南京华东电子信息科技股份有限公司关于2018年第二季度计提资产减值准备公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》的有关规定,为客观、真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果,本着谨慎性会计原则,公司(含控股子公司)对资产负债表日存在可能发生减值迹象的资产计提各项资产减值准备合计135,279,934.40元人民币。
一、本次计提资产减值准备情况2018年第二季度公司根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,本着谨慎性原则对存货、应收款项等计提资产减值准备,具体如下:
(一)存货跌价准备:
1.存货跌价准备的计提依据期末按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
2.2018年第二季度存货跌价准备的计提情况2018年第二季度由于市场需求、价格变化,公司对存货按可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备135,620,771.94元。
(二)坏账准备:
1.坏账准备的计提依据根据《企业会计准则》及公司的会计政策,应收款项包括应收账款、其他应收款等。分类为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款
项。
2.2018年第二季度坏账准备的计提情况按照本公司的坏账政策,2018年第二季度公司充分考虑应收款项情况,准确划分账龄,合理预计款项收回可能性,对应收款项计提坏账准备25,936.18元,转回坏账准备366,773.72元,发生资产减值准备-340,837.54元。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响本次计提资产减值准备,将减少公司2018年第二季度利润总额135,279,934.40元。
三、董事会关于本次计提资产减值准备的说明公司2018年第二季度计提减值准备共135,279,934.40元人民币,符合公司资产实际情况和相关政策规定。公司计提资产减值准备后,能更加公允地反映公司2018年第二季度的资产状况。此事项经公司2018年8月24日召开的第八届董事会第十二次会议审议通过,尚需提交股东大会审议。
四、独立董事意见经核查,公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定,并履行了相应的审批程序。计提资产减值准备后,能够更加真实地反映公司2018年第二季度的财务状况、资产价值及经营成果,未有损害公司及全体股东、特别是中小股东的利益。同意公司《关于2018年第二季度计提资产减值准备的议案》。
五、监事会意见监事会认为,公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策,符合审慎性原则,依据充分。董事会就该项议案的决策程序合法有效,监事会同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
南京华东电子信息科技股份有限公司
董 事 会2018年8月25日