东方新星：江苏奥赛康药业股份有限公司审计报告及财务报表（2015年度、2016年度、2017年度、2018年1-5月）

江苏奥赛康药业股份有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度、2016 年度、2017 年度、
2018 年 1-5 月
              江苏奥赛康药业股份有限公司
                      审计报告及财务报表
            （2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日止）
                            目录                            页次
一、   审计报告                                                    1-5
二、   财务报表
       合并资产负债表和公司资产负债表                              1-4
       合并利润表和公司利润表                                      5-6
       合并现金流量表和公司现金流量表                              7-8
       合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表               9-16
       财务报表附注                                            1-169
                        审 计 报 告
                                              信会师报字[2018]第 ZA15515 号
江苏奥赛康药业股份有限公司：
    一、 审计意见
    我们审计了江苏奥赛康药业股份有限公司（以下简称奥赛康药业）
财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年
12 月 31 日、2018 年 5 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年
度、2016 年度、2017 年度、2018 年 1-5 月的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了奥赛康药业 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12
月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 5 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018 年 1-5 月的合并
及母公司经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于奥赛康药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
                           审计报告 第 1 页
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2017 年度及
2018 年 1-5 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。我们确定以下事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
           关键审计事项             该事项在审计中是如何应对的
收入确认
收入确认的会计政策详情及收入 我们针对收入确认执行的审计
的分析请参阅合并财务报表附注 程序主要有：
“ 三、重要会计政策及会计估计” （1）了解和评价管理层与收入
注释（二十）所述的会计政策及 确认相关的关键内部控制设计
“五、合并财务报表项目附注”注 和运行的有效性，并对重要的控
释（二十八）。                     制点执行控制测试；
奥赛康药业主要从事制剂类药品 （2）选取公司与主要客户的经
的研发、生产和销售，产品涵盖 销协议，检查相关协议的关键条
消化类、抗肿瘤类及心血管类等 款，识别与商品所有权上的风险
多种产品类别。2017 年度，奥赛 和报酬转移相关的合同条款，评
康药业主营业务收入为               价奥赛康药业的收入确认时点
339,787.43 万元，较上年增长        是否符合会计准则规定，并复核
30,954.26 万元，增长率 10.02%； 相关会计政策是否得到一贯执
2018 年 1-5 月，奥赛康药业主营 行；
业务收入为 162,993.71 万元。鉴 （3）执行实质性分析程序，包
于营业收入是奥赛康药业的关键 括：2017 年度及 2018 年 1-5 月
业绩指标之一，存在被错误确认 各月份收入、成本、毛利率波动
的固有风险，因此我们将收入确 分析，主要产品本期收入、成本、
认确定为 2017 年度及 2018 年 1-5 毛利率与上期比较分析等分析
月的关键审计事项。                 性程序；
                          审计报告 第 2 页
                                  （4）实施收入细节测试，从销
                                  售收入明细表中选取样本，核对
                                  销售合同或订单、发货单据、收
                                  货确认单、记账凭证、回款单据
                                  等资料；
                                  （5）对 2017 年度及 2018 年 1-5
                                  月重大或新增客户销售的业务
                                  执行函证和替代测试程序；
                                  （6）针对主要经销商，执行实
                                  地走访、查看仓库等财务核查程
                                  序；
                                  （7）对资产负债表日前后记录
                                  的收入交易进行截止性测试，确
                                  认收入是否记录于正确的会计
                                  期间。
    四、 管理层和治理层对财务报表的责任
    奥赛康药业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的
规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估奥赛康药业的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督奥赛康药业的财务报告过程。
                         审计报告 第 3 页
    五、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对奥赛康药业持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致奥赛康药业不能持续经营。
                         审计报告 第 4 页
       （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
       （6）就奥赛康药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
       我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
       从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所                  中国注册会计师：林盛宇
 （特殊普通合伙）                  （项目合伙人）
                                   中国注册会计师：陆   成
        中国上海                   二〇一八年八月二十六日
                            审计报告 第 5 页
                                     江苏奥赛康药业股份有限公司
                                            合并资产负债表
                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产           附注五        2018.5.31           2017.12.31        2016.12.31         2015.12.31
流动资产：
  货币资金                  （一）       364,110,549.34    728,698,648.06      408,124,584.87     387,675,966.97
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动
                            （二）                                              97,272,426.32
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据及应收账款        （三）       701,852,624.00    623,970,374.78      506,432,818.85     435,646,892.33
  预付款项                  （四）         7,183,672.60        8,925,990.84       7,900,407.41     10,431,835.03
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                （五）        17,190,470.18       10,365,531.82       4,057,681.29       6,713,261.43
  买入返售金融资产
  存货                      （六）       144,036,007.49    154,868,433.87      133,184,759.72     100,271,757.56
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产              （七）       541,487,712.78       23,964,436.30    820,576,259.77     585,023,944.88
流动资产合计                           1,775,861,036.39   1,550,793,415.67    1,977,548,938.23   1,525,763,658.20
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产          （八）         4,949,257.14        4,971,016.27     14,434,642.33        3,388,289.83
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                  （九）       719,606,654.11    725,070,023.66      521,620,349.99     377,124,414.97
  在建工程                  （十）        25,365,896.85       19,396,075.74    156,963,342.11     238,035,424.99
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                 （十一）       86,521,720.61       87,857,440.89     50,746,972.21      39,617,749.20
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产           （十二）       14,573,686.84       13,819,413.16     13,187,784.98      13,837,711.73
  其他非流动资产           （十三）       15,077,939.85       13,387,259.40     18,777,657.31      48,559,193.19
非流动资产合计                           866,095,155.40    864,501,229.12      775,730,748.93     720,562,783.91
资产总计                               2,641,956,191.79   2,415,294,644.79    2,753,279,687.16   2,246,326,442.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：
                                               报表 第 1 页
                                            江苏奥赛康药业股份有限公司
                                              合并资产负债表（续）
                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
        负债和所有者权益           附注五          2018.5.31          2017.12.31         2016.12.31         2015.12.31
流动负债：
 短期借款                         （十四）                                                10,847,876.08      40,000,000.00
 向中央银行借款
 吸收存款及同业存放
 拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据及应付账款               （十五）        107,165,573.01      108,718,946.49     118,306,453.70      87,730,833.41
 预收款项                         （十六）         46,234,171.32       19,948,004.59      38,349,714.66      30,651,833.69
 卖出回购金融资产款
 应付手续费及佣金
 应付职工薪酬                     （十七）         25,112,360.73       26,051,371.26      18,624,514.12      18,850,615.31
 应交税费                         （十八）         59,467,387.69       43,872,007.52      61,766,469.83      49,085,539.00
 其他应付款                       （十九）        820,749,673.99      909,024,386.68     753,830,176.14     590,348,767.42
 应付分保账款
 保险合同准备金
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债           （二十）         18,877,630.79       18,881,539.95        2,315,850.00        895,850.00
 其他流动负债
流动负债合计                                     1,077,606,797.53    1,126,496,256.49   1,004,041,054.53    817,563,438.83
非流动负债：
 长期借款                        （二十一）                                               15,000,000.00      15,000,000.00
 应付债券
 其中：优先股
        永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                        （二十二）        44,066,902.87       46,508,990.54      43,057,576.46      38,165,093.13
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                                     44,066,902.87       46,508,990.54      58,057,576.46      53,165,093.13
负债合计                                         1,121,673,700.40    1,173,005,247.03   1,062,098,630.99    870,728,531.96
所有者权益：
 股本                            （二十三）       768,000,000.00      768,000,000.00     768,000,000.00     768,000,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
        永续债
 资本公积                        （二十四）        98,569,023.81       98,802,937.81      98,544,856.15      98,157,178.08
 减：库存股
 其他综合收益                    （二十五）         -1,161,857.93        -976,426.23        3,890,947.79        321,837.03
 专项储备
 盈余公积                        （二十六）       275,415,263.96      275,415,263.96     207,182,628.31     152,427,942.94
 一般风险准备
 未分配利润                      （二十七）       376,930,576.45       98,311,241.57     611,166,062.09     354,416,601.43
 归属于母公司所有者权益合计                      1,517,753,006.29    1,239,553,017.11   1,688,784,494.34   1,373,323,559.48
 少数股东权益                                        2,529,485.10        2,736,380.65       2,396,561.83       2,274,350.67
所有者权益合计                                   1,520,282,491.39    1,242,289,397.76   1,691,181,056.17   1,375,597,910.15
负债和所有者权益总计                             2,641,956,191.79    2,415,294,644.79   2,753,279,687.16   2,246,326,442.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                   主管会计工作负责人：                       会计机构负责人：
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                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           资产            附注十四        2018.5.31           2017.12.31        2016.12.31         2015.12.31
流动资产：
  货币资金                               291,354,971.31     647,479,249.17      263,613,882.91     242,395,305.57
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据及应收账款        （一）       701,266,357.32     623,313,585.00      574,114,243.90     516,925,883.04
  预付款项                                51,629,343.87        49,585,506.94     29,840,412.41      13,148,195.90
  其他应收款                （二）       173,760,847.21     167,614,674.04      137,945,034.84     138,022,231.49
  存货                                   135,253,606.22     145,039,647.49      136,037,720.22      98,731,003.66
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                           376,446,963.08        15,824,364.87    787,000,000.00     550,000,000.00
流动资产合计                            1,729,712,089.01   1,648,857,027.51    1,928,551,294.28   1,559,222,619.66
非流动资产：
  可供出售金融资产                          4,949,257.14        4,971,016.27       6,434,642.33       3,388,289.83
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资              （三）       165,389,284.84     165,389,284.84       69,868,421.83      66,445,920.33
  投资性房地产
  固定资产                               505,701,846.13     514,914,806.82      388,441,225.98     247,631,454.95
  在建工程                                17,224,322.54         7,385,129.47    154,354,863.25     227,283,389.85
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                24,713,438.74        25,339,529.33     26,215,366.38      25,954,273.08
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                          13,372,990.78        13,029,069.79       9,868,014.01     10,109,200.57
  其他非流动资产                          13,772,919.85        11,296,639.40     11,085,377.76      36,098,895.92
非流动资产合计                           745,124,060.02     742,325,475.92      666,267,911.54     616,911,424.53
资产总计                                2,474,836,149.03   2,391,182,503.43    2,594,819,205.82   2,176,134,044.19
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企业法定代表人：              主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
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                             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
     负债和所有者权益         附注        2018.5.31           2017.12.31        2016.12.31         2015.12.31
流动负债：
  短期借款                                                                                         40,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据及应付账款                     303,783,110.93    201,792,145.83      143,277,625.72      99,325,320.68
  预收款项                                46,229,291.32       19,862,498.90     36,375,422.88      27,370,753.80
  应付职工薪酬                            18,608,877.47       19,214,115.44     12,549,379.16      11,933,044.64
  应交税费                                58,557,992.78       38,970,443.16     44,943,791.39      36,834,638.76
  其他应付款                             484,502,321.24    827,608,047.04      705,451,111.96     546,541,148.24
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                  18,753,630.79       18,757,539.95       2,191,850.00        771,850.00
  其他流动负债
流动负债合计                             930,435,224.53   1,126,204,790.32     944,789,181.11     762,776,756.12
非流动负债：
  长期借款                                                                      15,000,000.00      15,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                43,880,902.87       46,271,323.87     42,695,909.79      37,679,426.46
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                            43,880,902.87       46,271,323.87     57,695,909.79      52,679,426.46
负债合计                                 974,316,127.40   1,172,476,114.19    1,002,485,090.90    815,456,182.58
所有者权益：
  股本                                   768,000,000.00    768,000,000.00      768,000,000.00     768,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                               100,556,791.23    100,556,791.23      100,556,791.23     100,556,791.23
  减：库存股
  其他综合收益                            -1,223,177.79       -1,204,682.53       2,589,399.62
  专项储备
  盈余公积                               274,769,428.06    274,769,428.06      206,536,792.41     151,782,107.04
  未分配利润                             358,416,980.13       76,584,852.48    514,651,131.66     340,338,963.34
所有者权益合计                         1,500,520,021.63   1,218,706,389.24    1,592,334,114.92   1,360,677,861.61
负债和所有者权益总计                   2,474,836,149.03   2,391,182,503.43    2,594,819,205.82   2,176,134,044.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：
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                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                     项目                         附注五      2018 年 1-5 月       2017 年度          2016 年度          2015 年度
一、营业总收入                                               1,632,026,655.60   3,404,858,660.54   3,092,185,157.17   3,011,174,498.23
    其中：营业收入                              （二十八）   1,632,026,655.60   3,404,858,660.54   3,092,185,157.17   3,011,174,498.23
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                               1,319,564,176.20   2,746,195,965.67   2,378,318,038.93   2,435,373,249.04
    其中：营业成本                              （二十八）     106,929,876.12     241,890,926.70     206,879,776.62     183,720,936.03
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                            （二十九）      28,394,879.45      59,150,626.53      58,362,568.34      57,161,652.09
          销售费用                                （三十）   1,004,277,659.05   2,048,090,657.59   1,803,877,497.36   1,860,498,912.13
          管理费用                              （三十一）      68,725,840.98     164,877,710.11     131,153,068.32     169,885,947.27
          研发费用                              （三十二）     107,329,443.40     226,933,016.86     178,450,667.21     163,341,983.03
          财务费用                              （三十三）        -890,680.80      -2,768,429.37      -2,341,512.20      -4,831,555.24
          其中：利息费用                        （三十三）         289,900.41         888,433.20       1,416,607.12       2,239,753.01
                 利息收入                       （三十三）       1,312,125.28       3,918,901.73       3,908,215.89       7,354,281.49
          资产减值损失                          （三十四）       4,797,158.00       8,021,457.25       1,935,973.28       5,595,373.73
    加：其他收益                                （三十五）       1,655,996.83       4,149,562.63
        投资收益（损失以“-”号填列）           （三十六）       3,725,133.32      31,935,023.00     16,203,930.04        5,651,056.17
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益
        公允价值变动收益（损失以“-”号填列）   （三十七）                         -3,164,463.53      -7,553,678.47
        资产处置收益（损失以“-”号填列）       （三十八）         -11,517.29      -1,421,734.98        -248,612.30      -1,234,870.76
        汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                             317,832,092.26     690,161,081.99     722,268,757.51     580,217,434.60
    加：营业外收入                              （三十九）      2,452,086.94      11,320,731.07      15,305,498.87      13,294,271.57
    减：营业外支出                                （四十）        498,567.86       2,195,776.54       2,846,851.23       1,938,144.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                         319,785,611.34     699,286,036.52     734,727,405.15     591,573,561.96
    减：所得税费用                              （四十一）     41,677,502.72      92,010,958.36     104,827,695.16      82,569,333.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                             278,108,108.62     607,275,078.16     629,899,709.99     509,004,228.75
    （一）按经营持续性分类
      1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                278,108,108.62     607,275,078.16     629,899,709.99     509,004,228.75
      2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
    （二）按所有权归属分类
      1．少数股东损益                                            -511,226.26        -262,736.97         -84,436.04          -8,629.77
      2．归属于母公司股东的净利润                             278,619,334.88     607,537,815.13     629,984,146.03     509,012,858.52
六、其他综合收益的税后净额                                       -225,462.47      -5,091,889.16       3,724,065.07       4,789,719.95
    归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
                                                                 -185,431.70       -4,867,374.02       3,569,110.76       4,656,279.50
额
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益
      1．重新计量设定受益计划变动额
      2．权益法下不能转损益的其他综合收益
    （二）将重分类进损益的其他综合收益                           -185,431.70       -4,867,374.02       3,569,110.76       4,656,279.50
      1．权益法下可转损益的其他综合收益
      2．可供出售金融资产公允价值变动损益                          -18,495.26      -3,794,082.15       2,589,399.62       4,019,871.18
      3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
      4．现金流量套期损益的有效部分
      5．外币财务报表折算差额                                    -166,936.44       -1,073,291.87        979,711.14         636,408.32
      6．其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                        -40,030.77        -224,515.14         154,954.31         133,440.45
七、综合收益总额                                              277,882,646.15     602,183,189.00     633,623,775.06     513,793,948.70
    归属于母公司所有者的综合收益总额                          278,433,903.18     602,670,441.11     633,553,256.79     513,669,138.02
    归属于少数股东的综合收益总额                                 -551,257.03        -487,252.11          70,518.27         124,810.68
八、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）                                         0.36                0.79              0.82               0.66
    （二）稀释每股收益（元/股）                                         0.36                0.79              0.82               0.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                  主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                                        报表 第 5 页
                                                  江苏奥赛康药业股份有限公司
                                                              利润表
                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                          项目                          附注十四     2018 年 1-5 月        2017 年度          2016 年度          2015 年度
一、营业收入                                             （四）     1,630,414,191.02    3,338,951,327.06   2,688,473,440.62   2,661,028,116.37
    减：营业成本                                         （四）      108,498,623.03      253,626,501.47     207,221,461.86     189,548,993.08
        税金及附加                                                    25,776,169.26       53,380,516.39      44,811,962.66      47,961,320.10
        销售费用                                                    1,021,500,557.31    2,056,889,619.47   1,550,487,449.39   1,617,437,080.98
        管理费用                                                      45,102,647.92      118,356,085.85      82,423,730.56     158,704,155.23
        研发费用                                                     107,176,677.67      235,966,329.39     180,413,092.90     163,368,625.80
        财务费用                                                        -789,131.38        -2,385,082.28      -1,437,789.35      -4,061,990.89
        其中：利息费用                                                   283,911.46          686,276.05        1,299,640.36       2,238,895.85
               利息收入                                                 1,156,941.94        3,244,910.73       2,813,267.62       6,540,992.72
        资产减值损失                                                    4,665,377.61      11,539,060.58         392,220.15        7,020,847.83
    加：其他收益                                                        1,604,330.16        4,149,562.63
        投资收益（损失以“-”号填列）                    （五）         2,678,487.48     147,947,903.02      10,011,194.05     124,451,056.17
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益
        公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
        资产处置收益（损失以“-”号填列）                                 -11,517.29       -1,423,362.76       -248,612.30       -1,234,870.76
二、营业利润（亏损以“-”填列）                                      322,754,569.95      762,252,399.08     633,923,894.20     604,265,269.65
    加：营业外收入                                                      2,226,922.66        5,897,088.15       5,584,797.63       4,089,792.45
    减：营业外支出                                                       497,862.83         1,752,502.11       2,693,294.29       1,893,806.96
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                324,483,629.78      766,396,985.12     636,815,397.54     606,461,255.14
    减：所得税费用                                                    42,651,502.13       84,070,628.65      89,268,543.85      67,597,537.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                    281,832,127.65      682,326,356.47     547,546,853.69     538,863,717.31
    （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                      281,832,127.65      682,326,356.47     547,546,853.69     538,863,717.31
    （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                                -18,495.26       -3,794,082.15       2,589,399.62       4,019,871.18
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益
       1．重新计量设定受益计划变动额
       2．权益法下不能转损益的其他综合收益
    （二）将重分类进损益的其他综合收益                                    -18,495.26       -3,794,082.15       2,589,399.62       4,019,871.18
       1．权益法下可转损益的其他综合收益
       2．可供出售金融资产公允价值变动损益                                -18,495.26       -3,794,082.15       2,589,399.62       4,019,871.18
       3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       4．现金流量套期损益的有效部分
       5．外币财务报表折算差额
       6．其他
六、综合收益总额                                                     281,813,632.39      678,532,274.32     550,136,253.31     542,883,588.49
七、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）                                                 0.37                0.89              0.71               0.70
    （二）稀释每股收益（元/股）                                                 0.37                0.89              0.71               0.70
     后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
     企业法定代表人：                        主管会计工作负责人：                      会计机构负责人：
                                                           报表 第 6 页
                                               江苏奥赛康药业股份有限公司
                                                       合并现金流量表
                                      （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                        项目                          附注五       2018 年 1-5 月       2017 年度           2016 年度          2015 年度
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                  1,804,893,644.84    3,853,657,578.54   3,453,152,736.46   3,486,283,938.20
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                                                                                 37,985.71
    收到其他与经营活动有关的现金                     （四十二）      11,710,455.49       87,837,102.68     149,975,641.21     108,080,523.10
经营活动现金流入小计                                              1,816,604,100.33    3,941,494,681.22   3,603,128,377.67   3,594,402,447.01
    购买商品、接受劳务支付的现金                                     57,662,580.98      150,657,791.73      93,758,256.09      76,512,032.89
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                   87,192,366.95      173,814,850.30     162,943,342.22     205,828,057.72
    支付的各项税费                                                  258,793,502.40      640,332,515.44     615,666,268.92     630,295,392.98
    支付其他与经营活动有关的现金                     （四十二）   1,152,328,203.55    2,299,589,207.63   1,944,927,629.31   1,992,554,538.14
经营活动现金流出小计                                              1,555,976,653.88    3,264,394,365.10   2,817,295,496.54   2,905,190,021.73
经营活动产生的现金流量净额                                          260,627,446.45      677,100,316.12     785,832,881.13     689,212,425.28
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                                 938,737,661.68      12,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                            3,813,463.11      81,674,528.79      16,376,784.20        5,651,056.17
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
                                                                        54,600.00          981,637.47          49,705.15         130,417.43
净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                     （四十二）        310,000.00         9,166,666.67      8,100,000.00       6,620,000.00
投资活动现金流入小计                                                 4,178,063.11     1,030,560,494.61     36,526,489.35      12,401,473.60
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  38,733,833.43        93,256,582.58     94,821,211.13     119,130,375.11
    投资支付的现金                                                 528,300,000.00       107,424,435.08    369,826,104.79     580,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                          62,091,352.90       43,765,019.78
    支付其他与投资活动有关的现金                     （四十二）                         45,265,590.04
投资活动现金流出小计                                               629,125,186.33      289,711,627.48     464,647,315.92     699,130,375.11
投资活动产生的现金流量净额                                        -624,947,123.22      740,848,867.13    -428,120,826.57    -686,728,901.51
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                  37,811.40           21,397.85                              6,185.19
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                   2,293.85                              6,185.19
    取得借款收到的现金                                                                                     10,847,876.08     105,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                    37,811.40            21,397.85     10,847,876.08     105,006,185.19
    偿还债务支付的现金                                                                   29,042,763.61     40,000,000.00      80,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 289,900.41     1,053,225,170.97    319,880,969.63     312,232,465.51
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                     （四十二）                                                 1,639.26
筹资活动现金流出小计                                                   289,900.41     1,082,267,934.58    359,882,608.89     392,232,465.51
筹资活动产生的现金流量净额                                            -252,089.01    -1,082,246,536.73   -349,034,732.81    -287,226,280.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                   -16,332.94           -35,625.13         58,337.95          35,991.13
五、现金及现金等价物净增加额                                      -364,588,098.72       335,667,021.39      8,735,659.70    -284,706,765.42
    加：期初现金及现金等价物余额                                   728,698,648.06       393,031,626.67    384,295,966.97     669,002,732.39
六、期末现金及现金等价物余额                         （四十三）    364,110,549.34       728,698,648.06    393,031,626.67     384,295,966.97
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人：                    主管会计工作负责人：                         会计机构负责人：
                                                          报表 第 7 页
                                            江苏奥赛康药业股份有限公司
                                                       现金流量表
                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       项目                     附注     2018 年 1-5 月       2017 年度           2016 年度          2015 年度
一、经营活动产生的现金流量
   销售商品、提供劳务收到的现金                         1,803,219,723.70   3,755,797,583.74    2,990,830,892.36   2,947,002,778.11
   收到的税费返还
   收到其他与经营活动有关的现金                             2,284,601.47      64,447,708.09     112,783,234.33      77,774,974.88
经营活动现金流入小计                                    1,805,504,325.17   3,820,245,291.83    3,103,614,126.69   3,024,777,752.99
   购买商品、接受劳务支付的现金                            63,173,169.11     160,141,166.19     110,492,421.72      68,551,493.53
   支付给职工以及为职工支付的现金                          56,396,190.80     112,476,346.80      94,659,073.51     128,618,599.78
   支付的各项税费                                         234,932,724.96     579,098,662.15     483,827,930.51     531,376,151.20
   支付其他与经营活动有关的现金                         1,344,531,083.21   2,365,394,274.51    1,744,282,723.21   1,781,015,333.11
经营活动现金流出小计                                    1,699,033,168.08   3,217,110,449.65    2,433,262,148.95   2,509,561,577.62
经营活动产生的现金流量净额                                106,471,157.09     603,134,842.18     670,351,977.74     515,216,175.37
二、投资活动产生的现金流量
   收回投资收到的现金                                           1,177.79     790,968,860.36
   取得投资收益收到的现金                                   2,725,670.21     159,727,924.42      10,172,863.15     117,951,056.17
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                               54,600.00       9,572,388.10          49,705.15         130,417.43
现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                      8,000,000.00
   收到其他与投资活动有关的现金                              310,000.00        9,166,666.67        8,100,000.00       6,000,000.00
投资活动现金流入小计                                        3,091,448.00     977,435,839.55      18,322,568.30     124,081,473.60
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                           28,195,285.65      68,114,135.23      66,482,794.56      72,054,207.30
现金
   投资支付的现金                                         375,100,000.00      41,800,000.42     238,410,771.45     581,451,984.64
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                  62,091,352.90      45,018,743.38
   支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                      465,386,638.55     154,932,879.03     304,893,566.01     653,506,191.94
投资活动产生的现金流量净额                               -462,295,190.55     822,502,960.52    -286,570,997.71    -529,424,718.34
三、筹资活动产生的现金流量
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                                         14,532,902.18                         95,200,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                          14,532,902.18                         95,200,000.00
   偿还债务支付的现金                                                          3,423,437.44      40,000,000.00      83,000,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        283,911.46    1,052,846,276.05     319,840,740.64     312,231,608.35
   支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                         283,911.46    1,056,269,713.49     359,840,740.64     395,231,608.35
筹资活动产生的现金流量净额                                   -283,911.46   -1,041,736,811.31   -359,840,740.64    -300,031,608.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -16,332.94         -35,625.13          58,337.95          32,787.13
五、现金及现金等价物净增加额                             -356,124,277.86     383,865,366.26      23,998,577.34    -314,207,364.19
   加：期初现金及现金等价物余额                           647,479,249.17     263,613,882.91     239,615,305.57     553,822,669.76
六、期末现金及现金等价物余额                              291,354,971.31     647,479,249.17     263,613,882.91     239,615,305.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：                    主管会计工作负责人：                       会计机构负责人：
                                                       报表 第 8 页
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                                                                                            合并所有者权益变动表
                                                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                  2018 年 1-5 月
                                                                                                         归属于母公司所有者权益
                   项目                                           其他权益工具
                                                                                                                                          专项储                    一般风                    少数股东权益     所有者权益合计
                                               股本                    永续                资本公积      减：库存股    其他综合收益                 盈余公积                 未分配利润
                                                             优先股              其他                                                       备                      险准备
                                                                        债
一、上年年末余额                            768,000,000.00                               98,802,937.81                   -976,426.23               275,415,263.96             98,311,241.57     2,736,380.65   1,242,289,397.76
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            768,000,000.00                               98,802,937.81                   -976,426.23               275,415,263.96             98,311,241.57     2,736,380.65   1,242,289,397.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                  -233,914.00                   -185,431.70                                         278,619,334.88      -206,895.55     277,993,093.63
（一）综合收益总额                                                                                                       -185,431.70                                         278,619,334.88      -551,257.03     277,882,646.15
（二）所有者投入和减少资本                                                                 -233,914.00                                                                                           344,361.48          110,447.48
   1．股东投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额                                                           58,587.10                                                                                            14,048.98           72,636.08
   4．其他                                                                                 -292,501.10                                                                                           330,312.50           37,811.40
（三）利润分配
   1．提取盈余公积
   2．提取一般风险准备
   3．对所有者（或股东）的分配
   4．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            768,000,000.00                               98,569,023.81                  -1,161,857.93              275,415,263.96            376,930,576.45     2,529,485.10   1,520,282,491.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                        主管会计工作负责人：                                                                    会计机构负责人：
                                                                                                          报表 第 9 页
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                                                                                            合并所有者权益变动表（续）
                                                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                   2017 年度
                                                                                                         归属于母公司所有者权益
                   项目                                           其他权益工具
                                                                                                                                        专项储                    一般风                       少数股东权益     所有者权益合计
                                               股本                    永续                资本公积      减：库存股    其他综合收益               盈余公积                   未分配利润
                                                             优先股              其他                                                      备                     险准备
                                                                        债
一、上年年末余额                            768,000,000.00                               98,544,856.15                  3,890,947.79             207,182,628.31              611,166,062.09      2,396,561.83   1,691,181,056.17
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            768,000,000.00                               98,544,856.15                  3,890,947.79             207,182,628.31              611,166,062.09      2,396,561.83   1,691,181,056.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                   258,081.66                  -4,867,374.02             68,232,635.65             -512,854,820.52       339,818.82     -448,891,658.41
（一）综合收益总额                                                                                                      -4,867,374.02                                        607,537,815.13       -487,252.11     602,183,189.00
（二）所有者投入和减少资本                                                                  258,081.66                                                                                            827,070.93        1,085,152.59
   1．股东投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额                                                          895,528.74                                                                                            187,330.00        1,082,858.74
   4．其他                                                                                 -637,447.08                                                                                            639,740.93            2,293.85
（三）利润分配                                                                                                                                    68,232,635.65            -1,120,392,635.65                    -1,052,160,000.00
   1．提取盈余公积                                                                                                                                68,232,635.65              -68,232,635.65
   2．提取一般风险准备
   3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                             -1,052,160,000.00                    -1,052,160,000.00
   4．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            768,000,000.00                               98,802,937.81                   -976,426.23             275,415,263.96               98,311,241.57      2,736,380.65   1,242,289,397.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                        主管会计工作负责人：                                                                     会计机构负责人：
                                                                                                         报表 第 10 页
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                                                                                        合并所有者权益变动表（续）
                                                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                  2016 年度
                                                                                                         归属于母公司所有者权益
                   项目                                           其他权益工具
                                                                                                                                       专项储                    一般风                     少数股东权益     所有者权益合计
                                               股本                    永续                资本公积      减：库存股    其他综合收益              盈余公积                 未分配利润
                                                             优先股              其他                                                     备                     险准备
                                                                        债
一、上年年末余额                            768,000,000.00                               98,157,178.08                    321,837.03            152,427,942.94            354,416,601.43      2,274,350.67   1,375,597,910.15
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            768,000,000.00                               98,157,178.08                    321,837.03            152,427,942.94            354,416,601.43      2,274,350.67   1,375,597,910.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                   387,678.07                  3,569,110.76             54,754,685.37            256,749,460.66       122,211.16      315,583,146.02
（一）综合收益总额                                                                                                      3,569,110.76                                      629,984,146.03        70,518.27      633,623,775.06
（二）所有者投入和减少资本                                                                  387,678.07                                                                                          51,692.89         439,370.96
   1．股东投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额                                                          380,768.22                                                                                          60,242.00         441,010.22
   4．其他                                                                                    6,909.85                                                                                           -8,549.11          -1,639.26
（三）利润分配                                                                                                                                   54,754,685.37            -373,234,685.37                     -318,480,000.00
   1．提取盈余公积                                                                                                                               54,754,685.37             -54,754,685.37
   2．提取一般风险准备
   3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                            -318,480,000.00                     -318,480,000.00
   4．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            768,000,000.00                               98,544,856.15                  3,890,947.79            207,182,628.31            611,166,062.09      2,396,561.83   1,691,181,056.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                        主管会计工作负责人：                                                                  会计机构负责人：
                                                                                                         报表 第 11 页
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                                                                                        合并所有者权益变动表（续）
                                                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                    2015 年度
                                                                                                          归属于母公司所有者权益
                   项目                                           其他权益工具
                                                                                                                                         专项储                    一般风                     少数股东权益     所有者权益合计
                                               股本                    永续                资本公积       减：库存股    其他综合收益               盈余公积                 未分配利润
                                                             优先股              其他                                                       备                     险准备
                                                                        债
一、上年年末余额                            768,000,000.00                               99,205,288.59                   -4,334,442.47             98,541,571.21            209,290,114.64       527,774.29    1,171,230,306.26
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            768,000,000.00                               99,205,288.59                   -4,334,442.47             98,541,571.21            209,290,114.64       527,774.29    1,171,230,306.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                 -1,048,110.51                  4,656,279.50              53,886,371.73            145,126,486.79      1,746,576.38     204,367,603.89
（一）综合收益总额                                                                                                       4,656,279.50                                       509,012,858.52       124,810.68      513,793,948.70
（二）所有者投入和减少资本                                                                -1,048,110.51                                                                                         1,621,765.70        573,655.19
   1．股东投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额                                                          473,454.92                                                                                            94,015.08         567,470.00
   4．其他                                                                                -1,521,565.43                                                                                         1,527,750.62           6,185.19
（三）利润分配                                                                                                                                     53,886,371.73            -363,886,371.73                     -310,000,000.00
   1．提取盈余公积                                                                                                                                 53,886,371.73             -53,886,371.73
   2．提取一般风险准备
   3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                              -310,000,000.00                     -310,000,000.00
   4．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            768,000,000.00                               98,157,178.08                     321,837.03             152,427,942.94            354,416,601.43      2,274,350.67   1,375,597,910.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                        主管会计工作负责人：                                                                    会计机构负责人：
                                                                                                          报表 第 12 页
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                                                                                          所有者权益变动表
                                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                     2018 年 1-5 月
                   项目                                               其他权益工具
                                               股本                                          资本公积        减：库存股   其他综合收益     专项储备    盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股     永续债       其他
一、上年年末余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                 -1,204,682.53              274,769,428.06     76,584,852.48    1,218,706,389.24
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                 -1,204,682.53              274,769,428.06     76,584,852.48    1,218,706,389.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                                     -18,495.26                                281,832,127.65     281,813,632.39
（一）综合收益总额                                                                                                            -18,495.26                                281,832,127.65     281,813,632.39
（二）所有者投入和减少资本
   1．股东投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额
   4．其他
（三）利润分配
   1．提取盈余公积
   2．对所有者（或股东）的分配
   3．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                 -1,223,177.79              274,769,428.06    358,416,980.13    1,500,520,021.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                 主管会计工作负责人：                                                             会计机构负责人：
                                                                                               报表 第 13 页
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                                                                                        所有者权益变动表（续）
                                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                          2017 年度
                   项目                                               其他权益工具
                                               股本                                          资本公积        减：库存股     其他综合收益     专项储备    盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
                                                             优先股     永续债       其他
一、上年年末余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                    2,589,399.62              206,536,792.41     514,651,131.66     1,592,334,114.92
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                    2,589,399.62              206,536,792.41     514,651,131.66     1,592,334,114.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                                    -3,794,082.15               68,232,635.65    -438,066,279.18      -373,627,725.68
（一）综合收益总额                                                                                                           -3,794,082.15                                 682,326,356.47      678,532,274.32
（二）所有者投入和减少资本
   1．股东投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额
   4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                           68,232,635.65   -1,120,392,635.65   -1,052,160,000.00
   1．提取盈余公积                                                                                                                                       68,232,635.65     -68,232,635.65
   2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                           -1,052,160,000.00   -1,052,160,000.00
   3．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                   -1,204,682.53              274,769,428.06      76,584,852.48     1,218,706,389.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                 主管会计工作负责人：                                                               会计机构负责人：
                                                                                               报表 第 14 页
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                                                                                        所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                          2016 年度
                   项目                                               其他权益工具
                                               股本                                          资本公积        减：库存股     其他综合收益     专项储备    盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股     永续债       其他
一、上年年末余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                                              151,782,107.04    340,338,963.34    1,360,677,861.61
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                                              151,782,107.04    340,338,963.34    1,360,677,861.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                                     2,589,399.62               54,754,685.37    174,312,168.32     231,656,253.31
（一）综合收益总额                                                                                                            2,589,399.62                                547,546,853.69     550,136,253.31
（二）所有者投入和减少资本
   1．股东投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额
   4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                           54,754,685.37   -373,234,685.37     -318,480,000.00
   1．提取盈余公积                                                                                                                                       54,754,685.37    -54,754,685.37
   2．对所有者（或股东）的分配
   3．其他                                                                                                                                                               -318,480,000.00     -318,480,000.00
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                    2,589,399.62              206,536,792.41    514,651,131.66    1,592,334,114.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                                 主管会计工作负责人：                                                               会计机构负责人：
                                                                                               报表 第 15 页
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                                                                                         所有者权益变动表（续）
                                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                          2015 年度
                   项目                                               其他权益工具
                                               股本                                          资本公积        减：库存股     其他综合收益     专项储备    盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股     永续债       其他
一、上年年末余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                   -4,019,871.18               97,895,735.31    165,361,617.76    1,127,794,273.12
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                   -4,019,871.18               97,895,735.31    165,361,617.76    1,127,794,273.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                                     4,019,871.18               53,886,371.73    174,977,345.58     232,883,588.49
（一）综合收益总额                                                                                                            4,019,871.18                                538,863,717.31     542,883,588.49
（二）所有者投入和减少资本
   1．股东投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额
   4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                           53,886,371.73   -363,886,371.73     -310,000,000.00
   1．提取盈余公积                                                                                                                                       53,886,371.73    -53,886,371.73
   2．对所有者（或股东）的分配
   3．其他                                                                                                                                                               -310,000,000.00     -310,000,000.00
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            768,000,000.00                                  100,556,791.23                                              151,782,107.04    340,338,963.34    1,360,677,861.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：                                                                 主管会计工作负责人：                                                               会计机构负责人：
                                                                                               报表 第 16 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                          江苏奥赛康药业股份有限公司
                                  财务报表附注
                       （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、     公司基本情况
(一)     公司概况
         江苏奥赛康药业股份有限公司（原名：“江苏奥赛康药业有限公司”，以下简称“奥赛
         康药业”或“公司”、“本公司”）成立于 2003 年 1 月 14 日，系外商投资企业，由
         南京奥赛康投资管理有限公司（原名“南京奥赛康医药集团有限公司”，以下简称“南
         京奥赛康”）、扬州奥赛康药业有限公司（以下简称“扬州奥赛康”）和 KENING JAMES
         （外籍自然人股东）共同出资组建，申请的注册资本为 500 万美元，其中：南京奥
         赛康出资 100 万美元，占注册资本的 20%，扬州奥赛康出资 250 万美元，占注册
         资本的 50%，KENING JAMES 出资 150 万美元，占注册资本的 30%，各股东均
         采用货币资金形式出资。
         2005 年 6 月 24 日，扬州奥赛康将持有公司 50%的股权转让给南京奥赛康，转让
         后南京奥赛康出资比例为 70%（350 万美元），KENING JAMES 出资比例仍为 30%
         （150 万美元）。公司成立后各股东分期缴纳出资款，截至 2006 年 11 月 21 日缴
         齐全部认缴金额。
         2011 年 5 月，根据公司股东会决议，并取得了南京市人民政府颁发的商外资宁府
         合资字[2003]4177 号《外商投资企业批准证书》，公司股东南京奥赛康将持有公司
         19%的股份转让给江苏苏洋投资实业有限公司，5%的股份转让给南京海济投资管理
         有限公司，4%的股份转让给伟瑞发展有限公司；公司另一股东 KENING JAMES 将
         持有公司 30%的股份分别转让给中亿伟业控股有限公司（19%）和伟瑞发展有限公
         司（11%）；上述股权转让后公司的注册资本仍为 500 万美元，其中南京奥赛康出
         资比例为 42%（210 万美元），江苏苏洋投资实业有限公司出资比例为 19%（95 万
         美元），中亿伟业控股有限公司出资比例为 19%（95 万美元），伟瑞发展有限公司
         出资比例为 15%（75 万美元），南京海济投资管理有限公司出资比例为 5%（25 万
         美元）。
         根 据 公 司 章 程 及 发 起 人 协 议 的 规 定 ， 公 司 以 2011 年 5 月 31 日 净 资 产
         310,564,464.47 元折股整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 21,000.00 万
         元，公司于 2011 年 7 月 22 日在南京市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，
         取得了注册号为 320100400019100 的企业法人营业执照，并更名为江苏奥赛康药业
         股份有限公司。
                                          财务报表附注 第 1 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         2014 年 8 月，根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，以 2014 年 6 月 30 日
         的未分配利润及盈余公积金转增股本金额共计 55,800 万元，转增后，公司股本总
         额为 76,800 万元。
         截止 2018 年 5 月 31 日，公司注册资本为 76,800 万元，股本总额为 76,800 万股。
         公司注册地：南京江宁科学园科建路 699 号。公司主要经营业务为：药品生产（按
         许可证所列范围经营），新药的研发及相关技术咨询、服务等。本公司的母公司为南
         京奥赛康，实际控制人为陈庆财。
(二)     合并财务报表范围
         截至 2018 年 5 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                                            是否纳入合并财务报表范围
                    子公司名称
                                               2018.5.31    2017.12.31    2016.12.31    2015.12.31
         海南海麦药业有限公司                 否           否            是            是
         南京海美科技实业有限公司             是           是            是            是
         南京海光应用化学研究所有限公司       是           是            是            是
         南京海润医药有限公司                 是           是            是            是
         AskGene Pharma Inc                   是           是            是            是
         江苏睿博医药有限公司                 是           是            是            是
         西藏嘉信景天药业有限公司             否           否            是            是
         西藏润海投资管理有限公司             否           否            是            是
         西藏创思投资管理有限公司             否           否            否            是
         江苏奥赛康医药有限公司               是           是            是            是
         西藏海明医药科技有限公司             是           是            是            是
         江苏兴创医药信息科技有限公司         是           是            是            是
         西藏天创医药信息咨询有限公司         是           是            是            是
         宁夏康宁医药信息科技有限公司         是           是            是            否
         江苏奥赛康国际贸易有限公司           是           是            是            否
         江苏奥赛康生物医药有限公司           是           是            是            否
         南京富兰帝投资管理有限公司           是           是            否            否
         南京斯堪维科技实业有限公司           是           是            否            否
         本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
         在其他主体中的权益”。
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财务报表附注
二、     财务报表的编制基础
(一)     编制基础
         公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
         计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
         则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
         《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
         露规定编制财务报表。
(二)     持续经营
         公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑
         的事项或情况。
三、     重要会计政策及会计估计
         具体会计政策和会计估计提示：
         以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
         计。详见本附注“（十六）”、“（二十）”、“五、（十一）无形资产”、 “五、（二十八）
         收入”。
(一)     遵循企业会计准则的声明
         公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
         的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)     会计期间
         自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
         本次申报期间为 2015 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日。
(三)     营业周期
         本公司营业周期为 12 个月。
(四)     记账本位币
         本公司采用人民币为记账本位币。
(五)     同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
         同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
         方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
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         务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
         价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
         股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
         非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
         承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
         公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
         认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
         经复核后，计入当期损益。
         为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
         于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)     合并财务报表的编制方法
         1、    合并范围
                本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
                司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
         2、    合并程序
                本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
                财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
                依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
                映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
                所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
                公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
                合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
                同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
                对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
                负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
                中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
                子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
                在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
                收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
                在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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                （1）增加子公司或业务
                在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
                产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
                利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
                纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
                报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
                因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
                的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
                并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
                处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
                及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
                在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
                并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
                利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
                合并现金流量表。
                因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
                之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
                新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
                的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
                合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
                其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
                设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
                （2）处置子公司或业务
                ①一般处理方法
                在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
                收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
                量纳入合并现金流量表。
                因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
                剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
                置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
                原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
                额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
                合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
                在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
                负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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                因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
                按照上述原则进行会计处理。
                ②分步处置子公司
                通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
                股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
                通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
                ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
                ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
                ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
                ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
                处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
                司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
                在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
                额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
                入丧失控制权当期的损益。
                处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
                丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
                相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
                会计处理。
                （3）购买子公司少数股权
                本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
                有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
                整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
                冲减的，调整留存收益。
                （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
                在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
                价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
                的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
                资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)     现金及现金等价物的确定标准
         在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
         将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
         价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八)     外币业务和外币报表折算
         1、    外币业务
                外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
                记账。
                资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
                的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
                的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
         2、    外币财务报表的折算
                资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
                者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
                润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
                处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
                权益项目转入处置当期损益。
(九)     金融工具
         金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
         1、    金融工具的分类
                金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
                期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
                为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
                期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
         2、    金融工具的确认依据和计量方法
                （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
                取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
                领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
                持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
                入当期损益。
                处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
                公允价值变动损益。
                （2）持有至到期投资
                取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
                用之和作为初始确认金额。
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                持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
                利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
                处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
                （3）应收款项
                公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
                不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
                等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
                按其现值进行初始确认。
                收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
                益。
                （4）可供出售金融资产
                取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
                领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
                持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
                将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
                价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
                权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
                处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
                同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
                额转出，计入当期损益。
                （5）其他金融负债
                按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
                续计量。
         3、    金融资产转移的确认依据和计量方法
                公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
                有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
                在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
                形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
                融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
                （1）所转移金融资产的账面价值；
                （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
                （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
                                          财务报表附注 第 8 页
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                金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
                在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
                并将下列两项金额的差额计入当期损益：
                （1）终止确认部分的账面价值；
                （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
                中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
                形）之和。
                金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
                确认为一项金融负债。
         4、    金融负债终止确认条件
                金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
                部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
                债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
                存金融负债，并同时确认新金融负债。
                对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
                融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
                金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
                （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
                本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
                的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
                部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
                之间的差额，计入当期损益。
         5、    金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
                存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
                跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
                在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
                与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
                输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
                或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
         6、    金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
                除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
                表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
                生减值的，计提减值准备。
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                （1）可供出售金融资产的减值准备：
                期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
                关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
                直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
                失。
                对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
                升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
                予以转回，计入当期损益。
                可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
                可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下跌幅度超过投资成
                本的 50％且下跌是“非暂时性”， 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持续下
                跌时间超过两年以上（含两年）；投资成本的计算方法为：以初始投资成本为
                投资成本；持续下跌期间的确定依据为：自公允价值低于投资成本之日起计
                算。
                （2）持有至到期投资的减值准备：
                持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)     应收款项坏账准备
         1、    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
                单项金额重大的判断依据或金额标准：余额前 10 名且金额在 100 万元以上
                的应收款项。
                单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计
                未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
                独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合（合并范围内）或账龄
                组合计提坏账准备。
         2、    按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
         确定组合的依据：
         关联方组合（合并范围内） 按关联方（合并范围内）划分组合
                                     除关联方组合（合并范围内）及单项计提坏账准备的应收款项之外，
         账龄组合
                                     其余应收款项按账龄划分组合
         按组合计提坏账准备的计提方法：
         组合名称                    计提方法
         关联方组合（合并范围内） 单独进行减值测试
         账龄组合                    按账龄分析法
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                组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
                        账龄                       应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
         1 年以内（含 1 年）                                5                          5
         1－2 年                                            10                        10
         2－3 年                                            30                        30
         3－4 年                                            50                        50
         4－5 年                                            80                        80
         5 年以上                                          100                        100
                组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
                    组合名称                                      方法说明
                                           单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未
         关联方组合（合并范围内）          来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
                                           坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
         3、    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
                单独金额不重大的应收款项，确认为单项金额不重大但单项计提坏账准备的
                应收款项。对此，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
                据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
                备。
(十一) 存货
         1、    存货的分类
                存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工
                物资等。
         2、    发出存货的计价方法
                存货发出时按加权平均法计价。
         3、    不同类别存货可变现净值的确定依据
                产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
                产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
                额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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                以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
                售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
                合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
                量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
                为基础计算。
                期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
                货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
                相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
                则合并计提存货跌价准备。
                除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
                资产负债表日市场价格为基础确定。
                本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
         4、    存货的盘存制度
                采用永续盘存制。
         5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
                （1）低值易耗品采用一次转销法；
                （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
         1、    共同控制、重大影响的判断标准
                共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
                活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
                方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
                资单位为本公司的合营企业。
                重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
                够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
                位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
         2、    初始投资成本的确定
                （1）企业合并形成的长期股权投资
                同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
                以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
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                权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
                始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
                在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
                账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
                的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
                取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
                冲减的，冲减留存收益。
                非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
                资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
                施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
                按成本法核算的初始投资成本。
                （2）其他方式取得的长期股权投资
                以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
                资成本。
                以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
                为初始投资成本。
                在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
                靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
                价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
                产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
                的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
                通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
                定。
         3、    后续计量及损益确认方法
                （1）成本法核算的长期股权投资
                公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
                价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
                被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
                （2）权益法核算的长期股权投资
                对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
                于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
                股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
                认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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                公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
                分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
                照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
                股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
                以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
                益。
                在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
                净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
                位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
                表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
                归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
                公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
                例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
                单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
                联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
                按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
                和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
                在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
                冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
                的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（如：长期应收款等）
                账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
                经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
                担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
                （3）长期股权投资的处置
                处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
                采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
                接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
                分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
                其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
                投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
                外。
                因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
                处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
                重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
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                因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
                被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
                除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
                有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
                因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
                降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
                能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
                余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
                位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
                定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
                期损益。
                处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
                时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
                投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
                处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
                收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
         1、    固定资产确认条件
                固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
                超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
                （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
                （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         2、    折旧方法
                固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
                和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
                不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
                旧。
                融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
                所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
                时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
                短的期间内计提折旧。
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                各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                   类   别                折旧年限（年）           残值率（%）   年折旧率（%）
          房屋及建筑物                          20                      10            4.5
          机器设备                             5-10                    5-10           9-19
          电子设备                              3-5                    0-10         18-33.33
          运输设备                               5                     0-10          18-20
          固定资产装修                          5-8                    0-10         11.25-20
          其他设备                               5                      10             18
         3、    融资租入固定资产的认定依据、计价方法
                公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
                租入资产：
                （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
                （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
                允价值；
                （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
                （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
                差异。
                公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
                者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
                其差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
         在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
         资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
         工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
         等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
         旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
         折旧额。
(十五) 借款费用
         1、    借款费用资本化的确认原则
                借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
                而发生的汇兑差额等。
                                           财务报表附注 第 16 页
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                公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
                的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
                额确认为费用，计入当期损益。
                符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
                达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
                （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
                产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
                （2）借款费用已经发生；
                （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
                经开始。
         2、    借款费用资本化期间
                资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
                费用暂停资本化的期间不包括在内。
                当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
                借款费用停止资本化。
                当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
                该部分资产借款费用停止资本化。
                购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
                可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
         3、    暂停资本化期间
                符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
                连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
                符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
                借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
                产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
                对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
                当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
                入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
                额。
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                对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
                产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
                化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
                款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
         1、    无形资产的计价方法
                （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
                外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
                达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
                期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
                确定。
                债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
                确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
                值之间的差额，计入当期损益。
                在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
                靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
                为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
                不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
                关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
                （2）后续计量
                在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
                对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
                销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
                无形资产，不予摊销。
         2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
                              项   目               预计使用寿命             依     据
         土地使用权                                     50 年      土地使用权年限
         软件                                           2 年       预期使用年限
                每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
                经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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         3、    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
                公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
                研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
                查、研究活动的阶段。
                开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
                计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
                阶段。
         4、    开发阶段支出资本化的具体条件
                内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
                （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
                （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
                （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
                产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证
                明其有用性；
                （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
                并有能力使用或出售该无形资产；
                （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
                开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
                的支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
         长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
         产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
         低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
         公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
         资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
         行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
         生现金流入的最小资产组合。
         商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
         本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
         照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
         的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
         各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
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         比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
         值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
         在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
         组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
         减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
         对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
         组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
         资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
         上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 职工薪酬
         1、    短期薪酬的会计处理方法
                本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
                负债，并计入当期损益或相关资产成本。
                本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
                和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
                础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
                职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
         2、    离职后福利的会计处理方法
                （1）设定提存计划
                本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
                为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
                金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
                除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
                年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
                定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
                关资产成本。
                （2）设定受益计划
                本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
                归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
                设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
                确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
                司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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                所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
                十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
                相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
                设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
                入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
                的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
                益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
                利润。
                在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
                格两者的差额，确认结算利得或损失。
                详见本附注“五、（十七）应付职工薪酬”。
         3、    辞退福利的会计处理方法
                本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
                时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
                认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九) 预计负债
         1、    预计负债的确认标准
                与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
                列条件时，本公司确认为预计负债：
                （1）该义务是本公司承担的现时义务；
                （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
                （3）该义务的金额能够可靠地计量。
         2、    各类预计负债的计量方法
                本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
                本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
                货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
                流出进行折现后确定最佳估计数。
                最佳估计数分别以下情况处理：
                所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
                同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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                所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
                内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
                计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
                按各种可能结果及相关概率计算确定。
                本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
                基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
                的账面价值。
(二十) 收入
         1、    销售商品收入确认时间的具体判断标准
                （1）销售商品收入确认和计量的总体原则
                公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
                所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
                金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
                发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
                （2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
                本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准为公司交付
                商品并经客户确认且相关的经济利益很可能流入本企业。
                （3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
                公司根据销售协议（或销售订单）发出商品，公司交付商品并经客户确认后
                确认营业收入实现。
         2、    按完工百分比法确认提供劳务的收入
                （1）按完工百分比法确认提供劳务收入的总体原则
                在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
                认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
                按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
                合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完
                工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供
                劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
                累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
                在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
                ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
                确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
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                ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
                当期损益，不确认提供劳务收入。
                （2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时，提供劳务收入的确认标
                准，确定提供劳务交易完工进度的依据和方法
                根据与交易对手方确定的完工进度证明对已完工作量进行测量。
                （3）关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入相应的业务特点分析和
                介绍
                按完工百分比法确认提供劳务的收入中，主要系公司从事技术服务收入。
         3、    确认让渡资产使用权收入的依据
                与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
                别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
                （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
                定。
                （2）租金收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
         1、    类型
                政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
                资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
                与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
                期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
                门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
                助之外的政府补助。
                本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构
                建。
                本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损
                失。
                对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
                关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补
                助。
         2、    确认时点
                与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
                与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
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         3、    会计处理
                与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
                递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
                益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
                计入营业外收入）；
                与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
                确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
                本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
                业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
                费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
                益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
                失。
                本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
                （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
                司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
                款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
                （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
                款费用。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
         对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
         抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
         抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
         认相应的递延所得税资产。
         对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
         不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
         业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
         其他交易或事项。
         当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
         时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
         当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
         产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
         是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
         的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
         产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
                                          财务报表附注 第 24 页
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(二十三) 租赁
         1、    经营租赁会计处理
                （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
                线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
                计入当期费用。
                资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
                从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
                （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
                线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
                接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
                按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
                公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
                金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
         2、    融资租赁会计处理
                （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
                款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
                期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
                对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
                初始直接费用，计入租入资产价值。
                （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
                和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
                为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
                赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更
         1、    重要会计政策变更
                （1）执行《增值税会计处理规定》
                财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号），
                适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如
                下：
                       会计政策变更的内容和原因                       受影响的报表项目名称和金额
         （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金
                                                                  税金及附加
         及附加”项目。
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财务报表附注
                      会计政策变更的内容和原因                        受影响的报表项目名称和金额
         （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产
         税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”         2016 年度调增税金及附加 2,550,080.54
         项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之      元，调减管理费用 2,550,080.54 元。
         前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
                                                                  调 增 其 他 流 动 资 产 2016 年 余 额
         （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值    5,556,850.04 元，调增应交税费 2016 年
         税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税   余额 5,556,850.04 元；
         留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重       调 增 其 他 流 动 资 产 2015 年 余 额
         分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。     5,023,944.88 元，调增应交税费 2015 年
                                                                  余额 5,023,944.88 元。
                （2）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终
                止经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》
                财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
                产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持
                有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
                财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
                准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
                求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
                要求按照修订后的准则进行调整。
                本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
                        会计政策变更的内容和原因                         受影响的报表项目名称和金额
                                                                      列示持续经营净利润 2017 年金额
         （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净      607,275,078.16 元 ， 2016 年 金 额
         利润”。比较数据相应调整。                                   629,899,709.99 元 ， 2015 年 金 额
                                                                      509,004,228.75 元。
         （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面价
                                                                      对本公司无影响。
         值。比较数据不调整。
         （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。
                                                                      对本公司无影响。
         比较数据不调整。
                                                                      2017   年 营 业 外 收 入 减 少
         （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
                                                                      4,149,562.63 元，重分类至其他收益
         不再计入营业外收入。比较数据不调整。
                                                                      4,149,562.63 元。
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                        会计政策变更的内容和原因                          受影响的报表项目名称和金额
                                                                       2017 年营业外收入减少 85,360.69
                                                                       元，营业外支出减少 1,507,095.67
                                                                       元，重分类至资产处置收益
                                                                       -1,421,734.98 元；
         （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示         2016 年营业外支出减少 248,612.30
         为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”        元，重分类至资产处置收益
         项目。比较数据相应调整。                                      -248,612.30 元；
                                                                       2015 年营业外收入减少 23,578.37
                                                                       元，营业外支出减少 1,258,449.13
                                                                       元，重分类至资产处置收益
                                                                       -1,234,870.76 元。
                （3）财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一
                般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格
                式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
                   会计政策变更的内容和原因                         受影响的报表项目名称和金额
                                                            “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据
                                                            及 应 收 账 款 ” ， 2018 年 5 月 31 日 金 额
                                                            701,852,624.00 元，2017 年 12 月 31 日金额
                                                            623,970,374.78 元，2016 年 12 月 31 日金额
                                                            506,432,818.85 元，2015 年 12 月 31 日金额
         （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合
                                                            435,646,892.33 元；
         并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和
                                                            “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据
         “应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；
                                                            及 应 付 账 款 ” ， 2018 年 5 月 31 日 金 额
         “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列
                                                            107,165,573.01 元，2017 年 12 月 31 日金额
         示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”
                                                            108,718,946.49 元，2016 年 12 月 31 日金额
         列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工
                                                            118,306,453.70 元，2015 年 12 月 31 日金额
         程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并
                                                            87,730,833.41 元；
         入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
                                                            “应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列
                                                            示，调增“其他应付款”2018 年 5 月 31 日金额
                                                            19,520.55 元，2017 年 12 月 31 日金额 19,520.55
                                                            元，2016 年 12 月 31 日金额 96,258.32 元，2015
                                                            年 12 月 31 日金额 80,620.83 元。
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                    会计政策变更的内容和原因                         受影响的报表项目名称和金额
                                                            调 减 “ 管 理 费 用 ”2018 年 1-5 月 金 额
                                                            107,329,443.40    元 ， 2017         年 度 金 额
         （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管      226,933,016.86    元 ， 2016         年 度 金 额
         理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独       178,450,667.21    元 ， 2015         年 度 金 额
         列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利         163,341,983.03 元，重分类至“研发费用”；
         息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 在 2015 年度、2016 年度、2017 年度和 2018 年
                                                            1-5 月利润表中财务费用项下新增“其中：利息
                                                            费用”和“利息收入”项目。
         （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变
                                                            对本公司无影响。
         动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。
         2、      重要会计估计变更
                  本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、     税项
(一)     主要税种和税率
                                                                                   税率
                  税种                    计税依据           2018 年     2017 年          2016 年    2015 年
                                                              1-5 月         度             度         度
                              按税法规定计算的销售货
                              物和应税劳务收入为基础
                              计算销项税额，在扣除当期
                                                            6%、16%、
         增值税               允许抵扣的进项税额后，差                   6%、17%      6%、17%         17%
                                                               17%
                              额部分为应交增值税（自
                              2018 年 5 月 1 日起，原 17%
                              税率增值税改为 16%）
                              按应税营业收入计缴（自
         营业税               2016 年 5 月 1 日起，营改增        -            -             5%         5%
                              交纳增值税）
                              按实际缴纳的营业税、增值
         城市维护建设税                                         7%       5%、7%       5%、7%         5%、7%
                              税及消费税计缴
                                                              15%、     9%、15%、 9%、15%、 9%、15%、
         企业所得税           按应纳税所得额计缴
                                                               25%           25%           25%        25%
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财务报表附注
         存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                                                              所得税税率
                                  纳税主体名称                      2018 年    2017   2016   2015
                                                                    1-5 月     年度   年度   年度
         江苏奥赛康药业股份有限公司（母公司）                        15%       15%    15%    15%
         西藏海明医药科技有限公司、西藏天创医药信息咨询有限公司      15%       9%     9%     9%
         西藏嘉信景天药业有限公司、西藏润海投资管理有限公司（注）              9%     9%     9%
         注：2017 年 4 月，西藏嘉信景天药业有限公司和西藏润海投资管理有限公司已经转
         让。
(二)     税收优惠
         1、    公司于 2014 年 6 月 30 日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：
         GF20143200563，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按 15％
         的税率征收企业所得税，故本公司 2015 年度和 2016 年度适用的企业所得税税率为
         15%。
         公司于 2017 年 12 月 27 日取得再次换发的高新技术企业证书（证书编号：
         GR201732004615，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按 15％
         的税率征收企业所得税，故本公司 2017 年度和 2018 年 1-5 月适用的企业所得税税
         率为 15%。
         2、    根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发
         [2011]14 号），本公司原子公司西藏嘉信景天药业有限公司、原孙公司西藏润海投资
         管理有限公司、孙公司西藏海明医药科技有限公司、孙公司西藏天创医药信息咨询
         有限公司注册地在西藏自治区，故自 2011 年至 2020 年期间，享受按 15%的税率征
         收企业所得税。根据 2014 年 5 月份《西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政
         发[2014]51 号）的规定：“自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收
         我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。”故本公司原子公司西藏嘉信
         景天药业有限公司、原孙公司西藏润海投资管理有限公司、孙公司西藏海明医药科
         技有限公司、孙公司西藏天创医药信息咨询有限公司 2015 年度、2016 年度和 2017
         年度的实际所得税率为 9%，本公司孙公司西藏海明医药科技有限公司、孙公司西藏
         天创医药信息咨询有限公司 2018 年 1-5 月实际所得税率为 15%。
         3、    公司子公司南京海美科技实业有限公司安置多名残疾员工，故该公司享受财政
         部国家税务总局财税[2007]92 号文 “关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知”的
         相关税收优惠政策。公司 2015 年度及 2016 年 1-4 月具体享受的税收优惠内容为：
                                          财务报表附注 第 29 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         （1）按照实际安置的残疾人人数每人每年按最高 3.5 万元退还增值税。
         （2）公司支付给残疾人的实际工资除在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人
         实际工资的 100%加计扣除。
         （3）对公司按照第（1）条规定取得的增值税退税，免征企业所得税。
         该公司对委托加工生产部分，不享有增值税税收优惠。
         2016 年 5 月开始，公司享受财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优
         惠政策的通知》（财税[2016]52 号）的税收优惠政策：公司按安置残疾人的人数，限
         额即征即退增值税，安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上
         税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直
         辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定，且取得的
         增值税退税免征企业所得税。
         4、    本公司子公司南京海光应用化学有限公司按照收入总额及税务机关核定的应
         税所得率 10%确认应纳税所得额。2015 年度及 2016 年度，根据财税[2015]34 号文
         规定，对于年应纳税所得额低于 20 万的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税
         所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
         2017 年度，根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于扩大小型微利
         企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43 号）将小型微利企业的年应纳税所
         得额上限提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利
         企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
         2018 年 1-5 月，根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠
         政策范围的通知》（财税[2018]77 号）将小型微利企业的年应纳税所得额上限提高至
         100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所
         得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、     合并财务报表项目注释
(一)     货币资金
                     项目                   2018.5.31       2017.12.31       2016.12.31       2015.12.31
         库存现金                            151,423.20       160,490.13       162,413.61       169,344.85
         银行存款                         363,959,126.14   728,538,157.93   390,382,233.09   384,126,622.12
         其他货币资金                                                        17,579,938.17     3,380,000.00
                     合计                 364,110,549.34   728,698,648.06   408,124,584.87   387,675,966.97
         其中：存放在境外的款项总
                                            1,430,146.35     3,500,796.64     4,809,836.79     3,514,544.12
         额
                                           财务报表附注 第 30 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
         币资金明细如下：
                           项目                  2018.5.31         2017.12.31       2016.12.31       2015.12.31
         银行承兑汇票保证金                                                        15,092,958.20
         履约保证金                                                                                  3,380,000.00
                           合计                                                    15,092,958.20     3,380,000.00
         注 1：2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 15,092,958.20 元为本公司子公司
         江苏睿博医药有限公司开展票据池融资业务所存入的保证金存款，在编制现金流量
         表时已作剔除。2017 年，该笔保证金已经不再受限。
         注 2：2015 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 3,380,000.00 元为本公司及本公
         司子公司南京海润医药有限公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入
         的保证金存款，在编制现金流量表时已作剔除。
(二)     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                     项目                   2018.5.31          2017.12.31         2016.12.31        2015.12.31
         指定为以公允价值计量且
         其变动计入当期损益的金                                                   97,272,426.32
         融资产
         其中：权益工具投资                                                       97,272,426.32
                     合计                                                         97,272,426.32
         注：2016 年 12 月 31 日，本公司原孙公司西藏润海投资管理有限公司将其持有的市
         值为 44,628,702.12 元的股票质押于在中泰证券股份有限公司开立的信用证券账户内，
         为向中泰证券股份有限公司融入资金购买股票提供担保。2017 年 4 月，该金融资产
         随同本公司对西藏润海投资管理有限公司股权一同对外转让。
(三)     应收票据及应收账款
                    项目                  2018.5.31           2017.12.31         2016.12.31         2015.12.31
         应收票据                    133,535,156.53          138,416,110.54     124,526,978.54      90,211,261.27
         应收账款                    568,317,467.47          485,554,264.24     381,905,840.31     345,435,631.06
                    合计             701,852,624.00          623,970,374.78     506,432,818.85     435,646,892.33
                                            财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
         1、    应收票据
                （1）应收票据分类列示
                 项目               2018.5.31         2017.12.31       2016.12.31      2015.12.31
         银行承兑汇票             132,729,852.90     138,416,110.54   124,526,978.54   90,211,261.27
         商业承兑汇票                 805,303.63
                 合计             133,535,156.53     138,416,110.54   124,526,978.54   90,211,261.27
                （2）期末公司已质押的应收票据
                 项目               2018.5.31         2017.12.31       2016.12.31      2015.12.31
         银行承兑汇票              33,709,394.95      12,617,031.54    51,356,722.40    5,062,896.00
                 合计              33,709,394.95      12,617,031.54    51,356,722.40    5,062,896.00
                                          财务报表附注 第 32 页
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                （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                          2018.5.31                        2017.12.31                         2016.12.31                        2015.12.31
              项目          期末终止确认       期末未终止确认   期末终止确认     期末未终止确认    期末终止确认     期末未终止确认   期末终止确认     期末未终止确认
                                 金额                 金额          金额                金额           金额                金额          金额                金额
         银行承兑汇票         61,878,024.91                      26,396,255.13                      26,443,816.54                     34,505,763.61
              合计            61,878,024.91                      26,396,255.13                      26,443,816.54                     34,505,763.61
                                                                           财务报表附注 第 33 页
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         2、      应收账款
                  （1）应收账款分类披露
                  2018 年 5 月 31 日
                                             账面余额                   坏账准备
                   类别                                                            计提比      账面价值
                                          金额      比例（%）       金额
                                                                                 例（%）
         单项金额重大并单独
         计提坏账准备的应收
         账款
         按信用风险特征组合
         计提坏账准备的应收       599,767,808.76        100.00   31,450,341.29        5.24   568,317,467.47
         账款
         单项金额不重大但单
         独计提坏账准备的应
         收账款
                   合计           599,767,808.76        100.00   31,450,341.29               568,317,467.47
                  2017 年 12 月 31 日
                                             账面余额                   坏账准备
                   类别                                                            计提比      账面价值
                                          金额      比例（%）       金额
                                                                                 例（%）
         单项金额重大并单独
         计提坏账准备的应收
         账款
         按信用风险特征组合
         计提坏账准备的应收       512,559,233.75        100.00   27,004,969.51        5.27   485,554,264.24
         账款
         单项金额不重大但单
         独计提坏账准备的应
         收账款
                   合计           512,559,233.75        100.00   27,004,969.51               485,554,264.24
                                           财务报表附注 第 34 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                  2016 年 12 月 31 日
                                             账面余额                    坏账准备
                   类别                                                             计提比      账面价值
                                          金额      比例（%）        金额
                                                                                  例（%）
         单项金额重大并单独
         计提坏账准备的应收
         账款
         按信用风险特征组合
         计提坏账准备的应收       404,260,476.55         98.68   22,354,636.24         5.53   381,905,840.31
         账款
         单项金额不重大但单
         独计提坏账准备的应         5,410,698.48          1.32     5,410,698.48      100.00
         收账款
                   合计           409,671,175.03        100.00   27,765,334.72                381,905,840.31
                  2015 年 12 月 31 日
                                             账面余额                    坏账准备
                   类别                                                             计提比      账面价值
                                          金额      比例（%）        金额
                                                                                  例（%）
         单项金额重大并单独
         计提坏账准备的应收
         账款
         按信用风险特征组合
         计提坏账准备的应收       365,784,491.49         98.54   20,348,860.43         5.56   345,435,631.06
         账款
         单项金额不重大但单
         独计提坏账准备的应         5,410,698.48          1.46     5,410,698.48      100.00
         收账款
                   合计           371,195,189.97        100.00   25,759,558.91                345,435,631.06
                                           财务报表附注 第 35 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                            2018.5.31                                       2017.12.31                                    2016.12.31                                    2015.12.31
               账龄                                              计提比                                        计提比                                        计提比                                        计提比
                             应收账款           坏账准备                     应收账款           坏账准备                   应收账款           坏账准备                   应收账款           坏账准备
                                                                 例（%）                                       例（%）                                       例（%）                                       例（%）
         1 年以内          596,991,307.69     29,849,565.39        5.00    509,387,737.68      25,469,386.89     5.00    400,614,067.65      20,030,703.38     5.00    361,187,514.77      18,059,375.74     5.00
         1至2年              1,199,570.01        119,957.01       10.00      1,220,405.01        122,040.51     10.00       396,203.98          39,620.40     10.00      1,540,248.93        154,024.89     10.00
         2至3年                  2,038.00               611.40    30.00       376,198.00         112,859.40     30.00       921,999.13         276,599.74     30.00       772,417.30         231,725.19     30.00
         3至4年                 71,413.63         35,706.82       50.00       334,582.63         167,291.32     50.00       607,637.71         303,818.86     50.00       647,113.48         323,556.74     50.00
         4至5年               294,893.80         235,915.04       80.00       534,595.21         427,676.17     80.00         83,371.07         66,696.85     80.00       285,095.70         228,076.56     80.00
         5 年以上            1,208,585.63      1,208,585.63      100.00       705,715.22         705,715.22    100.00      1,637,197.01       1,637,197.01   100.00      1,352,101.31       1,352,101.31   100.00
               合计        599,767,808.76     31,450,341.29                512,559,233.75      27,004,969.51             404,260,476.55      22,354,636.24             365,784,491.49      20,348,860.43
                                                                                        财务报表附注 第 36 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                （2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                 项目             2018 年 1-5 月           2017 年度           2016 年度         2015 年度
         计提坏账准备                 4,445,371.78          5,701,618.89        2,005,775.81     -261,393.36
                （3）本报告期实际核销的应收账款情况
                    项目                  2018 年 1-5 月      2017 年度         2016 年度       2015 年度
         实际核销的应收账款                                   6,461,984.10
                注：2017 年 4 月，本公司子公司海南海麦药业有限公司完成工商注销，公司
                对该公司账龄较长的应收款项进行了核销，前述款项在核销时已经全额计提坏
                账准备。
                （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                2018 年 5 月 31 日
                                                                           期末余额
                     单位名称                                          占应收账款合计数
                                                   应收账款                                    坏账准备
                                                                           的比例(%)
         国药控股北京天星普信生物医药
                                                     22,186,651.00                     3.70     1,109,332.55
         有限公司
         国药控股江西有限公司                        21,236,499.92                     3.54     1,061,825.00
         国药集团山西有限公司                        17,918,703.52                     2.99       895,935.18
         云南省医药有限公司                          12,544,879.91                     2.09       627,244.00
         康德乐（湖北）医药有限公司                  10,240,043.71                     1.71       512,002.19
                        合计                         84,126,778.06                   14.03      4,206,338.92
                2017 年 12 月 31 日
                                                                          期末余额
                    单位名称                                         占应收账款合计数
                                                 应收账款                                      坏账准备
                                                                         的比例(%)
         国药控股江西有限公司                     23,095,720.16                      4.51       1,154,786.01
         国药集团山西有限公司                     16,351,924.76                      3.19         817,596.24
         河北龙海新药经营有限公司                 16,003,178.55                      3.12         800,158.93
         赤峰丽奥药业有限公司                     10,140,564.69                      1.98         507,028.23
         江苏省润天生化医药有限公司                9,217,493.90                      1.80         460,874.70
                      合计                        74,808,882.06                   14.60          3,740,444.11
                                           财务报表附注 第 37 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                2016 年 12 月 31 日
                                                                      期末余额
                   单位名称                                       占应收账款合计数
                                               应收账款                                 坏账准备
                                                                     的比例(%)
         江苏省润天生化医药有限公司             13,728,997.90                    3.35      686,449.90
         华润湖南瑞格医药有限公司               11,051,733.72                    2.70      552,586.69
         国药控股安徽有限公司                    9,665,933.81                    2.36      483,296.69
         华润山东医药有限公司                    8,468,770.20                    2.07      423,438.51
         河北龙海新药经营有限公司                8,242,133.23                    2.01      412,106.66
                      合计                      51,157,568.86                12.49       2,557,878.45
                2015 年 12 月 31 日
                                                                      期末余额
                   单位名称                                       占应收账款合计数
                                               应收账款                                 坏账准备
                                                                     的比例(%)
         上海医药分销控股有限公司               11,591,295.50                    3.12      579,564.78
         广东仁邦医药有限公司                   10,655,753.00                    2.87      532,787.65
         国药控股（天津）东方博康医
                                                 8,566,406.10                    2.31      428,320.31
         药有限公司
         国药控股南通有限公司                    7,953,690.19                    2.14      397,684.51
         江苏省润天生化医药有限公司              7,284,686.70                    1.96      364,234.34
                      合计                      46,051,831.49                12.40       2,302,591.59
                                          财务报表附注 第 38 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
(四)     预付款项
         1、    预付款项按账龄列示
                                          2018.5.31                        2017.12.31                        2016.12.31                        2015.12.31
               账龄
                                账面余额              比例(%)      账面余额             比例(%)      账面余额             比例(%)      账面余额             比例(%)
         1 年以内                6,589,885.47              91.74    8,908,590.84             99.81    7,753,254.61             98.14   10,178,633.52             97.57
         1至2年                    576,387.13               8.02                                        28,500.00               0.36     153,513.32               1.47
         2至3年                                                                                         21,289.08               0.27      99,688.19               0.96
         3 年以上                   17,400.00               0.24      17,400.00               0.19      97,363.72               1.23
               合计              7,183,672.60             100.00    8,925,990.84            100.00    7,900,407.41            100.00   10,431,835.03            100.00
                                                                         财务报表附注 第 39 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         2、    按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                2018 年 5 月 31 日
                                                                               占预付款项期末余额合计
                       预付对象                         期末余额
                                                                                      数的比例
         杭州澳亚生物技术有限公司                                 555,520.56                      7.73
         江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口
                                                                  424,800.52                      5.91
         有限公司
         北京科园信海医药经营有限公司                             410,425.00                      5.71
         广州安信医药有限公司                                     317,500.00                      4.42
         中兴利联包装机械（上海）有限公司                         239,714.09                      3.34
                         合计                                 1,947,960.17                       27.11
                2017 年 12 月 31 日
                                                                               占预付款项期末余额合计
                       预付对象                         期末余额
                                                                                      数的比例
         国药集团国瑞药业有限公司                             1,140,661.57                       12.78
         信泰制药(苏州)有限公司                                   825,000.00                      9.24
         杭州澳亚生物技术有限公司                                 559,333.32                      6.27
         成都雅途生物技术有限公司                                 550,000.00                      6.16
         重庆凯林制药有限公司                                     400,000.00                      4.48
                         合计                                 3,474,994.89                       38.93
                2016 年 12 月 31 日
                                                                               占预付款项期末余额合计
                       预付对象                         期末余额
                                                                                      数的比例
         杭州澳亚生物技术有限公司                             2,011,630.40                       25.46
         南京华开生物科技有限公司                             1,856,354.40                       23.50
         赛默飞世尔科技（中国）有限公司                           645,000.00                      8.16
         北京京广艺林不锈钢制品有限公司                           450,000.00                      5.70
         上海红乐生物科技有限公司                                 294,000.00                      3.72
                         合计                                 5,256,984.80                       66.54
                                          财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
                2015 年 12 月 31 日
                                                                                    占预付款项期末余额合计
                       预付对象                           期末余额
                                                                                               数的比例
         西氏医药包装（中国）有限公司                            3,149,200.00                             30.19
         博瑞生物医药技术（苏州）有限公司                        1,400,000.00                             13.42
         赛默飞世尔科技（中国）有限公司                          1,035,000.00                               9.92
         杭州澳亚生物技术有限公司                                 634,491.07                                6.08
         香港四季国际有限公司                                     483,050.00                                4.63
                           合计                                  6,701,741.07                             64.24
(五)     其他应收款
                    项目              2018.5.31         2017.12.31             2016.12.31          2015.12.31
         应收利息
         应收股利
         其他应收款                  17,190,470.18      10,365,531.82           4,057,681.29        6,713,261.43
                    合计             17,190,470.18      10,365,531.82           4,057,681.29        6,713,261.43
         1、    其他应收款分类披露
                2018 年 5 月 31 日
                                             账面余额                      坏账准备
                    种类                                比例                          计提比        账面价值
                                          金额                          金额
                                                        （%）                        例（%）
         单项金额重大并单独计提
         坏账准备的其他应收款
         按信用风险特征组合计提
                                     18,780,957.56      100.00       1,590,487.38           8.47   17,190,470.18
         坏账准备的其他应收款
         单项金额不重大但单独计
         提坏账准备的其他应收款
                    合计             18,780,957.56      100.00       1,590,487.38                  17,190,470.18
                                          财务报表附注 第 41 页
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                2017 年 12 月 31 日
                                             账面余额                   坏账准备
                   种类                                 比例                       计提比     账面价值
                                          金额                      金额
                                                        （%）                    例（%）
         单项金额重大并单独计提
         坏账准备的其他应收款
         按信用风险特征组合计提
                                     11,604,232.98      100.00    1,238,701.16       10.67   10,365,531.82
         坏账准备的其他应收款
         单项金额不重大但单独计
         提坏账准备的其他应收款
                   合计              11,604,232.98      100.00    1,238,701.16               10,365,531.82
                2016 年 12 月 31 日
                                             账面余额                   坏账准备
                   种类                                 比例                       计提比     账面价值
                                          金额                      金额
                                                        （%）                    例（%）
         单项金额重大并单独计提
         坏账准备的其他应收款
         按信用风险特征组合计提
                                      5,194,647.02      100.00    1,136,965.73       21.89    4,057,681.29
         坏账准备的其他应收款
         单项金额不重大但单独计
         提坏账准备的其他应收款
                   合计               5,194,647.02      100.00    1,136,965.73                4,057,681.29
                2015 年 12 月 31 日
                                             账面余额                   坏账准备
                   种类                                 比例                       计提比     账面价值
                                          金额                      金额
                                                        （%）                    例（%）
         单项金额重大并单独计提
         坏账准备的其他应收款
         按信用风险特征组合计提
                                      7,920,029.69      100.00    1,206,768.26       15.24    6,713,261.43
         坏账准备的其他应收款
         单项金额不重大但单独计
         提坏账准备的其他应收款
                   合计               7,920,029.69      100.00    1,206,768.26                6,713,261.43
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
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                组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                           2018.5.31                                  2017.12.31                                  2016.12.31                                 2015.12.31
               账龄                                         计提比                                       计提比                                     计提比                                     计提比
                           其他应收款        坏账准备                 其他应收款          坏账准备                 其他应收款        坏账准备                 其他应收款        坏账准备
                                                            例（%）                                      例（%）                                    例（%）                                    例（%）
         1 年以内          17,795,143.71       889,757.19      5.00   10,567,419.13        528,370.97      5.00    2,677,990.15       133,899.51       5.00   6,562,056.26       328,102.82       5.00
         1至2年              307,766.85         30,776.69     10.00     346,266.85           34,626.69    10.00    1,617,896.75       161,789.68      10.00     376,576.08         37,657.61     10.00
         2至3年               10,000.00          3,000.00     30.00      12,500.00            3,750.00    30.00       51,967.12         15,590.14     30.00     141,304.25         42,391.28     30.00
         3至4年                 2,187.00         1,093.50     50.00      12,187.00            6,093.50    50.00       20,400.00         10,200.00     50.00      64,233.10         32,116.55     50.00
         4至5年                                                                                                       54,533.00         43,626.40     80.00      46,800.00         37,440.00     80.00
         5 年以上            665,860.00        665,860.00    100.00     665,860.00         665,860.00    100.00      771,860.00       771,860.00     100.00     729,060.00       729,060.00     100.00
               合计        18,780,957.56     1,590,487.38             11,604,232.98       1,238,701.16             5,194,647.02      1,136,965.73             7,920,029.69      1,206,768.26
                                                                                   财务报表附注 第 43 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         2、      本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                   项目           2018 年 1-5 月        2017 年度                2016 年度           2015 年度
         计提坏账准备                  351,786.22            103,735.43            -69,802.53              56,768.30
         3、      本报告期实际核销的其他应收款情况
                         项目               2018 年 1-5 月       2017 年度            2016 年度          2015 年度
         实际核销的其他应收款                                        2,000.00
         4、      其他应收款按款项性质分类情况
                                                                   账面余额
              款项性质
                                2018.5.31            2017.12.31                  2016.12.31          2015.12.31
         备用金及暂借
                                 9,202,359.36          4,216,814.38               2,360,173.37           4,496,799.42
         款
         押金、保证金            1,022,187.00                24,687.00            1,683,487.00           2,030,187.00
         借款及往来款            8,556,411.20          7,362,731.60               1,150,986.65           1,393,043.27
                合计            18,780,957.56         11,604,232.98               5,194,647.02           7,920,029.69
         5、      按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                  2018 年 5 月 31 日
                                                                                      占其他应收款
                                                                                                          坏账准备
                 单位名称          款项性质         期末余额              账龄        期末余额合计
                                                                                                          期末余额
                                                                                       数的比例(%)
         南京华开生物科技有
                                  往来款            1,543,874.40     1 年以内                     8.22     77,193.72
         限公司
                                  备用金及
         卢建丰                                     1,380,000.00     1 年以内                     7.35     69,000.00
                                  暂借款
         四川智强医药科技开
                                  往来款            1,000,000.00     1 年以内                     5.32     50,000.00
         发有限公司
         安领生物医药（苏州）
                                  往来款            1,000,000.00     1 年以内                     5.32     50,000.00
         有限公司（注）
                                  备用金及
         周姗姗                                     1,000,000.00     1 年以内                     5.32     50,000.00
                                  暂借款
                   合计                             5,923,874.40                                 31.53    296,193.72
                  注：安领生物医药（苏州）有限公司款项已于 2018 年 8 月 21 日归还。
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                  2017 年 12 月 31 日
                                                                              占其他应收款
                                                                                                坏账准备
               单位名称            款项性质        期末余额         账龄      期末余额合计
                                                                                                期末余额
                                                                               数的比例(%)
         南京华开生物科技有
                                  往来款          1,856,354.40     1 年以内            16.00     92,817.72
         限公司
         安领生物医药（苏州）
                                  往来款          1,000,000.00     1 年以内             8.62     50,000.00
         有限公司（注）
                                  备用金及
         宋婷婷                                     712,381.50     1 年以内             6.14     35,619.08
                                  暂借款
         常州华生制药有限公
                                  往来款            500,000.00     5 年以上             4.31    500,000.00
         司
                                  备用金及
         李晓昕                                     497,364.00     1 年以内             4.29     24,868.20
                                  暂借款
                   合计                           4,566,099.90                         39.36    703,305.00
                  注：安领生物医药（苏州）有限公司款项已于 2018 年 8 月 21 日归还。
                  2016 年 12 月 31 日
                                                                              占其他应收款
                                                                                               坏账准备期
               单位名称            款项性质        期末余额         账龄      期末余额合计
                                                                                                 末余额
                                                                              数的比例(%)
                                  押金、保证
         江苏省人民医院                           1,000,000.00      1-2 年           19.25      100,000.00
                                  金
         常州华生制药有限公
                                  往来款            500,000.00     5 年以上           9.63      500,000.00
         司
                                                                    1 年以
                                  备用金及
         宗在伟                                     355,177.59     内、1-2            6.84       32,517.76
                                  暂借款
                                                                     年
                                  备用金及
         任彩霞                                     350,000.00     1 年以内           6.74       17,500.00
                                  暂借款
         福建省医疗机构药品       押金、保证
                                                    290,000.00     1 年以内           5.58       14,500.00
         集中采购中心             金
                   合计                           2,495,177.59                       48.04      664,517.76
                                           财务报表附注 第 45 页
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                  2015 年 12 月 31 日
                                                                              占其他应收款
                                                                                             坏账准备期
               单位名称            款项性质        期末余额         账龄      期末余额合计
                                                                                               末余额
                                                                              数的比例(%)
                                  押金、保证
         江苏省人民医院                           1,000,000.00     1 年以内          12.63     50,000.00
                                  金
                                  备用金及
         姚蓓蓓                                   1,000,000.00     1 年以内          12.63     50,000.00
                                  暂借款
         江西济民可信医药有       押金、保证
                                                  1,000,000.00     1 年以内          12.63     50,000.00
         限公司                   金
                                  备用金及
         宗在伟                                     988,411.59     1 年以内          12.48     49,420.58
                                  暂借款
                                  备用金及
         王宇泽                                     660,000.00     1 年以内           8.33     33,000.00
                                  暂借款
                   合计                           4,648,411.59                       58.70    232,420.58
                                           财务报表附注 第 46 页
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(六)     存货
                                       2018.5.31                                      2017.12.31                                       2016.12.31                                       2015.12.31
           项目
                        账面余额       跌价准备      账面价值          账面余额       跌价准备       账面价值           账面余额       跌价准备        账面价值          账面余额       跌价准备         账面价值
         原材料        30,367,370.66                30,367,370.66     35,271,157.64                 35,271,157.64      24,554,367.09                  24,554,367.09     23,748,711.24                   23,748,711.24
         在产品        50,529,694.61                50,529,694.61     58,471,285.46                 58,471,285.46      39,433,781.17                  39,433,781.17     25,616,507.19                   25,616,507.19
         库存商品      30,118,437.30                30,118,437.30     30,416,784.73                 30,416,784.73      40,787,046.03                  40,787,046.03     32,051,119.02                   32,051,119.02
         周转材料      20,827,253.35                20,827,253.35     17,233,130.00                 17,233,130.00      15,543,352.65                  15,543,352.65     14,767,041.53                   14,767,041.53
         发出商品       1,556,440.37                 1,556,440.37                                                          82,632.69                      82,632.69       914,058.82                      914,058.82
         委托加工
                       10,636,811.20                10,636,811.20     13,476,076.04                 13,476,076.04      12,783,580.09                  12,783,580.09      3,174,319.76                    3,174,319.76
         物资
           合计       144,036,007.49               144,036,007.49    154,868,433.87                154,868,433.87     133,184,759.72                 133,184,759.72    100,271,757.56                  100,271,757.56
(七)     其他流动资产
                           项目                                     2018.5.31                            2017.12.31                                 2016.12.31                             2015.12.31
         理财产品                                                        528,300,000.00                                                                   815,000,000.00                             580,000,000.00
         待抵扣进项税                                                     11,478,882.09                             11,282,633.74                            5,556,850.04                              5,023,944.88
         预交所得税                                                        1,708,830.69                             12,681,802.56                                 19,409.73
                           合计                                          541,487,712.78                             23,964,436.30                         820,576,259.77                             585,023,944.88
                                                                                         财务报表附注 第 47 页
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(八)     可供出售金融资产
         1、      可供出售金融资产情况
                                          2018.5.31                                   2017.12.31                                    2016.12.31                                    2015.12.31
                项目
                           账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额        减值准备       账面价值        账面余额       减值准备       账面价值
         可供出售权益
                          7,702,903.43   2,753,646.29   4,949,257.14   7,724,662.56   2,753,646.29   4,971,016.27   17,188,288.62   2,753,646.29   14,434,642.33   9,188,288.62   5,799,998.79   3,388,289.83
         工具
         其中：按公允价
                          4,702,903.43   2,753,646.29   1,949,257.14   4,724,662.56   2,753,646.29   1,971,016.27    9,188,288.62   2,753,646.29    6,434,642.33   9,188,288.62   5,799,998.79   3,388,289.83
         值计量
                 按成本
                          3,000,000.00                  3,000,000.00   3,000,000.00                  3,000,000.00    8,000,000.00                   8,000,000.00
         计量
                合计      7,702,903.43   2,753,646.29   4,949,257.14   7,724,662.56   2,753,646.29   4,971,016.27   17,188,288.62   2,753,646.29   14,434,642.33   9,188,288.62   5,799,998.79   3,388,289.83
                  注：公司于 2011 年购买新西兰生命细胞技术有限公司（LCT）股票共计 14,334,080 股，购买时每股 0.12 澳元，截至 2015 年 12 月 31 日其
                  公允价值为每股 0.05 澳元。鉴于 LCT 股票的公允价值已发生严重下降，2015 年度将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失
                  一并转出，确认减值损失，共计 5,799,998.79 元。2016 年 12 月 31 日，其公允价值上升至每股 0.0895 澳元，当年转回原计提的减值准备
                  3,046,352.50 元，并计入其他综合收益。2017 年 12 月 31 日，其公允价值下跌至每股 0.027 澳元，期末公允价值为 1,971,016.27 元，相关公
                  允价值的减少计入了其他综合收益。2018 年 5 月 31 日，其公允价值下跌至每股 0.028 澳元，期末公允价值为 1,949,257.14 元，相关公允价
                  值的减少计入了其他综合收益。
                                                                                       财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
         2、    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                2018 年 5 月 31 日
                    可供出售金融资产分类              可供出售权益工具 可供出售债务工具       合计
         权益工具的成本/债务的摊余成本                    9,188,288.62                     9,188,288.62
         公允价值                                         1,949,257.14                     1,949,257.14
         累计计入其他综合收益的公允价值变动金额          -4,485,385.19                    -4,485,385.19
         已计提减值金额                                   2,753,646.29                     2,753,646.29
                2017 年 12 月 31 日
                 可供出售金融资产分类              可供出售权益工具 可供出售债务工具         合计
         权益工具的成本/债务的摊余成本                  9,188,288.62                      9,188,288.62
         公允价值                                       1,971,016.27                      1,971,016.27
         累计计入其他综合收益的公允价值变动
                                                       -4,463,626.06                      -4,463,626.06
         金额
         已计提减值金额                                 2,753,646.29                      2,753,646.29
                2016 年 12 月 31 日
                 可供出售金融资产分类              可供出售权益工具 可供出售债务工具         合计
         权益工具的成本/债务的摊余成本                  9,188,288.62                      9,188,288.62
         公允价值                                       6,434,642.33                      6,434,642.33
         累计计入其他综合收益的公允价值变动
         金额
         已计提减值金额                                 2,753,646.29                      2,753,646.29
                2015 年 12 月 31 日
                 可供出售金融资产分类              可供出售权益工具 可供出售债务工具         合计
         权益工具的成本/债务的摊余成本                  9,188,288.62                      9,188,288.62
         公允价值                                       3,388,289.83                      3,388,289.83
         累计计入其他综合收益的公允价值变动
         金额
         已计提减值金额                                 5,799,998.79                      5,799,998.79
                                          财务报表附注 第 49 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         3、    期末按成本计量的可供出售金融资产
                2018 年 5 月 31 日
                                                         账面余额                                           减值准备                 在被投资单位    本期现金
               被投资单位
                                      年初        本期增加       本期减少         期末         年初    本期增加    本期减少   期末   持股比例(%)       红利
         安领生物医药（苏州）
                                  3,000,000.00                                 3,000,000.00                                                 15.00
         有限公司
                  合计            3,000,000.00                                 3,000,000.00
                2017 年 12 月 31 日
                                                         账面余额                                           减值准备                  在被投资单位    本期现金
               被投资单位
                                      年初        本期增加       本期减少         期末          年初   本期增加    本期减少   期末    持股比例(%)       红利
         安领生物医药（苏州）
                                                 3,000,000.00                  3,000,000.00                                                  15.00
         有限公司（注 1）
         江苏天汇红优医药健
         康产业基金合伙企业       8,000,000.00                  8,000,000.00
         （有限合伙）（注 2）
                  合计            8,000,000.00   3,000,000.00   8,000,000.00   3,000,000.00
                注 1：2017 年度，公司与上海启理企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共同投资设立安领生物医药（苏州）有限公司。该公司注册资本 2,000
                万元，其中本公司持股比例为 15%。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已缴付出资款 300 万元。
                注 2：2017 年 4 月，本公司原孙公司西藏润海投资管理有限公司对江苏天汇红优医药健康产业基金合伙企业（有限合伙）的股权投资随本
                公司对西藏润海投资管理有限公司的股权一同转让。
                                                                            财务报表附注 第 50 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                  2016 年 12 月 31 日
                                                  账面余额                                        减值准备                   在被投
                                                                                                                             资单位    本期现金
            被投资单位
                                  年初     本期增加      本期减少      期末          年初   本期增加    本期减少   期末      持股比      红利
                                                                                                                             例(%)
         江苏天汇红优医药
         健康产业基金合伙
                                          8,000,000.00              8,000,000.00                                                5.00
         企业（有限合伙）
         （注）
                  合计                    8,000,000.00              8,000,000.00
                  注：2016 年度，本公司原孙公司西藏润海投资管理有限公司（以下简称“西藏润海”）与江苏天汇红优投资管理有限公司、南京百家汇科技
                  创业社区有限公司、江苏东台天优创业投资管理中心（有限合伙）、江苏红豆基金管理有限公司、江苏金财投资有限公司、淮安市热电公司、
                  南京新联荣投资管理有限公司、南京桂花鸭（集团）有限公司、南京紫金科技创业投资有限公司等共同投资设立江苏天汇红优医药健康产
                  业基金合伙企业（有限合伙），其中江苏天汇红优投资管理有限公司（袁安根）为执行事务合伙人。该合伙企业注册资本 20,000 万元，其中
                  西藏润海投资比例为 5%。截至 2016 年 12 月 31 日，西藏润海已缴付出资款 800 万元。
                  2015 年 12 月 31 日
                  本期末无按成本计量的可供出售金融资产。
                                                                    财务报表附注 第 51 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         4、    本报告期可供出售金融资产减值的变动情况
                2018 年 1-5 月
               可供出售金融资产分类           可供出售权益工具      可供出售债务工具     合计
         年初已计提减值余额                          2,753,646.29                      2,753,646.29
         本期计提
         其中：从其他综合收益转入
         本期减少
         其中：期后公允价值回升转回
         期末已计提减值余额                          2,753,646.29                      2,753,646.29
                2017 年度
               可供出售金融资产分类           可供出售权益工具      可供出售债务工具     合计
         年初已计提减值余额                         2,753,646.29                       2,753,646.29
         本期计提
         其中：从其他综合收益转入
         本期减少
         其中：期后公允价值回升转回
         期末已计提减值余额                         2,753,646.29                       2,753,646.29
                2016 年度
               可供出售金融资产分类           可供出售权益工具      可供出售债务工具     合计
         年初已计提减值余额                         5,799,998.79                       5,799,998.79
         本期计提
         其中：从其他综合收益转入
         本期减少                                   3,046,352.50                       3,046,352.50
         其中：期后公允价值回升转回                 3,046,352.50                       3,046,352.50
         期末已计提减值余额                         2,753,646.29                       2,753,646.29
                2015 年度
               可供出售金融资产分类           可供出售权益工具      可供出售债务工具     合计
         年初已计提减值余额
         本期计提                                   5,799,998.79                       5,799,998.79
         其中：从其他综合收益转入                   4,019,871.18                       4,019,871.18
                                          财务报表附注 第 52 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
               可供出售金融资产分类           可供出售权益工具        可供出售债务工具        合计
         本期减少
         其中：期后公允价值回升转回
         期末已计提减值余额                           5,799,998.79                          5,799,998.79
(九)     固定资产
         1、    固定资产及固定资产清理
                    项目              2018.5.31          2017.12.31       2016.12.31       2015.12.31
         固定资产                    719,606,654.11     725,070,023.66   521,620,349.99   377,124,414.97
         固定资产清理
                    合计             719,606,654.11     725,070,023.66   521,620,349.99   377,124,414.97
                                          财务报表附注 第 53 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         2、    固定资产情况
                        项目              房屋及建筑物      机器设备         运输设备          电子设备        固定资产装修     其他设备           合计
         1．账面原值
         （1）2014.12.31                  125,368,089.26   165,727,535.68   14,117,932.28      12,170,775.17     9,400,264.79   41,523,524.46   368,308,121.64
         （2）本期增加金额                145,268,411.54    14,219,555.07        3,494.02       7,751,084.57     7,422,884.83    8,073,837.61   182,739,267.64
               —购置                         354,750.46     1,592,513.91        3,494.02       2,481,597.37       122,884.83    8,073,837.61    12,629,078.20
               —在建工程转入             144,913,661.08    12,627,041.16                       5,269,487.20     7,300,000.00                   170,110,189.44
         （3）本期减少金额                                    273,395.86     4,606,523.85       1,852,397.37                      697,891.17      7,430,208.25
               —处置或报废                                   273,395.86     4,606,523.85       1,852,397.37                      697,891.17      7,430,208.25
         （4）2015.12.31                  270,636,500.80   179,673,694.89    9,514,902.45      18,069,462.37    16,823,149.62   48,899,470.90   543,617,181.03
         2．累计折旧
         （1）2014.12.31                   40,380,215.49    57,646,355.00    8,277,103.35       7,519,361.24     7,116,773.00   15,389,380.05   136,329,188.13
         （2）本期增加金额                  7,946,546.06    16,212,312.95    1,282,650.06       1,529,742.06       851,901.30    7,378,704.41    35,201,856.84
               —计提                       7,946,546.06    16,212,312.95    1,282,650.06       1,529,742.06       851,901.30    7,378,704.41    35,201,856.84
         （3）本期减少金额                                    235,346.89     3,241,235.66       1,003,286.20                      558,410.16      5,038,278.91
               —处置或报废                                   235,346.89     3,241,235.66       1,003,286.20                      558,410.16      5,038,278.91
         （4）2015.12.31                   48,326,761.55    73,623,321.06    6,318,517.75       8,045,817.10     7,968,674.30   22,209,674.30   166,492,766.06
         3．减值准备
         （1）2014.12.31
                                                                       财务报表附注 第 54 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                       项目               房屋及建筑物       机器设备         运输设备           电子设备       固定资产装修     其他设备           合计
         （2）本期增加金额
         （3）本期减少金额
         （4）2015.12.31
         4．账面价值
         （1）2015.12.31 账面价值         222,309,739.25    106,050,373.83    3,196,384.70      10,023,645.27     8,854,475.32   26,689,796.60   377,124,414.97
         （2）2014.12.31 账面价值          84,987,873.77    108,081,180.68    5,840,828.93       4,651,413.93     2,283,491.79   26,134,144.41   231,978,933.51
                       项目               房屋及建筑物       机器设备         运输设备          电子设备        固定资产装修     其他设备           合计
         1．账面原值
         （1）2015.12.31                   270,636,500.80   179,673,694.89    9,514,902.45      18,069,462.37    16,823,149.62   48,899,470.90   543,617,181.03
         （2）本期增加金额                  13,547,213.76   161,907,339.39       3,250.00        6,257,481.09     4,384,100.07    9,643,309.11   195,742,693.42
              —购置                                         13,379,184.93       3,250.00        5,429,449.55       272,263.07    9,643,309.11    28,727,456.66
              —在建工程转入                13,547,213.76   148,528,154.46                        828,031.54      4,111,837.00                   167,015,236.76
         （3）本期减少金额                   4,503,351.11     1,933,676.81     101,700.00        1,034,992.62     1,468,754.50      83,577.88      9,126,052.92
              —处置或报废                                    1,933,676.81     101,700.00        1,034,992.62                       83,577.88      3,153,947.31
              —其他（注）                   4,503,351.11                                                         1,468,754.50                     5,972,105.61
         （4）2016.12.31                   279,680,363.45   339,647,357.47    9,416,452.45      23,291,950.84    19,738,495.19   58,459,202.13   730,233,821.53
         2．累计折旧
         （1）2015.12.31                    48,326,761.55    73,623,321.06    6,318,517.75       8,045,817.10     7,968,674.30   22,209,674.30   166,492,766.06
                                                                        财务报表附注 第 55 页
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                       项目               房屋及建筑物        机器设备         运输设备           电子设备        固定资产装修        其他设备          合计
         （2）本期增加金额                   9,128,427.98     21,549,586.42     908,954.04         2,352,481.11      2,010,431.36     8,529,202.92    44,479,083.83
              —计提                         9,128,427.98     21,549,586.42     908,954.04         2,352,481.11      2,010,431.36     8,529,202.92    44,479,083.83
         （3）本期减少金额                                     1,142,319.20      78,988.50          930,126.54                          206,944.11     2,358,378.35
              —处置或报废                                     1,142,319.20      78,988.50          930,126.54                          206,944.11     2,358,378.35
         （4）2016.12.31                    57,455,189.53     94,030,588.28    7,148,483.29       9,468,171.67       9,979,105.66    30,531,933.11   208,613,471.54
         3．减值准备
         （1）2015.12.31
         （2）本期增加金额
         （3）本期减少金额
         （4）2016.12.31
         4．账面价值
         （1）2016.12.31 账面价值          222,225,173.92    245,616,769.19    2,267,969.16      13,823,779.17       9,759,389.53    27,927,269.02   521,620,349.99
         （2）2015.12.31 账面价值          222,309,739.25    106,050,373.83    3,196,384.70      10,023,645.27       8,854,475.32    26,689,796.60   377,124,414.97
                注：本期其他减少系根据实际工程审价结果冲销上年度化工园区生产基地建设项目、西藏一期营销基地及综合楼多暂估结转固定资产金额
                所致。
                       项目               房屋及建筑物       机器设备         运输设备           电子设备         固定资产装修      其他设备           合计
         1．账面原值
         （1）2016.12.31                  279,680,363.45    339,647,357.47    9,416,452.45       23,291,950.84     19,738,495.19    58,459,202.13    730,233,821.53
                                                                         财务报表附注 第 56 页
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                       项目               房屋及建筑物      机器设备         运输设备           电子设备        固定资产装修     其他设备            合计
         （2）本期增加金额                113,857,130.80   180,817,620.98    4,662,422.49        3,325,715.43                    15,189,837.51    317,852,727.21
              —购置                        7,822,454.42    25,589,378.77    4,662,422.49        3,325,715.43                    15,189,837.51     56,589,808.62
              —在建工程转入                               154,102,476.18                                                                         154,102,476.18
              —企业合并增加              106,034,676.38     1,125,766.03                                                                         107,160,442.41
         （3）本期减少金额                 25,580,625.44     3,815,674.37    1,905,144.64        1,149,446.50       61,514.37     2,443,751.86     34,956,157.18
              —处置或报废                                   3,815,674.37    1,609,765.02         861,109.88        61,514.37     2,255,204.35       8,603,267.99
              —处置子公司                 22,820,446.43                       295,379.62         288,336.62                       188,547.51      23,592,710.18
              —其他                        2,760,179.01                                                                                             2,760,179.01
         （4）2017.12.31                  367,956,868.81   516,649,304.08   12,173,730.30       25,468,219.77    19,676,980.82   71,205,287.78   1,013,130,391.56
         2．累计折旧
         （1）2016.12.31                   57,455,189.53    94,030,588.28    7,148,483.29        9,468,171.67     9,979,105.66   30,531,933.11    208,613,471.54
         （2）本期增加金额                 32,740,376.90    41,763,944.35      763,644.67        2,928,306.79     2,089,791.52    9,367,401.20     89,653,465.43
              —计提                       13,361,135.07    40,804,167.16      763,644.67        2,928,306.79     2,089,791.52    9,367,401.20     69,314,446.41
              —企业合并增加               19,379,241.83      959,777.19                                                                           20,339,019.02
         （3）本期减少金额                  3,204,084.99     2,683,935.66    1,630,932.10         568,107.83                      2,119,508.49     10,206,569.07
              —处置或报废                                   2,683,935.66    1,477,147.95         410,411.75                      1,931,027.58       6,502,522.94
              —处置子公司                  1,879,051.86                       153,784.15         157,696.08                       188,480.91        2,379,013.00
              —其他                        1,325,033.13                                                                                             1,325,033.13
         （4）2017.12.31                   86,991,481.44   133,110,596.97    6,281,195.86       11,828,370.63    12,068,897.18   37,779,825.82    288,060,367.90
                                                                        财务报表附注 第 57 页
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                       项目               房屋及建筑物      机器设备         运输设备           电子设备        固定资产装修     其他设备            合计
         3．减值准备
         （1）2016.12.31
         （2）本期增加金额
         （3）本期减少金额
         （4）2017.12.31
         4．账面价值
         （1）2017.12.31 账面价值         280,965,387.37   383,538,707.11    5,892,534.44       13,639,849.14     7,608,083.64   33,425,461.96    725,070,023.66
         （2）2016.12.31 账面价值         222,225,173.92   245,616,769.19    2,267,969.16       13,823,779.17     9,759,389.53   27,927,269.02    521,620,349.99
                注：本期其他减少系 301 车间整体改造转入在建工程所致。
                       项目               房屋及建筑物      机器设备         运输设备           电子设备        固定资产装修     其他设备            合计
         1．账面原值
         （1）2017.12.31                  367,956,868.81   516,649,304.08   12,173,730.30       25,468,219.77    19,676,980.82   71,205,287.78   1,013,130,391.56
         （2）本期增加金额                    544,616.09     4,143,248.94    3,797,381.09        3,383,716.58                    15,365,900.10     27,234,862.80
              —购置                          544,616.09     2,854,902.94    3,797,381.09         802,690.62                     15,365,900.10     23,365,490.84
              —在建工程转入                                 1,288,346.00                        2,581,025.96                                        3,869,371.96
         （3）本期减少金额                                                     616,947.00          38,893.04                                          655,840.04
              —处置或报废                                                     616,947.00          38,893.04                                          655,840.04
         （4）2018.5.31                   368,501,484.90   520,792,553.02   15,354,164.39       28,813,043.31    19,676,980.82   86,571,187.88   1,039,709,414.32
                                                                        财务报表附注 第 58 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
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                        项目              房屋及建筑物      机器设备         运输设备            电子设备         固定资产装修     其他设备          合计
         2．累计折旧
         （1）2017.12.31                   86,991,481.44   133,110,596.97    6,281,195.86       11,828,370.63      12,068,897.18   37,779,825.82   288,060,367.90
         （2）本期增加金额                  6,631,184.46    19,524,954.47         500,232.48         600,029.52      865,652.88     4,510,594.53    32,632,648.34
               —计提                       6,631,184.46    19,524,954.47         500,232.48         600,029.52      865,652.88     4,510,594.53    32,632,648.34
         （3）本期减少金额                                                        555,252.29          35,003.74                                       590,256.03
               —处置或报废                                                       555,252.29          35,003.74                                       590,256.03
         （4）2018.5.31                    93,622,665.90   152,635,551.44    6,226,176.05       12,393,396.41      12,934,550.06   42,290,420.35   320,102,760.21
         3．减值准备
         （1）2017.12.31
         （2）本期增加金额
         （3）本期减少金额
         （4）2018.5.31
         4．账面价值
         （1）2018.5.31 账面价值          274,878,819.00   368,157,001.58    9,127,988.34       16,419,646.90       6,742,430.76   44,280,767.53   719,606,654.11
         （2）2017.12.31 账面价值         280,965,387.37   383,538,707.11    5,892,534.44       13,639,849.14       7,608,083.64   33,425,461.96   725,070,023.66
         3、    2018 年 5 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况
                               项目                                    账面价值                                           未办妥产权证书的原因
         二期主体厂房（注）                                                          59,366,285.66    尚未办理
         海润医药生产控制大楼及厂房                                                  43,336,053.94    尚未办理
                注： 2018 年 7 月 26 日，公司获取了由南京市国土资源局颁发的编号为“苏（2018）宁江不动产权第 0059582 号”的二期主体厂房产权证书。
                                                                        财务报表附注 第 59 页
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(十)     在建工程
         1、      在建工程及工程物资
                            项目                                      2018.5.31                            2017.12.31                             2016.12.31                            2015.12.31
         在建工程                                                           25,365,896.85                          19,396,075.74                        156,963,342.11                        238,035,424.99
         工程物资
                            合计                                            25,365,896.85                          19,396,075.74                        156,963,342.11                        238,035,424.99
         2、      在建工程情况
                                          2018.5.31                                   2017.12.31                                     2016.12.31                                      2015.12.31
               项目                          减值                                       减值                                           减值                                            减值
                             账面余额                  账面价值        账面余额                    账面价值          账面余额                      账面价值         账面余额                       账面价值
                                             准备                                       准备                                           准备                                            准备
         二期产能扩建                                                                                               153,873,908.02                153,873,908.02   226,998,125.70                 226,998,125.70
         质检中心项目       10,063,998.55             10,063,998.55    4,757,686.59                 4,757,686.59        279,445.80                   279,445.80          83,754.72                     83,754.72
         梅龙湖项目            922,264.15               922,264.15      922,264.15                   922,264.15         201,509.43                   201,509.43       201,509.43                     201,509.43
         301 车间改造        6,238,059.84              6,238,059.84    1,705,178.73                 1,705,178.73
         化工园区生产基
                                                                                                                                                                    10,752,035.14                  10,752,035.14
         地建设项目
         新药产业化技改
         项目（二车间三、    8,141,574.31              8,141,574.31   12,010,946.27                12,010,946.27      2,608,478.86                  2,608,478.86
         四层）
               合计         25,365,896.85             25,365,896.85   19,396,075.74                19,396,075.74    156,963,342.11                156,963,342.11   238,035,424.99                 238,035,424.99
                                                                                      财务报表附注 第 60 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
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                  重要在建工程项目变动情况
                      项目名称                         2014.12.31         本期增加金额          本期转入固定资产金额            本期其他减少金额            2015.12.31           资金来源
         二期产能扩建                                  232,136,510.73        43,672,449.29                   48,810,834.32                                  226,998,125.70      自筹
         新药研发中心                                     524,640.00                                           360,000.00                 164,640.00                            自筹
         质检中心项目                                       13,000.00              70,754.72                                                                        83,754.72   自筹
         梅龙湖项目                                                            201,509.43                                                                       201,509.43      自筹
         化工园区生产基地建设项目                       55,626,000.99        54,763,945.34                   99,024,814.86                613,096.33         10,752,035.14      自筹
         西藏一期营销基地及综合楼                        9,776,259.38        12,138,280.88                   21,914,540.26                                                      自筹
         其他零星工程                                       40,000.00                                                                      40,000.00                            自筹
                        合计                           298,116,411.10       110,846,939.66                  170,110,189.44                817,736.33        238,035,424.99
                  注：本期在建工程其他减少系转入当期费用。
               项目名称                   2015.12.31                本期增加金额          本期转入固定资产金额     本期其他减少金额            2016.12.31                   资金来源
         二期产能扩建                      226,998,125.70               81,736,493.27             154,860,710.95                                153,873,908.02       自筹
         质检中心项目                           83,754.72                 195,691.08                                                                   279,445.80    自筹
         梅龙湖项目                            201,509.43                                                                                              201,509.43    自筹
         102E 区新版 GMPYW
                                                                          937,854.53                 937,854.53                                                      自筹
         认证改造
         化工园区生产基地建
                                            10,752,035.14                1,290,183.13              11,216,671.28             825,546.99                              自筹
         设项目
                                                                                    财务报表附注 第 61 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
               项目名称                   2015.12.31        本期增加金额        本期转入固定资产金额      本期其他减少金额    2016.12.31               资金来源
         新药产业化技改项目
                                                                2,608,478.86                                                     2,608,478.86   自筹
         （二车间三、四层）
                 合计                      238,035,424.99      86,768,700.87            167,015,236.76           825,546.99    156,963,342.11
                注：本期在建工程其他减少系转入当期费用。
               项目名称                   2016.12.31        本期增加金额        本期转入固定资产金额      本期其他减少金额    2017.12.31               资金来源
         二期产能扩建                      153,873,908.02         228,568.16            154,102,476.18                                          自筹
         质检中心项目                          279,445.80       4,478,240.79                                                     4,757,686.59   自筹
         梅龙湖项目                            201,509.43         720,754.72                                                       922,264.15   自筹
         301 车间改造                                           1,705,178.73                                                     1,705,178.73   自筹
         新药产业化技改项目
                                             2,608,478.86       9,402,467.41                                                    12,010,946.27   自筹
         （二车间三、四层）
                 合计                      156,963,342.11      16,535,209.81            154,102,476.18                          19,396,075.74
               项目名称                   2017.12.31        本期增加金额        本期转入固定资产金额      本期其他减少金额    2018.5.31                资金来源
         质检中心项目                        4,757,686.59        5,306,311.96                                                   10,063,998.55   自筹
         梅龙湖项目                            922,264.15                                                                          922,264.15   自筹
         301 车间改造                        1,705,178.73        4,532,881.11                                                    6,238,059.84   自筹
         新药产业化技改项目
                                            12,010,946.27                                  3,869,371.96                          8,141,574.31   自筹
         （二车间三、四层）
                 合计                       19,396,075.74       9,839,193.07               3,869,371.96                         25,365,896.85
                                                                           财务报表附注 第 62 页
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(十一) 无形资产
         1、    无形资产情况
                        项目                      土地使用权       电脑软件        合计
         1．账面原值
         （1）2014.12.31                           23,894,206.62   2,176,068.39   26,070,275.01
         （2）本期增加金额                         20,013,168.30     354,700.86   20,367,869.16
               —购置                              20,013,168.30     354,700.86   20,367,869.16
         （3）本期减少金额
         （4）2015.12.31                           43,907,374.92   2,530,769.25   46,438,144.17
         2．累计摊销
         （1）2014.12.31                            3,479,164.24   1,335,469.97    4,814,634.21
         （2）本期增加金额                          1,255,803.15     749,957.61    2,005,760.76
               —计提                               1,255,803.15     749,957.61    2,005,760.76
         （3）本期减少金额
         （4）2015.12.31                            4,734,967.39   2,085,427.58    6,820,394.97
         3．减值准备
         （1）2014.12.31
         （2）本期增加金额
         （3）本期减少金额
         （4）2015.12.31
         4．账面价值
         （1）2015.12.31 账面价值                  39,172,407.53     445,341.67   39,617,749.20
         （2）2014.12.31 账面价值                  20,415,042.38     840,598.42   21,255,640.80
                        项目                      土地使用权       电脑软件        合计
         1．账面原值
         （1）2015.12.31                           43,907,374.92   2,530,769.25   46,438,144.17
         （2）本期增加金额                         10,895,181.10   2,058,974.36   12,954,155.46
               —购置                              10,895,181.10   2,058,974.36   12,954,155.46
         （3）本期减少金额
         （4）2016.12.31                           54,802,556.02   4,589,743.61   59,392,299.63
         2．累计摊销
         （1）2015.12.31                            4,734,967.39   2,085,427.58    6,820,394.97
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                        项目                      土地使用权        电脑软件          合计
         （2）本期增加金额                            914,925.28       910,007.17     1,824,932.45
              —计提                                  914,925.28       910,007.17     1,824,932.45
         （3）本期减少金额
         （4）2016.12.31                             5,649,892.67    2,995,434.75     8,645,327.42
         3．减值准备
         （1）2015.12.31
         （2）本期增加金额
         （3）本期减少金额
         （4）2016.12.31
         4．账面价值
         （1）2016.12.31 账面价值                  49,152,663.35     1,594,308.86    50,746,972.21
         （2）2015.12.31 账面价值                  39,172,407.53       445,341.67    39,617,749.20
                        项目                     土地使用权         电脑软件          合计
         1．账面原值
         （1）2016.12.31                           54,802,556.02    4,589,743.61     59,392,299.63
         （2）本期增加金额                         45,623,934.11      768,376.07     46,392,310.18
              —购置                                                  768,376.07       768,376.07
              —企业合并增加                       45,623,934.11                     45,623,934.11
         （3）本期减少金额                          5,000,000.00      154,273.51      5,154,273.51
              —处置子公司                          5,000,000.00      154,273.51      5,154,273.51
         （4）2017.12.31                           95,426,490.13    5,203,846.17    100,630,336.30
         2．累计摊销
         （1）2016.12.31                            5,649,892.67    2,995,434.75      8,645,327.42
         （2）本期增加金额                          3,318,825.10    1,279,683.04      4,598,508.14
              —计提                                1,414,079.36    1,279,683.04      2,693,762.40
              —企业合并增加                        1,904,745.74                      1,904,745.74
         （3）本期减少金额                           316,666.64       154,273.51       470,940.15
              —处置子公司                           316,666.64       154,273.51       470,940.15
         （4）2017.12.31                            8,652,051.13    4,120,844.28     12,772,895.41
         3．减值准备
         （1）2016.12.31
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
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                          项目                   土地使用权             电脑软件                合计
         （2）本期增加金额
         （3）本期减少金额
         （4）2017.12.31
         4．账面价值
         （1）2017.12.31 账面价值                  86,774,439.00         1,083,001.89          87,857,440.89
         （2）2016.12.31 账面价值                  49,152,663.35         1,594,308.86          50,746,972.21
                          项目                   土地使用权             电脑软件                合计
         1．账面原值
         （1）2017.12.31                           95,426,490.13         5,203,846.17         100,630,336.30
         （2）本期增加金额
         （3）本期减少金额
         （4）2018.5.31                            95,426,490.13         5,203,846.17         100,630,336.30
         2．累计摊销
         （1）2017.12.31                            8,652,051.13         4,120,844.28          12,772,895.41
         （2）本期增加金额                           869,552.24           466,168.04            1,335,720.28
               —计提                                869,552.24           466,168.04            1,335,720.28
         （3）本期减少金额
         （4）2018.5.31                             9,521,603.37         4,587,012.32          14,108,615.69
         3．减值准备
         （1）2017.12.31
         （2）本期增加金额
         （3）本期减少金额
         （4）2018.5.31
         4．账面价值
         （1）2018.5.31 账面价值                   85,904,886.76          616,833.85           86,521,720.61
         （2）2017.12.31 账面价值                  86,774,439.00         1,083,001.89          87,857,440.89
         2、    2018 年 5 月 31 日未办妥产权证书的土地使用权情况
                           项目                           账面价值                 未办妥产权证书的原因
         海润医药-化工园区二期地块                                 10,550,166.94   尚未办理
                           合计                                    10,550,166.94
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(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
         1、    未经抵销的递延所得税资产
                                                 2018.5.31                             2017.12.31                           2016.12.31                           2015.12.31
                  项目             可抵扣暂时性         递延所得税          可抵扣暂时性       递延所得税        可抵扣暂时性       递延所得税        可抵扣暂时性       递延所得税
                                          差异                资产              差异                资产             差异                资产             差异                资产
         资产减值准备                32,105,577.19           4,831,409.77    27,311,751.34      4,099,491.07      21,727,630.73      3,583,984.65      27,938,374.52      4,431,886.43
         折旧或摊销差异                                                                                              70,085.48            10,512.82      467,316.65            70,097.50
         预提费用                                                                                                                                       3,590,000.00          538,500.00
         递延收益                    47,634,533.66           7,145,180.05    50,028,863.82      7,504,329.57      44,887,759.79      6,733,163.97      38,451,276.46      5,767,691.47
         公允价值变动                 9,568,892.86           1,435,333.93     9,547,133.73      1,432,070.06       5,083,507.67          762,526.15
         合并内部利润抵销             5,791,678.61           1,161,763.09     4,188,357.21          783,522.46    13,829,352.85      2,097,597.39      14,924,721.78      2,819,081.80
         租入固定资产改良支
                                                                                                                                                        1,403,030.21          210,454.53
         出资本化
                  合计               95,100,682.32       14,573,686.84       91,076,106.10     13,819,413.16      85,598,336.52     13,187,784.98      86,774,719.62     13,837,711.73
                                                                                财务报表附注 第 66 页
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         2、      未确认递延所得税资产明细
                   项目                  2018.5.31           2017.12.31           2016.12.31       2015.12.31
         可抵扣暂时性差异                  935,251.48          931,919.33         14,728,348.19     7,157,812.82
         可抵扣亏损                     16,783,727.69        13,568,232.09        17,917,540.92    21,946,766.67
                   合计                 17,718,979.17        14,500,151.42        32,645,889.11    29,104,579.49
         3、      未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
          年份            2018.5.31               2017.12.31                 2016.12.31           2015.12.31
         2016                                                                                         161,896.67
         2017                                                                    326,522.60           668,715.20
         2018                                                                    423,711.96         1,205,766.09
         2019                                                                  1,662,205.14         4,992,107.68
         2020               7,502,814.65              10,498,034.48           14,918,214.81        14,918,281.03
         2021                 369,211.96                369,211.96               586,886.41
         2022               2,700,985.65               2,700,985.65
         2023               6,210,715.43
          合计             16,783,727.69              13,568,232.09           17,917,540.92        21,946,766.67
(十三) 其他非流动资产
                 项目                 2018.5.31           2017.12.31            2016.12.31         2015.12.31
         预付设备及安装
                                      15,077,939.85        13,387,259.40         18,777,657.31     40,012,482.09
         工程款
         预付土地款                                                                                 8,546,711.10
                 合计                 15,077,939.85        13,387,259.40         18,777,657.31     48,559,193.19
(十四) 短期借款
                项目             2018.5.31               2017.12.31            2016.12.31         2015.12.31
         质押借款（注）                                                         10,847,876.08
         保证借款                                                                                  40,000,000.00
                合计                                                            10,847,876.08      40,000,000.00
         注：根据公司原孙公司西藏润海投资管理有限公司（以下简称“西藏润海”）与中泰
         证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”）签订的《融资融券合同》，西藏润海以其
         在中泰证券开立的信用证券账户内所有的保证金、融资买入的全部证券和融券卖出
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         所得的全部资金以及上述资金、证券所产生的孳息等整体作为担保物，担保中泰证
         券对西藏润海的融资融券债权。截至 2016 年 12 月 31 日，西藏润海在中泰证券开立
         的信用证券账户内所拥有的资产市值为 44,628,702.12 元，向中泰证券融入资金的余
         额为 10,847,876.08 元。2017 年，该负债随同公司对孙公司西藏润海投资管理有限公
         司股权一同转让。
(十五) 应付票据及应付账款
                     项目                 2018.5.31          2017.12.31          2016.12.31      2015.12.31
         应付票据                         4,106,545.00        7,041,869.20      21,251,294.53
         应付账款                       103,059,028.01      101,677,077.29      97,055,159.17   87,730,833.41
                     合计               107,165,573.01      108,718,946.49     118,306,453.70   87,730,833.41
         1、      应付票据
                  种类               2018.5.31            2017.12.31           2016.12.31       2015.12.31
         银行承兑汇票                  4,106,545.00        7,041,869.20        21,251,294.53
         商业承兑汇票
                  合计                 4,106,545.00        7,041,869.20        21,251,294.53
         2、      应付账款
                  （1）应付账款列示
                  项目               2018.5.31           2017.12.31           2016.12.31        2015.12.31
         1 年以内                    89,012,130.32        89,043,151.91       87,960,856.27     80,757,658.69
         1-2 年                       2,210,796.01        10,165,587.69         4,382,345.57     6,766,734.47
         2-3 年                       9,791,969.57          584,947.66          4,679,192.37       206,440.25
         3 年以上                     2,044,132.11         1,883,390.03           32,764.96
                  合计              103,059,028.01       101,677,077.29       97,055,159.17     87,730,833.41
                  （2）账龄超过一年的重要应付账款
                  2018 年 5 月 31 日
                             项目                              期末余额                 未偿还或结转的原因
         印度 INTAS 生物药业有限公司                                   6,255,000.00                 尚未支付
         博瑞生物医药（苏州）股份有限公司                              1,737,179.49                 尚未支付
         上海新旭发机械科技有限公司                                    1,107,662.32                 尚未支付
                             合计                                      9,099,841.81
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                  2017 年 12 月 31 日
                            项目                                期末余额                未偿还或结转的原因
         印度 INTAS 生物药业有限公司                                    6,255,000.00                 尚未支付
         博瑞生物医药（苏州）股份有限公司                               1,750,000.00                 尚未支付
         上海新旭发机械科技有限公司                                     1,068,061.72                 尚未支付
                            合计                                        9,073,061.72
                  2016 年 12 月 31 日
                            项目                                期末余额                未偿还或结转的原因
         上海东富龙科技股份有限公司                                     2,548,182.00                 尚未支付
         上海新旭发机械科技有限公司                                     1,068,061.72                 尚未支付
                            合计                                        3,616,243.72
                  2015 年 12 月 31 日
                            项目                                期末余额                未偿还或结转的原因
         上海东富龙科技股份有限公司                                     2,135,146.00                 尚未支付
         上海新旭发机械科技有限公司                                     1,068,061.72                 尚未支付
                            合计                                        3,203,207.72
(十六) 预收款项
                  项目             2018.5.31               2017.12.31          2016.12.31        2015.12.31
         1 年以内                  45,588,563.93           19,302,397.20       36,813,356.81     29,402,093.42
         1-2 年                           88,167.66          172,837.66           383,172.40       256,940.38
         2-3 年                       146,950.33             153,693.95           247,500.46       184,762.30
         3 年以上                     410,489.40             319,075.78           905,684.99       808,037.59
                  合计             46,234,171.32           19,948,004.59       38,349,714.66     30,651,833.69
(十七) 应付职工薪酬
         1、      应付职工薪酬列示
                     项目                  2014.12.31          本期增加           本期减少       2015.12.31
         短期薪酬                          28,548,291.46     179,739,390.80     189,437,066.95   18,850,615.31
         离职后福利-设定提存计划                              16,595,595.93      16,595,595.93
                     合计                  28,548,291.46     196,334,986.73     206,032,662.88   18,850,615.31
                                            财务报表附注 第 69 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                    项目                  2015.12.31          本期增加          本期减少       2016.12.31
         短期薪酬                         18,850,615.31     151,994,744.64    152,220,845.83   18,624,514.12
         离职后福利-设定提存计划                             10,748,792.81     10,748,792.81
                    合计                  18,850,615.31     162,743,537.45    162,969,638.64   18,624,514.12
                    项目                  2016.12.31          本期增加          本期减少       2017.12.31
         短期薪酬                         18,624,514.12     170,882,996.06    163,456,138.92   26,051,371.26
         离职后福利-设定提存计划                             10,916,489.64     10,916,489.64
                    合计                  18,624,514.12     181,799,485.70    174,372,628.56   26,051,371.26
                    项目                  2017.12.31          本期增加          本期减少        2018.5.31
         短期薪酬                         26,051,371.26      81,992,996.57     82,932,007.10   25,112,360.73
         离职后福利-设定提存计划                              5,072,520.06      5,072,520.06
                    合计                  26,051,371.26      87,065,516.63     88,004,527.16   25,112,360.73
         2、    短期薪酬列示
                 项目               2014.12.31             本期增加           本期减少         2015.12.31
         （1）工资、奖金、津
                                    28,548,035.46         146,327,672.24     156,026,072.39    18,849,635.31
         贴和补贴
         （2）职工福利费                                   14,381,238.41      14,381,238.41
         （3）社会保险费                                    8,046,797.74       8,046,797.74
          其中：医疗保险费                                  6,917,343.97       6,917,343.97
                 工伤保险费                                   402,162.11         402,162.11
                 生育保险费                                  430,469.20         430,469.20
         （4）住房公积金                                    8,388,415.91       8,387,635.91          780.00
         （5）工会经费和职工
                                            256.00          2,595,266.50       2,595,322.50          200.00
         教育经费
                 合计               28,548,291.46         179,739,390.80     189,437,066.95    18,850,615.31
                 项目               2015.12.31             本期增加           本期减少         2016.12.31
         （1）工资、奖金、津
                                    18,849,635.31         131,305,646.45     131,531,697.64    18,623,584.12
         贴和补贴
                                          财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
                 项目               2015.12.31         本期增加        本期减少        2016.12.31
         （2）职工福利费                               5,581,523.67     5,581,523.67
         （3）社会保险费                               6,154,597.18     6,154,597.18
          其中：医疗保险费                             4,813,336.95     4,813,336.95
                 工伤保险费                              481,828.48      481,828.48
                 生育保险费                              429,685.57      429,685.57
         （4）住房公积金                   780.00      6,203,370.07     6,203,370.07         780.00
         （5）工会经费和职工
                                           200.00      2,749,607.27     2,749,657.27         150.00
         教育经费
                 合计               18,850,615.31    151,994,744.64   152,220,845.83   18,624,514.12
                 项目               2016.12.31         本期增加        本期减少        2017.12.31
         （1）工资、奖金、津
                                    18,623,584.12    148,137,321.51   140,709,534.37   26,051,371.26
         贴和补贴
         （2）职工福利费                               8,808,673.98     8,808,673.98
         （3）社会保险费                               6,253,756.15     6,253,756.15
          其中：医疗保险费                             4,943,898.36     4,943,898.36
                 工伤保险费                              517,424.57      517,424.57
                 生育保险费                              438,927.48      438,927.48
         （4）住房公积金                   780.00      6,713,740.87     6,714,520.87
         （5）工会经费和职工
                                           150.00        969,503.55      969,653.55
         教育经费
                 合计               18,624,514.12    170,882,996.06   163,456,138.92   26,051,371.26
                 项目               2017.12.31         本期增加        本期减少        2018.5.31
         （1）工资、奖金、津
                                    26,051,371.26     73,387,831.34    74,326,841.87   25,112,360.73
         贴和补贴
         （2）职工福利费                               2,509,056.86     2,509,056.86
         （3）社会保险费                               2,863,451.52     2,863,451.52
          其中：医疗保险费                             2,302,538.47     2,302,538.47
                 工伤保险费                              247,946.62      247,946.62
                 生育保险费                              204,670.09      204,670.09
         （4）住房公积金                               3,031,564.40     3,031,564.40
                                          财务报表附注 第 71 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                   项目             2017.12.31         本期增加        本期减少       2018.5.31
         （5）工会经费和职工
                                                         201,092.45      201,092.45
         教育经费
                   合计             26,051,371.26     81,992,996.57   82,932,007.10   25,112,360.73
         3、      设定提存计划列示
                   项目             2014.12.31         本期增加        本期减少       2015.12.31
         基本养老保险                                 15,376,795.32   15,376,795.32
         失业保险费                                    1,218,800.61    1,218,800.61
                   合计                               16,595,595.93   16,595,595.93
                   项目             2015.12.31         本期增加        本期减少       2016.12.31
         基本养老保险                                 10,203,519.33   10,203,519.33
         失业保险费                                      545,273.48      545,273.48
                   合计                               10,748,792.81   10,748,792.81
                   项目             2016.12.31         本期增加        本期减少       2017.12.31
         基本养老保险                                 10,427,292.23   10,427,292.23
         失业保险费                                      489,197.41      489,197.41
                   合计                               10,916,489.64   10,916,489.64
                   项目             2017.12.31         本期增加        本期减少       2018.5.31
         基本养老保险                                  4,860,914.41    4,860,914.41
         失业保险费                                      211,605.65      211,605.65
                   合计                                5,072,520.06    5,072,520.06
(十八) 应交税费
               税费项目            2018.5.31         2017.12.31       2016.12.31      2015.12.31
         增值税                    47,837,905.21     36,578,331.73    36,082,558.35   29,887,606.95
         企业所得税                 3,612,272.73      1,482,478.03    19,921,789.69   14,769,788.86
         个人所得税                   974,857.01        488,320.29      548,349.40      432,624.07
         城市维护建设税             3,678,999.63      2,619,038.65     2,577,534.27    2,092,132.48
         房产税                       445,754.11        501,241.13      484,434.81      242,525.28
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                税费项目           2018.5.31               2017.12.31         2016.12.31        2015.12.31
         教育费附加                 2,627,856.80            1,870,741.83        1,841,095.90      1,494,380.35
         土地使用税                   175,935.18             263,902.76          259,246.51        166,481.01
         印花税                           97,923.28            67,953.10           51,460.90
         其他                             15,883.74
                  合计             59,467,387.69           43,872,007.52       61,766,469.83     49,085,539.00
(十九) 其他应付款
                     项目                   2018.5.31          2017.12.31        2016.12.31      2015.12.31
         应付利息                              19,520.55          19,520.55         96,258.32        80,620.83
         其他应付款                       820,730,153.44     909,004,866.13    753,733,917.82   590,268,146.59
                     合计                 820,749,673.99     909,024,386.68    753,830,176.14   590,348,767.42
         1、      应付利息
                  项目             2018.5.31               2017.12.31         2016.12.31        2015.12.31
         分期付息到期还本
                                          19,520.55            19,520.55           19,520.55         21,770.83
         的长期借款利息
         短期借款应付利息                                                          76,737.77         58,850.00
                  合计                    19,520.55            19,520.55           96,258.32         80,620.83
         2、      其他应付款
                  按款项性质列示其他应付款
                  项目             2018.5.31               2017.12.31         2016.12.31        2015.12.31
         保证金及押金             269,340,221.29          264,163,317.81      223,516,419.56    104,159,167.45
         往来款及借款              16,840,704.80           77,805,994.32        3,110,535.53     14,468,525.86
         应付待结算费用等         534,549,227.35          567,035,554.00      527,106,962.73    471,640,453.28
                  合计            820,730,153.44          909,004,866.13      753,733,917.82    590,268,146.59
(二十) 一年内到期的非流动负债
         1、      一年内到期的非流动负债明细
                    项目                   2018.5.31          2017.12.31        2016.12.31       2015.12.31
         一年内到期的递延收益              3,877,630.79       3,881,539.95       2,315,850.00      895,850.00
         一年内到期的长期借款             15,000,000.00      15,000,000.00
                    合计                  18,877,630.79      18,881,539.95       2,315,850.00      895,850.00
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         注：公司于 2015 年 10 月向中国工商银行南京江宁支行借款 1,500 万元，合同约定
         还款日期为 2018 年 9 月，该笔长期借款将于一年内到期，由本公司股东南京奥赛康
         投资管理有限公司提供担保，详见九、（四）2。
         2、     一年内到期的递延收益明细
                                                                                                                与资产相关/
                            项目                      2014.12.31     本期增加      本期减少       2015.12.31
                                                                                                                与收益相关
         设备购置费补贴                                 50,000.00      50,000.00     50,000.00      50,000.00   与资产相关
         注射用雷贝拉唑钠项目                           30,000.00      30,000.00     30,000.00      30,000.00   与资产相关
         2011 年南京市创新转型鼓励款                   140,000.00     140,000.00    140,000.00     140,000.00   与资产相关
         新兴产业资金补助                               35,000.00      35,000.00     35,000.00      35,000.00   与资产相关
                                                                                                                与资产相关/
         国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项目      260,000.00     260,000.00    260,000.00     260,000.00
                                                                                                                与收益相关
         替加环素及冻干粉针剂的研制与技术开发项目      250,000.00                   250,000.00                  与收益相关
         研发营销协同管控一体化信息系统项目            250,000.00                   250,000.00                  与资产相关
         江宁财政局科技项目经费（美国研究所项目）      150,000.00                   150,000.00                  与收益相关
         南京市财政局省科技发展计划项目经费款（美国
                                                       300,000.00                   300,000.00                  与收益相关
         研究所项目）
         2013 年第二批科技发展计划项目                  70,000.00                    70,000.00                  与收益相关
         外经贸转型升级商务发展专项资金支持             56,850.00      56,850.00     56,850.00      56,850.00   与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目扶持资金               100,000.00     100,000.00    100,000.00     100,000.00   与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目预算指标               100,000.00     100,000.00    100,000.00     100,000.00   与资产相关
         南京市新兴产业引导专项资金                                   124,000.00                   124,000.00   与资产相关
                            合计                      1,791,850.00    895,850.00   1,791,850.00    895,850.00
                                                                                                                与资产相关/
                            项   目                   2015.12.31     本期增加      本期减少       2016.12.31
                                                                                                                与收益相关
         设备购置费补贴                                 50,000.00      50,000.00     50,000.00      50,000.00   与资产相关
         注射用雷贝拉唑钠项目                           30,000.00      30,000.00     30,000.00      30,000.00   与资产相关
         2011 年南京市创新转型鼓励款                   140,000.00     140,000.00    140,000.00     140,000.00   与资产相关
         新兴产业资金补助                               35,000.00      35,000.00     35,000.00      35,000.00   与资产相关
                                                                                                                与资产相关/
         国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项目      260,000.00     260,000.00    260,000.00     260,000.00
                                                                                                                与收益相关
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                            项   目                   2015.12.31     本期增加       本期减少       2016.12.31
                                                                                                                  与收益相关
         外经贸转型升级商务发展专项资金支持             56,850.00      56,850.00      56,850.00      56,850.00    与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目扶持资金               100,000.00     100,000.00     100,000.00     100,000.00    与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目预算指标               100,000.00     100,000.00     100,000.00     100,000.00    与资产相关
         南京市新兴产业引导专项资金                    124,000.00     124,000.00     124,000.00     124,000.00    与资产相关
         2016 年省级工业和信息产业转型省级专项资金
                                                                      100,000.00                    100,000.00    与资产相关
         指标（冻干粉针剂及片剂生产线技术改造项目）
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台                          1,300,000.00                  1,300,000.00   与资产相关
         政产学研及科技创新平台计划款（江苏省手性药
                                                                       20,000.00                     20,000.00    与资产相关
         物重点实验室)
                            合   计                    895,850.00    2,315,850.00    895,850.00    2,315,850.00
                                                                                                                  与资产相关/
                            项目                      2016.12.31     本期增加       本期减少       2017.12.31
                                                                                                                  与收益相关
         设备购置费补贴                                 50,000.00      50,000.00      50,000.00      50,000.00    与资产相关
         注射用雷贝拉唑钠项目                           30,000.00      15,000.00      30,000.00      15,000.00    与资产相关
         2011 年南京市创新转型鼓励款                   140,000.00     140,000.00     140,000.00     140,000.00    与资产相关
         新兴产业资金补助                               35,000.00      35,000.00      35,000.00      35,000.00    与资产相关
                                                                                                                  与资产相关/
         国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项目      260,000.00     260,000.00     260,000.00     260,000.00
                                                                                                                  与收益相关
         外经贸转型升级商务发展专项资金支持             56,850.00      56,850.00      56,850.00      56,850.00    与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目扶持资金               100,000.00     100,000.00     100,000.00     100,000.00    与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目预算指标               100,000.00     100,000.00     100,000.00     100,000.00    与资产相关
         南京市新兴产业引导专项资金                    124,000.00     124,000.00     124,000.00     124,000.00    与资产相关
         2016 年省级工业和信息产业转型省级专项资金
                                                       100,000.00     100,000.00     100,000.00     100,000.00    与资产相关
         指标（冻干粉针剂及片剂生产线技术改造项目）
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台           1,300,000.00   1,300,000.00   1,300,000.00   1,300,000.00   与资产相关
         政产学研及科技创新平台计划款（江苏省手性药
                                                        20,000.00      20,000.00      20,000.00      20,000.00    与资产相关
         物重点实验室）
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（二期）                  1,266,170.32                  1,266,170.32   与资产相关
         2016 年江宁区智能制造、技术改造项目                           50,000.00                     50,000.00    与资产相关
         雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大专
                                                                       83,876.53                     83,876.53    与资产相关
         项拔款
                                                财务报表附注 第 75 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                                                                                                                     与资产相关/
                            项目                        2016.12.31     本期增加        本期减少       2017.12.31
                                                                                                                     与收益相关
         省级工业和信息化转型升级专项资金款                             180,643.10                     180,643.10    与资产相关
                            合计                        2,315,850.00   3,881,539.95    2,315,850.00   3,881,539.95
                                                                                                                     与资产相关/
                            项目                        2017.12.31     本期增加        本期减少       2018.05.31
                                                                                                                     与收益相关
         设备购置费补贴                                   50,000.00       20,833.33      20,833.33      50,000.00    与资产相关
         注射用雷贝拉唑钠项目                             15,000.00                      12,500.00        2,500.00   与资产相关
         2011 年南京市创新转型鼓励款                     140,000.00       58,333.33      58,333.33     140,000.00    与资产相关
         新兴产业资金补助                                 35,000.00       14,583.33      14,583.33      35,000.00    与资产相关
                                                                                                                     与资产相关/
         国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项目        260,000.00     108,333.33      108,333.33     260,000.00
                                                                                                                     与收益相关
         外经贸转型升级商务发展专项资金支持               56,850.00       23,687.50      23,687.50      56,850.00    与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目扶持资金                 100,000.00       41,666.67      41,666.67     100,000.00    与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目预算指标                 100,000.00       41,666.67      41,666.67     100,000.00    与资产相关
         南京市新兴产业引导专项资金                      124,000.00       51,666.67      51,666.67     124,000.00    与资产相关
         2016 年省级工业和信息产业转型省级专项资金
                                                         100,000.00       41,666.67      41,666.67     100,000.00    与资产相关
         指标（冻干粉针剂及片剂生产线技术改造项目）
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台             1,300,000.00    541,666.67      541,666.67    1,300,000.00   与资产相关
         政产学研及科技创新平台计划款（江苏省手性药
                                                          20,000.00        8,333.33        8,333.33     20,000.00    与资产相关
         物重点实验室）
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（二期）     1,266,170.32    527,570.97      527,570.97    1,266,170.32   与资产相关
         2016 年江宁区智能制造、技术改造项目              50,000.00       20,833.33      20,833.33      50,000.00    与资产相关
         雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大专
                                                          83,876.53       28,339.51      35,549.38      76,666.66    与资产相关
         项拔款
         省级工业和信息化转型升级专项资金款              180,643.10       65,191.39      80,390.68     165,443.81    与资产相关
         2017 年度江宁区工业投资及重点项目补助资金                        31,000.00                     31,000.00    与资产相关
                            合计                        3,881,539.95   1,625,372.70    1,629,281.86   3,877,630.79
(二十一) 长期借款
                  项目                 2018.5.31             2017.12.31               2016.12.31              2015.12.31
         保证借款                                                                     15,000,000.00            15,000,000.00
                  合计                                                                15,000,000.00            15,000,000.00
                                                   财务报表附注 第 76 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         注：公司于 2015 年 10 月向中国工商银行南京江宁支行借款 1,500 万元，合同约定
         还款日期为 2018 年 9 月，由本公司股东南京奥赛康投资管理有限公司提供担保，详
         见九、（四）2。
(二十二) 递延收益
             项目            2014.12.31            本期增加         本期减少         2015.12.31
         政府补助             31,651,276.46         7,983,000.00     1,469,183.33     38,165,093.13
             合计             31,651,276.46         7,983,000.00     1,469,183.33     38,165,093.13
             项目            2015.12.31            本期增加         本期减少         2016.12.31
         政府补助             38,165,093.13         8,100,000.00     3,207,516.67     43,057,576.46
             合计             38,165,093.13         8,100,000.00     3,207,516.67     43,057,576.46
             项目            2016.12.31            本期增加          本期减少        2017.12.31
         政府补助             43,057,576.46         10,700,000.00     7,248,585.92    46,508,990.54
             合计             43,057,576.46         10,700,000.00     7,248,585.92    46,508,990.54
             项目             2017.12.31           本期增加         本期减少         2018.5.31
         政府补助              46,508,990.54         310,000.00      2,752,087.67     44,066,902.87
             合计              46,508,990.54         310,000.00      2,752,087.67     44,066,902.87
                                           财务报表附注 第 77 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         涉及政府补助的项目：
                           负债项目                  2014.12.31     本期新增补助金额    本期计入当期损益金额    其他变动       2015.12.31     与资产相关/与收益相关
         国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项目    2,123,333.33                                               -260,000.00    1,863,333.33   与资产相关/与收益相关
         设备购置费补贴                               188,930.63                                                 -50,000.00     138,930.63    与资产相关
         注射用雷贝拉唑钠项目                          75,000.00                                                 -30,000.00      45,000.00    与资产相关
         2011 年南京市创新转型鼓励款                  840,000.00                                                -140,000.00     700,000.00    与资产相关
         新兴产业资金补助                             630,000.00                                                 -35,000.00     595,000.00    与资产相关
         外经贸转型升级商务发展专项资金支持           469,012.50                                                 -56,850.00     412,162.50    与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目扶持资金              883,333.33                                                -100,000.00     783,333.33    与资产相关
         产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第二
                                                    25,050,000.00                                                             25,050,000.00   与资产相关
         批）2014 年中央预算内投资计划
         2014 年省级进口贴息项目预算指标              891,666.67                                                -100,000.00     791,666.67    与资产相关
         替莫唑胺及冻干粉针的研发及产业化             500,000.00                                                                500,000.00    与收益相关
         南京市财政局（南京市科技局 2015 年省知识
                                                                           600,000.00                                           600,000.00    与收益相关
         产权战略推进计划项目资金）
         南京市财政局省科技成果转化专项资金                              6,000,000.00                                          6,000,000.00   与资产相关
         南京江宁科学园财政分局款                                          200,000.00              200,000.00                                 与收益相关
         南京市江宁区财政局产业引导专项资金项目款                          300,000.00              300,000.00                                 与收益相关
         南京市江宁区财政局科技局-知识产权战略款                           200,000.00                                           200,000.00    与收益相关
         南京市江宁区财政局 2015 年知识产权创造与                           63,000.00               63,000.00                                 与收益相关
                                                                      财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
                           负债项目                  2014.12.31     本期新增补助金额    本期计入当期损益金额    其他变动         2015.12.31      与资产相关/与收益相关
         运用专利资助
         南京市新兴产业引导专项资金                                        620,000.00               10,333.33   -124,000.00       485,666.67     与资产相关
                             合计                   31,651,276.46        7,983,000.00              573,333.33   -895,850.00     38,165,093.13
                           负债项目                  2015.12.31     本期新增补助金额    本期计入当期损益金额     其他变动          2016.12.31     与资产相关/与收益相关
         国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项目    1,863,333.33                                                -260,000.00      1,603,333.33    与资产相关/与收益相关
         设备购置费补贴（培美曲塞二钠及注射用培美
                                                      138,930.63                                                   -50,000.00        88,930.63    与资产相关
         曲塞二钠）
         注射用雷贝拉唑钠项目                          45,000.00                                                   -30,000.00        15,000.00    与资产相关
         2011 年南京市创新转型鼓励款                  700,000.00                                                 -140,000.00        560,000.00    与资产相关
         新兴产业资金补助                             595,000.00                                                   -35,000.00       560,000.00    与资产相关
         外经贸转型升级商务发展专项资金支持           412,162.50                                                   -56,850.00       355,312.50    与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目扶持资金              783,333.33                                                 -100,000.00        683,333.33    与资产相关
         产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第二
                                                    25,050,000.00                                                                25,050,000.00    与资产相关
         批）2014 年中央预算内投资计划
         2014 年省级进口贴息项目预算指标              791,666.67                                                 -100,000.00        691,666.67    与资产相关
         替莫唑胺及冻干粉针的研发及产业化             500,000.00                                                                    500,000.00    与收益相关
         南京市财政局（南京市科技局 2015 年省知识
                                                      600,000.00                                                                    600,000.00    与收益相关
         产权战略推进计划项目资金）
                                                                      财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
                           负债项目                    2015.12.31     本期新增补助金额     本期计入当期损益金额     其他变动        2016.12.31     与资产相关/与收益相关
         南京市财政局省科技成果转化专项资金            6,000,000.00                                                                 6,000,000.00   与资产相关
         南京市江宁区财政局科技局-知识产权战略款        200,000.00                                    200,000.00                                   与收益相关
         南京市新兴产业引导专项资金                     485,666.67                                                  -124,000.00      361,666.67    与资产相关
         2016 年省级工业和信息产业转型省级专项资金
                                                                            1,000,000.00               41,666.67    -100,000.00      858,333.33    与资产相关
         指标（冻干粉针剂及片剂生产线技术改造项目）
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台                                 6,500,000.00              650,000.00   -1,300,000.00    4,550,000.00   与资产相关
         政产学研及科技创新平台计划款（江苏省手性
                                                                              100,000.00                             -20,000.00       80,000.00    与资产相关
         药物重点实验室）
         2016 年江宁区智能制造技术改造项目补助资金                            500,000.00                                             500,000.00    与资产相关
                             合计                     38,165,093.13         8,100,000.00              891,666.67   -2,315,850.00   43,057,576.46
                           负债项目                    2016.12.31     本期新增补助金额     本期计入当期损益金额     其他变动        2017.12.31     与资产相关/与收益相关
         国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项目     1,603,333.33                                                   -260,000.00    1,343,333.33   与资产相关/与收益相关
         设备购置费补贴（培美曲塞二钠及注射用培美
                                                         88,930.63                                                    -50,000.00       38,930.63   与资产相关
         曲塞二钠）
         注射用雷贝拉唑钠项目                            15,000.00                                                    -15,000.00                   与资产相关
         2011 年南京市创新转型鼓励款                    560,000.00                                                   -140,000.00      420,000.00   与资产相关
         新兴产业资金补助                               560,000.00                                                    -35,000.00      525,000.00   与资产相关
         外经贸转型升级商务发展专项资金支持             355,312.50                                                    -56,850.00      298,462.50   与资产相关
                                                                         财务报表附注 第 80 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                           负债项目                    2016.12.31     本期新增补助金额    本期计入当期损益金额      其他变动        2017.12.31     与资产相关/与收益相关
         2014 年省级进口贴息项目扶持资金                683,333.33                                                  -100,000.00      583,333.33    与资产相关
         产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第二
                                                      25,050,000.00                                                                25,050,000.00   与资产相关
         批）2014 年中央预算内投资计划
         2014 年省级进口贴息项目预算指标                691,666.67                                                  -100,000.00      591,666.67    与资产相关
         替莫唑胺及冻干粉针的研发及产业化               500,000.00                                                                   500,000.00    与收益相关
         南京市财政局（南京市科技局 2015 年省知识
                                                        600,000.00                                                                   600,000.00    与收益相关
         产权战略推进计划项目资金）
         南京市财政局省科技成果转化专项资金            6,000,000.00                                                                 6,000,000.00   与资产相关
         南京市新兴产业引导专项资金                     361,666.67                                                  -124,000.00      237,666.67    与资产相关
         2016 年省级工业和信息产业转型省级专项资金
                                                        858,333.33                                                  -100,000.00      758,333.33    与资产相关
         指标（冻干粉针剂及片剂生产线技术改造项目）
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（一期） 4,550,000.00                                                   -1,300,000.00    3,250,000.00   与资产相关
         政产学研及科技创新平台计划款（江苏省手性
                                                         80,000.00                                                   -20,000.00       60,000.00    与资产相关
         药物重点实验室）
         2016 年江宁区智能制造技术改造项目补助资金      500,000.00                                    70,833.33      -50,000.00      379,166.67    与资产相关
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（二期）                        6,500,000.00             1,008,626.15   -1,266,170.32    4,225,203.53   与资产相关
         省级工业和信息化转型升级专项资金款                                  900,000.00              249,128.41     -180,643.10      470,228.49    与资产相关
         南京市科技局高价值专利培训示范中心项目                            1,000,000.00                                             1,000,000.00   与收益相关
         雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大                            2,300,000.00             2,038,458.07     -83,876.53      177,665.39    与收益和资产相关
                                                                         财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
                           负债项目                  2016.12.31     本期新增补助金额    本期计入当期损益金额      其他变动         2017.12.31      与资产相关/与收益相关
         专项拔款
                             合计                   43,057,576.46       10,700,000.00             3,367,045.97   -3,881,539.95    46,508,990.54
                           负债项目                  2017.12.31     本期新增补助金额    本期计入当期损益金额     其他变动         2018.5.31       与资产相关/与收益相关
         国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业化项目    1,343,333.33                                                -108,333.33      1,235,000.00    与资产相关/与收益相关
         设备购置费补贴（培美曲塞二钠及注射用培美
                                                       38,930.63                                                  -20,833.33        18,097.30     与资产相关
         曲塞二钠）
         2011 年南京市创新转型鼓励款                  420,000.00                                                  -58,333.33       361,666.67     与资产相关
         新兴产业资金补助                             525,000.00                                                  -14,583.33       510,416.67     与资产相关
         外经贸转型升级商务发展专项资金支持           298,462.50                                                  -23,687.50       274,775.00     与资产相关
         2014 年省级进口贴息项目扶持资金              583,333.33                                                  -41,666.67       541,666.66     与资产相关
         产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第二
                                                    25,050,000.00                                                                25,050,000.00    与资产相关
         批）2014 年中央预算内投资计划
         2014 年省级进口贴息项目预算指标              591,666.67                                                  -41,666.67       550,000.00     与资产相关
         替莫唑胺及冻干粉针的研发及产业化             500,000.00                                   500,000.00                                     与收益相关
         南京市财政局（南京市科技局 2015 年省知识
                                                      600,000.00                                   600,000.00                                     与收益相关
         产权战略推进计划项目资金）
         南京市财政局省科技成果转化专项资金          6,000,000.00                                                                 6,000,000.00    与资产相关
         南京市新兴产业引导专项资金                   237,666.67                                                  -51,666.67       186,000.00     与资产相关
                                                                       财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
                           负债项目                    2017.12.31     本期新增补助金额    本期计入当期损益金额     其他变动        2018.5.31      与资产相关/与收益相关
         2016 年省级工业和信息产业转型省级专项资金
                                                        758,333.33                                                  -41,666.67      716,666.66    与资产相关
         指标（冻干粉针剂及片剂生产线技术改造项目）
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（一期） 3,250,000.00                                                   -541,666.67     2,708,333.33   与资产相关
         政产学研及科技创新平台计划款（江苏省手性
                                                         60,000.00                                                    -8,333.33      51,666.67    与资产相关
         药物重点实验室）
         2016 年江宁区智能制造技术改造项目补助资金      379,166.67                                                  -20,833.33      358,333.34    与资产相关
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台（二期） 4,225,203.53                                                   -527,570.97     3,697,632.56   与资产相关
         省级工业和信息化转型升级专项资金款             470,228.49                                                  -65,191.39      405,037.10    与资产相关
         南京市科技局高价值专利培训示范中心项目        1,000,000.00                                                                1,000,000.00   与收益相关
         雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大
                                                        177,665.39                                                  -28,339.51      149,325.88    与收益和资产相关
         专项拔款
         2017 年度江宁区工业投资及重点项目补助资金                           310,000.00               26,714.97     -31,000.00      252,285.03    与资产相关
                             合计                     46,508,990.54          310,000.00            1,126,714.97   -1,625,372.70   44,066,902.87
                                                                         财务报表附注 第 83 页
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(二十三) 股本
                                                                                                出资比例
                  出资方名称                2014.12.31     本期增加 本期减少    2015.12.31
                                                                                                 （%）
         南京奥赛康投资管理有限公司       322,560,000.00                       322,560,000.00      42.00
         江苏苏洋投资实业有限公司         145,920,000.00                       145,920,000.00      19.00
         中亿伟业控股有限公司             145,920,000.00                       145,920,000.00      19.00
         伟瑞发展有限公司                 115,200,000.00                       115,200,000.00      15.00
         南京海济投资管理有限公司          38,400,000.00                        38,400,000.00       5.00
                    合   计               768,000,000.00                       768,000,000.00     100.00
                                                                                                出资比例
                  出资方名称                2015.12.31     本期增加 本期减少    2016.12.31
                                                                                                 （%）
         南京奥赛康投资管理有限公司       322,560,000.00                       322,560,000.00      42.00
         江苏苏洋投资实业有限公司         145,920,000.00                       145,920,000.00      19.00
         中亿伟业控股有限公司             145,920,000.00                       145,920,000.00      19.00
         伟瑞发展有限公司                 115,200,000.00                       115,200,000.00      15.00
         南京海济投资管理有限公司          38,400,000.00                        38,400,000.00       5.00
                    合   计               768,000,000.00                       768,000,000.00     100.00
                                                                                                出资比例
                  出资方名称                2016.12.31     本期增加 本期减少    2017.12.31
                                                                                                 （%）
         南京奥赛康投资管理有限公司       322,560,000.00                       322,560,000.00      42.00
         江苏苏洋投资实业有限公司         145,920,000.00                       145,920,000.00      19.00
         中亿伟业控股有限公司             145,920,000.00                       145,920,000.00      19.00
         伟瑞发展有限公司                 115,200,000.00                       115,200,000.00      15.00
         南京海济投资管理有限公司          38,400,000.00                        38,400,000.00       5.00
                    合   计               768,000,000.00                       768,000,000.00     100.00
                                                                                                出资比例
                  出资方名称                2017.12.31     本期增加 本期减少    2018.05.31
                                                                                                 （%）
         南京奥赛康投资管理有限公司       322,560,000.00                       322,560,000.00      42.00
         江苏苏洋投资实业有限公司         145,920,000.00                       145,920,000.00      19.00
         中亿伟业控股有限公司             145,920,000.00                       145,920,000.00      19.00
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                  出资方名称                  2017.12.31     本期增加 本期减少    2018.05.31
                                                                                                    （%）
         伟瑞发展有限公司                   115,200,000.00                       115,200,000.00       15.00
         南京海济投资管理有限公司            38,400,000.00                        38,400,000.00         5.00
                      合   计               768,000,000.00                       768,000,000.00      100.00
(二十四) 资本公积
                    项目                  2014.12.31         本期增加      本期减少         2015.12.31
         1.资本溢价（股本溢价）
         （1）投资者投入的资本            99,910,955.33                                     99,910,955.33
         （2）同一控制下企业合
         并的影响
         （3）收购子公司少数股
                                            -303,494.91                                         -303,494.91
         权的影响
         （4）其他（注 1）                  -505,732.96                    1,521,565.43        -2,027,298.39
         小计                             99,101,727.46                    1,521,565.43     97,580,162.03
         2.其他资本公积
         （1）被投资单位除净损
         益外所有者权益其他变                103,561.13       473,454.92                          577,016.05
         动（注 2）
         小计                                103,561.13       473,454.92                          577,016.05
                    合计                  99,205,288.59       473,454.92   1,521,565.43     98,157,178.08
         注 1：本期股本溢价其他减少系本公司子公司 AskGene Pharma Inc 本期高管人员增
         资而导致本公司持股比例下降，下降后本公司对该公司新的持股比例所享有份额与
         账面股权投资差额在合并时冲减“资本公积-股本溢价”。
         注 2：本期被投资单位除净损益外所有者权益其他变动增加系本公司 AskGene
         Pharma Inc 本期对高管人员实行股份支付而调整增加资本公积，本公司按持股比例
         进行相应调整。
                    项目                  2015.12.31         本期增加      本期减少         2016.12.31
         1.资本溢价（股本溢价）
         （1）投资者投入的资本            99,910,955.33                                     99,910,955.33
         （2）同一控制下企业合
         并的影响
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                    项目                  2015.12.31       本期增加       本期减少     2016.12.31
         （3）收购子公司少数股
                                            -303,494.91        6,909.85                  -296,585.06
         权的影响（注 1）
         （4）其他                        -2,027,298.39                                -2,027,298.39
         小计                             97,580,162.03        6,909.85                97,587,071.88
         2.其他资本公积
         （1）被投资单位除净损
         益外所有者权益其他变                577,016.05      380,768.22                  957,784.27
         动（注 2）
         小计                                577,016.05      380,768.22                  957,784.27
                    合计                  98,157,178.08      387,678.07                98,544,856.15
         注 1：本期股本溢价增加系本公司子公司 AskGene Pharma Inc（以下简称“AskGene”）
         回购本期离职的两名高管所持有的普通股、AskGene 向本公司发行优先股而导致本
         公司持 股比 例上升 ，上 升后新 取得 的长期 股权 投资与 按新 增持股 比例 计算的
         AskGene 可辨认净资产份额间的差额在合并时计入“资本公积-股本溢价”。
         注 2：本期被投资单位除净损益外所有者权益其他变动增加系 AskGene 本期对高管
         人员实行股份支付而调整增加资本公积，本公司按持股比例进行相应调整。
                    项目                  2016.12.31       本期增加       本期减少     2017.12.31
         1.资本溢价（股本溢价）
         （1）投资者投入的资本            99,910,955.33                                99,910,955.33
         （2）同一控制下企业合
         并的影响
         （3）收购子公司少数股
                                            -296,585.06                                  -296,585.06
         权的影响
         （4）其他（注 1）                -2,027,298.39                   637,447.08   -2,664,745.47
         小计                             97,587,071.88                   637,447.08   96,949,624.80
         2.其他资本公积
         （1）被投资单位除净损
         益外所有者权益其他变                957,784.27      895,528.74                 1,853,313.01
         动（注 2）
         小计                                957,784.27      895,528.74                 1,853,313.01
                    合计                  98,544,856.15      895,528.74   637,447.08   98,802,937.81
         注 1：本期股本溢价其他减少系本公司子公司 AskGene Pharma Inc 本期高管人员增
                                            财务报表附注 第 86 页
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         资而导致本公司持股比例下降，下降后本公司对该公司新的持股比例所享有份额与
         账面股权投资差额在合并时冲减“资本公积-股本溢价”。
         注 2：本期被投资单位除净损益外所有者权益其他变动增加系本公司 AskGene
         Pharma Inc 本期对高管人员实行股份支付而调整增加资本公积，本公司按持股比例
         进行相应调整。
                    项目                  2017.12.31       本期增加       本期减少     2018.5.31
         1.资本溢价（股本溢价）
         （1）投资者投入的资本            99,910,955.33                                99,910,955.33
         （2）同一控制下企业合
         并的影响
         （3）收购子公司少数股
                                            -296,585.06                                  -296,585.06
         权的影响
         （4）其他（注 1）                -2,664,745.47                   292,501.10   -2,957,246.57
         小计                             96,949,624.80                   292,501.10   96,657,123.70
         2.其他资本公积
         （1）被投资单位除净损
         益外所有者权益其他变              1,853,313.01       58,587.10                 1,911,900.11
         动（注 2）
         小计                              1,853,313.01       58,587.10                 1,911,900.11
                    合计                  98,802,937.81       58,587.10   292,501.10   98,569,023.81
         注 1：本期股本溢价其他减少系本公司子公司 AskGene Pharma Inc 本期高管人员增
         资而导致本公司持股比例下降，下降后本公司对该公司新的持股比例所享有份额与
         账面股权投资差额在合并时冲减“资本公积-股本溢价”。
         注 2：本期被投资单位除净损益外所有者权益其他变动增加系本公司 AskGene
         Pharma Inc 本期对高管人员实行股份支付而调整增加资本公积，本公司按持股比例
         进行相应调整。
                                            财务报表附注 第 87 页
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(二十五) 其他综合收益
                                                                                                          本期发生额
                                                                                         减：前期计入
                                项目                     2014.12.31      本期所得税前                     减：所得税费   税后归属于母    税后归属于    2015.12.31
                                                                                         其他综合收益
                                                                            发生额                            用             公司         少数股东
                                                                                         当期转入损益
         1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
         其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变
         动
                权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
         其他综合收益中享有的份额
         2．以后将重分类进损益的其他综合收益             -4,334,442.47      769,848.77    -4,729,260.21     709,389.03    4,656,279.50    133,440.45    321,837.03
         其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
         的其他综合收益 中享有的份额
                可供出售金融资产公允价值变动损益         -4,019,871.18                    -4,729,260.21     709,389.03    4,019,871.18
                持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
         损益
                现金流量套期损益的有效部分
                外币财务报表折算差额                      -314,571.29       769,848.77                                      636,408.32    133,440.45    321,837.03
                         其他综合收益合计                -4,334,442.47      769,848.77    -4,729,260.21     709,389.03    4,656,279.50    133,440.45    321,837.03
                                                                      财务报表附注 第 88 页
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                                                                                          减：前期计入
                                项目                     2015.12.31      本期所得税前                    减：所得税费   税后归属于母     税后归属于    2016.12.31
                                                                                          其他综合收益
                                                                            发生额                           用             公司          少数股东
                                                                                          当期转入损益
         1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
         其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变
         动
                权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
         其他综合收益中享有的份额
         2．以后将重分类进损益的其他综合收益               321,837.03      4,181,017.95                    456,952.88     3,569,110.76    154,954.31   3,890,947.79
         其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
         的其他综合收益中享有的份额
                可供出售金融资产公允价值变动损益                           3,046,352.50                    456,952.88    2,589,399.62                  2,589,399.62
                持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
         损益
                现金流量套期损益的有效部分
                外币财务报表折算差额                       321,837.03      1,134,665.45                                    979,711.14     154,954.31   1,301,548.17
                         其他综合收益合计                  321,837.03      4,181,017.95                    456,952.88     3,569,110.76    154,954.31   3,890,947.79
                                                                      财务报表附注 第 89 页
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                                                                                                         本期发生额
                                                                                          减：前期计入
                                项目                     2016.12.31      本期所得税前                    减：所得税费   税后归属于母     税后归属于      2017.12.31
                                                                                          其他综合收益
                                                                            发生额                           用             公司          少数股东
                                                                                          当期转入损益
         1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
         其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变
         动
                权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
         其他综合收益中享有的份额
         2．以后将重分类进损益的其他综合收益             3,890,947.79     -5,761,433.07                   -669,543.91    -4,867,374.02    -224,515.14    -976,426.23
         其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
         的其他综合收益中享有的份额
                可供出售金融资产公允价值变动损益         2,589,399.62     -4,463,626.06                   -669,543.91    -3,794,082.15                  -1,204,682.53
                持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
         损益
                现金流量套期损益的有效部分
                外币财务报表折算差额                     1,301,548.17     -1,297,807.01                                  -1,073,291.87    -224,515.14     228,256.30
                         其他综合收益合计                3,890,947.79     -5,761,433.07                   -669,543.91    -4,867,374.02    -224,515.14    -976,426.23
                                                                      财务报表附注 第 90 页
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                                                                                          减：前期计入
                                项目                     2017.12.31      本期所得税前                    减：所得税费   税后归属于母    税后归属于      2018.5.31
                                                                                          其他综合收益
                                                                            发生额                           用             公司         少数股东
                                                                                          当期转入损益
         1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
         其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变
         动
                权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
         其他综合收益中享有的份额
         2．以后将重分类进损益的其他综合收益              -976,426.23       -228,726.34                     -3,263.87     -185,431.70     -40,030.77   -1,161,857.93
         其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
         的其他综合收益中享有的份额
                可供出售金融资产公允价值变动损益         -1,204,682.53       -21,759.13                     -3,263.87      -18,495.26                  -1,223,177.79
                持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
         损益
                现金流量套期损益的有效部分
                外币财务报表折算差额                       228,256.30       -206,967.21                                   -166,936.44     -40,030.77      61,319.86
                         其他综合收益合计                 -976,426.23       -228,726.34                     -3,263.87     -185,431.70     -40,030.77   -1,161,857.93
                                                                      财务报表附注 第 91 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
(二十六) 盈余公积
                项目             2014.12.31               本期增加            本期减少         2015.12.31
         储备基金                 98,541,571.21           53,886,371.73                        152,427,942.94
                合计              98,541,571.21           53,886,371.73                        152,427,942.94
                项目             2015.12.31               本期增加            本期减少         2016.12.31
         储备基金                152,427,942.94           54,754,685.37                        207,182,628.31
                合计             152,427,942.94           54,754,685.37                        207,182,628.31
                项目             2016.12.31               本期增加            本期减少         2017.12.31
         储备基金                207,182,628.31           68,232,635.65                        275,415,263.96
                合计             207,182,628.31           68,232,635.65                        275,415,263.96
                项目             2017.12.31               本期增加            本期减少          2018.5.31
         储备基金                275,415,263.96                                                275,415,263.96
                合计             275,415,263.96                                                275,415,263.96
(二十七) 未分配利润
                    项目              2018 年 1-5 月           2017 年度        2016 年度        2015 年度
         调整前上期末未分配利润           98,311,241.57      611,166,062.09   354,416,601.43   209,290,114.64
         调整年初未分配利润合计
         数（调增+，调减－）
         调整后年初未分配利润             98,311,241.57      611,166,062.09   354,416,601.43   209,290,114.64
         加：本期归属于母公司所有
                                      278,619,334.88         607,537,815.13   629,984,146.03   509,012,858.52
         者的净利润
         减：提取储备基金                                     68,232,635.65    54,754,685.37    53,886,371.73
             应付普通股股利                                1,052,160,000.00   318,480,000.00   310,000,000.00
         期末未分配利润               376,930,576.45          98,311,241.57   611,166,062.09   354,416,601.43
         注：1、根据公司 2015 年第二次、第三次临时股东大会决议，2015 年度公司共向股
         东分配利润 31,000 万元；
         2、根据公司 2015 年度股东大会决议，2016 年度公司共向股东分配利润 31,848 万元；
         3、根据公司 2016 年度股东大会、2017 年第二次临时股东大会决议，2017 年度公司
         共向股东分配利润 105,216 万元。
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
(二十八) 营业收入和营业成本
         1、        营业收入、营业成本
               项      目       2018 年 1-5 月         2017 年度          2016 年度          2015 年度
         主营业务收入            1,629,937,141.38   3,397,874,321.15   3,088,331,700.35   3,009,570,148.88
         其他业务收入                2,089,514.22       6,984,339.39       3,853,456.82       1,604,349.35
         营业成本                  106,929,876.12    241,890,926.70     206,879,776.62     183,720,936.03
         2、        主营业务（分产品类别）
               项      目       2018 年 1-5 月         2017 年度          2016 年度          2015 年度
         主营业务收入：
         消化类                  1,284,475,609.44   2,631,459,916.51   2,399,808,977.59   2,358,328,489.75
         抗肿瘤类                  319,353,032.53    723,271,103.00     650,503,882.90     628,686,816.25
         其他类                     26,108,499.41     43,143,301.64      38,018,839.86      22,554,842.88
         主营业务成本：
         消化类                     74,937,583.69    168,752,552.71     140,959,270.43     128,833,326.31
         抗肿瘤类                   25,778,487.80     62,839,648.58      54,736,260.85      48,433,290.53
         其他类                      5,999,189.11       9,737,795.23     10,012,299.68        6,452,108.19
         产品毛利：
         消化类                  1,209,538,025.75   2,462,707,363.80   2,258,849,707.16   2,229,495,163.44
         抗肿瘤类                  293,574,544.73    660,431,454.42     595,767,622.05     580,253,525.72
         其他类                     20,109,310.30     33,405,506.41      28,006,540.18      16,102,734.69
         3、        主营业务（分地区）
               项      目       2018 年 1-5 月         2017 年度          2016 年度          2015 年度
         主营业务收入：
         华东地区                  648,081,300.26   1,375,517,781.98   1,203,568,966.05   1,213,629,350.41
         华中地区                  170,380,279.03    310,621,043.60     307,056,353.32     323,372,355.15
         华北地区                  285,025,795.21    570,417,737.92     453,398,338.25     441,218,999.51
         西北地区                  104,879,089.02    238,659,961.25     189,721,994.45     156,000,496.74
         西南地区                  162,856,895.47    291,715,235.72     248,723,487.37     249,314,947.45
         东北地区                  146,960,393.71    290,336,236.19     184,603,479.48     169,093,534.10
         华南地区                  111,753,388.68    320,094,492.42     500,570,133.75     456,893,627.92
         其他地区                                        511,832.07         688,947.68          46,837.60
                                          财务报表附注 第 93 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
               项        目            2018 年 1-5 月            2017 年度            2016 年度           2015 年度
         主营业务成本：
         华东地区                         41,245,157.22          93,752,447.26        77,181,388.04       70,527,683.86
         华中地区                         14,702,753.27          28,406,809.92        24,469,148.66       22,269,296.51
         华北地区                         17,442,257.98          39,138,822.76        26,495,707.27       22,824,612.32
         西北地区                             6,088,024.49       13,536,280.14        10,296,542.88        9,467,079.56
         西南地区                         10,176,295.73          21,034,127.72        17,806,562.80       16,055,047.40
         东北地区                             8,889,307.82       18,134,277.98        10,627,236.26        9,438,955.39
         华南地区                             8,171,464.09       27,180,526.04        38,773,432.78       33,098,265.74
         其他地区                                                  146,704.70             57,812.27           37,784.25
         产品毛利：
         华东地区                        606,836,143.04      1,281,765,334.72    1,126,387,578.01      1,143,101,666.55
         华中地区                        155,677,525.76         282,214,233.68       282,587,204.66     301,103,058.64
         华北地区                        267,583,537.23         531,278,915.16       426,902,630.98     418,394,387.19
         西北地区                         98,791,064.53         225,123,681.11       179,425,451.57     146,533,417.18
         西南地区                        152,680,599.74         270,681,108.00       230,916,924.57     233,259,900.05
         东北地区                        138,071,085.89         272,201,958.21       173,976,243.22     159,654,578.71
         华南地区                        103,581,924.59         292,913,966.38       461,796,700.97     423,795,362.18
         其他地区                                                  365,127.37           631,135.41             9,053.35
         4、        公司前五名客户的营业收入总额及占全部营业收入比例
                    项        目               2018 年 1-5 月        2017 年度          2016 年度          2015 年度
         前五名营业收入金额                     166,598,689.51     332,532,047.03     384,946,079.90     384,280,892.29
         占全部营业收入比例                             10.20%               9.77%            12.46%            12.76%
         5、        公司前五名客户的营业收入情况
                    2018 年 1-5 月
                                                                                                  占公司全部营业收入
                                   客户名称                             营业收入总额
                                                                                                       的比例(%)
         国药控股北京天星普信生物医药有限公司                                 47,497,113.62                        2.91
         河北龙海新药经营有限公司                                             34,155,809.36                        2.09
         国药控股江西有限公司                                                 29,438,929.82                        1.80
         江苏省润天生化医药有限公司                                           28,466,171.72                        1.74
         江苏省医药有限公司                                                   27,040,664.99                        1.66
                                                  财务报表附注 第 94 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                  2017 年度
                                                                                      占公司全部营业收入的
                              客户名称                       营业收入总额
                                                                                            比例(%)
         华润山东医药有限公司                                        78,564,180.40                       2.31
         江苏省润天生化医药有限公司                                  70,536,300.33                       2.07
         河北龙海新药经营有限公司                                    64,904,889.15                       1.91
         国药控股北京天星普信生物医药有限公司                        59,466,557.48                       1.75
         江苏省医药有限公司                                          59,060,119.67                       1.73
                  2016 年度
                                                                                      占公司全部营业收入的
                              客户名称                       营业收入总额
                                                                                            比例(%)
         华润山东医药有限公司                                     106,649,671.09                         3.45
         国药控股（天津）东方博康医药有限公司                        74,995,850.35                       2.43
         江苏省润天生化医药有限公司                                  71,373,451.86                       2.31
         江苏省医药有限公司                                          67,282,284.11                       2.18
         上海医药分销控股有限公司                                    64,644,822.49                       2.09
                  2015 年度
                                                                                      占公司全部营业收入的
                              客户名称                       营业收入总额
                                                                                            比例(%)
         国药控股（天津）东方博康医药有限公司                        87,366,954.58                       2.90
         华润山东医药有限公司                                        87,255,130.83                       2.90
         康德乐（湖北）医药有限公司（原名：湖北永                    74,600,982.38                       2.48
         裕医药有限公司）
         江苏省医药有限公司                                          71,562,736.39                       2.37
         江苏省润天生化医药有限公司                                  63,495,088.11                       2.11
(二十九) 税金及附加
                  项目            2018 年 1-5 月     2017 年度            2016 年度          2015 年度
         营业税                                                                2,835.00
         城市维护建设税             15,238,895.23    32,186,347.55        32,555,713.50      33,344,297.13
                                          财务报表附注 第 95 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                  项目           2018 年 1-5 月         2017 年度          2016 年度          2015 年度
         教育费附加                10,884,925.17        22,990,289.79      23,249,946.35      23,817,354.96
         房产税                     1,279,023.40          1,971,351.88       1,279,184.52
         其他                         992,035.65          2,002,637.31       1,274,888.97
                  合计             28,394,879.45        59,150,626.53      58,362,568.34      57,161,652.09
(三十) 销售费用
                  项目           2018 年 1-5 月         2017 年度          2016 年度          2015 年度
         市场推广费               995,691,467.75      2,025,881,955.50   1,769,366,436.57   1,774,076,317.15
         职工薪酬                   6,114,890.39        14,542,522.74      26,802,521.45      74,773,884.22
         运输费                     2,415,374.61          6,526,073.35       7,121,185.64       9,082,241.36
         其他                             55,926.30       1,140,106.00        587,353.70        2,566,469.40
                  合计          1,004,277,659.05      2,048,090,657.59   1,803,877,497.36   1,860,498,912.13
(三十一) 管理费用
                  项目           2018 年 1-5 月         2017 年度          2016 年度          2015 年度
         职工薪酬                  26,079,972.78        60,810,231.38      48,314,123.62      59,214,941.24
         办公差旅                  12,138,878.90        29,928,926.67      29,158,032.01      44,019,092.59
         咨询及服务                 9,900,858.95        23,893,745.73      24,460,043.50      29,367,992.47
         会务招待费                 5,288,836.06        13,275,548.28      12,212,117.83      20,670,637.15
         折旧及摊销费              12,959,433.68        35,448,339.18        9,254,836.53       8,914,533.36
         税费                                                                1,166,334.93       2,620,214.04
         其他                       2,357,860.61          1,520,918.87       6,587,579.90       5,078,536.42
                  合计             68,725,840.98       164,877,710.11     131,153,068.32     169,885,947.27
(三十二) 研发费用
                  项目           2018 年 1-5 月         2017 年度          2016 年度          2015 年度
         研发试验材料及服
                                   66,390,802.01       140,848,044.88     103,863,968.75     102,821,752.99
         务费
         职工薪酬                  25,468,950.53        51,114,442.18      43,528,305.90      34,996,164.78
         房屋设备折旧和软
                                    7,982,952.68        15,790,084.66      15,092,154.85      12,340,203.28
         件摊销费用
         办公差旅费                 7,005,996.96        17,763,004.66      14,816,234.55      10,844,979.33
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                 项目            2018 年 1-5 月         2017 年度               2016 年度          2015 年度
         其他                         480,741.22            1,417,440.48         1,150,003.16       2,338,882.65
                 合计             107,329,443.40       226,933,016.86          178,450,667.21     163,341,983.03
(三十三) 财务费用
                 项目            2018 年 1-5 月         2017 年度               2016 年度          2015 年度
         利息支出                     289,900.41             888,433.20          1,416,607.12       2,239,753.01
         减：利息收入               1,312,125.28            3,918,901.73         3,908,215.89       7,354,281.49
         汇兑损益                         16,332.94           16,521.13            -29,681.95         -35,991.13
         其他                         115,211.13             245,518.03           179,778.52         318,964.37
                 合计                -890,680.80        -2,768,429.37           -2,341,512.20      -4,831,555.24
(三十四) 资产减值损失
                      项目                 2018 年 1-5 月       2017 年度          2016 年度        2015 年度
         坏账损失                            4,797,158.00       8,021,457.25       1,935,973.28      -204,625.06
         可供出售金融资产减值损失                                                                   5,799,998.79
                      合计                   4,797,158.00       8,021,457.25       1,935,973.28     5,595,373.73
(三十五) 其他收益
                                                                                                   与资产相关/
                补助项目          2018 年 1-5 月      2017 年度       2016 年度      2015 年度
                                                                                                   与收益相关
         国内首创兰索拉唑冻干
                                      108,333.33       260,000.00                                 与资产相关
         粉针研发及产业化项目
         设备购置费补贴                   20,833.33     50,000.00                                 与资产相关
         注射用雷贝拉唑钠项目             12,500.00     30,000.00                                 与资产相关
         2011 年南京市创新转
                                          58,333.33    140,000.00                                 与资产相关
         型鼓励款
         新兴产业资金补助                 14,583.33     35,000.00                                 与资产相关
         江宁区财政局商务发
                                          23,687.50     56,850.00                                 与资产相关
         展专项资金
         财政局进口贴息项目
                                          41,666.67    100,000.00                                 与资产相关
         扶持基金
         江宁财政局补贴款                 41,666.67    100,000.00                                 与资产相关
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                补助项目          2018 年 1-5 月       2017 年度     2016 年度    2015 年度
                                                                                               与收益相关
         南京市新兴产业引导
                                          51,666.67    124,000.00                             与资产相关
         专项资金
         2016 年省级工业和信
         息产业转型省级专项
         资金指标（冻干粉针剂             41,666.67    100,000.00                             与资产相关
         及片剂生产线技术改
         造项目）
         靶向抗肿瘤药物工程中
                                      541,666.67      1,300,000.00                            与资产相关
         心公共实验平台（一期）
         政产学研及科技创新
         平台计划款（江苏省手              8,333.33     20,000.00                             与资产相关
         性药物重点实验室）
         2016 年江宁区智能制
                                          20,833.33     70,833.33                             与资产相关
         造、技术改造项目
         靶向抗肿瘤药物工程中
                                      527,570.97      1,008,626.15                            与资产相关
         心公共实验平台（二期）
         省级工业和信息化转
                                          80,390.68    249,128.41                             与资产相关
         型升级专项资金款
         雷贝研发及产业化重
         大新药创新十三五重               35,549.38    505,124.74                             与资产相关
         大专项拔款
         2017 年度江宁区工业
         投资及重点项目补助               26,714.97                                           与资产相关
         资金
                  合计              1,655,996.83      4,149,562.63
(三十六) 投资收益
                      项目                 2018 年 1-5 月     2017 年度          2016 年度     2015 年度
         理财产品投资收益                    3,725,133.32    31,025,474.92   10,471,899.40     5,651,056.17
         处置长期股权投资产生的投
                                                              5,487,515.70
         资收益
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                     项目                 2018 年 1-5 月    2017 年度       2016 年度      2015 年度
         以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融资产在持                                            168,657.53
         有期间的投资收益
         处置以公允价值计量且其变
         动计入当期损益的金融资产                          -4,577,967.62    5,563,373.11
         取得的投资收益
                     合计                   3,725,133.32   31,935,023.00   16,203,930.04   5,651,056.17
(三十七) 公允价值变动收益
          产生公允价值变动收益的来
                                          2018 年 1-5 月    2017 年度       2016 年度      2015 年度
                      源
         以公允价值计量的且其变动
                                                           -3,164,463.53   -7,553,678.47
         计入当期损益的金融资产
                     合计                                  -3,164,463.53   -7,553,678.47
                                          财务报表附注 第 99 页
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(三十八) 资产处置收益
                                                                     发生额                                                   计入当期非经常性损益的金额
                    项目
                                      2018 年 1-5 月     2017 年度            2016 年度      2015 年度       2018 年 1-5 月   2017 年度       2016 年度       2015 年度
         处置固定资产利得或损失             -11,517.29   -1,421,734.98         -248,612.30   -1,234,870.76       -11,517.29   -1,421,734.98     -248,612.30   -1,234,870.76
                    合计                    -11,517.29   -1,421,734.98         -248,612.30   -1,234,870.76       -11,517.29   -1,421,734.98     -248,612.30   -1,234,870.76
(三十九) 营业外收入
                                                                     发生额                                                   计入当期非经常性损益的金额
                    项目
                                      2018 年 1-5 月     2017 年度            2016 年度      2015 年度       2018 年 1-5 月   2017 年度       2016 年度       2015 年度
         政府补助                         2,090,000.00   10,433,948.13    14,166,303.74      12,456,850.12     2,090,000.00   10,433,948.13   14,166,303.74   12,456,850.12
         其他                              362,086.94      886,782.94         1,139,195.13     837,421.45        362,086.94     886,782.94     1,139,195.13     837,421.45
                    合计                  2,452,086.94   11,320,731.07    15,305,498.87      13,294,271.57     2,452,086.94   11,320,731.07   15,305,498.87   13,294,271.57
                                                                              财务报表附注 第 100 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         计入营业外收入的政府补助
                                                                                           与资产相关/
              补助项目        2018 年 1-5 月   2017 年度      2016 年度        2015 年度
                                                                                           与收益相关
         盐酸帕洛诺司琼注
                                                               300,000.00                  与收益相关
         射液首购首用资质
         市政府慰问金                                          120,000.00                  与收益相关
         南京市江宁区财
         政局科技局-知识                                            9,000.00               与收益相关
         产权战略款
         南京江宁科学园
         财政分局双创博                                            75,000.00               与收益相关
         士资助资金
         南京江宁科学园
         财政分局 15 年省                                      200,000.00                  与收益相关
         双创资助资金款
         南京江宁科学园
         管理委员会突出                                        200,000.00                  与收益相关
         贡献奖
         中小微工企业发
                                                               140,000.00                  与收益相关
         展专项扶持资金
         财政局科技项目经
                                                               120,000.00                  与收益相关
         费
         江宁开发区管委会
         财政局 2015 年江苏                                        75,000.00               与收益相关
         省双创博士资助
         南京市财政局质
                                                               500,000.00                  与收益相关
         量奖
         南京市财政局补
         助 16 年上半年组                                           5,000.00               与收益相关
         织建设资助经费
         南京市江宁区财
         政局科技局自主                                            45,200.00               与收益相关
         知识产权款
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             补助项目        2018 年 1-5 月    2017 年度      2016 年度        2015 年度
                                                                                              与收益相关
         区财政局 2015 年
                                                                   75,000.00                  与收益相关
         度品牌奖励资金
         区财政局市创新
         转型区级配套资                                            25,000.00                  与收益相关
         金品牌奖励
         区财政局 2016 年
         度知识产权创造
                                                                   35,000.00                  与收益相关
         与运用（专利资
         助）专项资金
         省财政厅财政支付
         （江苏省人力资源                                          40,000.00                  与收益相关
         和社会保障局）款
         党建经费                                                   8,000.00                  与收益相关
         2016 年市专利补
                                                                   11,000.00                  与收益相关
         助款
         国家级西藏拉萨经
         济技术开发区财政                     4,910,519.43   9,068,897.98      9,150,681.08   与收益相关
         局企业扶持金
         市社保中心 2016
                                                                   13,775.68                  与收益相关
         年稳岗补贴
         管委会突出贡献奖                                          50,000.00                  与收益相关
         企业扶持金                                            294,153.13                     与收益相关
         企业扶持金                                            158,760.28                     与收益相关
         设备购置费补贴                                            50,000.00     50,000.00    与资产相关
         注射用雷贝拉唑
                                                                   30,000.00     30,000.00    与资产相关
         钠项目
         江宁财政局 2011
         年南京市创新转
                                                               140,000.00       140,000.00    与资产相关
         型鼓励政策“4+8”
         产业投资补助款
         E 区新版 GMP 改造                                         35,000.00                  与资产相关
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                                                                                             与资产相关/
             补助项目        2018 年 1-5 月    2017 年度      2016 年度        2015 年度
                                                                                             与收益相关
         国内首创兰索拉
                                                                                             与资产相关/
         唑冻干粉针研发                                        260,000.00       260,000.00
                                                                                             与收益相关
         及产业化项目
         江宁区财政局商
                                                                   56,850.00     56,850.00   与资产相关
         务发展专项资金
         2014 年省级进口贴
                                                               100,000.00       100,000.00   与资产相关
         息项目预算指标
         财政局进口贴息
                                                               100,000.00       100,000.00   与资产相关
         项目扶持基金
         南京市新兴产业
                                                               124,000.00        35,000.00   与资产相关
         引导专项资金
         2016 年省级工业
         和信息产业转型
         省级专项资金指
                                                                   41,666.67                 与资产相关
         标（冻干粉针剂及
         片剂生产线技术
         改造项目）
         靶向抗肿瘤药物
         工程中心公共实                                        650,000.00                    与资产相关
         验平台
         南京市江宁区财
         政局科技局-知识                                       200,000.00                    与收益相关
         产权战略款
         2016 年第二批省级
                                                               810,000.00                    与收益相关
         商务发展专项资金
         增值税返还                                                              37,985.71   与收益相关
         研发营销协同管
         控一体化信息系                                                         250,000.00   与资产相关
         统项目
         替加环素及冻干
         粉针剂的研制与                                                         250,000.00   与收益相关
         技术开发项目
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             补助项目        2018 年 1-5 月    2017 年度      2016 年度   2015 年度
                                                                                        与收益相关
         江宁财政局科技
         项目经费（美国研                                                  150,000.00   与收益相关
         究所项目）
         南京市财政局省
         科技发展计划项
                                                                           300,000.00   与收益相关
         目经费款（美国研
         究所项目）
         2013 年第二批科
                                                                            70,000.00   与收益相关
         技发展计划项目
         江宁科学园管理委
                                                                            14,000.00   与收益相关
         员会党建专项金费
         江宁区科技局款
         （市专利申请和                                                     20,000.00   与收益相关
         授权大户奖励）
         江宁区科技局款
         （省市授权发明                                                     20,000.00   与收益相关
         专利奖励）
         江宁科学园管委
                                                                           200,000.00   与收益相关
         会款
         南京市江宁区财
         政局省出口基地                                                     90,500.00   与收益相关
         扶持资金
         科技局 2014 年专
         利补助金（南京市                                                   50,500.00   与收益相关
         江宁区财政局）
         南京市科学技术
         委员会南京市有                                                      8,000.00   与收益相关
         限专利奖
         南京市财政局南
         京市科技局（系
                                                                           500,000.00   与收益相关
         统）省重点企业研
         发机构
                                          财务报表附注 第 104 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
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             补助项目        2018 年 1-5 月    2017 年度      2016 年度   2015 年度
                                                                                        与收益相关
         南京市江宁区财
         政局 2015 年知识
                                                                            63,000.00   与收益相关
         产权创造与运用
         专利资助
         南京市江宁区财
         政局产业引导专                                                    300,000.00   与收益相关
         项资金项目款
         南京江宁科学园
                                                                           200,000.00   与收益相关
         财政分局款
         南京市新兴产业
                                                                            10,333.33   与资产相关
         引导专项资金
         雷贝研发及产业
         化重大新药创新
                                              1,533,333.33                              与收益相关
         十三五重大专项
         拔款
         2017 年南京市专
                                                 30,000.00                              与收益相关
         利补助
         2017 年省专利补助                       14,000.00                              与收益相关
         江宁高新园 2015
         年度科技人才相                         178,900.00                              与收益相关
         关奖励
         江宁高新园 2016
         年度科技人才相                          88,950.00                              与收益相关
         关奖励
         2017 年南京市新
         兴产业引导专项                         350,000.00                              与收益相关
         资金项目
         2017 年度省级工
         业和信息产业转
         型升级专项（工业                       120,000.00                              与收益相关
         企业技术改造综
         合奖补）资金
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             补助项目         2018 年 1-5 月   2017 年度      2016 年度   2015 年度
                                                                                      与收益相关
         南京市 2016 年度科
         技公共平台专项计                       500,000.00                            与收益相关
         划及科技经费
         2017 年度质量强
                                               1,000,000.00                           与收益相关
         省专项经费
         2016 年南京市科
                                                200,000.00                            与收益相关
         技专项资金
         失业保险支持企
                                                144,481.95                            与收益相关
         业稳定岗位工作
         第十八届中国专利
                                               1,000,000.00                           与收益相关
         奖江苏获奖项目
         2017 年外贸发展
         专项资金第一批
         2016 年下半年中                          4,700.00                            与收益相关
         小企业开拓国际
         市场项目
         第十届江苏省专
                                                 80,000.00                            与收益相关
         利金奖
         2016 年江宁区专
                                                 30,200.00                            与收益相关
         利补助
         南京市江宁区知
                                                  5,000.00                            与收益相关
         识产权示范企业
         第三批“省重点企
         业研发机构能力                         124,000.00                            与收益相关
         建设后补助”资金
         2016 年度突出企
                                                 50,000.00                            与收益相关
         业贡献奖励
         2017 年度稳岗补贴                        5,573.14                            与收益相关
         南京市社保中心
                                                 14,290.28                            与收益相关
         稳岗补贴
                                          财务报表附注 第 106 页
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                                                                                              与资产相关/
             补助项目        2018 年 1-5 月    2017 年度       2016 年度       2015 年度
                                                                                              与收益相关
         2016 年度突出企
                                                 50,000.00                                    与收益相关
         业贡献奖励
         替莫唑胺及冻干
         粉针的研发及产        500,000.00                                                     与收益相关
         业化奖励
         2015 年省知识产
         权战略推进计划        600,000.00                                                     与收益相关
         项目资金
         2018 年度江宁区企
                               150,000.00                                                     与收益相关
         业法制建设奖励
         2018 年度江宁科
                               640,000.00                                                     与收益相关
         学园突出贡献奖
         2018 年度江宁区
                               200,000.00                                                     与收益相关
         科研经费补助
               合计          2,090,000.00     10,433,948.13   14,166,303.74   12,456,850.12
                                          财务报表附注 第 107 页
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(四十) 营业外支出
                                                                       发生额                                                   计入当期非经常性损益的金额
                    项目
                                          2018 年 1-5 月   2017 年度            2016 年度       2015 年度      2018 年 1-5 月    2017 年度      2016 年度      2015 年度
         公益性捐赠支出                       495,000.00   1,523,632.91         2,255,413.73     444,378.00        495,000.00    1,523,632.91   2,255,413.73    444,378.00
         非流动资产毁损报废损失                 1,012.83    420,416.52           497,251.51     1,026,641.15         1,012.83     420,416.52      497,251.51   1,026,641.15
         其他                                   2,555.03    251,727.11            94,185.99      467,125.06          2,555.03     251,727.11       94,185.99    467,125.06
                    合计                      498,567.86   2,195,776.54         2,846,851.23    1,938,144.21       498,567.86    2,195,776.54   2,846,851.23   1,938,144.21
                                                                                财务报表附注 第 108 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
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(四十一) 所得税费用
         1、      所得税费用表
                  项目           2018 年 1-5 月            2017 年度            2016 年度          2015 年度
         当期所得税费用            42,428,512.53           92,230,588.18       104,177,768.41      82,904,594.16
         递延所得税费用              -751,009.81             -219,629.82          649,926.75         -335,260.95
                  合计             41,677,502.72           92,010,958.36       104,827,695.16      82,569,333.21
         2、      会计利润与所得税费用调整过程
                      项目                2018 年 1-5 月        2017 年度          2016 年度        2015 年度
         利润总额                         319,785,611.34     699,286,036.52      734,727,405.15   591,573,561.96
         按法定[或适用]税率计算的
                                           47,967,841.70     104,892,905.48      110,209,110.77    88,736,034.29
         所得税费用
         子公司适用不同税率的影响            -446,596.42        1,548,484.69        -363,071.97    -2,871,226.29
         调整以前期间所得税的影响            -193,089.38         562,914.39         251,664.95       910,797.68
         非应税收入的影响                    -234,665.56       -2,494,987.38
         成本、费用扣除和损失的税
                                           -6,112,461.69      -12,491,700.53      -5,330,234.53    -8,209,005.82
         额影响
         使用前期未确认递延所得税
                                             -748,804.96       -1,081,016.97      -1,163,828.73
         资产的可抵扣亏损的影响
         未确认递延所得税资产的暂
                                            1,445,279.03        1,074,358.68       1,224,054.67     4,002,733.35
         时性差异影响
         所得税费用                        41,677,502.72       92,010,958.36     104,827,695.16    82,569,333.21
(四十二) 现金流量表项目
         1、      收到的其他与经营活动有关的现金
                  项目           2018 年 1-5 月            2017 年度            2016 年度          2015 年度
         收回往来款、代垫款         9,046,243.27           72,821,628.86       132,549,443.12      88,472,139.08
         专项补贴、补助款             990,000.00           10,433,948.12        12,378,787.07      11,416,681.08
         利息收入                   1,312,125.28            3,918,901.73         3,908,215.89       7,354,281.49
         营业外收入                   362,086.94             662,623.97          1,139,195.13        837,421.45
                  合计             11,710,455.49           87,837,102.68       149,975,641.21     108,080,523.10
                                          财务报表附注 第 109 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         2、      支付的其他与经营活动有关的现金
                  项目           2018 年 1-5 月            2017 年度           2016 年度          2015 年度
         支付往来款                12,360,979.48           21,920,580.48       27,929,722.20      37,957,405.49
         销售费用支出           1,037,128,185.21     2,054,286,767.67      1,726,420,533.26     1,722,214,141.70
         管理费用支出             102,226,272.70          221,360,981.43      188,047,995.61     231,152,523.52
         财务费用支出                 115,211.13             245,518.03          179,778.52          318,964.37
         营业外支出                   497,555.03            1,775,360.02        2,349,599.72         911,503.06
                  合计          1,152,328,203.55     2,299,589,207.63      1,944,927,629.31     1,992,554,538.14
         3、      收到的其他与投资活动有关的现金
                  项目           2018 年 1-5 月            2017 年度           2016 年度          2015 年度
         递延收益                     310,000.00            9,166,666.67        8,100,000.00        6,620,000.00
                  合计                310,000.00            9,166,666.67        8,100,000.00        6,620,000.00
         4、      支付的其他与投资活动有关的现金
                  项目           2018 年 1-5 月            2017 年度           2016 年度          2015 年度
         处置子公司现金净
                                                           45,265,590.04
         减少额
                  合计                                     45,265,590.04
         5、      支付的其他与筹资活动有关的现金
                  项目           2018 年 1-5 月            2017 年度           2016 年度          2015 年度
         减资支付的现金                                                             1,639.26
                  合计                                                              1,639.26
(四十三) 现金流量表补充资料
         1、      现金流量表补充资料
                  补充资料            2018 年 1-5 月           2017 年度         2016 年度         2015 年度
         1、将净利润调节为经营活
         动现金流量
         净利润                       278,108,108.62         607,275,078.16    629,899,709.99    509,004,228.75
         加：资产减值准备                  4,797,158.00        8,021,457.25      1,935,973.28       5,595,373.73
               固定资产折旧               32,632,648.34       69,314,446.41     44,479,083.83     35,201,856.84
                                          财务报表附注 第 110 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                 补充资料             2018 年 1-5 月         2017 年度         2016 年度       2015 年度
             无形资产摊销                  1,335,720.28       2,693,762.40     1,824,932.45     2,005,760.76
             长期待摊费用摊销
             处置固定资产、无形
         资产和其他长期资产的损               11,517.29       1,421,734.98      248,612.30      1,234,870.76
         失（收益以“－”号填列）
             固定资产报废损失
                                               1,012.83        420,416.52       497,251.51      1,026,641.15
         （收益以“－”号填列）
             公允价值变动损失
                                                              3,164,463.53     7,553,678.47
         （收益以“－”号填列）
             财务费用（收益以“－”
                                             306,233.35        924,058.33      1,358,269.17     2,203,761.88
         号填列）
             投资损失（收益以“－”
                                           -3,725,133.32    -31,935,023.00   -16,203,930.04    -5,651,056.17
         号填列）
             递延所得税资产减少
                                            -754,273.68       -889,173.73       649,926.75       -335,260.95
         （增加以“－”号填列）
             递延所得税负债增加
         （减少以“－”号填列）
             存货的减少（增加以
                                          10,832,426.38     -21,683,674.15   -32,913,002.16     8,840,041.14
         “－”号填列）
             经营性应收项目的减
                                          -77,475,109.92   -238,195,368.70   -79,924,165.13    29,085,070.42
         少（增加以“－”号填列）
             经营性应付项目的增
                                          14,688,205.54    276,113,542.48    225,307,817.92   100,373,207.23
         加（减少以“－”号填列）
             其他                           -131,067.26        454,595.64      1,118,722.79      627,929.74
         经营活动产生的现金流量
                                      260,627,446.45       677,100,316.12    785,832,881.13   689,212,425.28
         净额
         2、不涉及现金收支的重大
         投资和筹资活动
         债务转为资本
         一年内到期的可转换公司
         债券
         融资租入固定资产
                                           财务报表附注 第 111 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                  补充资料            2018 年 1-5 月       2017 年度         2016 年度        2015 年度
         3、现金及现金等价物净变
         动情况
         现金的期末余额               364,110,549.34      728,698,648.06   393,031,626.67   384,295,966.97
         减：现金的期初余额           728,698,648.06      393,031,626.67   384,295,966.97   669,002,732.39
         加：现金等价物的期末余
         额
         减：现金等价物的期初余
         额
         现金及现金等价物净增加
                                      -364,588,098.72     335,667,021.39     8,735,659.70   -284,706,765.42
         额
         2、      本报告期支付的取得子公司的现金净额
                                      2018 年 1-5 月       2017 年度        2016 年度         2015 年度
         本期发生的企业合并于本
         期支付的现金或现金等价           62,091,352.90   45,018,743.38
         物
         其中：南京富兰帝投资管
                                                          43,459,794.50
         理有限公司
         南京斯堪维科技实业有限
                                          62,091,352.90    1,558,948.88
         公司
         减：购买日子公司持有的
                                                           1,253,723.60
         现金及现金等价物
         其中：南京富兰帝投资管
                                                             978,276.01
         理有限公司
         南京斯堪维科技实业有限
                                                             275,447.59
         公司
         取得子公司支付的现金净
                                          62,091,352.90   43,765,019.78
         额
                                           财务报表附注 第 112 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         3、      本报告期收到的处置子公司的现金净额
                                          2018 年 1-5 月        2017 年度          2016 年度         2015 年度
         本期处置子公司于本期收
                                                                8,000,000.00
         到的现金或现金等价物
         其中：西藏嘉信景天药业
                                                                8,000,000.00
         有限公司
         减：丧失控制权日子公司
                                                               53,265,590.04
         持有的现金及现金等价物
         其中：西藏嘉信景天药业
                                                               53,265,590.04
         有限公司
         处置子公司收到的现金净
                                                               -45,265,590.04
         额
         4、      现金和现金等价物的构成
                      项目                     2018.5.31          2017.12.31       2016.12.31        2015.12.31
         一、现金                            364,110,549.34     728,698,648.06    393,031,626.67    384,295,966.97
         其中：库存现金                         151,423.20          160,490.13       162,413.61        169,344.85
                 可随时用于支付的银
                                             363,959,126.14     728,538,157.93    390,382,233.09    384,126,622.12
         行存款
                 可随时用于支付的其
                                                                                    2,486,979.97
         他货币资金
         二、现金等价物
         三、期末现金及现金等价物
                                             364,110,549.34     728,698,648.06    393,031,626.67    384,295,966.97
         余额
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
                                                           账面价值
               项目                                                                                    受限原因
                              2018.5.31         2017.12.31         2016.12.31        2015.12.31
         应收票据            33,709,394.95     12,617,031.54      51,356,722.40      5,062,896.00    质押
               合计          33,709,394.95     12,617,031.54      51,356,722.40      5,062,896.00
         注 1：根据本公司与招商银行股份有限公司南京分行（以下简称“招商银行南京分行”）
         签订的《票据池业务专项授信协议》及《票据池业务最高额质押合同》，招商银行南
         京分行自 2016 年 4 月 25 日起至 2019 年 4 月 24 日止为本公司提供票据池授信业务，
                                             财务报表附注 第 113 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         本公司可将所合法持有的未到期银行承兑汇票质押给招商银行南京分行，招商银行
         南京分行在本公司提供的质押票据和保证金总额范围内向本公司提供最高额不超过
         8,000 万元的授信额度。截至 2018 年 5 月 31 日，本公司共有金额为 33,709,394.95
         元的应收银行承兑汇票质押于招商银行南京分行，可享有的授信额度为
         33,709,394.95 元，实际已使用授信额度为 4,106,545.00 元，系本公司开具的银行承
         兑汇票。
         注 2：根据子公司江苏睿博医药有限公司（以下简称“睿博医药”）与浙商银行股份有
         限公司南京分行（以下简称“浙商银行南京分行”）签订的《票据池业务合作协议》，
         浙商银行南京分行自 2015 年 11 月 16 日起至 2017 年 11 月 2 日止为睿博医药提供票
         据池业务服务，睿博医药可将票据质押于浙商银行南京分行，浙商银行南京分行在
         票据质押池融资额度内向睿博医药提供票据质押池融资业务。截至 2018 年 5 月 31
         日，该合同已到期并履行完毕。
(四十五) 外币货币性项目
         2018 年 5 月 31 日
                      项目                    外币余额             折算汇率     折算人民币余额
         货币资金                                                                      2,304,878.33
         其中：美元                                359,328.75          6.4144          2,304,878.33
         2017 年 12 月 31 日
                      项目                    外币余额             折算汇率     折算人民币余额
         货币资金                                                                      4,391,754.41
         其中：美元                                672,118.15          6.5342          4,391,754.41
         2016 年 12 月 31 日
                      项目                    外币余额             折算汇率     折算人民币余额
         货币资金                                                                      5,788,892.22
         其中：美元                                834,494.92          6.9370          5,788,892.22
         2015 年 12 月 31 日
                      项目                    外币余额             折算汇率     折算人民币余额
         货币资金                                                                      4,136,102.48
         其中：美元                                636,950.61          6.4936          4,136,102.48
                                          财务报表附注 第 114 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
六、     合并范围的变更
(一)     非同一控制下企业合并
         1、    本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
                2015 年度
                本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
                2016 年度
                本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
                2017 年度
                                                                          股权取得                                                  购买日至期末被 购买日至期末被购
               被购买方名称               股权取得时点   股权取得成本                 股权取得方式    购买日     购买日的确定依据
                                                                          比例（%）                                                  购买方的收入   买方的净利润
         南京富兰帝投资管理有限                                                                                  完成工商变更及交
                                           2017/7/13      43,459,794.50     100.00    购买           2017/7/13                                          -275,231.78
         公司（注 1）                                                                                            接手续
         南京斯堪维科技实业有限                                                                                  完成工商变更及交
                                           2017/11/7      64,665,258.84     100.00    购买           2017/11/7                                        -1,500,733.14
         公司（注 2）                                                                                            接手续
                注 1：本公司于 2017 年 6 月与南京富兰帝投资管理有限公司原股东戴建国和陈靖（公司高管）签订了股权转让协议，约定按照 2017 年 5 月
                31 日的资产评估价收购南京富兰帝投资管理有限公司 100%股权。该公司已于 2017 年 7 月完成工商变更，股权转让款在当月结清。自 2017
                年 7 月起，南京富兰帝投资管理有限公司纳入公司合并范围。
                注 2：本公司于 2017 年 10 月与南京斯堪维科技实业有限公司原股东 NANJING SCANDINAVIAN INDUSTRIAL CAMPUS LIMITED 签订了
                股权转让协议，约定按照 2017 年 9 月 30 日的资产评估价收购南京斯堪维科技实业有限公司 100%股权。该公司已于 2017 年 11 月完成工商
                变更，截止至 2018 年 5 月 31 日，已支付股权转让款 63,650,301.78 元。自 2017 年 11 月起，南京斯堪维科技实业有限公司纳入公司合并范
                围。
                2018 年 1-5 月
                本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
                                                                           财务报表附注 第 115 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
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         2、      合并成本及商誉
                  2015 年度
                  本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
                  2016 年度
                  本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
                  2017 年度
                                                                南京富兰帝投资管          南京斯堪维科技实
                                                                     理有限公司              业有限公司
         合并成本
         —现金                                                        43,459,794.50           64,665,258.84
         合并成本合计                                                  43,459,794.50           64,665,258.84
         减：取得的可辨认净资产公允价值份额                            43,459,794.50           64,665,258.84
         商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
         份额的金额
                  2018 年 1-5 月
                  本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
         3、      被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                   南京富兰帝投资管理有限公司             南京斯堪维科技实业有限公司
                              购买日公允价值       购买日账面价值      购买日公允价值       购买日账面价值
         资产：                    47,992,723.89      7,532,107.73        84,256,209.06        52,090,760.03
         货币资金                    978,276.01         978,276.01           275,447.59          275,447.59
         应收款项                     99,968.10          99,968.10           354,629.49          354,629.49
         固定资产                  23,111,871.41      3,723,155.25        63,709,551.98        46,109,942.88
         无形资产                  23,802,608.37      2,730,708.37        19,916,580.00         5,350,740.07
         负债：                     4,532,929.39      4,532,929.39        19,590,950.22        19,590,950.22
         借款                                                             19,000,000.00        19,000,000.00
         应付款项                   4,532,929.39      4,532,929.39           590,950.22          590,950.22
         净资产                    43,459,794.50      2,999,178.34        64,665,258.84        32,499,809.81
         减：少数股东权益
         取得的净资产              43,459,794.50      2,999,178.34        64,665,258.84        32,499,809.81
                                          财务报表附注 第 116 页
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(二)     同一控制下企业合并
         2015 年度
         本公司本期未发生同一控制下企业合并。
         2016 年度
         本公司本期未发生同一控制下企业合并。
         2017 年度
         本公司本期未发生同一控制下企业合并。
         2018 年 1-5 月
         本公司本期未发生同一控制下企业合并。
                                          财务报表附注 第 117 页
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(三)     处置子公司
         2015 年度
         本公司本期未发生处置子公司。
         2016 年度
         本公司本期未发生处置子公司。
         2017 年度
                                                                                        处置价款与                                              丧失控制
                                                                                                                 丧失控              按照公允              与原子公司
                                                                                        处置投资对                                              权之日剩
                                               股权                           丧失控                  丧失控制   制权之   丧失控制   价值重新              股权投资相
                                                                                        应的合并财                                              余股权公
                                 股权处置      处置     股权处   丧失控制     制权时                  权之日剩   日剩余   权之日剩   计量剩余              关的其他综
             子公司名称                                                                 务报表层面                                              允价值的
                                   价款        比例     置方式   权的时点     点的确                  余股权的   股权的   余股权的   股权产生              合收益转入
                                                                                        享有该子公                                              确定方法
                                               （%）                          定依据                   比例      账面价   公允价值   的利得或              投资损益的
                                                                                        司净资产份                                              及主要假
                                                                                                                   值                  损失                   金额
                                                                                         额的差额                                                  设
                                                                              完成工
         西藏嘉信景天药业有      8,000,000.                                   商变更
                                               100.00   出售     2017/4/26             5,487,515.70
         限公司（注）                     00                                  及交接
                                                                              手续
         注：西藏嘉信景天药业有限公司设立的子公司西藏润海投资管理有限公司 100%股权随同本次交易一同转让。
         2018 年 1-5 月
         本公司本期未发生处置子公司。
                                                                             财务报表附注 第 118 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
(四)     其他原因的合并范围变动
         2015 年度
         本期新设子公司情况：
                                                                             注册                                     期末实际投资                 表决权    是否合并
                             子公司全称            子公司类型    注册地                           经营范围                           持股比例(%)
                                                                             资本                                         额                       比例(%)     报表
         江苏兴创医药信息科技有限公司（注 1）   有限公司        南京       1,000 万元    医药咨询服务；企业管理咨询    1,000 万元        100         100       是
         西藏天创医药信息咨询有限公司（注 2）   有限公司        拉萨        500 万元     医药咨询服务；企业管理咨询                      100         100       是
         西藏润海投资管理有限公司（注 3）       有限公司        拉萨       5,000 万元    投资管理、投资咨询                              100         100       是
         西藏创思投资管理有限公司（注 4）       有限公司        拉萨       5,000 万元    投资管理、投资咨询                              100         100       是
         注 1：江苏兴创医药信息科技有限公司由本公司子公司江苏奥赛康医药有限公司实际投资成立，注册资本 1000 万元，因公司具有实际控制权，故
         将其纳入 2015 年财务报表合并范围，2016 年 4 月 12 日，该公司股权已变更至江苏奥赛康医药有限公司。
         注 2：西藏天创医药信息咨询有限公司由本公司孙公司江苏兴创医药信息科技有限公司于 2015 年 10 月 29 日投资设立，注册资本 500 万元，于 2016
         年 8 月完成出资。
         注 3：西藏润海投资管理有限公司由本公司子公司西藏嘉信景天药业有限公司于 2015 年 11 月 12 日投资设立，注册资本 5,000 万元，于 2016 年 1
         月完成出资。
         注 4：西藏创思投资管理有限公司由本公司子公司西藏嘉信景天药业有限公司于 2015 年 11 月 4 日投资设立，注册资本 5,000 万元，于 2016 年 12
         月完成工商注销，截至工商注销日未实际出资。
         2016 年度
         本期新设子公司情况：
                                                                财务报表附注 第 119 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                                                                         注册                                                          期末实际     持股比例   表决权    是否合
                      子公司全称                子公司类型    注册地                                     经营范围
                                                                         资本                                                           投资额        (%)      比例(%)   并报表
         宁夏康宁医药信息科技有限公司（注 1）   有限公司     青铜峡    1,000 万元   医药信息咨询服务等                                 1,000 万元     100        100       是
         江苏奥赛康国际贸易有限公司（注 2）     有限公司     南京      1,000 万元   各类商品和技术的进出口业务等                                      100        100       是
                                                                                    医药技术、生物医药产品及检验技术的研发、技术转让
         江苏奥赛康生物医药有限公司（注 3）     有限公司     南京      1,000 万元                                                                     100        100       是
                                                                                    等
         注 1：宁夏康宁医药信息科技有限公司由本公司子公司江苏奥赛康医药有限公司于 2016 年 7 月 20 日投资成立，注册资本 1,000 万元。
         注 2：江苏奥赛康国际贸易有限公司由本公司于 2016 年 9 月 30 日投资设立，注册资本 1,000 万元。截至 2018 年 5 月 31 日，尚未认缴出资款。
         注 3：江苏奥赛康生物医药有限公司由本公司于 2016 年 10 月 8 日投资设立，注册资本 1,000 万元，于 2017 年 1 月完成出资。
         2017 年度
         本公司本期未发生新设子公司导致合并范围变动。
         2017 年 4 月，公司子公司海南海麦药业有限公司完成工商注销，故该公司不再纳入本公司合并范围。
         2018 年 1-5 月
         本公司本期未发生新设子公司导致合并范围变动。
                                                                          财务报表附注 第 120 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
七、     在其他主体中的权益
(一)     在子公司中的权益
         1、      企业集团的构成
                  2018 年 5 月 31 日
                                                                           持股比例(%)      取得方
               子公司名称     主要经营地      注册地          业务性质
                                                                          直接     间接       式
         南京海美科技实业                                医药中间体、包
                              江苏           江苏                         100.00            购买
         有限公司                                        装材料制造
         南京海光应用化学
                              江苏           江苏        医药研发         100.00            购买
         研究所有限公司
                                                         原料药、医药中
         南京海润医药有限                                间体、新药的研
                              江苏           江苏                         100.00            购买
         公司                                            发及相关咨询、
                                                         服务
         AskGene Pharma
                              美国加州       美国加州    生物医药研发      80.66            设立
         Inc
         江苏睿博医药有限
                              江苏           江苏        医药批发         100.00            设立
         公司
                                                         医药研发、技术
         江苏奥赛康医药有                                咨询、技术服
                              江苏           江苏                         100.00            设立
         限公司                                          务、技术推广；
                                                         会务服务
                                                         医药化工中间
         西藏海明医药科技
                              西藏           西藏        体研究、技术咨            100.00   设立
         有限公司
                                                         询
         江苏兴创医药信息                                医药咨询服务；
                              江苏           江苏                                  100.00   设立
         科技有限公司                                    企业管理咨询
         西藏天创医药信息                                医药咨询服务、
                              西藏           西藏                                  100.00   设立
         咨询有限公司                                    企业管理咨询
         宁夏康宁医药信息
                              宁夏           宁夏        医药咨询服务              100.00   设立
         科技有限公司
                                                         各类商品和技
         江苏奥赛康国际贸
                              江苏           江苏        术的进出口业     100.00            设立
         易有限公司
                                                         务等
                                          财务报表附注 第 121 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                                                                           持股比例(%)      取得方
               子公司名称     主要经营地      注册地          业务性质
                                                                          直接     间接       式
                                                         医药技术、生物
         江苏奥赛康生物医                                医药产品及检
                              江苏           江苏                         100.00            设立
         药有限公司                                      验技术的研发、
                                                         技术转让等
         南京富兰帝投资管
                              江苏           江苏        投资管理         100.00            购买
         理有限公司
         南京斯堪维科技实
                              江苏           江苏        商务信息咨询     100.00            购买
         业有限公司
                  2017 年 12 月 31 日
                                                                           持股比例(%)      取得方
               子公司名称     主要经营地      注册地          业务性质
                                                                          直接     间接       式
         南京海美科技实业                                医药中间体、包
                              江苏           江苏                         100.00            购买
         有限公司                                        装材料制造
         南京海光应用化学
                              江苏           江苏        医药研发         100.00            购买
         研究所有限公司
                                                         原料药、医药中
         南京海润医药有限                                间体、新药的研
                              江苏           江苏                         100.00            购买
         公司                                            发及相关咨询、
                                                         服务
         AskGene Pharma
                              美国加州       美国加州    生物医药研发      82.70            设立
         Inc
         江苏睿博医药有限
                              江苏           江苏        医药批发         100.00            设立
         公司
                                                         医药研发、技术
         江苏奥赛康医药有                                咨询、技术服
                              江苏           江苏                         100.00            设立
         限公司                                          务、技术推广；
                                                         会务服务
                                                         医药化工中间
         西藏海明医药科技
                              西藏           西藏        体研究、技术咨            100.00   设立
         有限公司
                                                         询
                                          财务报表附注 第 122 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                                                                           持股比例(%)      取得方
            子公司名称        主要经营地      注册地       业务性质
                                                                          直接     间接       式
         江苏兴创医药信息                                医药咨询服务；
                              江苏           江苏                                  100.00   设立
         科技有限公司                                    企业管理咨询
         西藏天创医药信息                                医药咨询服务、
                              西藏           西藏                                  100.00   设立
         咨询有限公司                                    企业管理咨询
         宁夏康宁医药信息
                              宁夏           宁夏        医药咨询服务              100.00   设立
         科技有限公司
                                                         各类商品和技
         江苏奥赛康国际贸
                              江苏           江苏        术的进出口业     100.00            设立
         易有限公司
                                                         务等
                                                         医药技术、生物
         江苏奥赛康生物医                                医药产品及检
                              江苏           江苏                         100.00            设立
         药有限公司                                      验技术的研发、
                                                         技术转让等
         南京富兰帝投资管
                              江苏           江苏        投资管理         100.00            购买
         理有限公司
         南京斯堪维科技实
                              江苏           江苏        商务信息咨询     100.00            购买
         业有限公司
                2016 年 12 月 31 日
                                                                           持股比例(%)      取得方
            子公司名称        主要经营地      注册地       业务性质
                                                                          直接     间接       式
         海南海麦药业有限
                              海南           海南        药品批发         100.00            购买
         公司
         南京海美科技实业                                医药中间体、包
                              江苏           江苏                         100.00            购买
         有限公司                                        装材料制造
         南京海光应用化学
                              江苏           江苏        医药研发         100.00            购买
         研究所有限公司
                                                         原料药、医药中
         南京海润医药有限                                间体、新药的研
                              江苏           江苏                         100.00            购买
         公司                                            发及相关咨询、
                                                         服务
                                          财务报表附注 第 123 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                                                                           持股比例(%)      取得方
               子公司名称     主要经营地      注册地          业务性质
                                                                          直接     间接       式
         AskGene Pharma
                              美国加州       美国加州    生物医药研发      86.34            设立
         Inc
         江苏睿博医药有限
                              江苏           江苏        医药批发         100.00            设立
         公司
         西藏嘉信景天药业
                              西藏           西藏        医药批发         100.00            购买
         有限公司
         西藏润海投资管理                                投资管理、投资
                              西藏           西藏                                  100.00   设立
         有限公司                                        咨询；项目投资
                                                         医药研发、技术
         江苏奥赛康医药有                                咨询、技术服
                              江苏           江苏                         100.00            设立
         限公司                                          务、技术推广；
                                                         会务服务
                                                         医药化工中间
         西藏海明医药科技
                              西藏           西藏        体研究、技术咨            100.00   设立
         有限公司
                                                         询
         江苏兴创医药信息                                医药咨询服务；
                              江苏           江苏                                  100.00   设立
         科技有限公司                                    企业管理咨询
         西藏天创医药信息                                医药咨询服务、
                              西藏           西藏                                  100.00   设立
         咨询有限公司                                    企业管理咨询
         宁夏康宁医药信息                                医药信息咨询
                              宁夏           宁夏                                  100.00   设立
         科技有限公司                                    服务等
                                                         各类商品和技
         江苏奥赛康国际贸
                              江苏           江苏        术的进出口业     100.00            设立
         易有限公司
                                                         务等
                                                         医药技术、生物
         江苏奥赛康生物医                                医药产品及检
                              江苏           江苏                         100.00            设立
         药有限公司                                      验技术的研发、
                                                         技术转让等
                                          财务报表附注 第 124 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                  2015 年 12 月 31 日
                                                                           持股比例(%)      取得方
               子公司名称     主要经营地      注册地          业务性质
                                                                          直接     间接       式
         海南海麦药业有限
                              海南           海南        医药批发         100.00            购买
         公司
         南京海美科技实业                                医药中间体、包
                              江苏           江苏                         100.00            购买
         有限公司                                        装材料制造
         南京海光应用化学
                              江苏           江苏        医药研发         100.00            购买
         研究所有限公司
                                                         原料药、医药中
         南京海润医药有限                                间体、新药的研
                              江苏           江苏                         100.00            购买
         公司                                            发及相关咨询、
                                                         服务
         AskGene Pharma
                              美国加州       美国加州    生物医药研发      82.67            设立
         Inc
         江苏睿博医药有限
                              江苏           江苏        医药批发         100.00            设立
         公司
         西藏嘉信景天药业
                              西藏           西藏        医药批发         100.00            购买
         有限公司
                                                         医药研发、技术
         江苏奥赛康医药有                                咨询、技术服
                              江苏           江苏                         100.00            设立
         限公司                                          务、技术推广；
                                                         会务服务
                                                         医药化工中间
         西藏海明医药科技
                              西藏           西藏        体研究、技术咨            100.00   设立
         有限公司
                                                         询
         江苏兴创医药信息                                医药咨询服务；
                              江苏           江苏                                  100.00   设立
         科技有限公司                                    企业管理咨询
         西藏天创医药信息                                医药咨询服务、
                              西藏           西藏                                  100.00   设立
         咨询有限公司                                    企业管理咨询
                                          财务报表附注 第 125 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         2、    重要的非全资子公司
                2018 年 5 月 31 日
                                          少数股东    本期归属于少数         本期向少数股东        期末少数股
                 子公司名称
                                          持股比例         股东的损益        宣告分派的股利        东权益余额
         AskGene Pharma Inc                 19.34%           -511,226.26                           2,529,485.10
                2017 年 12 月 31 日
                                          少数股东    本期归属于少数         本期向少数股东        期末少数股
                 子公司名称
                                          持股比例         股东的损益        宣告分派的股利        东权益余额
         AskGene Pharma Inc                 17.30%           -262,736.97                           2,736,380.65
                2016 年 12 月 31 日
                                          少数股东    本期归属于少数         本期向少数股东        期末少数股
                 子公司名称
                                          持股比例         股东的损益        宣告分派的股利        东权益余额
         AskGene Pharma Inc                 13.66%            -84,436.04                           2,396,561.83
                2015 年 12 月 31 日
                                          少数股东    本期归属于少数         本期向少数股东        期末少数股
                 子公司名称
                                          持股比例         股东的损益        宣告分派的股利        东权益余额
         AskGene Pharma Inc                 17.33%             -8,629.77                           2,274,350.67
         3、    重要非全资子公司的主要财务信息
                2018 年 5 月 31 日
                                                                                          非流动
          子公司名称        流动资产       非流动资产         资产合计       流动负债                 负债合计
                                                                                           负债
         AskGene
                          8,864,668.60     4,839,124.65     13,703,793.25    625,841.59              625,841.59
         Pharma Inc
                2017 年 12 月 31 日
                                                                                          非流动
          子公司名称        流动资产        非流动资产        资产合计        流动负债                负债合计
                                                                                           负债
         AskGene
                          11,343,933.00     5,448,251.51     16,792,184.51   974,569.53              974,569.53
         Pharma Inc
                                           财务报表附注 第 126 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                  2016 年 12 月 31 日
                                                                                           非流
         子公司名称          流动资产       非流动资产        资产合计       流动负债      动负      负债合计
                                                                                              债
         AskGene
                            15,087,007.98   7,072,772.97    22,159,780.95   4,610,763.69           4,610,763.69
         Pharma Inc
                  2015 年 12 月 31 日
                                                                                           非流
         子公司名称           流动资产      非流动资产        资产合计       流动负债      动负      负债合计
                                                                                              债
         AskGene
                            10,034,040.60   4,783,075.37    14,817,115.97   1,695,862.08           1,695,862.08
         Pharma Inc
                  2018 年 1-5 月
                                                                                               经营活动现金流
               子公司名称            营业收入              净利润           综合收益总额
                                                                                                      量
         AskGene Pharma
                                     13,526,003.24         -2,643,143.59      -2,850,110.80        -1,876,279.12
         Inc
                  注：本公司控股子公司 AskGene Pharma Inc 的营业收入主要来源于对本公司
                  的研发收入。
                  2017 年度
                                                                                               经营活动现金流
               子公司名称            营业收入              净利润           综合收益总额
                                                                                                      量
         AskGene Pharma
                                     25,301,677.83         -1,518,747.86      -2,816,554.87        -4,318,631.91
         Inc
                  注：本公司控股子公司 AskGene Pharma Inc 的营业收入主要来源于对本公司
                  的研发收入。
                                            财务报表附注 第 127 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                  2016 年度
                                                                                      经营活动现金流
               子公司名称          营业收入           净利润         综合收益总额
                                                                                            量
         AskGene Pharma
                                   24,254,595.20       -568,774.54       565,890.91      5,670,717.34
         Inc
                  注：本公司控股子公司 AskGene Pharma Inc 的营业收入主要来源于对本公司
                  的研发收入。
                  2015 年度
                                                                                      经营活动现金流
               子公司名称          营业收入           净利润         综合收益总额
                                                                                            量
         AskGene Pharma
                                   19,005,500.95         94,865.76       864,714.53      1,811,260.87
         Inc
                  注：本公司控股子公司 AskGene Pharma Inc 的营业收入主要来源于对本公司
                  的研发收入。
(二)     在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
         1、      在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
                  2018 年 1-5 月
                  本公司子公司 AskGene Pharma Inc.于 2018 年 2 月 5 日向该公司两名高级管理
                  人员发行 30,000 股普通股，每股售价 0.20 美元，合计发行 6,000.00 美元，折
                  合人民币 37,811.40 元，该两名高级管理人员用现金支付相应对价。发行后，
                  江苏奥赛康股份有限公司在 AskGene Pharma Inc.股权比例变为 80.66%。
                  2017 年度
                  本公司子公司 AskGene Pharma Inc.于 2017 年 2 月 10 日向该公司四名高级管
                  理人员发行 50,000 股普通股，每股售价 0.0067 美元，合计发行 333.10 美元，
                  折合人民币 2,293.85 元，该四名高级管理人员用现金支付相应对价。发行后，
                  江苏奥赛康股份有限公司在 AskGene Pharma Inc.股权比例变为 82.70%。
                  2016 年度
                  本公司子公司 AskGene Pharma Inc.分别于 2016 年 7 月 12 日、2016 年 12 月
                  20 日回购两名离职高级管理人员所持有的普通股各 20,000 股，每股回购价
                  0.0067 美元，合计回购价款 266.80 美元。2016 年 12 月 4 日，AskGene Pharma
                                          财务报表附注 第 128 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                Inc.向公司发行 50,000 股优先股，每股售价 9.95 美元，合计 497,500 美元。经
                上述回购及发行后，本公司在 AskGene Pharma Inc.股权比例变为 86.34%。
                2015 年度
                本公司子公司 AskGene Pharma Inc.于 2015 年 3 月 31 日向该公司五名高级管
                理人员发行 151,000 股普通股，每股售价 0.0067 美元，合计发行 1,006.88 美元，
                折合人民币 6,185.19 元，该五名高级管理人员用现金支付相应对价。发行后，
                江苏奥赛康股份有限公司在 AskGene Pharma Inc.股权比例变为 82.67%。
         2、    交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                2018 年 1-5 月
                2018 年 2 月 5 日，AskGene Pharma Inc.向该公司两名高级管理人员发行 30,000
                股普通股，合计 6,000.00 美元。增发后，本公司对 AskGene 持股比例由 82.70%
                下降为 80.66%，按增发后持股比例计算的 AskGene 净资产份额较增发前减少
                292,501.09 元，调整冲减合并报表资本公积。
                2017 年度
                2017 年 2 月 10 日，AskGene Pharma Inc.向该公司四名高级管理人员发行 50,000
                股普通股，合计 333.10 美元。增发后，本公司对 AskGene 持股比例由 86.34%
                下降为 82.70%，按增发后持股比例计算的 AskGene 净资产份额较增发前减少
                637,447.08 元，调整冲减合并报表资本公积。
                2016 年度
                （1）2016 年 7 月 12 日，本公司子公司 AskGene Pharma Inc.以每股 0.0067 美
                元的价格回购一名离职高级管理人员所持有的 20,000 股普通股，回购价款
                133.40 美元。回购后，本公司对 AskGene 持股比例由 82.67%上升为 84.16%，
                按回购后持股比例享有的 AskGene 净资产份额较回购前增加 201,213.75 元，
                调整计入合并报表资本公积中。
                （2）2016 年 12 月 4 日，AskGene Pharma Inc.向公司发行 50,000 股优先股，
                每股售价 9.95 美元，合计 497,500 美元。增发后，本公司对 AskGene 持股比
                例由 84.16%上升为 84.85%，按新增股权比例计算的 AskGene 净资产份额较购
                买成本少 433,923.17 元，调整冲减合并报表资本公积。
                （3）2016 年 12 月 20 日，本公司子公司 AskGene Pharma Inc.以每股 0.0067
                美元的价格回购一名离职高级管理人员所持有的 20,000 股普通股，回购价款
                                          财务报表附注 第 129 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                133.40 美元。回购后，本公司对 AskGene 持股比例由 84.85%上升为 86.34%，
                按回购后持股比例享有的 AskGene 净资产份额较回购前增加 239,619.27 元，
                调整计入合并报表资本公积中。
                2015 年度
                2015 年 3 月 31 日，AskGene Pharma Inc.向该公司五名高级管理人员发行
                151,000 股普通股，合计 1,006.88 美元。增发后，本公司对 AskGene 持股比例
                由 95.48%下降为 82.67%，按增发后持股比例计算的 AskGene 净资产份额较增
                发前减少 1,521,565.43 元，调整冲减合并报表资本公积。
八、     公允价值的披露
         公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
         第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
         价。
         第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
         第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
         公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
         所属的最低层次决定。
(一)     以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                   2018.5.31 公允价值
                       项目                   第一层次公     第二层次公       第三层次公
                                                                                           合计
                                              允价值计量     允价值计量       允价值计量
         一、持续的公允价值计量
         ◆以公允价值计量且变动计入当
         期损益的金融资产
           1.交易性金融资产
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资
           （3）衍生金融资产
           2.指定为以公允价值计量且其
         变动计入当期损益的金融资产
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资
                                          财务报表附注 第 130 页
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                       项目                   第一层次公      第二层次公      第三层次公
                                                                                             合计
                                              允价值计量      允价值计量      允价值计量
         ◆可供出售金融资产                    1,949,257.14                                1,949,257.14
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资                   1,949,257.14                                1,949,257.14
           （3）其他
         持续以公允价值计量的资产总额          1,949,257.14                                1,949,257.14
         ◆交易性金融负债
          其中：发行的交易性债券
              衍生金融负债
              其他
         ◆指定为以公允价值计量且其变
         动计入当期损益的金融负债
         持续以公允价值计量的负债总额
         二、非持续的公允价值计量
         （一）持有待售资产
         非持续以公允价值计量的资产总
         额
          如：持有待售负债
         非持续以公允价值计量的负债总
         额
                                                                   2017.12.31 公允价值
                       项目                   第一层次公      第二层次公      第三层次公
                                                                                             合计
                                              允价值计量      允价值计量      允价值计量
         一、持续的公允价值计量
         ◆以公允价值计量且变动计入当
         期损益的金融资产
           1.交易性金融资产
                                          财务报表附注 第 131 页
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                       项目                   第一层次公      第二层次公      第三层次公
                                                                                             合计
                                              允价值计量      允价值计量      允价值计量
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资
           （3）衍生金融资产
           2.指定为以公允价值计量且其
         变动计入当期损益的金融资产
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资
         ◆可供出售金融资产                    1,971,016.27                                1,971,016.27
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资                   1,971,016.27                                1,971,016.27
           （3）其他
         持续以公允价值计量的资产总额          1,971,016.27                                1,971,016.27
         ◆交易性金融负债
          其中：发行的交易性债券
              衍生金融负债
              其他
         ◆指定为以公允价值计量且其变
         动计入当期损益的金融负债
         持续以公允价值计量的负债总额
         二、非持续的公允价值计量
         （一）持有待售资产
         非持续以公允价值计量的资产总
         额
          如：持有待售负债
         非持续以公允价值计量的负债总
         额
                                          财务报表附注 第 132 页
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                       项目                   第一层次公      第二层次公      第三层次公
                                                                                                合计
                                              允价值计量      允价值计量      允价值计量
         一、持续的公允价值计量
         ◆以公允价值计量且变动计入当
                                              97,272,426.32                                 97,272,426.32
         期损益的金融资产
           1.交易性金融资产                   97,272,426.32                                 97,272,426.32
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资                  97,272,426.32                                 97,272,426.32
           （3）衍生金融资产
           2.指定为以公允价值计量且其
         变动计入当期损益的金融资产
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资
         ◆可供出售金融资产                    6,434,642.33                                  6,434,642.33
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资                   6,434,642.33                                  6,434,642.33
           （3）其他
         持续以公允价值计量的资产总额        103,707,068.65                                103,707,068.65
         ◆交易性金融负债
          其中：发行的交易性债券
              衍生金融负债
              其他
         ◆指定为以公允价值计量且其变
         动计入当期损益的金融负债
         持续以公允价值计量的负债总额
         二、非持续的公允价值计量
         （一）持有待售资产
         非持续以公允价值计量的资产总
         额
                                          财务报表附注 第 133 页
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                       项目                   第一层次公      第二层次公      第三层次公
                                                                                             合计
                                              允价值计量      允价值计量      允价值计量
          如：持有待售负债
         非持续以公允价值计量的负债总
         额
                                                                   2015.12.31 公允价值
                       项目                   第一层次公      第二层次公      第三层次公
                                                                                             合计
                                              允价值计量      允价值计量      允价值计量
         一、持续的公允价值计量
         ◆以公允价值计量且变动计入当
         期损益的金融资产
           1.交易性金融资产
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资
           （3）衍生金融资产
           2.指定为以公允价值计量且其
         变动计入当期损益的金融资产
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资
         ◆可供出售金融资产                    3,388,289.83                                3,388,289.83
           （1）债务工具投资
           （2）权益工具投资                   3,388,289.83                                3,388,289.83
           （3）其他
         持续以公允价值计量的资产总额          3,388,289.83                                3,388,289.83
         ◆交易性金融负债
          其中：发行的交易性债券
              衍生金融负债
              其他
         ◆指定为以公允价值计量且其变
         动计入当期损益的金融负债
                                          财务报表附注 第 134 页
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                       项目                      第一层次公       第二层次公         第三层次公
                                                                                                       合计
                                                 允价值计量       允价值计量         允价值计量
         持续以公允价值计量的负债总额
         二、非持续的公允价值计量
         （一）持有待售资产
         非持续以公允价值计量的资产总
         额
          如：持有待售负债
         非持续以公允价值计量的负债总
         额
(二)     持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
         存在活跃市场报价，以市场报价作为期末第一层次公允价值计量项目市价。
九、     关联方及关联交易
(一)     本公司的母公司情况
                                                                                         母公司对本   母公司对本
         母公司名称        注册地                  业务性质               注册资本       公司的持股   公司的表决
                                                                                          比例(%)     权比例(%)
                                          预包装食品批发与零售；实业投
         南京奥赛康
                       南京市科学园科     资与管理；物业管理；计算机维
         投资管理有                                                      32,000,000.00        42.00           42.00
                       建路 699 号        修；文具用品零售；技术推广服
         限公司
                                          务及相关咨询服务。
         注：本公司实际控制人为陈庆财。
(二)     本公司的子公司情况
         本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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(三)     其他关联方情况
                     其他关联方名称                                其他关联方与本公司的关系
         南京富兰帝投资管理有限公司                 公司高管陈靖设立的公司，2017 年 7 月被公司收购
         陈靖                                       本公司高管
         戴建国                                     本公司母公司股东
         南京海济投资管理有限公司                   本公司股东
(四)     关联交易情况
         1、      关联租赁情况
                  本公司作为出租方：
                                                                     确认的租赁收入
           承租方名称       租赁资产种类
                                             2018 年 1-5 月    2017 年度         2016 年度          2015 年度
         南京奥赛康投资
                            办公用房              4,957.14         11,897.14       12,492.00          12,492.00
         管理有限公司
                  本公司作为承租方：
                               租赁资产种                             确认的租赁费
            出租方名称
                                   类        2018 年 1-5 月    2017 年度         2016 年度          2015 年度
         南京富兰帝投资管
                               办公用房                          771,428.61     1,542,857.22        1,338,000.00
         理有限公司（注）
                  注： 2017 年 7 月，本公司完成对南京富兰帝投资管理有限公司 100%股权的
                  收购，自完成收购之日起，与南京富兰帝投资管理有限公司之间的租赁已作合
                  并抵销处理。
         2、      关联担保情况
                  本公司作为被担保方：
                                                                                               担保是否已经
                      担保方                   担保金额       担保起始日       担保到期日
                                                                                                    履行完毕
         南京奥赛康投资管理有限公司          40,000,000.00    2015/4/22        2016/4/20       是
         南京奥赛康投资管理有限公司          15,000,000.00    2015/10/8         2018/9/1       否
                                          财务报表附注 第 136 页
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         3、    关联方资产转让、债务重组情况
                本公司于 2017 年 6 月与南京富兰帝投资管理有限公司原股东戴建国（本公司
                母公司股东）和陈靖（本公司高管）签订了股权转让协议，约定按照 2017 年
                5 月 31 日的资产评估价收购南京富兰帝投资管理有限公司 100%股权。该公司
                已于 2017 年 7 月完成工商变更，股权转让款在当月结清。自 2017 年 7 月起，
                南京富兰帝投资管理有限公司纳入公司合并范围。
         4、    关联方资金拆借
                      关联方                   拆借金额        起始日      到期日          说明
         拆出
         南京海济投资管理有限公司             7,000,000.00   2017/1/16    2017/4/17    已归还
         5、    关键管理人员薪酬
                                                                                          单位：万元
                   项目               2018 年 1-5 月      2017 年度      2016 年度       2015 年度
         关键管理人员薪酬                     343.99           983.75         810.93            732.67
                                          财务报表附注 第 137 页
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(五)     关联方应收应付款项
                                                     2018.5.31                     2017.12.31                      2016.12.31                         2015.12.31
           项目名称              关联方
                                              账面余额      坏账准备         账面余额         坏账准备       账面余额         坏账准备         账面余额       坏账准备
         其他应收款
                         南京奥赛康投资管理
                                                5,205.00          260.25                                                                         12,492.00         624.60
                         有限公司
十、     政府补助
(一)     与资产相关的政府补助
                                                                   资产负债表             计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额               计入当期损益或冲减相关
                          种类                       金额
                                                                    列报项目     2018 年 1-5 月      2017 年度    2016 年度       2015 年度        成本费用损失的项目
                                                                                                                                                2015 和 2016 年度计入营业
         国内首创兰索拉唑冻干粉针研发及产业
                                                   5,750,000.00   递延收益              108,333.33   260,000.00    260,000.00     260,000.00    外收入、2017 年度和 2018
         化项目
                                                                                                                                                年 1-5 月计入其他收益
                                                                                                                                                2015 和 2016 年度计入营业
         设备购置费补贴                              500,000.00   递延收益               20,833.33    50,000.00     50,000.00      50,000.00    外收入、2017 年度和 2018
                                                                                                                                                年 1-5 月计入其他收益
                                                                                                                                                2015 和 2016 年度计入营业
         注射用雷贝拉唑钠项目                        300,000.00   递延收益               12,500.00    30,000.00     30,000.00      30,000.00    外收入、2017 年度和 2018
                                                                                                                                                年 1-5 月计入其他收益
                                                                       财务报表附注 第 138 页
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财务报表附注
                                                              资产负债表          计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额           计入当期损益或冲减相关
                          种类                  金额
                                                               列报项目     2018 年 1-5 月   2017 年度    2016 年度     2015 年度      成本费用损失的项目
                                                                                                                                     2015 和 2016 年度计入营业
         2011 年南京市创新转型鼓励款           1,400,000.00   递延收益           58,333.33   140,000.00    140,000.00   140,000.00   外收入、2017 年度和 2018
                                                                                                                                     年 1-5 月计入其他收益
                                                                                                                                     2015 和 2016 年度计入营业
         新兴产业资金补助                       700,000.00    递延收益           14,583.33    35,000.00     35,000.00    35,000.00   外收入、2017 年度和 2018
                                                                                                                                     年 1-5 月计入其他收益
                                                                                                                                     2015 和 2016 年度计入营业
         江宁区财政局商务发展专项资金           568,500.00    递延收益           23,687.50    56,850.00     56,850.00    56,850.00   外收入、2017 年度和 2018
                                                                                                                                     年 1-5 月计入其他收益
                                                                                                                                     2015 和 2016 年度计入营业
         财政局进口贴息项目扶持基金            1,000,000.00   递延收益           41,666.67   100,000.00    100,000.00   100,000.00   外收入、2017 年度和 2018
                                                                                                                                     年 1-5 月计入其他收益
         江宁区财政局补贴款                   25,050,000.00   递延收益
                                                                                                                                     2015 和 2016 年度计入营业
         江宁财政局补贴款                      1,000,000.00   递延收益           41,666.67   100,000.00    100,000.00   100,000.00   外收入、2017 年度和 2018
                                                                                                                                     年 1-5 月计入其他收益
         南京市财政局省科技成果转化专项资金    6,000,000.00   递延收益
                                                                  财务报表附注 第 139 页
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                                                              资产负债表          计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额             计入当期损益或冲减相关
                          种类                  金额
                                                               列报项目     2018 年 1-5 月    2017 年度     2016 年度     2015 年度      成本费用损失的项目
                                                                                                                                       2015 和 2016 年度计入营业
         南京市新兴产业引导专项资金             620,000.00    递延收益           51,666.67    124,000.00     124,000.00    10,333.33   外收入、2017 年度和 2018
                                                                                                                                       年 1-5 月计入其他收益
         2016 年省级工业和信息产业转型省级专                                                                                           2016 年度计入营业外收
         项资金指标（冻干粉针剂及片剂生产线    1,000,000.00   递延收益           41,666.67    100,000.00      41,666.67                入、2017 年度和 2018 年 1-5
         技术改造项目）                                                                                                                月计入其他收益
                                                                                                                                       2016 年度计入营业外收
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台
                                               6,500,000.00   递延收益          541,666.67   1,300,000.00    650,000.00                入、2017 年度和 2018 年 1-5
         （一期）
                                                                                                                                       月计入其他收益
         政产学研及科技创新平台计划款（江苏
                                                100,000.00    递延收益            8,333.33     20,000.00                               其他收益
         省手性药物重点实验室）
         2016 年江宁区智能制造、技术改造项目    500,000.00    递延收益           20,833.33     70,833.33                               其他收益
         靶向抗肿瘤药物工程中心公共实验平台
                                               6,500,000.00   递延收益          527,570.97   1,008,626.15                              其他收益
         （二期）
         省级工业和信息化转型升级专项资金款     900,000.00    递延收益           80,390.68    249,128.41                               其他收益
         雷贝研发及产业化重大新药创新十三五
                                                766,666.67    递延收益           35,549.38    505,124.74                               其他收益
         重大专项拔款
                                                                  财务报表附注 第 140 页
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                          种类                      金额
                                                                   列报项目     2018 年 1-5 月       2017 年度    2016 年度      2015 年度        成本费用损失的项目
         2017 年度江宁区工业投资及重点项目补
                                                     310,000.00   递延收益            26,714.97                                                 其他收益
         助资金
(二)     与收益相关的政府补助
                                                                                          计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                计入当期损益或冲减相
                                     种类                               金额
                                                                                    2018 年 1-5 月    2017 年度    2016 年度      2015 年度       关成本费用损失的项目
         南京市科学技术委员会款（市科技计划项目）                      500,000.00      500,000.00                                                营业外收入
         南京市财政局（南京市科技局 2015 年省知识产权战略推进计
                                                                       600,000.00      600,000.00                                                营业外收入
         划项目资金）
         南京江宁科学园财政分局款                                      200,000.00                                                  200,000.00    营业外收入
         南京市江宁区财政局产业引导专项资金项目款                      300,000.00                                                  300,000.00    营业外收入
         南京市江宁区财政局科技局-知识产权战略款                       200,000.00                                   200,000.00                   营业外收入
         南京市江宁区财政局 2015 年知识产权创造与运用专利资助           63,000.00                                                   63,000.00    营业外收入
         替加环素及冻干粉针剂的研制与技术开发项目                      250,000.00                                                  250,000.00    营业外收入
         江宁财政局科技项目经费（美国研究所项目）                      150,000.00                                                  150,000.00    营业外收入
         南京市财政局省科技发展计划项目经费款（美国研究所项目）        300,000.00                                                  300,000.00    营业外收入
         2013 年第二批科技发展计划项目                                  70,000.00                                                   70,000.00    营业外收入
         研发营销协同管控一体化信息系统项目                            250,000.00                                                  250,000.00    营业外收入
                                                                      财务报表附注 第 141 页
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                                     种类                       金额
                                                                             2018 年 1-5 月   2017 年度   2016 年度      2015 年度     关成本费用损失的项目
         江宁科学园管理委员会党建专项金费                       14,000.00                                                 14,000.00    营业外收入
         江宁区科技局款（市专利申请和授权大户奖励）             20,000.00                                                 20,000.00    营业外收入
         江宁区科技局款（省市授权发明专利奖励）                 20,000.00                                                 20,000.00    营业外收入
         江宁科学园管委会款                                    200,000.00                                                200,000.00    营业外收入
         南京市江宁区财政局省出口基地扶持资金                   90,500.00                                                 90,500.00    营业外收入
         科技局 2014 年专利补助金（南京市江宁区财政局）         50,500.00                                                 50,500.00    营业外收入
         南京市科学技术委员会南京市有限专利奖                    8,000.00                                                  8,000.00    营业外收入
         南京市财政局南京市科技局（系统）省重点企业研发机构    500,000.00                                                500,000.00    营业外收入
         入驻企业财政优惠                                     9,150,681.08                                              9,150,681.08   营业外收入
         增值税返还（企业聘用残疾人减免增值税）                  2,894.79                                                  2,894.79    营业外收入
         增值税返还（技术开发收入免征增值税）                   35,090.92                                                 35,090.92    营业外收入
         2016 年第二批省级商务发展专项资金项目                 810,000.00                                  810,000.00                  营业外收入
         盐酸帕洛诺司琼注射液首购首用资质                      300,000.00                                  300,000.00                  营业外收入
         市政府慰问金                                          120,000.00                                  120,000.00                  营业外收入
         南京市江宁区财政局科技局-知识产权战略款                 9,000.00                                    9,000.00                  营业外收入
         南京江宁科学园财政分局双创博士资助资金                 75,000.00                                   75,000.00                  营业外收入
         南京江宁科学园财政分局 15 年省双创资助资金款          200,000.00                                  200,000.00                  营业外收入
         南京江宁科学园管理委员会突出贡献奖                    200,000.00                                  200,000.00                  营业外收入
                                                              财务报表附注 第 142 页
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                                     种类                           金额
                                                                                 2018 年 1-5 月   2017 年度   2016 年度      2015 年度   关成本费用损失的项目
         中小微工业企业发展专项扶持资金                            140,000.00                                  140,000.00                营业外收入
         财政局科技项目经费                                        120,000.00                                  120,000.00                营业外收入
         江宁开发区管委会财政局 2015 年江苏省双创博士资助           75,000.00                                   75,000.00                营业外收入
         南京市财政局质量奖                                        500,000.00                                  500,000.00                营业外收入
         到南京市财政局补助 16 年上半年组织建设资助经费              5,000.00                                    5,000.00                营业外收入
         南京市江宁区财政局科技局自主知识产权款                     45,200.00                                   45,200.00                营业外收入
         区财政局 2015 年度品牌奖励资金                             75,000.00                                   75,000.00                营业外收入
         区财政局市创新转型区级配套资金品牌奖励                     25,000.00                                   25,000.00                营业外收入
         区财政局 2016 年度知识产权创造与运用（专利资助）专项资
                                                                    35,000.00                                   35,000.00                营业外收入
         金
         省财政厅财政支付局（江苏省人力资源和社会）款               40,000.00                                   40,000.00                营业外收入
         党建经费                                                    8,000.00                                    8,000.00                营业外收入
         2016 年市专利补助款                                        11,000.00                                   11,000.00                营业外收入
         国家级西藏拉萨经济技术开发区财政局企业扶持金             9,068,897.98                                9,068,897.98               营业外收入
         市社保中心 2016 年稳岗补贴                                 13,775.68                                   13,775.68                营业外收入
         管委会突出贡献奖                                           50,000.00                                   50,000.00                营业外收入
         企业扶持金                                                294,153.13                                  294,153.13                营业外收入
         企业扶持金                                                158,760.28                                  158,760.28                营业外收入
                                                                  财务报表附注 第 143 页
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                                     种类                   金额
                                                                         2018 年 1-5 月    2017 年度     2016 年度   2015 年度   关成本费用损失的项目
         南京市科技局高价值专利培训示范中心项目           1,000,000.00                                                           营业外收入
         雷贝研发及产业化重大新药创新十三五重大专项拔款   1,533,333.33                    1,533,333.33                           营业外收入
         2017 年南京市专利补助款                            30,000.00                       30,000.00                            营业外收入
         2017 年省专利补助款                                14,000.00                       14,000.00                            营业外收入
         科技人才奖励款                                    178,900.00                      178,900.00                            营业外收入
         江宁高新区科技人才奖励款                           88,950.00                       88,950.00                            营业外收入
         2017 年新兴产业专项引导资金款                     350,000.00                      350,000.00                            营业外收入
         2017 年度省级工业和信息产业转型升级专项补助款     120,000.00                      120,000.00                            营业外收入
         南京市 2016 年度科技公共平台专项资金（1）         300,000.00                      300,000.00                            营业外收入
         南京市 2016 年度科技公共平台专项资金（2）         200,000.00                      200,000.00                            营业外收入
         2017 年度质量强省专项奖励款                      1,000,000.00                    1,000,000.00                           营业外收入
         2016 年南京市科技专项资金款                       200,000.00                      200,000.00                            营业外收入
         2017 年度稳岗补贴                                 164,345.36                      164,345.37                            营业外收入
         第十八届中国专利奖励款                           1,000,000.00                    1,000,000.00                           营业外收入
         2017 年外贸发展专项资金款                           4,700.00                        4,700.00                            营业外收入
         第十届江苏省专利金奖励                             80,000.00                       80,000.00                            营业外收入
         2016 年江宁区专利补助                              30,200.00                       30,200.00                            营业外收入
         南京市江宁区知识产权示范企业奖                      5,000.00                        5,000.00                            营业外收入
                                                          财务报表附注 第 144 页
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                                     种类                 金额
                                                                       2018 年 1-5 月    2017 年度     2016 年度   2015 年度   关成本费用损失的项目
         省重点企业研发机构能力建设后补助资金款          124,000.00                      124,000.00                            营业外收入
         2016 年度突出企业贡献奖励                       100,000.00                      100,000.00                            营业外收入
         国家级西藏拉萨经济技术开发区财政局企业扶持金   4,910,519.43                    4,910,519.43                           营业外收入
         2018 年度江宁区企业法制建设奖励                 150,000.00       150,000.00                                           营业外收入
         2018 年度江宁科学园突出贡献奖                   640,000.00       640,000.00                                           营业外收入
         2018 年度江宁区科研经费补助                     200,000.00       200,000.00                                           营业外收入
                                                        财务报表附注 第 145 页
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十一、 承诺及或有事项
(一)     重要承诺事项
         1、    出资承诺
                江苏奥赛康国际贸易有限公司由本公司投资，承诺于 2020 年 12 月 31 日投入
                资本金 1,000 万元，截至 2018 年 5 月 31 日，尚未认缴出资款。
         2、    其他重大财务承诺事项
                质押物名称                   质押物账面价值                    质押权人名称
         银行承兑汇票（注）                          33,709,394.95   招商银行南京分行
                  合   计                            33,709,394.95
                注：根据本公司与招商银行股份有限公司南京分行（以下简称“招商银行南京
                分行”）签订的《票据池业务专项授信协议》及《票据池业务最高额质押合同》，
                招商银行南京分行自 2016 年 4 月 25 日起至 2019 年 4 月 24 日止为本公司提供
                票据池授信业务，本公司可将所合法持有的未到期银行承兑汇票质押给招商银
                行南京分行，招商银行南京分行在本公司提供的质押票据和保证金总额范围内
                向本公司提供最高额不超过 8,000 万元的授信额度。截至 2018 年 5 月 31 日，
                本公司共有金额为 33,709,394.95 元的应收银行承兑汇票质押于招商银行南京
                分 行 ， 可 享 有 的 授 信 额 度 为 33,709,394.95 元 ， 实 际 已 使 用 授 信 额 度 为
                4,106,545.00 元，系本公司开具的银行承兑汇票。
(二)     或有事项
         截至 2018 年 5 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一)     拟通过重组上市
         2018 年 7 月，本公司拟通过重大资产置换及发行股份购买资产的方式上市，与北京
         东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“东方新星”，股票代码：002755）进行
         重大资产重组。东方新星于 2018 年 7 月 10 日公告了重大资产置换及发行股份购买
         资产暨关联交易预案。
         截至 2018 年 8 月 26 日，各项重大资产重组工作正在进行中。
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(二)     诉讼事项
         2014 年 3 月 7 日，本公司与合肥信风科技开发有限公司（以下简称“合肥信风”）就
         国家 3 类新药艾曲泊帕原料药及片剂的临床研究批件及技术转让签订了《艾曲泊帕
         原料及片剂技术转让合同》，本公司受让合肥信风相关产品的临床批件及技术。后在
         合同执行中产生纠纷，合肥信风于 2018 年 4 月将公司诉之法院。
         2018 年 8 月 9 日，经安徽省合肥市中级人民法院调解，双方达成（2018）皖 01 民
         初 551 号民事调解书，双方同意解除上述技术转让合同。本公司将于 2018 年 10 月
         1 日前一次性支付合肥信风 150 万元，同时合肥信风也同意放弃与上述技术转让合
         同有关的一切权利，该纠纷及争议就此终结。
(三)     除上述事项外，截至 2018 年 8 月 26 日，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
(一)     终止重大资产重组事项
         2018 年 3 月，公司拟通过重大资产置换及发行股份购买资产的方式，与四川大通燃
         气开发股份有限公司（股票代码：000593，证券简称：大通燃气）进行重大资产重
         组。根据公司与大通燃气签订意向协议书，协议书主要内容如下：大通燃气拟保留
         部分现金并将原有其他资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义
         务（以下简称“置出资产”）置出，置出资产最终价格以评估确认为准；奥赛康药业
         100%股权（以下简称“置入资产”）注入上市公司时，置入资产超过置出资产价值的
         差额部分拟由大通燃气向奥赛康药业全体股东以非公开发行股份方式支付。
         2018 年 6 月 11 日，大通燃气公告，因各方在重组交易税费的承担、交易对价等核
         心条款上未能达成一致意见，前述重大资产重组终止。
(二)     除上述事项外，截至 2018 年 5 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)     应收票据及应收账款
                    项目                  2018.5.31       2017.12.31      2016.12.31       2015.12.31
         应收票据                    133,535,156.53     138,416,110.54    94,753,788.46    67,527,182.78
         应收账款                    567,731,200.79     484,897,474.46   479,360,455.44   449,398,700.26
                    合计             701,266,357.32     623,313,585.00   574,114,243.90   516,925,883.04
                                           财务报表附注 第 147 页
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         1、    应收票据
                （1）应收票据分类列示
                 项目               2018.5.31         2017.12.31      2016.12.31      2015.12.31
         银行承兑汇票             132,729,852.90     138,416,110.54   94,753,788.46   67,527,182.78
         商业承兑汇票                 805,303.63
                 合计             133,535,156.53     138,416,110.54   94,753,788.46   67,527,182.78
                （2）期末公司已质押的应收票据
                 项目               2018.5.31         2017.12.31      2016.12.31      2015.12.31
         银行承兑汇票               33,709,394.95     12,617,031.54   36,349,439.65
                 合计               33,709,394.95     12,617,031.54   36,349,439.65
                                          财务报表附注 第 148 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                          2018.5.31                         2017.12.31                         2016.12.31                        2015.12.31
              项目          期末终止确认       期末未终止确认   期末终止确认      期末未终止确认    期末终止确认     期末未终止确认   期末终止确认     期末未终止确认
                                 金额                 金额          金额                 金额           金额                金额          金额                金额
         银行承兑汇票         61,878,024.91                      26,396,255.13                       26,538,273.55                     35,395,751.93
              合计            61,878,024.91                      26,396,255.13                       26,538,273.55                     35,395,751.93
                                                                           财务报表附注 第 149 页
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         2、    应收账款
                （1）应收账款分类披露
                2018 年 5 月 31 日
                                      账面余额                        坏账准备
               类别                                                           计提比例       账面价值
                                  金额           比例（%）         金额
                                                                                 （%）
         单项金额重大并
         单独计提坏账准
         备的应收账款
         按信用风险特征
         组合计提坏账准        599,074,432.66      100.00     31,343,231.87         5.23   567,731,200.79
         备的应收账款
         单项金额不重大
         但单独计提坏账
         准备的应收账款
               合计            599,074,432.66      100.00     31,343,231.87                567,731,200.79
                2017 年 12 月 31 日
                                      账面余额                        坏账准备
               类别                                                           计提比例       账面价值
                                  金额           比例（%）         金额
                                                                                 （%）
         单项金额重大并
         单独计提坏账准
         备的应收账款
         按信用风险特征
         组合计提坏账准        511,791,622.81      100.00     26,894,148.35         5.25   484,897,474.46
         备的应收账款
         单项金额不重大
         但单独计提坏账
         准备的应收账款
               合计            511,791,622.81      100.00     26,894,148.35                484,897,474.46
                                          财务报表附注 第 150 页
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                2016 年 12 月 31 日
                                      账面余额                        坏账准备
               类别                                                           计提比例       账面价值
                                  金额           比例（%）         金额
                                                                                 （%）
         单项金额重大并
         单独计提坏账准
         备的应收账款
         按信用风险特征
         组合计提坏账准        494,882,951.43      100.00     15,522,495.99         3.14   479,360,455.44
         备的应收账款
         单项金额不重大
         但单独计提坏账
         准备的应收账款
               合计            494,882,951.43      100.00     15,522,495.99                479,360,455.44
                2015 年 12 月 31 日
                                      账面余额                        坏账准备
               类别                                                           计提比例       账面价值
                                  金额           比例（%）         金额
                                                                                 （%）
         单项金额重大并
         单独计提坏账准
         备的应收账款
         按信用风险特征
         组合计提坏账准        464,503,031.62      100.00     15,104,331.36         3.25   449,398,700.26
         备的应收账款
         单项金额不重大
         但单独计提坏账
         准备的应收账款
               合计            464,503,031.62      100.00     15,104,331.36                449,398,700.26
                                          财务报表附注 第 151 页
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财务报表附注
                  组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                       2018.5.31                                        2017.12.31                                          2016.12.31                                        2015.12.31
                                                              计提                                           计提                                                计提                                             计提
           账龄
                        应收账款          坏账准备            比例       应收账款           坏账准备         比例            应收账款           坏账准备         比例          应收账款           坏账准备        比例
                                                              （%）                                          （%）                                              （%）                                            （%）
         1 年以内     596,845,756.77     29,842,287.84          5.00   509,167,951.92      25,458,397.60          5.00     288,317,532.00      14,415,876.60         5.00    278,456,602.00      13,922,830.10     5.00
         1至2年          408,319.45          40,831.95         10.00      429,154.45           42,915.45         10.00         396,203.98          39,620.40     10.00           611,418.84          61,141.88    10.00
         2至3年             2,038.00               611.40      30.00      376,198.00          112,859.40         30.00         293,169.04          87,950.71     30.00           741,984.54        222,595.36     30.00
         3至4年            30,000.01         15,000.01         50.00      293,169.01         146,584.51          50.00         577,204.95        288,602.48      50.00           640,089.50        320,044.75     50.00
         4至5年          294,893.80         235,915.04         80.00      534,595.21         427,676.17          80.00          76,347.09          61,077.67     80.00           258,244.30        206,595.44     80.00
         5 年以上       1,208,585.63      1,208,585.63        100.00      705,715.22         705,715.22      100.00            629,368.13        629,368.13     100.00           371,123.83        371,123.83    100.00
           合计       598,789,593.66     31,343,231.87                 511,506,783.81      26,894,148.35                   290,289,825.19      15,522,495.99                 281,079,463.01      15,104,331.36
                  组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                                        2018.5.31                                   2017.12.31                                          2016.12.31                                        2015.12.31
          组合名称                                          计提比例                                 计提比例                                              计提比例                                          计提比例
                          应收账款       坏账准备                      应收账款         坏账准备                           应收账款          坏账准备                         应收账款          坏账准备
                                                              (%)                                          (%)                                                 (%)                                               (%)
         关联方账户      284,839.00                                    284,839.00                                        204,593,126.24                                     183,423,568.61
            合计         284,839.00                                    284,839.00                                        204,593,126.24                                     183,423,568.61
                                                                                          财务报表附注 第 152 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                  （2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                    项目               2018 年 1-5 月          2017 年度          2016 年度       2015 年度
         计提坏账准备                     4,449,083.52         11,371,652.36       418,164.63    1,400,366.90
                  （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                  2018 年 5 月 31 日
                                                                        占应收账款合计
                      单位名称                          应收账款                                坏账准备
                                                                           数的比例(%)
         国药控股北京天星普信生物医药有
                                                        22,186,651.00               3.70         1,109,332.55
         限公司
         国药控股江西有限公司                           21,236,499.92               3.54         1,061,825.00
         国药集团山西有限公司                           17,918,703.52               2.99           895,935.18
         云南省医药有限公司                             12,544,879.91               2.09           627,244.00
         康德乐（湖北）医药有限公司                     10,240,043.71               1.71           512,002.19
                           合计                         84,126,778.06              14.03         4,206,338.92
                  2017 年 12 月 31 日
                                                                        占应收账款合计
                      单位名称                          应收账款                                坏账准备
                                                                           数的比例(%)
         国药控股江西有限公司                           23,095,720.16               4.51         1,154,786.01
         国药集团山西有限公司                           16,351,924.76               3.20           817,596.24
         河北龙海新药经营有限公司                       16,003,178.55               3.13           800,158.93
         赤峰丽奥药业有限公司                           10,140,564.69               1.98           507,028.23
         江苏省润天生化医药有限公司                      9,217,493.90               1.80           460,874.70
                           合计                         74,808,882.06              14.62         3,740,444.10
                  2016 年 12 月 31 日
                                                                        占应收账款合计
                      单位名称                          应收账款                                坏账准备
                                                                           数的比例(%)
         西藏嘉信景天药业有限公司                   106,201,428.24                 21.46
         江苏睿博医药有限公司                           98,391,698.00              19.88
         国药控股安徽有限公司                            9,665,933.81               1.95           483,296.69
         河北龙海新药经营有限公司                        8,242,133.23               1.67           412,106.66
                                          财务报表附注 第 153 页
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                      单位名称                         应收账款                                     坏账准备
                                                                           数的比例(%)
         泰州市人民医院                                  7,435,775.92                 1.50             371,788.80
                           合计                        229,936,969.20               46.46             1,267,192.15
                  2015 年 12 月 31 日
                                                                        占应收账款合计
                      单位名称                         应收账款                                     坏账准备
                                                                           数的比例(%)
         江苏睿博医药有限公司                          119,893,300.00               25.81
         西藏嘉信景天药业有限公司                       63,530,268.61               13.68
         江西仁益药业有限公司                           11,591,295.50                 2.50             579,564.78
         国药控股广东粤兴有限公司                       10,655,753.00                 2.29             532,787.65
         国药控股北京天星普信生物医药有
                                                         6,013,790.78                 1.29             300,689.54
         限公司
                           合计                        211,684,407.89               45.57             1,413,041.97
(二)     其他应收款
                    项目                2018.5.31          2017.12.31           2016.12.31           2015.12.31
         应收利息
         应收股利
         其他应收款                   173,760,847.21      167,614,674.04       137,945,034.84       138,022,231.49
                    合计              173,760,847.21      167,614,674.04       137,945,034.84       138,022,231.49
         1、      其他应收款分类披露
                  2018 年 5 月 31 日
                                          账面余额                         坏账准备
               类别                                                                                   账面价值
                                      金额          比例（%）       金额         计提比例（%）
         单项金额重大并
         单独计提坏账准
         备的其他应收款
         按信用风险特征
         组合计提坏账准           174,367,460.67        100.00    606,613.46                 0.35   173,760,847.21
         备的其他应收款
                                             财务报表附注 第 154 页
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                                          账面余额                     坏账准备
               类别                                                                          账面价值
                                   金额          比例（%）      金额       计提比例（%）
         单项金额不重大但
         单独计提坏账准备
         的其他应收款
               合计            174,367,460.67        100.00   606,613.46                   173,760,847.21
                2017 年 12 月 31 日
                                          账面余额                     坏账准备
               类别                                                                          账面价值
                                   金额          比例（%）      金额       计提比例（%）
         单项金额重大并
         单独计提坏账准
         备的其他应收款
         按信用风险特征
         组合计提坏账准        168,004,993.41        100.00   390,319.37           0.23    167,614,674.04
         备的其他应收款
         单项金额不重大但
         单独计提坏账准备
         的其他应收款
               合计            168,004,993.41        100.00   390,319.37                   167,614,674.04
                2016 年 12 月 31 日
                                          账面余额                     坏账准备
                类别                                                                         账面价值
                                   金额          比例（%）      金额       计提比例（%）
         单项金额重大并单
         独计提坏账准备的
         其他应收款
         按信用风险特征组
         合计提坏账准备的      138,167,945.99        100.00   222,911.15           0.16    137,945,034.84
         其他应收款
         单项金额不重大但
         单独计提坏账准备
         的其他应收款
                合计           138,167,945.99        100.00   222,911.15                   137,945,034.84
                                           财务报表附注 第 155 页
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                                          账面余额                      坏账准备
               类别                                                              计提比例      账面价值
                                   金额          比例（%）          金额
                                                                                   （%）
         单项金额重大并
         单独计提坏账准
         备的其他应收款
         按信用风险特征
         组合计提坏账准        138,271,087.12        100.00         248,855.63        0.18   138,022,231.49
         备的其他应收款
         单项金额不重大
         但单独计提坏账
         准备的其他应收
         款
               合计            138,271,087.12        100.00         248,855.63               138,022,231.49
                                           财务报表附注 第 156 页
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                组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                      2018.5.31                                   2017.12.31                                   2016.12.31                               2015.12.31
            账龄                                         计提比                                       计提比                                   计提比                                  计提比
                       其他应收款         坏账准备                 其他应收款       坏账准备                    其他应收款       坏账准备                其他应收款       坏账准备
                                                     例（%）                                      例（%）                                      例（%）                                 例（%）
         1 年以内     12,132,269.22    606,613.46           5.00   7,729,387.30    386,469.37            5.00   1,146,592.95     57,329.65        5.00   1,862,277.78     93,113.89       5.00
         1至2年                                                      38,500.00       3,850.00           10.00    368,210.59      36,821.06       10.00    230,939.08      23,093.91      10.00
         2至3年                                                                                                   39,780.12      11,934.04       30.00    126,304.25      37,891.28      30.00
         3至4年                                                                                                   10,400.00       5,200.00       50.00     64,233.10      32,116.55      50.00
         4至5年                                                                                                   54,533.00      43,626.40       80.00     46,800.00      37,440.00      80.00
         5 年以上                                                                                                 68,000.00      68,000.00      100.00     25,200.00      25,200.00     100.00
            合计      12,132,269.22    606,613.46                  7,767,887.30    390,319.37                   1,687,516.66    222,911.15               2,355,754.21    248,855.63
                组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
                                       2018.5.31                                  2017.12.31                                   2016.12.31                               2015.12.31
           组合名称                               坏账      计提                               坏账      计提                           坏账     计提                           坏账     计提
                            其他应收款                                 其他应收款                                   其他应收款                              其他应收款
                                                  准备      比例                               准备      比例                           准备     比例                           准备     比例
         关联方账户          162,235,191.45                              160,237,106.11                             136,480,429.33                          135,915,332.91
             合计            162,235,191.45                              160,237,106.11                             136,480,429.33                          135,915,332.91
                                                                                  财务报表附注 第 157 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
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         2、      本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
                    项目                2018 年 1-5 月           2017 年度              2016 年度           2015 年度
         计提坏账准备                         216,294.09             167,408.22           -25,944.48         -179,517.86
         3、      其他应收款按款项性质分类情况
                                                                     账面余额
               款项性质
                                   2018.5.31               2017.12.31             2016.12.31            2015.12.31
         借款及往来款              167,449,818.65         162,907,286.85        137,080,155.65         136,537,661.48
         备用金及暂借款                5,917,642.02         5,097,706.56           1,087,790.34          1,733,425.64
         保证金及押金                  1,000,000.00
                  合计             174,367,460.67         168,004,993.41        138,167,945.99         138,271,087.12
         4、      按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                  2018 年 5 月 31 日
                                                                                         占其他应收
                                                                                                             坏账准
                                       款项                                              款期末余额
                  单位名称                            期末余额             账龄                              备期末
                                       性质                                              合计数的比
                                                                                                              余额
                                                                                               例(%)
                                                                     1 年以内、1-2
                                                                     年、2-3 年、
         南京海润医药有限公司      往来款        132,160,495.80                                   75.79
                                                                     3-4 年、4-5
                                                                     年、5 年以上
         南京斯堪维科技实业有
                                   往来款         22,000,000.00      1 年以内                     12.62
         限公司
         南京富兰帝投资管理有
                                   往来款             3,500,000.00   1 年以内                       2.01
         限公司
         南京海光应用化学研究
                                   往来款             2,296,714.15   1-2 年、2-3 年                 1.32
         所有限公司
         江苏奥赛康医药有限公                                        1 年以内、1-2
                                   往来款             2,277,981.50                                  1.31
         司                                                          年
                    合计                         162,235,191.45                                   93.05
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                                                                                   占其他应收款    坏账准
                                     款项
                  单位名称                        期末余额            账龄         期末余额合计    备期末
                                     性质
                                                                                    数的比例(%)     余额
                                                                 1 年以内、1-2
                                                                 年、2-3 年、
         南京海润医药有限公司      往来款       132,161,673.59                            78.67
                                                                 3-4 年、4-5
                                                                 年、5 年以上
         南京斯堪维科技实业有
                                   往来款        20,000,000.00   1 年以内                 11.90
         限公司
         南京富兰帝投资管理有
                                   往来款         3,500,000.00   1 年以内                  2.08
         限公司
         南京海光应用化学研究
                                   往来款         2,296,714.15   1-2 年、2-3 年            1.37
         所有限公司
         江苏奥赛康医药有限公                                    1 年以内、1-2
                                   往来款         2,278,718.37                             1.36
         司                                                      年
                    合计                        160,237,106.11                            95.38
                  2016 年 12 月 31 日
                                                                                  占其他应收款
                                     款项                                                         坏账准备
                  单位名称                        期末余额            账龄        期末余额合计
                                     性质                                                         期末余额
                                                                                  数的比例(%)
                                                                 1-2 年、2-3
         南京海润医药有限公司      往来款       132,187,765.65   年、3-4 年、           95.67
                                                                 4-5 年
         南京海光应用化学研究
                                   往来款         2,397,580.75   1-2 年                  1.74
         所有限公司
         江苏奥赛康医药有限公
                                   往来款         1,410,771.45   1 年以内                1.02
         司
         江苏睿博医药有限公司      往来款          443,720.61    1 年以内                0.32
                                                                 1 年以内、
         宗在伟                    暂借款          355,177.59                            0.26     23,758.88
                                                                 1-2 年
                    合计                        136,795,016.05                          99.01     23,758.88
                                          财务报表附注 第 159 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                  2015 年 12 月 31 日
                                                                                 占其他应收
                                     款项                                        款期末余额   坏账准备
                  单位名称                        期末余额            账龄
                                     性质                                        合计数的比   期末余额
                                                                                   例(%)
                                                                 1 年以内、1-2
         南京海润医药有限公司      往来款       131,926,421.53   年、2-3 年、         95.41
                                                                 3-4 年
         南京海光应用化学研究
                                   往来款         3,988,911.38   1 年以内              2.88
         所有限公司
         王静                      暂借款          242,799.30    1 年以内              0.18   12,139.97
         蔡青青                    暂借款            70,000.00   1 年以内              0.05    3,500.00
                                                                 1 年以内、3-4
         赵国方                    暂借款            49,066.20                         0.04   13,493.21
                                                                 年
                    合计                        136,277,198.41                        98.56   29,133.18
                                          财务报表附注 第 160 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
(三)     长期股权投资
                                     2018.5.31                                 2017.12.31                                2016.12.31                             2015.12.31
          项目                         减值                                         减值                                    减值                                   减值
                      账面余额                     账面价值         账面余额                 账面价值         账面余额                账面价值       账面余额                账面价值
                                       准备                                         准备                                    准备                                   准备
         对子公
                    165,389,284.84               165,389,284.84   165,389,284.84           165,389,284.84   69,868,421.83          69,868,421.83   66,445,920.33          66,445,920.33
         司投资
          合计      165,389,284.84               165,389,284.84   165,389,284.84           165,389,284.84   69,868,421.83          69,868,421.83   66,445,920.33          66,445,920.33
                                                                                   财务报表附注 第 161 页
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         对子公司投资
                                                                                       本期计   减值准
              被投资单位      2014.12.31       本期增加     本期减少    2015.12.31     提减值   备期末
                                                                                        准备     余额
         海南海麦药业有
                             15,604,190.33                             15,604,190.33
         限公司
         南京海美科技实
                              2,891,816.27                              2,891,816.27
         业有限公司
         南京海光应用化
         学研究所有限公         216,548.13                               216,548.13
         司
         南京海润医药有
                              9,400,000.00                              9,400,000.00
         限公司
         AskGene Pharma,
                             11,333,365.60                             11,333,365.60
         Inc.
         江苏睿博医药有
                             10,000,000.00                             10,000,000.00
         限公司
         西藏嘉信景天药
                              4,000,000.00   3,000,000.00               7,000,000.00
         业有限公司
         江苏奥赛康医药
                             10,000,000.00                             10,000,000.00
         有限公司
                 合计        63,445,920.33   3,000,000.00              66,445,920.33
                                                                                       本期计   减值准
              被投资单位      2015.12.31       本期增加     本期减少    2016.12.31     提减值   备期末
                                                                                        准备     余额
         海南海麦药业有
                             15,604,190.33                             15,604,190.33
         限公司
         南京海美科技实
                              2,891,816.27                              2,891,816.27
         业有限公司
         南京海光应用化
         学研究所有限公         216,548.13                               216,548.13
         司
                                          财务报表附注 第 162 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
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                                                                                               本期计     减值准
            被投资单位         2015.12.31       本期增加       本期减少        2016.12.31      提减值     备期末
                                                                                                 准备      余额
         南京海润医药有
                               9,400,000.00                                    9,400,000.00
         限公司
         AskGene Pharma,
                              11,333,365.60    3,422,501.50                   14,755,867.10
         Inc.
         江苏睿博医药有
                              10,000,000.00                                   10,000,000.00
         限公司
         西藏嘉信景天药
                               7,000,000.00                                    7,000,000.00
         业有限公司
         江苏奥赛康医药
                              10,000,000.00                                   10,000,000.00
         有限公司
                合计          66,445,920.33    3,422,501.50                   69,868,421.83
                                                                                                  本期计 减值准
          被投资单位        2016.12.31        本期增加         本期减少           2017.12.31      提减值 备期末
                                                                                                   准备    余额
         海南海麦药业
                           15,604,190.33                      15,604,190.33
         有限公司
         南京海美科技
                            2,891,816.27                                          2,891,816.27
         实业有限公司
         南京海光应用
         化学研究所有        216,548.13                                             216,548.13
         限公司
         南京海润医药
                            9,400,000.00                                          9,400,000.00
         有限公司
         AskGene
                           14,755,867.10                                         14,755,867.10
         Pharma, Inc.
         江苏睿博医药
                           10,000,000.00                                         10,000,000.00
         有限公司
         西藏嘉信景天
                            7,000,000.00                       7,000,000.00
         药业有限公司
                                           财务报表附注 第 163 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                                                                                                 本期计 减值准
          被投资单位        2016.12.31         本期增加        本期减少          2017.12.31      提减值 备期末
                                                                                                  准备   余额
         江苏奥赛康医
                           10,000,000.00                                        10,000,000.00
         药有限公司
         江苏奥赛康生
         物医药有限公                         10,000,000.00                     10,000,000.00
         司
         南京富兰帝投
         资管理有限公                         43,459,794.50                     43,459,794.50
         司
         南京斯堪维科
         技实业有限公                         64,665,258.84                     64,665,258.84
         司
                合计       69,868,421.83     118,125,053.34   22,604,190.33    165,389,284.84
                                                                                              本期计提 减值准备
              被投资单位        2017.12.31       本期增加     本期减少        2018.5.31
                                                                                              减值准备 期末余额
         南京海美科技实
                                2,891,816.27                                  2,891,816.27
         业有限公司
         南京海光应用化
         学研究所有限公           216,548.13                                   216,548.13
         司
         南京海润医药有
                                9,400,000.00                                  9,400,000.00
         限公司
         AskGene Pharma,
                               14,755,867.10                              14,755,867.10
         Inc.
         江苏睿博医药有
                               10,000,000.00                              10,000,000.00
         限公司
         西藏嘉信景天药
         业有限公司
         江苏奥赛康医药
                               10,000,000.00                              10,000,000.00
         有限公司
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            被投资单位         2017.12.31        本期增加     本期减少       2018.5.31
                                                                                              减值准备 期末余额
         江苏奥赛康生物
                              10,000,000.00                                 10,000,000.00
         医药有限公司
         南京富兰帝投资
                              43,459,794.50                                 43,459,794.50
         管理有限公司
         南京斯堪维科技
                              64,665,258.84                                 64,665,258.84
         实业有限公司
               合计          165,389,284.84                                165,389,284.84
(四)     营业收入和营业成本
         1、      营业收入、营业成本
               项     目         2018 年 1-5 月           2017 年度           2016 年度            2015 年度
         主营业务收入            1,629,937,141.38      3,337,422,483.95    2,685,978,818.46     2,659,415,054.19
         其他业务收入                     477,049.64        1,528,843.11       2,494,622.16         1,613,062.18
         营业成本                  108,498,623.03       253,626,501.47      207,221,461.86       189,548,993.08
         2、      主营业务（分产品类别）
               项     目         2018 年 1-5 月           2017 年度           2016 年度            2015 年度
         主营业务收入：
         消化类                  1,284,475,609.43      2,578,191,191.72    2,062,021,126.95     2,066,864,775.68
         抗肿瘤类                  319,353,032.53       716,718,919.19      589,954,254.62       572,590,107.07
         其他类                     26,108,499.42        42,512,373.04       34,003,436.89        19,960,171.44
         主营业务成本：
         消化类                     75,110,112.30       170,205,719.53      140,693,473.24       128,848,923.72
         抗肿瘤类                   27,174,706.10        73,122,056.53       56,793,246.20        54,796,809.48
         其他类                      5,999,189.11           9,737,795.23       9,732,493.83         5,901,048.88
         产品毛利：
         消化类                  1,209,365,497.13      2,407,985,472.19    1,921,327,653.71     1,938,015,851.96
         抗肿瘤类                  292,178,326.43       643,596,862.66      533,161,008.42       517,793,297.59
         其他类                     20,109,310.31        32,774,577.81       24,270,943.06        14,059,122.56
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2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         3、    主营业务（分地区）
               项        目        2018 年 1-5 月           2017 年度         2016 年度        2015 年度
         主营业务收入：
         华东地区                    648,081,300.26      1,320,992,560.56   861,953,675.52   894,647,306.11
         华中地区                    170,380,279.03       286,969,853.54    220,742,179.99   235,063,135.70
         华北地区                    285,025,795.21       559,802,384.24    400,543,286.28   375,071,236.76
         西北地区                    104,879,089.02       234,821,498.01    174,567,644.91   152,475,095.59
         西南地区                    162,856,895.47       328,446,387.72    379,230,500.68   453,689,148.69
         东北地区                    146,960,393.71       290,336,236.19    193,383,428.24   178,491,594.05
         华南地区                    111,753,388.68       315,523,359.92    454,869,155.16   369,930,699.69
         其他地区                                             530,203.77        688,947.68        46,837.60
         主营业务成本：
         华东地区                      41,786,612.28       95,211,134.64     68,896,088.78    64,743,392.65
         华中地区                      14,933,196.04       28,430,158.13     19,489,977.83    18,403,828.47
         华北地区                      17,721,115.53       40,252,641.46     23,834,970.03    21,350,051.30
         西北地区                         6,160,566.52     13,824,799.74      9,732,922.19     9,915,127.84
         西南地区                      10,396,949.33       28,222,125.01     36,882,952.05    35,366,502.95
         东北地区                         8,963,406.72     18,673,492.52     12,388,225.23    11,044,682.62
         华南地区                         8,322,161.09     28,302,946.63     35,936,164.96    28,685,501.36
         其他地区                                             148,273.16         57,912.20        37,694.89
         产品毛利：
         华东地区                    606,294,687.98      1,225,781,425.92   793,057,586.74   829,903,913.46
         华中地区                    155,447,082.99       258,539,695.41    201,252,202.16   216,659,307.23
         华北地区                    267,304,679.68       519,549,742.78    376,708,316.25   353,721,185.46
         西北地区                      98,718,522.50      220,996,698.27    164,834,722.72   142,559,967.75
         西南地区                    152,459,946.14       300,224,262.71    342,347,548.63   418,322,645.74
         东北地区                    137,996,986.99       271,662,743.67    180,995,203.01   167,446,911.43
         华南地区                    103,431,227.59       287,220,413.29    418,932,990.20   341,245,198.33
         其他地区                                             381,930.61        631,035.48         9,142.71
         4、    公司前五名客户的营业收入总额及占全部营业收入比例
                    项        目      2018 年 1-5 月        2017 年度         2016 年度       2015 年度
         前五名营业收入金额           166,598,689.51      303,742,036.33    507,872,518.53   586,054,499.94
         占全部营业收入比例                    10.22%             9.10%            18.88%           22.03%
                                          财务报表附注 第 166 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
         5、    公司前五名客户的营业收入情况
                2018 年 1-5 月
                         客户名称                      营业收入总额      占公司全部营业收入的比例(%)
         国药控股北京天星普信生物医药有限公司            47,497,113.62                           2.91
         河北龙海新药经营有限公司                        34,155,809.36                           2.09
         国药控股江西有限公司                            29,438,929.82                           1.81
         江苏省润天生化医药有限公司                      28,466,171.72                           1.75
         江苏省医药有限公司                              27,040,664.99                           1.66
                2017 年度
                         客户名称                      营业收入总额      占公司全部营业收入的比例(%)
         江苏省润天生化医药有限公司                      70,660,493.78                           2.12
         河北龙海新药经营有限公司                        65,196,075.20                           1.95
         国药控股北京天星普信生物医药有限公司            60,017,625.25                           1.80
         江苏省医药有限公司                              59,059,995.76                           1.77
         华润山东医药有限公司                            48,807,846.34                           1.46
                2016 年度
                         客户名称                      营业收入总额      占公司全部营业收入的比例(%)
         华润山东医药有限公司                           198,232,094.63                           7.37
         国药控股（天津）东方博康医药有限公司           142,085,683.45                           5.28
         江苏省润天生化医药有限公司                      64,644,822.49                           2.40
         江苏省医药有限公司                              57,448,017.04                           2.14
         上海医药分销控股有限公司                        45,461,900.92                           1.69
                2015 年度
                         客户名称                      营业收入总额      占公司全部营业收入的比例(%)
         西藏嘉信景天药业有限公司                       219,152,115.79                           8.24
         江苏睿博医药有限公司                           205,672,816.78                           7.73
         合肥亿帆生物医药有限公司                        59,261,319.68                           2.23
         四川省医药器械有限公司                          51,161,111.07                           1.92
         上海医药分销控股有限公司                        50,807,136.62                           1.91
                                          财务报表附注 第 167 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
(五)     投资收益
                      项目                 2018 年 1-5 月       2017 年度         2016 年度         2015 年度
         成本法核算的长期股权投资收益                         129,200,000.00                      118,800,000.00
         处置长期股权投资产生的投资
                                                              -11,145,733.51
         收益
         理财产品投资收益                   2,678,487.48       29,893,636.53    10,011,194.05       5,651,056.17
                      合计                  2,678,487.48      147,947,903.02    10,011,194.05     124,451,056.17
十五、 补充资料
(一)     非经常性损益明细表
                        项目                 2018 年 1-5 月      2017 年度         2016 年度        2015 年度
         非流动资产处置损益                     -12,530.12       3,645,364.20      -745,863.81     -2,261,511.91
         计入当期损益的政府补助（与企业
         业务密切相关，按照国家统一标准       3,745,996.83      14,583,510.76    14,166,303.74     12,418,864.41
         定额或定量享受的政府补助除外）
         除同公司正常经营业务相关的有
         效套期保值业务外，持有交易性金
         融资产、交易性金融负债产生的公
                                              3,725,133.32      23,283,043.77     8,481,594.04      5,651,056.17
         允价值变动损益，以及处置交易性
         金融资产、交易性金融负债和可供
         出售金融资产取得的投资收益
         除上述各项之外的其他营业外收
                                               -135,468.09        -888,577.08     -1,210,404.59       -74,081.61
         入和支出
         所得税影响额                        -1,230,746.96      -6,844,449.70     -2,679,934.55    -1,854,099.51
         合计                                 6,092,384.98      33,778,891.95    18,011,694.83     13,880,227.55
(二)     净资产收益率及每股收益：
                                                    加权平均净资产收                  每股收益（元）
                    2018 年 5 月 31 日
                                                        益率（%）               基本每股收益      稀释每股收益
         归属于公司普通股股东的净利润                                20.21                0.36              0.36
         扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                                     19.77                0.35              0.35
         股股东的净利润
                                          财务报表附注 第 168 页
江苏奥赛康药业股份有限公司
2015 年 1 月 1 日 至 2018 年 5 月 31 日
财务报表附注
                                                   加权平均净资产收                每股收益（元）
                  2017 年 12 月 31 日
                                                      益率（%）              基本每股收益     稀释每股收益
         归属于公司普通股股东的净利润                              36.35              0.79            0.79
         扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                                   34.33              0.75            0.75
         股股东的净利润
                                                   加权平均净资产收                每股收益（元）
                  2016 年 12 月 31 日
                                                      益率（%）              基本每股收益     稀释每股收益
         归属于公司普通股股东的净利润                              41.93              0.82            0.82
         扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                                   40.73              0.80            0.80
         股股东的净利润
                                                   加权平均净资产收                每股收益（元）
                  2015 年 12 月 31 日
                                                      益率（%）              基本每股收益     稀释每股收益
         归属于公司普通股股东的净利润                              40.21              0.66            0.66
         扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                                   39.12              0.64            0.64
         股股东的净利润
                                                                           江苏奥赛康药业股份有限公司
                                                                                             （加盖公章）
                                                                               二〇一八年八月二十六日
                                          财务报表附注 第 169 页