河南恒星科技股份有限公司
2018 年半年度财务会计报告
2018 年 8 月
目 录
1、 合并资产负债表 ......................................... 1
2、 合并利润表 ............................................. 3
3、 合并现金流量表 ......................................... 4
4、 合并股东权益变动表 ..................................... 5
5、 资产负债表.............................................. 7
6、 利润表.................................................. 9
7、 现金流量表.............................................. 10
8、 股东权益变动表.................................. 11
9、 财务报表附注 ........................................... 13
10、 财务报表附注补充资料............................ 86
河南恒星科技股份有限公司
财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 520,549,435.79 545,590,012.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 35,980.00
衍生金融资产
应收票据 369,866,858.33 588,703,460.55
应收账款 851,820,080.46 736,349,819.85
预付款项 238,144,122.73 230,279,256.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,339,639.73 848,911.03
应收股利
其他应收款 42,391,168.75 33,987,974.76
买入返售金融资产
存货 586,258,609.03 515,098,850.28
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 540,374,067.53 805,525,224.82
流动资产合计 3,150,779,962.35 3,456,383,509.99
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 123,882,353.44 190,315,917.28
持有至到期投资
长期应收款 938,341.08 4,754,001.38
长期股权投资 14,118,610.06 14,279,555.97
投资性房地产
固定资产 1,526,188,097.17 1,562,368,084.40
在建工程 1,164,424,598.14 951,142,435.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 201,756,174.60 203,769,500.48
开发支出
商誉 979,530.93 979,530.93
长期待摊费用 6,847,252.65 9,580,714.69
递延所得税资产 49,175,329.48 43,906,837.01
其他非流动资产 3,900,000.00 3,900,000.00
非流动资产合计 3,092,210,287.55 2,984,996,577.57
资产总计 6,242,990,249.90 6,441,380,087.56
1
合并资产负债表（续）
2018 年 6 月 30 日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,340,621,354.00 1,078,391,240.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 517,575,804.26 572,623,132.03
应付账款 403,865,608.26 501,344,442.87
预收款项 18,045,852.89 31,838,714.79
应付职工薪酬 15,099,100.19 15,918,469.81
应交税费 17,972,723.48 25,133,292.88
应付利息 2,020,479.20 2,463,350.18
应付股利 13,231,431.25
其他应付款 308,854,537.21 559,412,525.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 143,521,624.51 116,537,413.42
其他流动负债
流动负债合计 2,767,577,084.00 2,916,894,012.28
非流动负债：
长期借款 285,500,000.00 376,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 25,172,494.67 21,156,705.76
长期应付职工薪酬
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债
递延收益 7,782,145.03 8,231,781.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 338,454,639.70 425,388,487.50
负债合计 3,106,031,723.70 3,342,282,499.78
股东权益：
股本 1,256,498,403.00 1,256,564,426.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,051,456,573.53 1,048,250,285.73
减：库存股 7,734,932.23 7,734,932.23
其他综合收益
专项储备 1,164,626.34 1,106,542.74
盈余公积 96,090,635.83 96,090,635.83
一般风险准备
未分配利润 381,454,658.64 420,831,582.47
归属于母公司股东权益合计 2,778,929,965.11 2,815,108,540.54
少数股东权益 358,028,561.09 283,989,047.24
股东权益合计 3,136,958,526.20 3,099,097,587.78
负债和股东权益总计 6,242,990,249.90 6,441,380,087.56
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2018 年 1-6 月
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,451,933,983.21 1,364,950,123.63
其中：营业收入 1,451,933,983.21 1,364,950,123.63
二、营业总成本 1,509,096,930.72 1,310,654,774.88
其中：营业成本 1,237,286,146.60 1,141,671,836.69
税金及附加 9,946,122.91 5,160,427.29
销售费用 54,903,280.49 53,581,413.29
管理费用 84,386,026.66 74,625,176.35
财务费用 33,166,638.00 26,643,289.29
资产减值损失 89,408,716.06 8,972,631.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 23,410.00
投资收益（损失以“－”号填列） 8,324,939.88 14,180,256.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,588.65
资产处置收益（损失以“－”号填列） -42,803.57 -150,097.84
其他收益 9,571,887.20 8,052,181.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,285,514.00 76,377,688.92
加：营业外收入 2,459,543.67 18,564,979.07
其中：非流动资产毁损报废利得
减：营业外支出 4,790,206.56 181,039.68
其中：非流动资产毁损报废损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -41,616,176.89 94,761,628.31
减：所得税费用 669,504.06 11,468,779.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -42,285,680.95 83,292,849.02
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -42,285,680.95 83,292,849.02
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -2,908,757.12 7,764,416.16
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -39,376,923.83 75,528,432.86
六、其他综合收益的税后净额 -38,399,099.40
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -38,399,099.40
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -38,399,099.40
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -38,399,099.40
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -42,285,680.95 44,893,749.62
归属于母公司股东的综合收益总额 -39,376,923.83 37,129,333.46
归属于少数股东的综合收益总额 -2,908,757.12 7,764,416.16
八、每股收益： -0.0313 0.0601
（一）基本每股收益 -0.0313 0.0601
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2018 年 1-6 月
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 719,058,626.77 1,444,659,207.35
收到的税费返还 11,216,330.22 9,524,397.83
收到其他与经营活动有关的现金 8,820,122.65 3,880,544.89
经营活动现金流入小计 739,095,079.64 1,458,064,150.07
购买商品、接受劳务支付的现金 547,922,612.31 973,140,802.50
支付给职工以及为职工支付的现金 98,221,282.85 75,257,829.26
支付的各项税费 50,097,653.84 44,440,829.33
支付其他与经营活动有关的现金 110,542,526.54 131,865,444.63
经营活动现金流出小计 806,784,075.54 1,224,704,905.72
经营活动产生的现金流量净额 -67,688,995.90 233,359,244.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,949,846.25 300,000.00
取得投资收益收到的现金 8,807,610.78 17,952,784.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,000.00 56,045.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 290,000,000.00
投资活动现金流入小计 302,762,457.03 18,308,829.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 223,348,296.59 211,542,294.13
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 12,570.00
投资活动现金流出小计 223,360,866.59 211,542,294.13
投资活动产生的现金流量净额 79,401,590.44 -193,233,464.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 934,018,314.00 620,745,080.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 47,628,217.98 70,000,000.00
筹资活动现金流入小计 981,646,531.98 690,745,080.00
偿还债务支付的现金 918,288,200.00 404,991,689.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,352,806.34 92,699,531.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 88,561,809.06
筹资活动现金流出小计 970,641,006.34 586,253,029.84
筹资活动产生的现金流量净额 11,005,525.64 104,492,050.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,718,120.18 144,617,830.36
加：期初现金及现金等价物余额 122,157,607.70 139,924,072.21
六、期末现金及现金等价物余额 144,875,727.88 284,541,902.57
4
合并股东权益变动表
2018 年 1-6 月
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,256,564,426.00 1,048,250,285.73 7,734,932.23 1,106,542.74 96,090,635.83 420,831,582.47 283,989,047.24 3,099,097,587.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,256,564,426.00 1,048,250,285.73 7,734,932.23 1,106,542.74 96,090,635.83 420,831,582.47 283,989,047.24 3,099,097,587.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-66,023.00 3,206,287.80 58,083.60 -39,376,923.83 74,039,513.85 37,860,938.42
号填列）
（一）综合收益总额 -39,376,923.83 -2,908,757.12 -42,285,680.95
（二）股东投入和减少资本 -66,023.00 2,124,134.73 2,058,111.73
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 2,188,590.60 2,188,590.60
4、其他 -66,023.00 -64,455.87 -130,478.87
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 58,083.60 58,083.60
1、本期提取 242,804.03 242,804.03
2、本期使用 184,720.43 184,720.43
（六）其他 1,082,153.07 76,948,270.97 78,030,424.04
四、本年年末余额 1,256,498,403.00 1,051,456,573.53 7,734,932.23 1,164,626.34 96,090,635.83 381,454,658.64 358,028,561.09 3,136,958,526.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表（续）
2018 年 1-6 月
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,256,774,426.00 1,043,584,956.33 17,599,369.96 -25,849,149.84 94,782,207.41 428,373,749.29 83,135,209.57 2,863,202,028.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,256,774,426.00 1,043,584,956.33 17,599,369.96 -25,849,149.84 94,782,207.41 428,373,749.29 83,135,209.57 2,863,202,028.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-210,000.00 4,665,329.40 -9,864,437.73 25,849,149.84 1,106,542.74 1,308,428.42 -7,542,166.82 200,853,837.67 235,895,558.98
填列）
（一）综合收益总额 25,849,149.84 56,591,297.91 18,203,009.41 100,643,457.16
（二）股东投入和减少资本 -210,000.00 4,665,329.40 -9,864,437.73 195,252,776.61 209,572,543.74
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 9,814,312.76 700,169.38 10,514,482.14
4、其他 -210,000.00 -5,148,983.36 -9,864,437.73 194,552,607.23 199,058,061.60
（三）利润分配 1,308,428.42 -64,133,464.73 -13,231,431.25 -76,056,467.56
1、提取盈余公积 1,308,428.42 -1,308,428.42
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -62,825,036.31 -13,231,431.25 -76,056,467.56
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 1,106,542.74 629,482.90 1,736,025.64
1、本期提取 1,565,806.88 934,264.25 2,500,071.13
2、本期使用 459,264.14 304,781.35 764,045.49
（六）其他
四、本年年末余额 1,256,564,426.00 1,048,250,285.73 7,734,932.23 1,106,542.74 96,090,635.83 420,831,582.47 283,989,047.24 3,099,097,587.78
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 323,115,937.35 332,205,309.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 256,472,069.31 414,628,424.79
应收账款 354,188,451.73 341,763,591.98
预付款项 245,587,437.88 188,748,155.06
应收利息 1,238,026.68 564,206.62
应收股利 21,410,236.00
其他应收款 113,416,090.73 57,284,057.70
存货 348,731,660.07 245,092,080.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 425,560,770.59 700,650,323.57
流动资产合计 2,068,310,444.34 2,302,346,386.03
非流动资产：
可供出售金融资产 6,240,000.00 6,240,000.00
持有至到期投资
长期应收款 938,341.08 4,754,001.38
长期股权投资 1,062,260,562.27 816,685,362.78
投资性房地产
固定资产 939,294,407.33 946,830,973.58
在建工程 462,685,223.33 296,704,348.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 160,811,212.65 162,307,124.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,295,083.72 8,212,374.34
递延所得税资产 21,911,856.72 20,998,806.27
其他非流动资产 3,900,000.00 3,900,000.00
非流动资产合计 2,664,336,687.10 2,266,632,990.43
资产总计 4,732,647,131.44 4,568,979,376.46
7
资产负债表（续）
2018 年 6 月 30 日
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 843,700,000.00 785,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 421,212,397.78 297,421,889.34
应付账款 230,929,765.63 294,073,215.38
预收款项 3,763,909.04 5,860,740.56
应付职工薪酬 8,603,824.67 8,433,516.54
应交税费 9,364,109.44 8,986,048.09
应付利息 1,508,208.44 1,901,663.19
应付股利
其他应付款 202,761,309.05 48,961,986.83
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 143,521,624.51 116,537,413.42
其他流动负债
流动负债合计 1,865,365,148.56 1,567,176,473.35
非流动负债：
长期借款 285,500,000.00 376,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 25,172,494.67 21,156,705.76
长期应付职工薪酬
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债
递延收益 7,782,145.03 8,231,781.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 338,454,639.70 425,388,487.50
负债合计 2,203,819,788.26 1,992,564,960.85
股东权益：
股本 1,256,498,403.00 1,256,564,426.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,051,707,839.32 1,049,583,704.59
减：库存股 7,734,932.23 7,734,932.23
其他综合收益
专项储备
盈余公积 65,131,884.15 65,131,884.15
一般风险准备
未分配利润 163,224,148.94 212,869,333.10
股东权益合计 2,528,827,343.18 2,576,414,415.61
负债和股东权益总计 4,732,647,131.44 4,568,979,376.46
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
利润表
2018 年 1-6 月
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 559,547,574.79 449,434,566.37
减：营业成本 456,624,949.01 368,760,857.49
税金及附加 5,464,321.92 3,021,955.77
销售费用 18,821,792.38 14,773,949.07
管理费用 36,326,496.39 32,318,582.56
财务费用 26,280,164.98 18,398,816.42
资产减值损失 70,229,940.46 2,990,288.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5,362,083.24 75,121,057.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益 1,239,636.71 261,564.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,598,370.40 84,552,738.65
加：营业外收入 103,792.49 559,942.83
其中：非流动资产毁损报废利得
减：营业外支出 404,384.53 131,000.00
其中：非流动资产毁损报废损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,898,962.44 84,981,681.48
减：所得税费用 1,746,221.72 3,876,852.02
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -49,645,184.16 81,104,829.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -49,645,184.16 81,104,829.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 -49,645,184.16 81,104,829.46
七、每股收益:
（一）基本每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
现金流量表
2018 年 1-6 月
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 362,283,998.14 479,788,100.46
收到的税费返还 2,343,201.83 82,762.20
收到其他与经营活动有关的现金 157,783,161.59 3,381,501.64
经营活动现金流入小计 522,410,361.56 483,252,364.30
购买商品、接受劳务支付的现金 238,978,853.25 315,251,580.14
支付给职工以及为职工支付的现金 54,607,595.32 42,387,508.63
支付的各项税费 10,289,834.25 21,358,848.83
支付其他与经营活动有关的现金 88,645,765.04 32,799,907.42
经营活动现金流出小计 392,522,047.86 411,797,845.02
经营活动产生的现金流量净额 129,888,313.70 71,454,519.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,949,846.25 300,000.00
取得投资收益收到的现金 5,683,808.23 75,528,160.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 311,410,236.00
投资活动现金流入小计 321,043,890.48 75,828,160.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 206,401,304.90 107,082,753.45
投资支付的现金 222,166,982.00 204,630,018.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 428,568,286.90 311,712,771.45
投资活动产生的现金流量净额 -107,524,396.42 -235,884,610.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 589,000,000.00 413,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 589,000,000.00 413,000,000.00
偿还债务支付的现金 589,800,000.00 138,710,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,522,810.62 84,523,605.95
支付其他与筹资活动有关的现金 23,330,012.06 28,406,596.00
筹资活动现金流出小计 643,652,822.68 251,640,201.95
筹资活动产生的现金流量净额 -54,652,822.68 161,359,798.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,288,905.40 -3,070,293.54
加：期初现金及现金等价物余额 59,246,119.72 77,268,364.53
六、期末现金及现金等价物余额 26,957,214.32 74,198,070.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
股东权益变动表
2018 年 1-6 月
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 其他权益工具 其他综 专项储 一般风
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 备 险准备
一、上年年末余额 1,256,564,426.00 1,049,583,704.59 7,734,932.23 65,131,884.15 212,869,333.10 2,576,414,415.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,256,564,426.00 1,049,583,704.59 7,734,932.23 65,131,884.15 212,869,333.10 2,576,414,415.61
三、本期增减变动金额（减
-66,023.00 2,124,134.73 -49,645,184.16 -47,587,072.43
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -49,645,184.16 -49,645,184.16
（二）股东投入和减少资本 -66,023.00 2,124,134.73 2,058,111.73
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投
入资本
3、股份支付计入股东权益
2,188,590.60 2,188,590.60
的金额
4、其他 -66,023.00 -64,455.87 -130,478.87
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,256,498,403.00 1,051,707,839.32 7,734,932.23 65,131,884.15 163,224,148.94 2,528,827,343.18
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
股东权益变动表（续）
2018 年 1-6 月
编制单位：河南恒星科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具 专
其他综 一般风
股本 资本公积 减：库存股 项储 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 险准备
备
一、上年年末余额
1,256,774,426.00 1,039,660,897.44 17,599,369.96 63,823,455.73 263,918,513.65 2,606,577,922.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
1,256,774,426.00 1,039,660,897.44 17,599,369.96 63,823,455.73 263,918,513.65 2,606,577,922.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -210,000.00 9,922,807.15 -9,864,437.73 1,308,428.42 -51,049,180.55 -30,163,507.25
（一）综合收益总额 13,084,284.18 13,084,284.18
（二）股东投入和减少资本 -210,000.00 9,922,807.15 -9,864,437.73 19,577,244.88
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 10,514,482.14 10,514,482.14
4、其他 -210,000.00 -591,674.99 -9,864,437.73 9,062,762.74
（三）利润分配 1,308,428.42 -64,133,464.73 -62,825,036.31
1、提取盈余公积 1,308,428.42 -1,308,428.42
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -62,825,036.31 -62,825,036.31
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额
1,256,564,426.00 1,049,583,704.59 7,734,932.23 65,131,884.15 212,869,333.10 2,576,414,415.61
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
河南恒星科技股份有限公司
2018 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
河南恒星科技股份有限公司(“本公司”) 是一家在中华人民共和国河南省注册的
股份有限公司，于 1995 年 7 月 12 日成立。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已
在深圳证券交易所上市。本公司总部位于河南省巩义市。
本公司所处行业：金属制品业。本公司经营范围：生产、销售钢帘线、胶管钢丝，
镀锌钢丝、镀锌钢绞线及其他金属制品；从事货物和技术进出口业务（上述范围，涉
及法律、行政法规规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。（依法需
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本集团主要产品及劳务：钢
帘线、胶管钢丝、金刚线、镀锌钢绞线、镀锌钢丝、预应力钢绞线、太阳能单晶硅、
多晶硅。
本集团的控股股东为中华人民共和国公民谢保军。
本财务报告业经本公司董事会于 2018 年 8 月 23 日决议批准。
本集团 2018 年半年度纳入合并范围的子公司共 12 户，详见本附注七“在其他主
体中的权益”。
详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的
处置组，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收
款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2018
年 6 月 30 日的财务状况以及 2018 半年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
13
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
4、企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方
而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处
理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)
的差额，调整资本公积中的资本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调
整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对
价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公
允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允
价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
14
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净
损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
5、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的
结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团
内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并
时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流
量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编
制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为
基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量
自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相
关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团
重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6、现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指
本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
7、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由
此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外
币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历
15
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融
资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
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量，其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及
外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变
动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损
失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本
计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净
额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产
初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该
影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生
严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很
可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可
计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关
担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所
有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值
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的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性
下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值
低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取
得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投
资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合
收益中确认。
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降（达到或超过 50%）；
或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年），同时综合考虑各种相关因素（如
被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、价格波动率、经营和融资现金流
等），并从持有该可供出售权益工具投资的整个期间判断这种下降趋势是属于非暂时
性的，可判断该项可供出售金融资产发生了减值。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
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关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团在资产负债表日，根据公司经营规模，业务性质及客户结算状况等确定单
项金额重大的应收账款标准为 200 万元（含）以上，其他应收款的标准为 50 万元（含）
以上。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团根据信用风险特征将应收款项分为账龄组合及无风险组合，其中，无风险
组合为本集团合并范围内关联方往来款项。账龄组合采用账龄分析法对应收账款和其
他应收款计提坏账准备，比例如下：
应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对于有确凿证据表明可收回性存在明显差异，应收账款在 200 万元以下，
其他应收款在 50 万元以下，单独进行测试，根据应收款项未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
10、存货
存货主要包括库存商品、原材料、周转材料、在产品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发
出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低
值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销，可多次使用的周转材料按预计使用年限分期
摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
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的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经
消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，
将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价
准备。其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
11、持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经
就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定
要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子
公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，
在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子
公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外)，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的
净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合
并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差
额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置
该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东
权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结
转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业
合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
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权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动
而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投
资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资
作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当
期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方
法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采
用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投
资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营
企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易
损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但
投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转
入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，
按相应的比例转入当期损益。
13、固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，
并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、
使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率
及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-35 年 5% 2.71%-3.80%
机器设备 10-20 年 3%-5% 4.75%-9.50%
运输设备 5-8 年 5% 11.88%-19.00%
电子及其他设备 3-5 年 3%-5% 19.00%-32.33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，必要时进行调整。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购
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建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
16、无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，
其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50 年
专利权 5年
软件 3年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，
相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支
付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产
核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
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年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行
调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，
才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
17、资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下
方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未
达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据
资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
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减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期限如下：
摊销期
车间改造 2-3 年
装饰费 3年
19、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支
付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。本
集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计
入当期损益或相关资产成本。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的
股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产
负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或
费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股
份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工
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具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认
成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得
的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，
均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21、收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件
时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留
通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收
的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团具体的收入确认方式为：货物已经发出并经客户确认、已开具销售发票或
取得收款的权利。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生
时计入当期损益。
22、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补
助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为
与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
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延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
23、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计
入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的
预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价
值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收
回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在
很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认
递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是
同时取得资产、清偿债务。
24、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当
期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在
实际发生时计入当期损益。
25、回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发
行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
26、安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储
备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项
储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，
同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
27、公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是
指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负
债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日
能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济
利益最大化所使用的假设。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
28、重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，
可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其
他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损
益中确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回
时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处
置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值
减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管
理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来
现金流量的现值。
存货减值至可变现净值
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值
要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
应收款项减值
应收款项减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账
面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
固定资产的预计使用寿命及预计净残值
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。如
有确凿证据表明，固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异，调整固定资产使用
寿命；固定资产预计净残值预计数与原先估计数有差异，调整预计净残值。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的当期及以后期间影响固定资产的账面价值及固
定资产减值准备的计提。
29、会计政策和会计估计变更
会计政策变更
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要求，
本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营
业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”
中列报；本集团相应追溯重述了比较利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和
股东权益无影响。
根据《关于印发修订〈企业会计准则第 16 号——政府补助〉的通知》(财会[2017]15
号)要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，与
企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其他收益”中列报；
会计估计变更
根据中华人民共和国财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 3 号》的规定，
公司将“当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是公允价值低于
成本价的 50%，且持续时间超过壹年；“非暂时性下跌”是指公允价值低于成本价的
80%，且持续时间超过叁年”的会计估计，变更为“期末如果可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降（达到或超过 50%）；或低于其初始投资成本持续时间超过
一年（含一年），同时综合考虑各种相关因素（如被投资对象的财务状况和业务前景，
包括行业状况、价格波动率、经营和融资现金流等），并从持有该可供出售权益工具
投资的整个期间判断这种下降趋势是属于非暂时性的，可判断该项可供出售金融资产
发生了减值”。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
四、 税项
1、主要税种及税率
增值税 –应税收入按 17%、16%的税率计算销项税，并按扣除当
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 –按实际缴纳的流转税的 5%或 7%计缴。
教育费附加 –按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 –按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 –企业所得税按应纳税所得额的 15%、20%或 25%计缴。
2、税收优惠
增值税税收优惠政策
本公司及子公司巩义市恒星金属制品有限公司出口销售的增值税实行免抵退政
策，出口产品退税率 9%或 5%；子公司河南恒星钢缆股份有限公司出口销售的增值税
实行免抵退政策，出口产品退税率 5%。
子公司巩义市恒星金属制品有限公司系经河南省民政厅确认的社会福利企业。根
据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92
号），从 2007 年 7 月 1 日起，公司可退还的增值税，按公司实际安置的残疾人数、每
人每年 3.5 万元确定。根据财政部、国家税务总局 2016 年 5 月 5 日下发的《关于促进
残疾人就业增值税优惠政策的通知》规定，企业安置的每位残疾人每月可退还的增值
税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用
的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4
倍确定。
子公司河南恒星钢缆股份有限公司系经巩义市国家税务局备案的社会福利企业。
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2016〕
52 号），从 2018 年 6 月 1 日起，企业安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限
额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含
自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
企业所得税税收优惠政策
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，河南省科技厅、河南
省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局于 2017 年 11 月 20 日联合发布《关
于认定河南省 2017 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科[2017]196 号），同意本
公司等 597 家企业通过认定。根据相关规定，公司将连续 3 年（2017 年度-2019 年度）
继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按 15%的税率征收企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南省高新技术企业认定管理实施
细则》（豫科[2008]115 号）有关规定，河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税
务局、河南省地方税务局于 2016 年 11 月 3 日联合发布《关于公布河南省 2016 年第
一批高新技术企业名单的通知》（豫科[2016]205 号），同意本公司之子公司巩义市恒
星金属制品有限公司等 46 家企业予以高新技术企业认定。根据相关规定，巩义市恒星
金属制品有限公司将连续 3 年（2016 年度-2018 年度）继续享受国家关于高新技术企
业的相关优惠政策，并按 15%的税率征收企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，河南省科技厅、河南
省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局于 2017 年 11 月 20 日联合发布《关
于认定河南省 2017 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科[2017]196 号），同意本
公司子公司河南恒星钢缆股份有限公司等 597 家企业通过认定。根据相关规定，公司
将连续 3 年（2017 年度-2019 年度）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
并按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税
〔2007〕92 号），从 2007 年 7 月 1 日起，公司缴纳企业所得税，公司支付给残疾人
的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的 100％加计扣
除。
根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税〔2017〕43 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，符合条件的小
型微利企业，按当年度应纳税所得额减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。本公司子公司巩义市恒星机械制造有限公司、河南恒星售电有限公司实
际享受此项税收优惠政策。
根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政发﹝2014﹞51 号）规定，“西
藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率。”暂免征收我区
企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。本公司子公司鼎恒投资控股有限公
司享受此项税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年
12 月 31 日，期末指 2018 年 6 月 30 日；本期指的是 2018 年 1-6 月，上年同期指的
是 2017 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 755,311.02 563,387.48
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
银行存款 144,120,416.86 121,594,220.22
其他货币资金 375,673,707.91 423,432,404.76
合 计 520,549,435.79 545,590,012.46
注：2018 年 6 月 30 日使用受到限制的货币资金为人民币 375,673,707.91 元，其
中，承兑保证金 343,497,212.00 元，履约保证金 5,451,534.89 元，定期保证金
18,724,248.78 元，信用证保证金 523,537.64 元，大额定期存单保证金 7,317,174.60
元，投标保证金 160,000.00 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 35,980.00
合 计 35,980.00
说明:子公司鼎恒投资控股有限公司对新发行的股票宁德时代中签 500 股，发行价 25.14 元，6 月
29 日市价 71.96 元。6 月底公允价值变动收益（71.96-25.14）*500=23,410.00 元。
3、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 346,239,467.71 546,147,269.91
商业承兑汇票 23,627,390.62 42,556,190.64
信用证 0.00
合 计 369,866,858.33 588,703,460.55
（2）期末已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 107,042,325.95
合 计 107,042,325.95
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 606,086,479.47 186,068,971.02
商业承兑汇票 1,102,505.04
合 计 606,086,479.47 187,171,476.06
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4、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
144,454,178.45 14.37 104,833,264.32 72.57 39,620,914.13
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
859,107,743.87 85.45 46,908,577.54 5.46 812,199,166.33
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
1,775,040.00 0.18 1,775,040.00 100.00 0.00
坏账准备的应收款项
合 计 1,005,336,962.32 100.00 153,516,881.86 15.27 851,820,080.46
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
146,512,733.45 16.68 100,126,022.29 68.34 46,386,711.16
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
729,947,645.65 83.12 39,984,536.96 5.48 689,963,108.69
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
1,775,040.00 0.20 1,775,040.00 100.00 0.00
坏账准备的应收款项
合 计 878,235,419.10 100.00 141,885,599.25 16.16 736,349,819.85
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
客户一 9,665,171.52 8,215,395.79 85.00 未按销售时间如期收回
客户二 60,257,199.18 58,850,425.65 97.67 未按销售时间如期收回
客户三 13,789,992.30 11,031,993.84 80.00 未按销售时间如期收回
客户四 6,410,468.91 4,807,851.68 75.00 未按销售时间如期收回
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客户五 26,678,026.42 5,335,605.28 20.00 未按销售时间如期收回
客户六 27,653,320.12 16,591,992.08 60.00 未按销售时间如期收回
合 计 144,454,178.45 104,833,264.32 72.57 未按销售时间如期收回
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 834,004,140.44 41,700,207.02 5.00
1至2年 16,822,839.71 1,682,283.84 10.00
2至3年 5,091,488.89 1,018,297.78 20.00
3至4年 1,158,649.76 579,324.88 50.00
4至5年 510,805.23 408,644.18 80.00
5 年以上 1,519,819.84 1,519,819.84 100.00
合 计 859,107,743.87 46,908,577.54 5.46
③期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 1,775,040.00 1,775,040.00 100.00 未按销售时间如期收回
合计 1,775,040.00 1,775,040.00 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,631,282.61 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
157,904,613.68 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 15.71%，相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额为 82,943,826.40 元。
与本公司 占应收账款
单位名称 关系 金额 年限 总额的比例（%）
客户一 非关联方 60,257,199.18 1-2 年 5.99
客户二 非关联方 27,653,320.12 1-2 年 2.75
客户三 非关联方 26,678,026.42 2-3 年 2.65
客户四 非关联方 22,797,561.24 1 年以内 2.27
客户五 非关联方 20,518,506.72 1 年以内 2.04
合 计 157,904,613.68 15.71
5、预付款项
35
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 188,285,908.27 79.06 224,509,688.11 97.50
1至2年 45,060,229.34 18.92 4,639,574.55 2.01
2至3年 1,045,677.56 0.44 434,547.56 0.19
3 年以上 3,752,307.56 1.58 695,446.02 0.30
合 计 238,144,122.73 100.00 230,279,256.24 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为
173,842,276.51 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 73.00%。
占预付账款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例（%）
供应商一 非关联方 93,783,756.93 39.38
供应商二 非关联方 29,199,945.51 12.26
供应商三 非关联方 19,405,572.61 8.15
供应商四 非关联方 18,198,866.46 7.64
供应商五 非关联方 13,254,135.00 5.57
合计 173,842,276.51 73.00
6、应收利息
应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
存款利息 1,339,639.73 848,911.03
合 计 1,339,639.73 848,911.03
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
46,331,679.52 100.00 3,940,510.77 8.51 42,391,168.75
备的其他应收款
36
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 46,331,679.52 100.00 3,940,510.77 8.51 42,391,168.75
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
36,610,816.06 100.00 2,622,841.30 7.16 33,987,974.76
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 36,610,816.06 100.00 2,622,841.30 7.16 33,987,974.76
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 25,545,547.52 1,277,277.38 5.00
1至2年 18,105,399.06 1,810,539.90 10.00
2至3年 2,043,825.01 408,764.99 20.00
3至4年 352,391.00 176,195.50 50.00
4至5年 83,919.63 67,135.70 80.00
5 年以上 200,597.30 200,597.30 100.00
合 计 46,331,679.52 3,940,510.77 8.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况，
本期计提坏账准备金额 1,317,669.47 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
转让股权款 10,611,000.00 10,611,000.00
备用金 4,009,114.11 2,952,483.77
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押金及保证金 26,209,483.37 19,804,178.96
其他 5,502,082.04 3,243,153.33
合计 46,331,679.52 36,610,816.06
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
客户一 转让股权款 9,537,000.00 1-2 年 20.58 953,700.00
客户二 保证金 1,898,332.00 1 年以内 4.10 94,916.60
客户三 保证金 1,847,223.00 1 年以内 3.99 92,361.15
客户四 保证金 1,498,872.00 1-2 年 3.24 149,887.20
客户五 转让股权款 1,074,000.00 1-2 年 2.32 107,400.00
合 计 — 15,855,427.00 34.22 1,398,264.95
8、存货
存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 299,082,417.17 299,082,417.17
在产品 73,263,581.01 73,263,581.01
库存商品 151,261,407.69 10,874,440.04 140,386,967.65
周转材料 73,525,643.20 73,525,643.20
委托加工物资 0.00 0.00
合 计 597,133,049.07 10,874,440.04 586,258,609.03
（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 271,555,479.90 271,555,479.90
在产品 55,472,828.02 55,472,828.02
库存商品 117,609,669.75 848,239.90 116,761,429.85
周转材料 67,120,301.86 67,120,301.86
委托加工物资 4,188,810.65 4,188,810.65
合 计 515,947,090.18 848,239.90 515,098,850.28
9、其他流动资产
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项 目 期末余额 期初余额
理财产品 390,000,000.00 680,000,000.00
留抵增值税税额 141,178,072.51 116,613,489.65
待抵扣进项税额 3,145,825.93 5,053,347.55
待认证进项税额 5,161,460.80 3,065,115.46
应收出口退税 284,185.29 188,749.16
预缴所得税 604,523.00 604,523.00
合 计 540,374,067.53 805,525,224.82
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具
可供出售权
266,239,990.24 142,357,636.80 123,882,353.44 266,239,990.24 75,924,072.96 190,315,917.28
益工具
其中：按公允
249,999,990.24 142,357,636.80 107,642,353.44 249,999,990.24 75,924,072.96 174,075,917.28
价值计量的
按 成
16,240,000.00 16,240,000.00 16,240,000.00 16,240,000.00
本计量的
其他
合 计 266,239,990.24 142,357,636.80 123,882,353.44 266,239,990.24 75,924,072.96 190,315,917.28
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 249,999,990.24 249,999,990.24
公允价值 107,642,353.44 107,642,353.44
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额 142,357,636.80 142,357,636.80
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位 本期
期初 本期增加 期末
减少
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巩义浦发村镇银行股份有限公司 6,240,000.00 6,240,000.00
北京嘉富诚资产管理股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 16,240,000.00 16,240,000.00
（续）
减值准备
在被投资单位 本期现金红
被投资单位 本期 本期
期初 年末 持股比例（%） 利
增加 减少
巩义浦发村镇银行股份有限公司 4.00
北京嘉富诚资产管理股份有限公司 2.90
合 计
11、长期应收款
折
期末余额 期初余额 现
项 目 率
减值 减值准 区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备 间
每年折
分期收款转让股权 938,341.08 938,341.08 4,754,001.38 4,754,001.38 现率
5.01%
其中：未实现融资收
-23,679.87 -23,679.87 -157,865.82 -157,865.82
益
合 计 938,341.08 938,341.08 4,754,001.38 4,754,001.38
12、长期股权投资
本期增减变动
其他综
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他权益变
追加投资 减少投资 合收益
的投资损益 动
调整
青岛盛合恒星
轮 胎 科 技 有 限 14,279,555.97 -160,945.91
公司
合 计 14,279,555.97 -160,945.91
（续）
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末
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宣告发放现金 余额
计提减值准备 其他
股利或利润
青岛盛合恒星轮
胎科技有限公司 14,118,610.06
合 计 14,118,610.06
13、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计
一、账面原值
1、期初余额 436,591,227.66 1,844,530,935.83 32,403,502.70 23,658,724.53 2,337,184,390.72
2、本期增加金额 21,338,526.96 55,801,901.72 441,880.32 481,111.82 78,063,420.82
（1）购置 0.00 7,852,155.52 441,880.32 481,111.82 8,775,147.66
（2）在建工程转入 21,338,526.96 47,949,746.20 69,288,273.16
（3）企业合并增加
3、本期减少金额 56,154,367.54 60,690.00 432,865.00 56,647,922.54
（1）处置或报废 495,831.67 60,690.00 432,865.00 989,386.67
（2）转入固定资产 55,658,535.87 55,658,535.87
4、期末余额 457,929,754.62 1,844,178,470.01 32,784,693.02 23,706,971.35 2,358,599,889.00
二、累计折旧
1、期初余额 88,024,094.00 641,716,967.85 23,768,609.81 16,384,247.17 769,893,918.83
2、本期增加金额 7,075,930.65 70,826,721.23 1,231,298.36 539,710.22 79,673,660.46
（1）计提 7,075,930.65 70,826,721.23 1,231,298.36 539,710.22 79,673,660.46
（2）企业合并增加
3、本期减少金额 19,983,861.41 1,683,091.79 411,221.75 22,078,174.95
（1）处置或报废 19,983,861.41 1,683,091.79 411,221.75 22,078,174.95
（2）企业合并减少
4、期末余额 95,100,024.65 692,559,827.67 23,316,816.38 16,512,735.64 827,489,404.34
三、减值准备
1、期初余额 557,144.35 4,365,243.14 4,922,387.49
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计
4、期末余额 557,144.35 4,365,243.14 4,922,387.49
四、账面价值
1、期末账面价值 362,272,585.62 1,147,253,399.20 9,467,876.64 7,194,235.71 1,526,188,097.17
2、期初账面价值 348,009,989.31 1,198,448,724.84 8,634,892.89 7,274,477.36 1,562,368,084.40
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东电镀车间 18,942,489.90 相关手续正在办理
五里堡铸锭、切片车间 17,601,184.57 相关手续正在办理
钢帘线车间 39,859,865.75 相关手续正在办理
14、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
600 万 km 超精细金
刚线项目 213,659,911.13 213,659,911.13 151,897,226.92 151,897,226.92
高端智能化钢帘线
102,798,210.91 102,798,210.91 -
制造项目
年产 5000 万片多
29,753,911.42 29,753,911.42 25,531,716.40 25,531,716.40
晶硅片项目
钢帘线、超精细钢
丝产品搬迁技改项 112,116,314.62 112,116,314.62 114,940,932.61 114,940,932.61
目
年产 10000 吨多晶
690,809,471.42 690,809,471.42 647,103,223.85 647,103,223.85
硅项目
其他零星工程
15,286,778.64 15,286,778.64 11,669,335.65 11,669,335.65
合计
1,164,424,598.14 1,164,424,598.14 951,142,435.43 951,142,435.43
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固定 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 金额 资产金额 减少金额 期末余额
600 万 km 超
精细金刚线 542,313,200.00 151,897,226.92 83,101,211.17 21,338,526.96 213,659,911.13
项目
高端智能化
钢帘线制造 255,042,000.00 102,798,210.91 102,798,210.91
项目
年产 5000 万
片多晶硅片 210,000,000.00 25,531,716.40 29,503,695.53 25,281,500.51 29,753,911.42
项目
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本期增加 本期转入固定 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 金额 资产金额 减少金额 期末余额
钢帘线、超精
细钢丝产品
213,154,000.00 114,940,932.61 19,843,627.70 22,668,245.69 112,116,314.62
搬迁技改项
目
年 产 10000
吨 多 晶 硅 项 1,987,920,000.00 647,103,223.85 43,901,119.36 194,871.79 690,809,471.42
目
合 计 3,208,429,200.00 939,473,099.78 279,147,864.67 69,483,144.95 1,149,137,819.50
（续）
工程累计投 其中：本期利 本期利息
工程 利息资本化
工程名称 入占预算比 息资本化金 资本化率 资金来源
累计金额
例（%） 进度（%） 额 （%）
600 万 km 超精细
69.72% 69.72%
金刚线项目 募集资金
高端智能化钢帘线
40.31% 40.31%
制造项目 募集资金、自有资金
年产 5000 万片多
101.58% 101.58% 9,540,274.47 445,155.13 5.06%
晶硅片项目 自有资金
钢帘线、超精细钢
丝产品搬迁技改项 93.14% 93.14% 8,288,972.04 2,968,270.98 5.06%
目 自有资金
年产 10000 吨多晶
50.96% 50.96%
硅项目 自有资金
合 计 17,829,246.51 3,413,426.11
15、无形资产
无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 其他 合 计
一、账面原值
1、期初余额 222,641,617.26 200,000.00 221,863.23 223,063,480.49
2、本期增加金额 338,211.59 338,211.59
（1）购置 338,211.59 338,211.59
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 222,641,617.26 200,000.00 560,074.82 223,401,692.08
二、累计摊销
1、期初余额 19,020,025.57 200,000.00 73,954.44 19,293,980.01
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项 目 土地使用权 专利权 其他 合 计
2、本期增加金额 2,276,981.18 74,556.29 2,351,537.47
（1）计提 2,276,981.18 74,556.29 2,351,537.47
（2）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 21,297,006.75 200,000.00 148,510.73 21,645,517.48
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 201,344,610.51 411,564.09 201,756,174.60
2、期初账面价值 203,621,591.69 147,908.79 203,769,500.48
16、商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
巩义市恒星金属制品有
限公司 979,530.93 979,530.93
合 计 979,530.93 979,530.93
商誉的说明：
（1）商誉系公司于 2008 年 6 月收购子公司巩义市恒星金属制品有限公司 10%股
权时，收购成本大于所享有的可辨认净资产公允价值份额的差额。
（2）截至 2018 年 6 月 30 日，公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
17、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
车间改造 3,899,244.55 1,986,444.90 1,912,799.65
装饰费 5,681,470.14 605,454.49 1,352,471.63 4,934,453.00
合 计 9,580,714.69 605,454.49 3,338,916.53 6,847,252.65
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 173,586,901.65 27,568,511.07 151,295,953.68 22,880,248.25
可抵扣亏损 5,716,625.46 857,493.83 5,019,500.00 752,925.00
股权激励 16,709,114.74 2,506,367.21 15,938,278.94 2,390,741.84
未实现融资损益 23,679.87 3,551.98 157,865.82 23,679.87
递延收益 7,782,145.03 1,167,321.75 8,231,781.74 1,234,767.26
可供出售权益工具
非同一控制下企业合
84,127,849.48 21,031,962.37 84,127,849.48 21,031,962.37
并
合 计 287,946,316.23 53,135,208.21 264,771,229.66 48,314,324.59
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
非同一控制下企业合并 15,839,314.92 3,959,828.73 17,629,950.32 4,407,487.58
合 计 15,839,314.92 3,959,828.73 17,629,950.32 4,407,487.58
19、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付土地款 3,900,000.00 3,900,000.00
合 计 3,900,000.00 3,900,000.00
20、短期借款
短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 103,048,000.00 42,345,000.00
抵押借款 55,000,000.00
保证借款 1,114,573,354.00 948,046,240.00
信用借款 68,000,000.00 88,000,000.00
合 计 1,340,621,354.00 1,078,391,240.00
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、51 及附注十三、2。
21、应付票据
种 类 期末余额 期初余额
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 486,260,138.06 566,792,933.15
商业承兑汇票 4,650,000.00 4,070,000.00
信用证 26,665,666.20 1,760,198.88
合 计 517,575,804.26 572,623,132.03
22、应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 337,878,644.43 444,923,993.08
1-2 年 10,990,543.38 8,395,062.98
2-3 年 978,420.16 869,545.22
3 年以上 54,018,000.29 47,155,741.59
合 计 403,865,608.26 501,344,342.87
账龄超过 1 年的重要应付账款列示如下：
项 目 应付金额 未偿还原因
供应商一 7,989,355.54 尚未结算
供应商二 7,170,899.75 尚未结算
供应商三 3,642,869.32 尚未结算
供应商四 3,404,904.00 尚未结算
供应商五 1,508,340.04 尚未结算
23、预收款项
项 目 期末余额 期初余额
预收款项 18,045,852.89 31,838,714.79
于 2018 年 6 月 30 日，账龄超过 1 年的重要预收款项列示如下：
项 目 期末余额 未偿还原因
客户一 2,198,707.50 尚未发货
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,918,469.81 93,524,013.32 94,343,382.94 15,099,100.19
二、离职后福利-设定提存计划 4,506,665.61 4,506,665.61
三、辞退福利
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、一年内到期的其他福利
合 计 15,918,469.81 98,030,678.93 98,850,048.55 15,099,100.19
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 15,918,469.81 87,754,806.51 88,574,176.13 15,099,100.19
2、职工福利费 3,649,308.2 3,649,308.20
3、社会保险费 1,290,968.82 1,290,968.82
其中：医疗保险费 711,719.09 711,719.09
工伤保险费 446,402.70 446,402.70
生育保险费 11,324.02 11,324.02
4、住房公积金 117,580.00 117,580.00
5、工会经费和职工教育经费 711,349.79 711,349.79
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 15,918,469.81 93,524,013.32 94,343,382.94 15,099,100.19
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,326,366.73 4,326,366.73
2、失业保险费 180,298.88 180,298.88
3、企业年金缴费
合 计 4,506,665.61 4,506,665.61
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按公司所在地向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再
承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 4,445,255.11 1,877,131.41
企业所得税 4,487,995.69 18,412,913.50
城市维护建设税 236,364.61 86,853.08
教育费附加 135,435.14 52,111.85
地方教育费附加 90,290.10 34,741.24
个人所得税 4,960,013.32 1,135,148.01
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项 目 期末余额 期初余额
房产税 1,087,693.99 750,846.67
土地使用税 2,227,321.21 2,227,321.23
印花税 302,354.31 556,225.89
合 计 17,972,723.48 25,133,292.88
26、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 529,850.94 743,074.44
短期借款应付利息 1,490,628.26 1,720,275.74
合 计 2,020,479.20 2,463,350.18
27、应付股利
项 目 期末余额 期初余额
焦建章 6,235,000.00
其他 6,996,431.25
合 计 13,231,431.25
28、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 7,734,932.23 7,734,932.23
资金拆借 240,975,899.27 539,130,677.56
业务往来款 1,295,059.36 2,642,217.65
押金及保证金 6,910,538.73 7,984,699.64
出口运保费 376,850.42 867,044.05
回购少数股东股权款 50,370,726.72
其他 1,190,530.48 1,052,953.92
合 计 308,854,537.21 559,412,525.05
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 其他应付金额 未偿还原因
债权人一 233,215,899.27 未偿还
限制性股票回购义务 7,734,932.23 限制性股票未解锁完毕
29、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
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一年内到期的长期借款（附注六、29） 119,000,000.00 88,000,000.00
一年内到期的长期应付款 24,521,624.51 28,537,413.42
合 计 143,521,624.51 116,537,413.42
30、长期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 334,000,000.00 281,178,000.00
保证借款 70,500,000.00 182,822,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注五、29） 119,000,000.00 88,000,000.00
合 计 285,500,000.00 376,000,000.00
31、长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
股权转让款 49,694,119.18 49,694,119.18
减：一年内到期的长期应付款 24,521,624.51 28,537,413.42
合 计 25,172,494.67 21,156,705.76
注：公司收购扬州尚德太阳能电力有限公司持有河南恒星新材料有限公司股权所需支付的款项。
32、专项应付款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资金补助 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
注：公司收到的财政补助“土地三通一平”资金 2,000.00 万元，该资金所对应的
建设项目尚未完工。
33、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 8,231,781.74 1,600,000.00 2,049,636.71 7,782,145.03
合 计 8,231,781.74 1,600,000.00 2,049,636.71 7,782,145.03
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收益 与收益相关
挖潜改造资金 35,131.29 35,131.29 0.00 与资产相关
工 业 奖 专 项 奖 724,026.89 52,339.26 671,687.63 与资产相关
金
先 进 制 造 业 专 1,288,043.56 57,246.16 1,230,797.40 与资产相关
项引导资金
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
2017 年工业转 5,800,000.00 300,000.00 5,500,000.00 与资产相关
型升级资金
企业研发财政 1,600,000.00 1,600,000.00 0.00 与资产相关
补助
其他 384,580.00 4,920.00 379,660.00 与资产相关
合计 8,231,781.74 1,600,000.00 2,049,636.71 7,782,145.03
34、股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,256,564,426.00 -66,023.00 1,256,498,403.00
35、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 1,027,831,453.22 64,455.87 1,027,766,997.35
其他资本公积 20,418,832.51 3,270,743.67 23,689,576.18
合 计 1,048,250,285.73 3,270,743.67 64,455.87 1,051,456,573.53
36、库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 7,734,932.23 7,734,932.23
合 计 7,734,932.23 7,734,932.23
37、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,106,542.74 242,804.03 184720.43 1,164,626.34
合 计 1,106,542.74 242,804.03 184720.43 1,164,626.34
38、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 96,090,635.83 96,090,635.83
合 计 96,090,635.83 96,090,635.83
39、未分配利润
项 目 本 期 上 年
调整前上年末未分配利润 420,831,582.47 428,373,749.29
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 420,831,582.47 428,373,749.29
加：本期归属于母公司股东的净利润 -39,376,923.83 56,591,297.91
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项 目 本 期 上 年
减：提取法定盈余公积 1,308,428.42
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 62,825,036.31
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 381,454,658.64 420,831,582.47
40、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,431,720,893.14 1,230,735,938.54 1,359,376,151.02 1,139,851,755.46
其他业务 20,213,090.07 6,550,208.06 5,573,972.61 1,820,081.23
合 计 1,451,933,983.21 1,237,286,146.60 1,364,950,123.63 1,141,671,836.69
41、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,211,197.37 1,199,200.72
教育费附加 724,716.19 719,520.47
地方教育费附加 486,481.15 479,680.23
房产税 1,838,540.82 1,285,028.43
土地使用税 4,454,642.46 325,672.11
印花税 789,279.57 1,113,405.33
车船使用税 32,340.00 37,920.00
水资源税 47,196.00
环保税 361,729.35
合 计 9,946,122.91 5,160,427.29
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
42、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 37,764,037.19 38,062,806.93
职工薪酬 5,245,726.05 4,863,221.73
业务招待费 4,835,377.65 4,048,555.58
出口费用 1,341,346.35 2,263,532.76
差旅费 2,025,614.02 1,080,115.02
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
装卸费 518,860.14 135,940.17
办公费 1,444,340.96 1,190,655.57
其他费用 1,727,978.13 1,936,585.53
合 计 54,903,280.49 53,581,413.29
43、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研发经费 44,890,798.09 39,799,793.74
职工薪酬 15,682,613.60 11,980,451.58
折旧费 5,472,085.42 4,810,464.61
招待费 2,907,996.19 2,406,655.95
交通差旅费 1,107,784.68 967,161.35
其他费用 14,324,748.68 14,660,649.12
合 计 84,386,026.66 74,625,176.35
44、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,475,407.37 27,286,410.53
减：利息收入 4,035,441.83 1,579,199.83
汇兑损益 -856,735.37 -76,471.44
其他 1,583,407.83 1,012,550.03
合 计 33,166,638.00 26,643,289.29
45、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,948,952.08 8,972,631.97
存货跌价损失 10,026,200.14
可供出售金融资产减值损失 66,433,563.84 -
合 计 89,408,716.06 8,972,631.97
46、公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且变动计入当期损益
23,410.00
的金融资产
合 计 23,410.00
47、投资收益
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项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -160,945.91 -259,320.02
处置长期股权投资产生的投资收益 -124,194.27
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,747,252.64 2,257,703.40
处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,738,633.15 15,695,081.58
非同一控制下企业合并形成的投资收益 -3,389,014.29
合 计 8,324,939.88 14,180,256.40
48、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益
固定资产处置收益 -42,803.57 -150,097.84 -42,803.57
合 计 -42,803.57 -150,097.84 -42,803.57
49、其他收益
计入当期非经
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关
常性损益
福利企业增值税退税 7,522,250.49 7,790,616.71 与收益相关
挖潜改造资金 35,131.29 155,392.62 与资产相关 35,131.29
工业奖专项奖金 52,339.26 52,339.26 与资产相关 52,339.26
先进制造业专项引导资金 57,246.16 48,913.02 与资产相关 57,246.16
工业转型升级资金 300,000.00 与资产相关 300,000.00
企业研发财政补助 1,600,000.00 与资产相关 1,600,000.00
其他 4,920.00 4,920.00 与资产相关 4,920.00
合 计 9,571,887.20 8,052,181.61 2,049,636.71
50、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额
债务重组利得 2,356,071.16 2,356,071.16
非同一控制下企业合并利得 17,491,230.18
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 732,800.00
其他收入 103,472.51 340,948.89 103,472.51
合 计 2,459,543.67 18,564,979.07 2,459,543.67
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生数 上期发生数 相关
2016 年度上市及挂牌工作先进单位
500,000.00
奖励
53
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生数 上期发生数 相关
2016 年度先进单位奖励 200,000.00
巩义市财政局国际化经营能力项目补
助资金 32,800.00
合 计 732,800.00
51、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠支出 770,000.00 770,000.00
赔偿金、违约金及付款支出 4,010,291.95 4,010,291.95
其他支出 9,914.61 181,039.68 9,914.61
合 计 4,790,206.56 181,039.68 4,790,206.56
52、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,775,072.56 11,548,931.00
递延所得税费用 -6,105,568.50 -80,151.71
合 计 669,504.06 11,468,779.29
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -41,616,176.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,242,426.53
子公司适用不同税率的影响 -8,668,341.52
调整以前期间所得税的影响 -706,058.14
非应税收入的影响 -1,547,608.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 803,217.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,570,702.28
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -
税法规定的额外可扣除费用 -2,539,981.81
其他 -
所得税费用 669,504.06
53、现金流量表项目
54
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
其他收入 7,126,521.67 3,147,744.89
收到的政府补贴及其他补助 1,693,600.98 732,800.00
合 计 8,820,122.65 3,880,544.89
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 37,764,037.19 38,062,806.93
研发费用 29,497,480.50 31,790,593.55
业务招待费 8,291,092.49 6,455,211.53
办公费 2,598,064.82 2,438,183.97
差旅费 3,133,398.70 2,047,276.37
汽车费用 1,642,917.32 1,133,045.20
评审费 1,795,820.28 1,973,404.39
保险费 63,528.48 955,164.24
投标保证金 4,601,131.77 8,084,451.39
其他 21,155,054.99 38,925,307.06
合 计 110,542,526.54 131,865,444.63
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财赎回 290,000,000.00
合 计 290,000,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
用于质押贷款的定期存单到期收回 70,000,000.00
其他货币资金中保证金的减少 47,628,217.98
合 计 47,628,217.98 70,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金中保证金的增加 88,561,809.06
合 计 88,561,809.06
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
55
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -42,285,680.95 83,292,849.02
加：资产减值准备 89,408,716.06 8,972,631.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,673,660.46 53,194,553.85
无形资产摊销 2,351,537.47 1,693,750.17
长期待摊费用摊销 3,338,916.53 2,655,680.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -42,803.57
益以“－”号填列） 150,049.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,410.00
财务费用（收益以“－”号填列） 33,166,638.00 26,643,289.29
投资损失（收益以“－”号填列） -8,324,939.88 -14,180,256.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,268,492.47 -34,192,310.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,097,369.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -81,185,958.92 -53,339,152.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,084,176.92 -160,140,994.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -95,413,001.71 313,511,784.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 -67,688,995.90 233,359,244.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 144,875,727.88 284,541,902.57
减：现金的期初余额 122,157,607.70 139,924,072.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,718,120.18 144,617,830.36
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 144,875,727.88 122,157,607.70
56
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 755,311.02 563,387.48
可随时用于支付的银行存款 144,120,416.86 121,594,220.22
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 144,875,727.88 122,157,607.70
55、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 375,673,707.91 保证金
应收票据 107,042,325.95 质押
固定资产 514,875,278.58 抵押
无形资产 115,088,864.09 抵押
合 计 1,112,680,176.53
56、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 824,969.79 6.6166 5,458,495.11
欧元 13,535.43 7.6515 103,566.35
加拿大元 0.06 4.9947 0.30
应收账款
其中：美元 2,334,089.92 6.6166 15,443,739.37
欧元 473,652.43 7.6515 3,624,151.57
预收账款
其中：美元 12,692.00 6.6166 83,977.89
应付账款
其中：美元 230,000.00 6.6166 1,521,818.00
其他应付款
其中：美元 26,967.63 6.6166 178,433.98
信用证
57
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 230,000.00 6.6166 1,521,818.00
欧元 18,800.00 7.6515 143,848.20
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本期未发生反向购买。
4、处置子公司
本期未发生处置子公司。
5、其他原因的合并范围变动
本期新设成立了香港龙威实业有限公司，注册资本 500 万美元，公司持股 100%；新
设成立了巩义市恒星光伏有限公司，注册资本人民币 100 万元，公司持股 100%。截至
2018 年 6 月 30 日，尚未对上述两个公司进行实际出资。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
巩义市恒星金属制品 制造、销售镀锌钢
巩义 巩义 100.00 投资设立
有限公司 丝、钢绞线
巩义市恒星机械制造 制造机械设备、设
巩义 巩义 100.00 投资设立
有限公司 备配件
河南恒星钢缆股份有 制造、销售预应力
巩义 巩义 90.00 10.00 投资设立
限公司 钢绞线
研发、制造和销售
河南省博宇新能源有
巩义 巩义 太阳能单晶硅等产 100.00 投资设立
限公司
品
河南恒星贸易有限公 批发零售：钢材、
巩义 巩义 100.00 投资设立
司 金属制品等
鼎恒投资控股有限公 投资管理、投资咨
郑州 拉萨 100.00 投资设立
司 询
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
河南恒星煤矿机械有
巩义 巩义 生产维修液压支架 65.00 投资设立
限公司
河南恒星售电有限公
巩义 巩义 售电服务 100.00 投资设立
司
河南恒星新材料有限 生产、销售多晶硅、
偃师 偃师 60.75 投资设立
公司 单晶硅等
河南恒星万博贸易有
巩义 巩义 销售预应力钢绞线 100.00 投资设立
限公司
香港龙威实业有限公 进出口贸易、网络
香港 香港 100.00 投资设立
司 信息、财务
太阳能光伏发电的
技术开发；太阳能
巩义市恒星光伏有限
巩义 巩义 光伏工程的设计； 100.00 投资设立
公司
太阳能光伏电站建
设、运营、维护。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 余额
河南恒星新材料有限公司 39.25 -6,866,745.35 无 358,465,920.65
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南恒星新材料有限公司 207,285,709.19 1,032,676,642.58 1,239,962,351.77 326,673,381.96 326,673,381.96
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南恒星新材料有
限公司 270,130,538.11 1,007,644,154.42 1,277,774,692.53 726,467,815.74 726,467,815.74
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河南恒星新材料 80,640,587.31 -15,757,961.73 -15,757,961.73 -33,885,990.93
59
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
子公司名称 本期发生额
有限公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河南恒星新材料
有限公司 - -115,209.54 -115,209.54 -7,738,264.27
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
青岛盛合恒星轮胎
青岛市 青岛市 销售轮胎、金属制品 46.67 权益法
科技有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
青岛盛合 青岛盛合
流动资产 49,277,871.21 43,326,191.49
非流动资产 12,181,948.35 12,032,008.02
资产合计 61,459,819.56 55,358,199.51
流动负债 31,848,188.24 24,758,294.00
非流动负债
负债合计 31,848,188.24 24,758,294.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 29,611,631.32 30,599,905.51
按持股比例计算的净资产份额 13,819,748.34 14,280,975.90
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 13,819,748.34 14,280,975.90
60
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 81,707,479.31 60,912,518.12
净利润 -345,377.62 50,555.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元
有关，本公司除进出口业务外的其他主要业务活动以人民币计价结算。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
(详见本附注五、20 及 30)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收
入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且
61
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融
资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
本期数 上期数
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
长、短期借款 增加 0.5% -4,362,803.39 -4,362,803.39 -4,726,225.40 -4,726,225.40
长、短期借款 减少 0.5% 4,362,803.39 4,362,803.39 4,726,225.40 4,726,225.40
2、信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的非关联方进行交易。按照本集团的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额
进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记
账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交
易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的非关联方进行交易，所以无需担保物。信
用风险集中按照客户、地理区域进行管，本集团对应收账款余额未持有任何担保物或
其他信用增级。
本集团已发生单项减值的应收账款的分析，详见六、3。
本集团的其他应收款主要系备用金、保证金及应收返还款等，公司对此等款项与
相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量 107,642,353.44 107,642,353.44
62
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
年末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
其中：可供出售金融资产 107,642,353.44 107,642,353.44
其中：权益工具投资 107,642,353.44 107,642,353.44
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团持续第一层次公允价值计量的可供出售金融资产市价依据证监会“关于证
券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知”（证监
会计字【2007】21 号）之“附件：非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方
法”中所述方法确定。
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
控股股东名称 控股股东对本公司的持股比例（%） 控股股东对本公司的表决权比例（%）
谢保军 21.16 21.16
注：本公司的最终控制方是谢保军。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
谢保军 本公司控股股东
焦耀中 本公司股东
焦会芬 本公司股东
朱秋芹 本公司股东焦耀中之妻
赵文娟 公司副董事长、副总经理
孙国顺 公司董事、副总经理
徐会景 公司董事
张云红 公司董事、财务总监
谢晓博 公司董事长
谢保万 公司副董事长、总经理
白忠祥 公司独立董事
郭志宏 公司独立董事
赵志英 公司独立董事
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谢海欣 公司监事会主席
谢建红 公司监事
白彭尊 公司监事
谢保建 公司副总经理
李 明 公司董事会秘书、副总经理
谢进宝 公司副总经理
巩义市锐驰运输有限公司 公司总经理谢保万之子参与该公司经营
河南恒星实业有限公司 公司控股股东为该公司的法人
5、本集团与关联方的主要交易
（1）关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
交易价格 交易内容 本期 上年同期
巩义市锐驰运输有限
市场价 货物运输 7,590,650.88 335,340.54
公司
向关联方销售商品和提供劳务
交易价格 交易内容 本期 上年同期
青岛盛合恒星科技轮 双方约定的价
销售钢帘线 23,916,351.10 2,983,952.78
胎科技有限公司 格
6、关联方交易情况
（1）关联担保情况
接受关联方担保
担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方式 经履行完毕
谢保军、焦耀中、
焦会芬、谢晓博、
履行期限届满
王冰冰、巩义市恒 保证 15,500,000.00 2016 年 10 月 20 日 否
日起两年
星金属制品有限
公司
谢保军、焦耀中、
焦会芬、谢晓博、
履行期限届满
王冰冰、巩义市恒 保证 25,000,000.00 2016 年 7 月 04 日 否
日起两年
星金属制品有限
公司
谢保军、焦耀中、
焦会芬、谢晓博、
履行期限届满
王冰冰、巩义市恒 保证 5,000,000.00 2016 年 7 月 5 日 否
日起两年
星金属制品有限
公司
64
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方式 经履行完毕
谢保军、焦耀中、
焦会芬、谢晓博、
履行期限届满
王冰冰、巩义市恒 保证 25,000,000.00 2016 年 7 月 1 日 否
日起两年
星金属制品有限
公司
谢保军、焦耀中、
焦会芬、谢晓博、
履行期限届满
王冰冰、巩义市恒 保证 20,000,000.00 2016 年 7 月 1 日 否
日起两年
星金属制品有限
公司
谢保军、焦耀中、
焦会芬、谢晓博、
履行期限届满
王冰冰、巩义市恒 保证 30,000,000.00 2017 年 12 月 08 日 否
日起两年
星金属制品有限
公司
谢保军、焦会芬、
谢晓博、王冰冰、 履行期限届满
保证 34,000,000.00 2018 年 04 月 11 日 否
巩义市恒星金属 日起两年
制品有限公司
履行期限届满
谢保军 保证 55,000,000.00 2018 年 04 月 03 日 否
日起两年
履行期限届满
谢保军 保证 100,000,000.00 2018 年 03 月 16 日 否
日起两年
履行期限届满
谢保军 保证 50,000,000.00 2018 年 03 月 12 日 否
日起两年
履行期限届满
谢保军 保证 30,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 否
日起两年
履行期限届满
谢保军 保证 50,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 否
日起两年
谢保军、巩义市恒
星金属制品有限 履行期限届满
保证 20,000,000.00 2017 年 07 月 28 日 否
公司 日起两年
谢保军、巩义市恒
履行期限届满
星金属制品有限 保证 50,000,000.00 2018 年 06 月 26 日 否
日起两年
公司
谢保军、巩义市恒
履行期限届满
星金属制品有限 保证 20,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 否
日起两年
公司
谢保军、巩义市恒
履行期限届满
星金属制品有限 保证 20,000,000.00 2018 年 06 月 19 日 否
日起两年
公司
65
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方式 经履行完毕
谢保军、巩义市恒
履行期限届满
星金属制品有限 保证 50,000,000.00 2018 年 05 月 29 日 否
日起两年
公司
谢晓博、巩义市恒
履行期限届满
星金属制品有限 保证 20,000,000.00 2018 年 5 月 04 日 否
日起两年
公司
谢保军、焦会芬、
谢晓博、王冰冰、 履行期限届满
保证 60,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 否
巩义市恒星金属 日起两年
制品有限公司
履行期限届满
谢保军、谢晓博 保证 20,000,000.00 2017 年 12 月 13 日 否
日起两年
履行期限届满
谢保军、焦会芬 保证 50,000,000.00 2017 年 11 月 06 日 否
日起两年
履行期限届满
谢保军、焦会芬 保证 50,000,000.00 2018 年 03 月 06 日 否
日起两年
履行期限届满
谢保军、焦会芬 保证 32,000,000.00 2018 年 05 月 15 日 否
日起两年
谢保军、巩义市恒
履行期限届满
星金属制品有限 保证 10,560,000.00 2018 年 05 月 09 日 否
日起两年
公司
谢保军、巩义市恒
履行期限届满
星金属制品有限 保证 18,000,000.00 2018 年 06 月 22 日 否
日起两年
公司
履行期限届满
谢保军、谢晓博 保证 8,125,000.00 2018 年 06 月 27 日 否
日起两年
谢保军、巩义市恒
履行期限届满
星金属制品有限 保证 25,000,000.00 2018 年 04 月 24 日 否
日起两年
公司
谢保军、焦会芬、
履行期限届满
巩义市恒星金属 保证 100,915.77 2017 年 11 月 09 日 否
日起两年
制品有限公司
谢保军、焦会芬、
履行期限届满
巩义市恒星金属 保证 1,171,227.00 2018 年 04 月 04 日 否
日起两年
制品有限公司
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 14,000,000.00 2018 年 05 月 15 日 否
会芬 日起两年
履行期限届满
公司、谢保军 保证 47,573,354.00 2018 年 06 月 28 日 否
日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 35,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 否
会芬 日起两年
履行期限届满
公司、谢保军、 保证 50,000,000.00 2018 年 03 月 30 日 否
日起两年
66
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方式 经履行完毕
履行期限届满
公司、谢晓博 保证 20,000,000.00 2018 年 05 月 04 日 否
日起两年
履行期限届满
公司、谢保军、 保证 20,000,000.00 2017 年 08 月 09 日 否
日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 9,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 20,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 50,000,000.00 2018 年 03 月 22 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 40,000,000.00 2018 年 02 月 02 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 9,000,000.00 2018 年 05 月 09 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 15,000,000.00 2018 年 04 月 26 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 480,524.28 2017 年 01 月 20 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 187,296.15 2017 年 04 月 20 日 否
会芬 日起两年
履行期限届满
公司、谢保军 保证 9,143.05 2018 年 05 月 03 日 否
日起两年
履行期限届满
公司、谢保军 保证 20,000.00 2018 年 04 月 03 日 否
日起两年
履行期限届满
公司 保证 15,300,000.00 2018 年 03 月 14 日 否
日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 28,000,000.00 2018 年 01 月 18 日 否
会芬 日起两年
履行期限届满
公司、谢保军 保证 30,000,000.00 2018 年 03 月 12 日 否
日起两年
履行期限届满
公司、谢保军 保证 25,000,000.00 2018 年 05 月 03 日 否
日起两年
履行期限届满
公司、谢保军 保证 24,000,000.00 2018 年 06 月 22 日 否
日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 7,000,000.00 2018 年 01 月 30 日 否
会芬 日起两年
履行期限届满
公司、谢保军 保证 14,350,000.00 2018 年 03 月 28 日 否
日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 5,144,647.80 2017 年 05 月 23 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 2,427,915.00 2017 年 05 月 24 日 否
会芬 日起两年
67
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方式 经履行完毕
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 572,780.00 2017 年 06 月 30 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 203,764.20 2017 年 07 月 21 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 200,000.00 2017 年 07 月 14 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 200,000.00 2017 年 07 月 24 日 否
会芬 日起两年
公司、谢保军、焦 履行期限届满
保证 3,630,400.00 2017 年 07 月 27 日 否
会芬 日起两年
履行期限届满
公司 保证 531,882.40 2017 年 12 月 06 日 否
日起两年
履行期限届满
公司 保证 40,000,000.00 2018 年 04 月 28 日 否
日起两年
履行期限届满
公司 保证 463,744.00 2018 年 01 月 29 日 否
日起两年
履行期限届满
公司 保证 122,520.00 2018 年 02 月 24 日 否
日起两年
履行期限届满
公司 保证 632,769.60 2018 年 03 月 23 日 否
日起两年
履行期限届满
公司 保证 867,441.60 2018 年 03 月 09 日 否
日起两年
履行期限届满
公司 保证 443,256.00 2018 年 05 月 04 日 否
日起两年
履行期限届满
公司 保证 400,000.00 2018 年 04 月 09 日 否
日起两年
履行期限届满
公司 保证 288,000.00 2018 年 04 月 12 日 否
日起两年
说明：
1、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及焦会芬、公司法人谢晓博及配偶
王冰冰、焦耀中及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在中信银行郑州分行借
款 12,050.00 万元（借款期分别为：2016 年 10 月 20 日至 2019 年 10 月 19 日的 1,550.00
万元、2016 年 07 月 04 日至 2019 年 06 月 30 日的 2,500.00 万元、2016 年 07 月 05
日至 2019 年 06 月 30 日的 500.00 万元、2016 年 07 月 01 日至 2019 年 06 月 30 日
的 2,500.00 万元、2016 年 07 月 01 日至 2019 年 06 月 30 日的 2,000.00 万元、2017
年 12 月 08 日至 2018 年 12 月 07 日的 3,000.00 万元，共计 12,050.00 万元）提供连
带责任担保。
2、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及焦会芬、公司法人谢晓博及配偶
王 冰 冰 、 子 公 司 巩 义 市 恒 星 金 属 制 品 有 限 公 司 为 公 司 在 中 信 银 行 郑 州 分 行 借款
68
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
3,400.00 万元（借款期：2018 年 04 月 11 日至 2018 年 12 月 29 日）提供连带责任担
保。
3、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军为公司在交通银行河南省分行借款
20,500.00 万元（借款期分别为：2018 年 04 月 03 日至 2019 年 04 月 03 日的 5,500
万、2018 年 03 月 16 日至 2019 年 03 月 16 日的 10,000 万元、2018 年 03 月 12 日至
2019 年 03 月 12 日的 5,000.00 万元，共计 20,500.00 万元）提供连带责任担保。
4、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军为公司在交通银行河南省分行借款
8,000.00 万元（借款期分别为：2018 年 06 月 28 日至 2019 年 06 月 28 日的 3,000.00
万元、2018 年 06 月 15 日至 2019 年 06 月 15 日的 5,000.00 万元，共计 8,000.00 万
元）提供连带责任担保。
5、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限
公司为公司在浦发银行郑汴路支行借款 2,000.00 万元（借款期 2017 年 07 月 28 日至
2018 年 07 月 27 日）提供连带责任担保。
6、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限
公司为公司在光大银行郑州分行借款 5,000.00 万元（借款期 2018 年 06 月 26 日至 2019
年 06 月 25 日）提供连带责任担保。
7、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限
公司为公司在中行郑州文化支行借款 4,000.00 万元（借款期分别为：2017 年 12 月 12
日至 2018 年 12 月 12 日的 2,000.00 万元、2018 年 06 月 19 日至 2019 年 06 月 19
日的 2,000.00 万元，共计 4,000.00 万元）提供连带责任担保。
8、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限
公司为公司在焦作中旅银行借款 5,000.00 万元（借款期 2018 年 05 月 29 日至 2019
年 05 月 29 日）提供连带责任担保。
9、截至 2018 年 06 月 30 日，公司法人谢晓博及子公司巩义市恒星金属制品有限
公司为公司在巩义农商银行康店支行借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 05 月 04 日
至 2019 年 05 月 04 日）提供连带责任担保。
10、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及焦会芬、公司法人谢晓博及配
偶王冰冰及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在中原银行巩义支行借款
6,000.00 万元（借款期 2017 年 12 月 12 日至 2018 年 12 月 11 日）提供连带责任担保。
11、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博为公司在洛阳银
行未来路支行借款 2,000.00 万元（借款期 2017 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日）
提供连带责任担保。
12、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及焦会芬为公司在建行巩义支行
借款 10,000.00 万元（借款期分别为 2017 年 11 月 06 日至 2018 年 11 月 06 日的 5,000.00
69
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
万元、2018 年 03 月 06 日至 2019 年 03 月 06 日的 5,000.00 万元，共计 10,000.00
万元）提供连带责任担保。
13、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及焦会芬为公司在兴业银行郑州
分行借款 3,200.00 万元（借款期 2018 年 05 月 15 日至 2019 年 05 月 14 日）提供连
带责任担保。
14、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有
限公司为公司向浦发银行郑汴路支行申请的银行承兑汇票合计 4,760.00 万元的 60%敞
口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 2,856.00 万元。
15、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有
限公司为公司向洛阳银行未来路支行申请的银行承兑汇票合计 1,250.00 万元的 65%敞
口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 812.50 万元。
16、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有
限公司为公司向光大银行申请的国内信用证人民币合计 2,500.00 万元提供连带责任担
保，保证金额为 2,500.00 万元。
17、截至 2018 年 06 月 30 日，公司股东谢保军、焦会芬及子公司巩义市恒星金
属制品有限公司为公司向中行郑州文化支行申请的进口信用证人民币合计 166.56662
万元的 75%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 127.214277 万
元。
18、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司巩义市
恒星金属制品有限公司向兴业银行短期借款 1,400.00 万元（借款期 2018 年 05 月 15
日至 2019 年 05 月 14 日）提供连带责任保证。
19、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属
制品有限公司向光大银行郑州分行外币借款（美元）719 万元，折合人民币 4,757.3354
万元（借款期 2018 年 06 月 28 日至 2019 年 06 月 27 日）提供连带责任保证。
20、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司巩义市
恒星金属制品有限公司向交通银行河南省分行短期借款 3,500.00 万元（借款期 2017
年 08 月 31 日至 2018 年 07 月 12 日）提供连带责任保证。
21、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属
制品有限公司向交通银行河南省分行短期借款 5,000.00 万元（借款期 2018 年 03 月
30 日至 2019 年 03 月 30 日）提供连带责任保证。
22、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司法人谢晓博为子公司巩义市恒星金属
制品有限公司向巩义农商银行康店支行短期借款 2,000.00 万元（借款期 2018 年 05 月
04 日至 2019 年 05 月 04 日）提供连带责任保证。
23、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属
70
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
制品有限公司向浦发银行郑汴路支行短期借款 2,000.00 万元（借款期 2017 年 08 月
09 日至 2018 年 08 月 08 日）提供连带责任保证。
24、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司巩义市
恒星金属制品有限公司向中行郑州文化支行短期借款 2,900.00 万元（借款期分别为
2017 年 08 月 31 日至 2018 年 08 月 31 日的 900.00 万元、2017 年 11 月 30 日至 2018
年 11 月 30 日的 2,000 万元，共计 2,900 万元）提供连带责任保证。
25、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司巩义市
恒星金属制品有限公司向建行郑州绿城支行短期借款 9,000.00 万元（借款期分别为
2018 年 03 月 22 日至 2019 年 03 月 22 日的 5,000.00 万元、2018 年 02 月 02 日至
2019 年 02 月 01 日的 4,000.00 万元，共计 9,000.00 万元）提供连带责任保证。
26、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属
制品有限公司向浦发银行郑汴路支行申请银行汇票合计 4,000.00 万元的 60%敞口部分
提供担保，保证金额为扣除保证金外的 2,400.00 万元；
27、截止 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、焦会芬为子公司巩义市
恒星金属制品有限公司向中行郑州文化支行申请的 0 保证金保函合计 66.782043 万元
的敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 66.782043 万元；
28、截止 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、焦会芬为子公司巩义市
恒星金属制品有限公司向中行郑州文化支行申请的 0 保证金保函合计 2.914305 万元的
敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 2.914305 万元；
29、截至 2018 年 06 月 30 日，公司为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向平
顶山银行郑州分行申请银行承兑汇票合计 2,550.00 万元的 60%敞口部分提供担保，保
证金额为扣除保证金外的 1,530.00 万元。
30、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军及焦会芬为子公司河南恒
星钢缆股份有限公司向兴业银行郑州分行短期借款 2,800.00 万元（借款期 2018 年 01
月 18 日至 2019 年 01 月 17 日）提供连带责任保证。
31、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股
份有限公司向交通银行河南省分行短期借款 3,000.00 万元（借款期 2018 年 03 月 12
日至 2019 年 03 月 12 日）提供连带责任保证。
32、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股
份有限公司向渤海银行郑州分行短期借款 2,500.00 万元（借款期 2018 年 05 月 03 日
至 2019 年 05 月 02 日）提供连带责任保证。
33、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股
份有限公司向浦发银行郑汴路分行申请的银行承兑汇票合计 4,000.00 万元的 60%敞口
部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 2,400.00 万元、向光大银行郑州
71
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
分行申请的银行承兑汇票合计 2,050.00 万元的 70%敞口部分提供连带责任担保，保证
金额为扣除保证金外的 1,435.00 万元。以上担保金额合计 3,835.00 万元。
34、截至 2018 年 06 月 30 日，公司和公司股东谢保军、焦会芬为子公司河南恒
星钢缆股份有限公司向中行郑州文化路支行申请的银行承兑汇票合计 1,000.00 万元的
70%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 700.00 万元、向中行郑
州文化支行申请的 0 保证金保函合计 1,237.9507 万元的敞口部分提供担保，保证金额
为扣除保证金外的 1,237.9507 万元。
35、截至 2018 年 06 月 30 日，公司为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向平顶
山银行郑州分行短期借款 4,000.00 万元（借款期 2018 年 04 月 28 日至 2018 年 10 月
27 日）提供连带责任担保、向巩义浦发村镇银行申请 20%保证金保函合计 468.7017
万元 80%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的 374.96136 万元。
（2）关联方资金拆借
详见 7、关联方应收应付款项。
（3）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 119.29 万元 170.11 万元
7、关联方应收应付款项
应收项目
项目名称 期末余额 期初余额
应收账款：
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司 17,280,901.06 13,611,389.90
合 计 17,280,901.06 13,611,389.90
应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
巩义市锐驰运输有限公司 2,440,980.39 1,277,786.75
合 计 2,440,980.39 1,277,786.75
项目名称 期末余额 期初余额
其他应付款：
谢保军 233,215,899.27 350,215,899.27
合 计 233,215,899.27 350,215,899.27
8、关联方承诺
72
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
无。
十一、股份支付
1、本期股份支付情况
项 目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -66,023.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
无
合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
注
余期限
1、公司于 2017 年 6 月 19 日分别召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会
第六次会议，审议通过了《关于首次授予限制性股票第二期解锁条件达成的议案》，
同意公司按《河南恒星技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“激
励计划”）的有关规定为符合解锁条件的 82 名激励对象申请限制性股票第二期解锁
并上市流通。公司董事会薪酬与考核委员会发表核查意见，公司第五届监事会第六次
会议形成决议，公司独立董事关于首次授予的限制性股票第二期解锁条件达成发表独
立意见，北京市君致律师事务所关于河南恒星科技股份有限公司首次授予限制性股票
关于第二期解锁的相关事宜出具法律意见书，一致同意给予 82 名激励对象在激励计划
规定的第二个解锁期内解锁。本次限制性股票的上市流通日为 2017 年 7 月 6 日。可
解锁的限制性股票数量为 402.3302 万股，占目前公司总股本的 0.3201%；实际可上
市流通的限制性股票数量为 361.2491 万股，占目前公司总股本的 0.2874%。（详见
公司 2017 年 6 月 20 日披露于巨潮资讯网上的《关于首次授予的限制性股票第二期解
锁条件达成的公告》
第一期解锁时间安排及可解锁数量如下表所示：
可解锁数量占限制性股票
解锁安排 解锁时间
数量比例（%）
自首次授予日起12个月后的首个交易日起至授予
第一次解锁 40
日起24个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起24个月后的首个交易日起至授予
第二次解锁 30
日起36个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起36个月后的首个交易日起至授予
第三次解锁 30
日起48个月内的最后一个交易日当日止
73
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
2、公司于 2018 年 5 月 30 日分别召开第五届董事会第二十八次会议和第五届监事
会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，具体情况如
下：
（1）首次授予限制性股票激励对象李少杰、刘彭武、都红伟已离职，已不符合公
司股权激励条件，其已获授但尚未达到解锁条件的限制性股票由公司回购注销，本次
共回购注销 21,023 股，回购价格为 1.69 元/股。
第二期解锁时间安排及可解锁数量如下表所示：
可解锁数量占限制性股票
解锁安排 解锁时间
数量比例（%）
自首次授予日起24个月后的首个交易日起至授予
第一次解锁 50
日起36个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起36个月后的首个交易日起至授予
第二次解锁 50
日起48个月内的最后一个交易日当日止
（2）预留授予限制性股票激励对象孟祥嵩、周斌已离职，已不符合公司股权激励
条件，其已获授但尚未达到解锁条件的限制性股票由公司回购注销，本次共回购注销
45,000 股，回购价格为 2.11 元/股。
公司董事会薪酬与考核委员会对上述回购注销事项发表核查意见，公司独立董事、
监事会、北京市君致律师事务所对此分别发表了相关意见。公司聘请了大华会计师事
务所（特殊普通合伙）于 2018 年 7 月 2 日就本次部分限制性股票回购注销事项出具了
验资报告（大华验字[2018]000385 号）。
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 根据离职率和考核情况确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 59,251,884.85 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,188,590.60 元
3、以现金结算的股份支付情况
项 目 相关内容
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定
无
的负债的公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无
74
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无
4、股份支付的修改、终止情况
无
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要说明的重大对外承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 06 月 30 日，公司对外开出的承兑汇票余额为 56,093.013806 万元
（其中银行承兑汇票 55,626.013806 万元,商业承兑汇票 467.00 万元），对外开出的
信用证余额为 2,666.56662 万元，对外开出保函 2,243.761897 万元，保函明细如下：
单位：元
保证
其他货币资金
申请单位名称 受益人名称 保函金额 金
-保证金金额
比例
河南恒星钢缆股份 中铁四局二公司石济铁路客运
664,853.00 20% 132,970.60
有限公司 专线项目经理部
河南恒星钢缆股份 中铁四局集团有限公司黔张常
360,000.00 20% 72,000.00
有限公司 铁路项目经理部
河南恒星钢缆股份 中电建路桥集团建（个）元高速
500,000.00 20% 100,000.00
有限公司 公路项目总承包二部
河南恒星钢缆股份 中铁十二局集团有限公司张吉
153,150.00 20% 30,630.00
有限公司 怀铁路项目经理部
河南恒星钢缆股份 中铁四局集团有限公司西安北
579,680.00 20% 115,936.00
有限公司 至机场城际轨道工程指挥部
河南恒星钢缆股份 中铁十局集团有限公司鲁南高
790,962.00 20% 158,192.40
有限公司 铁 LQTJ—4 标项目经理部
河南恒星钢缆股份 中铁四局集团有限公司张吉怀
1,084,302.00 20% 216,860.40
有限公司 铁路项目经理部
中铁五局集团有限公司银百高
河南恒星钢缆股份
速（G69)甜永段 TY07 项目经理 254,070.00 20% 50,814.00
有限公司
部
河南恒星钢缆股份
中交路桥华东工程有限公司 200,000.00 20% 40,000.00
有限公司
河南恒星钢缆股份
中交路桥华东工程有限公司 100,000.00 20% 20,000.00
有限公司
河南恒星钢缆股份 中国二十一局集团有限公司鲁
2,747,502.80 0% 0.00
有限公司 南高铁 LQTJ-1 标项目经理部
河南恒星钢缆股份 中铁十七局集团有限公司太焦
1,827,915.00 0% 0.00
有限公司 铁路 TJZQ-7 标项目经理部
75
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
保证
其他货币资金
申请单位名称 受益人名称 保函金额 金
-保证金金额
比例
河南恒星钢缆股份 中铁四局集团有限公司合安铁
1,422,785.00 0% 0.00
有限公司 路 HAZQ-1 标项目经理部
河南恒星钢缆股份 中铁四局集团有限公司汉十铁
674,360.00 0% 0.00
有限公司 路 HSSG-9 标项目经理部
河南恒星钢缆股份
300,000.00 0% 0.00
有限公司 河南省公路工程物资有限公司
河南恒星钢缆股份
300,000.00 0% 0.00
有限公司 河南省公路工程物资有限公司
河南恒星钢缆股份
300,000.00 0% 0.00
有限公司 河南省公路工程物资有限公司
中铁十二局集团有限公司银西
河南恒星钢缆股份
铁路陕西段 YXZQ-5 标项目经理 572,780.00 0% 0.00
有限公司
部
河南恒星钢缆股份
湖北交投物流集团有限公司 3,630,400.00 0% 0.00
有限公司
河南恒星钢缆股份 中铁二十四局集团有限公司合
203,764.20 0% 0.00
有限公司 安铁路 HAZQ-7 标项目经理部
河南恒星钢缆股份
中铁物贸西安有限公司 400,000.00 0% 0.00
有限公司
河南恒星钢缆股份 中铁一局集团有限公司合安铁
956,550.00 100% 956,550.00
有限公司 路 HAZQ-2 标项目经理部
河南恒星钢缆股份 中铁十局集团有限公司合安铁
1,162,608.00 100% 1,162,608.00
有限公司 路 HAZQ-5 标项目经理部
河南恒星钢缆股份 中国铁建大桥局集团有限公司
1,966,401.60 100% 1,966,401.60
有限公司 鲁南高铁 LQTJ-3 标项目经理部
河南恒星钢缆股份 中铁四局集团有限公司连徐铁
279,337.00 100% 279,337.00
有限公司 路站前 1 标项目经理部
巩义市恒星金属制
国网江西省电力公司 88,337.39 0% 0.00
品有限公司
巩义市恒星金属制
国网福建省电力有限公司 104,876.08 0% 0.00
品有限公司
巩义市恒星金属制
国网湖北省电力公司 103,812.03 0% 0.00
品有限公司
巩义市恒星金属制 国网河北省电力公司物资分公
52,468.20 0% 0.00
品有限公司 司
巩义市恒星金属制
国网辽宁省电力有限公司 97,595.54 0% 0.00
品有限公司
巩义市恒星金属制 国网河北省电力公司物资分公
33,435.04 0% 0.00
品有限公司 司
巩义市恒星金属制
国网安徽省电力公司物资公司 187,296.15 0% 0.00
品有限公司
76
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
保证
其他货币资金
申请单位名称 受益人名称 保函金额 金
-保证金金额
比例
巩义市恒星金属制 国网河北省电力有限公司物资
9,143.05 0% 0.00
品有限公司 分公司
巩义市恒星金属制
国网四川招标有限公司 20,000.00 0% 0.00
品有限公司
巩义市恒星金属制 国网河北省电力公司物资分公
82,768.79 100% 82,768.79
品有限公司 司
巩义市恒星金属制
江苏省电力公司物资供应公司 145,537.69 100% 145,537.69
品有限公司
巩义市恒星金属制
国家江苏省电力公司物资公司 80,928.41 100% 80,928.41
品有限公司
合计 22,437,618.97 5,611,534.89
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
十四、其他重要事项
1、本公司应收德瑞宝轮胎有限公司债权事项
2015 年 9 月 1 日，山东省东营市中级人民法院受理德瑞宝轮胎有限公司破产清算申
请。本公司于 2016 年 1 月向法院申报原始债权人民币 9,665,171.52 元，孳息债权人民
币 503,965.87 元。
截至本财务报表批准报出日，本公司收到德瑞宝轮胎有限公司支付的货款及逾期利
息 818,690.66 元。
2、本公司应收江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司债权事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司应收江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司货款人
民币 69,226,566.58 元，货款已逾期未收回。
2014 年 12 月 26 日，本公司与江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司续签还款协议，
约定 2015 年 1 季度还款人民币 2,000.00 万元，2015 年 4 季度还款人民币 2,500.00 万
元，2016 年还款人民币 2,422.66 万元。本公司于 2015 年 4 月 20 日收到第 1 季度还款
人民币 2,000.00 万元银行承兑汇票，2015 年第 4 季度还款人民币 2,500.00 万元尚未收
到。
2015 年 11 月 17 日经江西省新余市中级人民法院（2015）余破字第 4-4 号公告：
裁定江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司破产重整一案。2016 年 3 月 1 日，江西赛维
77
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
LDK 太阳能高科技有限公司重整第一次债权人会议召开，本公司债权已依法申报。
2016 年 9 月 2 日，江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司出具《重整计划草案》，
债权金额大于人民币 1,000.00 万元的普通债权按照 6.62%的比例进行清偿。
由于 2017 年 2 月中国证监会发布上市公司再融资新规致江西赛维 LDK 太阳能高科
技有限公司重整计划执行不能，为最大程度维护债权人利益，江西赛维 LDK 太阳能高科
技有限公司与管理人于 2017 年 12 月 29 日出具《重整计划》，债权金额大于人民币 870.00
万元普通债权，按照 2.335%的比例予以清偿。目前，江西赛维 LDK 太阳能高科技有限
公司重整计划正在进行中。
3、本公司诉安阳市凤凰光伏科技有限公司货款纠纷案
本公司截至 2017 年 12 月 31 日应收安阳市凤凰光伏科技有限公司货款人民币
13,789,992.30 元。
经河南省巩义市人民法院 2015 年 7 月 8 日民事判决书（2015）巩民初字第 1484
号判决，安阳市凤凰光伏科技有限公司于判决生效之日起十日内支付河南恒星科技股份
有限公司货款人民币 9,055,959.80 元及利息损失（从 2014 年 5 月 1 日起至实际还款之
日止中国人民银行同期贷款利率计付）。河南省巩义市人民法院 2015 年 4 月 21 日民事
裁定书（2015）巩民初字第 1484-1 号，裁定将安阳市凤凰光伏科技有限公司在江苏盛
大新能源科技有限公司享有的人民币 495 万元的出租收益金或被告在金融机构的存款人
民币 495 万元或同等价值的财产予以保全，并已提供担保。
经河南省巩义市人民法院 2015 年 6 月 23 日民事判决书（2015）巩民初字第 1485
号判决，安阳市凤凰光伏科技有限公司于判决生效之日起十日内支付河南恒星科技股份
有限公司货款人民币 4,734,032.50 元及利息损失（从 2014 年 5 月 1 日起至实际还款之
日止中国人民银行同期贷款利率计付）。河南省巩义市人民法院 2015 年 4 月 21 日民事
裁定书（2015）巩民初字第 1485-1 号，裁定将安阳市凤凰光伏科技有限公司在江苏盛
大新能源科技有限公司享有的人民币 498 万元的出租收益金或被告在金融机构的存款人
民币 498 万元或同等价值的财产予以保全，并已提供担保。
2015 年 9 月 29 日，河南省滑县人民法院受理了安阳市凤凰光伏科技有限公司的破
产清算申请，本公司债权已依法申报。
截至本财务报表批准报出日，本公司尚未收到安阳市凤凰光伏科技有限公司应予支
付的货款及逾期利息。
4、本公司诉中商风轮轮胎有限公司货款纠纷案
本公司因应收中商风轮轮胎有限公司货款索要未果，于 2016 年 9 月对中商风轮轮
胎有限公司提起诉讼。2016 年 11 月 23 日，本公司收到河南省巩义市人民法院民事判
决书（（2016）豫 0181 民初 5677 号），法院判决被告中商风轮轮胎有限公司支付本
公司货款人民币 7,977,691.90 元，并支付自 2013 年 12 月 31 日起至实际付款之日止按
78
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
中国人民银行同期同类贷款利率计算的利息。
本公司于 2016 年度收到中商风轮轮胎有限公司退回货款价值人民币 156.72 万元。
截至本财务报表批准报出日，本公司尚未收到中商风轮轮胎有限公司应予支付的货款及
逾期利息。
5、本公司诉山东永泰集团有限公司货款纠纷案
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应收山东永泰集团有限公司货款人民币
26,678,026.42 元。
经山东省东营市中级人民法院 2017 年 5 月 31 日民事判决书（2017）鲁 05 民初 104
号判决，山东永泰集团有限公司于判决生效之日起十日内支付本公司货款人民币
26,678,026.42 元及违约金；赤峰市金田矿业有限责任公司对人民币 26,678,026.42 元的
货款承担连带清偿责任；赤峰市金田矿业有限责任公司承担清偿责任后，有权向被告山
东永泰集团有限公司追偿。
依据（2017）鲁 05 民初 104 号判决书，本公司对山东永泰集团有限公司、赤峰市
金田矿业有限责任公司的债权申请强制执行，法院对赤峰市金田矿业有限责任公司龙头
山金矿的采矿许可证（许可证号：C1500002013094220131685）进行了查封，该金矿
已处于评估拍卖阶段。本公司于 2018 年 1 月 30 日与赤峰恒金矿业有限责任公司签订债
权受托管理协议，委托其作为本公司人民币 26,678,026.42 元债权的资产管理人，赤峰
恒金矿业有限责任公司可凭债权受托管理协议向法院申请变更执行人，继续执行龙头山
金矿。协议签订后，赤峰恒金矿业有限责任公司对本公司负有等值的债务，并承诺在 2018
年 6 月 30 日前支付本公司人民币 29,625,947.00 元。赤峰恒金矿业有限责任公司作为资
产管理人，有权对龙头山金矿进行管理和运营，并行使处置、变卖的权利。变卖所得款
项将优先偿还本公司债务，不足清偿的，待继续执行山东永泰集团有限公司和赤峰市金
田矿业有限责任公司以后以执行所得予以偿还。
根据山东省东营市中级人民法院 2018 年 2 月 27 日执行裁定书（[2017]鲁 05 执 265
号之一），将赤峰市金田矿业有限责任公司名下所有的龙头山金矿采矿权（许可证号：
C1500002013094220131685）以人民币 1,194.17 万元抵偿给申请执行人，并将采矿权
过户到指定的资产管理人赤峰恒金矿业有限责任公司名下。
赤峰恒金矿业有限责任公司日前已将手续递交内蒙古自治区国土资源厅备案，过户
手续正在办理中。
截至本财务报表批准报出日，本公司尚未收到山东永泰集团有限公司应予支付的货
款及逾期利息。
山东东营中级人民法院的破产文书显示，2018 年 7 月 16 日裁定受理山东永泰集团
有限公司清算一案，并于 2018 年 7 月 16 日制定北京大成（济南）律师事务所担任永泰
集团管理人，并通知其全部债权人在 2018 年 10 月 15 日召开第一次债权人会议。
79
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
6、本公司应收山东万鑫轮胎有限公司债权事项
2018 年 3 月 7 日，山东省淄博市中级人民法院受理山东万鑫轮胎有限公司破产清算
申请，公司于 2018 年 5 月收到山东省淄博市中级人民法院通知书。2018 年 7 月 12 日，
万鑫轮胎管理人组织全部债权人在山东省淄博市桓台县召开第一次债权人会议，正式通
知其破产的相关材料信息及债权的初步认定结果，其中对我公司的债权认定为人民币
27,653,320.13 元，我公司提出异议要求确认欠款本金所形成的利息部分，但随后管理
人正式函告驳回我公司的利息申请，为了维护我公司的合法权利，我公司对欠款形成的
利息诉求于 2018 年 8 月在山东省淄博市中级人民法院提起民事诉讼，此案正在审理过
程中。
截至本财务报表批准报出日，本公司尚未收到山东万鑫轮胎有限公司应予支付的货
款及逾期利息。
7、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划
分为 3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分
配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为金
属制品分部、光伏产品分部、投资管理分部。这些报告分部是以公司提供的相关产
品或劳务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为:
① 金属制品分部：镀锌钢绞线、钢帘线、预应力钢绞线、切割钢丝及金刚线等；
② 光伏产品分部：硅锭、硅片等；
③ 投资管理分部：投资管理等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 金属制品分部 光伏产品分部 投资管理分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,328,704,496.75 103,016,396.39 1,431,720,893.14
主营业务成本 1,133,000,617.38 97,735,321.16 1,230,735,938.54
利润总额 55,469,048.29 -32,583,994.85 -64,501,230.33 -41,616,176.89
净利润 48,414,354.16 -27,140,920.31 -63,559,114.80 -42,285,680.95
80
河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
项目 金属制品分部 光伏产品分部 投资管理分部 分部间抵销 合计
资产总额 6,125,564,381.12 1,443,024,181.15 145,731,786.96 1,471,330,099.33 6,242,990,249.90
负债总额 2,993,192,330.08 435,865,408.96 105,979.84 323,131,995.18 3,106,031,723.70
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提
144,454,178.45 28.16 104,833,264.32 72.57 39,620,914.13
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
332,598,901.50 71.42 18,031,363.90 5.42 314,567,537.60
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
1,775,040.00 0.42 1,775,040.00 100.00 0.00
提坏账准备的应收款项
合 计 478,828,119.95 100.00 124,639,668.22 26.13 354,188,451.73
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
146,512,733.45 31.82 100,126,022.29 68.34 46,386,711.16
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
312,158,849.81 67.79 16,781,968.99 5.38 295,376,880.82
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
1,775,040.00 0.39 1,775,040.00 100.00 0.00
准备的应收款项
合 计 460,446,623.26 100.00 118,683,031.28 25.78 341,763,591.98
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
未按销售时间如期
客户一 9,665,171.52 8,215,395.79 85.00
收回
未按销售时间如期
客户二 60,257,199.18 58,850,425.65 97.67
收回
未按销售时间如期
客户三 13,789,992.30 11,031,993.84 80.00
收回
未按销售时间如期
客户四 6,410,468.91 4,807,851.68 75.00
收回
未按销售时间如期
客户五 26,678,026.42 5,335,605.28 20.00
收回
未按销售时间如期
客户六 27,653,320.12 16,591,992.08 60.00
收回
合 计 144,454,178.45 104,833,264.32 72.57
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 322,251,739.27 16,112,586.96 5.00
1至2年 6,199,562.22 619,956.22 10.00
2至3年 3,555,382.77 711,076.55 20.00
4至5年 8,946.15 4,473.08 50.00
5 年以上 583,271.09 583,271.09 100.00
合计 332,598,901.50 18,031,363.90 5.42
③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 1,775,040.00 1,775,040.00 100.00 未按销售时间如期收回
合计 1,775,040.00 1,775,040.00 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,956,636.94 元，本期无收回或转回坏账准备。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 157,904,613.68
元，占应收账款年末余额合计数的比例 32.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额 82,943,826.40 元。
2、其他应收款
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 （%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 115,051,007.95 100.00 1,634,917.22 1.42 113,416,090.73
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 115,051,007.95 100.00 1,634,917.22 1.42 113,416,090.73
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
58,204,786.20 100.00 920,728.50 1.58 57,284,057.70
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 58,204,786.20 100.00 920,728.50 1.58 57,284,057.70
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 103,732,949.16 370,677.94 0.36
1至2年 10,989,057.79 1,098,905.78 10.00
2至3年 14,000.00 2,800.00 20.00
3至4年 300,391.00 150,195.50 50.00
4-5 年 11,360.00 9,088.00 80.00
5 年以上 3,250.00 3,250.00 100.00
合 计 115,051,007.95 1,634,917.22 1.42
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 714,188.72 元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
转让股权款 10,611,000.00 10,611,000.00
往来款 97,952,417.88 44,557,229.55
备用金 2,732,525.80 1,799,609.86
押金及保证金 1,107,630.00 190,503.12
其他 2,647,434.27 1,046,443.67
合 计 115,051,007.95 58,204,786.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
客户一 转让股权款 9,537,000.00 1-2 年 8.29 953,700.00
客户二 转让股权款 1,074,000.00 1-2 年 0.93 107,400.00
客户三 押金及保证金 800,000.00 1 年以内 0.70 40,000.00
客户四 备用金 790,419.77 1 年以内 0.69 39,520.99
客户五 其他 769,652.81 1 年以内 0.67 38,482.64
合 计 12,971,072.58 11.28 1,179,103.63
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
1,211,615,255.15 149,354,692.88 1,062,260,562.27 902,480,940.86 85,795,578.08 816,685,362.78
司投资
合 计 1,211,615,255.15 149,354,692.88 1,062,260,562.27 902,480,940.86 85,795,578.08 816,685,362.78
（2）对子公司投资
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
恒星金属制品
65,793,127.55 242,429.50 66,035,557.05
有限公司
恒星机械制造
1,591,578.19 1,591,578.19
有限公司
河南恒星钢缆
86,113,684.05 86,724,902.79 172,838,586.84
股份有限公司
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
河南省博宇新
90,000,000.00 90,000,000.00
能源有限公司
河南恒星贸易
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
鼎恒投资控股
274,240,018.00 25,759,982.00 300,000,000.00 63,559,114.80 149,354,692.88
有限公司
河南恒星新材
329,742,533.07 196,407,000.00 526,149,533.07
料有限公司
河南恒星售电
35,000,000.00 35,000,000.00
有限公司
合 计 902,480,940.86 309,134,314.29 1,211,615,255.15 63,559,114.80 149,354,692.88
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 541,455,253.15 449,126,022.99 438,947,320.23 359,342,903.52
其他业务 18,092,321.64 7,498,926.02 10,487,246.14 9,417,953.97
合 计 559,547,574.79 456,624,949.01 449,434,566.37 368,760,857.49
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -282,908.67
处置长期股权投资产生的投资收益 -124,194.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,362,083.24 15,528,160.58
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计 5,362,083.24 75,121,057.64
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
十六、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -42,803.57
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,605,543.65
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 5,730,254.91
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,886,569.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,406,425.16
所得税影响额 -1,072,106.60
少数股东权益影响额（税后） 649,281.66
合 计 4,983,600.22
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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河南恒星科技股份有限公司 2018 年半年度财务报表附注
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.41 -0.0313 -0.0313
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.59 -0.0353 -0.0353
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| 公告日期:2018-08-25 |
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| 附件：公告原文 |
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