.00 苏州药研苏州生物园 B12 栋 94,400,322.00 94,400,322.00 92,773,990.00 92,773,990.00 岳阳分公司综合制剂二(抗肿瘤注射剂车 63,662,660.00 63,662,660.00 58,866,747.00 58,866,747.00 间) 湖南科伦新建液固双腔软袋输液生产线项 50,527,811.00 50,527,811.00 50,347,803.00 50,347,803.00 目江西异地改扩建新厂二期项目 17,202,596.00 17,202,596.00 17,125,498.00 17,125,498.00 其他 206,425,062.00 206,425,062.00 154,952,399.00 154,952,399.00 合计 1,097,402,902.00 1,097,402,902.00 1,088,992,443.00 1,088,992,443.00 109 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元工程累计投其中：本期本期转入固定本期其他工程利息资本化累本期利息项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额入占预算比利息资本化资金来源资产金额减少金额进度计金额资本化率例金额科伦药物研究院生物楼 489,500,000.00 293,204,384.00 47,365,399.00 340,569,783.00 70.00% 85% 10,186,405.00 3,859,355.00 0.05% 自筹资金及综合楼工程浙江国镜新厂建设项目 204,933,678.00 187,058,601.00 14,967,207.00 201,901,484.00 124,324.00 99.00% 98% 自有资金瑾禾生物万吨农副产品 142,712,700.00 133,022,906.00 9,255,949.00 142,278,855.00 100.00% 99% 自有资金深加工项目伊犁川宁新建抗生素中募股及自 6,980,216,743.00 101,640,115.00 80,571,374.00 182,211,489.00 100.00% 99% 544,704,186.00 间体建设项目筹资金苏州药研苏州生物园 116,016,566.00 92,773,990.00 1,626,332.00 94,400,322.00 81.00% 80% 自有资金 B12 栋岳阳分公司综合制剂二 75,310,000.00 58,866,747.00 4,795,913.00 63,662,660.00 85.00% 85% 自有资金 (抗肿瘤注射剂车间) 湖南科伦新建液固双腔募股及自 205,622,800.00 50,347,803.00 180,008.00 50,527,811.00 57.00% 92% 软袋输液生产线项目有资金江西异地改扩建新厂二 20,040,000.00 17,125,498.00 77,098.00 17,202,596.00 86.00% 90% 自有资金期项目合计 8,234,352,487.00 934,040,044.00 158,839,280.00 201,901,484.00 890,977,840.00 -- -- 554,890,591.00 3,859,355.00 -- 110 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）本期计提在建工程减值准备情况无 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额工程周转材料款 2,207,859.00 2,729,874.00 合计 2,207,859.00 2,729,874.00 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额处置和报废设备 201,978.00 合计 201,978.00 23、生产性生物资产 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标产品生产经营权合计一、账面原值 1.期初余额 757,918,361.00 198,340,572.00 178,548,960.00 32,939,748.00 29,104,674.00 359,799,071.00 1,556,651,386.00 2.本期增加金额 4,187,903.00 1,384,997.00 424,531.00 5,997,431.00 （1）购置 4,187,903.00 1,384,997.00 5,572,900.00 （2）内部研发 424,531.00 424,531.00 3.本期减少金额 90,621,485.00 90,621,485.00 （1）处置 90,621,485.00 90,621,485.00 4.期末余额 671,484,779.00 198,340,572.00 178,548,960.00 34,324,745.00 29,104,674.00 360,223,602.00 1,472,027,332.00 111 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目土地使用权专利权非专利技术软件商标产品生产经营权合计二、累计摊销 1.期初余额 70,364,191.00 122,181,887.00 50,933,002.00 26,963,351.00 11,955,947.00 171,419,533.00 453,817,911.00 2.本期增加金额 6,142,593.00 8,753,010.00 7,881,914.00 3,126,912.00 776,173.00 8,844,245.00 35,524,847.00 （1）计提 6,142,593.00 8,753,010.00 7,881,914.00 3,126,912.00 776,173.00 8,844,245.00 35,524,847.00 3.本期减少金额 12,866,022.00 12,866,022.00 （1）处置 12,866,022.00 12,866,022.00 4.期末余额 63,640,762.00 130,934,897.00 58,814,916.00 30,090,263.00 12,732,120.00 180,263,778.00 476,476,736.00 三、减值准备 1.期初余额 848,299.00 5,948,935.00 5,145,381.00 43,854,445.00 55,797,060.00 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 848,299.00 848,299.00 （1）处置 848,299.00 848,299.00 4.期末余额 5,948,935.00 5,145,381.00 43,854,445.00 54,948,761.00 四、账面价值 1.期末账面价值 607,844,017.00 61,456,740.00 119,734,044.00 4,234,482.00 11,227,173.00 136,105,379.00 940,601,835.00 2.期初账面价值 686,705,871.00 70,209,750.00 127,615,958.00 5,976,397.00 12,003,346.00 144,525,093.00 1,047,036,415.00 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.59%（2017 年：9.13%）。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权 153,879,181.00 相关手续正在办理中 26、开发支出单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出确认无形资产其他减少化学药品 262,970,746.00 64,066,915.00 424,531.00 999,715.00 325,613,415.00 原料药技术攻关 28,700,211.00 8,249,231.00 36,949,442.00 生物药品 43,935,147.00 41,490,469.00 85,425,616.00 合计 335,606,104.00 113,806,615.00 424,531.00 999,715.00 447,988,473.00 112 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项湖南科伦岳阳分公司 3,813,133.00 3,813,133.00 河南科伦 10,050,723.00 10,050,723.00 浙江国镜 86,801,126.00 86,801,126.00 广东科伦 46,016,511.00 46,016,511.00 广西科伦 61,968,692.00 61,968,692.00 君健塑胶 70,181,160.00 70,181,160.00 贵州科伦 1,010,035.00 1,010,035.00 青山利康 9,828,031.00 9,828,031.00 福德生物 2,410,938.00 2,410,938.00 瑾禾生物 1,365,974.00 1,365,974.00 合计 293,446,323.00 293,446,323.00 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项浙江国镜 27,014,797.00 27,014,797.00 广东科伦 46,016,511.00 46,016,511.00 广西科伦 61,968,692.00 61,968,692.00 合计 135,000,000.00 135,000,000.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： (a)本集团于 2006 年支付人民币 7,300,000 元合并成本收购了湖南中南科伦药业有限公司（以下简称“中南科伦”)15%的权益。合并成本超过按新取得的股权比例计算应享有中南科伦可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 3,813,133 元，确认为与中南科伦相关的商誉。中南科伦于 2012 年 4 月 25 日由本公司子公司变更为本公司子公司湖南科伦的岳阳分公司。 (b)本集团于 2010 年支付人民币 40,050,000 元合并成本收购了河南科伦 90%的权益。合并成本超过按比例取得的河南科伦可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 10,050,723 元,确认为与河南科伦相关的商誉。 (c)本集团于 2010 年支付人民币 246,500,000 元合并成本收购了浙江国镜 85%的权益。合并成本超过按比例取得的浙江国镜考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 86,801,126 元，确认为与浙江国镜相关的商誉。 (d)本集团于 2011 年支付人民币 24,300,000 元合并成本收购了广东科伦 100%的权益。合并成本超过按比例取得的广东科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 46,016,511 元，确认为与广东科伦相关的商誉。广东科伦于 2015 年 12 月 8 日由本公司子公司变更为本公司子公司湖南科伦的子公司。 113 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (e)本集团于 2011 年支付人民币 144,000,000 元合并成本收购了广西科伦 80%的权益。合并成本超过按比例取得的广西科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 61,968,692 元，确认为与广西科伦相关的商誉。 (f)本集团于 2011 年支付人民币 426,000,000 元合并成本收购了君健塑胶 100%的权益。合并成本超过按比例取得的君健塑胶考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 70,181,160 元，确认为与君健塑胶相关的商誉。 (g)本集团于 2012 年支付人民币 20,000,000 元合并成本收购了贵州科伦 84.5%的权益。合并成本超过按比例取得的贵州科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 1,010,035 元，确认为与贵州科伦相关的商誉。 (h)本集团于 2012 年支付人民币 206,000,000 元合并成本收购了青山利康 56%的权益。合并成本超过按比例取得的青山利康考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 9,828,031 元，确认为与青山利康相关的商誉。 (i)本集团于 2012 年支付人民币 3,134,300 元合并成本收购了福德生物 70%的权益。合并成本超过按比例取得的福德生物的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 2,410,938 元，确认为与福德生物相关的商誉。 (j)本集团于 2016 年支付人民币 36,640,000 元合并成本收购瑾禾生物 80%的权益。合并成本超过按比例取得的瑾禾生物的可辨认资产、负债公允价值份额的差额人民币 1,365,974 元，确认为与瑾禾生物相关的商誉。其他说明：各个资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来 5 年财务预算和 15% 至 17%的税前折现率预计相应资产组的未来现金流量现值，超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。本集团对可收回金额的预计结果并没有导致进一步确认减值损失。但预计岳阳分公司、河南科伦、浙江国镜、君健塑胶、贵州科伦、青山利康、福德生物和瑾禾生物各资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本集团的包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额静脉用药调配中心 1,515,211.00 593,741.00 2,108,952.00 支出其他 11,936,427.00 3,010,010.00 676,322.00 14,270,115.00 合计 13,451,638.00 3,603,751.00 676,322.00 16,379,067.00 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 76,106,465.00 12,352,559.00 60,085,486.00 9,630,887.00 存货跌价准备 31,870,886.00 5,435,917.00 22,751,925.00 3,593,408.00 固定资产减值准备 91,775,374.00 16,597,140.00 95,111,751.00 16,998,181.00 递延收益 96,356,759.00 15,099,554.00 22,044,665.00 4,039,480.00 暂未收到发票的费用 2,403.00 360.00 302,535.00 45,380.00 114 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产股份支付 62,371,628.00 10,072,666.00 54,255,912.00 8,645,621.00 可抵扣之税前亏损 448,919,542.00 91,523,142.00 405,931,654.00 82,439,193.00 未实现内部利润 745,671,033.00 134,110,217.00 539,795,144.00 98,069,994.00 未支付的诉讼赔偿款 12,451,261.00 1,867,689.00 合计 1,553,074,090.00 285,191,555.00 1,212,730,333.00 225,329,833.00 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 271,128,472.00 41,396,872.00 336,305,682.00 51,153,629.00 产评估增值长期股权投资初始投资 743,449,551.00 175,824,045.00 743,449,551.00 175,824,045.00 成本与计税基础的差异境外子公司预期分回利 17,762,458.00 4,440,614.00 17,762,458.00 4,440,614.00 润固定资产折旧税会差异 56,833,833.00 11,513,030.00 55,948,027.00 11,250,557.00 合计 1,089,174,314.00 233,174,561.00 1,153,465,718.00 242,668,845.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 285,191,555.00 225,329,833.00 递延所得税负债 233,174,561.00 242,668,845.00 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 203,587,638.00 208,793,179.00 可抵扣亏损 501,004,409.00 566,734,637.00 合计 704,592,047.00 775,527,816.00 115 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2018 年 10,157,234.00 22,720,001.00 2019 年 62,469,589.00 62,469,589.00 2020 年 78,851,436.00 78,851,436.00 2021 年 100,857,157.00 101,324,151.00 2022 年 67,132,728.00 143,662,893.00 2023 年及以上 191,693,498.00 157,706,567.00 合计 511,161,642.00 566,734,637.00 -- 注：在现行美国联邦税法下，可抵扣亏损可以选择在产生之年起往前追溯两年，或者往后二十年内进行抵扣。 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付土地款 35,718,682.00 36,205,903.00 预付工程款 100,878,047.00 117,031,085.00 预付设备款 170,988,990.00 141,766,046.00 合计 307,585,719.00 295,003,034.00 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00 保证借款 3,120,000,000.00 2,520,000,000.00 合计 3,320,000,000.00 2,720,000,000.00 上述余额中无对持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的短期借款。（2）已逾期未偿还的短期借款情况无 116 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债无 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 16,760,279.00 合计 16,760,279.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付材料款 718,654,400.00 608,673,513.00 应付工程及设备款 608,507,310.00 739,426,484.00 其他 37,973,448.00 38,967,297.00 合计 1,365,135,158.00 1,387,067,294.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款于2018年06月30日及2017年12月31日，账龄在1年以上的应付账款主要为应付材料款。 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额货款 160,336,499.00 210,144,226.00 合计 160,336,499.00 210,144,226.00 117 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）账龄超过 1 年的重要预收款项于2018年06月30日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项（2017年12月31日：无）。（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况无 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 49,844,975.00 865,547,872.00 867,369,596.00 48,023,251.00 二、离职后福利-设定提 1,579,510.00 58,641,972.00 57,890,983.00 2,330,499.00 存计划三、辞退福利 833,260.00 833,260.00 合计 51,424,485.00 925,023,104.00 926,093,839.00 50,353,750.00 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 38,741,247.00 734,156,874.00 735,978,466.00 36,919,655.00 补贴 2、职工福利费 387,804.00 65,925,553.00 66,186,233.00 127,124.00 3、社会保险费 238,087.00 32,016,157.00 31,310,832.00 943,412.00 其中：医疗保险费 236,326.00 26,306,218.00 25,621,312.00 921,232.00 工伤保险费 922.00 3,596,768.00 3,594,760.00 2,930.00 生育保险费 839.00 1,976,782.00 1,971,010.00 6,611.00 综合保险费 136,389.00 123,750.00 12,639.00 4、住房公积金 784,461.00 16,175,339.00 16,291,421.00 668,379.00 5、工会经费和职工教育 9,680,215.00 12,334,657.00 12,650,191.00 9,364,681.00 经费 6、其他短期薪酬 13,161.00 4,939,292.00 4,952,453.00 合计 49,844,975.00 865,547,872.00 867,369,596.00 48,023,251.00 118 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 1,246,489.00 56,579,003.00 55,690,226.00 2,135,266.00 2、失业保险费 333,021.00 2,062,969.00 2,200,757.00 195,233.00 合计 1,579,510.00 58,641,972.00 57,890,983.00 2,330,499.00 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 99,307,834.00 105,911,422.00 企业所得税 50,647,010.00 31,932,406.00 个人所得税 4,298,529.00 8,768,948.00 教育费附加 4,883,066.00 4,585,817.00 城市维护建设税 6,348,709.00 5,924,668.00 土地使用税 1,902,922.00 1,165,200.00 房产税 2,153,214.00 2,322,873.00 其他 2,653,658.00 3,033,488.00 合计 172,194,942.00 163,644,822.00 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额应付超短期及短期融资券利息 68,782,474.00 99,001,248.00 应付中期票据利息 94,609,610.00 30,491,973.00 应付公司债券利息 48,476,778.00 94,433,946.00 应付短期借款利息 5,396,258.00 4,173,670.00 应付长期借款利息 182,556.00 204,639.00 合计 217,447,676.00 228,305,476.00 2018年6月30日，本集团无已逾期未支付的利息。 40、应付股利无 119 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付市场开发及维护费 1,996,621,396.00 1,737,407,668.00 押金、保证金 88,823,242.00 100,190,680.00 限制性股票回购义务 25,820,022.00 50,577,932.00 其他 20,492,162.00 63,299,193.00 合计 2,131,756,822.00 1,951,475,473.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款无 42、持有待售的负债无 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 80,000,000.00 82,479,520.00 一年内到期的应付债券-12 科伦 02 1,099,373,336.00 合计 80,000,000.00 1,181,852,856.00 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期融资券-17 科伦 CP001 499,777,734.00 超短期融资券-17 科伦 SCP003 999,717,037.00 超短期融资券-17 科伦 SCP004 999,636,953.00 超短期融资券-17 科伦 SCP005 499,701,020.00 超短期融资券-17 科伦 SCP006 499,941,272.00 499,460,769.00 超短期融资券-17 科伦 SCP007 499,608,830.00 超短期融资券-18 科伦 SCP001 799,560,073.00 120 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额超短期融资券-18 科伦 SCP002 699,991,029.00 超短期融资券-18 科伦 SCP003 599,500,277.00 超短期融资券-18 科伦 SCP004 399,995,914.00 合计 2,998,988,565.00 3,997,902,343.00 短期应付债券的增减变动：单位：元债券期按面值计提利债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额限息 17 科伦 500,000,000.00 2017-3-10 365 天 500,000,000.00 499,777,734.00 0.00 4,779,167.00 222,266.00 504,779,167.00 0.00 CP001 17 科伦 1,000,000,000. 2017-5-25 270 天 1,000,000,000.00 999,717,037.00 0.00 7,281,944.00 282,963.00 1,007,281,944.00 0.00 SCP003 00 17 科伦 1,000,000,000. 2017-6-8 270 天 1,000,000,000.00 999,636,953.00 0.00 9,750,000.00 363,047.00 1,009,750,000.00 0.00 SCP004 00 17 科伦 500,000,000.00 2017-7-20 270 天 500,000,000.00 499,701,020.00 0.00 7,281,806.00 298,980.00 507,281,806.00 0.00 SCP005 17 科伦 2017-10-2 500,000,000.00 270 天 500,000,000.00 499,460,769.00 0.00 12,450,000.00 480,503.00 0.00 499,941,272.00 SCP006 0 17 科伦 500,000,000.00 2017-11-23 180 天 500,000,000.00 499,608,830.00 0.00 11,181,806.00 391,170.00 511,181,806.00 0.00 SCP007 18 科伦 800,000,000.00 2018-1-10 270 天 800,000,000.00 0.00 798,846,793.00 20,411,111.00 713,280.00 0.00 799,560,073.00 SCP001 18 科伦 700,000,000.00 2018-2-7 270 天 700,000,000.00 0.00 699,981,509.00 15,270,694.00 9,520.00 0.00 699,991,029.00 SCP002 18 科伦 600,000,000.00 2018-3-6 270 天 600,000,000.00 0.00 599,135,094.00 10,450,000.00 365,183.00 0.00 599,500,277.00 SCP003 18 科伦 400,000,000.00 2018-3-28 180 天 400,000,000.00 0.00 399,991,547.00 5,497,333.00 4,367.00 0.00 399,995,914.00 SCP004 合计 -- -- -- 6,500,000,000.00 3,997,902,343.00 2,497,954,943.00 104,353,861.00 3,131,279.00 3,540,274,723.00 2,998,988,565.00 45、长期借款（1）长期借款分类 121 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 248,000,000.00 290,479,520.00 重分类至一年内到期的长期借款 -80,000,000.00 -82,479,520.00 合计 168,000,000.00 208,000,000.00 其他说明，包括利率区间：项目借款合同利率区间抵押借款 2.65% 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额 17 科伦 MTN1 1,398,134,602.00 1,397,702,467.00 17 科伦 MTN2 499,140,784.00 498,955,564.00 17 科伦 01 795,268,793.00 794,640,137.00 17 科伦 02 597,716,773.00 597,160,639.00 12 科伦 02 1,099,373,336.00 18 科伦 MTN1 498,987,461.00 18 科伦 01 398,822,392.00 重分类至一年内到期的应付债券 -1,099,373,336.00 合计 4,188,070,805.00 3,288,458,807.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元债券名债券按面值计提溢折价摊面值发行日期发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额称期限利息销 17 科伦 1,400,000,000.00 2017-08-29 3 年 1,400,000,000.00 1,397,702,467.00 37,660,000.00 432,135.00 37,660,000.00 1,398,134,602.00 MTN1 17 科伦 500,000,000.00 2017-10-26 3 年 500,000,000.00 498,955,564.00 13,175,000.00 185,220.00 13,175,000.00 499,140,784.00 MTN2 17 科伦 01 800,000,000.00 2017-03-13 5 年 800,000,000.00 794,640,137.00 19,560,000.00 628,656.00 19,560,000.00 795,268,793.00 17 科伦 02 600,000,000.00 2017-07-19 3 年 600,000,000.00 597,160,639.00 16,140,000.00 556,134.00 16,140,000.00 597,716,773.00 18 科伦 500,000,000.00 2018-01-14 3 年 500,000,000.00 498,841,508.00 15,500,000.00 145,953.00 15,500,000.00 498,987,461.00 MTN1 122 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文债券名债券按面值计提溢折价摊面值发行日期发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额称期限利息销 18 科伦 01 400,000,000.00 2018-03-26 2 年 400,000,000.00 398,643,396.00 11,680,000.00 178,996.00 11,680,000.00 398,822,392.00 12 科伦 02 1,100,000,000.00 2013-03-06 5 年 1,100,000,000.00 1,099,373,336.00 10,698,387.00 626,664.00 1,110,698,387.00 合计 -- -- -- 5,300,000,000.00 4,387,832,143.00 897,484,904.00 124,413,387.00 2,753,758.00 1,224,413,387.00 4,188,070,805.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无 47、长期应付款无 48、长期应付职工薪酬无 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因四川科伦万和库搬 26,140,745.00 26,140,745.00 0.00 拆迁补偿款迁（注 1）浙江国镜厂区搬迁 92,715,896.00 55,000,000.00 147,715,896.00 0.00 拆迁补偿款项目（注 2）合计 118,856,641.00 55,000,000.00 173,856,641.00 0.00 -- 注1：根据成都市新都区人民政府新都街道办事处与本公司于2017年10月24日签订的《四川科伦药业股份有限公司拆迁补偿合同》及补充协议书，本公司2017年度收到拆迁补偿款共计人民币26,140,745元。截至2018年6月30日，四川科伦万和库已完成搬迁。注2：根据浙江省龙泉市人民政府办公室《关于印发龙泉市土地储备实施办法的通知》(龙政办发[2005]157号)以及浙江国镜与浙江省龙泉市人民政府办公室于2014年11月签订的《退二进三补充协议书》，浙江国镜2018年上半年收到人民币 55,000,000元拆迁补偿款。2018年上半年浙江国镜使用已收到的拆迁补偿款人民币147,715,896元用于旧厂搬迁补偿。截至2018 年6月30日，浙江国镜厂区已完成搬迁。 50、预计负债无 123 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 255,907,089.00 104,045,254.00 19,149,411.00 340,802,932.00 财政拨款合计 255,907,089.00 104,045,254.00 19,149,411.00 340,802,932.00 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期计入营本期新增补助本期计入其他本期冲减成与资产相关/ 负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额金额收益金额本费用金额与收益相关额 GMP 技改线工程 1,935,254.00 176,057.00 1,759,197.00 与资产相关国家地方联合实验室 2,891,717.00 249,999.00 2,641,718.00 与资产相关国家企业技术中心企业自主创新能力建 3,004,078.00 249,997.00 2,754,081.00 与资产相关设重大工业项目固定资产补助项目 736,890.00 70,180.00 666,710.00 与资产相关科技计划-头孢妥仑磷酸钠复合物新药研 776,615.00 776,615.00 与资产相关究与开发重大新药创新-头孢妥仑磷酸钠复合物新 2,031,860.00 2,031,860.00 与资产相关药研究多西他赛白蛋白纳米靶向康肿瘤项目 1,893,450.00 1,893,450.00 与资产相关科伦药物研究院生物楼真核项目 4,300,000.00 4,300,000.00 与资产相关环孢素脂脂肪乳注射液项目 400,000.00 400,000.00 与资产相关科伦抗肿瘤新药研发团队 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关奥硝唑氯化钠技术创新及产业化 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关高技术内涵医药智能工厂新模式应用 7,200,000.00 7,200,000.00 与资产相关直立式聚丙烯输液袋（可立袋）项目 4,410,833.00 395,000.00 4,015,833.00 与资产相关注射剂生产与质量管理过程中的智能制 13,366,556.00 372,101.00 12,994,455.00 与资产相关造新模式应用 2012 年省级战略新兴产业发展专项资金 285,714.00 71,429.00 214,285.00 与资产相关无缝聚丙烯新型软包装输液生产线建设 3,137,833.00 281,000.00 2,856,833.00 与资产相关项目科伦创新药物孵化基地 535,452.00 43,245.00 492,207.00 与资产相关万吨抗生素中间体建设项目 2,100,000.00 2,100,000.00 与资产相关 2013 年桂林市市本级第一批企业发展专 2,880,000.00 180,000.00 2,700,000.00 与资产相关项资金省战略性新兴产业发展项目 4,097,993.00 227,003.00 3,870,990.00 与资产相关 124 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期计入营本期新增补助本期计入其他本期冲减成与资产相关/ 负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额金额收益金额本费用金额与收益相关额软袋输液生产示范线技改项目 300,000.00 25,000.00 275,000.00 与资产相关贵州科伦二期工程技术改造项目 420,000.00 35,000.00 385,000.00 与资产相关眼科用脱细胞生物羊膜的开发应用 500,000.00 500,000.00 与资产相关年产 4000 万袋大容量注射剂生产项目 14,565,876.00 1,221,234.00 13,344,642.00 与资产相关新药品种产业化推广项目 18,434,268.00 1,028,063.00 17,406,205.00 与资产相关四川省级工程实验室 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关浙江国镜厂区迁建项目 36,788,539.00 88,016,654.00 2,663,663.00 122,141,530.00 与资产相关 2013 年第一批企业技术改造资金项目 1,085,000.00 125,000.00 960,000.00 与资产相关高端软包装大输液车间工程 20,690,946.00 849,685.00 19,841,261.00 与资产相关 2014 省级产业升级技术改造专项资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 2015 年清洁生产补助资金 874,478.00 48,441.00 826,037.00 与资产相关 2015 年企业技术改造项目固定资产投资 871,135.00 48,255.00 822,880.00 与资产相关补助资金美洲大蠊标准化养殖基地建设 9,121,089.00 198,956.00 8,922,133.00 与资产相关锅炉燃料替换成生物质污染物减排项目 600,000.00 600,000.00 与资产相关新型抗肿瘤制剂及其辅助用药的研究与 3,500,000.00 1,500,000.00 5,000,000.00 与资产相关应用退二进三工业项目进区 71,968,000.00 3,598,398.00 68,369,602.00 与资产相关醋酸钠林格注射液（Ⅱ）研发及产业化 100,000.00 100,000.00 与资产相关信息化管理自动仓储物流项目 7,227,800.00 767,400.00 6,460,400.00 与资产相关注射用包装材料国家地方联合工程实验 4,375,713.00 226,330.00 4,149,383.00 与资产相关室 2017 年重大新药专项中央财政费 3,788,600.00 3,788,600.00 与资产相关企业专项扶持资金 10,740,000.00 89,500.00 10,650,500.00 与资产相关合计 255,907,089.00 104,045,254.00 2,663,663.00 16,485,748.00 340,802,932.00 -- 52、其他非流动负债无 53、股本 125 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 1,440,000,000.00 1,440,000,000.00 54、其他权益工具无 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 3,443,060,536.00 188,640.00 16,229,482.00 3,427,019,694.00 其他资本公积 89,039,589.00 8,156,410.00 97,195,999.00 合计 3,532,100,125.00 8,345,050.00 16,229,482.00 3,524,215,693.00 本期增加的股本溢价为本公司因收购少数股东权益而取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额。本期增加的其他资本公积为限制性股票在等待期内的摊销金额。本期减少的股本溢价为员工股权激励计划回购库存股的成本和从激励对象股权认购款的差额。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股份回购 33,317,448.00 32,454,660.00 862,788.00 限制性股票 50,577,932.00 24,757,910.00 25,820,022.00 合计 83,895,380.00 57,212,570.00 26,682,810.00 根据本公司股东大会于2018年5月31日审议批准，本公司于2018年6月15日起实施《四川科伦药业股份有限公司2018年限制性股票激励计划》（以下简称“《第二期股权激励计划》”），于2018年6月15日，本公司收到激励对象缴纳的认股款合计人民币16,225,179.00元，并按照授予限制性股票的库存股面额减少库存股人民币32,454,660.00元，库存股面额高于认股款总额的差额人民币16,229,481元冲减资本公积（股本溢价）。员工股权激励计划授予的限制性股票限售期为12个月。激励对象根据激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。解除限售后，本公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由本公司回购注销，因此本公司确认股票回购义务人民币16,225,179.00元。限制性股票本期减少为《四川科伦药业股份有限公司2016年限制性股票激励计划》在本期解锁人民币24,757,910.00元。 57、其他综合收益 126 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元本期发生额减：前期计入项目期初余额本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于少期末余额其他综合收益发生额税费用母公司数股东当期转入损益二、以后将重分类进损益的其他综合收 371,322.00 16,416,613.00 15,478,990.00 937,623.00 15,850,312.00 益外币财务报表折算差额 371,322.00 16,416,613.00 15,478,990.00 937,623.00 15,850,312.00 其他综合收益合计 371,322.00 16,416,613.00 15,478,990.00 937,623.00 15,850,312.00 58、专项储备无 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 631,099,973.00 631,099,973.00 合计 631,099,973.00 631,099,973.00 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 6,283,357,368.00 5,776,352,402.00 调整后期初未分配利润 6,283,357,368.00 5,776,352,402.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 774,021,351.00 256,150,187.00 应付普通股股利 200,159,805.00 期末未分配利润 7,057,378,719.00 5,832,342,784.00 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 127 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 7,735,986,535.00 3,190,660,686.00 4,856,613,798.00 2,654,177,870.00 其他业务 56,439,802.00 44,462,985.00 85,363,124.00 81,207,860.00 合计 7,792,426,337.00 3,235,123,671.00 4,941,976,922.00 2,735,385,730.00 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 39,061,242.00 22,292,535.00 教育费附加 18,264,537.00 10,321,141.00 地方教育费附加 12,018,694.00 6,848,504.00 房产税 21,167,610.00 25,304,963.00 土地使用税 9,590,895.00 10,346,465.00 印花税 4,913,807.00 3,732,204.00 其他 3,950,870.00 1,027,330.00 合计 108,967,655.00 79,873,142.00 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额市场开发及维护费 2,257,597,820.00 560,397,952.00 市场管理费 67,836,619.00 51,680,032.00 运输费 165,215,387.00 153,278,573.00 居间费 77,530,717.00 94,720,626.00 学术推广费 5,942,616.00 1,141,202.00 其他 1,643,051.00 1,027,303.00 合计 2,575,766,210.00 862,245,688.00 128 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额研究开发费 389,614,755.00 297,135,475.00 修理费 119,920,512.00 97,998,634.00 职工薪酬 149,317,651.00 141,330,691.00 折旧摊销 53,442,040.00 57,747,387.00 专业咨询费 8,816,814.00 5,283,090.00 其他 58,826,547.00 43,859,511.00 合计 779,938,319.00 643,354,788.00 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额贷款及应付款项的利息支出 311,466,996.00 251,151,775.00 减：资本化的利息支出 3,859,355.00 存款及应收款项的利息收入 -15,746,493.00 -12,105,487.00 净汇兑亏损/(收益) 6,562,735.00 -5,580,762.00 其它财务费用 7,810,768.00 11,129,454.00 合计 306,234,651.00 244,594,980.00 本集团本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为5.26%(上年同期资本化率：无)。 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 13,913,127.00 6,460,507.00 二、存货跌价损失 36,245,474.00 44,849,585.00 合计 50,158,601.00 51,310,092.00 67、公允价值变动收益无 68、投资收益 129 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 75,188,256.00 3,247,608.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,810,283.00 划分为持有待售的资产处置产生的投资收 1,218,407.00 益合计 75,188,256.00 17,276,298.00 69、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置损益 -3,232,303.00 -2,656,883.00 无形资产处置损益 -2,131,261.00 合计 -5,363,564.00 -2,656,883.00 70、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府奖励 13,564,460.00 10,523,200.00 技改研发资金 28,333,449.00 20,383,585.00 其他 5,266,628.00 10,013,114.00 合计 47,164,537.00 40,919,899.00 71、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助 158,453,650.00 1,969,439.00 158,453,650.00 非流动资产处置利得合计 7,239.00 7,239.00 其中：固定资产处置利得 7,239.00 7,239.00 其他 1,932,582.00 561,360.00 1,932,582.00 合计 160,393,471.00 2,530,799.00 160,393,471.00 130 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型本期发生金额响当年盈亏殊补贴额与收益相关因研究开发、技术更新搬迁补偿财政局补助是否 158,453,650.00 1,969,439.00 与收益相关及改造等获得的补助合计 -- -- -- -- -- 158,453,650.00 1,969,439.00 -- 72、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额对外捐赠 5,449,826.00 6,352,300.00 5,449,826.00 非流动资产处置损失合计 129,526,341.00 129,526,341.00 （注）其中：无形资产处置损失 65,308,874.00 65,308,874.00 固定资产处置损失 64,217,467.00 64,217,467.00 其他 636,573.00 3,535,925.00 636,573.00 合计 135,612,740.00 9,888,225.00 135,612,740.00 注：非流动资产处置损失变动较大的原因主要为，根据浙江省龙泉市人民政府办公室《关于印发龙泉市土地储备实施办法的通知》(龙政办发 [2005] 157 号) 以及浙江国镜与浙江省龙泉市人民政府办公室于 2014 年 11 月签订的《退二进三补充协议书》，浙江国镜在本报告期完成了原厂区搬迁处置。 73、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 133,876,496.00 115,912,338.00 递延所得税费用 -69,356,008.00 -43,183,459.00 合计 64,520,488.00 72,728,879.00 （2）会计利润与所得税费用调整过程 131 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元项目本期发生额利润总额 878,007,190.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 219,501,798.00 子公司适用不同税率的影响 -147,835,158.00 调整以前期间所得税的影响 5,232,907.00 非应税收入的影响 -12,642,862.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,987,812.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,914,333.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 7,256,773.00 损的影响准予加计扣除的研发费 -7,066,449.00 所得税费用 64,520,488.00 本集团准予加计扣除的研发费主要是指符合国税发(1999)第49号文《企业技术开发费税前扣除管理办法的通知》与国发 [2006]第006号文规定准予按照实际发生研发费加计扣除的研发费。在2006年后为鼓励研究开发技术，均可按照实际发生研发费的50%加计扣除。 74、其他综合收益详见附注七、57。 75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助 30,678,788.00 35,128,209.00 银行存款利息收入 15,366,003.00 11,183,098.00 保证金 49,365,968.00 其他 8,246,722.00 8,379,838.00 合计 54,291,513.00 104,057,113.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 132 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元项目本期发生额上期发生额研究开发费用 114,120,298.00 95,664,690.00 修理费 119,920,512.00 97,998,634.00 办公费 13,753,175.00 7,432,996.00 专业咨询费 9,786,450.00 5,283,090.00 业务招待费 17,924,005.00 9,957,954.00 差旅费 6,588,957.00 3,969,818.00 市场管理费、居间费、学术推广费 42,250,908.00 126,538,015.00 其他 59,044,031.00 18,494,763.00 合计 383,388,336.00 365,339,960.00 （3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额银行结构性存款到期收回 1,405,000,000.00 353,000,000.00 浙江国镜厂搬迁项目 55,000,000.00 合计 1,460,000,000.00 353,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买银行结构性存款 1,033,000,000.00 369,500,000.00 合计 1,033,000,000.00 369,500,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据保证金收回 93,345,742.00 216,536,812.00 发行限制性股票收到的现金 16,225,179.00 合计 109,570,921.00 216,536,812.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 133 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元项目本期发生额上期发生额支付其他货币资金 66,360,700.00 199,624,805.00 购买库存股支付的现金 33,314,447.00 合计 66,360,700.00 232,939,252.00 76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 813,486,702.00 300,665,511.00 加：资产减值准备 50,158,601.00 51,310,092.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 445,707,176.00 369,954,679.00 无形资产摊销 35,524,847.00 34,387,326.00 长期待摊费用摊销 676,322.00 1,500,864.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -23,570,983.00 2,656,883.00 益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 320,019,500.00 254,796,718.00 投资损失（收益以“－”号填列） -75,188,256.00 -17,276,298.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,861,722.00 -39,018,208.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -9,494,284.00 -4,165,251.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -34,211,147.00 30,015,595.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -750,740,949.00 -942,850,307.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 388,983,710.00 635,112,114.00 其他 8,258,655.00 27,549,412.00 经营活动产生的现金流量净额 1,109,748,172.00 704,639,130.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,081,412,950.00 861,860,755.00 减：现金的期初余额 1,193,968,093.00 1,164,315,202.00 现金及现金等价物净增加额 -112,555,143.00 -302,454,447.00 134 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）本期支付的取得子公司的现金净额无（3）本期收到的处置子公司的现金净额无（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 1,081,412,950.00 1,193,968,093.00 其中：库存现金 331,672.00 658,627.00 可随时用于支付的银行存款 1,075,025,751.00 1,191,509,372.00 可随时用于支付的其他货币资金 6,055,527.00 1,800,094.00 三、期末现金及现金等价物余额 1,081,412,950.00 1,193,968,093.00 77、所有者权益变动表项目注释无 78、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因于 2018 年 6 月 30 日，受到限制的货币资金为人民币 1,049,331 元的信用证保证金、人民币 9,424,799 元的其他货币资金 10,474,130.00 保证金。于 2018 年 6 月 30 日，本集团将人民币 93,962,304.00 元的银行承兑汇票质押给兴业银行用于开立银行承兑汇票应收票据 93,962,304.00 和信用证。于 2018 年 6 月 30 日已开立未到期银行承兑 16,760,278 元、信用证 2,706,256 元。根据本公司及本公司子公司君健塑胶与中国进出口银行四川省分行(以下简称“进出口银行”)于 2015 年 8 月 31 日签订的《房地产最高额抵押合同》，本公司及本公司子公司君健塑胶以原值为人民币 264,497,498 元的固定资产与原值为人民币 2,382,310 元的土地使用权作为抵押，本公司从进出口银行获得人民币 294,625,612 元的最高担保债权额。本公司于 2017 年 11 月 22 日与进出口银行签订的《借款合同(境内流动资金类贷款)》，并从进出口银行获得人民币 200,000,000 元的短期借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币固定资产 661,737,765.00 185,092,244 元，土地使用权账面净值为 0 元。根据本公司于 2016 年 3 月 17 日与进出口银行签订的《借款合同 (境外投资固定资产类贷款镜内借款版)》，本公司子公司河南科伦，湖南科伦，岳阳分公司及本公司广安分公司以原值为人民币 581,930,883 元的固定资产和人民币 99,225,762 元的土地使用权作为抵押，本公司可以获得进出口银行提供最高额 360,000,000 元的长期借款，合同期限 60 个月。本公司分别于 2016 年 4 月 17 日，2016 年 9 月 29 日及 2016 年 10 月 27 日从进出口银行获得人民币 150,000,000 元，人民币 150,000,000 元及人民币 38,000,000 元的借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 476,645,521 元，土地使用权 135 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末账面价值受限原因的账面净值为人民币 85,785,295 元。根据本公司及本公司子公司君健塑胶与中国进出口银行四川省分行(以下简称“进出口银行”)于 2015 年 8 月 31 日签订的《房地产最高额抵押合同》，本公司及本公司子公司君健塑胶以原值为人民币 264,497,498 元的固定资产与原值为人民币 2,382,310 元的土地使用权作为抵押，本公司从进出口银行获得人民币 294,625,612 元的最高担保债权额。本公司于 2017 年 11 月 22 日与进出口银行签订的《借款合同(境内流动资金类贷款)》，并从进出口银行获得人民币 200,000,000 元的短期借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 185,092,244 元，土地使用权账面净值为 0 元。根据本公司于 2016 年 3 月 17 日与进出口银行签订的《借款合同无形资产 85,785,295.00 (境外投资固定资产类贷款镜内借款版)》，本公司子公司河南科伦，湖南科伦，岳阳分公司及本公司广安分公司以原值为人民币 581,930,883 元的固定资产和人民币 99,225,762 元的土地使用权作为抵押，本公司可以获得进出口银行提供最高额 360,000,000 元的长期借款，合同期限 60 个月。本公司分别于 2016 年 4 月 17 日，2016 年 9 月 29 日及 2016 年 10 月 27 日从进出口银行获得人民币 150,000,000 元，人民币 150,000,000 元及人民币 38,000,000 元的借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 476,645,521 元，土地使用权的账面净值为人民币 85,785,295 元。合计 851,959,494.00 -- 79、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元 6,315,700.00 6.6166 41,788,460.00 欧元 252.00 7.6515 1,925.00 卢布 21,378,959.00 0.1054 2,253,342.00 应收账款其中：美元 40,679,587.00 6.6166 269,160,555.00 卢布 139,625,897.00 0.1054 14,713,860.00 预收账款其中：美元 1,640,143.00 6.6166 10,852,172.00 卢布 36,494.00 0.1054 3,846.00 应付账款其中：欧元 11.00 7.6515 83.00 美元 117,272.00 6.6166 775,943.00 卢布 20,125.00 0.1054 2,121.00 136 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。哈萨克斯坦科伦注册地及主要经营地为哈萨克斯坦，记账本位币是坚戈，经营范围包括生产塑料输液瓶、小油针、粉针的生产线；制造并销售塑料瓶、小油针；贸易和采购活动；消费品的批发和零售贸易，应税产品除外；对外经济活动，包括出口和经济服务；房产的组织、运营和租赁；租赁房产、土地、设备，租赁服务；建筑、维修、组装、电气、保洁工程和调试工程；投资活动；与国外合伙人设立合资商业及制造业企业；哈萨克斯坦法律不禁止的其他各类活动。美国科伦注册地及主要经营地为美国新泽西州，记账本位币是美元，经营范围包括药品研发、生产、销售等。科伦国际发展注册地及主要经营地为中国香港，记账本位币是港币，经营范围包括进出口贸易、投资。科伦国际医药注册地及主要经营地为中国香港，记账本位币是港币，经营范围包括进出口贸易、投资。科伦农业注册地及主要经营地为哈萨克斯坦，记账本位币是坚戈，经营范围包括与农业产品相关的种植、加工、销售。 80、套期无 81、其他无八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并无 2、同一控制下企业合并无 3、反向购买无 4、处置子公司无 5、其他原因的合并范围变动于2018年1月22日，本公司成立科伦农业，从科伦农业成立日起纳入合并范围；于2018年6月12日，本公司成立上海科伦医药，从上海科伦医药成立日起纳入合并范围。 137 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 6、其他无九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南科伦湖南省岳阳市湖南省岳阳市制造业 100.00% 同一控制下企业合并湖北科伦湖北省仙桃市湖北省仙桃市制造业 100.00% 同一控制下企业合并山东科伦山东省滨州市山东省滨州市制造业 100.00% 同一控制下企业合并江西科伦江西省抚州市江西省抚州市制造业 100.00% 同一控制下企业合并昆明南疆云南省昆明市云南省昆明市制造业 100.00% 同一控制下企业合并黑龙江科伦黑龙江省绥化市黑龙江省绥化市制造业 100.00% 同一控制下企业合并辽宁民康辽宁省大连市辽宁省大连市制造业 100.00% 同一控制下企业合并黑龙江药包黑龙江省哈尔滨市黑龙江省哈尔滨市制造业 100.00% 非同一控制下企业合并科伦研究院四川省成都市四川省成都市研究开发业 100.00% 非同一控制下企业合并河南科伦河南省安阳市河南省安阳市制造业 100.00% 非同一控制下企业合并浙江国镜浙江省龙泉市浙江省龙泉市制造业 100.00% 非同一控制下企业合并伊犁川宁新疆省伊犁哈萨克自治州制造业 100.00% 设立广东科伦广东省梅州市广东省梅州市制造业 100.00% 非同一控制下企业合并广西科伦广西省灵川县广西省灵川县制造业 100.00% 非同一控制下企业合并君健塑胶四川省崇州市四川省崇州市制造业 100.00% 非同一控制下企业合并新迪医化四川省邛崃市四川省邛崃市制造业 90.00% 10.00% 设立抚州科伦江西省抚州市江西省抚州市研究开发业 100.00% 设立销售公司四川省成都市四川省成都市贸易 100.00% 设立科伦国际发展香港香港进出口、投资业 100.00% 设立贵州科伦贵州省清镇市贵州省清镇市制造业 84.50% 非同一控制下企业合并青山利康四川省成都市四川省成都市制造业 56.00% 非同一控制下企业合并福德生物云南省腾冲市云南省腾冲市养殖业 70.00% 非同一控制下企业合并哈萨克斯坦科伦哈萨克斯坦哈萨克斯坦制造业 51.12% 设立苏州研究院江苏省苏州市江苏省苏州市研究开发业 100.00% 设立天津研究院天津市天津市研究开发业 100.00% 设立 138 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接贵州科伦医贸贵州省清镇市贵州省清镇市贸易 85.00% 设立美国科伦美国新泽西州研究开发业 100.00% 设立湖南科伦医贸湖南省岳阳市湖南省岳阳市贸易 100.00% 设立湖北科伦医贸湖北省仙桃市湖北省仙桃市贸易 100.00% 设立新开元四川省简阳市四川省简阳市制造业 100.00% 设立湖南研究院湖南省岳阳市湖南省岳阳市研究开发业 100.00% 设立科伦晶川成都市温江区成都市温江区研究开发业 100.00% 设立科伦汇智成都市温江区成都市温江区企业管理服务 81.00% 设立科伦汇德成都市温江区成都市温江区企业管理服务 80.00% 设立科伦汇能成都市温江区成都市温江区企业管理服务 74.00% 设立科伦汇才成都市温江区成都市温江区企业管理服务 78.00% 设立科伦国际医药香港香港进出口、投资业 100.00% 设立科纳斯制药成都市温江区成都市温江区研究开发业 100.00% 设立瑾禾生物新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯农副食品加工业 80.00% 非同一控制下企业合并盈辉贸易新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯贸易 80.00% 非同一控制下企业合并博泰生物成都市温江区成都市温江区研究开发业 70.00% 23.00% 设立科伦智才成都市温江区成都市温江区企业管理服务 96.00% 设立科伦德能成都市温江区成都市温江区企业管理服务 96.00% 设立科伦川才成都市温江区成都市温江区企业管理服务 100.00% 非同一控制下企业合并科伦川智成都市温江区成都市温江区企业管理服务 100.00% 非同一控制下企业合并四川科纳斯医药化四川省眉山市四川省眉山市研究开发业 100.00% 设立学有限公司浙江科伦医贸浙江省丽水市浙江省丽水市贸易 100.00% 设立河南科伦医贸河南省汤阴县河南省汤阴县贸易 85.00% 设立新疆医药公司新疆乌鲁木齐市新疆乌鲁木齐市贸易 100.00% 非同一控制下企业合并科伦农业哈萨克斯坦哈萨克斯坦贸易 90.00% 设立上海科伦医药上海市上海市贸易 70.00% 设立（2）重要的非全资子公司 139 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利贵州科伦 15.50% 11,651,683.00 18,600,000.00 34,580,062.00 青山利康 44.00% 26,757,526.00 30,360,000.00 174,189,443.00 （3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司名非流动资非流动负非流动资非流动负称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债 219,204,6 141,454,8 360,659,4 141,770,1 660,000.0 142,430,1 204,487,6 147,399,5 351,887,1 88,423,88 720,000.0 89,143,88 贵州科伦 24.00 67.00 91.00 82.00 0 82.00 05.00 55.00 60.00 6.00 0 6.00 250,481,3 203,843,2 454,324,5 82,161,20 14,844,64 97,005,84 264,106,6 202,103,2 466,209,9 87,090,44 16,065,87 103,156,3 青山利康 18.00 46.00 64.00 2.00 2.00 4.00 68.00 98.00 66.00 0.00 6.00 16.00 单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量贵州科伦 257,402,660.00 75,246,045.00 75,246,045.00 80,836,124.00 192,474,956.00 66,315,703.00 66,315,703.00 54,706,203.00 青山利康 195,496,975.00 63,265,072.00 63,265,072.00 61,695,937.00 137,331,018.00 50,019,098.00 50,019,098.00 60,474,759.00 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明于2018年3月26日，本公司子公司湖北科伦收购湖北科伦医贸15%的少数股东权益，湖北科伦持有湖北科伦医贸全部股权。于2018年4月18日，本公司收购新疆医药公司10%的少数股东权益，四川科伦持有新疆医药公司全部股权。 140 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元新疆医药公司购买成本/处置对价 2,184,600.00 --现金 2,184,600.00 购买成本/处置对价合计 2,184,600.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,373,240.00 差额 -188,640.00 其中：调整资本公积 188,640.00 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法石四药集团河北省石家庄市开曼群岛制造业 4.35% 14.83% 权益法报告期末本公司持有石四药集团股权比例为19.18%，但本公司副总经理兼董事会秘书冯昊先生任石四药集团非执行董事，本公司对石四药集团具有重大影响。（2）重要合营企业的主要财务信息无（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 2,213,286,518.00 2,129,381,892.00 非流动资产 3,735,598,682.00 3,712,803,908.00 资产合计 5,948,885,199.00 5,842,185,800.00 流动负债 888,249,117.00 1,254,100,769.00 非流动负债 674,935,655.00 766,440,054.00 负债合计 1,563,184,772.00 2,020,540,823.00 净资产 4,385,700,427.00 3,821,644,977.00 少数股东权益 100,020,857.00 12,477,438.00 141 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额归属于母公司股东权益 4,285,679,570.00 3,809,167,539.00 按持股比例计算的净资产份额 821,984,712.00 766,785,426.00 --商誉 1,262,077,023.00 1,262,077,023.00 对联营企业权益投资的账面价值 2,092,772,220.00 2,028,862,449.00 存在公开报价的联营企业权益投资的公 4,245,102,624.00 2,324,212,325.00 允价值营业收入 1,704,976,460.00 净利润 362,985,512.00 其他综合收益 -934,644.00 综合收益总额 362,050,868.00 本年度收到的来自联营企业的股利 19,524,126.00 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 投资账面价值合计 19,367,446.00 22,346,173.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 5,300,000.00 4,294,396.00 --其他综合收益 --综合收益总额 5,300,000.00 4,294,396.00 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 86,322,395.00 63,154,617.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -180,119.00 -1,046,788.00 --综合收益总额 -180,119.00 -1,046,788.00 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无 142 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无 4、重要的共同经营无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他无十、与金融工具相关的风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括： -信用风险 -流动性风险 -利率风险 -汇率风险下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。 1、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收款项自出具账单日起30至90天内到期。账款逾期时间较长的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。 143 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的25%(2017年：28%)；于资产负债表日，本集团的前五大其他应收款项往来单位的其他应收款占本集团其他应收款总额的57%(2017年：46%)。此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关的。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 2、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按6月30日的现行利率) 计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下： 2018年6月未折现的合同现金流量单位：元资产负债表日账项目 1年内或实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上合计面价值短期借款 3,406,457,156 3,406,457,156 3,320,000,000 应付账款及其他应付款 3,496,891,980 3,496,891,980 3,496,891,980 其他流动负债 3,115,128,493 3,115,128,493 2,998,988,565 一年内到期的非流动负债 81,236,667 81,236,667 80,000,000 长期借款 4,452,000 93,524,500 79,060,000 177,036,500 168,000,000 应付债券 227,430,000 627,430,000 4,043,190,000 4,898,050,000 4,188,070,805 合计 10,331,596,296 720,954,500 4,122,250,000 15,174,800,796 14,251,951,350 2017年未折现的合同现金流量单位：元项目 1年内或实时偿 1年至2年 2年至5年 5年以合计资产负债表日还上账面价值短期借款 2,788,826,139 2,788,826,139 2,720,000,000 应付账款及其他应付款 3,338,542,767 3,338,542,767 3,338,542,767 其他流动负债 4,095,754,722 4,095,754,722 3,997,902,343 一年内到期的非流动负债 1,194,346,228 1,194,346,228 1,181,852,856 长期借款 5,588,556 86,601,444 129,783,303 221,973,303 208,000,000 应付债券 173,070,000 173,070,000 3,476,386,332 3,822,526,332 3,288,458,807 合计 11,596,128,412 259,671,444 3,606,169,635 15,461,969,491 14,734,756,773 144 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3.利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。 (a)本集团于6月30日持有的计息金融工具如下：固定利率金融工具： 2018年6月 2017年项目实际利率金额实际利率金额金融资产 -货币资金 0.06%-4.50% 66,259,831 0.06%-1.76% 85,664,058 -其他流动资产 4.55%-4.80% 135,000,000 3.05%-4.70% 507,000,000 金融负债 -短期借款 4.35%-5.00% -700,000,000 4.35%-4.79% -1,500,000,000 -长期借款 -其他流动负债 4.98%-5.65% -2,998,988,565 4.65%-5.63% -3,997,902,343 -应付债券 4.89%-6.20% -4,188,070,805 4.89%-5.38% -3,288,458,807 -一年内到期的非流动负债 5.40% -1,099,373,336 合计 -7,685,799,539 -9,293,070,428 浮动利率金融工具： 2018年6月 2017年项目实际利率金额实际利率金额金融资产 -货币资金 0.35% 1,025,627,279 0.35% 1,145,763,208 金融负债 -短期借款 4.35%-5.22% -2,620,000,000 4.44%-4.83% -1,220,000,000 -长期借款 2.65% -168,000,000 2.65% -208,000,000 -一年内到期的非流动负债 2.65% -80,000,000 2.65%-5.54% -82,479,520 合计 -1,842,372,721 -364,716,312 (b)敏感性分析于2018年6月30日，在其他变量不变的情况下，假定利率每上升一百个基点将会导致本集团税前利润减少人民币 18,423,727元(2017年：减少人民币3,647,163元)。对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的 145 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 4.汇率风险对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、预收账款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 (a)本集团于6月30日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。外币报表折算差额未包括在内。 2018年6月 2017年项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额货币资金美元 6,315,700.00 41,788,460.00 3,058,466.00 19,984,629.00 欧元 252.00 1,925.00 252.00 1,966.00 卢布 21,378,959.00 2,253,342.00 应收账款 -- 美元 40,679,587.00 269,160,555.00 9,383,873.00 61,316,101.00 卢布 139,625,897.00 14,713,860.00 预收账款美元 1,640,143.00 10,852,172.00 3,698,179.00 24,164,642.00 卢布 36,494.00 3,846.00 应付账款美元 117,272.00 775,943.00 欧元 11.00 83.00 卢布 20,125.00 2,121.00 资产负债表敞口净额 -美元 45,237,872.00 299,320,900.00 8,744,160.00 57,136,088.00 -欧元 241.00 1,842.00 252.00 1,966.00 -卢布 160,948,237.00 16,961,235.00 - - 2018年6月 2017年项目外币余额折算坚戈余额外币余额折算坚戈余额货币资金美元 121,227 41,347,982 151,974 50,356,585 卢布 21,378,959 116,136,619.45 17,156,402 98,705,928 人民币 8,875,000 457,498,564 13,251,200 672,649,746 应收账款美元 40,059 13,663,259 61,894 20,508,610 146 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2018年6月 2017年项目外币余额折算坚戈余额外币余额折算坚戈余额卢布 139,625,706 758,486,757 82,477,942 474,523,647 人民币 4,417,424 227,714,382 3,221,500 163,362,069 应付账款美元 53,992,991 18,415,929,278 56,863,275 18,841,646,006 卢布 20,125 109,345 803,515 4,622,863 人民币 24,314,546 1,253,393,790 预收账款美元 625 213,103 卢布 36,494 198,244 6,085,015 35,009,160 人民币 5,563,304 286,783,503 资产负债表敞口净额 -美元 -53,832,330 -18,361,131,140 -56,649,407 -18,770,780,811 -卢布 160,948,046 874,315,787 92,745,814 533,597,552 -人民币 -16,585,426 -854,964,347 16,472,700 836,011,815 2018年6月 2017年项目外币余额折算港币余额外币余额折算港币余额货币资金美元 4,188,101.00 32,867,798 9,252,704.00 72,328,387.00 其他应收款美元 30,830,123 241,951,722 30,088,054.00 235,198,318.00 资产负债表敞口净额 -美元 35,018,224 274,819,520 39,340,758.00 307,526,705.00 (b)本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：平均汇率报告日中间汇率记账本位币外币 2018年6月 2017年 2018年6月 2017年人民币美元 6.5754 6.7356 6.6166 6.5342 人民币欧元 7.7269 7.5546 7.6515 7.8023 人民币港币 0.8395 0.8652 0.8431 0.8359 人民币坚戈 0.0196 0.0203 0.0194 0.0197 人民币卢布 0.1095 0.1131 0.1054 0.1135 人民币瑞士法郎 6.6565 6.7452 6.6350 6.6779 147 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文平均汇率报告日中间汇率记账本位币外币 2018年6月 2017年 2018年6月 2017年坚戈美元 336.21 332.44 341.06 331.35 坚戈卢布 5.5932 5.5851 5.4330 5.7533 港币美元 7.8325 7.7851 7.8479 7.8170 (c)敏感性分析假定除汇率以外的其他风险变量不变，于6月30日本集团各子公司适用的记账本位币对美元、欧元、卢布和坚戈的汇率变动使记账本位币升值10%将导致税前利润增加/(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。税前利润 2018年6月30日人民币对美元 -29,932,090 人民币对欧元 -184 人民币对卢布 -1,696,123 合计 -31,628,397 坚戈对美元 35,620,594 坚戈对卢布 -1,696,173 坚戈对人民币 1,658,631 合计 35,583,052 港币对美元 -23,170,034 税前利润 2017年12月31日人民币对美元 -5,713,609 人民币对欧元 -197 合计 -5,713,806 坚戈对美元 36,978,438 坚戈对卢布 -1,051,187 坚戈对人民币 -1,646,943 合计 34,280,308 港币对美元 -25,706,157 于6月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，记账本位币对美元、欧元、卢布和坚戈的汇率变动使记账本位币贬值 10%将导致税前利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 148 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文十一、公允价值的披露无十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况本企业最终控制方是自然人刘革新先生。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系科伦斗山本公司合营企业广玻公司本公司联营企业常熟恩赛本公司联营企业石四药集团本公司联营企业 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系科伦实业集团同受最终实际控制人控制的公司四川惠丰天然药物发展有限公司("惠丰天然") 科伦实业集团持有该公司 90%权益本公司董事、高级管理人员刘思川先生持有该公司 73%权益、科伦实业集江西科伦医疗器械制造有限公司("科伦医械") 团持有该公司 7%权益惠丰投资本集团和科伦实业集团员工持有惠丰投资权益伊北煤炭惠丰投资的子公司恒辉淀粉惠丰投资的子公司四川雪岭天然饮品有限公司("雪岭饮品") 惠丰投资的子公司四川康贝大药房连锁有限公司("四川康贝") 惠丰投资持有该公司 90%权益惠丰投资持有科伦医贸 68.2%权益，科伦实业集团持有科伦医贸 29.8%权科伦医贸集团益，本公司董事、高级管理人员刘思川先生持有科伦医贸 0.2%权益四川科盟医药贸易有限公司("四川科盟") 最终实际控制人刘革新先生关系密切的家庭成员之一任四川科盟董事长 149 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他关联方名称其他关联方与本企业关系华北制药公司独立董事王广基任其独立董事刘思川先生本公司董事、本公司高级管理人员潘慧女士股东、本公司董事、本公司高级管理人员王晶翼先生本公司董事、本公司高级管理人员黄复兴先生本公司董事张腾文女士本公司董事李越冬女士本公司独立董事王广基先生本公司独立董事张涛先生本公司独立董事种莹女士最终实际控制人刘革新先生关系密切的家庭成员之一万鹏先生本公司监事会主席郑昌艳女士本公司监事会成员郭云沛先生本公司监事会成员万阳浴先生本公司高级管理人员葛均友先生本公司高级管理人员卫俊才先生本公司高级管理人员谭鸿波先生本公司高级管理人员冯昊先生本公司高级管理人员赖德贵先生本公司高级管理人员戈韬先生本公司高级管理人员吴中华先生本公司高级管理人员邓旭衡先生(注 1) 本公司高级管理人员周晓东先生(注 2) 本公司高级管理人员魏青杰先生(注 3) 本公司高级管理人员注1：邓旭衡先生于2018年5月31日公司第六届董事会第一次会议审议同意聘任为公司副总经理；注2：周晓东先生于2018年5月31日不再担任公司副总经理；注3：魏青杰先生于2018年7月6日不再担任公司副总经理。 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 150 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额科伦医贸集团材料采购 16,523,876.00 2,043,169.00 材料采购及加工恒辉淀粉 31,577,740.00 110,000,000.00 否 34,979,820.00 费恒辉淀粉采购商品 10,441,404.00 20,000,000.00 否 587,823.00 伊北煤炭材料采购 7,104,603.00 35,000,000.00 否 363,600.00 惠丰天然材料采购 63,975.00 148,378.00 广玻公司材料采购 22,147,501.00 25,093,801.00 华北制药材料采购 51,282.00 15,000,000.00 否石四药集团材料采购 8,902,417.00 45,190,000.00 否科伦斗山材料采购 19,953,373.00 47,500,000.00 否 20,589,526.00 科伦医械材料采购 18,772,269.00 6,469,988.00 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额科伦医贸集团销售商品 495,424,980.00 558,470,977.00 恒辉淀粉销售商品 25,532,187.00 50,375,085.00 哈药集团销售商品 2,273,709.00 广玻公司销售商品 15,038.00 19,389.00 四川科盟销售商品 356,738.00 华北制药销售商品 133,130,622.00 99,381,667.00 石四药集团销售商品 1,800,324.00 科伦斗山销售商品 34,885.00 45,470.00 科伦医械销售商品 -60,247.00 239,141.00 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无（3）关联租赁情况无（4）关联担保情况 151 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕刘革新担保 140,000,000.00 2017 年 10 月 27 日 2018 年 09 月 20 日否刘革新担保 120,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 27 日否刘革新担保 140,000,000.00 2018 年 03 月 30 日 2019 年 03 月 30 日否刘革新、潘慧、种莹担保 100,000,000.00 2018 年 02 月 27 日 2019 年 02 月 27 日否刘革新、潘慧、种莹担保 100,000,000.00 2018 年 02 月 28 日 2019 年 02 月 28 日否刘革新、潘慧担保 100,000,000.00 2017 年 11 月 20 日 2018 年 11 月 19 日否刘革新、潘慧担保 100,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2019 年 02 月 08 日否刘革新、潘慧担保 100,000,000.00 2017 年 07 月 17 日 2018 年 07 月 16 日否刘革新、潘慧担保 200,000,000.00 2017 年 07 月 13 日 2018 年 07 月 12 日否刘革新、潘慧担保 100,000,000.00 2017 年 10 月 11 日 2018 年 10 月 10 日否刘革新、潘慧担保 100,000,000.00 2018 年 06 月 04 日 2019 年 06 月 03 日否刘革新、潘慧担保 100,000,000.00 2018 年 06 月 06 日 2019 年 06 月 05 日否刘革新、潘慧担保 100,000,000.00 2017 年 11 月 14 日 2018 年 11 月 13 日否刘革新、潘慧担保 100,000,000.00 2017 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 16 日否刘革新、潘慧担保 100,000,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 11 月 20 日否刘革新、潘慧、种莹担保 200,000,000.00 2017 年 10 月 30 日 2018 年 09 月 28 日否刘革新、潘慧、种莹担保 100,000,000.00 2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 27 日否刘革新担保 100,000,000.00 2018 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 25 日否刘革新担保 100,000,000.00 2018 年 03 月 30 日 2019 年 03 月 29 日否刘革新担保 100,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 30 日否刘革新、种莹担保 100,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2019 年 01 月 04 日否刘革新、种莹担保 100,000,000.00 2018 年 02 月 23 日 2019 年 02 月 22 日否刘革新、种莹担保 100,000,000.00 2018 年 01 月 10 日 2019 年 01 月 09 日否刘革新、种莹担保 100,000,000.00 2018 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 14 日否刘革新、潘慧、种莹担保 100,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 30 日否刘革新、种莹担保 100,000,000.00 2017 年 07 月 07 日 2018 年 07 月 06 日否刘革新、种莹担保 100,000,000.00 2017 年 10 月 27 日 2018 年 10 月 12 日否刘革新、潘慧担保 120,000,000.00 2018 年 04 月 18 日 2019 年 04 月 18 日否（5）关联方资金拆借无 152 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（6）关联方资产转让、债务重组情况无（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员 8,406,521.00 10,871,760.00 （8）其他关联交易无 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款科伦医贸集团 783,835,680.00 729,972,889.00 应收账款四川科盟 524,397.00 287,656.00 应收账款石四药集团 639,668.00 318,559.00 应收账款华北制药 192,155,366.00 98,275,464.00 应收账款科伦医械 1,040,297.00 1,045,667.00 应收票据科伦医贸集团 29,980,002.00 110,177,468.00 预付账款石四药集团 10,286.00 预付账款华北制药 7,000.00 预付账款科伦斗山 8,138,641.00 1,316,435.00 预付账款科伦医械 265,122.00 预付账款科伦医贸集团 306,595.00 应收账款科伦斗山 33,292.00 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款科伦医贸集团 6,760,799.00 6,795,498.00 153 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款恒辉淀粉 9,865,338.00 8,135,799.00 应付账款伊北煤炭 1,117,748.00 2,178,955.00 应付账款惠丰天然 26,440.00 2,140.00 应付账款广玻公司 3,636,944.00 6,080,069.00 应付账款石四药集团 3,763,284.00 228,547.00 应付账款科伦斗山 98,460.00 应付账款科伦医械 2,450,971.00 1,835,760.00 应付账款江西汇仁 50,000.00 预收账款科伦斗山 15,769.00 预收账款科伦医贸集团 1,735,639.00 2,351,528.00 其他应付款科伦医贸集团 20,000.00 20,000.00 应付票据广玻公司 6,000,000.00 应付账款雪岭饮品 960.00 应付账款华北制药 2,169,684.00 其他应付款科伦医械 150.00 7、关联方承诺无 8、其他无十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √适用 □不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 32,454,660.00 公司本期行权的各项权益工具总额 24,757,910.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 6.9 元/股，5 个月；7.7 元/股，24 个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无（1）2016 年限制性股票激励计划实施情况根据本公司股东大会于 2016 年 12 月 5 日审议批准，本公司于 2016 年 12 月 6 日起实施《四川科伦药业股 154 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文份有限公司 2016 年限制性股票激励计划》(以下简称“《限制性股票激励计划》”)。该限制性股票激励计划对象包括本公司及子公司任职的公司高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)人员共计 309 人。本公司将从二级市场回购的共计 7,481,067 股限制性股票以人民币 6.90 元/股授予激励对象。该限制性股票限售期为自 2016 年 12 月 6 日(“授予日”)起 12 个月。限制性股票授予后即行锁定，激励对象获授的限制性股票，在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。本次授予的限制性股票在授予日起第 12 个月及第 24 个月可解锁，按 50%及 50% 的比例在两个解锁日分批解锁。本计划授予激励对象在以下解锁期内满足本计划的解锁条件，激励对象可以对获授的限制性股票进行解锁并上市流通：解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月第一个解除限售期 50% 内的最后一个交易日当日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月第二个解除限售期 50% 内的最后一个交易日当日止激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《限制性股票激励计划》中规定的公司业绩考核要求，部门绩效考核要求以及激励对象个人绩效考核要求。解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格 6.90 元/股扣除派息与影响公司总股本或公司股价事项加上银行同期存款利息之和。若限制性股票在授予后，本公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派发现金股利等事项，限制性股票回购数量和价格应按《限制性股票激励计划》的规定进行相应调整。在授予日，本公司收到的激励对象缴纳的认股款合计人民币 51,619,362 元，其中，按照授予限制性股票的库存股面额减少库存股人民币 103,189,732 元，库存股面额高于认股款总额的差额人民币 51,570,370 元冲减资本公积(股本溢价)。同时，就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格人民币 6.90 元/股以及限制性股票数量 7,481,067 股分别确认库存股人民币 51,619,362 元以及其他应付款——限制性股票回购义务人民币 51,619,362 元。于 2018 年 6 月末，本集团根据最新取得的可解锁职工人数变动、公司及部门业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。截止 2018 年 6 月 30 日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币 66,555,647.00 元。本年以权益结算的股份支付确认的费用总额为人民币 8,156,410.00 元。公司第五届董事会第三十一次会议于 2018 年 4 月 24 日审议通过了《关于公司 2016 年限制性股票激励计划第一次解除限售的议案》，公司 2016 年限制性股票激励计划第一个解除限售期已届满，第一次解除限售条件已达成，本次解除限售的限制性股票于 2018 年 5 月 16 日上市流通。公司第五届董事会第三十一会议于 2018 年 4 月 24 日审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票及未达到第一次解除限售条件的部分限制性股票的议案》，该议案于 2018 年 5 月 31 日经 2017 年度股东大会审议批准。 1）授予日权益工具公允价值的确定方法如下：授予日限制性股票公允价值使用布莱克-斯科尔斯股票期权模型进行估计。限制性股票的公允价值及输入模型的数据如下： 2016年限制性股票的公允价值 10.29元/股现行股价 17.19元/股限制性股票的授予价格 6.9元/股 155 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文限制性股票的有效期 1年，2年无风险利率 1.5%，2.1% 2)对可行权权益工具数量的确定依据：在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。（2）2018 年限制性股票激励计划实施情况根据本公司股东大会于 2018 年 5 月 31 日审议批准，本公司于 2018 年 6 月 15 日起实施《四川科伦药业股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划》（以下简称“《第二期股权激励计划》”），该限制性股票激励计划对象包括本公司及子公司任职的公司高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)人员共计 209 人。本公司将从二级市场回购的共计 216.3116 万股限制性股票以人民币 7.70 元/股授予激励对象。该限制性股票限售期为授予日起 12 个月。限制性股票授予后即行锁定，激励对象获授的限制性股票，在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。本次授予的限制性股票在授予日起第 12 个月及第 24 个月可解锁，按 50%及 50%的比例在两个解锁日分批解锁。本计划授予激励对象在以下解锁期内满足本计划的解锁条件，激励对象可以对获授的限制性股票进行解锁并上市流通：解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月第一个解除限售期 50% 内的最后一个交易日当日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月第二个解除限售期 50% 内的最后一个交易日当日止于 2018 年 6 月 15 日，本公司收到激励对象缴纳的认股款合计人民币 16,225,179.00 元，并按照授予限制性股票的库存股面额减少库存股人民币 32,454,660.00 元，库存股面额高于认股款总额的差额人民币 16,229,481 元冲减资本公积（股本溢价）。员工股权激励计划授予的限制性股票限售期为 12 个月。激励对象根据激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。解除限售后，本公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由本公司回购注销，本公司确认股票回购义务人民币 16,225,179.00 元。 1)授予日权益工具公允价值的确定方法如下：根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定，公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应调整资本公积。经测算，公司于 2018 年 6 月 15 日授予的 216.3116 万股限制性股票合计需摊销的总费用为 5,118.0508 万元，具体成本摊销情况如下：单位：万元限制性股票摊销成本 2018 年 2019 年 2020 年 5,118.05 1,919.27 2,559.03 639.76 2)对可行权权益工具数量的确定依据：在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 156 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、以权益结算的股份支付情况单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日限制性股票公允价值使用布莱克-斯科尔斯股票期权模型进行估计在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后可行权权益工具数量的确定依据续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金 66,555,647.00 额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,156,410.00 3、以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 4、股份支付的修改、终止情况无 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺（1）资本承担单位：元项目 2018年 2017年已签订的正在或准备履行的大额发包合同 626,619,538 459,599,652 已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同 435,726,369 429,616,417 合计 1,062,345,907 889,216,069 （2）经营租赁承担单位：元项目 2018年 2017年一年以内 5,450,062 4,708,704 一年至二年 2,235,428 2,656,086 二年至三年 1,741,153 1,815,805 三年以上 5,370,494 5,545,976 合计 14,797,137 14,726,571 157 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、或有事项无 3、其他无十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项无 2、利润分配情况根据 2018 年 5 月 31 日召开的 2017 年度股东大会批准，以本公司 2017 年末总股本 1,440,000,000 股扣除本公司截至 2018 年 7 月 19 日已回购股份 55,950 股后的股本 1,439,944,050 股为基数，于 2018 年 7 月 30 日向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 2.090081 元(含税)，共分配现金股利人民币 300,938,311.00 元。 3、销售退回无 4、其他资产负债表日后事项说明（1）资产负债表日后发行短期融资券本公司于 2018 年 7 月 31 日收到中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)于 2018 年 7 月 20 日下发的中市协注[2018]CP110 号《接受注册通知书》(以下简称《通知书》)，交易商协会同意接受本公司短期融资券注册。根据《通知书》，本公司本次短期融资券注册金额为人民币 1,500,000,000 元，注册额度自交易商协会发出《通知书》之日起 2 年内有效，在注册有效期内可分期发行。本公司于 2018 年 8 月 15 日发行了 2018 年第一期短期融资券，发行金额人民币 500,000,000 元，发行利率 5.45%。（2）资产负债表日后发行超短期融资券本公司于 2017 年 5 月 4 日收到中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)于 2017 年 4 月 19 日下发的中市协注[2017]SCP131 号《接受注册通知书》(以下简称《通知书》)，交易商协会同意接受本公司超短期融资券注册。根据《通知书》，本公司本次超短期融资券注册金额为人民币 3,000,000,000 元，注册额度自交易商协会发出《通知书》之日起 2 年内有效，在注册有效期内可分期发行。本公司于 2018 年 7 月 30 日发行了 2018 年第五期超短期融资券，发行金额人民币 500,000,000 元，发行利率 5.17%。十六、其他重要事项无 158 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 2,831,5 2,972,08 46,932,3 2,925,157 37,333,14 2,794,260,9 合计提坏账准备的 100.00% 94,084. 100.00% 9,852.00 31.00 ,521.00 2.00 42.00 应收账款 00 2,831,5 2,972,08 46,932,3 2,925,157 37,333,14 2,794,260,9 合计 100.00% 94,084. 100.00% 9,852.00 31.00 ,521.00 2.00 42.00 00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内小计 2,798,825,273.00 1至2年 140,217,020.00 25,974,329.00 20.00% 2至3年 24,179,114.00 12,089,557.00 50.00% 3 年以上 8,868,445.00 8,868,445.00 100.00% 3至4年 36,227.00 36,227.00 100.00% 4至5年 8,832,218.00 8,832,218.00 100.00% 5 年以上 0.00 0.00 100.00% 合计 2,972,089,852.00 46,932,331.00 于2018年6月30日，1至2年（含2年）的应收账款中包括应收集团内子公司账款人民币10,345,375元，该部分应收账款未计提坏账准备。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 159 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 14,298,385.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,699,196.00 元。（3）本期实际核销的应收账款情况无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司期末余额前五名的应收账款合计人民币1,069,292,008元（2017年：1,359,697,836元），占应收账款期末余额合计数的36%（2017年：48%）。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额不重大但 9,753,2 9,426,71 133,810. 9,426,583 133,810.0 9,753,160,4 单独计提坏账准备 100.00% 0.00% 94,267. 100.00% 0.00% 6,946.00 00 ,136.00 0 57.00 的其他应收款 00 9,753,2 9,426,71 133,810. 9,426,583 133,810.0 9,753,160,4 合计 100.00% 0.00% 94,267. 100.00% 0.00% 6,946.00 00 ,136.00 0 57.00 00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 160 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无（3）本期实际核销的其他应收款情况无（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额子公司往来款 9,269,343,266.00 9,727,176,873.00 押金、保证金 7,011,700.00 14,301,197.00 其他 150,361,980.00 11,816,197.00 合计 9,426,716,946.00 9,753,294,267.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例伊犁川宁往来款 4,590,065,685.00 3 年以内 49.00% 广西科伦往来款 962,459,173.00 5 年以内 10.00% 岳阳分公司往来款 786,033,369.00 2 年以内 8.00% 研究院往来款 518,046,304.00 2 年以内 5.00% 四川新迪往来款 448,033,340.00 5 年以内 5.00% 合计 -- 7,304,637,871.00 -- 77.00% （6）涉及政府补助的应收款项无（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无 161 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 7,414,731,924.00 370,039,004.00 7,044,692,920.00 7,345,831,515.00 370,039,004.00 6,975,792,511.00 对联营、合营企 583,932,331.00 583,932,331.00 575,842,569.00 575,842,569.00 业投资合计 7,998,664,255.00 370,039,004.00 7,628,625,251.00 7,921,674,084.00 370,039,004.00 7,551,635,080.00 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额湖南科伦 184,794,034.00 1,412,380.00 186,206,414.00 黑龙江科伦 51,390,604.00 217,584.00 51,608,188.00 50,204,086.00 黑龙江药包 22,355,463.00 118,018.00 22,473,481.00 山东科伦 101,430,801.00 225,372.00 101,656,173.00 湖北科伦 31,072,401.00 189,428.00 31,261,829.00 科伦研究院 79,298,485.00 20,990,000.00 100,288,485.00 辽宁民康 53,994,264.00 161,271.00 54,155,535.00 河南科伦 214,563,521.00 173,013.00 214,736,534.00 浙江国镜 321,714,415.00 166,064.00 321,880,479.00 47,343,607.00 伊犁川宁 4,032,554,115.00 31,631.00 4,032,585,746.00 广西科伦 209,642,296.00 36,546.00 209,678,842.00 209,491,311.00 君健塑胶 427,786,774.00 290,671.00 428,077,445.00 新迪医化 63,293,868.00 64,580.00 63,358,448.00 63,000,000.00 销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00 贵州科伦 22,078,525.00 239,990.00 22,318,515.00 科伦国际发展 1,193,294,789.00 111,308.00 1,193,406,097.00 青山利康 206,000,000.00 206,000,000.00 苏州研究院 20,000,000.00 20,000,000.00 162 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额天津研究院 10,000,000.00 9,550,000.00 19,550,000.00 新开元 23,405,940.00 237,953.00 23,643,893.00 新疆医药公司 19,661,220.00 2,184,600.00 21,845,820.00 博泰生物 37,500,000.00 32,500,000.00 70,000,000.00 浙江科伦医贸 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 7,345,831,515.00 68,900,409.00 7,414,731,924.00 370,039,004.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动减值准备投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备一、合营企业科伦斗山 22,346,174.00 5,300,000.00 -8,278,728.00 19,367,446.00 小计 22,346,174.00 5,300,000.00 -8,278,728.00 19,367,446.00 二、联营企业广玻公司 12,205,961.00 516,027.00 12,721,988.00 常熟恩赛 74,296,553.00 -696,146.00 73,600,407.00 石四药集团 466,993,881.00 15,529,922.00 -4,281,313.00 478,242,490.00 小计 553,496,395.00 15,349,803.00 -4,281,313.00 564,564,885.00 合计 575,842,569.00 20,649,803.00 -12,560,041.00 583,932,331.00 （3）其他说明无 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 2,842,832,552.00 838,930,684.00 2,038,525,970.00 844,035,165.00 其他业务 67,768,063.00 54,607,139.00 47,231,788.00 37,544,825.00 合计 2,910,600,615.00 893,537,823.00 2,085,757,758.00 881,579,990.00 163 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 140,040,000.00 59,560,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 20,649,803.00 3,247,608.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,530,167.00 处置划分为持有待售的资产的投资收益 1,218,407.00 合计 160,689,803.00 65,556,182.00 6、其他无十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 23,570,983.00 主要为资产处置收益。计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家主要为收到的政府奖励、技改 47,164,537.00 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）研发资金等。主要为应收部分非全资子公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 278,648.00 的少数股东资金占用利息。除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,153,816.00 主要为捐赠支出。减：所得税影响额 11,497,092.00 少数股东权益影响额 1,090,162.00 合计 54,273,098.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 164 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 6.34% 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司 5.90% 0.50 0.50 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他无 165 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人刘革新先生、主管会计工作的负责人赖德贵先生及会计机构负责人黄俊先生签名并盖章的会计报表。二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 166
附件：公告原文

科伦药业：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-08-28

                 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四川科伦药业股份有限公司
    2018 年半年度报告
      2018 年 08 月
                                                             1
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                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人刘革新、主管会计工作负责人赖德贵及会计机构负责人(会计主
管人员)黄俊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司 2018 年半年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
    公司可能面临行业政策变化和市场风险、生产要素上涨的风险、固定资产
折旧增加导致利润下降的风险、环保风险、药品质量风险、商誉等资产的减值
风险等，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节 十、公司
面临的风险及应对措施”。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                    2
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2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 50
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 51
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 53
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 57
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 166
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                                          释义
                释义项             指                              释义内容
公司、本公司、股份公司、科伦药业   指   四川科伦药业股份有限公司
广安分公司                         指   四川科伦药业股份有限公司广安分公司
仁寿分公司                         指   四川科伦药业股份有限公司仁寿分公司
邛崃分公司                         指   四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司
安岳分公司                         指   四川科伦药业股份有限公司安岳分公司
湖南科伦                           指   湖南科伦制药有限公司
湖南科伦岳阳分公司                 指   湖南科伦制药有限公司岳阳分公司
贵州科伦医贸                       指   贵州科伦医药贸易有限公司
湖南科伦医贸                       指   湖南科伦医药贸易有限公司
湖南研究院                         指   湖南科伦药物研究有限公司
福德生物                           指   腾冲市福德生物资源开发有限公司
山东科伦                           指   山东科伦药业有限公司
江西科伦                           指   江西科伦药业有限公司
抚州科伦                           指   抚州科伦技术中心有限公司
昆明南疆                           指   昆明南疆制药有限公司
湖北科伦                           指   湖北科伦药业有限公司
湖北科伦医贸                       指   湖北科伦医药贸易有限公司
黑龙江科伦                         指   黑龙江科伦制药有限公司
辽宁民康                           指   辽宁民康制药有限公司
黑龙江药包                         指   黑龙江科伦药品包装有限公司
科伦研究院                         指   四川科伦药物研究院有限公司
苏州研究院                         指   苏州科伦药物研究有限公司
天津研究院                         指   天津科伦药物研究有限公司
美国科伦                           指   KLUS PHARMA INC.
科伦晶川                           指   成都科伦晶川科技有限公司
科伦汇智                           指   成都科伦汇智企业管理中心（有限合伙）
科伦汇德                           指   成都科伦汇德企业管理中心（有限合伙）
科伦汇能                           指   成都科伦汇能企业管理中心（有限合伙）
科伦汇才                           指   成都科伦汇才企业管理中心（有限合伙）
                                                                                                  4
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科伦智才                            指   成都科伦智才企业管理中心（有限合伙）
科伦德能                            指   成都科伦德能企业管理中心（有限合伙）
科伦川才                            指   成都科伦川才企业管理有限公司
科伦川智                            指   成都科伦川智企业管理有限公司
博泰生物                            指   四川科伦博泰生物医药股份有限公司
科伦国际医药                        指   科伦国际医药（控股）有限公司
科纳斯制药                          指   四川科纳斯制药有限公司
河南科伦                            指   河南科伦药业有限公司
河南科伦医贸                        指   河南科伦医药贸易有限公司
浙江国镜                            指   浙江国镜药业有限公司
浙江科伦医贸                        指   浙江科伦医药贸易有限公司
伊犁川宁                            指   伊犁川宁生物技术有限公司
新疆医药公司                        指   新疆川宁生物医药有限公司
瑾禾生物                            指   霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司
盈辉贸易                            指   霍尔果斯市盈辉贸易有限公司
广东科伦                            指   广东科伦药业有限公司
广西科伦                            指   广西科伦制药有限公司
贵州科伦                            指   贵州科伦药业有限公司
青山利康                            指   成都青山利康药业有限公司
君健塑胶                            指   崇州君健塑胶有限公司
新迪医化                            指   四川新迪医药化工有限公司
新开元                              指   四川新开元制药有限公司
科伦国际发展                        指   科伦国际发展有限公司
哈萨克斯坦科伦（英文简称：Kelun－        科伦 KAZ 药业有限责任公司（英文名称： Kelun－Kazpharm CO.,
                                    指
Kazpharm）                               LTD.）
科伦农业                            指   科伦哈萨克农业有限公司（英文名称：Kelun-kaz Agro）
上海科伦医药                        指   上海科伦旭锋医药有限公司
销售公司                            指   四川科伦医药销售有限责任公司
本集团                              指   前述合并报表范围内的公司合并统称
石四药集团                          指   石四药集团有限公司（原利君国际（控股）有限公司）
广玻公司                            指   广汉市玻璃制瓶有限公司
常熟恩赛                            指   常熟恩赛生物科技有限公司
科伦斗山                            指   四川科伦斗山生物技术有限公司
科伦实业集团                        指   四川科伦实业集团有限公司
                                                                                                      5
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科伦医贸集团           指   四川科伦医药贸易有限公司及其子（分）公司
科伦医械               指   江西科伦医疗器械制造有限公司
惠丰投资               指   四川惠丰投资发展有限责任公司
恒辉淀粉               指   伊犁恒辉淀粉有限公司
伊北煤炭               指   伊犁伊北煤炭有限责任公司
输液                   指   50 毫升（ml）以上的大容量注射剂
公司章程               指   四川科伦药业股份有限公司公司章程
股东大会               指   四川科伦药业股份有限公司股东大会
董事会、公司董事会     指   四川科伦药业股份有限公司董事会
                            药品生产质量管理规范，即国家药监局制定的对国内药品行业的药
                            品生产的相关标准及条例，要求药品生产企业应具备良好的生产设
GMP                    指
                            备，合理的生产过程，完善的质量管理和严格的检测系统，以确保
                            最终产品的质量符合法规要求。
国家基本药物目录       指   《国家基本药物目录（基层医疗卫生机构配备使用部份）》（2012 版）
基药、基本药物         指   纳入国家基本药物目录的药品
                            可不经过医生处方，直接从药房或药店购买的药品，且不在医疗人
OTC                    指
                            员专业指导下即可安全使用的药品。
PP                     指   聚丙烯，用作热塑性制模材料的丙烯聚合物
软袋                   指   输液制剂产品包装用的非 PVC（聚氯乙烯）软袋
直立式软袋、可立袋     指   输液制剂产品包装用的直立式聚丙烯输液袋
中国证监会             指   中国证券监督管理委员会
CFDA、国家食药监总局   指   国家食品药品监督管理总局
国家市场监总局         指   国家市场监督管理总局
FDA                    指   美国食品药品监督管理局
报告期                 指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
                                                                                          6
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                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 科伦药业                             股票代码                 002422
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           四川科伦药业股份有限公司
公司的中文简称（如有）   科伦药业
公司的外文名称（如有）   SICHUAN KELUN PHARMACEUTICAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）KELUN PHARMA
公司的法定代表人         刘革新
二、联系人和联系方式
                                                 董事会秘书                             证券事务代表
姓名                                 冯昊                                   黄新
联系地址                             成都市青羊区百花西路 36 号             成都市青羊区百花西路 36 号
                                     公司总机：（028）82860516              公司总机：（028）82860516
电话
                                     投资人电话：（028）82860678            投资人电话：（028）82860678
传真                                 （028）86132515                        （028）86132515
电子信箱                             fengh@kelun.com                        sherry@kelun.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
                                                                                                               7
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                              本报告期                上年同期                本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                 7,792,426,337.00            4,941,976,922.00                   57.68%
归属于上市公司股东的净利润（元）                 774,021,351.00             256,150,187.00                   202.17%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 719,748,253.00             264,685,696.00                   171.93%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               1,109,748,172.00             704,639,130.00                    57.49%
基本每股收益（元/股）                                      0.54                        0.18                  200.00%
稀释每股收益（元/股）                                      0.54                        0.18                  200.00%
加权平均净资产收益率                                      6.34%                      2.21%                     4.13%
                                                                                              本报告期末比上年度末增
                                             本报告期末               上年度末
                                                                                                        减
总资产（元）                                  28,253,442,044.00        27,988,160,462.00                       0.95%
归属于上市公司股东的净资产（元）              12,641,861,887.00        11,803,033,408.00                       7.11%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                        项目                                        金额                            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                23,570,983.00 主要为资产处置收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统                                主要为收到的政府奖励、技改研
                                                                      47,164,537.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                                  发资金等。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                 278,648.00 主要为应收部分非全资子公司
                                                                                                                       8
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                                                                                     的少数股东资金占用利息。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -4,153,816.00 主要为捐赠支出。
减：所得税影响额                                                     11,497,092.00
    少数股东权益影响额（税后）                                        1,090,162.00
合计                                                                 54,273,098.00               --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                                9
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                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    公司主业属于医药制造业，主要从事大容量注射剂（输液）、小容量注射剂（水针）、注射用无菌粉
针（含分装粉针及冻干粉针）、片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服液、腹膜透析液等25种剂型药品及抗生素中
间体、原料药、医药包材、医疗器械等产品的研发、生产和销售。公司是中国输液行业中品种最为齐全、
包装形式最为完备的医药制造企业之一，亦是目前国内产业链最为完善的大型医药集团之一。
    截止2018年6月30日，公司拥有557个品种共965种规格的医药产品，其中，有119个品种共285种规格
的输液产品、392个品种共632种规格的其它剂型医药产品、46个品种共48种规格的原料药。另外，公司有
10个品种的抗生素中间体，以及4个品种共7个品规的医疗器械。
    公司生产的药品按临床应用范围分类，共有25个剂型557种药品。其中，进入《国家基本药物目录（2012
版）》的药品为122种，被列入OTC品种目录的药品为82种，被列入《国家医保目录（2017版）》的药品为
266种。
    2010年科伦甫一上市，制定了“三发驱动”的发展战略。“三发驱动”是指推动公司发展的三大动力
（发动机）。第一台发动机：通过持续的产业升级和品种结构调整，巩固和强化包括大输液在内的注射剂
产品集群的总体优势，继续保持科伦在输液领域的绝对领先地位；第二台发动机：通过对水、煤炭、农副
产品等优质自然资源的创新性开发和利用，构建从中间体、原料药到制剂的抗生素全产业链竞争优势，最
终掌握抗生素的全球话语权；第三台发动机：通过研发体系的建设和多元化技术创新，对优秀仿制药、创
新型小分子药物、新型给药系统和生物技术药物等高技术内涵药物进行研发，积累企业基业长青的终极驱
动力量。
    公司先后被评定为国家高新技术企业、国家创新型企业、国家首批技术创新示范企业等。公司拥有国
家级企业技术中心、国家大容量注射剂工程技术研究中心、大容量注射剂国家地方联合工程实验室、注射
用包装材料国家地方联合工程实验室和国家环境保护抗生素菌渣无害化处理与资源化利用工程技术中心
等五大创新平台；此外，公司还拥有国家博士后科研工作站。公司被国家工信部认定为工业品牌培育示范
企业、国家级信息化和工业化深度融合示范企业、两化融合管理体系贯标示范企业、全国工业企业质量标
杆。截至目前，公司已累计获得13项“国家重点新产品”称号；获得7项“重大新药创制”专项及1项国家
科技支撑计划。“科伦”文字、图形及可立袋商标分别被评定为“中国驰名商标”。
    2018年1月，国家生态环境部批复同意科伦药业子公司伊犁川宁开展国家环境保护抗生素菌渣无害化
处理与资源化利用工程技术中心，同时，科伦药业子公司伊犁川宁和湖南科伦还分别获批国家工信部第一
批和第二批绿色制造体系示范（绿色工厂）。2018年3月，国家企业技术中心2017-2018年评价结果发布，
全国1331家国家级企业技术中心有54家被评价为优秀，科伦药业国家认定企业技术中心获评优秀，位列药
企首位。2018年6月，科伦获评全国工商联医药业商会“2017年度中国医药工业百强”、“制药集团研发
20强”、“2017年度中国医药行业守法诚信企业”三大奖项，其中，在“2017年度中国医药工业百强”企
业综合实力排位中科伦药业位列第三。公司在平台建设、知识产权、两化融合、环境保护和品牌建设等方
面的工作取得了显著的成绩。
                                                                                                  10
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                                  重大变化说明
                                      长期股权投资较年初增加 6,075 万元，增长 2.84%，主要是联营企业石四药集团投
股权资产
                                      资损益增加 7,007 万元。
                                      固定资产较年初减少 18,221 万元，下降 1.65%，主要是在建工程完工转固 26,550
固定资产                              万元、购置固定资产 7,505 万元、处置或报废固定资产净值 7,523 万元，当期计提
                                      累计折旧 44,571 万元。
                                      无形资产较年初减少 10,643 万元，下降 10.17%，主要是本期处置无形资产净值
无形资产
                                      7,691 万元、无形资产摊销 3,552 万元。
                                      在建工程较年初增加 841 万元，增长 0.77%，主要是工程投入增加 27,538 万元，完
在建工程
                                      工转入固定资产 26,550 万元。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                 保障资产安                    境外资产占
 资产的具体                                                                                                 是否存在重
               形成原因    资产规模       所在地      运营模式   全性的控制     收益状况       公司净资产
     内容                                                                                                   大减值风险
                                                                     措施                        的比重
                                                                               本期归属于
哈萨克斯坦                                          产品生产及 对子公司的
              投资设立    28,423 万元 哈萨克斯坦                               母公司净利           0.51% 否
科伦 51.12%                                         销售         控制
                                                                               润 66 万元
科伦国际发                                                                     本期归属于
                                                                 对子公司的
展 100%的股 投资设立      209,263 万元 香港         投资                       母公司净利           7.41% 否
                                                                 控制
权                                                                             润 5,603 万元
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    企业核心竞争力是指在掌握人才优势和技术优势的基础上，通过不断的创新所形成的能够对市场产生
决定性影响的能力。科伦的核心竞争力是综合性的，它主要由以下五项关键能力构成。
     （一）战略决策能力和执行力
    发展历程中，公司对发展环境的敏锐洞察力和对行业发展趋势的预判能力所形成的战略决策，使公司
抓住了一系列历史性的机遇：一是1996年低成本、低风险、低行业门槛的创业机遇；二是2000年关闭医院
输液制剂室的市场机遇；三是2003年“非典”倒逼输液产品升级换代的机遇；四是2008年全球金融危机导
致抗生素行业大洗牌的机遇；五是2013年无菌药品生产企业强制通过新版GMP认证的机遇；六是“以仿制
推动创新，以创新驱动未来”的研发战略布局。
                                                                                                                     11
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    公司拥有战略决策能力的同时，还具备超强的团队执行力。公司“首问负责制”与“24小时复命制”
的企业执行力文化深入人心并植根于每一项业务活动中。
    （二）发展战略坚定而清晰
    公司在自身的每一个发展阶段都具有清晰而坚定的企业战略。1996年创业初期科伦的发展战略是“成
本领先，市场驱动”；科伦十周年之际，又前瞻性地提出了“两个转变”的发展战略，即“从创业经营向
规模经营转变，从财富使命向组织传承转变”；2010年上市以后，科伦制定了“三发驱动”的发展战略。
公司正持续为实施“三发驱动、创新增长”的战略目标而努力奋斗。
    （三）拥有与发展战略相匹配的资本条件和资源力量
    公司上市后启动了百亿投资计划，为实施“三发驱动”的发展战略提供了充裕的资本条件。
    抗生素全产业链竞争的焦点在于资源优势和创新能力。2010年底，公司于医药行业艰难时世反求诸己，
远征伊犁，排除万难建立特色产业基地，利用当地得天独厚的自然条件和资源禀赋，实现重点技术、重点
环节的关键性突破，彻底解决抗生素产业链的源头性问题。公司的核心竞争力正以传统抗生素发酵行业罕
知的方式崛起。
    （四）凝聚人才、技术优势，突出的创新能力
    科伦于2012年全面启动创新转型，引进100余位具有丰富国际研究经验的领军人才，主要生产基地建
立了以博士、硕士为主体的研发创新承接团队，公司吸引了1,000多名博士、硕士加盟，打造了一支2,000
多人的科学水平高、战斗意志强、与国际接轨的科研队伍，建立了以成都中央研究院为核心，以苏州、天
津研究院以及美国新泽西州研究院为两翼的研发组织体系，拥有国家级企业技术中心、博士后科研工作站、
国家大容量注射剂工程技术研究中心等创新平台，并与联合单位进行了高水平的跨专业、跨地区、跨所有
制的高水平合作，奋力推进自身发展和行业技术进步。
    科伦围绕全球和中国尚未满足的临床需求、疾病新靶点和新技术进展，启动了面向国内外市场的440
余项药物的研究，其中360余项仿制药（含一致性评价）和NDDS药物、70余项创新药；公司已累计获得13
项“国家重点新产品”称号、7项“十二五重大新药创制”专项及1项国家科技支撑计划，拥有2300余项专
利，已获得了82个新药证书，公司自主研发的拥有多项专利技术的可立袋在国内外均属首创，并获国家科
学技术进步二等奖，深刻地改变了输液行业的格局。四川科伦药业股份有限公司通过了日本PMDA认证；子
公司伊犁川宁四大品种成功完成美国FDA备案；公司创新专利实现了对发达国家授权零的突破，创新ADC项
目在中美同期启动临床试验研究，标志着科伦的三大板块已逐步与国际接轨，迈出了国际化的坚实步伐。
公司通过加强自身创新能力建设和构建知识联盟，成为了中国医药行业最具研发实力的企业之一。
    （五）强大的团队复制能力
    公司在创业初期就制定了人才培养的“长板凳计划”，即从基层的班组长到总部的高管团队，每个层
级都必须培养自己的接班人。该培养机制为公司的快速扩张提供了人力资源保障。
    高质量的管理分工和文化传承是一个公司良好治理的重要标志。公司现在不但人才济济，而且有序地
进行了代际管理的交接。公司的子（分）公司遍布全国17个省区，数百名优秀的职业经理人正领导着近两
万名员工把科伦的理想变成现实。公司精英团队的不断复制的能力，成就了公司现在稳定蓬勃的发展也是
未来生生不息的强大动力。
                                                                                                12
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                                第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
      当前，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，党的十九大报告明确了高质量发展目标方
向。新时代企业将面临更大的机遇与挑战。医药行业由高速增长向以创新、质量、绿色环保、社会责任等
为核心要素的高质量发展迈进。公司坚持创新驱动战略，牢固树立“大质量观”，秉承“环保优先，永续
发展”理念，积极履行社会责任，在这一场行业变革中逐步脱颖而出。2018年上半年，公司实现归属于上
市公司股东的净利润7.74亿元，较去年同期增长202.17%。
    公司持续加大研发创新投入，自2013年以来，研发投入超过32.48亿元。截至2018年8月，公司已有A
类在研项目443项，获批临床41项，待批生产38项，获批生产10项，其中，获得仿制药物生产批件9项、口
服固体制剂一致性评价生产批件1项。截至2018年6月30日，公司拥有专利2,349项，其中发明专利314项，
实用新型1671项，外观设计专利364项；拥有注册商标606项。公司创新专利实现了对发达国家授权零的突
破，创新ADC项目在中美同期启动临床试验研究，标志着科伦的药物研发已逐步与国际接轨，迈出了国际
化的坚实步伐。
    公司从初创时期就确立了质量领先的永续发展战略。8月3日，四川科伦药业股份有限公司收到了日本
PMDA签发的《医药品符合性调查结果通知书》，确认通过日本PMDA认证。此次认证通过既是对公司生产质
量管理体系有效运行的肯定，也是公司始终严格全程贯彻执行国际先进GMP规范的结果。
    绿色可持续，就是要实现对自然资源的高效循环利用。2018年1月，国家环保部批复同意科伦药业子
公司伊犁川宁开展国家环境保护抗生素菌渣无害化处理与资源化利用工程技术中心，同时，科伦药业子公
司伊犁川宁和湖南科伦还分别获批国家工信部第一批和第二批绿色制造体系示范（绿色工厂）。
    公司积极实施精准扶贫，今年上半年，公司对外捐赠544.98万元，其中333.47万元用于精准扶贫、精
准脱贫的现金支持。公司关心员工利益，提高就业率，注重员工培训提升与发展，目前公司总人数18,341
人，上半年培训近25万人次。同时，公司自2010年上市以来坚持稳定的现金分红政策，增强投资者回报，
2018年7月，公司完成权益分派，派发现金股利超过3亿元。
二、主营业务分析
概述
      2018年，我国医疗体制改革继续深入推进，国家医药政策一方面鼓励创新，另一方面推进上市仿制
药的质量与一致性评价，促进医药企业提质增效，以新技术、新业态、新模式推动产业变革与发展。公司
深耕实业，坚守清晰的发展战略，全力推动公司研发创新、技术进步和国际化进程。
      2018年上半年，公司实现营业收入77.92亿元，同比增长57.68%，归属于母公司净利润7.74亿元，同
比增长202.17%，驱动公司业绩提升的主要因素为：（1）2018年上半年公司加强市场开拓以及产品结构持
续优化，输液和非输液制剂产品销售量以及销售收入持续增长；（2）伊犁川宁产能释放，上半年逐步全
面达产，营业收入16.45亿元，同比增长69.69%，净利润3.50亿元，同比增长548.06%；（3）对联营企业
石四药集团的投资收益增加；（4）随着“两票制”政策深入推行，公司营销减少中间环节，加大销售终
端客户的开发，市场维护费大幅增加；（5）公司持续大力推进“创新驱动”战略，研发费用增加；（6）
经营规模扩大，折旧、工资、修理费等增加；（7）融资使用额度增加、汇率变动及市场利率持续上升等
因素影响，导致财务费用增加。
       （一）研发创新工作进展
                                                                                                13
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       1、研发概况
    科伦研究院以公司“三发驱动”发展战略为指引，坚持以仿制驱动创新，以创新驱动未来的研发思路，
围绕全球和中国未满足的临床需求、疾病新靶点和新技术进展，全面推进面向中国和全球市场的仿制和创
新产品线布局，并重点关注全球颠覆性创新、突破性治疗药物、重大疾病里程碑式新靶点药物的研究。截
止2018年8月15日，公司已有A类在研项目443项：348项仿制药物（其中，一致性评价113项）、17项NDDS、
41项创新小分子药物、37项生物大分子，获批临床41项，待批生产38项。
    科伦研究院进一步完善“以仿制为基础，创新驱动未来”的产品线战略布局，报告期内（2018年1月1
日-2018年8月15日），科伦创新药物申报临床1项，获得CFDA创新药物临床批件5项，获得FDA创新药物临
床批件1项；仿制药物申报生产15项，获批生产10项，其中，获得仿制药物生产批件9项（首仿3项）、口
服固体制剂一致性评价生产批件1项（草酸艾司西酞普兰片首家获批）。创新ADC项目在中美同期启动临床
试验研究，标志着科伦的临床研究正式走向国际。
       （1）报告期内取得生产批文、申报生产批文的药（产）品情况
序号     名称                                注册分类                功能主治/适应症     所处状态
仿制药
1        盐酸右美托咪定注射液                （原）化学药品6类       镇静                获批生产
2        唑来膦酸注射液                      （原）化学药品6类       骨质疏松            获批生产
3        口服补液盐散（Ⅲ）                  （原）化学药品6类       体液平衡            获批生产
4        乳酸钠林格注射液                    （原）化学药品6类       体液平衡            获批生产
5        盐酸氨溴索注射液                    （原）化学药品6类       呼吸系统疾病        获批生产
6        小儿电解质补给液                    （原）化学药品6类       体液平衡            获批生产
7        氨基酸葡萄糖注射液                  （原）化学药品6类       肠外营养            获批生产（首仿）
8        脂 肪 乳 (10%)/ 氨 基 酸 (15)/ 葡 萄 糖 （原）化学药品6类   肠外营养            获批生产（首仿）
         (20%)注射液
9        中长链脂肪乳/氨基酸(16)/葡萄糖 （原）化学药品6类            肠外营养            获批生产（首仿）
         (16％)电解质注射液
10       阿法替尼片                          （原）化学药品4类       抗肿瘤              申报生产
11       枸橼酸托法替布片                    （原）化学药品4类       类风湿性关节炎      申报生产
12       替比夫定片                          （原）化学药品6类       抗病毒（HBV）       申报生产（首仿）
13       替格瑞洛片                          （原）化学药品6类       抗凝血              申报生产
14       盐酸达泊西汀片                      （原）化学药品4类       早泄                申报生产（首仿）
15       伐地那非片                          （原）化学药品4类       勃起功能障碍        申报生产（首仿）
一致性评价
1        草酸艾司西酞普兰片                  一致性评价              抑郁症              获批生产（首家）
2        氢溴酸西酞普兰片                    一致性评价              抑郁症              申报生产（首家）
3        阿莫西林胶囊                        一致性评价              抗感染              申报生产
4        阿昔洛韦片                          一致性评价              抗病毒              申报生产（首家）
5        头孢氨苄胶囊                        一致性评价              抗感染              申报生产
6        盐酸克林霉素胶囊                    一致性评价              抗感染              申报生产
7        替硝唑片                            一致性评价              抗厌氧菌            申报生产（首家）
8        福多司坦片                          一致性评价              祛痰                申报生产
                                                                                                                   14
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9        氟康唑片                         一致性评价            抗感染               申报生产（首家）
10       注射用帕瑞昔布钠                 一致性评价            镇痛                 申报生产（首家）
*位次标识仅标示首家，多基地生产的同一品种仅统计一次，仅统计制剂品种。
       （2）报告期内获批临床、申报临床的药（产）品情况
序号     研发项目                     注册分类         功能主治/                 所处状态
                                                       适应症
创新小分子
1        KL130008胶囊                 化学药品1类      类风关（小分子靶向）      获准开展临床
2        KL280006注射液               化学药品1类      镇痛                      获准开展临床
生物技术药
1        A168- 重 组 抗 VEGFR2 全 人 源 生物制品2类    抗肿瘤（胃癌）            获准开展临床
         单克隆抗体注射液
2        A166-创新抗体偶联药物注射 生物制品1类         抗肿瘤（乳腺癌 ADC)       获准开展中美临床
         液
3        A157-注射用重组人血小板生 生物制品7类         肿瘤辅助（升血小板）      获准开展临床
         成素拟肽-Fc融合蛋白
NDDS药物
1        A045-2- 棕榈酸 帕利哌酮注射 化学药品4类       精神分裂症                国内首家申报临床
         液（3个月）
       2、知识产权工作
    截止2018年6月30日，科伦药业及子（分）公司共申请3293项专利（发明专利申请814项、实用新型专
利申请2046项、外观设计专利申请398项，PCT专利申请35项），其中有2349项专利已获授权（发明专利314
项、实用新型1671项和外观设计专利364项）。
       （二）业务方面
    深化医改的主旋律依旧是控费。在限制门诊输液、控制抗生素规范使用、分级诊疗/双向转诊还处于
政策执行期等因素影响下，整个输液市场的总容量有小幅度缩减。各输液企业大力推动产业升级，增加更
安全的密闭式输液占比，产品落后的企业面临更加严峻的市场竞争，输液行业的集中度仍在缓慢提升。
    在价格控制、招标降价的背景下，公司输液和非输液产品整体销量未受明显影响，公司利用市场整合
契机，加大了市场投入，持续优化产品结构，降低生产成本。同时，公司顺应国家“两票制”政策，把握
行业整合趋势，加大对终端客户的开发力度，减少中间流转环节，2018年上半年公司直接客户较去年同期
增长超过100%，公司单位产品销售价格有一定程度上升。
    输液领域：公司继续推进产品软塑化进程，秉承安全输液的理念，调整产品结构，扩大了软塑产品销
售。高毛利软塑产品销售结构占比进一步提升。产品结构的优化增加了公司利润贡献，生产管理水平精益
化程度提高，生产成本降低，增加毛利贡献。2018年上半年，公司输液产品实现营业收入47.02亿元，同
比增长48.25%，毛利率70.05%，同比增长10.98%。
     非输液领域：公司在非输液制剂和抗生素板块，通过加大市场投入，推进终端市场销售，优化生产工
艺等措施，2018上半年实现销售收入30.34亿元，同比增长80.08%，毛利率41.25%，同比增长21.73%。其
中：
                                                                                                               15
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    非输液制剂领域：加强对非输液制剂核心产品的销售管理及投入，公司非输液制剂三个核心产品销售
继续保持增长，非输液制剂类产品实现销售收入13.56亿元，同比增长73.09%。其中，塑料水针销售收入
较同期增长130.77%，销售过亿元的天舒欣（康复新液）销售收入增长45.68%。
    抗生素中间体领域：硫红、青霉素等主要产品通过持续工艺优化、高端人才引进等措施取得了长足的
进步，生产水平显著提高，销售收入显著增长。报告期内实现销售收入16.51亿元，同比增长85.52%。
    重点新获批及通过一致性评价品种的情况：
    公司科瑞舒、多特、多蒙捷等重点品种于2017年先后获批生产，2018年的营销核心工作是招标准入工
作。截止目前，科瑞舒已完成挂网省份15个，已递交资料省份8个；多特已完成挂网省份12个，已递交资
料省份8个；多蒙捷已完成挂网省份13个，已递交资料省份8个。以科瑞舒为例，启动最快的是四川、湖北
和山东，这三个省区已经开发的医院数量和销售总量达成了公司今年规划的目标，其他省目前尚未达成，
公司将快速完成目标市场的覆盖和切入。2018年上半年，科瑞舒实现销售收入2,827万元，多特实现销售
收入2,297万元，多蒙捷实现销售收入1,990万元，百洛特实现销售收入8,638万元,同比增长104.11%。
    国际业务
    2018年上半年哈萨克斯坦科伦2个治疗性输液在俄罗斯实现销售，1个抗肿瘤小水针在俄罗斯注册完
成，同时2个抗肿瘤产品正在注册中，2个抗肿瘤产品已启动注册。
    2018年上半年，公司继续拓展国内生产企业海外出口业务，上半年共开展尼日利亚等12个国家/地区
共计50个项目的注册工作，市场开发工作进展顺利。除常规产品出口之外，新产品的海外销售药政工作也
在积极进行，部分产品已向国外药监部门递交资料。
    5月底，四川科伦药业股份有限公司接受了日本PMDA的现场GMP检查，并顺利通过，8月3日已获得了日
本PMDA颁发的GMP符合性报告，成为中国首家通过日本GMP认证的本土输液企业。此次通过日本GMP认证意
味着科伦的质量体系获得医药主流市场的认可，产品即将打开日本市场的大门，这是科伦产品迈向国际高
端市场的里程碑事件，同时也为科伦产品进一步拓展国际市场打下了坚实的基础，可同时促进科伦传统优
势产品和不断获批的新药在国外市场的销售。
    此外，公司抗生素产业链出口业务开展顺利，通过了多家国际大客户审计。伊犁川宁的硫氰酸红霉素、
7-氨基头孢烷酸、去乙酰-7-氨基头孢烷酸、青霉素G钾盐四大品种成功完成美国FDA备案，该备案事项的
完成将有利于公司进一步开拓国际高端市场。2018年上半年外贸销售广西科伦、伊犁川宁产品约1.91亿元，
抗生素制剂产品注册正在进行中。
    2018年上半年，公司国际业务销售收入2.75亿元人民币，较去年同期增长31.41%。
    川宁项目
    伊犁川宁秉持“环保优先，永续发展”的战略方针，为打造行业的环保标杆企业，在三废治理上仍在
不断进行优化：水的近零排放项目已经投入使用；国家环境保护抗生素菌渣无害化处理与资源化利用工程
技术中心建设各项工作稳步推进；异味治理工作持续优化；整体项目顺利通过环保竣工验收。
    伊犁川宁自通过环保验收以来，持续扩大产能，并在2018年4月份开始全面满产。为不断提高公司竞
争力，伊犁川宁持续加强高端人才引进，推进精益生产，三条生产线的生产水平和产品质量得到稳步提升，
成本大幅度下降；同时，基本实现满产满销。2018年上半年川宁实现收入16.45亿元，净利润3.50亿元，
为公司长期可持续发展奠定坚实的现金流基础。
    广西科伦
    2018年，广西科伦基于公司整体情况，确立了工艺攻关、降本增效、创新研发的工作指导方针，通过
大量的研究和试验优化生产工艺，提升产品质量。今年上半年原料药、中间体的一次合格率较2017年均有
所提升。同时进行车间设备改造、优化物料配比，主要产品投料批次提速，使成本大幅度降低，产品质量
逐步提高。研发工作全面提速，承担一致性评价项目共9项，承接创新项目的无菌工序连续多批次一次性
成功，按计划节点时间完成工艺验证。
                                                                                                16
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    2018年上半年广西科伦产品销量大幅增长，其中：原料药中间体销量同比增长63.8%；实现营业收入
2.19亿元，同比增长67.12%；净利润-1,494万元，同比减少亏损10.77%。下半年，广西科伦将在工艺方面
持续创新攻关以进一步降低成本，开拓制剂药、原料药、粉针制剂国际市场，力促产品的满产满销，争取
实现大幅减亏的经营目标。
       邛崃项目
    2018年上半年，邛崃项目根据国家医药审评审批政策调整，对六项产品开展一致性评价技术攻关；根
据市场情况，对3个中间体进行全新技术开发。今年上半年共完成15项创新产品的临床试验样品制备、中
试和验证。同时，公司正在进行连续反应的小试试验设备及其配套技术设备的创新研究，这类创新性探索
将为公司已有产品、新产品提供品质安全、低成本、高效率的全新生产模式。
    新迪医化和邛崃分公司上半年销售收入1,992万元，同比增加5.16%。2018年上半年，净利润-1,427万
元，同比减少亏损37.06%。下半年，邛崃项目将持续优化产品工艺，降低成本减少亏损；提升产品质量，
提高设备利用率和生产饱和度，扩大销售渠道，拓展思维寻求多方面合作及开发吸收新品种。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                      单位：元
                           本报告期            上年同期            同比增减               变动原因
                                                                               1、子公司伊犁川宁产能释放，营业
营业收入                    7,792,426,337.00   4,941,976,922.00       57.68% 收入大幅增加；2、输液和非输液制
                                                                               剂销售收入持续增长。
营业成本                    3,235,123,671.00   2,735,385,730.00       18.27%
                                                                               "两票制"政策深入推行，加大销售
销售费用                    2,575,766,210.00     862,245,688.00      198.73% 终端客户的开发，市场维护费大幅
                                                                               增加。
                                                                               研发费用及经营规模扩大致员工薪
管理费用                     779,938,319.00      643,354,788.00       21.23%
                                                                               酬、修理费等增加。
                                                                               融资使用额增加、汇率变动及市场
财务费用                     306,234,651.00      244,594,980.00       25.20%
                                                                               利率持续上升，财务费用增加。
所得税费用                    64,520,488.00       72,728,879.00      -11.29%
                                                                               "创新驱动"战略持续推进，研发费
研发投入                     502,421,655.00      392,863,130.00       27.89%
                                                                               用大幅增加。
经营活动产生的现金流
                            1,109,748,172.00     704,639,130.00       57.49% 主要为销售商品收到的现金增加。
量净额
投资活动产生的现金流
                             -250,688,311.00   -1,048,007,402.00      76.08% 结构性存款到期赎回。
量净额
筹资活动产生的现金流
                             -971,713,299.00      43,216,297.00    -2,348.49% 偿还到期债务增加。
量净额
现金及现金等价物净增
                             -112,555,143.00    -302,454,447.00       62.79%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              17
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    子公司伊犁川宁产能逐步释放，销量及营业收入增加，同时净利润较上年同期大幅增长；以及对联营
企业石四药集团的投资收益增加。
营业收入构成
                                                                                                                   单位：元
                                       本报告期                                  上年同期
                                                                                                              同比增减
                             金额            占营业收入比重             金额              占营业收入比重
营业收入合计             7,792,426,337.00                 100%       4,941,976,922.00               100%            57.68%
分行业
医药制造                 7,735,986,535.00                99.28%      4,856,613,798.00              98.27%           59.29%
其他                        56,439,802.00                0.72%         85,363,124.00                1.73%          -33.88%
分产品
输液                     4,702,186,139.00                60.34%      3,171,895,962.00              64.18%           48.25%
非输液                   3,033,800,396.00                38.93%      1,684,717,836.00              34.09%           80.08%
其他                        56,439,802.00                0.73%         85,363,124.00                1.73%          -33.88%
分地区
东北                       447,671,411.00                5.74%        274,509,457.00                5.56%           63.08%
华北                     1,519,251,879.00                19.50%       749,943,182.00               15.17%          102.58%
华东                     1,478,220,205.00                18.97%      1,151,598,725.00              23.30%           28.36%
华中                     1,356,551,098.00                17.41%       767,878,274.00               15.54%           76.66%
西北                       418,773,402.00                5.37%        371,365,608.00                7.51%           12.77%
西南                     2,297,220,517.00                29.48%      1,417,614,090.00              28.69%           62.05%
国际业务                   274,737,825.00                3.53%        209,067,586.00                4.23%           31.41%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本           毛利率
                                                                               同期增减         同期增减        期增减
分行业
医药制造行业        7,735,986,535.00 3,190,660,686.00             58.76%            59.29%           20.21%         13.41%
分产品
输液                4,702,186,139.00 1,408,291,505.00             70.05%            48.25%            8.47%         10.98%
非输液              3,033,800,396.00 1,782,369,181.00             41.25%            80.08%           31.46%         21.73%
分地区
东北                 447,671,411.00     179,188,497.00            59.97%            63.08%           26.90%         11.41%
华北                1,519,251,879.00    714,903,966.00            52.94%           102.58%           66.78%         10.10%
                                                                                                                         18
                                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华东                1,478,220,205.00     734,890,885.00              50.29%            28.36%           -10.84%             21.86%
华中                1,356,551,098.00     562,404,146.00              58.54%            76.66%            44.25%              9.31%
西北                 362,333,600.00      163,290,981.00              54.93%            26.69%            43.37%              -5.25%
西南                2,297,220,517.00     659,692,254.00              71.28%            62.05%            14.02%             12.09%
国际业务             274,737,825.00      176,289,957.00              35.83%            31.41%            -0.83%             20.86%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：元
                                                                                                                       是否具有
                                 金额              占利润总额比例                       形成原因说明
                                                                                                                       可持续性
投资收益                          75,188,256.00                   8.56% 主要为联营企业投资收益增加                     是
资产减值                          50,158,601.00                   5.71% 存货、应收款项减值。                           否
营业外收入                       160,393,471.00                  18.27% 主要为四川科伦、浙江国镜搬迁补偿补助。 否
营业外支出                       135,612,740.00                  15.45% 主要为浙江国镜搬迁处置损失。                   否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                            单位：元
                           本报告期末                      上年同期末
                                         占总资                        占总资产 比重增减                重大变动说明
                          金额                            金额
                                         产比例                          比例
货币资金             1,091,887,110.00      3.86%     909,720,853.00       3.66%       0.20%
                                                                                              伊犁川宁产能释放，销售收入大幅增
                                                                                              长，应收账款增加；顺应国家“两票
应收账款             5,823,948,357.00     20.61% 4,141,109,424.00        16.66%       3.95% 制”政策执行，公司加大对终端客户
                                                                                              的开发，收入和客户量大幅增加，致
                                                                                              应收账款增长。
存货                 2,497,410,759.00      8.84% 2,058,294,263.00         8.28%       0.56%
投资性房地产                               0.00%                          0.00%       0.00%
                                                                                              主要为持有石四药集团股票，变更会
长期股权投资         2,198,462,061.00      7.78%      84,406,124.00       0.34%       7.44%
                                                                                              计核算方法，“可供出售金融资产”变
                                                                                                                                  19
                                                                        四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                       更为“长期股权投资”核算。
固定资产            10,882,963,531.00   38.52% 9,313,654,914.00     37.47%     1.05% 主要为在建工程完工转固。
在建工程             1,097,402,902.00    3.88% 2,622,654,777.00     10.55%    -6.67% 主要为在建工程完工转固。
短期借款             3,320,000,000.00   11.75% 2,770,000,000.00     11.14%     0.61%
长期借款              168,000,000.00     0.59%   248,000,000.00      1.00%    -0.41%
其他应付款           2,131,756,822.00    7.55%   707,686,597.00      2.85%     4.70% 应付市场开发及维护费增加。
应付债券             4,188,070,805.00   14.82%   794,011,481.00      3.19%    11.63% 发行债券增加。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
    （1）于2018年6月30日，受到限制的货币资金为人民币1,049,331元的信用证保证金、人民币9,424,799
元的其他保证金。
    （2）于2018年6月30日，本集团将人民币86,450,329.00元的银行承兑汇票质押给兴业银行成都分行用
于开立银行承兑汇票和信用证。于2018年6月30日已开立未到期银行承兑人民币10,495,570元、信用证人民
币2,706,256元。
    （3）根据本公司及本公司子公司君健塑胶与中国进出口银行四川省分行 (以下简称“进出口银行”) 于
2015年8月31日签订的《房地产最高额抵押合同》，本公司及本公司子公司君健塑胶以原值为人民币
264,497,498元的固定资产与原值为人民币2,382,310 元的土地使用权作为抵押，本公司从进出口银行获得
人民币294,625,612元的最高担保债权额。本公司于2017年11月22日与进出口银行签订的《借款合同 (境内
流动资金类贷款) 》，并从进出口银行获得人民币200,000,000元的短期借款。于2018年6月30日，该抵押的
固定资产账面净值为人民币185,092,244元，土地使用权账面净值为0元。
    （4）根据本公司于2016年3月17日与进出口银行签订的《借款合同 (境外投资固定资产类贷款镜内借
款版) 》，本公司子公司河南科伦，湖南科伦，岳阳分公司及本公司广安分公司以原值为人民币581,930,883
元的固定资产和人民币99,225,762元的土地使用权作为抵押，本公司可以获得进出口银行提供最高额
360,000,000元的长期借款，合同期限60个月。本公司分别于2016年4月17日，2016年9月29日及2016年10月
27日从进出口银行获得人民币150,000,000元，人民币150,000,000元及人民币38,000,000元的借款。于2018
年6月30日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 476,645,521元，土地使用权的账面净值为人民币
85,785,295元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                     上年同期投资额（元）                            变动幅度
                         1,739,738,127.00                         1,425,696,231.00                                  22.03%
                                                                                                                         20
                                                                       四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：万元
                                               截至报告期末                                            披露日 披露索
                                 本报告期投
  项目名称      计划投资总额                   累计实际投入    项目进度           项目收益情况         期（如 引（如
                                   入金额
                                                   金额                                                有）      有）
伊犁川宁新建
                                                                            报告期已转固项目，实现净
抗生素中间体        533,645.47      8,057.14      554,258.77       99.00%
                                                                            利润 34,977 万元。
建设项目
合计                533,645.47      8,057.14      554,258.77      --                    --               --        --
                                                                                                                        21
                                                                              四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     六、重大资产和股权出售
     1、出售重大资产情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未出售重大资产。
     2、出售重大股权情况
     □ 适用 √ 不适用
     七、主要控股参股公司分析
     √ 适用 □ 不适用
     主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                        单位：元
           公司类
公司名称            主要业务       注册资本              总资产         净资产          营业收入        营业利润          净利润
             型
                    原料药中
伊犁川宁 子公司                4,000,000,000.00    9,329,520,730.00 4,120,312,734.00 1,645,136,304.00 349,940,784.00 349,767,420.00
                    间体
                    大容量注
昆明南疆 子公司                17,290,000.00         738,221,385.00   580,741,918.00   324,640,862.00   92,044,271.00    78,484,116.00
                    射剂
                    大容量注
贵州科伦 子公司                10,000,000.00         360,659,491.00   218,229,309.00   257,402,660.00   88,506,340.00   75,246,045.00
                    射剂
                    大容量注
青山利康 子公司                100,000,000.00        454,324,564.00   357,318,720.00   195,496,975.00   73,637,545.00   63,265,072.00
                    射剂
     报告期内取得和处置子公司的情况
     √ 适用 □ 不适用
                      公司名称                       报告期内取得和处置子公司方式           对整体生产经营和业绩的影响
      科伦农业                                    设立                                 无重大影响
      上海科伦医药                                设立                                 无重大影响
     主要控股参股公司情况说明
     八、公司控制的结构化主体情况
     □ 适用 √ 不适用
     九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
     2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
     归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
                                                                                                                              22
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2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                        155%                                 175%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                       98,550   至                         106,280
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                            38,647
元）
                                               （1）公司输液产品结构持续优化，加强销售推广力度，直销客户增加，毛
                                               利额和毛利率增长；
                                               （2）伊犁川宁产能释放，全面达产，利润增加；
业绩变动的原因说明
                                               （3）公司持续大力推进“创新驱动”战略，研发费用大幅增加；
                                               （4）公司加强销售推广力度，市场开发费、市场管理费大幅增加；
                                               （5）市场融资利率上升，公司财务费用增加。
十、公司面临的风险和应对措施
       1、行业政策变化和市场风险
    医药行业是我国重点发展的产业之一，也是行业监管程度较高的行业，其监管包括国家及各级地方药
品监管部门制订相关政策法规。我国医疗体制正处于改革阶段，相关政策法规体系正在逐步制订和完善，
相关政策的出台有可能不同程度地对公司生产、销售和流通产生影响。公司将密切关注政策变化，在经营
策略上及时调整应对，通过研发创新实质性的提升公司核心竞争力，抓住市场机遇，以确保公司长期可持
续发展。
       2、生产要素成本（或价格）上涨的风险
    为进一步促进医药行业的规范及健康发展，国家对药品生产标准、质量检验、产品流通提出了更加严
格的标准和要求。随着原辅材料、人力资源、物流成本等生产要素成本的增长，公司生产和运行成本存在
提高的风险。公司在保证质量的前提下，将全面推行精益生产，实施有效的成本控制措施。
       3、固定资产折旧增加导致利润下降的风险
    公司投资项目建设完成后，由于新建项目需要逐步达产，其经济效益在项目达产到设计产能后方可完
全体现。因此，新建项目在建设完成后尚未达到满产状态前其新增固定资产折旧会影响公司当期的利润水
平。公司在加快新项目产能释放度的同时将采用适当的销售策略，增加销售收入以抵减新增固定资产折旧
对公司利润水平的影响。
       4、环保风险
    2014年4月24日，第十二届全国人大常委会第八次会议审议通过了修订后的《环境保护法》（以下简
称新《环保法》），这是《环保法》实施25年来进行的首次重大修改。新《环保法》于2015年1月1日起正
式施行。新《环保法》一方面通过加强执法监督、提高企业的环境违法成本、加强信息公开和公众参与来
督促企业的环保履职，另一方面通过市场化手段促使企业主动实施污染防治。2016年12月25日，十二届全
国人大常委会第二十五次会议表决通过了《中华人民共和国环境保护税法》（简称《环境保护税法》）。
《环境保护税法》是我国第一部推进生态文明建设的单行税法，已于2018年1月1日起施行。意味着我国环
保治污、“绿色税收”的法律体系进一步完善。
    为实现公司长期稳定健康发展，公司提出了“环保优先，永续发展”的原则，深入推行清洁生产，提
高公司环保水平。公司优化环保设施的运行管理，最大限度发挥环保设施的功用，最终达到企业经济效益
和环境效益的最佳结合。
       5、药品质量风险
                                                                                                                 23
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    药品作为一种特殊商品，直接关系到人民生命健康，药品质量安全尤其重要，国家对药品的生产工艺、
原材料、储存环境等均有严格的要求或限制。在药品生产、运输、储存及使用过程中，均有可能发生影响
药品质量安全的风险，进而对公司生产经营和市场声誉造成不利影响，公司采取的诸多防范措施可有效降
低但不能完全消除药品质量安全风险。公司将持续加强质量控制，树立牢固的大质量观，不断完善质量管
理体系及药物警戒体系，推动各子（分）公司实施持续质量改进和质量意识教育，最大限度降低质量风险，
保证公司产品质量安全。
    6、商誉等资产的减值风险
    公司因非同一控制下企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。无论是否存在减值迹象，公司于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。公司依据相关
资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商
誉减值测试。每年度公司将根据减值测试结果进行减值准备（若有）的计提。同时，公司将积极加强经营
管理，充分发挥集团管理优势，以提升被合并企业经营业绩。
                                                                                                24
                                                                   四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                             第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                   投资者参
     会议届次         会议类型                   召开日期           披露日期                       披露索引
                                    与比例
                                                                                     公告编号：2018-029 公告名称：2018
2018 年第一次临时                                                                    年第一次临时股东大会决议公告，
                    临时股东大会    47.44% 2018 年 03 月 16 日 2018 年 03 月 17 日
股东大会                                                                             公告披露的网站名称：巨潮资讯网
                                                                                     www.cninfo.com.cn
                                                                                     公告编号：2018-064 公告名称：2017
                                                                                     年度股东大会决议公告，公告披露
2017 年度股东大会 年度股东大会      52.55% 2018 年 05 月 31 日 2018 年 06 月 01 日
                                                                                     的网站名称：巨潮资讯网
                                                                                     www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  履行
      承诺事由          承诺方      承诺类型                承诺内容                 承诺时间       承诺期限
                                                                                                                  情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
                      公司控股股 关于同业竞     刘革新及其控制的企业目前没有，                    承诺出具日至
首次公开发行或再融                                                                   2008 年 09                   严格
                      东、实际控 争、关联交     将来亦不会在中国境内外，以任何                    以下时间的较
资时所作承诺                                                                         月 09 日                     履行
                      制人刘革新 易、资金占用 方式(包括但不限于单独经营、通过                     早者：1）刘革
                                                                                                                         25
                                                             四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                               方面的承诺   合资经营或拥有另一公司或企业的          新不再直接或
                                            股份或其他权益)直接或间接参与任         间接控制公司；
                                            何导致或可能导致与公司主营业务          2）公司股份终
                                            直接或间接产生竞争的业务或活            止在深圳证券
                                            动，亦不生产任何与公司产品相同          交易所上市。
                                            或相似或可以取代公司产品的产
                                            品；如果公司认为刘革新及其控制
                                            的企业从事了对公司的业务构成竞
                                            争的业务，刘革新将愿意以公平合
                                            理的价格将该等资产或股权转让给
                                            公司；如果刘革新将来可能存在任
                                            何与公司主营业务产生直接或间接
                                            竞争的业务机会，应立即通知公司
                                            并尽力促使该业务机会按公司能合
                                            理接受的条款和条件首先提供给公
                                            司，公司对上述业务享有优先购买
                                            权。
股权激励承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否按时履行     是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
                                                                                                        26
                                                            四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
       （一）限制性股票激励计划
       1、2016年限制性股票激励计划实施情况
    公司第五届董事会第三十一次会议于2018年4月24日审议通过了《关于公司2016年限制性股票激励计
划第一次解除限售的议案》，公司2016年限制性股票激励计划第一个解除限售期已届满，第一次解除限售
条件已达成，本次解除限售的限制性股票于2018年5月16日上市流通。同时，审议通过了《关于回购注销
已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票及未达到第一次解除限售条件的部分
限制性股票的议案》，该议案于2018年5月31日经2017年度股东大会审议批准。目前正在注销过程中。
       2、2018年限制性股票激励计划实施情况
    2018年7月，公司完成了《2018年限制性股票激励计划》限制性股票授予登记工作，授予股份的上市
日期为2018年7月11日。
       （二）相关临时公告披露索引：
序号                 公告名称                                  披露索引                         公告时间
1      关于回购公司股份实施进展的公告   公告编号：2018-001，公告披露的网站名称：巨潮资讯网    2018-1-3
                                        www.cninfo.com.cn
2      关于回购公司股份实施进展的公告   公告编号：2018-008，公告披露的网站名称：巨潮资讯网    2018-2-1
                                        www.cninfo.com.cn
                                                                                                         27
                                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3     关于公司股份回购完成的公告                     公告编号：2018-014，公告披露的网站名称：巨潮资讯网                    2018-2-23
                                                     www.cninfo.com.cn
4     2018年限制性股票激励计划（草案）摘要 公告编号：2018-043，公告披露的网站名称：巨潮资讯网                              2018-4-26
                                                     www.cninfo.com.cn
5     2018年限制性股票激励计划（草案）               公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn                       2018-4-26
6     2018年限制性股票激励计划自查表                 公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn                       2018-4-26
7     2018年限制性股票激励计划激励对象名单 公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn                                 2018-4-26
8     2018年限制性股票激励计划实施考核管理 公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn                                 2018-4-26
      办法
9     关于回购注销已不符合激励条件的激励对 公告编号：2018-044，公告披露的网站名称：巨潮资讯网                              2018-4-26
      象已获授但尚未解除限售的限制性股票及 www.cninfo.com.cn
      未达到第一次解除限售条件的部分限制性
      股票的公告
10    关于公司2016年限制性股票激励计划第一 公告编号：2018-045，公告披露的网站名称：巨潮资讯网                              2018-4-26
      次解除限售的公告                               www.cninfo.com.cn
11    关于公司2016年限制性股票激励计划第一 公告编号：2018-056，公告披露的网站名称：巨潮资讯网                              2018-5-14
      个解除限售期解除限售上市流通的提示性 www.cninfo.com.cn
      公告
12    关于2018年限制性股票激励计划激励对象 公告编号：2018-057，公告披露的网站名称：巨潮资讯网                              2018-5-26
      人员名单的核查意见及公示情况说明               www.cninfo.com.cn
13    关于回购注销限制性股票的减资暨通知债 公告编号：2018-060，公告披露的网站名称：巨潮资讯网                              2018-6-1
      权人的公告                                     www.cninfo.com.cn
14    2018年限制性股票激励计划                       公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn                       2018-6-1
15    关于2018年限制性股票激励计划内幕信息 公告编号：2018-061，公告披露的网站名称：巨潮资讯网                              2018-6-2
      知情人买卖公司股票情况自查报告                 www.cninfo.com.cn
16    2018年限制性股票激励计划激励对象名单 公告披露的网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn                                 2018-6-16
17    关于向激励对象授予限制性股票的公告             公 告 编 号 ： 2018-069 ， 公 告 披 露 的 网 站 名 称 ： 巨 潮 资 讯 网 2018-6-16
                                                     www.cninfo.com.cn
18    关于限制性股票授予登记完成的公告               公 告 编 号 ： 2018-074 ， 公 告 披 露 的 网 站 名 称 ： 巨 潮 资 讯 网 2018-7-9
                                                     www.cninfo.com.cn
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                     关                                  是                     可
                                              关联
                            关联                     联 关联交易                获批的交 否                     获
                                   关联交易内 交易                 占同类交易
     关联交易方    关联关系 交易                     交 金额（万                易额度   超 关联交易结算方式 得      披露日期      披露索引
                                      容      定价                 金额的比例
                            类型                     易    元）                 （万元） 过                     的
                                              原则
                                                     价                                  获                     同
                                                                                                                                         28
                                                                                   四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                       格                                   批                      类
                                                                                            额                      交
                                                                                            度                      易
                                                                                                                    市
                                                                                                                    价
                              委托
                   惠丰投资          材料采购及 市场                                             银行转账、承兑汇            2018 年 04 月 公告编号：
恒辉淀粉                      受托                     -         3,158   100.00%     11,000 否                      -
                   的子公司          委托加工   价格                                             票、现金                    26 日        2018-041
                              关系
                   惠丰投资 购销                市场                                             银行转账、承兑汇            2018 年 04 月 公告编号：
恒辉淀粉                             材料销售          -         2,553   100.00%      6,500 否                      -
                   的子公司 关系                价格                                             票、现金                    26 日        2018-041
                   惠丰投资 购销                市场                                             银行转账、承兑汇            2018 年 04 月 公告编号：
恒辉淀粉                             采购商品          -         1,044   100.00%      2,000 否                      -
                   的子公司 关系                价格                                             票、现金                    26 日        2018-041
                   惠丰投资 购销                市场                                             银行转账、承兑汇            2018 年 04 月 公告编号：
伊北煤炭                             材料采购          -          710      7.33%      3,500 否                      -
                   的子公司 关系                价格                                             票、现金                    26 日        2018-041
华北制药股份有限
                   其他关联 购销                市场                                             银行转账、承兑汇            2018 年 04 月 公告编号：
公司及其下属分子                     材料采购          -            5      0.19%      1,500 否                      -
                    方        关系              价格                                             票、现金                    26 日        2018-047
公司（“华北制药”）
                   本公司联 购销                市场                                             银行转账、承兑汇            2018 年 04 月 公告编号：
石四药集团                           材料采购          -          890    15.67%       4,519 否                      -
                   营企业     关系              价格                                             票、现金                    26 日        2018-051
                   本公司合 购销                市场                                             银行转账、承兑汇            2018 年 04 月 公告编号：
科伦斗山                             材料采购          -         1,995   73.50%       4,750 否                      -
                   营企业     关系              价格                                             票、现金                    26 日        2018-042
                   惠丰投资
                   持有科伦
                   医贸
                   68.2%权
                   益，科伦 购销                市场                                             银行转账、承兑汇            2018 年 04 月 公告编号：
科伦医贸集团                         销售商品          -        49,543     6.36%    150,000 否                      -
                   实业集团 关系                价格                                             票、现金                    26 日        2018-041
                   持有科伦
                   医贸
                   29.8%权
                   益
                   其他关联 购销                市场                                             银行转账、承兑汇            2018 年 04 月 公告编号：
华北制药                             销售商品          -        13,313   20.59%      30,000 否                      -
                   方         关系              价格                                             票、现金                    26 日        2018-047
                   本公司联 购销                市场                                             银行转账、承兑汇            2018 年 04 月 公告编号：
石四药集团                           销售商品          -          180    98.20%       1,587 否                      -
                   营企业     关系              价格                                             票、现金                    26 日        2018-051
合计                                             --        --   73,391    --        215,356 --          --              --           --        --
大额销货退回的详细情况                          无
                                                2018 年度，公司与科伦医贸集团的关联交易预计总额为不超过 150,000 万元，报告期实际发生金额
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额
                                                49,543 万元；与伊北煤炭的关联交易预计总额为不超过 3,500 万元，报告期实际发生金额 710 万元；
预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
                                                与恒辉淀粉的委托加工交易预计总额为不超过 11,000 万元，报告期实际发生金额 3,158 万元；与恒辉
                                                                                                                                                29
                                                                             四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                             淀粉的材料销售预计总额不超过 6,500 万元，报告期实际发生金额 2,553 万元；与恒辉淀粉的商品采购
                                             预计总额不超过 2,000 万元，报告期实际发生金额 1,044 万元，与华北制药的销售商品交易预计总额为
                                             不超过 30,000 万元，报告期实际发生金额 13,313 万元，与华北制药的材料交易预计总额为不超过 1,500
                                             万元，报告期实际发生金额 5 万元；与石四药集团的销售商品交易预计总额为不超过 1,587 万元，报
                                             告期实际发生金额 180 万元； 与石四药集团的材料交易预计总额为不超过 4,519 万元，报告期实际发
                                             生金额 890 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
                                             不适用
用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                    30
                                                                           四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
                                                                                                               核
                                                                                                               定
                主要污染
                                      排放                                                                     的
 公司或子公司 物及特征                         排放口分布                                           排放            超标排放情
                            排放方式 口数                    排放浓度        执行的污染物排放标准              排
     名称       污染物的                          情况                                              总量                况
                                          量                                                                   放
                    名称
                                                                                                               总
                                                                                                               量
                                                                             《污水综合排放标准》
四川科伦药业                                   厂区北门总
                COD        连续排放   1                     28.5mg/L         （GB8978-1996）Ⅱ时段 4.41t   /        不适用
股份有限公司                                   排口
                                                                             三级
                                                                             《污水综合排放标准》
四川科伦药业                                   厂区北门总
                氨氮       连续排放   1                     3.97mg/L         （GB8978-1996）Ⅱ时段 0.61t   /        不适用
股份有限公司                                   排口
                                                                             三级
                                                                             《锅炉大气污染物排放
四川科伦药业                                   厂区北门总
                颗粒物     连续排放   7                     5.43mg/m3        标准》（GB13271-2014）0.37t   3.2t 未超标
股份有限公司                                   排口
                                                                             表 3 燃气锅炉标准
                                                                             《锅炉大气污染物排放
四川科伦药业                                   厂区北门总              3
                                                                                                           10.1
                SO2        连续排放   7                     4.29mg/m         标准》（GB13271-2014）0.30t            未超标
股份有限公司                                   排口                                                        2t
                                                                             表 3 燃气锅炉标准
四川科伦药业    NOx        连续排放   7        厂区北门总   81mg/m3          《锅炉大气污染物排放 5.58t    22.8 未超标
                                                                                                                             31
                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份有限公司                           排口                         标准》（GB13271-2014）            1t
                                                                    表 3 燃气锅炉标准
四川科伦药业                           厂区西南侧                   《混装制剂类制药工业
                                                                                                      18.3
股份有限公司   COD      间歇排放   1   污水处理站   24mg/L          水污染物排放标准》       1.76t           未超标
                                                                                                      4t
广安分公司                             旁                           （GB21908-2008）
四川科伦药业                           厂区西南侧                   《混装制剂类制药工业
                                                                                                      3.06
股份有限公司   氨氮     间歇排放   1   污水处理站   0.62mg/L        水污染物排放标准》       0.04t           未超标
                                                                                                      t
广安分公司                             旁                           （GB21908-2008）
四川科伦药业                                                        《锅炉大气污染物排放
                                                                3
股份有限公司   颗粒物   连续排放   1   厂区西南侧   71.65mg/m       标准》（GB13271-2014）3.14t       /      不适用
广安分公司                                                          表1
四川科伦药业                                                        《锅炉大气污染物排放
                                                                3
股份有限公司   SO2      连续排放   1   厂区西南侧   24.27mg/m       标准》（GB13271-2014）1.05t       140t 未超标
广安分公司                                                          表 1 燃煤锅炉标准
四川科伦药业                                                        《锅炉大气污染物排放
股份有限公司   NOx      连续排放   1   厂区西南侧   150.80mg/m3 标准》（GB13271-2014）6.61t           /      不适用
广安分公司                                                          表 1 燃煤锅炉标准
                                                                    《混装制剂类制药工业
                                                                    水污染物排放标准》
                                                                    （GB21908-2008）、《中
四川科伦药业                           厂区西南侧                   药类制药工业水污染物
                                                                                                      1.35
股份有限公司   COD      间歇排放   1   污水处理站   26mg/L          排放标准》               0.21t           未超标
                                                                                                      t
安岳分公司                             旁                           （GB21906-2008）、《提
                                                                    取类制药工业水污染物
                                                                    排放标准》
                                                                    （GB21905-2008）
                                                                    《混装制剂类制药工业
                                                                    水污染物排放标准》
                                                                    （GB21908-2008）、《中
四川科伦药业                           厂区西南侧                   药类制药工业水污染物
                                                                                                      0.18
股份有限公司   氨氮     间歇排放   1   污水处理站   0.60mg/L        排放标准》               0.005t          未超标
                                                                                                      t
安岳分公司                             旁                           （GB21906-2008）、《提
                                                                    取类制药工业水污染物
                                                                    排放标准》
                                                                    （GB21905-2008）
四川科伦药业
                                                                    《锅炉大气污染物排放              26.3
股份有限公司   SO2      间歇排放   1   厂区西北     394mg/m3                              8.4t               未超标
                                                                    标准》（GB13271-2014）            t
安岳分公司
                                                                                                      8.1t
四川科伦药业
                                                                    《锅炉大气污染物排放         （
股份有限公司   颗粒物   间歇排放   1   厂区西北     39.3mg/m3                             0.845t             未超标
                                                                    标准》（GB13271-2014）       颗
安岳分公司
                                                                                                      粒
                                                                                                                      32
                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                  物
                                                                                                  共
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                                                                                                  ）
                                                                                                  8.1t
                                                                                                  （
                                                                                                  颗
四川科伦药业
                                       制剂一车间                 《大气污染物综合排放         粒
股份有限公司   颗粒物   间歇排放   1                7.71mg/m3                           0.007t           未超标
                                       屋面                       标准》（GB16297-1996）       物
安岳分公司
                                                                                                  共
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                                                                                                  ）
                                                                                                  8.1t
                                                                                                  （
                                                                                                  颗
四川科伦药业
                                       制剂一车间                 《大气污染物综合排放         粒
股份有限公司   颗粒物   间歇排放   1                13.2mg/m3                           0.009t           未超标
                                       屋面                       标准》（GB16297-1996）       物
安岳分公司
                                                                                                  共
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                                                                                                  ）
                                                                                                  8.1t
                                                                                                  （
                                                                                                  颗
四川科伦药业
                                       制剂一车间                 《大气污染物综合排放         粒
股份有限公司   颗粒物   间歇排放   1                4.85mg/m3                           0.020t           未超标
                                       屋面                       标准》（GB16297-1996）       物
安岳分公司
                                                                                                  共
                                                                                                  8.1t
                                                                                                  ）
                                                                                                  8.1t
                                                                                                  （
                                                                                                  颗
四川科伦药业
                                       软胶囊车间                 《大气污染物综合排放         粒
股份有限公司   颗粒物   间歇排放   1                5.24mg/m3                           0.006t           未超标
                                       屋面                       标准》（GB16297-1996）       物
安岳分公司
                                                                                                  共
                                                                                                  8.1t
                                                                                                  ）
                                                                  《化学合成类制药工业
四川新开元制                           厂区内东南                 水污染物排放标准》
               COD      间歇排放   1                52.71mg/L                              1.919t 6t     未超标
药有限公司                             方                         GB21904-2008 表 2 排放
                                                                  限值
四川新开元制                           厂区内东南                 《化学合成类制药工业
               氨氮     间歇排放   1                2.52mg/L                               0.092t 0.8t 未超标
药有限公司                             方                         水污染物排放标准》
                                                                                                                  33
                                                                     四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                       GB21904-2008 表 2 排放
                                                                       限值
                                                                       《锅炉大气污染物排放
四川新开元制                           厂区内东南                      标准 》（GB
               颗粒物   间歇排放   2                  4.45mg/m3                                 0.05t    /      不适用
药有限公司                             方                              13271-2014）表 3 燃气
                                                                       锅炉标准
                                                                       《锅炉大气污染物排放
四川新开元制                           厂区内东南                      标准 》（GB
               SO2      间歇排放   2                  24.50mg/m3                                0.26t    2.0t 未超标
药有限公司                             方                              13271-2014）表 3 燃气
                                                                       锅炉标准
                                                                       《锅炉大气污染物排放
四川新开元制                           厂区内东南                      标准 》（GB                       2.36
               NOx      间歇排放   2                  74.08mg/m3                                0.78t           未超标
药有限公司                             方                              13271-2014）表 3 燃气             t
                                                                       锅炉标准
                                       厂区后西南                      《混装制剂类制药工业
江西科伦药业                                                                                             11.9
               COD      间歇排放   1   侧污水处理     14.47mg/L        水污染物排放标准》       1.21t           未超标
有限公司                                                                                                 61t
                                       站旁                            (GB21908-2008)
                                       厂区后西南                      《混装制剂类制药工业
江西科伦药业                                                                                             7.99
               氨氮     间歇排放   1   侧污水处理     0.4mg/L          水污染物排放标准》       0.03t           未超标
有限公司                                                                                                 4t
                                       站旁                            (GB21908-2008)
                                                                       《锅炉大气污染物排放
江西科伦药业                           厂区后东南                3
               颗粒物   间歇排放   1                  19.8mg/m         标准》(GB13271-2014) 0.47t        /      不适用
有限公司                               侧
                                                                       表 1 燃煤锅炉标准
                                                                       《锅炉大气污染物排放
江西科伦药业                           厂区后东南                3
                                                                                                         34.3
               SO2      间歇排放   1                  51.9mg/m         标准》(GB13271-2014) 1.23t               未超标
有限公司                               侧                                                                2t
                                                                       表 1 燃煤锅炉标准
                                                                       《锅炉大气污染物排放
江西科伦药业                           厂区后东南                3
                                                                                                         14.5
               NOx      间歇排放   1                  98.7mg/m         标准》(GB13271-2014) 2.34t               未超标
有限公司                               侧                                                                5t
                                                                       表 1 燃煤锅炉标准
                                       厂区西北角，                    《污水排入城镇下水道
山东科伦药业
               COD      间歇排放   1   接入市政管     148.5mg/L        水质标准》               4.24t    /      不适用
有限公司
                                       网                              （GB/T31962-2015）
                                       厂区西北角，                    《污水排入城镇下水道
山东科伦药业
               氨氮     间歇排放   1   接入市政管     0.64mg/L         水质标准》               0.18t    /      不适用
有限公司
                                       网                              （GB/T31962-2015）
                                       厂区西北侧                      《省辖海河流域水污染
河南科伦药业
               COD      连续排放   1   污水处理站     7.6mg/L          物排放标准》             0.42t    5.9t 未超标
有限公司
                                       旁                              （DB41/777-2013）
                                       厂区西北侧                      《省辖海河流域水污染
河南科伦药业                                                                                             0.81
               氨氮     连续排放   1   污水处理站     0.16mg/L         物排放标准》             0.009t          未超标
有限公司                                                                                                 t
                                       旁                              （DB41/777-2013）
                                                                                                                         34
                                                                     四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                         《锅炉大气污染物排放
河南科伦药业                                                     3
               颗粒物   间歇排放   1   厂区西侧     14.7mg/m             标准》（GB13271-2014）0.47t    /      不适用
有限公司
                                                                         表 3 燃气锅炉标准.
                                                                         《锅炉大气污染物排放
河南科伦药业                                                 3
                                                                                                        119.
               SO2      间歇排放   1   厂区西侧     30mg/m               标准》（GB13271-2014）0.96t           未超标
有限公司                                                                                                1t
                                                                         表 3 燃气锅炉标准.
                                                                         《锅炉大气污染物排放
河南科伦药业                                                                                            119.
               NOx      间歇排放   1   厂区西侧     117mg/m3             标准》（GB13271-2014）3.73t           未超标
有限公司                                                                                                75t
                                                                         表 3 燃气锅炉标准
浙江国镜药业                           厂区西侧污                        污水排入城镇下水道水
               COD      间歇排放   1                64mg/L                                      1.49t   /      不适用
有限公司                               水处理站旁                        质标准 B 等级标准
浙江国镜药业                           厂区西侧污                        污水排入城镇下水道水
               氨氮     间歇排放   1                0.45mg/L                                    0.01t   /      不适用
有限公司                               水处理站旁                        质标准 B 等级标准
                                                                         《锅炉大气污染物排放
浙江国镜药业                                                     3
               颗粒物   间歇排放   1   厂区西侧     31.6mg/m             标准》（GB13271-2014）0.40t    /      不适用
有限公司
                                                                         表 1 燃煤锅炉标准
                                                                         《锅炉大气污染物排放
浙江国镜药业                                                         3
                                                                                                        10.2
               SO2      间歇排放   1   厂区西侧     96.25mg/m            标准》（GB13271-2014）1.21t           未超标
有限公司                                                                                                t
                                                                         表 1 燃煤锅炉标准
                                                                         《锅炉大气污染物排放
浙江国镜药业                                                         3
                                                                                                        15.3
               NOx      间歇排放   1   厂区西侧     168.5mg/m            标准》（GB13271-2014）2.12t           未超标
有限公司                                                                                                t
                                                                         表 1 燃煤锅炉标准
四川新迪医药
化工有限公司                                                             《污水排入城镇下水道
                                       厂区西南污
及四川科伦药   COD      间歇排放   1                224mg/L              水质》（CJ343-2010，B 4.35t    9.7t 未超标
                                       水处理站旁
业股份有限公                                                             级标准）
司邛崃分公司
四川新迪医药
化工有限公司                                                             《污水排入城镇下水道
                                       厂区西南污
及四川科伦药   氨氮     间歇排放   1                0.578mg/L            水质》（CJ343-2010，B 0.01t    1t     未超标
                                       水处理站旁
业股份有限公                                                             级标准）
司邛崃分公司
四川新迪医药
化工有限公司                                                             《锅炉大气污染物排放
                                       厂区中部偏
及四川科伦药   颗粒物   间歇排放   1                未检出               标准》（GB13271-2014）/        /      不适用
                                       西侧
业股份有限公                                                             表 1 燃气锅炉指标
司邛崃分公司
四川新迪医药
                                                                         《锅炉大气污染物排放
化工有限公司                           厂区中部偏            3
                                                                                                        6.76
               SO2      间歇排放   1                11mg/m               标准》（GB13271-2014）0.06t           未超标
及四川科伦药                           西侧                                                             8t
                                                                         表 1 燃气锅炉指标
业股份有限公
                                                                                                                        35
                                                                   四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司邛崃分公司
四川新迪医药
化工有限公司                                                           《锅炉大气污染物排放
                                       厂区中部偏                  3
                                                                                                     18.5
及四川科伦药   NOx      间歇排放   1                103.5mg/m          标准》（GB13271-2014）0.59t          未超标
                                       西侧                                                          4t
业股份有限公                                                           表 1 燃气锅炉指标
司邛崃分公司
                                                                       《发酵类制药工业水污
                                       厂区西侧污                      染物排放标准》
伊犁川宁生物                                                                                         153.
               COD      连续排放   1   水处理总排   11.42mg/L          （GB21903-2008）表 3 10.75t          未超标
技术有限公司                                                                                         2t
                                       口                              中水污染物特别排放限
                                                                       值
                                                                       《发酵类制药工业水污
                                       厂区西侧污                      染物排放标准》
伊犁川宁生物
               氨氮     连续排放   1   水处理总排   1.38mg/L           （GB21903-2008）表 3 1.33t    7.7t 未超标
技术有限公司
                                       口                              中水污染物特别排放限
                                                                       值
                                                                       《火电厂大气污染物排
伊犁川宁生物                                                   3
                                                                                                     216.
               颗粒物   连续排放   2   厂区西北     6.41mg/m           标准》(GB13233-2011) 20.31t          未超标
技术有限公司                                                                                         7t
                                                                       表 l 排放标准限值
                                                                       《火电厂大气污染物排
伊犁川宁生物                                                       3
                                                                                              136.08 450.
               SO2      连续排放   2   厂区西北     32.24mg/m          标准》(GB13233-2011)                 未超标
技术有限公司                                                                                  t      4t
                                                                       表 l 排放标准限值
                                                                       《火电厂大气污染物排
伊犁川宁生物                                                       3
                                                                                              173.70 834.
               NOx      连续排放   2   厂区西北     44.43mg/m          标准》(GB13233-2011)                 未超标
技术有限公司                                                                                  t      04t
                                                                       表 l 排放标准限值
防治污染设施的建设和运行情况
    四川科伦药业股份有限公司：
    废水：厂区配套建设污水处理系统2套（规模分别为：1,000t/d，800t/d,工艺均为：厌氧水解酸化），
运行情况为连续运行。
    四川科伦药业股份有限公司广安分公司：
    废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：1,000t/d，工艺为：水解酸化+生物接触氧化），运行
情况为连续运行。
                                                                             3
    废气：厂区配套建设锅炉烟气除尘脱硫系统（规模为：57,756Nm /h，工艺为：陶瓷多管旋风除尘器+
液膜湿法烟气脱硫），运行情况为连续运行。
    四川科伦药业股份有限公司安岳分公司：
    废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：500t/d，工艺为：水解酸化+生物接触氧化），运行情
                                                                                                                     36
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况为连续运行。
                                                    3
    废气：厂区配套建设废气处理系统（规模为：12,000Nm /h，工艺为：旋风除尘器+麻石水幕除尘脱硫
塔），运行情况为连续运行。其他单机设备均安装布袋除尘设备，长期连续运行。
    四川新开元制药有限公司：
   废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：400t/d，工艺为：多微电解+三级厌氧+水解酸化+CASS
池+混凝沉淀），运行情况为连续运行。
    江西科伦药业有限公司：
    废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：900t/d，工艺为：水解酸化+生物接触氧化），运行情
况为连续运行。
                                                                3
    废气：厂区配套建设锅炉烟气除尘脱硫系统（规模为：78,000Nm /h，工艺为：旋风除尘器+钙钠双碱
湿法烟气脱硫），运行情况为连续运行。
    山东科伦药业有限公司：
    废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：1,500t/d，工艺为：高效气浮+水解酸化），运行情况
为连续运行。
    河南科伦药业有限公司：
    废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：1,200t/d，工艺为：水解酸化+生物接触氧化），运行
情况为连续运行。
    浙江国镜药业有限公司：
    废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：500t/d，工艺为：水解酸化+生物接触氧化），运行情
况为连续运行。
                                                                        3
    废气：厂区配套建设锅炉烟气除尘脱硫系统（规模为：18,000~25,000Nm /h，工艺为：酸碱中和脱硫
除尘塔），运行情况为连续运行。
    四川新迪医药化工有限公司及四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司：
    废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：900t/d，工艺为：微电解+预处理+厌氧+CASS），运行
情况为连续运行。
                                                          3
    废气：厂区配套建设焚烧废气处理系统（规模为：30,000Nm /h，工艺为：SNCR脱硝+活性炭喷射+布袋
除尘+洗涤脱酸），运行情况为连续运行。
    伊犁川宁生物技术有限公司：
                                                                                                   37
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    废水：厂区配套建设污水处理系统（规模为：45,000t/d，工艺为：生化处理+物理处理（MVR）+特种
膜深度处理），运行情况为连续运行。
    生化一期水处理工艺：水质调节+水解酸化+EGSB厌氧反应器+一沉池+H/O池+二沉池+溶气气浮。
   生化二期水处理工艺：高低浓调节+酸碱中和+混凝沉淀+均质混合+IC厌氧反应器+厌氧沉淀+一级好氧
池+一沉池+二级A/O池+二沉池+溶气气浮。
    热电锅炉废气：厂区工艺废气通过脱硝、除尘、脱硫处理后达标排放，运行情况为连续运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    2018年上半年，公司及上述各子（分）公司继续依据《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人
民共和国环境保护法》、《建设项目环境保护管理条例》及有关法律法规要求，在建设项目实施前均进行
了环境影响评价，在建设项目完成后均办理了项目环保竣工验收手续，完全执行了环评及“三同时”有关
规定。其中，2018年2月5日，伊犁川宁生物技术有限公司万吨抗生素中间体建设项目升级改造工程通过竣
工环境保护验收。除山东科伦药业有限公司因当地环保部门暂停办理排污许可证以外（有当地环保部门出
具的证明），公司及上述各子（分）公司均取得了排污许可证。
突发环境事件应急预案
    公司及上述各子（分）公司均依据环保法规要求建有完善的环境污染事故应急处理机制：编制有《突
发环境事件应急预案》，经专家评审通过后在当地环境保护部门备案；配备了相应的应急处理物资；持续
组织员工定期开展突发环境事故演练，提高对突发环境事故的应急处理能力。
环境自行监测方案
    2018年，公司及上述各子（分）公司均综合环评报告及当地环境保护部门要求，制定了自行监测方案，
通过在线监测与委托有资质的第三方监测相结合的方式，定期对排放的污染物进行监测。截至2018年6月
30日，公司及上述各子（分）公司均按要求在污水总排口安装了在线监测设备，四川新迪医药化工有限公
司及四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司、伊犁川宁生物技术有限公司按要求分别在焚烧炉废气、热电
锅炉废气排口安装了在线监测设备，并按规定与环境保护部门联网。
其他应当公开的环境信息
    截至2018年6月30日，四川科伦药业股份有限公司、四川科伦药业股份有限公司广安分公司、浙江国
镜药业有限公司持续开展了 ISO14001环境管理体系认证，并获得了相关资质单位颁发的“环境管理体系
认证证书”。
    截至2018年6月30日，四川科伦药业股份有限公司、四川科伦药业股份有限公司广安分公司获评“2017
年环保诚信企业”称号；四川新开元制药有限公司获评“2017年环保良好企业”称号。
其他环保相关信息
    科伦药业始终坚持着既定环境方针：严格执行国家环境保护政策法规、牢固树立“环保优先、永续发
展”的理念、建立健全环保管理规章制度、持续实施环保科技创新、推行清洁生产和绿色循环经济、积极
参与环保公益事业、主动接受社会监督。
                                                                                                38
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    以此方针作为指导，科伦药业制定了环境保护发展战略：坚持以科学发展观为指导，将环境保护、绿
色低碳和可持续发展的理念贯穿于企业的生产经营全过程，以推进管理和技术两大领域的创新为切入点，
积极推动从以末端治理为主的污染控制措施向以源头削减为主的清洁生产方式转变，努力实现环境质量和
环境绩效整体提升，促进经济效益、社会效益和环境效益深度融合和相互协调，加快构建资源节约型和环
境友好型企业。
    以伊犁川宁生物技术有限公司为例，科伦于艰难时世反求诸己，远征伊犁，坚持“环保优先，永续发
展”的战略，通过艰苦卓绝的探索和实践，运用产业升级、技术创新等手段，从源头提高资源利用效率、
在过程中控制资源的消耗、在末端加强污染物治理与资源循环利用。例如，伊犁川宁生物技术有限公司对
抗生素菌渣无害化处置及资源化利用不断进行有益的探索：2017年5月，伊犁川宁生物技术有限公司通过
了新疆维吾尔自治区“十三五”重大科技专项“制药企业大宗固体废弃物菌（药）渣无害化处理及资源化
综合利用”项目的申报，并于2018年1月获批建立国家环境保护抗生素菌渣无害化处理与资源利用工程技
术中心。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
    全面贯彻党的十九大以及中央扶贫开发工作会议精神，深入贯彻习近平总书记新时期扶贫开发战略思
想，坚持以“六个精准”作为精准扶贫工作的基本方略，坚持“精准扶贫、精准脱贫”的原则，精确瞄准、
因地制宜、分类施策。认真按照各级政府关于精准扶贫工作的战略部署和工作要求，聚焦贫困地区的实际
需求，并结合企业实际情况与行业特点，充分发挥人才优势、资源优势和资本优势，通过教育扶贫、产业
扶贫、救灾赈灾、慈善捐赠、扶危帮困等多种方式确保脱贫攻坚工作的有效落实。
（2）半年度精准扶贫概要
    为深入贯彻落实中央、省委对新时期扶贫开发工作的系列重大部署，在各级党委、政府和社会各界的
支持下，科伦药业遵循“科学求真，伦理求善”的企业宗旨，历年以来为社会公益事业、光彩事业和困难
群体提供的捐助达数千万元人民币。作为一家优秀的民营企业，以刘革新董事长为旗手的科伦药业，始终
把“利义兼顾、扶危济困”的社会责任作为企业文化建设的重要内容。
    产业扶贫作为精准扶贫、精准脱贫的关键举措和打赢脱贫攻坚战的重要保障，对于全面建成小康社会、
实现贫困人口和贫困地区同全国人民一道进入全面小康社会具有重要意义。产业扶贫既是促进贫困人口较
快增收达标的有效途径，也是巩固长期脱贫成果的根本举措。立足贫困地区资源禀赋发展特色产业、实施
产业扶贫，能够有效提高贫困地区自我发展能力，实现由“输血式”扶贫向“造血式”扶贫转变。2018年
5月，公司向攀枝花市鱤鱼彝族乡新建村捐赠20万元用于光伏扶贫工程项目，充分利用贫困地区太阳能资
源丰富的优势，建设光伏发电站，预计将连续20年维持该村稳定的集体经济收益，实现了扶贫开发和新能
源利用、节能减排相结合；同时，为持续加大农林技术推广和培训力度，公司捐款8万元用于组织该村村
民进行周边学习考察和集中培训，提高贫困户的种养水平。为了进一步助力脱贫攻坚，公司响应新都区工
商联的号召，捐赠1.5万元用于四川省甘孜州理塘县下木拉乡哈拉村种养殖专业合作社藏香猪养殖项目的
帮扶，将该项目在原有规模上进行扩建,提升养殖效益,预计项目投产实现稳定运行后,贫困群众将实现人
均增收,并解决两名深度贫困人员的就业问题。同时,随着养殖场盈利的不断增加，将在下木拉乡形成新支
柱产业,带动更多的贫困户参与进来。后期合作社还将探索新的模式，以此推动贫困村产业脱贫和产业致
                                                                                                39
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富。
    教育扶贫作为扶贫攻坚工作中的一项重要举措，不仅有助于提高人的素质，还可以阻断贫困的代际传
播，使彻底脱贫成为现实。我们要紧紧扭住教育这个脱贫致富的根本之策，再穷不能穷教育，把义务教育
搞好，确保贫困家庭的孩子也能受到良好教育，不要让孩子们输在起跑线上。2018年5月，公司向攀枝花
市鱤鱼彝族乡新建村捐赠50万元，其中12万元用于对在读和考取中专以上的学生，按照学历、成绩给予一
次性奖励，同时分期逐年对个别困难户子女进行教育帮扶。解决其学费困难问题，让学子们圆梦大学继续
深造、实现理想。
    为响应党中央号召，主动参与国家扶贫事业，履行企业应尽的社会责任，公司积极开展健康扶贫活动，
支持基层卫生事业发展，改善基层医疗卫生机构的设施设备，加强服务能力建设，方便群众看病就医，避
免贫困群众陷入“因病致贫、因病返贫、病贫交加”的局面，让群众享受良好的健康服务，早日脱贫致富
奔小康。2018年3月，公司向通过宁波市鄞州区红十字会向鄞州区卫计局定向捐赠150万元，用于全区医疗
卫生公益事业，主要用于医疗设备设施建设、危急重贫困患者救治等，特别是对突发重大疾病暂时无法获
得家庭支持导致基本生活出现严重困难的贫困家庭患者，加大临时救助力度。2018年4月，为有效推动贵
州红十字事业的快速发展，真正在全省脱贫攻坚大计中展身手、现作为，公司向贵州省红十字会捐赠100
万元，努力为开创百姓生态美的多彩贵州新未来作贡献。为进一步推动贵州妇女公益事业的发展，维护妇
女权益，关爱女性健康，强化健康保障，助力脱贫攻坚，2018年5月，公司参与贵州省“爱为她”女性健
康扶贫公益保险活动，开展对建档立卡贫困妇女健康扶贫公益活动，捐赠“爱为她”公益保险4.77万元，
聚焦“两癌”防治，前置医疗救助，破解“因病致贫”、“因病返贫”的难题，助力全省脱贫攻坚。
    打赢脱贫攻坚战，贵在精准、重在精准，成败之举在于精准。多年来，科伦药业始终坚持立足于科学
扶贫战略大局，结合当地脱贫攻坚规划，以帮扶对象稳定脱贫为目标，实化帮扶举措，提升帮扶成效。2018
年1月，公司向岳阳市平江县、湘阴县共计捐赠22万元，用于加强基础设施建设，改善村民生活条件。2018
年5月，公司响应昆明市官渡区环境保护局关于参与精准扶贫活动号召，捐赠昆明市禄劝县九龙镇功德村5
万元，尽绵薄之力帮助困难群众早日脱贫致富，彰显了企业社会责任。为进一步巩固脱贫攻坚成果，全面
改善群众生产生活环境，公司向攀枝花市新建村捐赠10万元，紧紧围绕“住上好房子、过上好日子、养成
好习惯、形成好风气”的四好创建目标开展各类创评活动，为精准脱贫营造良好氛围，为 “乡村振兴战
略”打好基础，力争到2018年底该村基本实现“管理科学、村容整洁、乡风文明”目标。
（3）精准扶贫成效
                             指标                      计量单位             数量/开展情况
一、总体情况                                             ——                   ——
  其中：1.资金                                           万元                                  333.47
         3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数                     人                                     294
二、分项投入                                             ——                   ——
  1.产业发展脱贫                                         ——                   ——
其中：     1.1 产业发展脱贫项目类型                      ——      农林产业扶贫;资产收益扶贫
           1.2 产业发展脱贫项目个数                       个                                       2
           1.3 产业发展脱贫项目投入金额                  万元                                    29.5
           1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数                 人                                     294
  2.转移就业脱贫                                         ——                   ——
                                                                                                    40
                                                                           四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
        3.易地搬迁脱贫                                                        ——                     ——
        4.教育扶贫                                                            ——                     ——
    其中：      4.1 资助贫困学生投入金额                                      万元                                   12
                4.2 资助贫困学生人数                                           人                                    30
        5.健康扶贫                                                            ——                     ——
    其中：           5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额                         万元                                254.77
        6.生态保护扶贫                                                        ——                     ——
        7.兜底保障                                                            ——                     ——
                7.3 贫困残疾人投入金额                                        万元                                   0.2
                7.4 帮助贫困残疾人数                                           人                                    20
        8.社会扶贫                                                            ——                     ——
                8.2 定点扶贫工作投入金额                                      万元                                   37
        9.其他项目                                                            ——                     ——
    三、所获奖项（内容、级别）                                                ——                     ——
    -                                                                  -                -
    （4）后续精准扶贫计划
        在各级党委、政府和社会各界的支持下，扶贫攻坚，科伦药业责无旁贷，在未来，公司仍将充分依托
    现有的资源，通过资本扶贫、情感扶贫、社会扶贫，竭尽全力为贫困地区脱贫致富贡献力量，让发展成果
    惠及父老乡亲，为打赢脱贫攻坚战、携手共同奔向全民小康做出更大的贡献。
    十六、其他重大事项的说明
    √ 适用 □ 不适用
序号                  披露事项                      公告名称                                披露媒体                 公告时间
1       经环境保护部研究，同意依托伊犁川 关于收到国家环保部同意伊犁 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-1-15
        宁建设国家环境保护抗生素菌渣无 川宁生物技术有限公司开展国 《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
        害化处理与资源化利用工程技术中 家环境保护抗生素菌渣无害化 讯网（http://www.cninfo.com.cn）
        心。                              处理与资源化利用工程技术中
                                          心建设的函的公告
2       公司2018年第一期超短期融资券于 2018年第一期超短期融资券发 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-1-16
        2018年1月10日发行了8亿元。        行结果公告                   《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
                                                                       讯网（http://www.cninfo.com.cn）
3       公司控股子公司博泰生物开发的治 关于公司治疗类风湿关节炎创 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-1-27
        疗类风湿关节炎的创新小分子JAK 新小分子药物KL130008胶囊         《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
        抑制剂“KL130008胶囊”获国家食药 注册受理的公告                讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                                                                                                       41
                                                                     四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     监总局注册受理。KL130008胶囊是
     我公司自主研发且具有知识产权的
     创新小分子JAK抑制剂，拟用于类风
     湿关节炎的治疗。
4    公司2018年度第一期中期票据于       2018年度第一期中期票据发行 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-1-29
     2018年1月25日发行了5亿元。         结果公告                   《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
                                                                   讯网（http://www.cninfo.com.cn）
5    公司开发的化学药品“盐酸达泊西汀 关于公司盐酸达泊西汀片国内 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-2-8
     片”获国家食药监总局注册受理。我 首家报产注册受理的公告       《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
     公司是国内首家通过生物等效性研                                讯网（http://www.cninfo.com.cn）
     究（BE）并以与原研质量一致性标
     准申报生产的企业。
6    公司2018年第二期超短期融资券于 2018年第二期超短期融资券发 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-2-12
     2018年2月7日发行了7亿元。          行结果公告                 《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
                                                                   讯网（http://www.cninfo.com.cn）
7    公司获得国家食药监局核准签发的 关于公司草酸艾司西酞普兰片 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-2-12
     化学药品“草酸艾司西酞普兰片”的 首家通过仿制药一致性评价的 《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
     《药品补充申请批件》，属国内首家 公告                         讯网（http://www.cninfo.com.cn）
     通过该品种一致性评价，质量与原研
     等同，用于治疗抑郁和惊恐障碍。
8    公司2018年第三期超短期融资券于 2018年第三期超短期融资券发 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-3-12
     2018年3月6日发行了6亿元。          行结果公告                 《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
                                                                   讯网（http://www.cninfo.com.cn）
9    伊犁川宁万吨抗生素中间体建设项 关于收到《伊犁川宁生物技术 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-3-13
     目升级改造工程通过竣工环境保护 有限公司万吨抗生素中间体建 《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
     验收，标志着万吨抗生素中间体建设 设项目升级改造工程竣工环境 讯网（http://www.cninfo.com.cn）
     项目现有生产线全面竣工投产，为公 保护验收意见》及信息公开相
     司实现抗生素全产业链的发展战略 关情况的公告
     奠定了坚实的基础。
10   公司控股子公司博泰生物开发的重 关于公司重组抗VEGFR2全人 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-3-14
     组抗血管内皮生长因子受体2          源单克隆抗体注射液         《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
     （VEGFR2）全人源单克隆抗体注射 获临床试验批件的公告           讯网（http://www.cninfo.com.cn）
     液获国家食药监总局核准签发的《药
     物临床试验批件》。
11   公司2018年面向合格投资者公开发 2018年面向合格投资者公开发 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-3-28
     行公司债券（第一期）已于2018年3 行公司债券（第一期） 发行结 《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
     月27日发行结束，实际基础发行规模 果公告                       讯网（http://www.cninfo.com.cn）
     为4亿元。
12   公司2018年第四期超短期融资券于 2018年第四期超短期融资券发 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-3-31
     2018年3月28日发行了4亿元。         行结果公告                 《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
                                                                   讯网（http://www.cninfo.com.cn）
13   公司全资子公司伊犁川宁的硫氰酸 关于伊犁川宁四个产品获美国 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-4-20
     红霉素、7-氨基头孢烷酸、去乙酰-7- 食品药品管理局登记审核通过 《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
                                                                                                                  42
                                                                        四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
      氨基头孢烷酸、青霉素G钾盐四个产 的公告                          讯网（http://www.cninfo.com.cn）
      品，已经美国食品药品管理局药物及
      研究中心审核通过，该注册登记事项
      的完成将有利于公司进一步开拓国
      际高端市场。
14    公司控股子公司博泰生物开发的创 关于公司创新1类化学药品          2018-4-23
      新镇痛药物外周κ受体激动剂           KL280006注射液注册受理的   《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
      KL280006注射液获国家市场监总局 公告                             讯网（http://www.cninfo.com.cn）
      注册受理，KL280006注射液为我公
      司研发的具有自主知识产权的选择
      性外周κ阿片受体激动剂，目前全球
      尚无外周选择性κ受体激动剂类获批
      上市。
15    公司控股子公司美国科伦收到FDA 关于获得美国食品药品监督管 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-5-4
      签发的书面通知，允许抗体偶联药物 理局批准临床试验通知的公告 《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
      （Antibody Drug Conjugate，ADC）                                讯网（http://www.cninfo.com.cn）
      “注射用 A166”开展药物临床试验。
16    公司控股子公司博泰生物开发的抗 关于公司创新抗体偶联药物注 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-5-12
      体偶联药物（Antibody Drug            射用A166获临床试验批件的公 《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
      Conjugate，ADC）“注射用 A166”继 告                            讯网（http://www.cninfo.com.cn）
      FDA允许开展临床试验后又获国家
      食药监总局核准签发的《药物临床试
      验批件》。
17    公司获得国家药品监督管理局核准 关于公司唑来膦酸注射液获得 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-6-5
      签发的化学药品“唑来膦酸注射液” 药品注册批件的公告             《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
      《药品注册批件》，公司将尽快启动                                讯网（http://www.cninfo.com.cn）
      生产和销售。
18    公司及其子公司湖南科伦获得国家 关于公司盐酸右美托咪定注射 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-6-5
      药品监督管理局核准签发的化学药 液获得药品注册批件的公告         《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
      品“盐酸右美托咪定注射液”的《药品                              讯网（http://www.cninfo.com.cn）
      注册批件》，公司将尽快启动生产和
      销售。
19    公司控股子公司博泰生物开发的治 关于公司治疗类风湿关节炎创 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、2018-6-21
      疗类风湿关节炎的创新小分子JAK 新小分子药物KL130008胶囊          《中国证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资
      抑制剂“KL130008胶囊”获国家药品 获临床试验批件的公告           讯网（http://www.cninfo.com.cn）
      监督管理局核准签发的《药物临床试
      验批件》。
     十七、公司子公司重大事项
     √ 适用 □ 不适用
          报告期内，新设立了科伦农业和上海科伦医药；受让了湖北科伦医贸和新疆医药公司的少数股东股权，
                                                                                                                   43
                                                                                        四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司持有其100%股权。
十八、 其他事项
报告期内，公司利用自有资金购买理财产品情况：
受托人名称 是否       产品类型        委托理财金额    起始日期    终止日期   报酬确定 本期实际收 计提减值 预计收 报告期实 报告期损益
             关联                                                             方式       回本金金额 准备金额    益     际损益金 实际收回情
             交易                                                                                   （如有）             额         况
光大银行成   否      结构性存款          5,000       2018年1月2 2018年4月2 保本浮动        5,000       0
  都分行                                                 日          日      收益型                            57.75    57.75     57.75
民生银行双   否      结构性存款          1,000       2018年2月13 2018年3月23 保本浮动      1,000       0
  流支行                                                 日          日      收益型                            4.16      4.16      4.16
光大银行成   否      结构性存款          5,000       2018年3月20 2018年7月20 保本浮动        0         0
  都分行                                                 日          日      收益型                            80.00      -         -
光大银行成   否      结构性存款          3,800       2018年1月31 2018年4月30 保本浮动      3,800       0
  都分行                                                 日          日      收益型                            43.29    43.29     43.29
光大银行成   否      结构性存款          4,000       2018年4月4 2018年6月4 保本浮动        4,000       0       30.33    30.33     30.33
  都分行                                                 日          日      收益型
光大银行成   否      结构性存款          4,000       2018年5月7 2018年8月7 保本浮动          0         0       45.50
  都分行                                                 日          日      收益型                                       -         -
光大银行成   否      结构性存款          4,500       2018年6月8 2018年9月8 保本浮动          0         0       52.42
  都分行                                                 日          日      收益型                                       -         -
中国银行成   否     中银保本理财-        8,000       2018年1月18 2018年2月22 保本保收      8,000       0
都武侯支行          人民币按期开                         日          日       益型                             27.62    27.62     27.62
                     发理财产品
中国银行成   否     中银保本理财-        8,000       2018年1月29 2018年2月22 保本保收      8,000       0
都武侯支行          人民币按期开                         日          日       益型                             18.94    18.94     18.94
                     发理财产品
交通银行新   否     “蕴通财富日         6,000       2018年2月1 2018年2月28 保本浮动       6,000       0
  都支行              增利”S款                          日          日      收益型                            12.87    12.87     12.87
交通银行新   否     “蕴通财富日         4,000       2018年2月1 2018年2月13 保本浮动       4,000       0
  都支行              增利”S款                          日          日      收益型                            3.35      3.35      3.35
兴业银行成   否     “金雪球-优悦”      15,000      2018年2月2 2018年3月2 保本浮动        15,000      0
都新华大道          保本开放式理                         日          日      收益型                            47.18    47.18     47.18
   支行                   财
兴业银行成   否     “金雪球-优先2       10,000      2018年2月6 2018年2月28 保本浮动       10,000      0       18.08    18.08     18.08
都新华大道          号”开放式人民                       日          日      收益型
   支行                币理财
兴业银行成   否     兴业银行“金雪       10,000      2018年4月12 2018年5月14 保本浮动      10,000      0       36.82    36.82     36.82
                                                                                                                                             44
                                                                                   四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
都新华大道            球-优悦”保本                 日          日      收益型
  支行                开放式人民币
                          理财
兴业银行成     否    “金雪球-优先2    3,000    2018年4月12 2018年4月18 保本浮动         3,000   0     1.48     1.48    1.48
都新华大道           号”开放式人民                 日          日      收益型
  支行                   币理财
兴业银行成     否    “金雪球-优先2    4,000    2018年4月12 2018年4月23 保本浮动         4,000   0     3.62     3.62    3.62
都新华大道           号”开放式人民                 日          日      收益型
  支行                   币理财
兴业银行成     否    “金雪球-优先2    2,000    2018年4月12 2018年4月24 保本浮动         2,000   0     1.97     1.97    1.97
都新华大道           号”开放式人民                 日          日      收益型
  支行                   币理财
兴业银行成     否    “金雪球-优先2    2,000    2018年4月12 2018年4月26 保本浮动         2,000   0     2.30     2.30    2.30
都新华大道           号”开放式人民                 日          日      收益型
  支行                   币理财
兴业银行成     否    “金雪球-优先2    4,000    2018年4月12 2018年5月18 保本浮动         4,000   0    11.79    11.79    11.79
都新华大道           号”开放式人民                 日          日      收益型
  支行                   币理财
               合计                   103,300       --          --         --        89,800           499.47   321.55    --
      委托理财资金来源                                                          自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金                                                        --
                额
     涉诉情况（如适用）                                                             无
委托理财审批董事会公告披露日                                                2017年3月31日
             期（如有)                                                      2018年2月27日
委托理财审批股东会公告披露日                                                        --
             期（如有)
  未来是否还有委托理财计划                                                 有委托理财计划
                                                                                                                                45
                                                                         四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                      第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                    单位：股
                                 本次变动前                  本次变动增减（＋，－）                       本次变动后
                                                    发行             公积金
                               数量         比例            送股                其他        小计        数量        比例
                                                    新股              转股
一、有限售条件股份            411,480,650 28.58%                              -3,046,934 -3,046,934   408,433,716   28.36%
3、其他内资持股               411,480,650 28.58%                              -3,046,934 -3,046,934   408,433,716   28.36%
         境内自然人持股       411,480,650 28.58%                              -3,046,934 -3,046,934   408,433,716   28.36%
二、无限售条件股份          1,028,519,350 71.42%                              3,046,934 3,046,934 1,031,566,284     71.64%
1、人民币普通股             1,028,519,350 71.42%                              3,046,934 3,046,934 1,031,566,284     71.64%
三、股份总数                1,440,000,000 100.00%                                       0          0 1,440,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，由于现任高管锁定股变化以及高管增持的原因，公司有限售条件股份与无限售条件股份数量有所变动。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：股
                                      本期解除   本期增加   期末限售股
   股东名称         期初限售股数                                                       限售原因             解除限售日期
                                      限售股数   限售股数       数
刘革新                 284,346,210                          284,346,210 在职董事锁定                       不适用
刘思川                    5,141,239                            5,141,239 在职董事、高管锁定                不适用
潘慧                   114,135,709                           114,135,709 在职董事、高管锁定                不适用
                                                                                                                           46
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王晶翼                   187,875                                       187,875 在职董事、高管锁定                     不适用
万阳浴                   153,750                                       153,750 在职高管锁定、股权激励限售股 不适用
葛均友                   168,750                      37,500           206,250 在职高管锁定、股权激励限售股 不适用
谭鸿波                   158,100                      25,650           183,750 在职高管锁定、股权激励限售股 不适用
卫俊才                   169,200                                       169,200 在职高管锁定、股权激励限售股 不适用
冯昊                     177,750                      15,000           192,750 在职高管锁定、股权激励限售股 不适用
赖德贵                   184,800                        3,150          187,950 在职高管锁定、股权激励限售股 不适用
戈韬                     145,000          10,000                       135,000 在职高管锁定、股权激励限售股 不适用
吴中华                   145,000          36,250                       108,750 在职高管锁定、股权激励限售股 不适用
郑昌艳                    46,200                                        46,200 在职监事锁定                           不适用
中层管理人员、
核心技术（业务）       6,321,067    3,081,984                         3,239,083 股权激励限售股                        不适用
人员（301 人）
合计                 411,480,650    3,128,234         81,300        408,433,716                   --                           --
3、证券发行与上市情况
  股票及其衍生证券名称          发行日期       发行价格         发行金额             上市日期          获准上市交易       兑付日
                                              （或利率）                                                   金额
股票类
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
2018年公司债券（第一期） 2018年3月26日               5.84%      400,000,000 2018年4月27日                400,000,000 2020年03月26日
其他衍生证券类
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                                单位：股
                                                                    报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数                                     33,027                                                                    0
                                                                    数（如有）（参见注 8）
                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                              报告期末持                          持有有限售     持有无限售       质押或冻结情况
                                   持股比                       报告期内增
       股东名称     股东性质                  有的普通股                          条件的普通     条件的普通 股份
                                     例                         减变动情况                                                 数量
                                                    数量                            股数量         股数量   状态
刘革新             境内自然人      26.33%      379,128,280 0                      284,346,210      94,782,070 质押        243,860,000
潘慧               境内自然人      10.57%      152,180,946 0                       114,135,709     38,045,237 质押         71,999,998
香港中央结算有限 境外法人           2.96%          42,586,853 25,238,406                           42,586,853
                                                                                                                                      47
                                                                     四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司
重庆国际信托股份
有限公司－创赢投
                     其他           2.88%   41,450,600 7,090,600                    41,450,600
资 10 号集合资金信
托计划
程志鹏               境内自然人     1.95%   28,080,663 -10,578,000                  28,080,663 质押          6,370,000
刘绥华               境内自然人     1.76%   25,346,030 -22,993,900                  25,346,030
陈世辉               境内自然人     1.64%   23,619,928 552,100                      23,619,928
华能贵诚信托有限
公司－华能信托博
                     其他           1.21%   17,369,730 -19,630,270                  17,369,730
远科诚集合资金信
托计划
欧阳江               境内自然人     1.17%   16,789,444 0                            16,789,444
刘亚光               境内自然人     1.05%   15,108,520 0                            15,108,520
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
                                  上述股东中刘绥华为刘革新之兄，刘亚光为刘革新之妹，不存在一致行动。公司控股股
上述股东关联关系或一致行动的 东刘革新先生之子刘思川先生作为委托人通过重庆国际信托股份有限公司－创赢投资
说明                              10 号集合资金信托计划实施了增持，因此，该信托计划与刘革新先生存在一致行动关
                                  系。未知其他股东相互之间是否存在关联关系或一致行动。
                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                 股份种类
           股东名称                   报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                      股份种类              数量
刘革新                                                                   94,782,070 人民币普通股            94,782,070
香港中央结算有限公司                                                     42,586,853 人民币普通股            42,586,853
重庆国际信托股份有限公司－创
                                                                         41,450,600 人民币普通股            41,450,600
赢投资 10 号集合资金信托计划
潘慧                                                                     38,045,237 人民币普通股            38,045,237
程志鹏                                                                   28,080,663 人民币普通股            28,080,663
刘绥华                                                                   25,346,030 人民币普通股            25,346,030
陈世辉                                                                   23,619,928 人民币普通股            23,619,928
华能贵诚信托有限公司－华能信
                                                                         17,369,730 人民币普通股            17,369,730
托博远科诚集合资金信托计划
欧阳江                                                                   16,789,444 人民币普通股            16,789,444
刘亚光                                                                   15,108,520 人民币普通股            15,108,520
前 10 名无限售条件普通股股东之 上述股东中刘绥华为刘革新之兄，刘亚光为刘革新之妹，不存在一致行动。公司控股股
间，以及前 10 名无限售条件普通 东刘革新先生之子刘思川先生作为委托人通过重庆国际信托股份有限公司－创赢投资
                                                                                                                    48
                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股股东和前 10 名普通股股东之间 10 号集合资金信托计划实施了增持，因此，该信托计划与刘革新先生存在一致行动关
关联关系或一致行动的说明         系。未知其他股东相互之间是否存在关联关系或一致行动。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                                           49
                                          四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                     50
                                                                       四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                  本期增 本期减
                                                                                   期初被授予    本期被授予   期末被授予
                             任职 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数
   姓名             职务                                                           的限制性股    的限制性股   的限制性股
                             状态    （股）       数量       数量    （股）
                                                                                  票数量（股） 票数量（股） 票数量（股）
                                                  （股） （股）
刘革新      董事长          现任    379,128,280          0          379,128,280
刘思川      董事；总经理    现任      6,854,986          0            6,854,986
潘慧        董事；副总经理 现任     152,180,946          0          152,180,946
王晶翼      董事；副总经理 现任        250,500           0             250,500
黄复兴      董事            现任              0          0                    0
张腾文      董事            现任              0          0                    0
李越冬      独立董事        现任              0          0                    0
王广基      独立董事        现任              0          0                    0
张涛        独立董事        现任              0          0                    0
万鹏        监事            现任              0          0                    0
郭云沛      监事            现任              0          0                    0
郑昌艳      监事            现任        61,600           0              61,600
万阳浴      副总经理        现任       205,000           0             205,000         145,000                     72,500
葛均友      副总经理        现任       225,000     50,000              275,000         145,000                     72,500
谭鸿波      副总经理        现任       210,800     34,200              245,000         145,000                     72,500
卫俊才      副总经理        现任       225,600           0             225,600         145,000                     72,500
            副总经理兼董
冯昊                        现任       237,000     20,000              257,000         145,000                     72,500
            事会秘书
            副总经理兼财
赖德贵                      现任       246,400      4,200              250,600         145,000                     72,500
            务总监
戈韬        副总经理        现任       160,000     20,000              180,000         145,000                     72,500
吴中华      副总经理        现任       145,000           0             145,000         145,000                     72,500
邓旭衡      副总经理        现任              0          0                    0
周晓东      副总经理        离任              0          0                    0
魏青杰      副总经理        离任              0          0                    0
                                                                                                                        51
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合计                --           --     540,131,112 128,400       0 540,259,512      1,160,000              0    580,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务               类型                 日期                               原因
                                                                                  公司第六届董事会第一次会议审议同意聘
邓旭衡          副总经理              聘任              2018 年 05 月 31 日
                                                                                  任为公司副总经理
周晓东          副总经理              任期满离任        2018 年 05 月 31 日       任期满后不再担任公司副总经理
魏青杰          副总经理              离任              2018 年 07 月 06 日       因个人原因辞去公司副总经理职务
                                                                                                                       52
                                                                       四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                          第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
                                     债券代                                   债券余额
         债券名称         债券简称                发行日          到期日                   利率        还本付息方式
                                          码                                  （万元）
四川科伦药业股份有限
                                                                                                  每年付息一次，到期一次
公司 2017 年面向合格投                         2017 年 03 月 2022 年 03 月
                          17 科伦 01 112502                                         80,000 4.89% 还本，最后一期利息随本
资者公开发行公司债券                           13 日          13 日
                                                                                                  金的兑付一起支付。
（第一期）
四川科伦药业股份有限
                                                                                                  每年付息一次，到期一次
公司 2017 年面向合格投                         2017 年 07 月 2020 年 07 月
                          17 科伦 02 112550                                         60,000 5.38% 还本，最后一期利息随本
资者公开发行公司债券                           19 日          19 日
                                                                                                  金的兑付一起支付。
（第二期）
四川科伦药业股份有限
                                                                                                  每年付息一次，到期一次
公司 2018 年面向合格投                         2018 年 03 月 2020 年 03 月
                          18 科伦 01 112666                                         40,000 5.84% 还本，最后一期利息随本
资者公开发行公司债券                           26 日          26 日
                                                                                                  金的兑付一起支付。
（第一期）
公司债券上市或转让的交易场所         深圳证券交易所
投资者适当性安排                     无
                                     发行人于 2018 年 2 月 26 日，发布了 2012 年公司债券（第二期）“12 科伦 02” 2018 年
                                     本息兑付暨摘牌公告，并于 2018 年 3 月 6 日，完成本息兑付。发行人于 2018 年 3 月
报告期内公司债券的付息兑付情况
                                     6 日，发布了 2017 年公司债券（第一期）“17 科伦 01”2018 年付息公告，并于 2018 年
                                     3 月 13 日，完成利息支付。
公司债券附发行人或投资者选择权
条款、可交换条款等特殊条款的，
                                     本报告期不存在相关事项。
报告期内相关条款的执行情况（如
适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
               国金证券股份                    成都市东城根
名称                           办公地址                       联系人         郭浩           联系人电话     13880450549
               有限公司                        上街 95 号
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
                                                                                                                         53
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                                                                         北京市西城区复兴门内大街 156 号招商国际
名称          中诚信证券评估有限公司                      办公地址
                                                                         金融中心 C 座 14 层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
                                     未变更
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
                                       17 科伦 01 募集资金扣除发行费用后实际到账 79,360.00 万元。截至 2018 年 6 月
                                       30 日，发行人 17 科伦 01 募集资金已使用 79,360.00 万元。17 科伦 02 募集资金扣
公司债券募集资金使用情况及履行的程 除发行费用后实际到账 59,664.00 万元，截至 2018 年 6 月 30 日，发行人 17 科伦
序                                     02 募集资金已使用 59,664.00 万元。18 科伦 01 募集资金扣除发行费用后实际到账
                                       39,872.00 万元，截至 2018 年 6 月 30 日，发行人 18 科伦 01 募集资金已使用
                                       39,872.00 万元。募集资金使用过程中，公司严格履行了公司的资金划转程序。
期末余额（万元）                                                                                               33.15
                                       公司按照《公司债券发行与交易管理办法》的相关要求，设立了 17 科伦 01、17
                                       科伦 02、18 科伦 01 公司债券的募集资金专项账户，用于公司债券募集资金的接
募集资金专项账户运作情况               收、存储、划转及兑息、兑付资金的归集和管理，并与募集资金开户银行及受托
                                       管理人签署了三方监管协议。截至 2018 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为 33.15
                                       万元（利息）。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                       募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
    2018年3月21日，中诚信证券评估有限公司，出具了《2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第
一期）信用评级报告》，评级结论为：“公司主体信用等级为AA+，评级展望稳定，本期债券的信用等级
为AA+”。
    2018年6月5日，中诚信证券评估有限公司，出具了《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一
期、第二期）、2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告（2018）》，评级结论
为：“维持公司本次跟踪主体信用等级为AA+,评级展望正面，维持债券信用等级为AA+”。
       以上评级报告已在深圳证券交易所网站及巨潮资讯网披露，请投资者关注。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施无变更，与募集说明书承诺一致。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
本报告期内未召开债券持有人会议。
                                                                                                                   54
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七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
    2018年5月29日，在深交所网站及巨潮资讯网披露了《公开发行2012年公司债券（第一、二期）受托
管理事务报告（2017年度）》、《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一、二期）受托管理事务
报告（2017年度）》，请投资者关注。
    2018年6月5日，在深交所网站及巨潮资讯网披露了《国金证券股份有限公司关于公司2018年面向合格
投资者公开发行公司债券（第一期）重大事项临时受托管理事务报告》、《国金证券股份有限公司关于公
司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）重大事项临时受托管理事务报告》、《国金证券股
份有限公司关于公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）重大事项临时受托管理事务报
告》，请投资者关注。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
                                                                                              单位：万元
             项目                 本报告期末               上年末              本报告期末比上年末增减
流动比率                                       113.35%               97.70%                     15.65%
资产负债率                                     54.66%                57.19%                      -2.53%
速动比率                                       89.59%                76.68%                     12.91%
                                   本报告期               上年同期             本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                                5.35                  4.1                    30.49%
贷款偿还率                                     100.00%               100.00%                     0.00%
利息偿付率                                     100.00%               100.00%                     0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
    EBITDA利息保障倍数较上年同期增加30.49%，主要原因为本期息税前利润较上年同期增加5.61亿元，
同比增长150.26%。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
     2018年3月14日，完成17科伦CP001本息兑付。
     2018年2月20日，完成17科伦SCP003本息兑付。
     2018年3月5日，完成17科伦SCP004本息兑付。
     2018年4月20日，完成17科伦SCP005本息兑付。
     2018年5月23日，完成17科伦SCP007本息兑付。
                                                                                                        55
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十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
    报告期内获得银行授信总额 45.8 亿元，已经使用 35.68 亿元，报告期内按时偿还银行贷款约 12.10
亿元，无违约情况。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
公司在报告期内未出现违反公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况。
十三、报告期内发生的重大事项
详见报告 第五节 重要事项
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
                                                                                                         56
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                                       第十节 财务报告
     一、审计报告
    半年度报告是否经过审计
    □是 √否
    公司半年度财务报告未经审计。
     二、财务报表
   财务附注中报表的单位为：人民币元
                                       1、合并资产负债表
编制单位：四川科伦药业股份有限公司
                                            2018 年 06 月 30 日
                                                                                                        单位：元
                         项目                                期末余额                       期初余额
流动资产：
    货币资金                                                       1,091,887,110.00             1,231,427,266.00
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                       1,330,968,957.00             1,459,967,398.00
    应收账款                                                       5,823,948,357.00             4,862,076,913.00
    预付款项                                                         442,377,860.00               428,638,159.00
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                          11,623,467.00                11,242,977.00
    应收股利
    其他应收款                                                       169,565,002.00                73,013,175.00
    买入返售金融资产
    存货                                                           2,497,410,759.00             2,500,483,830.00
                                                                                                              57
                                                    四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                         项目                      期末余额                   期初余额
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                        548,229,229.00            1,051,835,351.00
流动资产合计                                         11,916,010,741.00           11,618,685,069.00
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                      2,198,462,061.00            2,137,711,137.00
    投资性房地产
    固定资产                                         10,882,963,531.00           11,065,168,592.00
    在建工程                                          1,097,402,902.00            1,088,992,443.00
    工程物资                                              2,207,859.00                2,729,874.00
    固定资产清理                                              201,978.00
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                            940,601,835.00            1,047,036,415.00
    开发支出                                            447,988,473.00              335,606,104.00
    商誉                                                158,446,323.00              158,446,323.00
    长期待摊费用                                         16,379,067.00               13,451,638.00
    递延所得税资产                                      285,191,555.00              225,329,833.00
    其他非流动资产                                      307,585,719.00              295,003,034.00
非流动资产合计                                       16,337,431,303.00           16,369,475,393.00
资产总计                                             28,253,442,044.00           27,988,160,462.00
流动负债：
    短期借款                                          3,320,000,000.00            2,720,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                             16,760,279.00
                                                                                                58
                                 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                         项目   期末余额                   期初余额
    应付账款                       1,365,135,158.00            1,387,067,294.00
    预收款项                         160,336,499.00              210,144,226.00
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                      50,353,750.00               51,424,485.00
    应交税费                         172,194,942.00              163,644,822.00
    应付利息                         217,447,676.00              228,305,476.00
    应付股利
    其他应付款                     2,131,756,822.00            1,951,475,473.00
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债            80,000,000.00            1,181,852,856.00
    其他流动负债                   2,998,988,565.00            3,997,902,343.00
流动负债合计                      10,512,973,691.00           11,891,816,975.00
非流动负债：
    长期借款                         168,000,000.00              208,000,000.00
    应付债券                       4,188,070,805.00            3,288,458,807.00
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                                   118,856,641.00
    预计负债
    递延收益                         340,802,932.00              255,907,089.00
    递延所得税负债                   233,174,561.00              242,668,845.00
    其他非流动负债
非流动负债合计                     4,930,048,298.00            4,113,891,382.00
负债合计                          15,443,021,989.00           16,005,708,357.00
所有者权益：
    股本                           1,440,000,000.00            1,440,000,000.00
                                                                             59
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                        项目                       期末余额                    期初余额
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                          3,524,215,693.00             3,532,100,125.00
    减：库存股                                              26,682,810.00             83,895,380.00
    其他综合收益                                            15,850,312.00                 371,322.00
    专项储备
    盈余公积                                            631,099,973.00               631,099,973.00
    一般风险准备
    未分配利润                                        7,057,378,719.00             6,283,357,368.00
归属于母公司所有者权益合计                           12,641,861,887.00            11,803,033,408.00
    少数股东权益                                        168,558,168.00               179,418,697.00
所有者权益合计                                       12,810,420,055.00            11,982,452,105.00
负债和所有者权益总计                                 28,253,442,044.00            27,988,160,462.00
法定代表人：刘革新             主管会计工作负责人：赖德贵                   会计机构负责人：黄俊
                                                                                                   60
                                                     四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                      2、母公司资产负债表
                                                                                           单位：元
                       项目                        期末余额                    期初余额
流动资产：
    货币资金                                            595,009,992.00               769,198,498.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                            665,639,848.00               549,635,552.00
    应收账款                                          2,925,157,521.00             2,794,260,942.00
    预付款项                                             80,251,460.00                91,867,529.00
    应收利息                                              9,508,708.00                 9,388,741.00
    应收股利
    其他应收款                                        9,426,583,136.00             9,753,160,457.00
    存货                                                576,437,620.00               497,430,009.00
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         20,629,340.00               400,250,854.00
流动资产合计                                         14,299,217,625.00            14,865,192,582.00
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                      7,628,625,251.00             7,551,635,080.00
    投资性房地产
    固定资产                                          1,233,549,678.00             1,248,913,035.00
    在建工程                                            421,204,250.00               361,845,503.00
    工程物资                                              2,168,275.00                 2,225,768.00
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                             77,813,261.00                80,553,544.00
    开发支出                                            174,872,488.00               155,543,075.00
                                                                                                 61
                                                    四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                        项目                       期末余额                   期初余额
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                       21,604,212.00               19,229,928.00
    其他非流动资产                                       76,115,832.00               91,779,085.00
非流动资产合计                                        9,635,953,247.00            9,511,725,018.00
资产总计                                             23,935,170,872.00           24,376,917,600.00
流动负债：
    短期借款                                          3,320,000,000.00            2,720,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                             10,495,570.00
    应付账款                                            345,985,821.00              548,274,463.00
    预收款项                                             51,957,524.00               48,813,235.00
    应付职工薪酬                                         15,373,436.00               13,621,698.00
    应交税费                                             71,378,796.00               73,149,198.00
    应付利息                                            217,447,676.00              228,305,476.00
    应付股利
    其他应付款                                        1,465,383,221.00            1,451,463,098.00
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                               80,000,000.00            1,181,852,856.00
    其他流动负债                                      2,998,988,565.00            3,997,902,343.00
流动负债合计                                          8,577,010,609.00           10,263,382,367.00
非流动负债：
    长期借款                                            168,000,000.00              208,000,000.00
    应付债券                                          4,188,070,805.00            3,288,458,807.00
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                                                       26,140,745.00
    预计负债
    递延收益                                             53,760,850.00               54,771,644.00
    递延所得税负债                                      180,264,660.00              180,264,660.00
                                                                                                62
                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                        项目   期末余额                   期初余额
    其他非流动负债
非流动负债合计                    4,590,096,315.00            3,757,635,856.00
负债合计                         13,167,106,924.00           14,021,018,223.00
所有者权益：
    股本                          1,440,000,000.00            1,440,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                      3,787,812,513.00            3,795,783,340.00
    减：库存股                       26,682,810.00               83,895,380.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                        630,535,119.00              630,535,119.00
    未分配利润                    4,936,399,126.00            4,573,476,298.00
所有者权益合计                   10,768,063,948.00           10,355,899,377.00
负债和所有者权益总计             23,935,170,872.00           24,376,917,600.00
                                                                            63
                                                         四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                             3、合并利润表
                                                                                               单位：元
                         项目                          本期发生额                 上期发生额
一、营业总收入                                               7,792,426,337.00          4,941,976,922.00
    其中：营业收入                                           7,792,426,337.00          4,941,976,922.00
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                               7,056,189,107.00          4,616,764,420.00
    其中：营业成本                                           3,235,123,671.00          2,735,385,730.00
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                          108,967,655.00              79,873,142.00
          销售费用                                           2,575,766,210.00            862,245,688.00
          管理费用                                            779,938,319.00             643,354,788.00
          财务费用                                            306,234,651.00             244,594,980.00
          资产减值损失                                         50,158,601.00              51,310,092.00
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
        投资收益（损失以“－”号填列）                         75,188,256.00              17,276,298.00
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益                   75,188,256.00               3,247,608.00
        汇兑收益（损失以“-”号填列）
        资产处置收益（损失以“-”号填列）                       -5,363,564.00             -2,656,883.00
        其他收益                                               47,164,537.00              40,919,899.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                            853,226,459.00             380,751,816.00
    加：营业外收入                                            160,393,471.00               2,530,799.00
    减：营业外支出                                            135,612,740.00               9,888,225.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                        878,007,190.00             373,394,390.00
                                                                                                     64
                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                          项目                               本期发生额                  上期发生额
     减：所得税费用                                                    64,520,488.00             72,728,879.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                 813,486,702.00               300,665,511.00
     （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                  813,486,702.00               300,665,511.00
     （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
     归属于母公司所有者的净利润                                    774,021,351.00               256,150,187.00
     少数股东损益                                                      39,465,351.00             44,515,324.00
六、其他综合收益的税后净额                                             16,416,613.00            254,337,044.00
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                             15,478,990.00            255,094,908.00
     （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
           2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                            15,478,990.00            255,094,908.00
           1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                                   294,912,832.00
           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
           4.现金流量套期损益的有效部分
           5.外币财务报表折算差额                                      15,478,990.00            -39,817,924.00
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                 937,623.00                -757,864.00
七、综合收益总额                                                   829,903,315.00               555,002,555.00
     归属于母公司所有者的综合收益总额                              789,500,341.00               511,245,095.00
     归属于少数股东的综合收益总额                                      40,402,974.00             43,757,460.00
八、每股收益：
     （一）基本每股收益                                                         0.54                      0.18
     （二）稀释每股收益                                                         0.54                      0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
 法定代表人：刘革新                       主管会计工作负责人：赖德贵                    会计机构负责人：黄俊
                                                                                                            65
                                                          四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                             4、母公司利润表
                                                                                                单位：元
                         项目                           本期发生额                 上期发生额
一、营业收入                                                2,910,600,615.00            2,085,757,758.00
     减：营业成本                                              893,537,823.00             881,579,990.00
         税金及附加                                             37,729,685.00              28,915,054.00
         销售费用                                           1,249,638,007.00              523,166,340.00
         管理费用                                              215,918,045.00             169,463,593.00
         财务费用                                              289,904,471.00             254,535,544.00
         资产减值损失                                           20,305,053.00              14,267,764.00
     加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填列）                        160,689,803.00              65,556,182.00
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益                   20,649,803.00               3,247,608.00
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                      -2,494,617.00              -1,010,836.00
         其他收益                                                9,507,702.00               5,718,859.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                             371,270,419.00             284,093,678.00
     加：营业外收入                                             26,154,580.00                165,587.00
     减：营业外支出                                              3,668,991.00               6,123,177.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                         393,756,008.00             278,136,088.00
     减：所得税费用                                             30,833,180.00              29,904,421.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                             362,922,828.00             248,231,667.00
     （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）              362,922,828.00             248,231,667.00
     （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                                                 23,833,548.00
     （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
           2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                                                23,833,548.00
           1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                              23,833,548.00
                                                                                                      66
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                         项目                        本期发生额                 上期发生额
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                           362,922,828.00              272,065,215.00
七、每股收益：
    （一）基本每股收益                                               0.25                        0.17
    （二）稀释每股收益                                               0.25                        0.17
                                                                                                   67
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                                       5、合并现金流量表
                                                                                             单位：元
                         项目                        本期发生额                 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                         8,566,598,835.00           5,138,316,315.00
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                           54,291,513.00              104,057,113.00
经营活动现金流入小计                                     8,620,890,348.00           5,242,373,428.00
    购买商品、接受劳务支付的现金                         5,499,646,408.00           2,901,558,859.00
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                        767,290,380.00              722,801,520.00
    支付的各项税费                                        860,817,052.00              548,033,959.00
    支付其他与经营活动有关的现金                          383,388,336.00              365,339,960.00
经营活动现金流出小计                                     7,511,142,176.00           4,537,734,298.00
经营活动产生的现金流量净额                               1,109,748,172.00             704,639,130.00
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                                                  9,900,000.00
    取得投资收益收到的现金                                 27,802,854.00               13,510,282.00
                                                                                                   68
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                          项目                          本期发生额                 上期发生额
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
                                                                1,246,962.00               1,278,547.00
额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                           1,460,000,000.00             353,000,000.00
投资活动现金流入小计                                        1,489,049,816.00             377,688,829.00
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金          704,553,527.00              825,986,722.00
     投资支付的现金                                             2,184,600.00             230,209,509.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                           1,033,000,000.00             369,500,000.00
投资活动现金流出小计                                        1,739,738,127.00           1,425,696,231.00
投资活动产生的现金流量净额                                   -250,688,311.00          -1,048,007,402.00
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
     取得借款收到的现金                                     1,780,000,000.00             940,000,000.00
     发行债券收到的现金                                     3,395,597,358.00           3,788,450,872.00
     收到其他与筹资活动有关的现金                            109,570,921.00              216,536,812.00
筹资活动现金流入小计                                        5,285,168,279.00           4,944,987,684.00
     偿还债务支付的现金                                     5,815,376,727.00           4,181,472,126.00
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      375,144,151.00              487,360,009.00
     其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                   48,960,000.00               26,440,000.00
     支付其他与筹资活动有关的现金                             66,360,700.00              232,939,252.00
筹资活动现金流出小计                                        6,256,881,578.00           4,901,771,387.00
筹资活动产生的现金流量净额                                  -971,713,299.00               43,216,297.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 98,295.00            -2,302,472.00
五、现金及现金等价物净增加额                                 -112,555,143.00            -302,454,447.00
     加：期初现金及现金等价物余额                           1,193,968,093.00           1,164,315,202.00
六、期末现金及现金等价物余额                                1,081,412,950.00             861,860,755.00
                                                                                                     69
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                                       6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                         项目                            本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                            3,178,167,014.00           2,114,705,275.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                               21,512,372.00              51,740,440.00
经营活动现金流入小计                                        3,199,679,386.00           2,166,445,715.00
    购买商品、接受劳务支付的现金                            2,395,689,594.00           1,095,059,162.00
    支付给职工以及为职工支付的现金                            206,977,976.00             189,598,726.00
    支付的各项税费                                            357,075,076.00             255,192,600.00
    支付其他与经营活动有关的现金                              165,890,576.00             139,222,606.00
经营活动现金流出小计                                        3,125,633,222.00           1,679,073,094.00
经营活动产生的现金流量净额                                     74,046,164.00             487,372,621.00
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                                                     9,900,000.00
    取得投资收益收到的现金                                    152,600,039.00              61,790,166.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额          6,538,588.00                489,632.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                            1,514,830,664.00
投资活动现金流入小计                                        1,673,969,291.00              72,179,798.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金            164,434,261.00             186,743,910.00
    投资支付的现金                                             65,224,600.00             372,235,607.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                              760,000,000.00             353,012,861.00
投资活动现金流出小计                                          989,658,861.00             911,992,378.00
投资活动产生的现金流量净额                                    684,310,430.00            -839,812,580.00
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                      1,780,000,000.00             940,000,000.00
    发行债券收到的现金                                      3,395,597,358.00           3,788,450,872.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                               23,986,957.00              19,725,206.00
                                                                                                      70
                                         四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                         项目            本期发生额                上期发生额
筹资活动现金流入小计                        5,199,584,315.00           4,748,176,078.00
    偿还债务支付的现金                      5,809,251,995.00           4,180,972,126.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金        315,115,645.00             457,567,789.00
    支付其他与筹资活动有关的现金                8,251,304.00              52,242,274.00
筹资活动现金流出小计                        6,132,618,944.00           4,690,782,189.00
筹资活动产生的现金流量净额                   -933,034,629.00              57,393,889.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                 -174,678,035.00            -295,046,070.00
    加：期初现金及现金等价物余额              764,414,937.00             762,827,213.00
六、期末现金及现金等价物余额                  589,736,902.00             467,781,143.00
                                                                                     71
                                                                                                                                                       四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                     7、合并所有者权益变动表
           本期金额                                                                                                                                                                                       单位：元
                                                                                                                                   本期
                                                                                                        归属于母公司所有者权益
                   项目
                                                                  其他权益工具                                                             专项                    一般风险                   少数股东权益 所有者权益合计
                                                  股本                                 资本公积         减：库存股        其他综合收益            盈余公积                     未分配利润
                                                                优先股 永续债 其他                                                         储备                     准备
一、上年期末余额                             1,440,000,000.00                        3,532,100,125.00    83,895,380.00       371,322.00           631,099,973.00              6,283,357,368.00 179,418,697.00 11,982,452,105.00
二、本年期初余额                             1,440,000,000.00                        3,532,100,125.00    83,895,380.00       371,322.00           631,099,973.00              6,283,357,368.00 179,418,697.00 11,982,452,105.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                              -7,884,432.00    -57,212,570.00    15,478,990.00                                       774,021,351.00 -10,860,529.00    827,967,950.00
（一）综合收益总额                                                                                                         15,478,990.00                                       774,021,351.00 40,402,974.00     829,903,315.00
（二）所有者投入和减少资本                                                              -7,884,432.00    -57,212,570.00                                                                         -2,303,503.00    47,024,635.00
1．股东投入的普通股                                                                       188,640.00                                                                                            -2,405,748.00     -2,217,108.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                                                         -8,073,072.00    -57,212,570.00                                                                            102,245.00    49,241,743.00
（三）利润分配                                                                                                                                                                                 -48,960,000.00    -48,960,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                                    -48,960,000.00    -48,960,000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额                             1,440,000,000.00                        3,524,215,693.00    26,682,810.00     15,850,312.00          631,099,973.00              7,057,378,719.00 168,558,168.00 12,810,420,055.00
                                                                                                                                                                                                                  72
                                                                                                                                                       四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
      上年金额                                                                                                                                                                                            单位：元
                                                                                                                                       上期
                                                                                                        归属于母公司所有者权益
                   项目
                                                                   其他权益工具                                                                                                               少数股东权益 所有者权益合计
                                                  股本                                  资本公积      减：库存股 其他综合收益 专项储备         盈余公积        一般风险准备 未分配利润
                                                                优先股 永续债 其他
一、上年期末余额                             1,440,000,000.00                        3,477,300,197.00 51,619,362.00 98,451,096.00             589,720,557.00              5,776,352,402.00 136,144,086.00 11,466,348,976.00
二、本年期初余额                             1,440,000,000.00                        3,477,300,197.00 51,619,362.00 98,451,096.00             589,720,557.00               5,776,352,402.00 136,144,086.00 11,466,348,976.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                             54,799,928.00 32,276,018.00 -98,079,774.00              41,379,416.00                507,004,966.00 43,274,611.00       516,103,129.00
（一）综合收益总额                                                                                                    -98,079,774.00                                        748,544,187.00 65,912,772.00       716,377,185.00
（二）所有者投入和减少资本                                                             54,799,928.00 33,317,448.00                                                                              5,301,839.00    26,784,319.00
1．股东投入的普通股                                                                                                                                                                             4,673,330.00      4,673,330.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                                                        54,799,928.00 33,317,448.00                                                                               628,509.00     22,110,989.00
（三）利润分配                                                                                        -1,041,430.00                            41,379,416.00               -241,539,221.00 -27,940,000.00      -227,058,375.00
1．提取盈余公积                                                                                                                                41,379,416.00                 -41,379,416.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                           -1,041,430.00                                                        -200,159,805.00 -27,940,000.00      -227,058,375.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额                             1,440,000,000.00                        3,532,100,125.00 83,895,380.00      371,322.00           631,099,973.00               6,283,357,368.00 179,418,697.00 11,982,452,105.00
                                                                                                                                                                                                                 73
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                                                                      8、母公司所有者权益变动表
     本期金额
                                                                                                                                                                         单位：元
                                                                                                                本期
                   项目                                            其他权益工具                                          其他综 专项
                                                  股本                                  资本公积        减：库存股                      盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                                优先股 永续债 其他                                       合收益 储备
一、上年期末余额                             1,440,000,000.00                        3,795,783,340.00   83,895,380.00                  630,535,119.00 4,573,476,298.00   10,355,899,377.00
二、本年期初余额                             1,440,000,000.00                        3,795,783,340.00   83,895,380.00                  630,535,119.00 4,573,476,298.00   10,355,899,377.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                              -7,970,827.00   -57,212,570.00                                  362,922,828.00     412,164,571.00
（一）综合收益总额                                                                                                                                      362,922,828.00     362,922,828.00
（二）所有者投入和减少资本                                                              -7,970,827.00   -57,212,570.00                                                      49,241,743.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                                                         -7,970,827.00   -57,212,570.00                                                      49,241,743.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额                             1,440,000,000.00                        3,787,812,513.00   26,682,810.00                  630,535,119.00 4,936,399,126.00   10,768,063,948.00
                                                                                                                                                                                74
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     上年金额
                                                                                                                                                                             单位：元
                                                                                                                 上期
                   项目                                            其他权益工具                                         其他综     专项
                                                  股本                                 资本公积       减：库存股                           盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                                优先股 永续债 其他                                      合收益     储备
一、上年期末余额                             1,440,000,000.00                        3,740,354,903.00 51,619,362.00 -174,772.00           589,155,703.00 4,401,221,361.00    10,118,937,833.00
二、本年期初余额                             1,440,000,000.00                        3,740,354,903.00 51,619,362.00 -174,772.00           589,155,703.00 4,401,221,361.00    10,118,937,833.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                             55,428,437.00 32,276,018.00    174,772.00           41,379,416.00   172,254,937.00      236,961,544.00
（一）综合收益总额                                                                                                    174,772.00                           413,794,158.00      413,968,930.00
（二）所有者投入和减少资本                                                             55,428,437.00 33,317,448.00                                                              22,110,989.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                                                        55,428,437.00 33,317,448.00                                                              22,110,989.00
（三）利润分配                                                                                        -1,041,430.00                        41,379,416.00   -241,539,221.00     -199,118,375.00
1．提取盈余公积                                                                                                                            41,379,416.00    -41,379,416.00
2．对所有者（或股东）的分配                                                                           -1,041,430.00                                        -200,159,805.00     -199,118,375.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额                             1,440,000,000.00                        3,795,783,340.00 83,895,380.00                       630,535,119.00 4,573,476,298.00 10,355,899,377.00
                                                                                                                                                                                    75
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        三、公司基本情况
       四川科伦药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“四川科伦”)是在中华人民共和国四川省成都市成立的股份有限公司，
总部位于四川省成都市。本公司的最终实际控制人为刘革新先生。
       本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事：研究、生产大容量注射剂，销售自产产品；直立式聚丙烯输液袋的技
术开发、生产；生产、销售：原料药(在许可证有效范围内生产销售)；制造、销售：硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、软胶囊剂、
片剂、滴丸剂、抗生素中间体；生产销售玻璃输液瓶、医药包装瓶；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生
产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定经营和禁止进出口的商品及技术除外)；经营
进料加工和“三来一补”业务；生产经营新型药品包装材料、容器、新型软包装大输液，制剂、消毒剂，研究开发化学药、中
药、保健品；生产销售无菌原料药、粉针剂(头孢菌素类)、销售化工原料(危险化学品除外)；制造、销售橡胶制品、塑料制
品；国家允许经营的进出口贸易；美洲大蠊的养殖、销售及养殖技术咨询服务；医药生物技术、医用材料、医用器械、试剂、
药品的研究开发，保健用品、化妆品的研究开发、成果转让及以上项目的技术咨询服务；医药项目投资；生产：医疗器械、
冲洗剂、滴眼剂、凝胶剂；药品研究开发；医药技术、医药产品的技术研发、技术转让、技术服务、技术咨询，并提供相关
商务咨询。本公司子公司的相关信息参见附注九。
    于2018年1月22日，本公司成立科伦农业。
    于2018年3月26日，本公司子公司湖北科伦收购湖北科伦医贸15%的少数股东权益，湖北科伦持有湖北科伦医贸全部股
权。
       于2018年4月18日，本公司收购新疆医药公司10%的少数股东权益，四川科伦持有新疆医药公司全部股权。
       于2018年6月12日，本公司成立上海科伦医药。
        四、财务报表的编制基础
       1、编制基础
    本公司以持续经营为基础编制财务报表。
       2、持续经营
    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
        五、重要会计政策及会计估计
       本集团应收款项坏账准备的确认和计量、存货跌价准备的确认和计量、固定资产减值准备的确认和计量、发出存货的计
量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业
务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。
       1、遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018年6月30日的合并财务状况和财务状况、2018年1-6月的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
       此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
                                                                                                                 76
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    2、会计期间
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    3、营业周期
    本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常
小于12个月。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务
收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这
些子公司的外币财务报表按照附注五、9进行了折算。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1) 同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并
方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
    (2) 非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为
取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参
见附注五、32)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、
负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后
可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附注五、14(2)(b))于购买日转入当期投资收益。
    6、合并财务报表的编制方法
    （1）总体原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集
团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的
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实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收
益总额项目后单独列示。
    如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数
股东权益。
    当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报
表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
    （2）合并取得子公司
    对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对
合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
    对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认
资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
    （3）处置子公司
    本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或者损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股
权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投
资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
    -这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    -这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    -一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    -一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对
子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注五、6(4))。
    如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财
务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    （4）少数股东权益变动
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以
及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资
产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
                                                                                                          78
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    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    （1）合营安排分为共同经营和合营企业。
    （2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
    (a)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
    (b)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
    (c)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    (d)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    (e)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    8、现金及现金等价物的确定标准
    现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
    9、外币业务和外币报表折算
    本集团各子公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币，其他外币交易在初始确认时按交易发
生日的即期汇率折合为记账本位币。
    于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息
的汇兑差额(参见附注五、18)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可
供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
    对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项
目中除未分配利润及其他综合收益中的外币报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境
外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
    10、金融工具
    本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注五、14)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应
付债券及股本等。
    (1)金融资产及金融负债的确认和计量
    金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
    本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
    本集团于本报告期及比较期间均不持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
    在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认
后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
    -应收款项
                                                                                                          79
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       应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
       初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
    -持有至到期投资
    本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投
资。
    初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
    -可供出售金融资产
    本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金
融资产。
    对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公
允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利
得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在
被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参见附注五、
28(3))。
    -其他金融负债
    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集
团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则
(参见附注五、25)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
    除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
       (2)金融资产及金融负债的列报
       金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
    -本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
       -本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
       (3)金融资产和金融负债的终止确认
       满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
       -收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
       -该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
       -该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金
融资产控制。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
       -所转移金融资产的账面价值；
       -因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
       (4)金融资产的减值
       本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
       金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
                                                                                                            80
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       (a)发行方或债务人发生严重财务困难；
       (b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    (c)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    (d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    (e)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
    (f)权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
    有关应收款项减值的方法，参见附注五、11，其他金融资产的减值方法如下：
    -持有至到期投资
    持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
    运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现
值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。
    当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的持有至到期投资(包
括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
       持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
    -可供出售金融资产
    可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确
认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
       对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
       (5)权益工具
       本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股
东权益。
       回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不
参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
       库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈
余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公
积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
       11、应收款项
    应收款项按下列原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
    运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于
其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
    当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式
评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
    在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本
集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
                                                                                                             81
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回日的摊余成本。
    （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                       单项金额为应收款项前五名的款项视为重大。
                                                       当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法               用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团
                                                       对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
    （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                            坏账准备计提方法
组合 1                                                 账龄分析法
组合 2                                                 账龄分析法
组合 3                                                 账龄分析法
组合 4                                                 账龄分析法
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
    √适用 □不适用
                 账龄                          应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                  0.00%
1－2 年                                                             20.00%
2－3 年                                                             50.00%
3 年以上                                                           100.00%
3－4 年                                                            100.00%
4－5 年                                                            100.00%
5 年以上                                                           100.00%
    组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
    □适用 √不适用
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
    □适用 √不适用
    （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                       管理层判断应收款项的未来现金流量现值低于应收款项账面
单项计提坏账准备的理由
                                                       价值
                                                       当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
坏账准备的计提方法                                     用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团
                                                       对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
                                                                                                             82
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    12、存货
    (1)存货的分类和成本
    存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易
耗品、包装物和其他材料。
    存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材
料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
    (2)发出存货的计价方法
    发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
    低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
    按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    本集团存货盘存制度为永续盘存制。
    13、持有待售资产
    本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待
售类别。
    处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接
相关的负债。
    本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    -根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
    -出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售
将在一年内完成。
    本集团按账面价值与公允价值(参见附注五、32)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产
(参见附注五、10)、递延所得税资产(参见附注五、30))或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注
五、32)减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
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    14、长期股权投资
    (1)长期股权投资投资成本确定
    通过企业合并形成的长期股权投资
    -对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分
步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
    -对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现
的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和。
    其他方式取得的长期股权投资
    -对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集
团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本。
    (2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
    (a)对子公司的投资
    在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件(参
见附注五、13)。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
    对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
    对子公司的投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、22。
    在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6进行处理。
    (b)对合营企业和联营企业的投资
    合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注五、14(3))的企业且对其净资产享有权利的一项安排。
    联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注五、14(3))的企业。
    后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注五、13)。
    本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
    -对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权
投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长
期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
    -取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的
账面价值。
    -在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投
资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合
收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益
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法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
    -本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收
益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、22。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
    -是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
    -涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
    重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
    15、投资性房地产
    不适用
    16、固定资产
    （1）确认条件
    固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。外购固定资产
的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定
资产按附注五、17 确定初始成本。对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团
提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，
包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在对于与支出有关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，
同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及
减值准备后在资产负债表内列示。
    （2）折旧方法
           类别             折旧方法                 折旧年限            残值率               年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法              20-30                5%                   3.2-4.8%
机器设备             年限平均法              10                   5%                   9.5%
办公设备及其他设备   年限平均法              3-5                  5%                   19.0-31.7%
运输工具             年限平均法              5-8                  5%                   11.9-19.0%
专用设备             年限平均法              6-30                 5%                   3.2-15.8%
    本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。
    本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、32。
                                                                                                           85
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       （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
       不适用
       (4) 固定资产处置固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
       -固定资产处于处置状态；
       -该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
       报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确
认。
       17、在建工程
       自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注五、18)和使该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出。
       自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
       在建工程以成本减减值准备(参见附注五、32)在资产负债表内列示。
       18、借款费用
       本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费
用均于发生当期确认为财务费用。
       在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
    -对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金
额。
       -对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实
际利率计算确定。
    本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认
时确定的金额所使用的利率。
    在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
       资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购
建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正
常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
       19、生物资产
       不适用
       20、油气资产
       不适用
                                                                                                            86
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       21、无形资产
       （1）计价方法、使用寿命、减值测试
       无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注五、22)后在资产负债表内列示。对
于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊
销。
       各项无形资产的摊销年限为：
                                    项目                                             摊销年限(年)
土地使用权                                                              50-70
软件                                                                    2
非专利技术                                                              8-15
商标权                                                                  15
产品生产经营权                                                          15
专利权                                                                  10-20
       本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资
产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
       （2）内部研究开发支出会计政策
       本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
       研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
    -完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
       -具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
       -无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性；
       -有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    -归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五、22)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费
用。
       22、长期资产减值
       本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
       -长期股权投资
    -固定资产
    -在建工程
    -无形资产
    -开发支出
    -商誉
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    -长期待摊费用等
    本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年
度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉
账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者。
    资产组是由创造现金流入相关的资产组成，可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。
    资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前
折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分
摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的
净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
       23、长期待摊费用
    长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目                                                                     摊销期限
静脉用药调配中心支出                                                     5年
其他                                                                     3-10年
       24、职工薪酬
       （1）短期薪酬的会计处理方法
    本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
       （2）离职后福利的会计处理方法
    本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基
本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
       （3）辞退福利的会计处理方法
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列
两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
    -本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
    -本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了
该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
                                                                                                          88
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    （4）其他长期职工福利的会计处理方法
    不适用
    25、预计负债
    如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金
额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计
未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    -或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    -或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    26、股份支付
    (1)股份支付的种类
    本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)实施股份支付计划的相关会计处理
    -以权益结算的股份支付
    本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后
立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取
得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
    当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具
时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
    对于本集团授予限制性股票的股权激励计划，向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，本集
团根据收到职工缴纳的认股款确认银行存款及权益工具。同时,就回购义务确认负债。
    本集团综合考虑限制性股票锁定期和解锁期等相关条款，判断等待期，进行与股份支付相关的会计处理。
    本集团在等待期内发放的现金股利，应视其发放的现金股利是否可撤销采取不同的方法进行会计处理：
    -现金股利可撤销，即一旦未达到解锁条件，被回购限制性股票的持有者将无法获得(或需要退回)其在等待期内应收(或
已收)的现金股利。
    等待期内，本集团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，应合理估计未来解锁条件的满足情况,该估计与进
行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负债表日对可行权权益工具数量进行的估计应当保持一致。对于预计未来可解锁
限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计处理。对于预计未来不可解锁
限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当冲减相关的负债。后续信息表明不可解锁限制性股票
的数量与以前估计不同的，应当作为会计估计变更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际未解锁限制性股
票的数量一致。
    -现金股利不可撤销，即不论是否达到解锁条件，限制性股票持有者仍有权获得(或不得被要求退回)其在等待期内应收
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(或已收)的现金股利。
    等待期内，本集团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，应合理估计未来解锁条件的满足情况,该估计与进
行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负债表日对可行权权益工具数量进行的估计应当保持一致。对于预计未来可解锁
限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计处理。对于预计未来不可解锁
限制性股票持有者，本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当计入当期成本费用。后续信息表明不可解锁限制性股
票的数量与以前估计不同的，应当作为会计估计变更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际未解锁限制性
股票的数量一致。
    -以现金结算的股份支付
    对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服
务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团
按在授予日承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日和结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入损益。
    当本集团接受服务且有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，
本集团将此股份支付计划作为现金结算的股份支付处理。
    27、优先股、永续债等其他金融工具
    不适用
    28、收入
    收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及
相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
    (1)销售商品收入
    当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
    -本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
    -本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
    本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    (2)提供劳务收入
    提供劳务收入为来料加工收入。
    本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
    来料加工收入在完成加工劳务并将加工商品转移给委托加工方时予以确认。
    (3)利息收入
    利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
                                                                                                          90
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       29、政府补助
       （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
    政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
    本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关
之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。
       （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
    本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬
迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支
出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的
金额后如有结余的，则计入资本公积。
       30、递延所得税资产/递延所得税负债
    除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延
所得税计入当期损益。
    当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
    资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
    递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的
账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的
暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
    资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
    资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
    -纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    -递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债。
                                                                                                          91
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       31、租赁
       （1）经营租赁的会计处理方法
       经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
       （2）融资租赁的会计处理方法
       不适用
       32、其他重要的会计政策和会计估计
       （1）商誉
       因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额。
       本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注五、22)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组
合处置时予以转出，计入当期损益。
       （2）公允价值的计量
    除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
    本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、
对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值
技术主要包括市场法、收益法和成本法。
       （3）股利分配
    资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披
露。
       （4）分部报告
       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。如果两个或
多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或
提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本
集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
       经营分部是本集团能够在日常活动中产生收入、发生费用的组成部分，本集团以管理层定期审阅以作为配置资源及对组
成部分业绩进行评价的内部财务报告为基础而确定经营分部。本报告期内，由于本集团仅从事制药及相关业务并以此作为配
置资源及评价业绩的基础，因此本集团没有其他经营分部，无需披露分部报告。
       （5）关联方
       一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
                                                                                                            92
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关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
    此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
    （6）主要会计估计及判断
    编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用
的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，
会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
    除附注七、27及附注十一载有关于商誉减值及金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确
定因素如下：
    (a)应收款项减值
    如附注五、11所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值
情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数
据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
    (b)存货跌价准备
    如附注五、12所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集
团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集
团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等
的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的
损益。
    (c)除存货、金融资产外的其他资产减值
    本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
    -长期股权投资
    -固定资产
    -在建工程
    -无形资产
    -开发支出
    -商誉
    -长期待摊费用等
    本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年
度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉
账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注五、32)减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产组是由创造现金流入相关的资产组成，可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。
    资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前
折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分
摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的
净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
                                                                                                          93
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    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
    (d)固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
    如附注五、16和21所述，本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团
定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的
已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (e)递延所得税资产
    在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需
要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进
行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所
得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
    33、重要会计政策和会计估计变更
    （1）重要会计政策变更
    (a)变更的内容及原因
    本集团根据财会[2017]30号规定的财务报表格式编制2018年半年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报
进行了调整。采用财会[2017]30号的规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
    根据该文件要求，本集团在利润表新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换
产生的利得或损失也包括在该项目内。上述项目原在营业外收入及营业外支出反映。
    (b)审批程序:第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于公司会计政策变更的议案》。
    (c)变更对当年财务报表的影响
    采用变更后会计政策编制的2018半年度合并利润表及母公司利润表各项目、2018年06月30日合并资产负债表及母公司资
产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
    -本年会计政策变更对2018半年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下：
      项目                           采用变更后会计政策增加/(减少)当年及上年同期报表项目金额
                 本集团（本年影响金额）本集团（上年同期影响金额）本公司（本年影响金额）本公司（上年同期影响金额）
资产处置损益                                         -2,656,883.00                                       -1,010,836.00
加：营业外收入                                        -309,175.00                                           -82,264.00
减：营业外支出                                       -2,966,058.00                                       -1,093,100.00
    （2）重要会计估计变更
    □适用 √不适用
    34、其他
    无
                                                                                                                 94
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     六、税项
    1、主要税种及税率
                 税种                               计税依据                                  税率
                                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                       收入为基础计算销项税额。在扣除当期
增值税                                                                      6%，10%、11%、12%、13%、16%、17%
                                       允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
                                       交增值税。
城市维护建设税                         按应交增值税计征                     应交增值税的 7%或 5%
企业所得税                             按应纳税所得额计征                   12.5%-35%
教育费附加                             按应交增值税计征                     应交增值税的 3%
   存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                           所得税税率
本公司本部                                                                                                15%
广安分公司                                                                                                15%
仁寿分公司                                                                                                15%
安岳分公司                                                                                                15%
邛崃分公司                                                                                                15%
四川科伦药业股份有限公司温江分公司                                                                        25%
昆明南疆                                                                                                  15%
君健塑胶                                                                                                  15%
江西科伦                                                                                                  15%
湖南科伦                                                                                                  15%
湖南科伦岳阳分公司                                                                                        15%
辽宁民康                                                                                                  15%
青山利康                                                                                                  15%
福德生物                                                                                               12.50%
科伦研究院                                                                                                25%
科伦国际发展                                                                                           16.50%
哈萨克斯坦科伦                                                                                            20%
贵州科伦                                                                                                  15%
黑龙江科伦                                                                                                25%
黑龙江药包                                                                                                25%
山东科伦                                                                                                  25%
抚州科伦                                                                                                  25%
                                                                                                            95
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                    纳税主体名称               所得税税率
湖北科伦                                                                    15%
河南科伦                                                                    25%
浙江国镜                                                                    15%
伊犁川宁                                                                    25%
广东科伦                                                                    25%
广西科伦                                                                    15%
新迪医化                                                                    25%
销售公司                                                                    15%
苏州研究院                                                                  25%
天津研究院                                                                  25%
美国科伦                                                                    35%
贵州科伦医贸                                                                25%
湖南科伦医贸                                                                25%
湖北科伦医贸                                                                25%
新开元                                                                      15%
湖南研究院                                                                  25%
科伦晶川                                                                    25%
科伦汇智                                                                    25%
科伦汇德                                                                    25%
科伦汇能                                                                    25%
科伦汇才                                                                    25%
科伦国际医药                                                             16.50%
科纳斯制药                                                                  25%
瑾禾生物                                                                    25%
盈辉贸易                                                                    25%
博泰生物                                                                    25%
科伦智才                                                                    25%
科伦德能                                                                    25%
四川科纳斯医药化学有限公司                                                  25%
浙江科伦医贸                                                                25%
科伦川才                                                                    25%
科伦川智                                                                    25%
河南科伦医贸                                                                25%
                                                                              96
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                    纳税主体名称                                           所得税税率
新疆医药公司                                                                                           25%
科伦农业                                                                                               20%
上海科伦医药                                                                                           25%
    2、税收优惠
   (1)本公司本部
   财政部、海关总署和国税总局联合签署的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)，
通知明确自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业，继续减按15%的税率征收企业所得税。
   本公司本部2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于本公司本部2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变
更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
   (2)广安分公司
   广安分公司2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于广安分公司2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变
更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
   (3)仁寿分公司
   仁寿分公司2017年度享受西部大开发15%优惠税率。由于仁寿分公司2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变
更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
   (4)安岳分公司和邛崃分公司
   安岳分公司2017年度享受西部大开发15%优惠税率。由于安岳分公司2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变
更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
   国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)明确总机
构设在西部大开发税收优惠地区的企业，仅就设在优惠地区的总机构和分支机构(不含优惠地区外设立的二级分支机构在优
惠地区内设立的三级以下分支机构)的所得确定适用15%优惠税率。邛崃分公司位于西部大开发税收优惠地区，主营业务符
合《西部地区鼓励类产业目录》的要求，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上，因此邛崃分公司适用总机构15%的所
得税税率。
    (5)昆明南疆
   昆明南疆2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于昆明南疆2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因
此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
   (6)君健塑胶
   君健塑胶2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于君健塑胶2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因
此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
   (7)江西科伦
   江西科伦于2015年9月25日通过复审获江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局以及江西省地方税务局继
续评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，江西科伦2018年度仍按15%的所得税税率确认
所得税费用。
    (8)湖南科伦
   湖南科伦于2015年10月28日通过复审获湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局以及湖南省地方税务局继
续评定为高新技术企业，同意湖南科伦2017年享受高新技术企业15%优惠税率。由于湖南科伦2018年度的生产及经营与2017
年度相比并无重大变更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
   (9)湖南科伦岳阳分公司
   岳阳分公司2017年享受高新技术企业15%优惠税率。由于岳阳分公司2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变
更，因此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
                                                                                                         97
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    (10)青山利康
    青山利康2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于青山利康2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因
此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
    (11)福德生物
    福德生物从事内陆养殖业，2017年度享受农、林、牧、渔业减半征收企业所得税。由于福德生物2018年度的生产及经营
与2017年度相比并无重大变更，因此2018年度仍减半征收企业所得税，按12.5%的税率确认所得税费用。
    (12)贵州科伦
    贵州科伦2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于贵州科伦2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因
此2018年度按15%的所得税税率确认所得税费用。
    (13)湖北科伦
    湖北科伦于2017年12月13日通过复审获湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局以及湖北省地方税务局继
续评定为高新技术企业。2017年享受高新技术企业15%优惠税率。由于湖北科伦2018年度的生产及经营与2017年度相比并无
重大变更，因此2018年度按15%的所得税税率确认所得税费用。
    (14)浙江国镜
    浙江国镜于2017年11月21日通过复审获浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江省地方税务局继
续评定为高新技术企业，2017年度继续享受高新技术企业15%优惠税率，由于浙江国镜2018年度的生产及经营与2017年度相
比并无重大变更，因此2018年度按15%的所得税税率确认所得税费用。
    (15)伊犁川宁
    根据中华人民共和国财政部和中华人民共和国国家税务总局颁布的《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业
所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)规定，自2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经
济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(“《优惠目录》”)范围内的企业，自取得第
一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。伊犁川宁属于在霍尔果斯新办企业且符合《优惠目录》规定，
2018年可以享受上述税收优惠。
    (16)广西科伦
    广西科伦于2017年11月30日通过审核获广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务
局以及广西壮族自治区地方税务局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，广西科伦2018
年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
    (17)销售公司
    销售公司2017年享受西部大开发15%优惠税率。由于销售公司2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因
此2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
    (18)新开元
    新开元2017年度享受西部大开发15%优惠税率。由于新开元2018年度的生产及经营与2017年度相比并无重大变更，因此
2018年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
    3、其他
    无
     七、合并财务报表项目注释
    1、货币资金
                                                                                                           98
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                                                                                                         单位：元
                项目                              期末余额                              期初余额
库存现金                                                       331,672.00                             658,627.00
银行存款                                                 1,075,025,751.00                      1,191,509,372.00
其他货币资金                                                 16,529,687.00                          39,259,267.00
合计                                                     1,091,887,110.00                      1,231,427,266.00
  其中：存放在境外的款项总额                                 91,252,357.00                         103,659,999.00
    于2018年06月30日，其他货币资金为人民币1,049,331元的信用证保证金、人民币9,424,799元的其他保证金及人民币
6,055,557元的存出投资款。
    于2017年12月31日，其他货币资金为人民币26,301,076元的信用证保证金、人民币11,158,097元的其他保证金及人民币
1,800,094元的存出投资款。上述信用证保证金及其他保证金均为使用受限制的货币资金。
       2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不适用
       3、衍生金融资产
    不适用
       4、应收票据
       （1）应收票据分类列示
                                                                                                         单位：元
                项目                              期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                             1,330,582,605.00                      1,459,967,398.00
商业承兑票据                                                   386,352.00                                    0.00
合计                                                     1,330,968,957.00                      1,459,967,398.00
       （2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                         单位：元
                            项目                                             期末已质押金额
银行承兑票据                                                                                        93,962,304.00
合计                                                                                                93,962,304.00
       （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                         单位：元
                                                                                                               99
                                                                                      四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      项目                                    期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                  3,330,805,836.00
合计                                                                          3,330,805,836.00
       于2018年06月30日，本集团为结算应付款项人民币2,705,716,107元（2017年：人民币2,267,157,575元）而将等额的未到
期应收票据背书予供货商，已贴现未到期的应收票据金额为人民币625,089,729元（2017年：人民币184,892,560元）。由于本
集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及报酬已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本集
团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承
受的最大可能损失为本集团背书予供货商及贴现予银行的未到期应收票据，于2018年06月30日共计人民币3,330,805,836元
（2017年：人民币2,452,050,135元）。该等未到期应收票据限期为六个月。
       （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
       无
       5、应收账款
       （1）应收账款分类披露
                                                                                                                                            单位：元
                                           期末余额                                                          期初余额
                         账面余额              坏账准备                                  账面余额                坏账准备
       类别
                                                          计提     账面价值                                                              账面价值
                      金额          比例      金额                                    金额          比例      金额         计提比例
                                                          比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 5,900,895,341.00 100.00% 76,946,984.00            5,823,948,357.00 4,924,926,270.00 100.00% 62,849,357.00              4,862,076,913.00
备的应收账款
合计             5,900,895,341.00 100.00% 76,946,984.00          5,823,948,357.00 4,924,926,270.00 100.00% 62,849,357.00              4,862,076,913.00
       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
       □适用 √不适用
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
       √适用 □不适用
                                                                                                                                            单位：元
                                                                                      期末余额
               账龄
                                               应收账款                               坏账准备                               计提比例
1 年以内小计                                          5,616,482,996.00
1至2年                                                 238,526,321.00                         47,705,264.00                                  20.00%
2至3年                                                    33,288,609.00                       16,644,305.00                                  50.00%
3 年以上                                                  12,597,415.00                       12,597,415.00                                100.00%
3至4年                                                     2,530,279.00                        2,530,279.00                                100.00%
                                                                                                                                                    100
                                                                  四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                  期末余额
             账龄
                                     应收账款                     坏账准备                      计提比例
4至5年                                      10,049,436.00              10,049,436.00                       100.00%
5 年以上                                        17,700.00                    17,700.00                     100.00%
合计                                     5,900,895,341.00              76,946,984.00
   组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
   □适用 √不适用
   组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
   无
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 28,562,301.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 14,464,674.00 元。
       （3）本期实际核销的应收账款情况
   无
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
   本集团期末余额前五名应收账款合计人民币1,498,516,487元，占应收账款期末余额合计数的25%。
       （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
   无
       （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
   无
       6、预付款项
       （1）预付款项按账龄列示
                                                                                                           单位：元
                                        期末余额                                         期初余额
           账龄
                              金额                     比例                   金额                  比例
1 年以内                      396,695,972.00                  90.00%         405,861,672.00                95.00%
1至2年                         43,782,266.00                  10.00%           20,507,443.00                5.00%
2至3年                            665,510.00                  0.00%              769,690.00                 0.00%
3 年以上                         1,234,112.00                 0.00%             1,499,354.00                0.00%
                                                                                                                101
                                                                                  四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                    期末余额                                              期初余额
          账龄
                                      金额                         比例                        金额                       比例
合计                                  442,377,860.00                 --                        428,638,159.00               --
    本报告期末账龄超过1年且金额重大的预付款项主要为本集团预付的采购原材料款。
       （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本集团期末余额前五名的预付款项合计人民币202,450,379.00元，占预付款项期末余额合计数的46%。
       7、应收利息
       （1）应收利息分类
                                                                                                                                  单位：元
                   项目                                           期末余额                                    期初余额
资金占用费                                                                     10,523,467.00                               10,232,187.00
银行存款及理财产品                                                              1,100,000.00                                 1,010,790.00
合计                                                                           11,623,467.00                               11,242,977.00
    应收资金占用费主要为本公司应收非全资子公司贵州科伦及福德生物和本公司子公司科伦国际发展应收非全资子公司
哈萨克斯坦科伦少数股东的资金占用费。本公司及科伦国际发展分别与上述非全资子公司签订《财务资助协议》，承诺以提
供借款的方式进行财务资助，用于以上公司补充营运资金之用。由于上述公司的少数股东未能按出资比例提供相应的财务资
助，根据本公司及科伦国际发展与上述公司的少数股东签订的协议，相关少数股东按约定利率在本公司及科伦国际发展提供
财务资助的期间承担相应的资金占用费。
       （2）重要逾期利息
    无
       8、应收股利
    无
       9、其他应收款
       （1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                  单位：元
                                          期末余额                                                       期初余额
       类别             账面余额               坏账准备                                账面余额              坏账准备
                                                                    账面价值                                                     账面价值
                     金额          比例      金额      计提比例                     金额          比例     金额      计提比例
单项金额不重大但 174,436,412.00 100.00% 4,871,410.00      3.00% 169,565,002.00 78,069,085.00 100.00% 5,055,910.00       6.00% 73,013,175.00
                                                                                                                                        102
                                                                                  四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                             期末余额                                                      期初余额
        类别               账面余额              坏账准备                                账面余额              坏账准备
                                                                    账面价值                                                      账面价值
                         金额         比例    金额       计提比例                      金额         比例     金额     计提比例
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计               174,436,412.00 100.00% 4,871,410.00      3.00% 169,565,002.00 78,069,085.00 100.00% 5,055,910.00       6.00% 73,013,175.00
       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
       □适用 √不适用
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
       □适用 √不适用
       组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
       □适用 √不适用
       组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
       □适用 √不适用
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 184,500.00 元。
       （3）本期实际核销的其他应收款情况
       无
       （4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                                   单位：元
                   款项性质                                   期末账面余额                                    期初账面余额
押金、保证金                                                                   33,431,700.00                                 25,835,544.00
代垫土地、工程款等                                                             41,150,325.00                                 28,328,834.00
应收搬迁补偿款                                                                 69,950,000.00
其他                                                                           29,904,387.00                                 23,904,707.00
合计                                                                        174,436,412.00                                   78,069,085.00
       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                                   单位：元
                                                                                               占其他应收款期末
       单位名称                 款项的性质           期末余额                   账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                               余额合计数的比例
龙泉市财政局             搬迁补偿款                     69,950,000.00 1 年内                                 40.10%
                                                                                                                                          103
                                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                            占其他应收款期末
       单位名称           款项的性质               期末余额                  账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                            余额合计数的比例
霍尔果斯经济开发 代垫土地款和工程
                                                    14,400,000.00 3 年以上                              8.26%
区伊宁园区财政局 款
中华人民共和国武
                      保证金                           6,209,936.00 1 年内                              3.56%
汉海关
桂林华信制药有限
                      不动产处置款                     5,073,929.00 1 年内                              2.91%
公司
成都市新都区城乡
                      保证金                           3,922,735.00 3 年以上                            2.25%
建设局
合计                           --                   99,556,600.00              --                      57.08%
       （6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                              单位：元
         单位名称           政府补助项目名称               期末余额          期末账龄           预计收取的时间、金额及依据
                                                                                           于 2018 年 8 月 23 日收到 49,971,570 元，
龙泉市财政局              搬迁补偿款                       69,950,000.00 1 年以内
                                                                                           余款预计于 2018 年 12 月 31 日前收回。
合计                                   --                  69,950,000.00            --                         --
       （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
   无
       （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
   无
       10、存货
       （1）存货分类
                                                                                                                              单位：元
                                            期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额             跌价准备          账面价值              账面余额        跌价准备             账面价值
原材料              1,037,942,957.00                       1,037,942,957.00 1,135,862,182.00                          1,135,862,182.00
库存商品            1,314,360,101.00        51,288,957.00 1,263,071,144.00 1,261,395,225.00         43,915,563.00 1,217,479,662.00
周转材料             106,214,385.00                          106,214,385.00         77,409,632.00                        77,409,632.00
在产品及半成品        90,182,273.00                           90,182,273.00         69,732,354.00                        69,732,354.00
                                                                                                                                    104
                                                                   四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                   期末余额                                          期初余额
       项目
                   账面余额        跌价准备         账面价值          账面余额       跌价准备          账面价值
合计            2,548,699,716.00   51,288,957.00 2,497,410,759.00 2,544,399,393.00   43,915,563.00 2,500,483,830.00
       （2）存货跌价准备
                                                                                                            单位：元
                                         本期增加金额                       本期减少金额
       项目        期初余额                                                                            期末余额
                                     计提             其他          转回或转销         其他
库存商品          43,915,563.00    36,245,474.00                     28,872,080.00                     51,288,957.00
合计              43,915,563.00    36,245,474.00                     28,872,080.00                     51,288,957.00
   本年计提存货跌价准备的依据为期末存货可变现净值与账面价值孰低计量。上述存货跌价准备的转销，是因为已计提存
货减值准备的产成品在2018年上半年已经实现销售。
       （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
   本集团存货年末余额中无借款费用资本化金额（2017年：无）。
       （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
   无
       11、持有待售的资产
   无
       12、一年内到期的非流动资产
   无
       13、其他流动资产
                                                                                                            单位：元
                项目                                期末余额                               期初余额
待抵扣/认证增值税进项税                                        413,229,229.00                         544,835,351.00
理财产品                                                       135,000,000.00                         507,000,000.00
合计                                                           548,229,229.00                      1,051,835,351.00
   截至2018年6月30日，理财产品系本公司子公司青山利康已购买尚未到期的结构性存款人民币135,000,000元。
                                                                                                                  105
                                                                                       四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       14、可供出售金融资产
       无
       15、持有至到期投资
       无
       16、长期应收款
       无
       17、长期股权投资
                                                                                                                                            单位：元
                                                                    本期增减变动
                                                                                                                                            减值准备
被投资单位       期初余额         追加   减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金               计提减              期末余额
                                                                                                                 其他                       期末余额
                                  投资   投资   的投资损益      益调整        益变动   股利或利润       值准备
一、合营企业
科伦斗山         22,346,174.00                   5,300,000.00                           -8,278,728.00                       19,367,446.00
小计             22,346,174.00                   5,300,000.00                           -8,278,728.00                       19,367,446.00
二、联营企业
广玻公司         12,205,961.00                    516,027.00                                                                12,721,988.00
石四药集团     2,028,862,449.00                 70,068,375.00 13,365,522.00            -19,524,126.00                   2,092,772,220.00
常熟恩赛         74,296,553.00                    -696,146.00                                                               73,600,407.00
小计           2,115,364,963.00                 69,888,256.00 13,365,522.00            -19,524,126.00                   2,179,094,615.00
合计           2,137,711,137.00                 75,188,256.00 13,365,522.00            -27,802,854.00                   2,198,462,061.00
       18、投资性房地产
       无
       19、固定资产
       （1）固定资产情况
                                                                                                                                            单位：元
                                                                办公设备及其他设
        项目             房屋建筑物             机器设备                                  运输设备               专用设备              合计
                                                                         备
一、账面原值：
                                                                                                                                                  106
                                                                                  四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                              办公设备及其他设
      项目              房屋建筑物           机器设备                               运输设备           专用设备              合计
                                                                     备
1.期初余额              5,366,873,486.00   6,437,056,583.00      164,238,178.00     109,523,729.00   2,220,793,436.00   14,298,485,412.00
2.本期增加金额
（1）购置                  6,437,850.00      59,346,651.00         6,247,900.00       3,014,921.00                         75,047,322.00
（2）在建工程转入         82,520,786.00     182,367,269.00           603,667.00          12,650.00                        265,504,372.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废          108,357,157.00      75,407,157.00         1,283,831.00        828,005.00                         185,876,150.00
（2）汇率变动影响          1,126,217.00       1,276,045.00            24,733.00          29,513.00                           2,456,508.00
4.期末余额              5,346,348,748.00   6,602,087,301.00      169,781,181.00     111,693,782.00   2,220,793,436.00   14,450,704,448.00
二、累计折旧
1.期初余额               754,652,816.00    1,747,804,304.00      104,442,792.00      77,523,904.00    220,114,662.00     2,904,538,478.00
2.本期增加金额
（1）计提                102,478,052.00     279,225,320.00        10,276,185.00       5,143,754.00     48,583,865.00      445,707,176.00
3.本期减少金额
（1）处置或报废           33,202,751.00      46,530,915.00         1,117,150.00        704,263.00                          81,555,079.00
（2）汇率变动影响            352,620.00         233,333.00            47,503.00           5,425.00                            638,881.00
4.期末余额               823,575,497.00    1,980,265,376.00      113,554,324.00      81,957,970.00    268,698,527.00     3,268,051,694.00
三、减值准备
1.期初余额                88,971,968.00     238,904,426.00           748,787.00        153,161.00                         328,778,342.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废           26,670,803.00       2,275,585.00            69,938.00          72,793.00                          29,089,119.00
4.期末余额                62,301,165.00     236,628,841.00           678,849.00          80,368.00                        299,689,223.00
四、账面价值
1.期末账面价值          4,460,472,086.00   4,385,193,084.00       55,548,008.00      29,655,444.00   1,952,094,909.00   10,882,963,531.00
2.期初账面价值          4,523,248,702.00   4,450,347,853.00       59,046,599.00      31,846,664.00   2,000,678,774.00   11,065,168,592.00
     （2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                                单位：元
                 项目                       账面原值             累计折旧           减值准备          账面价值               备注
办公设备及其他设备                           2,029,475.00         1,657,426.00        323,573.00          48,476.00
                                                                                                                                      107
                                                                       四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                   账面原值         累计折旧          减值准备        账面价值           备注
房屋及建筑物                            402,487.00        82,890.00                        319,597.00
机器设备                              23,971,064.00    15,105,678.00       401,346.00     8,464,040.00
运输设备                                 58,376.00        55,457.00                          2,919.00
总计                                  26,461,402.00    16,901,451.00       724,919.00     8,835,032.00
       （3）通过融资租赁租入的固定资产情况
    无
       （4）通过经营租赁租出的固定资产
    无
       （5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                               单位：元
                 项目                                  账面价值                         未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                   2,182,197,444.00 相关手续正在办理中
       （6）所有权受到限制的固定资产情况
    根据本公司及本公司子公司君健塑胶与中国进出口银行四川省分行(以下简称“进出口银行”)于 2015 年 8 月 31 日签订的
《房地产最高额抵押合同》，本公司及本公司子公司君健塑胶以原值为人民币 264,497,498 元的固定资产与原值为人民币
2,382,310 元的土地使用权作为抵押，本公司从进出口银行获得人民币 294,625,612 元的最高担保债权额。本公司于 2017 年
11 月 22 日与进出口银行签订的《借款合同(境内流动资金类贷款)》，并从进出口银行获得人民币 200,000,000 元的短期借款。
于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 185,092,244 元，土地使用权账面净值为 0 元。
    根据本公司于 2016 年 3 月 17 日与进出口银行签订的《借款合同(境外投资固定资产类贷款镜内借款版)》，本公司子公
司河南科伦，湖南科伦，岳阳分公司及本公司广安分公司以原值为人民币 581,930,883 元的固定资产和人民币 99,225,762 元
的土地使用权作为抵押，本公司可以获得进出口银行提供最高额 360,000,000 元的长期借款，合同期限 60 个月。本公司分别
于 2016 年 4 月 17 日，2016 年 9 月 29 日及 2016 年 10 月 27 日从进出口银行获得人民币 150,000,000 元，人民币 150,000,000
元及人民币 38,000,000 元的借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 476,645,521 元，土地使用权
的账面净值为人民币 85,785,295 元。
       20、在建工程
       （1）在建工程情况
                                                                                                                    108
                                                                          四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                           单位：元
                                                          期末余额                                       期初余额
                项目
                                         账面余额         减值准备     账面价值          账面余额        减值准备      账面价值
科伦药物研究院生物楼及综合楼工程        340,569,783.00                340,569,783.00   293,204,384.00                293,204,384.00
浙江国镜新厂建设项目                        124,324.00                    124,324.00   187,058,601.00                187,058,601.00
瑾禾生物万吨农副产品深加工项目          142,278,855.00                142,278,855.00   133,022,906.00                133,022,906.00
伊犁川宁新建抗生素中间体建设项目        182,211,489.00                182,211,489.00    101,640,115.00               101,640,115.00
苏州药研苏州生物园 B12 栋                94,400,322.00                 94,400,322.00     92,773,990.00                92,773,990.00
岳阳分公司综合制剂二(抗肿瘤注射剂车
                                         63,662,660.00                 63,662,660.00     58,866,747.00                58,866,747.00
间)
湖南科伦新建液固双腔软袋输液生产线项
                                         50,527,811.00                 50,527,811.00     50,347,803.00                50,347,803.00
目
江西异地改扩建新厂二期项目               17,202,596.00                 17,202,596.00     17,125,498.00                17,125,498.00
其他                                    206,425,062.00                206,425,062.00   154,952,399.00                154,952,399.00
合计                                   1,097,402,902.00              1,097,402,902.00 1,088,992,443.00              1,088,992,443.00
                                                                                                                                  109
                                                                                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
          （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                                                                单位：元
                                                                                                                   工程累计投                           其中：本期
                                                                         本期转入固定 本期其他                                  工程 利息资本化累                    本期利息
         项目名称         预算数          期初余额       本期增加金额                               期末余额       入占预算比                           利息资本化               资金来源
                                                                          资产金额     减少金额                                 进度      计金额                     资本化率
                                                                                                                       例                                  金额
科伦药物研究院生物楼
                        489,500,000.00 293,204,384.00 47,365,399.00                               340,569,783.00      70.00% 85%        10,186,405.00 3,859,355.00     0.05% 自筹资金
及综合楼工程
浙江国镜新厂建设项目    204,933,678.00 187,058,601.00 14,967,207.00 201,901,484.00                   124,324.00       99.00% 98%                                                自有资金
瑾禾生物万吨农副产品
                        142,712,700.00 133,022,906.00     9,255,949.00                            142,278,855.00     100.00% 99%                                                自有资金
深加工项目
伊犁川宁新建抗生素中                                                                                                                                                            募股及自
                       6,980,216,743.00 101,640,115.00 80,571,374.00                              182,211,489.00     100.00% 99%       544,704,186.00
间体建设项目                                                                                                                                                                    筹资金
苏州药研苏州生物园
                        116,016,566.00   92,773,990.00    1,626,332.00                             94,400,322.00      81.00% 80%                                                自有资金
B12 栋
岳阳分公司综合制剂二
                         75,310,000.00   58,866,747.00    4,795,913.00                             63,662,660.00      85.00% 85%                                                自有资金
(抗肿瘤注射剂车间)
湖南科伦新建液固双腔                                                                                                                                                            募股及自
                        205,622,800.00   50,347,803.00      180,008.00                             50,527,811.00      57.00% 92%
软袋输液生产线项目                                                                                                                                                              有资金
江西异地改扩建新厂二
                         20,040,000.00   17,125,498.00       77,098.00                             17,202,596.00      86.00% 90%                                                自有资金
期项目
合计                   8,234,352,487.00 934,040,044.00 158,839,280.00 201,901,484.00              890,977,840.00       --        --    554,890,591.00 3,859,355.00                  --
                                                                                                                                                                                     110
                                                                     四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       （3）本期计提在建工程减值准备情况
    无
       21、工程物资
                                                                                                                  单位：元
                 项目                                  期末余额                                 期初余额
工程周转材料款                                                     2,207,859.00                               2,729,874.00
合计                                                               2,207,859.00                               2,729,874.00
       22、固定资产清理
                                                                                                                  单位：元
                 项目                                  期末余额                                 期初余额
处置和报废设备                                                      201,978.00
合计                                                                201,978.00
       23、生产性生物资产
    □适用 √不适用
       24、油气资产
    □适用 √不适用
       25、无形资产
       （1）无形资产情况
                                                                                                                  单位：元
       项目       土地使用权       专利权       非专利技术        软件            商标      产品生产经营权         合计
一、账面原值
1.期初余额       757,918,361.00 198,340,572.00 178,548,960.00 32,939,748.00 29,104,674.00    359,799,071.00 1,556,651,386.00
2.本期增加金额     4,187,903.00                                1,384,997.00                      424,531.00      5,997,431.00
（1）购置          4,187,903.00                                1,384,997.00                                      5,572,900.00
（2）内部研发                                                                                    424,531.00        424,531.00
3.本期减少金额    90,621,485.00                                                                                 90,621,485.00
（1）处置         90,621,485.00                                                                                 90,621,485.00
4.期末余额       671,484,779.00 198,340,572.00 178,548,960.00 34,324,745.00 29,104,674.00    360,223,602.00 1,472,027,332.00
                                                                                                                          111
                                                                         四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     项目        土地使用权         专利权         非专利技术         软件            商标      产品生产经营权           合计
二、累计摊销
1.期初余额       70,364,191.00 122,181,887.00 50,933,002.00 26,963,351.00 11,955,947.00           171,419,533.00     453,817,911.00
2.本期增加金额    6,142,593.00     8,753,010.00     7,881,914.00 3,126,912.00     776,173.00        8,844,245.00      35,524,847.00
（1）计提         6,142,593.00     8,753,010.00     7,881,914.00 3,126,912.00     776,173.00        8,844,245.00      35,524,847.00
3.本期减少金额   12,866,022.00                                                                                        12,866,022.00
（1）处置        12,866,022.00                                                                                        12,866,022.00
4.期末余额       63,640,762.00 130,934,897.00 58,814,916.00 30,090,263.00 12,732,120.00           180,263,778.00     476,476,736.00
三、减值准备
1.期初余额          848,299.00     5,948,935.00                                  5,145,381.00      43,854,445.00      55,797,060.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额      848,299.00                                                                                           848,299.00
（1）处置           848,299.00                                                                                           848,299.00
4.期末余额                         5,948,935.00                                  5,145,381.00      43,854,445.00      54,948,761.00
四、账面价值
1.期末账面价值 607,844,017.00    61,456,740.00 119,734,044.00 4,234,482.00 11,227,173.00          136,105,379.00     940,601,835.00
2.期初账面价值 686,705,871.00    70,209,750.00 127,615,958.00 5,976,397.00 12,003,346.00          144,525,093.00 1,047,036,415.00
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.59%（2017 年：9.13%）。
    （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                        单位：元
                 项目                                     账面价值                             未办妥产权证书的原因
土地使用权                                                           153,879,181.00 相关手续正在办理中
    26、开发支出
                                                                                                                        单位：元
                                             本期增加金额                    本期减少金额
      项目              期初余额                                                                                   期末余额
                                             内部开发支出         确认无形资产               其他减少
化学药品                262,970,746.00            64,066,915.00          424,531.00             999,715.00         325,613,415.00
原料药技术攻关           28,700,211.00             8,249,231.00                                                     36,949,442.00
生物药品                 43,935,147.00            41,490,469.00                                                     85,425,616.00
      合计              335,606,104.00         113,806,615.00            424,531.00             999,715.00         447,988,473.00
                                                                                                                                112
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    27、商誉
    （1）商誉账面原值
                                                                                                        单位：元
被投资单位名称或形成
                             期初余额               本期增加              本期减少               期末余额
     商誉的事项
湖南科伦岳阳分公司               3,813,133.00                                                        3,813,133.00
河南科伦                        10,050,723.00                                                       10,050,723.00
浙江国镜                        86,801,126.00                                                       86,801,126.00
广东科伦                        46,016,511.00                                                       46,016,511.00
广西科伦                        61,968,692.00                                                       61,968,692.00
君健塑胶                        70,181,160.00                                                       70,181,160.00
贵州科伦                         1,010,035.00                                                        1,010,035.00
青山利康                         9,828,031.00                                                        9,828,031.00
福德生物                         2,410,938.00                                                        2,410,938.00
瑾禾生物                         1,365,974.00                                                        1,365,974.00
           合计                293,446,323.00                                                      293,446,323.00
    （2）商誉减值准备
                                                                                                        单位：元
被投资单位名称或形成
                             期初余额               本期增加              本期减少               期末余额
     商誉的事项
浙江国镜                        27,014,797.00                                                       27,014,797.00
广东科伦                        46,016,511.00                                                       46,016,511.00
广西科伦                        61,968,692.00                                                       61,968,692.00
           合计                135,000,000.00                                                      135,000,000.00
    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
    (a)本集团于 2006 年支付人民币 7,300,000 元合并成本收购了湖南中南科伦药业有限公司（以下简称“中南科伦”)15%的
权益。合并成本超过按新取得的股权比例计算应享有中南科伦可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 3,813,133 元，
确认为与中南科伦相关的商誉。中南科伦于 2012 年 4 月 25 日由本公司子公司变更为本公司子公司湖南科伦的岳阳分公司。
    (b)本集团于 2010 年支付人民币 40,050,000 元合并成本收购了河南科伦 90%的权益。合并成本超过按比例取得的河南科
伦可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 10,050,723 元,确认为与河南科伦相关的商誉。
    (c)本集团于 2010 年支付人民币 246,500,000 元合并成本收购了浙江国镜 85%的权益。合并成本超过按比例取得的浙江
国镜考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 86,801,126 元，确认为与浙江国镜相关的商誉。
    (d)本集团于 2011 年支付人民币 24,300,000 元合并成本收购了广东科伦 100%的权益。合并成本超过按比例取得的广东
科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 46,016,511 元，确认为与广东科伦相关的商誉。广
东科伦于 2015 年 12 月 8 日由本公司子公司变更为本公司子公司湖南科伦的子公司。
                                                                                                             113
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    (e)本集团于 2011 年支付人民币 144,000,000 元合并成本收购了广西科伦 80%的权益。合并成本超过按比例取得的广西
科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 61,968,692 元，确认为与广西科伦相关的商誉。
    (f)本集团于 2011 年支付人民币 426,000,000 元合并成本收购了君健塑胶 100%的权益。合并成本超过按比例取得的君健
塑胶考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 70,181,160 元，确认为与君健塑胶相关的商誉。
    (g)本集团于 2012 年支付人民币 20,000,000 元合并成本收购了贵州科伦 84.5%的权益。合并成本超过按比例取得的贵州
科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 1,010,035 元，确认为与贵州科伦相关的商誉。
    (h)本集团于 2012 年支付人民币 206,000,000 元合并成本收购了青山利康 56%的权益。合并成本超过按比例取得的青山
利康考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 9,828,031 元，确认为与青山利康相关的商誉。
    (i)本集团于 2012 年支付人民币 3,134,300 元合并成本收购了福德生物 70%的权益。合并成本超过按比例取得的福德生物
的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 2,410,938 元，确认为与福德生物相关的商誉。
    (j)本集团于 2016 年支付人民币 36,640,000 元合并成本收购瑾禾生物 80%的权益。合并成本超过按比例取得的瑾禾生物
的可辨认资产、负债公允价值份额的差额人民币 1,365,974 元，确认为与瑾禾生物相关的商誉。
    其他说明：
    各个资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来 5 年财务预算和 15%
至 17%的税前折现率预计相应资产组的未来现金流量现值，超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。本集团对
可收回金额的预计结果并没有导致进一步确认减值损失。但预计岳阳分公司、河南科伦、浙江国镜、君健塑胶、贵州科伦、
青山利康、福德生物和瑾禾生物各资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设
发生负面变动，则可能会导致本集团的包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
       28、长期待摊费用
                                                                                                                    单位：元
        项目           期初余额              本期增加金额              本期摊销金额       其他减少金额        期末余额
静脉用药调配中心
                           1,515,211.00               593,741.00                                                2,108,952.00
支出
其他                      11,936,427.00              3,010,010.00            676,322.00                        14,270,115.00
合计                      13,451,638.00              3,603,751.00            676,322.00                        16,379,067.00
       29、递延所得税资产/递延所得税负债
       （1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                    单位：元
                                             期末余额                                             期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异               递延所得税资产            可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
坏账准备                          76,106,465.00                 12,352,559.00             60,085,486.00         9,630,887.00
存货跌价准备                      31,870,886.00                     5,435,917.00          22,751,925.00         3,593,408.00
固定资产减值准备                  91,775,374.00                 16,597,140.00             95,111,751.00        16,998,181.00
递延收益                          96,356,759.00                 15,099,554.00             22,044,665.00         4,039,480.00
暂未收到发票的费用                        2,403.00                       360.00             302,535.00             45,380.00
                                                                                                                           114
                                                                     四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                           期末余额                                          期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
股份支付                         62,371,628.00          10,072,666.00               54,255,912.00             8,645,621.00
可抵扣之税前亏损                448,919,542.00          91,523,142.00              405,931,654.00            82,439,193.00
未实现内部利润                  745,671,033.00         134,110,217.00              539,795,144.00            98,069,994.00
未支付的诉讼赔偿款                                                                  12,451,261.00             1,867,689.00
合计                           1,553,074,090.00        285,191,555.00             1,212,730,333.00          225,329,833.00
       （2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                  单位：元
                                           期末余额                                          期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异           递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                271,128,472.00          41,396,872.00              336,305,682.00            51,153,629.00
产评估增值
长期股权投资初始投资
                                743,449,551.00         175,824,045.00              743,449,551.00           175,824,045.00
成本与计税基础的差异
境外子公司预期分回利
                                 17,762,458.00           4,440,614.00               17,762,458.00             4,440,614.00
润
固定资产折旧税会差异             56,833,833.00          11,513,030.00               55,948,027.00            11,250,557.00
合计                           1,089,174,314.00        233,174,561.00             1,153,465,718.00          242,668,845.00
       （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                  单位：元
                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额             或负债期初余额
递延所得税资产                                         285,191,555.00                                       225,329,833.00
递延所得税负债                                         233,174,561.00                                       242,668,845.00
       （4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                  单位：元
                  项目                                期末余额                                   期初余额
可抵扣暂时性差异                                                 203,587,638.00                             208,793,179.00
可抵扣亏损                                                       501,004,409.00                             566,734,637.00
合计                                                             704,592,047.00                             775,527,816.00
                                                                                                                       115
                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                        单位：元
             年份                 期末金额                      期初金额                     备注
2018 年                                  10,157,234.00                 22,720,001.00
2019 年                                  62,469,589.00                 62,469,589.00
2020 年                                  78,851,436.00                 78,851,436.00
2021 年                                100,857,157.00                101,324,151.00
2022 年                                  67,132,728.00               143,662,893.00
2023 年及以上                          191,693,498.00                157,706,567.00
合计                                   511,161,642.00                566,734,637.00           --
   注：在现行美国联邦税法下，可抵扣亏损可以选择在产生之年起往前追溯两年，或者往后二十年内进行抵扣。
       30、其他非流动资产
                                                                                                        单位：元
                    项目                         期末余额                              期初余额
预付土地款                                                   35,718,682.00                         36,205,903.00
预付工程款                                                  100,878,047.00                        117,031,085.00
预付设备款                                                  170,988,990.00                        141,766,046.00
合计                                                        307,585,719.00                        295,003,034.00
       31、短期借款
       （1）短期借款分类
                                                                                                        单位：元
                    项目                         期末余额                              期初余额
抵押借款                                                    200,000,000.00                        200,000,000.00
保证借款                                                 3,120,000,000.00                     2,520,000,000.00
合计                                                     3,320,000,000.00                     2,720,000,000.00
   上述余额中无对持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的短期借款。
       （2）已逾期未偿还的短期借款情况
   无
                                                                                                             116
                                                                 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   无
       33、衍生金融负债
   □适用 √不适用
       34、应付票据
                                                                                                         单位：元
                种类                              期末余额                              期初余额
银行承兑汇票                                                  16,760,279.00
合计                                                          16,760,279.00
   本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
       35、应付账款
       （1）应付账款列示
                                                                                                         单位：元
                项目                              期末余额                              期初余额
应付材料款                                                   718,654,400.00                        608,673,513.00
应付工程及设备款                                             608,507,310.00                        739,426,484.00
其他                                                          37,973,448.00                         38,967,297.00
合计                                                     1,365,135,158.00                      1,387,067,294.00
       （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
   于2018年06月30日及2017年12月31日，账龄在1年以上的应付账款主要为应付材料款。
       36、预收款项
       （1）预收款项列示
                                                                                                         单位：元
                项目                              期末余额                              期初余额
货款                                                         160,336,499.00                        210,144,226.00
合计                                                         160,336,499.00                        210,144,226.00
                                                                                                              117
                                                             四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       （2）账龄超过 1 年的重要预收款项
   于2018年06月30日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项（2017年12月31日：无）。
       （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
   无
       37、应付职工薪酬
       （1）应付职工薪酬列示
                                                                                                   单位：元
          项目             期初余额             本期增加             本期减少              期末余额
一、短期薪酬                   49,844,975.00     865,547,872.00        867,369,596.00         48,023,251.00
二、离职后福利-设定提
                                1,579,510.00      58,641,972.00         57,890,983.00          2,330,499.00
存计划
三、辞退福利                                         833,260.00           833,260.00
合计                           51,424,485.00     925,023,104.00        926,093,839.00         50,353,750.00
       （2）短期薪酬列示
                                                                                                   单位：元
          项目             期初余额             本期增加             本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                               38,741,247.00     734,156,874.00        735,978,466.00         36,919,655.00
补贴
2、职工福利费                    387,804.00       65,925,553.00         66,186,233.00           127,124.00
3、社会保险费                    238,087.00       32,016,157.00         31,310,832.00           943,412.00
    其中：医疗保险费             236,326.00       26,306,218.00         25,621,312.00           921,232.00
           工伤保险费                 922.00       3,596,768.00          3,594,760.00              2,930.00
           生育保险费                 839.00       1,976,782.00          1,971,010.00              6,611.00
           综合保险费                                136,389.00           123,750.00             12,639.00
4、住房公积金                    784,461.00       16,175,339.00         16,291,421.00           668,379.00
5、工会经费和职工教育
                                9,680,215.00      12,334,657.00         12,650,191.00          9,364,681.00
经费
6、其他短期薪酬                   13,161.00        4,939,292.00          4,952,453.00
合计                           49,844,975.00     865,547,872.00        867,369,596.00         48,023,251.00
                                                                                                        118
                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       （3）设定提存计划列示
                                                                                                          单位：元
          项目               期初余额            本期增加                本期减少               期末余额
1、基本养老保险                 1,246,489.00       56,579,003.00             55,690,226.00            2,135,266.00
2、失业保险费                     333,021.00        2,062,969.00              2,200,757.00             195,233.00
合计                            1,579,510.00       58,641,972.00             57,890,983.00            2,330,499.00
       38、应交税费
                                                                                                          单位：元
                  项目                           期末余额                                期初余额
增值税                                                       99,307,834.00                          105,911,422.00
企业所得税                                                   50,647,010.00                           31,932,406.00
个人所得税                                                    4,298,529.00                            8,768,948.00
教育费附加                                                    4,883,066.00                            4,585,817.00
城市维护建设税                                                6,348,709.00                            5,924,668.00
土地使用税                                                    1,902,922.00                            1,165,200.00
房产税                                                        2,153,214.00                            2,322,873.00
其他                                                          2,653,658.00                            3,033,488.00
合计                                                        172,194,942.00                          163,644,822.00
       39、应付利息
                                                                                                          单位：元
                  项目                           期末余额                                期初余额
应付超短期及短期融资券利息                                   68,782,474.00                           99,001,248.00
应付中期票据利息                                             94,609,610.00                           30,491,973.00
应付公司债券利息                                             48,476,778.00                           94,433,946.00
应付短期借款利息                                              5,396,258.00                            4,173,670.00
应付长期借款利息                                               182,556.00                              204,639.00
合计                                                        217,447,676.00                          228,305,476.00
   2018年6月30日，本集团无已逾期未支付的利息。
       40、应付股利
   无
                                                                                                               119
                                                           四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       41、其他应付款
       （1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                   单位：元
                项目                        期末余额                              期初余额
应付市场开发及维护费                               1,996,621,396.00                      1,737,407,668.00
押金、保证金                                            88,823,242.00                        100,190,680.00
限制性股票回购义务                                      25,820,022.00                         50,577,932.00
其他                                                    20,492,162.00                         63,299,193.00
合计                                               2,131,756,822.00                      1,951,475,473.00
       （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
   无
       42、持有待售的负债
   无
       43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                   单位：元
                项目                        期末余额                              期初余额
一年内到期的长期借款                                    80,000,000.00                         82,479,520.00
一年内到期的应付债券-12 科伦 02                                                          1,099,373,336.00
合计                                                    80,000,000.00                    1,181,852,856.00
       44、其他流动负债
                                                                                                   单位：元
                项目                        期末余额                              期初余额
短期融资券-17 科伦 CP001                                                                     499,777,734.00
超短期融资券-17 科伦 SCP003                                                                  999,717,037.00
超短期融资券-17 科伦 SCP004                                                                  999,636,953.00
超短期融资券-17 科伦 SCP005                                                                  499,701,020.00
超短期融资券-17 科伦 SCP006                            499,941,272.00                        499,460,769.00
超短期融资券-17 科伦 SCP007                                                                  499,608,830.00
超短期融资券-18 科伦 SCP001                            799,560,073.00
                                                                                                        120
                                                                                              四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                       项目                                                期末余额                                              期初余额
超短期融资券-18 科伦 SCP002                                                             699,991,029.00
超短期融资券-18 科伦 SCP003                                                             599,500,277.00
超短期融资券-18 科伦 SCP004                                                             399,995,914.00
合计                                                                                  2,998,988,565.00                                     3,997,902,343.00
     短期应付债券的增减变动：
                                                                                                                                                     单位：元
                                         债券期                                                        按面值计提利
 债券名称       面值         发行日期                发行金额         期初余额         本期发行                        溢折价摊销    本期偿还       期末余额
                                           限                                                              息
17 科伦
            500,000,000.00 2017-3-10 365 天        500,000,000.00 499,777,734.00                0.00    4,779,167.00 222,266.00 504,779,167.00               0.00
CP001
17 科伦     1,000,000,000.
                             2017-5-25 270 天 1,000,000,000.00 999,717,037.00                   0.00    7,281,944.00 282,963.00 1,007,281,944.00             0.00
SCP003                  00
17 科伦     1,000,000,000.
                             2017-6-8 270 天 1,000,000,000.00 999,636,953.00                    0.00    9,750,000.00 363,047.00 1,009,750,000.00             0.00
SCP004                  00
17 科伦
            500,000,000.00 2017-7-20 270 天        500,000,000.00 499,701,020.00                0.00    7,281,806.00 298,980.00 507,281,806.00               0.00
SCP005
17 科伦                      2017-10-2
            500,000,000.00               270 天    500,000,000.00 499,460,769.00                0.00 12,450,000.00 480,503.00               0.00 499,941,272.00
SCP006                       0
17 科伦
            500,000,000.00 2017-11-23 180 天       500,000,000.00 499,608,830.00                0.00 11,181,806.00 391,170.00 511,181,806.00                 0.00
SCP007
18 科伦
            800,000,000.00 2018-1-10 270 天        800,000,000.00              0.00 798,846,793.00 20,411,111.00 713,280.00                 0.00 799,560,073.00
SCP001
18 科伦
            700,000,000.00 2018-2-7 270 天         700,000,000.00              0.00 699,981,509.00 15,270,694.00          9,520.00          0.00 699,991,029.00
SCP002
18 科伦
            600,000,000.00 2018-3-6 270 天         600,000,000.00              0.00 599,135,094.00 10,450,000.00 365,183.00                 0.00 599,500,277.00
SCP003
18 科伦
            400,000,000.00 2018-3-28 180 天        400,000,000.00              0.00 399,991,547.00      5,497,333.00      4,367.00          0.00 399,995,914.00
SCP004
   合计           --             --        --     6,500,000,000.00 3,997,902,343.00 2,497,954,943.00 104,353,861.00 3,131,279.00 3,540,274,723.00 2,998,988,565.00
        45、长期借款
        （1）长期借款分类
                                                                                                                                                             121
                                                                                            四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                                               单位：元
                         项目                                           期末余额                                            期初余额
抵押借款                                                                              248,000,000.00                                   290,479,520.00
重分类至一年内到期的长期借款                                                           -80,000,000.00                                   -82,479,520.00
合计                                                                                  168,000,000.00                                   208,000,000.00
     其他说明，包括利率区间：
                                    项目                                                             借款合同利率区间
抵押借款                                                                                                                                      2.65%
        46、应付债券
        （1）应付债券
                                                                                                                                               单位：元
                         项目                                           期末余额                                            期初余额
17 科伦 MTN1                                                                        1,398,134,602.00                                1,397,702,467.00
17 科伦 MTN2                                                                          499,140,784.00                                   498,955,564.00
17 科伦 01                                                                            795,268,793.00                                   794,640,137.00
17 科伦 02                                                                            597,716,773.00                                   597,160,639.00
12 科伦 02                                                                                                                          1,099,373,336.00
18 科伦 MTN1                                                                          498,987,461.00
18 科伦 01                                                                            398,822,392.00
重分类至一年内到期的应付债券                                                                                                       -1,099,373,336.00
合计                                                                                4,188,070,805.00                                3,288,458,807.00
        （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                                                               单位：元
 债券名                                 债券                                                    按面值计提 溢折价摊
                  面值       发行日期            发行金额         期初余额         本期发行                                  本期偿还        期末余额
   称                                   期限                                                        利息          销
17 科伦
             1,400,000,000.00 2017-08-29 3 年 1,400,000,000.00 1,397,702,467.00                  37,660,000.00 432,135.00    37,660,000.00 1,398,134,602.00
MTN1
17 科伦
              500,000,000.00 2017-10-26 3 年    500,000,000.00 498,955,564.00                    13,175,000.00 185,220.00    13,175,000.00 499,140,784.00
MTN2
17 科伦 01    800,000,000.00 2017-03-13 5 年    800,000,000.00 794,640,137.00                    19,560,000.00 628,656.00    19,560,000.00 795,268,793.00
17 科伦 02    600,000,000.00 2017-07-19 3 年    600,000,000.00 597,160,639.00                    16,140,000.00 556,134.00    16,140,000.00 597,716,773.00
18 科伦
              500,000,000.00 2018-01-14 3 年    500,000,000.00                    498,841,508.00 15,500,000.00 145,953.00    15,500,000.00 498,987,461.00
MTN1
                                                                                                                                                      122
                                                                                            四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
 债券名                                  债券                                                    按面值计提 溢折价摊
                  面值      发行日期               发行金额        期初余额        本期发行                                     本期偿还           期末余额
    称                                   期限                                                        利息           销
18 科伦 01   400,000,000.00 2018-03-26 2 年      400,000,000.00                  398,643,396.00 11,680,000.00 178,996.00        11,680,000.00 398,822,392.00
12 科伦 02 1,100,000,000.00 2013-03-06 5 年 1,100,000,000.00 1,099,373,336.00                     10,698,387.00 626,664.00 1,110,698,387.00
  合计             --           --        --    5,300,000,000.00 4,387,832,143.00 897,484,904.00 124,413,387.00 2,753,758.00 1,224,413,387.00 4,188,070,805.00
         （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
      无
         （4）划分为金融负债的其他金融工具说明
      无
         47、长期应付款
      无
         48、长期应付职工薪酬
      无
         49、专项应付款
                                                                                                                                                    单位：元
           项目                 期初余额                     本期增加                 本期减少                  期末余额                  形成原因
四川科伦万和库搬
                                     26,140,745.00                                      26,140,745.00                        0.00 拆迁补偿款
迁（注 1）
浙江国镜厂区搬迁
                                     92,715,896.00            55,000,000.00           147,715,896.00                         0.00 拆迁补偿款
项目（注 2）
合计                            118,856,641.00                55,000,000.00           173,856,641.00                         0.00             --
      注1：根据成都市新都区人民政府新都街道办事处与本公司于2017年10月24日签订的《四川科伦药业股份有限公司拆迁
补偿合同》及补充协议书，本公司2017年度收到拆迁补偿款共计人民币26,140,745元。截至2018年6月30日，四川科伦万和库
已完成搬迁。
      注2：根据浙江省龙泉市人民政府办公室《关于印发龙泉市土地储备实施办法的通知》(龙政办发[2005]157号)以及浙江
国镜与浙江省龙泉市人民政府办公室于2014年11月签订的《退二进三补充协议书》，浙江国镜2018年上半年收到人民币
55,000,000元拆迁补偿款。2018年上半年浙江国镜使用已收到的拆迁补偿款人民币147,715,896元用于旧厂搬迁补偿。截至2018
年6月30日，浙江国镜厂区已完成搬迁。
         50、预计负债
      无
                                                                                                                                                         123
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       51、递延收益
                                                                                                                                             单位：元
           项目              期初余额               本期增加                   本期减少                  期末余额                  形成原因
政府补助                     255,907,089.00         104,045,254.00              19,149,411.00            340,802,932.00 财政拨款
合计                         255,907,089.00         104,045,254.00              19,149,411.00            340,802,932.00                 --
       涉及政府补助的项目：
                                                                                                                                             单位：元
                                                                       本期计入营
                                                        本期新增补助                本期计入其他 本期冲减成                              与资产相关/
                  负债项目               期初余额                      业外收入金                                其他变动    期末余额
                                                           金额                       收益金额      本费用金额                           与收益相关
                                                                          额
GMP 技改线工程                           1,935,254.00                                  176,057.00                            1,759,197.00 与资产相关
国家地方联合实验室                       2,891,717.00                                  249,999.00                            2,641,718.00 与资产相关
国家企业技术中心企业自主创新能力建
                                         3,004,078.00                                  249,997.00                            2,754,081.00 与资产相关
设
重大工业项目固定资产补助项目              736,890.00                                    70,180.00                             666,710.00 与资产相关
科技计划-头孢妥仑磷酸钠复合物新药研
                                          776,615.00                                   776,615.00                                       与资产相关
究与开发
重大新药创新-头孢妥仑磷酸钠复合物新
                                         2,031,860.00                                2,031,860.00                                       与资产相关
药研究
多西他赛白蛋白纳米靶向康肿瘤项目         1,893,450.00                                                                        1,893,450.00 与资产相关
科伦药物研究院生物楼真核项目             4,300,000.00                                                                        4,300,000.00 与资产相关
环孢素脂脂肪乳注射液项目                  400,000.00                                                                          400,000.00 与资产相关
科伦抗肿瘤新药研发团队                   3,500,000.00                                                                        3,500,000.00 与资产相关
奥硝唑氯化钠技术创新及产业化             1,000,000.00                                                                        1,000,000.00 与资产相关
高技术内涵医药智能工厂新模式应用         7,200,000.00                                                                        7,200,000.00 与资产相关
直立式聚丙烯输液袋（可立袋）项目         4,410,833.00                                  395,000.00                            4,015,833.00 与资产相关
注射剂生产与质量管理过程中的智能制
                                        13,366,556.00                                  372,101.00                           12,994,455.00 与资产相关
造新模式应用
2012 年省级战略新兴产业发展专项资金       285,714.00                                    71,429.00                             214,285.00 与资产相关
无缝聚丙烯新型软包装输液生产线建设
                                         3,137,833.00                                  281,000.00                            2,856,833.00 与资产相关
项目
科伦创新药物孵化基地                      535,452.00                                    43,245.00                             492,207.00 与资产相关
万吨抗生素中间体建设项目                 2,100,000.00                                                                        2,100,000.00 与资产相关
2013 年桂林市市本级第一批企业发展专
                                         2,880,000.00                                  180,000.00                            2,700,000.00 与资产相关
项资金
省战略性新兴产业发展项目                 4,097,993.00                                  227,003.00                            3,870,990.00 与资产相关
                                                                                                                                                  124
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                                                                       本期计入营
                                                       本期新增补助                 本期计入其他 本期冲减成                                  与资产相关/
              负债项目                  期初余额                       业外收入金                                其他变动     期末余额
                                                          金额                        收益金额      本费用金额                               与收益相关
                                                                          额
软袋输液生产示范线技改项目               300,000.00                                     25,000.00                              275,000.00 与资产相关
贵州科伦二期工程技术改造项目             420,000.00                                     35,000.00                              385,000.00 与资产相关
眼科用脱细胞生物羊膜的开发应用           500,000.00                                                                            500,000.00 与资产相关
年产 4000 万袋大容量注射剂生产项目     14,565,876.00                                 1,221,234.00                            13,344,642.00 与资产相关
新药品种产业化推广项目                 18,434,268.00                                 1,028,063.00                            17,406,205.00 与资产相关
四川省级工程实验室                      1,000,000.00                                                                          1,000,000.00 与资产相关
浙江国镜厂区迁建项目                   36,788,539.00 88,016,654.00 2,663,663.00                                             122,141,530.00 与资产相关
2013 年第一批企业技术改造资金项目       1,085,000.00                                   125,000.00                              960,000.00 与资产相关
高端软包装大输液车间工程               20,690,946.00                                   849,685.00                            19,841,261.00 与资产相关
2014 省级产业升级技术改造专项资金       3,000,000.00                                 3,000,000.00                                            与资产相关
2015 年清洁生产补助资金                  874,478.00                                     48,441.00                              826,037.00 与资产相关
2015 年企业技术改造项目固定资产投资
                                         871,135.00                                     48,255.00                              822,880.00 与资产相关
补助资金
美洲大蠊标准化养殖基地建设              9,121,089.00                                   198,956.00                             8,922,133.00 与资产相关
锅炉燃料替换成生物质污染物减排项目       600,000.00                                                                            600,000.00 与资产相关
新型抗肿瘤制剂及其辅助用药的研究与
                                        3,500,000.00    1,500,000.00                                                          5,000,000.00 与资产相关
应用
退二进三工业项目进区                   71,968,000.00                                 3,598,398.00                            68,369,602.00 与资产相关
醋酸钠林格注射液（Ⅱ）研发及产业化       100,000.00                                    100,000.00                                            与资产相关
信息化管理自动仓储物流项目              7,227,800.00                                   767,400.00                             6,460,400.00 与资产相关
注射用包装材料国家地方联合工程实验
                                        4,375,713.00                                   226,330.00                             4,149,383.00 与资产相关
室
2017 年重大新药专项中央财政费                           3,788,600.00                                                          3,788,600.00 与资产相关
企业专项扶持资金                                       10,740,000.00                    89,500.00                            10,650,500.00 与资产相关
合计                                  255,907,089.00 104,045,254.00 2,663,663.00 16,485,748.00                              340,802,932.00       --
       52、其他非流动负债
       无
       53、股本
                                                                                                                                                      125
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                                                                                                               单位：元
                                                            本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                             期末余额
                                      发行新股       送股       公积金转股         其他         小计
股份总数          1,440,000,000.00                                                                     1,440,000,000.00
       54、其他权益工具
    无
       55、资本公积
                                                                                                               单位：元
           项目                 期初余额                本期增加                   本期减少            期末余额
资本溢价（股本溢价）            3,443,060,536.00                188,640.00            16,229,482.00    3,427,019,694.00
其他资本公积                         89,039,589.00            8,156,410.00                               97,195,999.00
合计                            3,532,100,125.00              8,345,050.00            16,229,482.00    3,524,215,693.00
    本期增加的股本溢价为本公司因收购少数股东权益而取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该子公司自
购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额。本期增加的其他资本公积为限制性股票在等待期内的摊销金额。
    本期减少的股本溢价为员工股权激励计划回购库存股的成本和从激励对象股权认购款的差额。
       56、库存股
                                                                                                               单位：元
           项目                 期初余额                本期增加                   本期减少            期末余额
股份回购                             33,317,448.00                                    32,454,660.00         862,788.00
限制性股票                           50,577,932.00                                    24,757,910.00      25,820,022.00
合计                                 83,895,380.00                                    57,212,570.00      26,682,810.00
    根据本公司股东大会于2018年5月31日审议批准，本公司于2018年6月15日起实施《四川科伦药业股份有限公司2018年限
制性股票激励计划》（以下简称“《第二期股权激励计划》”），于2018年6月15日，本公司收到激励对象缴纳的认股款合
计人民币16,225,179.00元，并按照授予限制性股票的库存股面额减少库存股人民币32,454,660.00元，库存股面额高于认股
款总额的差额人民币16,229,481元冲减资本公积（股本溢价）。员工股权激励计划授予的限制性股票限售期为12个月。激励
对象根据激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。解除限售后，本公司为满足解除限售条
件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由本公司回购注销，因此本公司确认股
票回购义务人民币16,225,179.00元。
    限制性股票本期减少为《四川科伦药业股份有限公司2016年限制性股票激励计划》在本期解锁人民币24,757,910.00元。
       57、其他综合收益
                                                                                                                    126
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                                                                                                                              单位：元
                                                                               本期发生额
                                                                减：前期计入
                 项目                期初余额 本期所得税前                     减：所得 税后归属于        税后归属于少     期末余额
                                                                其他综合收益
                                                   发生额                       税费用      母公司           数股东
                                                                当期转入损益
二、以后将重分类进损益的其他综合收
                                     371,322.00 16,416,613.00                             15,478,990.00      937,623.00 15,850,312.00
益
       外币财务报表折算差额          371,322.00 16,416,613.00                             15,478,990.00      937,623.00 15,850,312.00
其他综合收益合计                     371,322.00 16,416,613.00                             15,478,990.00      937,623.00 15,850,312.00
       58、专项储备
     无
       59、盈余公积
                                                                                                                              单位：元
          项目                 期初余额                     本期增加                     本期减少                     期末余额
法定盈余公积                     631,099,973.00                                                                        631,099,973.00
合计                             631,099,973.00                                                                        631,099,973.00
       60、未分配利润
                                                                                                                              单位：元
                        项目                                       本期                                        上期
调整前上期末未分配利润                                                  6,283,357,368.00                              5,776,352,402.00
调整后期初未分配利润                                                    6,283,357,368.00                              5,776,352,402.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        774,021,351.00                               256,150,187.00
     应付普通股股利                                                                                                    200,159,805.00
期末未分配利润                                                          7,057,378,719.00                              5,832,342,784.00
     调整期初未分配利润明细：
     1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
     2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
     3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
     4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
     5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
                                                                                                                                      127
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       61、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位：元
                                       本期发生额                                          上期发生额
           项目
                            收入                       成本                       收入                      成本
主营业务                   7,735,986,535.00          3,190,660,686.00            4,856,613,798.00       2,654,177,870.00
其他业务                        56,439,802.00          44,462,985.00               85,363,124.00            81,207,860.00
合计                       7,792,426,337.00          3,235,123,671.00            4,941,976,922.00       2,735,385,730.00
       62、税金及附加
                                                                                                                   单位：元
                  项目                              本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                                   39,061,242.00                              22,292,535.00
教育费附加                                                       18,264,537.00                              10,321,141.00
地方教育费附加                                                   12,018,694.00                               6,848,504.00
房产税                                                           21,167,610.00                              25,304,963.00
土地使用税                                                        9,590,895.00                              10,346,465.00
印花税                                                            4,913,807.00                               3,732,204.00
其他                                                              3,950,870.00                               1,027,330.00
合计                                                           108,967,655.00                               79,873,142.00
       63、销售费用
                                                                                                                   单位：元
                  项目                              本期发生额                                 上期发生额
市场开发及维护费                                              2,257,597,820.00                           560,397,952.00
市场管理费                                                       67,836,619.00                              51,680,032.00
运输费                                                         165,215,387.00                            153,278,573.00
居间费                                                           77,530,717.00                              94,720,626.00
学术推广费                                                        5,942,616.00                               1,141,202.00
其他                                                              1,643,051.00                               1,027,303.00
合计                                                          2,575,766,210.00                           862,245,688.00
                                                                                                                        128
                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       64、管理费用
                                                                                                        单位：元
                项目                           本期发生额                            上期发生额
研究开发费                                               389,614,755.00                         297,135,475.00
修理费                                                   119,920,512.00                           97,998,634.00
职工薪酬                                                 149,317,651.00                         141,330,691.00
折旧摊销                                                    53,442,040.00                         57,747,387.00
专业咨询费                                                   8,816,814.00                          5,283,090.00
其他                                                        58,826,547.00                         43,859,511.00
合计                                                     779,938,319.00                         643,354,788.00
       65、财务费用
                                                                                                        单位：元
                项目                           本期发生额                            上期发生额
贷款及应付款项的利息支出                                 311,466,996.00                         251,151,775.00
减：资本化的利息支出                                         3,859,355.00
存款及应收款项的利息收入                                    -15,746,493.00                        -12,105,487.00
净汇兑亏损/(收益)                                            6,562,735.00                          -5,580,762.00
其它财务费用                                                 7,810,768.00                         11,129,454.00
合计                                                     306,234,651.00                         244,594,980.00
   本集团本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为5.26%(上年同期资本化率：无)。
       66、资产减值损失
                                                                                                        单位：元
                项目                           本期发生额                            上期发生额
一、坏账损失                                                13,913,127.00                          6,460,507.00
二、存货跌价损失                                            36,245,474.00                         44,849,585.00
合计                                                        50,158,601.00                         51,310,092.00
       67、公允价值变动收益
   无
       68、投资收益
                                                                                                             129
                                                                  四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                             单位：元
                    项目                             本期发生额                             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      75,188,256.00                          3,247,608.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                    12,810,283.00
划分为持有待售的资产处置产生的投资收
                                                                                                         1,218,407.00
益
合计                                                              75,188,256.00                         17,276,298.00
       69、资产处置收益
                                                                                                             单位：元
           资产处置收益的来源                    本期发生额                               上期发生额
固定资产处置损益                                              -3,232,303.00                             -2,656,883.00
无形资产处置损益                                              -2,131,261.00
合计                                                          -5,363,564.00                             -2,656,883.00
       70、其他收益
                                                                                                             单位：元
           产生其他收益的来源                    本期发生额                               上期发生额
政府奖励                                                      13,564,460.00                             10,523,200.00
技改研发资金                                                  28,333,449.00                             20,383,585.00
其他                                                           5,266,628.00                             10,013,114.00
合计                                                          47,164,537.00                             40,919,899.00
       71、营业外收入
                                                                                                             单位：元
                                                                                        计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                      上期发生额
                                                                                                   额
政府补助                               158,453,650.00                    1,969,439.00               158,453,650.00
非流动资产处置利得合计                         7,239.00                                                      7,239.00
其中：固定资产处置利得                         7,239.00                                                      7,239.00
其他                                     1,932,582.00                      561,360.00                    1,932,582.00
合计                                   160,393,471.00                    2,530,799.00               160,393,471.00
                                                                                                                  130
                                                                            四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                                单位：元
                                                              补贴是否影    是否特                       上期发生金        与资产相关/
补助项目   发放主体       发放原因        性质类型                                    本期发生金额
                                                              响当年盈亏    殊补贴                           额            与收益相关
                                     因研究开发、技术更新
搬迁补偿    财政局         补助                                    是         否      158,453,650.00     1,969,439.00      与收益相关
                                     及改造等获得的补助
  合计        --             --               --                   --         --      158,453,650.00     1,969,439.00          --
       72、营业外支出
                                                                                                                                单位：元
                                                                                                       计入当期非经常性损益的金
            项目                        本期发生额                         上期发生额
                                                                                                                      额
对外捐赠                                            5,449,826.00                     6,352,300.00                           5,449,826.00
非流动资产处置损失合计
                                               129,526,341.00                                                           129,526,341.00
（注）
其中：无形资产处置损失                             65,308,874.00                                                           65,308,874.00
固定资产处置损失                                   64,217,467.00                                                           64,217,467.00
其他                                                 636,573.00                      3,535,925.00                            636,573.00
合计                                           135,612,740.00                        9,888,225.00                       135,612,740.00
    注：非流动资产处置损失变动较大的原因主要为，根据浙江省龙泉市人民政府办公室《关于印发龙泉市土地储备实施办
法的通知》(龙政办发 [2005] 157 号) 以及浙江国镜与浙江省龙泉市人民政府办公室于 2014 年 11 月签订的《退二进三补
充协议书》，浙江国镜在本报告期完成了原厂区搬迁处置。
       73、所得税费用
       （1）所得税费用表
                                                                                                                                单位：元
                   项目                                   本期发生额                                     上期发生额
当期所得税费用                                                          133,876,496.00                                  115,912,338.00
递延所得税费用                                                          -69,356,008.00                                  -43,183,459.00
合计                                                                     64,520,488.00                                     72,728,879.00
       （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                                         131
                                                                 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                         单位：元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                         878,007,190.00
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  219,501,798.00
子公司适用不同税率的影响                                                                        -147,835,158.00
调整以前期间所得税的影响                                                                            5,232,907.00
非应税收入的影响                                                                                   -12,642,862.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                    2,987,812.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                      -2,914,333.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                    7,256,773.00
损的影响
准予加计扣除的研发费                                                                                -7,066,449.00
所得税费用                                                                                         64,520,488.00
    本集团准予加计扣除的研发费主要是指符合国税发(1999)第49号文《企业技术开发费税前扣除管理办法的通知》与国发
[2006]第006号文规定准予按照实际发生研发费加计扣除的研发费。在2006年后为鼓励研究开发技术，均可按照实际发生研
发费的50%加计扣除。
       74、其他综合收益
    详见附注七、57。
       75、现金流量表项目
       （1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                         单位：元
                项目                             本期发生额                           上期发生额
政府补助                                                      30,678,788.00                        35,128,209.00
银行存款利息收入                                              15,366,003.00                        11,183,098.00
保证金                                                                                             49,365,968.00
其他                                                           8,246,722.00                         8,379,838.00
合计                                                          54,291,513.00                      104,057,113.00
       （2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                              132
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                                                                                                    单位：元
                 项目                        本期发生额                           上期发生额
研究开发费用                                           114,120,298.00                          95,664,690.00
修理费                                                 119,920,512.00                          97,998,634.00
办公费                                                    13,753,175.00                         7,432,996.00
专业咨询费                                                 9,786,450.00                         5,283,090.00
业务招待费                                                17,924,005.00                         9,957,954.00
差旅费                                                     6,588,957.00                         3,969,818.00
市场管理费、居间费、学术推广费                            42,250,908.00                      126,538,015.00
其他                                                      59,044,031.00                        18,494,763.00
合计                                                  383,388,336.00                         365,339,960.00
       （3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                    单位：元
                 项目                        本期发生额                           上期发生额
银行结构性存款到期收回                               1,405,000,000.00                        353,000,000.00
浙江国镜厂搬迁项目                                        55,000,000.00
合计                                                 1,460,000,000.00                        353,000,000.00
       （4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                    单位：元
                 项目                        本期发生额                           上期发生额
购买银行结构性存款                                   1,033,000,000.00                        369,500,000.00
合计                                                 1,033,000,000.00                        369,500,000.00
       （5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                    单位：元
                 项目                        本期发生额                           上期发生额
票据保证金收回                                            93,345,742.00                      216,536,812.00
发行限制性股票收到的现金                                  16,225,179.00
合计                                                  109,570,921.00                         216,536,812.00
       （6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                         133
                                                                 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                          单位：元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
支付其他货币资金                                              66,360,700.00                        199,624,805.00
购买库存股支付的现金                                                                                33,314,447.00
合计                                                          66,360,700.00                        232,939,252.00
       76、现金流量表补充资料
       （1）现金流量表补充资料
                                                                                                          单位：元
                     补充资料                             本期金额                         上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                             --                            --
净利润                                                               813,486,702.00                300,665,511.00
加：资产减值准备                                                      50,158,601.00                 51,310,092.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                       445,707,176.00                369,954,679.00
无形资产摊销                                                          35,524,847.00                 34,387,326.00
长期待摊费用摊销                                                         676,322.00                   1,500,864.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                                      -23,570,983.00                  2,656,883.00
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                       320,019,500.00                254,796,718.00
投资损失（收益以“－”号填列）                                        -75,188,256.00                -17,276,298.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                              -59,861,722.00                -39,018,208.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                               -9,494,284.00                 -4,165,251.00
存货的减少（增加以“－”号填列）                                      -34,211,147.00                30,015,595.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                           -750,740,949.00               -942,850,307.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                           388,983,710.00                 635,112,114.00
其他                                                                    8,258,655.00                27,549,412.00
经营活动产生的现金流量净额                                       1,109,748,172.00                  704,639,130.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                         --                            --
3．现金及现金等价物净变动情况：                                 --                            --
现金的期末余额                                                   1,081,412,950.00                  861,860,755.00
减：现金的期初余额                                               1,193,968,093.00              1,164,315,202.00
现金及现金等价物净增加额                                             -112,555,143.00               -302,454,447.00
                                                                                                               134
                                                                              四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     （2）本期支付的取得子公司的现金净额
    无
     （3）本期收到的处置子公司的现金净额
    无
     （4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                                            单位：元
                    项目                                       期末余额                                   期初余额
一、现金                                                                1,081,412,950.00                           1,193,968,093.00
其中：库存现金                                                                331,672.00                                 658,627.00
         可随时用于支付的银行存款                                       1,075,025,751.00                           1,191,509,372.00
         可随时用于支付的其他货币资金                                       6,055,527.00                               1,800,094.00
三、期末现金及现金等价物余额                                            1,081,412,950.00                           1,193,968,093.00
     77、所有者权益变动表项目注释
    无
     78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                            单位：元
  项目     期末账面价值                                                     受限原因
                            于 2018 年 6 月 30 日，受到限制的货币资金为人民币 1,049,331 元的信用证保证金、人民币 9,424,799 元的其他
货币资金    10,474,130.00
                            保证金。
                            于 2018 年 6 月 30 日，本集团将人民币 93,962,304.00 元的银行承兑汇票质押给兴业银行用于开立银行承兑汇票
应收票据    93,962,304.00
                            和信用证。于 2018 年 6 月 30 日已开立未到期银行承兑 16,760,278 元、信用证 2,706,256 元。
                            根据本公司及本公司子公司君健塑胶与中国进出口银行四川省分行(以下简称“进出口银行”)于 2015 年 8 月 31
                            日签订的《房地产最高额抵押合同》，本公司及本公司子公司君健塑胶以原值为人民币 264,497,498 元的固定资
                            产与原值为人民币 2,382,310 元的土地使用权作为抵押，本公司从进出口银行获得人民币 294,625,612 元的最高
                            担保债权额。本公司于 2017 年 11 月 22 日与进出口银行签订的《借款合同(境内流动资金类贷款)》，并从进出
                            口银行获得人民币 200,000,000 元的短期借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币
固定资产 661,737,765.00 185,092,244 元，土地使用权账面净值为 0 元。根据本公司于 2016 年 3 月 17 日与进出口银行签订的《借款合同
                            (境外投资固定资产类贷款镜内借款版)》，本公司子公司河南科伦，湖南科伦，岳阳分公司及本公司广安分公司
                            以原值为人民币 581,930,883 元的固定资产和人民币 99,225,762 元的土地使用权作为抵押，本公司可以获得进
                            出口银行提供最高额 360,000,000 元的长期借款，合同期限 60 个月。本公司分别于 2016 年 4 月 17 日，2016 年
                            9 月 29 日及 2016 年 10 月 27 日从进出口银行获得人民币 150,000,000 元，人民币 150,000,000 元及人民币
                            38,000,000 元的借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 476,645,521 元，土地使用权
                                                                                                                                   135
                                                                              四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
  项目     期末账面价值                                                     受限原因
                            的账面净值为人民币 85,785,295 元。
                            根据本公司及本公司子公司君健塑胶与中国进出口银行四川省分行(以下简称“进出口银行”)于 2015 年 8 月 31
                            日签订的《房地产最高额抵押合同》，本公司及本公司子公司君健塑胶以原值为人民币 264,497,498 元的固定资
                            产与原值为人民币 2,382,310 元的土地使用权作为抵押，本公司从进出口银行获得人民币 294,625,612 元的最高
                            担保债权额。本公司于 2017 年 11 月 22 日与进出口银行签订的《借款合同(境内流动资金类贷款)》，并从进出
                            口银行获得人民币 200,000,000 元的短期借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币
                            185,092,244 元，土地使用权账面净值为 0 元。根据本公司于 2016 年 3 月 17 日与进出口银行签订的《借款合同
无形资产    85,785,295.00
                            (境外投资固定资产类贷款镜内借款版)》，本公司子公司河南科伦，湖南科伦，岳阳分公司及本公司广安分公司
                            以原值为人民币 581,930,883 元的固定资产和人民币 99,225,762 元的土地使用权作为抵押，本公司可以获得进
                            出口银行提供最高额 360,000,000 元的长期借款，合同期限 60 个月。本公司分别于 2016 年 4 月 17 日，2016 年
                            9 月 29 日及 2016 年 10 月 27 日从进出口银行获得人民币 150,000,000 元，人民币 150,000,000 元及人民币
                            38,000,000 元的借款。于 2018 年 6 月 30 日，该抵押的固定资产账面净值为人民币 476,645,521 元，土地使用权
                            的账面净值为人民币 85,785,295 元。
合计       851,959,494.00                                                      --
       79、外币货币性项目
       （1）外币货币性项目
                                                                                                                            单位：元
                项目                         期末外币余额                       折算汇率                  期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                                             6,315,700.00                          6.6166                   41,788,460.00
         欧元                                                252.00                          7.6515                         1,925.00
         卢布                                         21,378,959.00                          0.1054                    2,253,342.00
应收账款
其中：美元                                            40,679,587.00                          6.6166                  269,160,555.00
         卢布                                        139,625,897.00                          0.1054                   14,713,860.00
预收账款
其中：美元                                             1,640,143.00                          6.6166                   10,852,172.00
         卢布                                             36,494.00                          0.1054                         3,846.00
应付账款
其中：欧元                                                       11.00                       7.6515                            83.00
         美元                                            117,272.00                          6.6166                      775,943.00
         卢布                                             20,125.00                          0.1054                         2,121.00
                                                                                                                                   136
                                                              四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
    哈萨克斯坦科伦注册地及主要经营地为哈萨克斯坦，记账本位币是坚戈，经营范围包括生产塑料输液瓶、小油针、粉针
的生产线；制造并销售塑料瓶、小油针；贸易和采购活动；消费品的批发和零售贸易，应税产品除外；对外经济活动，包括
出口和经济服务；房产的组织、运营和租赁；租赁房产、土地、设备，租赁服务；建筑、维修、组装、电气、保洁工程和调
试工程；投资活动；与国外合伙人设立合资商业及制造业企业；哈萨克斯坦法律不禁止的其他各类活动。
    美国科伦注册地及主要经营地为美国新泽西州，记账本位币是美元，经营范围包括药品研发、生产、销售等。
    科伦国际发展注册地及主要经营地为中国香港，记账本位币是港币，经营范围包括进出口贸易、投资。
    科伦国际医药注册地及主要经营地为中国香港，记账本位币是港币，经营范围包括进出口贸易、投资。
    科伦农业注册地及主要经营地为哈萨克斯坦，记账本位币是坚戈，经营范围包括与农业产品相关的种植、加工、销售。
    80、套期
    无
    81、其他
    无
     八、合并范围的变更
    1、非同一控制下企业合并
    无
    2、同一控制下企业合并
    无
    3、反向购买
    无
    4、处置子公司
    无
    5、其他原因的合并范围变动
    于2018年1月22日，本公司成立科伦农业，从科伦农业成立日起纳入合并范围；
    于2018年6月12日，本公司成立上海科伦医药，从上海科伦医药成立日起纳入合并范围。
                                                                                                         137
                                                                  四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     6、其他
     无
      九、在其他主体中的权益
     1、在子公司中的权益
     （1）企业集团的构成
                                                                           持股比例
  子公司名称        主要经营地             注册地       业务性质                                 取得方式
                                                                         直接     间接
湖南科伦         湖南省岳阳市     湖南省岳阳市       制造业            100.00%            同一控制下企业合并
湖北科伦         湖北省仙桃市     湖北省仙桃市       制造业            100.00%            同一控制下企业合并
山东科伦         山东省滨州市     山东省滨州市       制造业            100.00%            同一控制下企业合并
江西科伦         江西省抚州市     江西省抚州市       制造业                      100.00% 同一控制下企业合并
昆明南疆         云南省昆明市     云南省昆明市       制造业                      100.00% 同一控制下企业合并
黑龙江科伦       黑龙江省绥化市   黑龙江省绥化市     制造业            100.00%            同一控制下企业合并
辽宁民康         辽宁省大连市     辽宁省大连市       制造业            100.00%            同一控制下企业合并
黑龙江药包       黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市   制造业            100.00%            非同一控制下企业合并
科伦研究院       四川省成都市     四川省成都市       研究开发业        100.00%            非同一控制下企业合并
河南科伦         河南省安阳市     河南省安阳市       制造业            100.00%            非同一控制下企业合并
浙江国镜         浙江省龙泉市     浙江省龙泉市       制造业            100.00%            非同一控制下企业合并
伊犁川宁         新疆省           伊犁哈萨克自治州   制造业            100.00%            设立
广东科伦         广东省梅州市     广东省梅州市       制造业                      100.00% 非同一控制下企业合并
广西科伦         广西省灵川县     广西省灵川县       制造业            100.00%            非同一控制下企业合并
君健塑胶         四川省崇州市     四川省崇州市       制造业            100.00%            非同一控制下企业合并
新迪医化         四川省邛崃市     四川省邛崃市       制造业            90.00%    10.00%   设立
抚州科伦         江西省抚州市     江西省抚州市       研究开发业                  100.00% 设立
销售公司         四川省成都市     四川省成都市       贸易              100.00%            设立
科伦国际发展     香港             香港               进出口、投资业    100.00%            设立
贵州科伦         贵州省清镇市     贵州省清镇市       制造业            84.50%             非同一控制下企业合并
青山利康         四川省成都市     四川省成都市       制造业            56.00%             非同一控制下企业合并
福德生物         云南省腾冲市     云南省腾冲市       养殖业                      70.00%   非同一控制下企业合并
哈萨克斯坦科伦   哈萨克斯坦       哈萨克斯坦         制造业                      51.12%   设立
苏州研究院       江苏省苏州市     江苏省苏州市       研究开发业        100.00%            设立
天津研究院       天津市           天津市             研究开发业        100.00%            设立
                                                                                                                 138
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                                                                            持股比例
  子公司名称          主要经营地             注册地      业务性质                                 取得方式
                                                                          直接     间接
贵州科伦医贸       贵州省清镇市     贵州省清镇市      贸易                        85.00%   设立
美国科伦           美国             新泽西州          研究开发业                  100.00% 设立
湖南科伦医贸       湖南省岳阳市     湖南省岳阳市      贸易                        100.00% 设立
湖北科伦医贸       湖北省仙桃市     湖北省仙桃市      贸易                        100.00% 设立
新开元             四川省简阳市     四川省简阳市      制造业            100.00%            设立
湖南研究院         湖南省岳阳市     湖南省岳阳市      研究开发业                  100.00% 设立
科伦晶川           成都市温江区     成都市温江区      研究开发业                  100.00% 设立
科伦汇智           成都市温江区     成都市温江区      企业管理服务                81.00%   设立
科伦汇德           成都市温江区     成都市温江区      企业管理服务                80.00%   设立
科伦汇能           成都市温江区     成都市温江区      企业管理服务                74.00%   设立
科伦汇才           成都市温江区     成都市温江区      企业管理服务                78.00%   设立
科伦国际医药       香港             香港              进出口、投资业              100.00% 设立
科纳斯制药         成都市温江区     成都市温江区      研究开发业                  100.00% 设立
瑾禾生物           新疆霍尔果斯     新疆霍尔果斯      农副食品加工业              80.00%   非同一控制下企业合并
盈辉贸易           新疆霍尔果斯     新疆霍尔果斯      贸易                        80.00%   非同一控制下企业合并
博泰生物           成都市温江区     成都市温江区      研究开发业        70.00%    23.00%   设立
科伦智才           成都市温江区     成都市温江区      企业管理服务                96.00%   设立
科伦德能           成都市温江区     成都市温江区      企业管理服务                96.00%   设立
科伦川才           成都市温江区     成都市温江区      企业管理服务                100.00% 非同一控制下企业合并
科伦川智           成都市温江区     成都市温江区      企业管理服务                100.00% 非同一控制下企业合并
四川科纳斯医药化
                   四川省眉山市     四川省眉山市      研究开发业                  100.00% 设立
学有限公司
浙江科伦医贸       浙江省丽水市     浙江省丽水市      贸易              100.00%            设立
河南科伦医贸       河南省汤阴县     河南省汤阴县      贸易                        85.00%   设立
新疆医药公司       新疆乌鲁木齐市   新疆乌鲁木齐市    贸易              100.00%            非同一控制下企业合并
科伦农业           哈萨克斯坦       哈萨克斯坦        贸易              90.00%             设立
上海科伦医药       上海市           上海市            贸易              70.00%             设立
    （2）重要的非全资子公司
                                                                                                                  139
                                                                                 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                                         单位：元
                                                          本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
        子公司名称            少数股东持股比例                                                                      期末少数股东权益余额
                                                                     损益                        派的股利
贵州科伦                                     15.50%                   11,651,683.00                 18,600,000.00              34,580,062.00
青山利康                                     44.00%                   26,757,526.00                 30,360,000.00             174,189,443.00
       （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                         单位：元
                                     期末余额                                                            期初余额
子公司名
                      非流动资                          非流动负                        非流动资                           非流动负
   称      流动资产              资产合计 流动负债                  负债合计 流动资产               资产合计 流动负债                    负债合计
                         产                                债                               产                                债
           219,204,6 141,454,8 360,659,4 141,770,1 660,000.0 142,430,1 204,487,6 147,399,5 351,887,1 88,423,88 720,000.0 89,143,88
贵州科伦
              24.00      67.00      91.00       82.00           0      82.00    05.00       55.00       60.00       6.00             0          6.00
           250,481,3 203,843,2 454,324,5 82,161,20 14,844,64 97,005,84 264,106,6 202,103,2 466,209,9 87,090,44 16,065,87 103,156,3
青山利康
              18.00      46.00      64.00        2.00       2.00        4.00    68.00       98.00       66.00       0.00       6.00         16.00
                                                                                                                                         单位：元
                                       本期发生额                                                        上期发生额
 子公司名称                                                     经营活动现金                                                       经营活动现金
                 营业收入         净利润     综合收益总额                        营业收入           净利润      综合收益总额
                                                                     流量                                                                流量
贵州科伦       257,402,660.00 75,246,045.00 75,246,045.00 80,836,124.00 192,474,956.00 66,315,703.00 66,315,703.00 54,706,203.00
青山利康       195,496,975.00 63,265,072.00 63,265,072.00 61,695,937.00 137,331,018.00 50,019,098.00 50,019,098.00 60,474,759.00
       （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
    无
       （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
    无
       2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
       （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
    于2018年3月26日，本公司子公司湖北科伦收购湖北科伦医贸15%的少数股东权益，湖北科伦持有湖北科伦医贸全部股
权。
       于2018年4月18日，本公司收购新疆医药公司10%的少数股东权益，四川科伦持有新疆医药公司全部股权。
                                                                                                                                                 140
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       （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                            单位：元
                                                                                新疆医药公司
购买成本/处置对价                                                                                      2,184,600.00
--现金                                                                                                 2,184,600.00
购买成本/处置对价合计                                                                                  2,184,600.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                        2,373,240.00
差额                                                                                                    -188,640.00
其中：调整资本公积                                                                                      188,640.00
       3、在合营安排或联营企业中的权益
       （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                              持股比例             对合营企业或联
合营企业或联营
                    主要经营地      注册地        业务性质                                         营企业投资的会
   企业名称                                                           直接               间接
                                                                                                     计处理方法
石四药集团       河北省石家庄市 开曼群岛       制造业                        4.35%          14.83% 权益法
    报告期末本公司持有石四药集团股权比例为19.18%，但本公司副总经理兼董事会秘书冯昊先生任石四药集团非执行董
事，本公司对石四药集团具有重大影响。
       （2）重要合营企业的主要财务信息
    无
       （3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                            单位：元
                                             期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额
流动资产                                                 2,213,286,518.00                          2,129,381,892.00
非流动资产                                               3,735,598,682.00                          3,712,803,908.00
资产合计                                                 5,948,885,199.00                          5,842,185,800.00
流动负债                                                     888,249,117.00                        1,254,100,769.00
非流动负债                                                   674,935,655.00                         766,440,054.00
负债合计                                                 1,563,184,772.00                          2,020,540,823.00
净资产                                                   4,385,700,427.00                          3,821,644,977.00
少数股东权益                                                 100,020,857.00                           12,477,438.00
                                                                                                                  141
                                                         四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                     期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
归属于母公司股东权益                               4,285,679,570.00                     3,809,167,539.00
按持股比例计算的净资产份额                          821,984,712.00                       766,785,426.00
--商誉                                             1,262,077,023.00                     1,262,077,023.00
对联营企业权益投资的账面价值                       2,092,772,220.00                     2,028,862,449.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公
                                                   4,245,102,624.00                     2,324,212,325.00
允价值
营业收入                                           1,704,976,460.00
净利润                                              362,985,512.00
其他综合收益                                           -934,644.00
综合收益总额                                        362,050,868.00
本年度收到的来自联营企业的股利                       19,524,126.00
    （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                单位：元
                                      期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
合营企业：                                    --                                   --
投资账面价值合计                                     19,367,446.00                        22,346,173.00
下列各项按持股比例计算的合计数                --                                   --
--净利润                                               5,300,000.00                        4,294,396.00
--其他综合收益
--综合收益总额                                         5,300,000.00                        4,294,396.00
联营企业：                                    --                                   --
投资账面价值合计                                     86,322,395.00                        63,154,617.00
下列各项按持股比例计算的合计数                --                                   --
--净利润                                                -180,119.00                        -1,046,788.00
--综合收益总额                                          -180,119.00                        -1,046,788.00
    （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
    无
    （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
    无
                                                                                                     142
                                                               四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （7）与合营企业投资相关的未确认承诺
    无
    （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    无
    4、重要的共同经营
    无
    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
    6、其他
    无
十、与金融工具相关的风险
    本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
    -信用风险
    -流动性风险
    -利率风险
    -汇率风险
    下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其
在本年发生的变化等。
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本集团经营活动的改变。
    1、信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、
应收款项、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
    本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对
方违约而给本集团造成损失。
    对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主
要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收款项自出具账单日起30至90天内到期。账款逾期
时间较长的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提
供抵押品。
    为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。
                                                                                                         143
                                                                        四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情
况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总
额的25%(2017年：28%)；于资产负债表日，本集团的前五大其他应收款项往来单位的其他应收款占本集团其他应收款总额
的57%(2017年：46%)。此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关的。
       本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承
受信用风险的担保。
       2、流动性风险
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司
负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，
便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以
确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长
期的流动资金需求。
       本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按6月30日的现行利率)
计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
                                              2018年6月未折现的合同现金流量
                                                                                                                 单位：元
                                                                                                           资产负债表日账
             项目          1年内或实时偿还       1年至2年       2年至5年       5年以上      合计
                                                                                                               面价值
短期借款                       3,406,457,156                                               3,406,457,156     3,320,000,000
应付账款及其他应付款           3,496,891,980                                               3,496,891,980     3,496,891,980
其他流动负债                   3,115,128,493                                               3,115,128,493     2,998,988,565
一年内到期的非流动负债            81,236,667                                                 81,236,667         80,000,000
长期借款                           4,452,000      93,524,500      79,060,000                177,036,500        168,000,000
应付债券                         227,430,000     627,430,000   4,043,190,000               4,898,050,000     4,188,070,805
合计                          10,331,596,296     720,954,500   4,122,250,000              15,174,800,796    14,251,951,350
                                              2017年未折现的合同现金流量
                                                                                                                 单位：元
            项目            1年内或实时偿        1年至2年       2年至5年        5年以        合计           资产负债表日
                                  还                                             上                           账面价值
短期借款                      2,788,826,139                                               2,788,826,139      2,720,000,000
应付账款及其他应付款          3,338,542,767                                               3,338,542,767      3,338,542,767
其他流动负债                  4,095,754,722                                               4,095,754,722      3,997,902,343
一年内到期的非流动负债        1,194,346,228                                               1,194,346,228      1,181,852,856
长期借款                          5,588,556      86,601,444     129,783,303                 221,973,303        208,000,000
应付债券                       173,070,000      173,070,000    3,476,386,332              3,822,526,332      3,288,458,807
合计                         11,596,128,412     259,671,444    3,606,169,635             15,461,969,491     14,734,756,773
                                                                                                                        144
                                                                     四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    3.利率风险
    固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来
决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融
工具对冲利率风险。
    (a)本集团于6月30日持有的计息金融工具如下：
    固定利率金融工具：
                                                2018年6月                                     2017年
             项目
                                  实际利率                  金额                实际利率               金额
  金融资产
     -货币资金                       0.06%-4.50%               66,259,831         0.06%-1.76%             85,664,058
     -其他流动资产                   4.55%-4.80%              135,000,000         3.05%-4.70%            507,000,000
金融负债
     -短期借款                       4.35%-5.00%             -700,000,000         4.35%-4.79%          -1,500,000,000
     -长期借款
     -其他流动负债                   4.98%-5.65%            -2,998,988,565        4.65%-5.63%          -3,997,902,343
     -应付债券                       4.89%-6.20%            -4,188,070,805        4.89%-5.38%          -3,288,458,807
     -一年内到期的非流动负债                                                               5.40%       -1,099,373,336
  合计                                                      -7,685,799,539                             -9,293,070,428
    浮动利率金融工具：
                                                2018年6月                                     2017年
             项目
                                  实际利率                  金额                实际利率               金额
  金融资产
     -货币资金                               0.35%          1,025,627,279                  0.35%       1,145,763,208
金融负债
     -短期借款                       4.35%-5.22%            -2,620,000,000        4.44%-4.83%          -1,220,000,000
     -长期借款                               2.65%           -168,000,000                  2.65%        -208,000,000
     -一年内到期的非流动负债                 2.65%            -80,000,000         2.65%-5.54%            -82,479,520
  合计                                                      -1,842,372,721                              -364,716,312
    (b)敏感性分析
    于2018年6月30日，在其他变量不变的情况下，假定利率每上升一百个基点将会导致本集团税前利润减少人民币
18,423,727元(2017年：减少人民币3,647,163元)。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设
在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面
临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的
                                                                                                                 145
                                                                     四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
    4.汇率风险
    对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、预收账款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，
本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
    (a)本集团于6月30日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。外币报表折算差额未包括在内。
                                         2018年6月                                           2017年
           项目
                            外币余额                折算人民币余额            外币余额                折算人民币余额
货币资金
    美元                        6,315,700.00              41,788,460.00           3,058,466.00              19,984,629.00
    欧元                                252.00                 1,925.00                   252.00                 1,966.00
    卢布                       21,378,959.00               2,253,342.00
应收账款                                       --
    美元                       40,679,587.00             269,160,555.00           9,383,873.00              61,316,101.00
    卢布                      139,625,897.00              14,713,860.00
预收账款
    美元                        1,640,143.00              10,852,172.00           3,698,179.00              24,164,642.00
    卢布                           36,494.00                   3,846.00
应付账款
    美元                          117,272.00                775,943.00
    欧元                                 11.00                     83.00
    卢布                           20,125.00                   2,121.00
资产负债表敞口净额
    -美元                      45,237,872.00             299,320,900.00           8,744,160.00              57,136,088.00
    -欧元                               241.00                 1,842.00                   252.00                 1,966.00
    -卢布                     160,948,237.00              16,961,235.00                        -                         -
                                         2018年6月                                           2017年
           项目
                           外币余额                 折算坚戈余额              外币余额                 折算坚戈余额
货币资金
    美元                          121,227                    41,347,982                  151,974              50,356,585
    卢布                        21,378,959               116,136,619.45            17,156,402                 98,705,928
    人民币                       8,875,000                 457,498,564             13,251,200                672,649,746
应收账款
    美元                              40,059                 13,663,259                   61,894              20,508,610
                                                                                                                       146
                                                                       四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                            2018年6月                                             2017年
           项目
                              外币余额               折算坚戈余额                  外币余额                折算坚戈余额
    卢布                         139,625,706                  758,486,757               82,477,942                474,523,647
    人民币                         4,417,424                  227,714,382                3,221,500                163,362,069
应付账款
    美元                          53,992,991               18,415,929,278               56,863,275             18,841,646,006
    卢布                                 20,125                   109,345                     803,515               4,622,863
    人民币                        24,314,546                1,253,393,790
预收账款
    美元                                   625                    213,103
    卢布                                 36,494                   198,244                6,085,015                 35,009,160
    人民币                         5,563,304                  286,783,503
资产负债表敞口净额
         -美元                    -53,832,330              -18,361,131,140              -56,649,407           -18,770,780,811
         -卢布                   160,948,046                  874,315,787               92,745,814                533,597,552
         -人民币                  -16,585,426                -854,964,347               16,472,700                836,011,815
                                            2018年6月                                             2017年
           项目
                              外币余额               折算港币余额                  外币余额                折算港币余额
货币资金
    美元                         4,188,101.00                   32,867,798             9,252,704.00             72,328,387.00
其他应收款
    美元                          30,830,123                  241,951,722             30,088,054.00            235,198,318.00
资产负债表敞口净额
    -美元                         35,018,224                  274,819,520             39,340,758.00            307,526,705.00
    (b)本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
                                                     平均汇率                                    报告日中间汇率
   记账本位币          外币
                                         2018年6月               2017年              2018年6月                 2017年
人民币                 美元                       6.5754                  6.7356                 6.6166                 6.5342
人民币                 欧元                       7.7269                  7.5546                 7.6515                 7.8023
人民币                 港币                       0.8395                  0.8652                 0.8431                 0.8359
人民币                 坚戈                       0.0196                  0.0203                 0.0194                 0.0197
人民币                 卢布                       0.1095                  0.1131                 0.1054                 0.1135
人民币               瑞士法郎                     6.6565                  6.7452                 6.6350                 6.6779
                                                                                                                          147
                                                                  四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                  平均汇率                             报告日中间汇率
   记账本位币           外币
                                      2018年6月              2017年            2018年6月           2017年
坚戈                    美元                   336.21                 332.44           341.06               331.35
坚戈                    卢布                   5.5932                 5.5851           5.4330               5.7533
港币                    美元                   7.8325                 7.7851           7.8479               7.8170
    (c)敏感性分析
       假定除汇率以外的其他风险变量不变，于6月30日本集团各子公司适用的记账本位币对美元、欧元、卢布和坚戈的汇率
变动使记账本位币升值10%将导致税前利润增加/(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
                                                                                       税前利润
2018年6月30日
   人民币对美元                                                                                         -29,932,090
   人民币对欧元                                                                                               -184
   人民币对卢布                                                                                          -1,696,123
   合计                                                                                                 -31,628,397
   坚戈对美元                                                                                           35,620,594
   坚戈对卢布                                                                                            -1,696,173
   坚戈对人民币                                                                                          1,658,631
   合计                                                                                                 35,583,052
   港币对美元                                                                                           -23,170,034
                                                                                       税前利润
2017年12月31日
   人民币对美元                                                                                          -5,713,609
   人民币对欧元                                                                                               -197
   合计                                                                                                  -5,713,806
   坚戈对美元                                                                                           36,978,438
   坚戈对卢布                                                                                            -1,051,187
   坚戈对人民币                                                                                          -1,646,943
   合计                                                                                                 34,280,308
   港币对美元                                                                                           -25,706,157
    于6月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，记账本位币对美元、欧元、卢布和坚戈的汇率变动使记账本位币贬值
10%将导致税前利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
    上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金
融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
                                                                                                               148
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     十一、公允价值的披露
   无
     十二、关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
   本企业最终控制方是自然人刘革新先生。
    2、本企业的子公司情况
   本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益。
    3、本企业合营和联营企业情况
   本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。
   本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                  合营或联营企业名称                                        与本企业关系
科伦斗山                                              本公司合营企业
广玻公司                                              本公司联营企业
常熟恩赛                                              本公司联营企业
石四药集团                                            本公司联营企业
    4、其他关联方情况
               其他关联方名称                                    其他关联方与本企业关系
科伦实业集团                               同受最终实际控制人控制的公司
四川惠丰天然药物发展有限公司("惠丰天然")   科伦实业集团持有该公司 90%权益
                                           本公司董事、高级管理人员刘思川先生持有该公司 73%权益、科伦实业集
江西科伦医疗器械制造有限公司("科伦医械")
                                           团持有该公司 7%权益
惠丰投资                                   本集团和科伦实业集团员工持有惠丰投资权益
伊北煤炭                                   惠丰投资的子公司
恒辉淀粉                                   惠丰投资的子公司
四川雪岭天然饮品有限公司("雪岭饮品")       惠丰投资的子公司
四川康贝大药房连锁有限公司("四川康贝")     惠丰投资持有该公司 90%权益
                                           惠丰投资持有科伦医贸 68.2%权益，科伦实业集团持有科伦医贸 29.8%权
科伦医贸集团
                                           益，本公司董事、高级管理人员刘思川先生持有科伦医贸 0.2%权益
四川科盟医药贸易有限公司("四川科盟")       最终实际控制人刘革新先生关系密切的家庭成员之一任四川科盟董事长
                                                                                                            149
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              其他关联方名称                                 其他关联方与本企业关系
华北制药                                公司独立董事王广基任其独立董事
刘思川先生                              本公司董事、本公司高级管理人员
潘慧女士                                股东、本公司董事、本公司高级管理人员
王晶翼先生                              本公司董事、本公司高级管理人员
黄复兴先生                              本公司董事
张腾文女士                              本公司董事
李越冬女士                              本公司独立董事
王广基先生                              本公司独立董事
张涛先生                                本公司独立董事
种莹女士                                最终实际控制人刘革新先生关系密切的家庭成员之一
万鹏先生                                本公司监事会主席
郑昌艳女士                              本公司监事会成员
郭云沛先生                              本公司监事会成员
万阳浴先生                              本公司高级管理人员
葛均友先生                              本公司高级管理人员
卫俊才先生                              本公司高级管理人员
谭鸿波先生                              本公司高级管理人员
冯昊先生                                本公司高级管理人员
赖德贵先生                              本公司高级管理人员
戈韬先生                                本公司高级管理人员
吴中华先生                              本公司高级管理人员
邓旭衡先生(注 1)                        本公司高级管理人员
周晓东先生(注 2)                        本公司高级管理人员
魏青杰先生(注 3)                        本公司高级管理人员
   注1：邓旭衡先生于2018年5月31日公司第六届董事会第一次会议审议同意聘任为公司副总经理；
   注2：周晓东先生于2018年5月31日不再担任公司副总经理；
   注3：魏青杰先生于2018年7月6日不再担任公司副总经理。
    5、关联交易情况
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                                                                                                       150
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   采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                    单位：元
     关联方            关联交易内容         本期发生额       获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额
科伦医贸集团          材料采购               16,523,876.00                                                   2,043,169.00
                      材料采购及加工
恒辉淀粉                                     31,577,740.00      110,000,000.00 否                           34,979,820.00
                      费
恒辉淀粉              采购商品               10,441,404.00       20,000,000.00 否                                 587,823.00
伊北煤炭              材料采购                7,104,603.00       35,000,000.00 否                                 363,600.00
惠丰天然              材料采购                  63,975.00                                                         148,378.00
广玻公司              材料采购               22,147,501.00                                                  25,093,801.00
华北制药              材料采购                  51,282.00        15,000,000.00 否
石四药集团            材料采购                8,902,417.00       45,190,000.00 否
科伦斗山              材料采购               19,953,373.00       47,500,000.00 否                           20,589,526.00
科伦医械              材料采购               18,772,269.00                                                   6,469,988.00
   出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                    单位：元
             关联方                    关联交易内容                 本期发生额                       上期发生额
科伦医贸集团                     销售商品                                495,424,980.00                    558,470,977.00
恒辉淀粉                         销售商品                                 25,532,187.00                     50,375,085.00
哈药集团                         销售商品                                                                    2,273,709.00
广玻公司                         销售商品                                       15,038.00                          19,389.00
四川科盟                         销售商品                                      356,738.00
华北制药                         销售商品                                133,130,622.00                     99,381,667.00
石四药集团                       销售商品                                     1,800,324.00
科伦斗山                         销售商品                                       34,885.00                          45,470.00
科伦医械                         销售商品                                       -60,247.00                        239,141.00
    （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
   无
    （3）关联租赁情况
   无
    （4）关联担保情况
                                                                                                                         151
                                                         四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
   本公司作为被担保方
                                                                                                 单位：元
             担保方       担保金额             担保起始日            担保到期日     担保是否已经履行完毕
刘革新担保                  140,000,000.00 2017 年 10 月 27 日   2018 年 09 月 20 日 否
刘革新担保                  120,000,000.00 2018 年 06 月 28 日   2019 年 06 月 27 日 否
刘革新担保                  140,000,000.00 2018 年 03 月 30 日   2019 年 03 月 30 日 否
刘革新、潘慧、种莹担保      100,000,000.00 2018 年 02 月 27 日   2019 年 02 月 27 日 否
刘革新、潘慧、种莹担保      100,000,000.00 2018 年 02 月 28 日   2019 年 02 月 28 日 否
刘革新、潘慧担保            100,000,000.00 2017 年 11 月 20 日   2018 年 11 月 19 日 否
刘革新、潘慧担保            100,000,000.00 2018 年 02 月 09 日   2019 年 02 月 08 日 否
刘革新、潘慧担保            100,000,000.00 2017 年 07 月 17 日   2018 年 07 月 16 日 否
刘革新、潘慧担保            200,000,000.00 2017 年 07 月 13 日   2018 年 07 月 12 日 否
刘革新、潘慧担保            100,000,000.00 2017 年 10 月 11 日   2018 年 10 月 10 日 否
刘革新、潘慧担保            100,000,000.00 2018 年 06 月 04 日   2019 年 06 月 03 日 否
刘革新、潘慧担保            100,000,000.00 2018 年 06 月 06 日   2019 年 06 月 05 日 否
刘革新、潘慧担保            100,000,000.00 2017 年 11 月 14 日   2018 年 11 月 13 日 否
刘革新、潘慧担保            100,000,000.00 2017 年 11 月 17 日   2018 年 11 月 16 日 否
刘革新、潘慧担保            100,000,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 11 月 20 日 否
刘革新、潘慧、种莹担保      200,000,000.00 2017 年 10 月 30 日   2018 年 09 月 28 日 否
刘革新、潘慧、种莹担保      100,000,000.00 2018 年 05 月 28 日   2019 年 05 月 27 日 否
刘革新担保                  100,000,000.00 2018 年 05 月 25 日   2019 年 05 月 25 日 否
刘革新担保                  100,000,000.00 2018 年 03 月 30 日   2019 年 03 月 29 日 否
刘革新担保                  100,000,000.00 2018 年 05 月 31 日   2019 年 05 月 30 日 否
刘革新、种莹担保            100,000,000.00 2018 年 01 月 05 日   2019 年 01 月 04 日 否
刘革新、种莹担保            100,000,000.00 2018 年 02 月 23 日   2019 年 02 月 22 日 否
刘革新、种莹担保            100,000,000.00 2018 年 01 月 10 日   2019 年 01 月 09 日 否
刘革新、种莹担保            100,000,000.00 2018 年 05 月 15 日   2019 年 05 月 14 日 否
刘革新、潘慧、种莹担保      100,000,000.00 2018 年 05 月 31 日   2019 年 05 月 30 日 否
刘革新、种莹担保            100,000,000.00 2017 年 07 月 07 日   2018 年 07 月 06 日 否
刘革新、种莹担保            100,000,000.00 2017 年 10 月 27 日   2018 年 10 月 12 日 否
刘革新、潘慧担保            120,000,000.00 2018 年 04 月 18 日   2019 年 04 月 18 日 否
    （5）关联方资金拆借
   无
                                                                                                      152
                                                                          四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （6）关联方资产转让、债务重组情况
   无
    （7）关键管理人员报酬
                                                                                                                       单位：元
                 项目                                   本期发生额                                  上期发生额
关键管理人员                                                            8,406,521.00                             10,871,760.00
    （8）其他关联交易
   无
    6、关联方应收应付款项
    （1）应收项目
                                                                                                                       单位：元
                                                           期末余额                                  期初余额
    项目名称               关联方
                                                账面余额              坏账准备           账面余额               坏账准备
应收账款              科伦医贸集团              783,835,680.00                           729,972,889.00
应收账款              四川科盟                     524,397.00                                287,656.00
应收账款              石四药集团                   639,668.00                                318,559.00
应收账款              华北制药                  192,155,366.00                            98,275,464.00
应收账款              科伦医械                    1,040,297.00                              1,045,667.00
应收票据              科伦医贸集团               29,980,002.00                           110,177,468.00
预付账款              石四药集团                     10,286.00
预付账款              华北制药                        7,000.00
预付账款              科伦斗山                    8,138,641.00                              1,316,435.00
预付账款              科伦医械                     265,122.00
预付账款              科伦医贸集团                 306,595.00
应收账款              科伦斗山                                                                   33,292.00
    （2）应付项目
                                                                                                                       单位：元
           项目名称                       关联方                        期末账面余额                    期初账面余额
应付账款                         科伦医贸集团                                     6,760,799.00                    6,795,498.00
                                                                                                                            153
                                                              四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
           项目名称                  关联方                  期末账面余额                 期初账面余额
应付账款                  恒辉淀粉                                   9,865,338.00                     8,135,799.00
应付账款                  伊北煤炭                                    1,117,748.00                    2,178,955.00
应付账款                  惠丰天然                                      26,440.00                         2,140.00
应付账款                  广玻公司                                   3,636,944.00                     6,080,069.00
应付账款                  石四药集团                                 3,763,284.00                      228,547.00
应付账款                  科伦斗山                                      98,460.00
应付账款                  科伦医械                                   2,450,971.00                     1,835,760.00
应付账款                  江西汇仁                                                                      50,000.00
预收账款                  科伦斗山                                      15,769.00
预收账款                  科伦医贸集团                               1,735,639.00                     2,351,528.00
其他应付款                科伦医贸集团                                  20,000.00                       20,000.00
应付票据                  广玻公司                                   6,000,000.00
应付账款                  雪岭饮品                                                                         960.00
应付账款                  华北制药                                                                    2,169,684.00
其他应付款                科伦医械                                                                         150.00
    7、关联方承诺
   无
    8、其他
   无
     十三、股份支付
    1、股份支付总体情况
   √适用 □不适用
                                                                                                          单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                       32,454,660.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                       24,757,910.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                                0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限       6.9 元/股，5 个月；7.7 元/股，24 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限   无
    （1）2016 年限制性股票激励计划实施情况
    根据本公司股东大会于 2016 年 12 月 5 日审议批准，本公司于 2016 年 12 月 6 日起实施《四川科伦药业股
                                                                                                               154
                                                           四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
份有限公司 2016 年限制性股票激励计划》(以下简称“《限制性股票激励计划》”)。该限制性股票激励计划对象
包括本公司及子公司任职的公司高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)人员共计 309 人。本公司将从二
级市场回购的共计 7,481,067 股限制性股票以人民币 6.90 元/股授予激励对象。该限制性股票限售期为自 2016 年
12 月 6 日(“授予日”)起 12 个月。限制性股票授予后即行锁定，激励对象获授的限制性股票，在解除限售前不得
转让、用于担保或偿还债务。本次授予的限制性股票在授予日起第 12 个月及第 24 个月可解锁，按 50%及 50%
的比例在两个解锁日分批解锁。本计划授予激励对象在以下解锁期内满足本计划的解锁条件，激励对象可以对
获授的限制性股票进行解锁并上市流通：
        解除限售安排                           解除限售时间                           解除限售比例
                           自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月
       第一个解除限售期                                                                    50%
                           内的最后一个交易日当日止
                           自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月
       第二个解除限售期                                                                    50%
                           内的最后一个交易日当日止
    激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《限制性股票激励计划》中规定的公司业绩考核要求，
部门绩效考核要求以及激励对象个人绩效考核要求。
    解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持
有的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格 6.90 元/股扣除派息与影响公司总股本或公司股价事项加
上银行同期存款利息之和。
    若限制性股票在授予后，本公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派发现
金股利等事项，限制性股票回购数量和价格应按《限制性股票激励计划》的规定进行相应调整。
    在授予日，本公司收到的激励对象缴纳的认股款合计人民币 51,619,362 元，其中，按照授予限制性股票的
库存股面额减少库存股人民币 103,189,732 元，库存股面额高于认股款总额的差额人民币 51,570,370 元冲减资本
公积(股本溢价)。同时，就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格人民币 6.90 元/股以及限制性股票数
量 7,481,067 股分别确认库存股人民币 51,619,362 元以及其他应付款——限制性股票回购义务人民币 51,619,362
元。
    于 2018 年 6 月末，本集团根据最新取得的可解锁职工人数变动、公司及部门业绩条件和激励对象个人绩效
考核评定情况等后续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。截止 2018 年 6 月 30 日，资本公积中确认以权益
结算的股份支付的累计金额为人民币 66,555,647.00 元。本年以权益结算的股份支付确认的费用总额为人民币
8,156,410.00 元。
    公司第五届董事会第三十一次会议于 2018 年 4 月 24 日审议通过了《关于公司 2016 年限制性股票激励计划
第一次解除限售的议案》，公司 2016 年限制性股票激励计划第一个解除限售期已届满，第一次解除限售条件已
达成，本次解除限售的限制性股票于 2018 年 5 月 16 日上市流通。
    公司第五届董事会第三十一会议于 2018 年 4 月 24 日审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励
对象已获授但尚未解除限售的限制性股票及未达到第一次解除限售条件的部分限制性股票的议案》，该议案于
2018 年 5 月 31 日经 2017 年度股东大会审议批准。
    1）授予日权益工具公允价值的确定方法如下：
    授予日限制性股票公允价值使用布莱克-斯科尔斯股票期权模型进行估计。限制性股票的公允价值及输入模
型的数据如下：
                                                                                                  2016年
  限制性股票的公允价值                                                                        10.29元/股
  现行股价                                                                                    17.19元/股
  限制性股票的授予价格                                                                           6.9元/股
                                                                                                     155
                                                            四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
  限制性股票的有效期                                                                              1年，2年
  无风险利率                                                                                  1.5%，2.1%
    2)对可行权权益工具数量的确定依据：
    在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
    （2）2018 年限制性股票激励计划实施情况
    根据本公司股东大会于 2018 年 5 月 31 日审议批准，本公司于 2018 年 6 月 15 日起实施《四川科伦药业股
份有限公司 2018 年限制性股票激励计划》（以下简称“《第二期股权激励计划》”），该限制性股票激励计划对
象包括本公司及子公司任职的公司高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)人员共计 209 人。本公司将从
二级市场回购的共计 216.3116 万股限制性股票以人民币 7.70 元/股授予激励对象。该限制性股票限售期为授予
日起 12 个月。限制性股票授予后即行锁定，激励对象获授的限制性股票，在解除限售前不得转让、用于担保或
偿还债务。本次授予的限制性股票在授予日起第 12 个月及第 24 个月可解锁，按 50%及 50%的比例在两个解锁
日分批解锁。本计划授予激励对象在以下解锁期内满足本计划的解锁条件，激励对象可以对获授的限制性股票
进行解锁并上市流通：
       解除限售安排                             解除限售时间                           解除限售比例
                          自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月
     第一个解除限售期                                                                       50%
                          内的最后一个交易日当日止
                          自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月
     第二个解除限售期                                                                       50%
                          内的最后一个交易日当日止
    于 2018 年 6 月 15 日，本公司收到激励对象缴纳的认股款合计人民币 16,225,179.00 元，并按照授予限制性
股票的库存股面额减少库存股人民币 32,454,660.00 元，库存股面额高于认股款总额的差额人民币 16,229,481 元
冲减资本公积（股本溢价）。员工股权激励计划授予的限制性股票限售期为 12 个月。激励对象根据激励计划获
授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。解除限售后，本公司为满足解除限售条件的激
励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由本公司回购注销，本公司确认
股票回购义务人民币 16,225,179.00 元。
    1)授予日权益工具公允价值的确定方法如下：
    根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规
定，公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信
息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
    经测算，公司于 2018 年 6 月 15 日授予的 216.3116 万股限制性股票合计需摊销的总费用为 5,118.0508 万元，
具体成本摊销情况如下：
                                                                                         单位：万元
    限制性股票摊销成本                   2018 年                2019 年                 2020 年
             5,118.05                    1,919.27              2,559.03                   639.76
    2)对可行权权益工具数量的确定依据：
    在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
                                                                                                       156
                                                                  四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     2、以权益结算的股份支付情况
                                                                                                          单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法           授予日限制性股票公允价值使用布莱克-斯科尔斯股票期权模型进行估计
                                           在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后
可行权权益工具数量的确定依据               续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最
                                           终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因         无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
                                                                                                     66,555,647.00
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                                8,156,410.00
     3、以现金结算的股份支付情况
     □适用√不适用
     4、股份支付的修改、终止情况
     无
     5、其他
      十四、承诺及或有事项
     1、重要承诺事项
     资产负债表日存在的重要承诺
     （1） 资本承担
                                                                                                          单位：元
                      项目                               2018年                             2017年
已签订的正在或准备履行的大额发包合同                                626,619,538                        459,599,652
已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同                            435,726,369                        429,616,417
                      合计                                         1,062,345,907                       889,216,069
     （2） 经营租赁承担
                                                                                                          单位：元
                      项目                               2018年                             2017年
一年以内                                                              5,450,062                           4,708,704
一年至二年                                                            2,235,428                           2,656,086
二年至三年                                                            1,741,153                           1,815,805
三年以上                                                              5,370,494                           5,545,976
                      合计                                           14,797,137                          14,726,571
                                                                                                               157
                                                                   四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     2、或有事项
    无
     3、其他
    无
     十五、资产负债表日后事项
     1、 重要的非调整事项
    无
     2、利润分配情况
    根据 2018 年 5 月 31 日召开的 2017 年度股东大会批准，以本公司 2017 年末总股本 1,440,000,000 股扣除本公司截至
2018 年 7 月 19 日已回购股份 55,950 股后的股本 1,439,944,050 股为基数，于 2018 年 7 月 30 日向全体股东每 10 股派发现
金红利人民币 2.090081 元(含税)，共分配现金股利人民币 300,938,311.00 元。
     3、销售退回
    无
     4、其他资产负债表日后事项说明
    （1）资产负债表日后发行短期融资券
    本公司于 2018 年 7 月 31 日收到中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)于 2018 年 7 月 20 日下发的中市
协注[2018]CP110 号《接受注册通知书》(以下简称《通知书》)，交易商协会同意接受本公司短期融资券注册。根据《通知
书》，本公司本次短期融资券注册金额为人民币 1,500,000,000 元，注册额度自交易商协会发出《通知书》之日起 2 年内有
效，在注册有效期内可分期发行。本公司于 2018 年 8 月 15 日发行了 2018 年第一期短期融资券，发行金额人民币 500,000,000
元，发行利率 5.45%。
    （2）资产负债表日后发行超短期融资券
    本公司于 2017 年 5 月 4 日收到中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)于 2017 年 4 月 19 日下发的中市
协注[2017]SCP131 号《接受注册通知书》(以下简称《通知书》)，交易商协会同意接受本公司超短期融资券注册。根据《通
知书》，本公司本次超短期融资券注册金额为人民币 3,000,000,000 元，注册额度自交易商协会发出《通知书》之日起 2
年内有效，在注册有效期内可分期发行。本公司于 2018 年 7 月 30 日发行了 2018 年第五期超短期融资券，发行金额人民币
500,000,000 元，发行利率 5.17%。
     十六、其他重要事项
    无
                                                                                                                158
                                                                                四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       十七、母公司财务报表主要项目注释
       1、应收账款
       （1）应收账款分类披露
                                                                                                                                 单位：元
                                            期末余额                                                      期初余额
                          账面余额              坏账准备                           账面余额                 坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                          账面价值
                        金额       比例      金额                               金额        比例      金额         计提比例
                                                          例
按信用风险特征组                                                                2,831,5
                       2,972,08             46,932,3              2,925,157                         37,333,14                 2,794,260,9
合计提坏账准备的                  100.00%                                       94,084. 100.00%
                       9,852.00                31.00                  ,521.00                               2.00                    42.00
应收账款                                                                            00
                                                                                2,831,5
                       2,972,08             46,932,3              2,925,157                         37,333,14                 2,794,260,9
合计                              100.00%                                       94,084. 100.00%
                       9,852.00                31.00                  ,521.00                               2.00                    42.00
                                                                                    00
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
    □适用 √不适用
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    √适用 □不适用
                                                                                                                                 单位：元
                                                                                 期末余额
                账龄
                                            应收账款                            坏账准备                             计提比例
1 年以内小计                                   2,798,825,273.00
1至2年                                          140,217,020.00                            25,974,329.00                           20.00%
2至3年                                              24,179,114.00                         12,089,557.00                           50.00%
3 年以上                                             8,868,445.00                          8,868,445.00                          100.00%
3至4年                                                 36,227.00                             36,227.00                           100.00%
4至5年                                               8,832,218.00                          8,832,218.00                          100.00%
5 年以上                                                       0.00                                0.00                          100.00%
合计                                           2,972,089,852.00                           46,932,331.00
    于2018年6月30日，1至2年（含2年）的应收账款中包括应收集团内子公司账款人民币10,345,375元，该部分应收账款未
计提坏账准备。
    组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
    □适用√不适用
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
    无
                                                                                                                                      159
                                                                          四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 14,298,385.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,699,196.00 元。
       （3）本期实际核销的应收账款情况
   无
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
   本公司期末余额前五名的应收账款合计人民币1,069,292,008元（2017年：1,359,697,836元），占应收账款期末余额合计
数的36%（2017年：48%）。
       （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
   无
       （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
   无
       2、其他应收款
       （1）其他应收款分类披露
                                                                                                                       单位：元
                                          期末余额                                            期初余额
                         账面余额             坏账准备                       账面余额            坏账准备
         类别
                                                     计提比 账面价值                                                账面价值
                       金额      比例      金额                           金额      比例      金额       计提比例
                                                      例
单项金额不重大但                                                          9,753,2
                     9,426,71             133,810.            9,426,583                     133,810.0               9,753,160,4
单独计提坏账准备                100.00%               0.00%               94,267. 100.00%                   0.00%
                     6,946.00                  00               ,136.00                              0                   57.00
的其他应收款                                                                  00
                                                                          9,753,2
                     9,426,71             133,810.            9,426,583                     133,810.0               9,753,160,4
合计                            100.00%               0.00%               94,267. 100.00%                   0.00%
                     6,946.00                  00               ,136.00                              0                   57.00
                                                                              00
   期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
   □适用 √不适用
   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
   □适用 √不适用
   组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
   □适用 √不适用
                                                                                                                            160
                                                                   四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
   组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
   □适用 √不适用
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   无
       （3）本期实际核销的其他应收款情况
   无
       （4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                          单位：元
                  款项性质                        期末账面余额                          期初账面余额
子公司往来款                                               9,269,343,266.00                       9,727,176,873.00
押金、保证金                                                      7,011,700.00                       14,301,197.00
其他                                                        150,361,980.00                           11,816,197.00
合计                                                       9,426,716,946.00                       9,753,294,267.00
       （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                          单位：元
                                                                             占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质    期末余额              账龄                               坏账准备期末余额
                                                                             余额合计数的比例
伊犁川宁              往来款          4,590,065,685.00 3 年以内                        49.00%
广西科伦              往来款           962,459,173.00 5 年以内                         10.00%
岳阳分公司            往来款           786,033,369.00 2 年以内                          8.00%
研究院                往来款           518,046,304.00 2 年以内                          5.00%
四川新迪              往来款           448,033,340.00 5 年以内                          5.00%
合计                           --     7,304,637,871.00            --                   77.00%
       （6）涉及政府补助的应收款项
   无
       （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
   无
                                                                                                               161
                                                                      四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
   无
       3、长期股权投资
                                                                                                                 单位：元
                                     期末余额                                              期初余额
       项目
                    账面余额         减值准备         账面价值          账面余额           减值准备         账面价值
对子公司投资     7,414,731,924.00   370,039,004.00 7,044,692,920.00 7,345,831,515.00      370,039,004.00 6,975,792,511.00
对联营、合营企
                  583,932,331.00                     583,932,331.00    575,842,569.00                      575,842,569.00
业投资
合计             7,998,664,255.00   370,039,004.00 7,628,625,251.00 7,921,674,084.00      370,039,004.00 7,551,635,080.00
       （1）对子公司投资
                                                                                                                 单位：元
                                                                                         本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位         期初余额         本期增加        本期减少           期末余额
                                                                                              备               额
湖南科伦           184,794,034.00     1,412,380.00                     186,206,414.00
黑龙江科伦          51,390,604.00       217,584.00                      51,608,188.00                       50,204,086.00
黑龙江药包          22,355,463.00       118,018.00                      22,473,481.00
山东科伦           101,430,801.00       225,372.00                     101,656,173.00
湖北科伦            31,072,401.00       189,428.00                      31,261,829.00
科伦研究院          79,298,485.00    20,990,000.00                     100,288,485.00
辽宁民康            53,994,264.00       161,271.00                      54,155,535.00
河南科伦           214,563,521.00       173,013.00                     214,736,534.00
浙江国镜           321,714,415.00       166,064.00                     321,880,479.00                       47,343,607.00
伊犁川宁         4,032,554,115.00        31,631.00                    4,032,585,746.00
广西科伦           209,642,296.00        36,546.00                     209,678,842.00                      209,491,311.00
君健塑胶           427,786,774.00       290,671.00                     428,077,445.00
新迪医化            63,293,868.00        64,580.00                      63,358,448.00                       63,000,000.00
销售公司            10,000,000.00                                       10,000,000.00
贵州科伦            22,078,525.00       239,990.00                      22,318,515.00
科伦国际发展     1,193,294,789.00       111,308.00                    1,193,406,097.00
青山利康           206,000,000.00                                      206,000,000.00
苏州研究院          20,000,000.00                                       20,000,000.00
                                                                                                                       162
                                                                                       四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                            本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位               期初余额              本期增加            本期减少              期末余额
                                                                                                                 备                     额
天津研究院                 10,000,000.00          9,550,000.00                              19,550,000.00
新开元                     23,405,940.00            237,953.00                              23,643,893.00
新疆医药公司               19,661,220.00          2,184,600.00                              21,845,820.00
博泰生物                   37,500,000.00       32,500,000.00                                70,000,000.00
浙江科伦医贸               10,000,000.00                                                    10,000,000.00
合计                    7,345,831,515.00       68,900,409.00                           7,414,731,924.00                          370,039,004.00
       （2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                                           单位：元
                                                                        本期增减变动
                                                                                                                                           减值准备
  投资单位            期初余额                           权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减                   期末余额
                                     追加投资 减少投资                                                             其他                    期末余额
                                                         的投资损益 收益调整 益变动            股利或利润 值准备
一、合营企业
科伦斗山             22,346,174.00                           5,300,000.00                      -8,278,728.00               19,367,446.00
小计                 22,346,174.00                           5,300,000.00                      -8,278,728.00               19,367,446.00
二、联营企业
广玻公司             12,205,961.00                            516,027.00                                                   12,721,988.00
常熟恩赛             74,296,553.00                           -696,146.00                                                   73,600,407.00
石四药集团          466,993,881.00                       15,529,922.00                         -4,281,313.00              478,242,490.00
小计                553,496,395.00                       15,349,803.00                         -4,281,313.00              564,564,885.00
合计                575,842,569.00                       20,649,803.00                        -12,560,041.00              583,932,331.00
       （3）其他说明
       无
       4、营业收入和营业成本
                                                                                                                                           单位：元
                                                     本期发生额                                                上期发生额
             项目
                                           收入                         成本                         收入                        成本
主营业务                                2,842,832,552.00                838,930,684.00             2,038,525,970.00              844,035,165.00
其他业务                                   67,768,063.00                    54,607,139.00              47,231,788.00              37,544,825.00
合计                                    2,910,600,615.00                893,537,823.00             2,085,757,758.00              881,579,990.00
                                                                                                                                                163
                                                                 四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       5、投资收益
                                                                                                                  单位：元
                   项目                          本期发生额                                 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                               140,040,000.00                                    59,560,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                  20,649,803.00                                   3,247,608.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                          1,530,167.00
处置划分为持有待售的资产的投资收益                                                                            1,218,407.00
合计                                                       160,689,803.00                                    65,556,182.00
       6、其他
    无
       十八、补充资料
       1、当期非经常性损益明细表
    √适用 □不适用
                                                                                                                  单位：元
                          项目                                     金额                             说明
非流动资产处置损益                                                     23,570,983.00 主要为资产处置收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家                                     主要为收到的政府奖励、技改
                                                                       47,164,537.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                                   研发资金等。
                                                                                         主要为应收部分非全资子公司
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                 278,648.00
                                                                                         的少数股东资金占用利息。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -4,153,816.00 主要为捐赠支出。
减：所得税影响额                                                       11,497,092.00
    少数股东权益影响额                                                    1,090,162.00
合计                                                                   54,273,098.00                    --
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
    □适用 √不适用
                                                                                                                       164
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    2、净资产收益率及每股收益
                                                                                每股收益
         报告期利润             加权平均净资产收益率
                                                               基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                           6.34%                    0.54                  0.54
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                       5.90%                    0.50                  0.50
普通股股东的净利润
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
   □适用 √不适用
    （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
   □适用 √不适用
    （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
    4、其他
   无
                                                                                                        165
                                                     四川科伦药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                             第十一节 备查文件目录
    一、载有法定代表人刘革新先生、主管会计工作的负责人赖德贵先生及会计机构负责人黄俊先生签名
并盖章的会计报表。
    二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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附件：公告原文

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