证券代码：430418 证券简称：苏轴股份 主办券商：东吴证券
2018
半年度报告
苏轴股份
430418
苏轴股份
430418
苏州轴承厂股份有限公司
SUZHOU BEARING FACTORY CO.，LTD.
苏州轴承厂股份有限公司
SUZHOU BEARING FACTORY CO.，LTD.
ＮＥＥＱ：
公司半年度大事记
| ☆ 2018年6月21日苏轴股份德国全资子公司在制造业发达的斯图加特隆重开业，图为公司董事长朱志浩先生和Bosch公司采购总监Frank Forster先生共同为新公司揭牌。 | |
| ☆ 2018年5月22日，苏轴股份会同苏州高新区科技创新局、河南科技大学一起召开江苏省博士后创新实践基地开题报告会。 |
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 14
第五节 股本变动及股东情况 ...... 16
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 19
第七节 财务报告 ...... 24
第八节 财务报表附注 ...... 34
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、苏轴股份 | 指 | 苏州轴承厂股份有限公司 |
| SUZHOU BEARING GmbH | 指 | 苏轴(德国) |
| 创元科技 | 指 | 创元科技股份有限公司，公司控股股东 |
| 创元集团 | 指 | 苏州创元投资发展（集团）有限公司 |
| 苏州市国资委 | 指 | 苏州市人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 远东砂轮 | 指 | 苏州远东砂轮有限公司 |
| 一光仪器 | 指 | 苏州一光仪器有限公司 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 苏州轴承厂股份有限公司章程 |
| 股东大会 | 指 | 苏州轴承厂股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 苏州轴承厂股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 苏州轴承厂股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 关联关系 | 指 | 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 |
| 主办券商、东吴证券 | 指 | 东吴证券股份有限公司 |
| 本期、报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
注：本报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人朱志浩先生、主管会计工作负责人沈莺及会计机构负责人（会计主管人员）钱力保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 |
| 2．报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 苏州轴承厂股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | SUZHOU BEARING FACTORY CO.，LTD. |
| 证券简称 | 苏轴股份 |
| 证券代码 | 430418 |
| 法定代表人 | 朱志浩 |
| 办公地址 | 苏州高新区鹿山路35号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 沈莺 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 0512-66657251 |
| 传真 | 0512-66657355 |
| 电子邮箱 | sheny@sbfcn.com |
| 公司网址 | www.sbfcn.com |
| 联系地址及邮政编码 | 苏州高新区鹿山路35号 215129 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1980-11-29 |
| 挂牌时间 | 2014-01-24 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-通用设备制造业-轴承、齿轮和传动部件制造-轴承制造 |
| 主要产品与服务项目 | 轴承、滚动体等机电设备零部件的研发、生产及销售 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让方式 |
| 普通股总股本（股） | 72,600,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | 20 |
| 控股股东 | 创元科技股份有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 苏州市国资委 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 9132050013770288XN | 否 |
| 注册地址 | 苏州高新区鹿山路35号 | 否 |
| 注册资本（元） | 72,600,000.00 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 东吴证券 |
| 主办券商办公地址 | 苏州工业园区星阳街5号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | - |
| 签字注册会计师姓名 | - |
| 会计师事务所办公地址 | - |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 206,469,731.89 | 172,872,249.84 | 19.43% |
| 毛利率 | 36.15% | 39.47% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 32,370,601.72 | 30,924,016.43 | 4.68% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 32,399,726.35 | 24,035,519.13 | 34.80% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 12.47% | 14.34% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 12.48% | 11.15% | - |
| 基本每股收益 | 0.45 | 0.43 | 4.68% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 397,421,597.82 | 375,116,911.98 | 5.95% |
| 负债总计 | 136,721,336.79 | 128,615,312.31 | 6.30% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 260,700,261.03 | 246,501,599.67 | 5.76% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.59 | 3.40 | 5.76% |
| 资产负债率（母公司） | 34.35% | 34.29% | - |
| 资产负债率（合并） | 34.40% | 34.29% | - |
| 流动比率 | 253.36% | 259.97% | - |
| 利息保障倍数 | 167.97 | 429.45 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,847,608.81 | 12,159,561.75 | 145.47% |
| 应收账款周转率 | 2.38 | 2.27 | - |
| 存货周转率 | 3.38 | 3.15 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | 5.95% | 4.75% | - |
| 营业收入增长率 | 19.43% | 35.92% | - |
| 净利润增长率 | 4.68% | 36.79% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 72,600,000 | 72,600,000 | - |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 补充财务指标
□适用 √不适用
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√适用 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | 31,373,480.77 | - | 22,134,548.97 | - |
| 应收账款 | 66,338,268.37 | - | 59,282,723.93 | - |
| 应收票据及应收账款 | - | 97,711,749.14 | - | 81,417,272.90 |
| 应付票据 | 200,000.00 | - | - | - |
| 应付账款 | 65,712,687.07 | - | 50,350,000.24 | - |
| 应付票据及应付账款 | - | 65,912,687.07 | - | 50,350,000.24 |
| 长期应付款 | - | 30,540,000.00 | - | 30,540,000.00 |
| 专项应付款 | 30,540,000.00 | - | 30,540,000.00 | - |
| 资产处置收益 | - | 33,358.38 | - | 8,752.14 |
| 营业外收入 | 8,115,248.72 | 8,092,597.35 | 3,640,691.81 | 3,632,930.67 |
| 营业外支出 | 11,134.25 | 21,841.26 | 4,127.01 | 5,118.01 |
| 研发费用 | - | 8,684,154.02 | - | 5,418,370.42 |
| 管理费用 | 23,526,604.18 | 14,842,450.16 | 21,008,735.94 | 15,590,365.52 |
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）规定的主要影响如下：(1)在资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
据及应付账款”；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支 出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
公司属于轴承行业，近60年来一直专注于滚针轴承。主要业务、产品是滚针轴承及滚动体的研发、生产及销售。主要客户为国内外跨国公司汽车零部件制造企业、家电行业、工程机械行业、电动工具行业和国防工业。公司具有长期的、畅通的、与客户门对门、面对面的销售渠道，通过直销开拓业务，滚针轴承及滚动体的销售形成了企业的主要收入来源。
公司非常注重研发的持续投入，2018年上半年研发支出1,009万元，研发团队达73人。具有完善的自主研发体系，拥有“国家高新技术企业”、“江苏省高性能精密滚动轴承工程技术研究中心”、“江苏省企业技术中心”、“江苏省重点企业研发机构”和“江苏省博士后创新实践基地”等相应平台和资质，长期以来，公司坚持军民融合的发展战略，为武器装备配套的科研生产资质齐全，形成了“以军带民，以民促军，融合发展”的良好格局。
本报告期内，公司的商业模式仍为：在掌握轴承制造及相关加工工艺核心技术和多项知识产权的基础上，公司通过研发不同的产品以满足汽车、家电、电动工具、工程机械、国防工业等主要客户的需求，并通过销售自主生产的各种轴承产品、滚动体来获取收入及利润。
本报告期内，公司商业模式无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。
2018年上半年,公司面对原材料、人工成本持续上涨，销售价格进一步下降，汇率波动，贸易政策变化，安全与环保更为严格等困难与变化，继续秉持发展战略与愿景，夯实基础管理，持续开发新产品，稳定推进员工队伍与人才队伍建设，继续加大技改投入，持续扩大有效供给，全力实现市场突破，切实提升公司的核心竞争力和发展质量，营业收入和利润指标再创历史新高，为公司进一步发展奠定了良好基础。
1、报告期内，公司实现营业收入20,646.97万元，比上年同期增加了3,359.75万元，增长了19.43%。这主要得益于公司通过充分挖掘市场潜力，完善市场布局，凭借公司的技术优势、品牌优势、质量优势、营销网络优势和管理优势在激烈的市场竞争中，实现了销售规模的增长。
2、报告期内，公司实现营业成本13,182.72万元，比上年同期增加了2,718.78万元，增长了25.98%。这主要是营业收入的增加和原材料、人工成本的持续上涨。
3、报告期内，公司实现营业利润3,819.23 万元，比上年同期增加了987.77万元，增长了34.89%。这主要得益于公司规模的扩大和资产减值损失的减少。
4、报告期内，公司实现净利润3,237.06万元，比上年同期增加了144.66万元，增长了4.68%。
三、 风险与价值
5、报告期内，公司实现经营活动产生的现金流量净额2,984.76万元，比上年同期增加了1,768.80万元，增长了145.47%。这主要得益于公司加强货款回笼的管理，回款较好。
公司经济运行稳中有升，报告期内的风险仍为市场竞争和应收账款坏账这二大风险：
1、市场竞争风险：
报告期内滚针轴承行业的竞争态势没有发生变化，仍然十分激烈，德国Schaeffler集团、日本NSK、JTKET等加大在华滚针轴承及其汽车零部件的投资与扩产，国际单边主义和贸易壁垒使市场拓展存在变数，这些都对公司构成直接威胁。
应对措施：公司继续加快技术创新能力的提升，建立客户需求管理，突破传统销售模式，将“售产品”向“售技术、售服务”转变，以为客户创造价值为宗旨，实现客户结构和产品结构的调整，依靠优质的性价比和最优的服务优势积极参与国际市场竞争，通过核心客户以点带面，扩大行业配套覆盖面和提升市场占有率，降低市场风险。
（1）继续加快科技创新，提升与主机公司轴承的同步研发配套，立足开发高科技、高附加值的轴承产品和有价格竞争力的产品；形成核心技术，择机开发（汽车）部件总成类产品。
（2）继续加强公司市场拓展的能力，培育行业配套核心客户；在兼顾已有行业发展的同时，进一步挖掘其他行业的配套开发，如机器人行业、新能源汽车、高端装备工业等。
（3）继续开拓出口配套领域，扩大国际跨国公司的配套网络。有效管理现有海外代理商，充分利用德国全资子公司的资源，进一步拓展欧洲市场。形成全球核心客户的开发能力和快速服务及响应能力。
（4）继续强化品牌建设，加强与国防客户的沟通与对接，提升国防工业的配套额。
2、应收账款坏账风险：
报告期内，公司业务继续拓展，经营效益持续提升，应收账款也相应增大。2016年末，2017年末，2018年6月底公司应收账款净值分别为5,928.27万元、6,633.83万元和9,226.83万元，分别占同期营业收入的22.35%、19.36%和44.69%。
随着公司销售的扩展，应收账款余额可能会进一步增加。虽然目前公司绝大多数应收账款账龄为一年以内，且公司主要客户资金实力较强，信用较好，资金回收有保障，然一旦出现应收账款不能按期收回或无法收回发生坏账的情况，将对公司的资金使用效率和经营绩效产生不利影响。
应对措施：加大货款催讨力度，持续调整客户结构，按客户信用等级进行分析，主要对客户规模、运行情况、资金回款记录等情况、操作的规范性和合作年限等项目进行评估，确定客户A、B、C分类，
四、 企业社会责任
加强ERP系统的信用管控。
（1）制定合理的信用政策：按客户信用等级进行A、B、C分类，分别确定信用标准、信用条件、信用额度和收账政策，组织专人对每一个A、B类客户的付款周期进行明确，对照帐期逐月检查，并列出回款脱期客户的清单，分析原因，制定下一步对策措施。对C类经常性拖延付款或无原因不付款的客户采取款到发货或不予发货，确保货款安全。
（2）严格按信用管理制度执行，如遇超过信用期客户需要发货时必须进行内部审批后才能发货，每个月检查回款脱期客户的清单，分析原因，制定下一步对策措施。
（3）明确客户的赊销和寄售等客户运作审批规定，加强客户收货回单的控制，理出操作清单，对照清单每个月进行跟踪检查，由业务人员与客户进行对帐。如遇客户操作情况更改则需履行严格的内部审批手续。
（4）充分利用CRM客户关系管理系统，及时跟踪回款情况。
公司十分注重履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益，自身发展与社会发展相互协调，努力实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
公司建立健全了有关安全、环保、质量、人力资源和工会等方面的管理体系，设置了管理机构，明确了管理职责。报告期内公司缴纳各种税费合计1,077万元；用于帮困及一次性医疗救助保障11人，计1万元； 报告期内公司用于员工个人知识和技能的培训共2535人次，费用为4.33万元，承担了公司应尽的社会责任。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在普通股股票发行事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 400,000.00 | 110,963.94 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 200,000.00 | 10,085.47 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | - | - |
| 合计 | 600,000.00 | 121,049.41 |
(二) 承诺事项的履行情况
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
人股东出具了不可撤销的《避免同业竞争的承诺函》。
（2）公司挂牌前后履行相关信息披露义务并保持与控股股东上市公司创元科技信息披露的一致和同步。
2、承诺的履行情况：
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人能严格履行已披露的承诺，未有任何违背承诺事项发生。
资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 固定资产 | 抵押 | 14,928,552.16 | 3.76% | 抵押借款 |
| 总计 | - | 14,928,552.16 | 3.76% | - |
(四) 利润分配与公积金转增股本的情况
单位：元或股
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
| 股利分配日期 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年5月29日 | 2.5元 | - | - |
2、 报告期内的利润分配预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 59,103,825 | 81.41% | 2,126,101 | 61,229,926 | 84.34% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 34,485,000 | 47.50% | - | 34,485,000 | 47.50% | |
| 董事、监事、高管 | 2,798,249 | 3.85% | -690,225 | 2,108,024 | 2.90% | |
| 核心员工 | 2,219,350 | 3.06% | -427,000 | 1,792,350 | 2.47% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 13,496,175 | 18.59% | -2,126,101 | 11,370,074 | 15.66% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | - | |
| 董事、监事、高管 | 8,594,849 | 11.84% | -2,270,775 | 6,324,074 | 8.71% | |
| 核心员工 | - | - | 396,000 | 396,000 | 0.55% | |
| 总股本 | 72,600,000 | - | 0.00 | 72,600,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 267 | |||||
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 创元科技股份有限公司 | 34,485,000 | - | 34,485,000 | 47.50% | 0.00 | 34,485,000 |
| 2 | 朱志浩 | 3,986,000 | - | 3,986,000 | 5.49% | 2,989,500 | 996,500 |
| 3 | 苏州轴承厂股份有限公司二O一五年第一期员工持股计划 | 2,656,500 | - | 2,656,500 | 3.66% | 1,518,000 | 1,138,500 |
| 4 | 潘国良 | 2,380,950 | - | 2,380,950 | 3.28% | 0.00 | 2,380,950 |
| 5 | 张小玲 | 1,808,351 | - | 1,808,351 | 2.49% | 0.00 | 1,808,351 |
| 6 | 邹恒霞 | 1,758,700 | 39,000 | 1,797,700 | 2.48% | 1,797,700 | 0.00 |
| 7 | 傅勤衡 | 1,730,300 | - | 1,730,300 | 2.38% | 1,730,300 | 0.00 |
| 8 | 彭君雄 | 1,679,600 | - | 1,679,600 | 2.31% | 1,259,700 | 419,900 |
| 9 | 张文华 | 1,271,600 | - | 1,271,600 | 1.75% | 953,700 | 317,900 |
| 10 | 张祖德 | 1,140,650 | - | 1,140,650 | 1.57% | 0.00 | 1,140,650 |
| 合计 | 52,897,651 | 39,000 | 52,936,651 | 72.91% | 10,248,900 | 42,687,751 | |
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
前十名股东间相互关系说明：
1、股东朱志浩先生现任创元科技副董事长兼总经理，朱志浩先生为创元科技的关联自然人。
2、在列示的前10名公司股东中，张小玲、邹恒霞、彭君雄、张文华四位股东参与了苏州轴承厂股份有限公司二O一五年第一期员工持股计划，截止2018年6月30日张小玲、邹恒霞、彭君雄、张文华四位股东穿透后的股份分别为：1,970,051股、1,982,500股、1,864,400股和1,618,100股。除此之外，上述股东之间无其他关联关系。
3、截止2018年6月30日股东总数为267名，在列示的前10名公司股东中，创元科技为企业法人股东、苏州轴承厂股份有限公司二O一五年第一期员工持股计划为机构类股东、其他均为自然人股东。
公司控股股东为创元科技股份有限公司，截止2018年6月30日持有公司47.50%股份，与年初无变化。
公司名称：创元科技股份有限公司
注册地址：苏州市高新区鹿山路35号
办公地址：苏州工业园区苏桐路37号
法定代表人：刘春奇
注册资本：40,008.0405万元
成立时间：1993年12月22日
统一社会信用代码：91320500720523600H
公司类型：股份有限公司（上市）
(二) 实际控制人情况
公司控股股东为创元科技股份有限公司，截止2018年6月30日持有公司47.50%股份，与年初无变化。
公司名称：创元科技股份有限公司
注册地址：苏州市高新区鹿山路35号
办公地址：苏州工业园区苏桐路37号
法定代表人：刘春奇
注册资本：40,008.0405万元
成立时间：1993年12月22日
统一社会信用代码：91320500720523600H
公司类型：股份有限公司（上市）
| 1、创元集团为创元科技的控股股东，创元集团基本情况如下： 公司名称：苏州创元投资发展（集团）有限公司 法定代表人：刘春奇 成立日期：1995年6月28日 统一社会信用代码：91320500137757960B 注册资本：117,767.30万元 2、苏州市国资委持有创元集团100%的股权，为创元科技的实际控制人，因此也为公司实际控制人。 3、本年度内实际控制人未发生变更。 | |||||||
| 苏州市国资委 | |||||||
| 100% | |||||||
| 创元集团 | |||||||
| 34.33% | |||||||
| 创元科技 | |||||||
| 47.50% | |||||||
| 苏州轴承厂股份有限公司 | |||||||
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 朱志浩 | 董事长 | 男 | 1960-10-23 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 否 |
| 徐留金 | 董事 | 男 | 1965-01-29 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 否 |
| 计正中 | 董事 | 男 | 1984-10-22 | 本科 | 2018年6月15日至2019年9月5日 | 否 |
| 马翔峰 | 董事 | 男 | 1976-11-26 | 研究生 | 2017年4月18日至2019年9月5日 | 否 |
| 韦颖博 | 董事 | 女 | 1985-10-15 | 研究生 | 2017年4月18日至2019年9月5日 | 否 |
| 张文华 | 董事、总经理 | 男 | 1968-10-13 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 是 |
| 彭君雄 | 董事、常务副总经理 | 男 | 1966-10-20 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 是 |
| 唐雪军 | 监事会主席 | 男 | 1968-11-27 | 本科 | 2018年4月28日至2019年9月5日 | 是 |
| 殷汉根 | 监事 | 男 | 1981-09-09 | 本科 | 2018年4月26日至2019年9月5日 | 否 |
| 骆勤奋 | 职工监事 | 女 | 1970-06-03 | 大专 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 是 |
| 周彩虹 | 副总经理 | 女 | 1973-09-19 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 是 |
| 沈莺 | 董事会秘书、财务负责人 | 女 | 1969-09-01 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 朱志浩 | 董事长 | 3,986,000 | 0.00 | 3,986,000 | 5.49% | 0.00 |
| 徐留金 | 董事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 计正中 | 董事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 马翔峰 | 董事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 韦颖博 | 董事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 张文华 | 董事、总经理 | 1,271,600 | 0.00 | 1,271,600 | 1.75% | 0.00 |
| 彭君雄 | 董事、常务副总经理 | 1,679,600 | 0.00 | 1,679,600 | 2.31% | 0.00 |
| 唐雪军 | 监事会主席 | 528,000 | 0.00 | 528,000 | 0.73% | 0.00 |
| 殷汉根 | 监事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 骆勤奋 | 职工监事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 周彩虹 | 副总经理 | 334,949 | 0.00 | 334,949 | 0.46% | 0.00 |
| 沈莺 | 董事会秘书、财务负责人 | 631,949 | 0.00 | 631,949 | 0.87% | 0.00 |
| 合计 | - | 8,432,098 | 0.00 | 8,432,098 | 11.61% | 0.00 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 傅勤衡 | 监事会主席 | 离任 | - | 因退休辞职 |
| 程争鸣 | 监事 | 离任 | - | 因退休辞职 |
| 唐雪军 | - | 新任 | 监事会主席 | 增补 |
| 殷汉根 | - | 新任 | 监事 | 增补 |
| 陈志红 | 董事 | 离任 | - | 因退休辞职 |
| 计正中 | - | 新任 | 董事 | 增补 |
| 邹恒霞 | 副总经理 | 离任 | - | 因退休辞职 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
营销部部长；2017年4月-2018年3月任苏州轴承厂股份有限公司总经理助理兼计划物流部部长；2018年4月至今任苏州轴承厂股份有限公司运营总监兼计划物流部部长、监事会主席。
2、殷汉根先生，中国国籍，无境外永久居留权，1981年9月生，本科学历，会计师职称。2004年8月至2006年10月任江苏苏净集团有限公司财务管理部科员； 2006年10月至2018年2月任江苏苏净集团有限公司财务管理部部长助理、副部长、部长；2018年3月至今任创元科技股份有限公司财务总监。2018年4月至今任苏州轴承厂股份有限公司监事。
3、计正中先生，中国国籍，无境外永久居留权，1984年10月生，本科学历， 注册会计师、会计师职称。2007年7月至2007年10月在苏州一光镭射仪器有限公司工作；2007年10月至今在创元科技股份有限公司工作，历任财务审计部科员、财务部科员、审计部科员、财务部部长助理，财务部副部长，现任创元科技审计部副部长。2018年6月至今任苏州轴承厂股份有限公司董事。
按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 48 | 51 |
| 生产人员 | 249 | 276 |
| 销售人员 | 15 | 16 |
| 技术人员 | 74 | 73 |
| 财务人员 | 7 | 6 |
| 员工总计 | 393 | 422 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | - |
| 硕士 | 5 | 6 |
| 本科 | 80 | 79 |
| 专科 | 71 | 69 |
| 专科以下 | 237 | 268 |
| 员工总计 | 393 | 422 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
√适用 □不适用
竞争力”的薪酬体系和权、责、利相结合的绩效运行机制，采取多种薪酬分配形式，并加强考核和监督以充分调动员工积极性，吸引和保留符合企业发展需要的人才，提高公司的竞争力，支持公司战略目标的实现。
公司十分重视员工的职业发展和能力提升，制订了《干部管理办法》和《员工任职资格管理办法》，在公司内部建立管理职能、工程技术、专业管理和技能四种职业发展通道，帮助员工实现职业发展目标。按照《员工任职资格管理办法》和《干部管理办法》的规定，经过考核合格后，员工可实现个人纵向和横向发展。另外，公司根据生产经营需要和员工自身的岗位特点，制定年度培训计划和人才培养发展计划，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，针对不同岗位进行有针对性地专业素质提高和知识更新培训，鼓励员工不断改进及提升专业知识和工作技能。公司依据政府的相关规定为员工按时足额缴纳社会保险和住房公积金，员工退休后全部实行社会化管理。
姓名
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 唐雪军 | 运营总监兼计划物流部部长 | 528,000 |
| 周灿荣 | 总经理助理 | 243,900 |
| 胡国年 | 副总工程师 | 247,500 |
| 王传波 | 副总工艺师 | 398,450 |
| 耿卫 | 工模新品车间主任 | 400,000 |
| 张胜 | 营销部副部长 | 370,500 |
| 张海 | 产品研发部部长 | - |
| 满红山 | 冲压车间主任 | - |
| 徐晓春 | 装配车间主任 | - |
| 崔丽 | 工程技术部副部长 | - |
| 施善忠 | 工程技术部主任工程师 | - |
| 赵锋伟 | 工程技术部副主任工程师 | - |
| 叶播 | 工程技术部副主任工程师 | - |
| 钱爱芳 | 质量保证部副部长 | - |
| 承振 | 计划物流部副部长 | - |
| 丁凤 | 综管部副部长 | - |
| 岳建平 | 滚针车间副主任 | - |
| 皮苏明 | 滚针车间主任 | - |
| 沈建新 | 冲压车间副主任 | - |
| 钟宏 | 计划物流部副部长 | - |
| 吴睦 | 产品研发部主任工程师 | - |
| 合计 | 2,188,350 |
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 5-01 | 78,586,193.46 | 83,360,890.12 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 5-02 | 117,164,344.00 | 97,711,749.14 |
| 预付款项 | 5-03 | 6,887,766.79 | 6,308,339.94 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 5-04 | 553,472.06 | 142,073.93 |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 5-05 | 36,078,094.19 | 35,348,534.85 |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 5-06 | 41,040.00 | 1,609,304.32 |
| 流动资产合计 | 239,310,910.50 | 224,480,892.30 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 5-07 | 134,776,077.38 | 129,947,128.23 |
| 在建工程 | 5-08 | 118,167.55 | 17,948.73 |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 5-09 | 10,133,455.23 | 10,434,792.68 |
| 开发支出 | 5-10 | - | - |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 5-11 | 123,572.58 | 138,110.52 |
| 递延所得税资产 | 5-12 | 1,290,972.13 | 1,272,713.60 |
| 其他非流动资产 | 5-13 | 11,668,442.45 | 8,825,325.92 |
| 非流动资产合计 | 158,110,687.32 | 150,636,019.68 | |
| 资产总计 | 397,421,597.82 | 375,116,911.98 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 5-14 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 5-15 | 72,923,730.96 | 65,912,687.07 |
| 预收款项 | 5-16 | 951,480.03 | 1,449,333.25 |
| 卖出回购金融资产 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 5-17 | 208,380.93 | 6,034,556.13 |
| 应交税费 | 5-18 | 2,908,418.68 | 1,490,273.69 |
| 其他应付款 | 5-19 | 2,461,326.19 | 1,460,462.17 |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 94,453,336.79 | 86,347,312.31 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | 5-20 | 30,540,000.00 | 30,540,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 5-21 | 11,728,000.00 | 11,728,000.00 |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 42,268,000.00 | 42,268,000.00 | |
| 负债合计 | 136,721,336.79 | 128,615,312.31 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
| 股本 | 5-22 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 5-23 | 32,968,107.22 | 32,968,107.22 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | 5-24 | -21,940.36 | - |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 5-25 | 18,363,349.24 | 18,363,349.24 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 5-26 | 136,790,744.93 | 122,570,143.21 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 260,700,261.03 | 246,501,599.67 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益合计 | 260,700,261.03 | 246,501,599.67 | |
| 负债和所有者权益总计 | 397,421,597.82 | 375,116,911.98 |
法定代表人：朱志浩 主管会计工作负责人：沈莺 会计机构负责人：钱力
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 77,610,429.57 | 83,360,890.12 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 14-01 | 117,164,344.00 | 97,711,749.14 |
| 预付款项 | 6,887,766.79 | 6,308,339.94 | |
| 其他应收款 | 14-02 | 536,357.95 | 142,073.93 |
| 存货 | 36,078,094.19 | 35,348,534.85 | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 41,040.00 | 1,609,304.32 | |
| 流动资产合计 | 238,318,032.50 | 224,480,892.30 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 14-03 | 1,554,920.00 | - |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 134,766,038.61 | 129,947,128.23 |
| 在建工程 | 118,167.55 | 17,948.73 | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 10,133,455.23 | 10,434,792.68 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 123,572.58 | 138,110.52 | |
| 递延所得税资产 | 1,290,972.13 | 1,272,713.60 | |
| 其他非流动资产 | 11,668,442.45 | 8,825,325.92 | |
| 非流动资产合计 | 159,655,568.55 | 150,636,019.68 | |
| 资产总计 | 397,973,601.05 | 375,116,911.98 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 72,923,730.96 | 65,912,687.07 | |
| 预收款项 | 951,480.03 | 1,449,333.25 | |
| 应付职工薪酬 | 208,380.93 | 6,034,556.13 | |
| 应交税费 | 2,896,507.36 | 1,490,273.69 | |
| 其他应付款 | 2,450,942.67 | 1,460,462.17 | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 94,431,041.95 | 86,347,312.31 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | 30,540,000.00 | 30,540,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 11,728,000.00 | 11,728,000.00 | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 42,268,000.00 | 42,268,000.00 | |
| 负债合计 | 136,699,041.95 | 128,615,312.31 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - |
| 资本公积 | 32,968,107.22 | 32,968,107.22 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 18,363,349.24 | 18,363,349.24 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 137,343,102.64 | 122,570,143.21 | |
| 所有者权益合计 | 261,274,559.10 | 246,501,599.67 | |
| 负债和所有者权益合计 | 397,973,601.05 | 375,116,911.98 |
法定代表人：朱志浩 主管会计工作负责人：沈莺 会计机构负责人：钱力
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 206,469,731.89 | 172,872,249.84 | |
| 其中：营业收入 | 5-27 | 206,469,731.89 | 172,872,249.84 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 168,254,931.87 | 144,590,988.22 | |
| 其中：营业成本 | 5-27 | 131,827,171.22 | 104,639,387.18 |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 5-28 | 1,969,365.46 | 1,744,312.21 |
| 销售费用 | 5-29 | 9,569,853.76 | 8,418,796.57 |
| 管理费用 | 5-30 | 14,273,288.75 | 14,842,450.16 |
| 研发费用 | 5-31 | 10,088,458.04 | 8,684,154.02 |
| 财务费用 | 5-32 | -243,464.16 | 330,209.97 |
| 资产减值损失 | 5-33 | 770,258.80 | 5,931,678.11 |
| 加：其他收益 | - | - | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 5-34 | -22,465.98 | 33,358.38 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 38,192,334.04 | 28,314,620.00 |
| 加：营业外收入 | 5-35 | 7,761.00 | 8,092,597.35 |
| 减：营业外支出 | 5-36 | 19,559.29 | 21,841.26 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 38,180,535.75 | 36,385,376.09 | |
| 减：所得税费用 | 5-37 | 5,809,934.03 | 5,461,359.66 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 32,370,601.72 | 30,924,016.43 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 32,370,601.72 | 30,924,016.43 | |
| 2.终止经营净利润 | - | - | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 32,370,601.72 | 30,924,016.43 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -21,940.36 | - | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | -21,940.36 | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | -21,940.36 | - | |
| 6.其他 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 32,348,661.36 | 30,924,016.43 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 32,348,661.36 | 30,924,016.43 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.45 | 0.43 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.45 | 0.43 |
法定代表人：朱志浩 主管会计工作负责人：沈莺 会计机构负责人：钱力
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 14-04 | 206,469,731.89 | 172,872,249.84 |
| 减：营业成本 | 14-04 | 131,827,171.22 | 104,639,387.18 |
| 税金及附加 | 1,969,365.46 | 1,744,312.21 | |
| 销售费用 | 9,079,406.58 | 8,418,796.57 | |
| 管理费用 | 14,214,230.31 | 14,842,450.16 | |
| 研发费用 | 10,088,458.04 | 8,684,154.02 | |
| 财务费用 | -245,411.12 | 330,209.97 | |
| 其中：利息费用 | 228,660.27 | 72,861.69 | |
| 利息收入 | 400,799.98 | 247,013.17 | |
| 资产减值损失 | 769,353.67 | 5,931,678.11 | |
| 加：其他收益 | - | - | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -22,465.98 | 33,358.38 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 38,744,691.75 | 28,314,620.00 | |
| 加：营业外收入 | 7,761.00 | 8,092,597.35 | |
| 减：营业外支出 | 19,559.29 | 21,841.26 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 38,732,893.46 | 36,385,376.09 | |
| 减：所得税费用 | 5,809,934.03 | 5,461,359.66 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 32,922,959.43 | 30,924,016.43 | |
| （一）持续经营净利润 | 32,922,959.43 | 30,924,016.43 | |
| （二）终止经营净利润 | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 6.其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 32,922,959.43 | 30,924,016.43 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.45 | 0.43 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.45 | 0.43 |
法定代表人：朱志浩 主管会计工作负责人：沈莺 会计机构负责人：钱力
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 194,653,197.49 | 160,247,136.59 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | 3,311,271.61 | 347,072.70 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5-38 | 639,450.77 | 570,047.71 |
| 经营活动现金流入小计 | 198,603,919.87 | 161,164,257.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 106,878,640.44 | 93,561,408.75 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,223,982.00 | 37,841,974.50 | |
| 支付的各项税费 | 10,768,496.28 | 7,066,264.11 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5-38 | 9,885,192.34 | 10,535,047.89 |
| 经营活动现金流出小计 | 168,756,311.06 | 149,004,695.25 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,847,608.81 | 12,159,561.75 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 137,000.00 | 11,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 137,000.00 | 11,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 | 21,296,707.06 | 23,486,850.90 |
| 的现金 | |||
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5-38 | - | 1,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 21,296,707.06 | 24,486,850.90 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -21,159,707.06 | -24,475,850.90 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 7,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,393,199.16 | 16,575,095.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 25,393,199.16 | 21,575,095.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,393,199.16 | -9,575,095.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 130,649.08 | -431,293.88 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,574,648.33 | -22,322,678.03 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 83,160,841.79 | 92,513,737.35 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 78,586,193.46 | 70,191,059.32 |
法定代表人：朱志浩 主管会计工作负责人：沈莺 会计机构负责人：钱力
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 194,653,197.49 | 160,247,136.59 | |
| 收到的税费返还 | 3,298,377.95 | 347,072.70 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 639,450.77 | 570,047.71 | |
| 经营活动现金流入小计 | 198,591,026.21 | 161,164,257.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 106,878,640.44 | 93,561,408.75 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,909,890.83 | 37,841,974.50 | |
| 支付的各项税费 | 10,768,496.28 | 7,066,264.11 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,639,810.75 | 10,535,047.89 | |
| 经营活动现金流出小计 | 168,196,838.30 | 149,004,695.25 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,394,187.91 | 12,159,561.75 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 137,000.00 | 11,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 137,000.00 | 11,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,286,046.77 | 23,486,850.90 | |
| 投资支付的现金 | 1,554,920.00 | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 1,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 22,840,966.77 | 24,486,850.90 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -22,703,966.77 | -24,475,850.90 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 7,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,393,199.16 | 16,575,095.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 25,393,199.16 | 21,575,095.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,393,199.16 | -9,575,095.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 152,565.80 | -431,293.88 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -5,550,412.22 | -22,322,678.03 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 83,160,841.79 | 92,513,737.35 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 77,610,429.57 | 70,191,059.32 |
法定代表人：朱志浩 主管会计工作负责人：沈莺 会计机构负责人：钱力
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | (二).2 |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
2、 合并报表的合并范围
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）规定的主要影响如下：(1) 在资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支 出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
本报告期内，本公司在德国设立了全资子公司SUZHOU BEARING GmbH（以下简称“苏轴(德国)”），故苏轴(德国)成为本公司的一级子公司，纳入本公司合并范围。与上年相比合并范围增加了一家公司。
二、 报表项目注释
苏州轴承厂股份有限公司2018年半年度财务报表附注
附注１、公司基本情况
1-01 公司概述苏州轴承厂股份有限公司由苏州轴承厂有限公司（以下简称“轴承有限公司”）于2013年9月10日整体变更设立。
2013年8月22日，轴承有限公司股东会作出决议，全体股东根据轴承有限公司截止2013年6月30日经审计后的净资产6,643.66万元，按各自享有的净资产的份额折股4,000万股，将轴承有限公司整体变更为苏州轴承厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），变更后的股本为4,000万元。2015年8月18日，公司2015年第四次临时股东大会作出决议，申请向特定对象发行400万股新股，每股面值1元，新增注册资本400万元，变更后的注册资本为人民币4,400万元。2016年1月5日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准苏州轴承厂股份有限公司定向发行股票的批复》（证监许可[2016]31号），同意公司本次定向发行股票事宜。本次定向增发完成后，公司股本变更为4,400万元。2016年6月13日，公司股东大会作出决议，以公司现有总股本4,400万股为基数，向全体股东每10股转增5股，转增后总股本变更为6,600万元。2017年4月18日，公司股东大会作出决议，以公司现有总股本6,600万股为基数，向全体股东每10股转增1股，转增后总股本变更为7,260万元。公司已于2014年1月24日在全国中小企业股权转让系统成功挂牌，证券简称“苏轴股份”，证券代码“430418”。
公司已取得江苏省苏州工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为9132050013770288XN号《营业执照》。
公司法定代表人：朱志浩。
本公司属生产企业，经营范围主要包括：加工、制造：轴承、滚针、光学仪器。经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品配件、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的14种进口商品除外）；开展本企业进料加工和“三来一补”业务。本公司注册地址为苏州高新区鹿山路35号。
本财务报告于2018年8月17日经公司第二届董事会第八次会议批准报出。1-02 合并财务报告范围
(1) 本期合并财务报表范围如下：
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 业务性质 | 取得方式 | |
| 一级子公司： | ||||
| SUZHOU BEARING GmbH（以下简称“苏轴(德国)”） | 20万欧元 | 贸易业 | 投资新设 | |
(2)本期合并财务报表范围变动情况如下：
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 本期新增 | 取得方式 |
| 一级子公司： | |||
| 苏轴(德国) | 20万欧元 | 本期新增纳入合并 | 投资新设 |
本报告期内，本公司在德国设立了全资子公司SUZHOU BEARING GmbH（以下简称“苏轴(德国)”），故苏轴(德国)成为本公司的一级子公司，纳入本公司合并范围。附注2、财务报表的编制基础2-01编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2-02持续经营本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
附注3、重要会计政策、会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。3-01遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。3-02会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。3-03营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
3-04记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。3-05同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。3-06合并财务报表的编制方法本公司（母公司）应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。3-07现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3-08外币业务和外币报表折算对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。3-09金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益，但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。3-10应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司将应收账款单个客户100万元（含100万元）以上、其他应收款单个客户10万元（含10万元）以上的应收款项，确认为单项金额重大。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。 |
（2）按组合计提坏账准备应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
账龄分析法计提坏账准备比例
| 应收款项账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年，以下同） | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 10% |
| 2-3年 | 30% | 30% |
| 3年以上 | 100% | 100% |
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 |
（4）本公司对纳入合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收款项，以及其他明显不存在坏账可能的应收款项，不计提坏账准备。3-11存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司发出原材料、库存商品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
②包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。3-12持有待售资产本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。3-13 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认；
除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求确定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。3-14固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 估计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 直线法 | 20-40 | 3-5 | 2.375-4.85 |
| 通用设备 | 直线法 | 8-18 | 3-5 | 5.278-12.13 |
| 运输工具 | 直线法 | 5-12 | 3-5 | 7.917-19.4 |
| 电子设备及其他 | 直线法 | 4-7 | 3-5 | 13.57-24.25 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-18“长期资产减值”。3-15在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-15“长期资产减值”。3-16借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。3-17无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-15“长期资产减值”。
（3）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。3-18长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。3-19长期待摊费用本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
| 项目 | 内容 | 摊销年限 | 年摊销率（%） |
| 货架 | 仓库货架 | 5 | 20 |
3-20职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工
就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。3-21预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
3-22收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3-23政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。3-24递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。3-25租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。3-26重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 在资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”。 | 已批准 | “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额117,164,344.00元，上期金额97,711,749.14元。 |
| 在资产负债表中“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”。 | 已批准 | “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额72,923,730.96 元，上期金额65,912,687.07 元。 |
| 在资产负债表中“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 | 已批准 | 调增“长期应付款”本期金额30,540,000.00元，上期金额30,540,000.00元。 |
| 在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示。比较数据相应调整。 | 已批准 | 调减“管理费用”本期金额10,088,458.04 元，上年同期金额8,684,154.02 元，重分类至“研发费用” |
| 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”及“营业外支 出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 | 已批准 | 调减“营业外收入”本期金额0.00元，上年同期金额22,651.37元；调减“营业外支出”本期金额22,465.98元，上年同期金额10,707.01元，重分类至“资产处置收益”本期金额-22,465.98元，上年同期金额33,358.38元。 |
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）规定的主要影响如下：(1) 在资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款” ；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支 出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
（2）重要会计估计变更
公司本报告期内重要会计估计未发生变更。
附注4、税项及税收优惠
4-01报告期税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税业务收入 | 16%、17%、19% |
| 城建税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 房产税 | 自用房产原值的70% | 1.2% |
| 城市土地使用税 | 应税面积（苏州市城市四等土地） | 2.5元/平方米 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
注：苏轴（德国）增值税税率为19%。
执行不同企业所得税税率纳税主体的情况：
执行不同企业所得税税率纳税主体的情况：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 一级子公司：苏轴（德国） | 按公司所在地税率执行 |
4-02报告期主要税收优惠
（1）增值税优惠政策
根据2008年11月5日国务院第34次常务会议修订《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部、国家税务总局财税[2012]39号《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》文件的规定：从2012年7月1日起，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。本公司轴承、滚针类产品出口退税率为15%。
（2）所得税优惠政策
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司2017年11月被江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201732001406），本年度享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。
附注5、合并财务报表主要项目注释
（以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位。）5-01货币资金
（1）货币资金分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 39,542.51 | 5,709.11 |
| 银行存款 | 78,546,650.95 | 83,155,132.68 |
| 其他货币资金 | — | 200,048.33 |
| 合计 | 78,586,193.46 | 83,360,890.12 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 975,763.89 | — |
（2）货币资金中对使用有限制情况款项：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 承兑保证金及结汇保证金 | — | 200,048.33 |
| 合计 | — | 200,048.33 |
使用有限制情况款项在现金流量表中的现金及等价物中扣除。
5-02应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 24,896,026.24 | 31,373,480.77 |
| 应收账款 | 92,268,317.76 | 66,338,268.37 |
| 合计 | 117,164,344.00 | 97,711,749.14 |
（1）应收票据
① 应收票据分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 24,750,286.24 | 30,784,204.77 |
| 商业承兑汇票 | 145,740.00 | 589,276.00 |
| 合计 | 24,896,026.24 | 31,373,480.77 |
② 期末公司无质押的应收票据。
③ 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 23,984,926.00 | — |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | 23,984,926.00 | — |
④ 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
① 应收账款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 100,011,040.19 | 100.00 | 7,742,722.43 | 7.74 | 92,268,317.76 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 100,011,040.19 | 100.00 | 7,742,722.43 | — | 92,268,317.76 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 73,219,636.38 | 100.00 | 6,881,368.01 | 9.40 | 66,338,268.37 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 73,219,636.38 | 100.00 | 6,881,368.01 | — | 66,338,268.37 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 90,660,829.95 | 4,533,041.50 | 5.00 | 61,799,882.24 | 3,089,994.10 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,191,569.20 | 619,156.91 | 10.00 | 7,509,774.35 | 750,977.44 | 10.00 |
| 2-3年 | 811,595.75 | 243,478.73 | 30.00 | 1,242,261.89 | 372,678.57 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,347,045.29 | 2,347,045.29 | 100.00 | 2,667,717.90 | 2,667,717.90 | 100.00 |
| 合计 | 100,011,040.19 | 7,742,722.43 | — | 73,219,636.38 | 6,881,368.01 | — |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额861,354.42元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
③ 本期无核销的应收账款。
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：期末余额前五名总额为2,652.24万元，占公司期末应收账款的比例为26.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额132.61万元。
5-03预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 6,885,366.79 | 99.97 | 6,133,346.34 | 97.23 |
| 1-2年 | 2,400.00 | 0.03 | 174,993.60 | 2.77 |
| 2-3年 | — | — | — | — |
| 3年以上 | — | — | — | — |
| 合计 | 6,887,766.79 | 100.00 | 6,308,339.94 | 100.00 |
（2）一年以上的预付款项主要为未及时结算款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：期末余额前五名汇总金额为570.10万元，占预付账款期末余额合计数的比例为82.77%。
5-04其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | — | — |
| 应收股利 | — | — |
| 其他应收款 | 553,472.06 | 142,073.93 |
| 合计 | 553,472.06 | 142,073.93 |
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| — | — | — |
| 合计 | — | — |
（2）应收股利明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| — | — | — |
| 合计 | — | — |
（3）其他应收款
① 其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 592,602.16 | 100.00 | 39,130.10 | 6.60 | 553,472.06 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 592,602.16 | 100.00 | 39,130.10 | — | 553,472.06 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 159,551.51 | 100.00 | 17,477.58 | 10.95 | 142,073.93 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 159,551.51 | 100.00 | 17,477.58 | — | 142,073.93 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 582,602.16 | 29,130.10 | 5.00 | 149,551.51 | 7,477.58 | 5.00 |
| 1-2年 | — | — | — | — | — | — |
| 2-3年 | — | — | — | — | — | — |
| 3年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 592,602.16 | 39,130.10 | — | 159,551.51 | 17,477.58 | — |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额21,652.52元；本期收回或转回的坏账准备0.00元。
③ 本报告期无核销的其他应收款。
④ 其他应收款按款项性质分类情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | — | — |
| 员工暂借备用金 | 467,700.00 | 139,500.00 |
| 应收退税款 | 13,434.12 | — |
| 暂收暂付款项 | 111,468.04 | 20,051.51 |
| 合计 | 592,602.16 | 159,551.51 |
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 马文猛 | 员工暂借备用金 | 100,000.00 | 一年以内 | 16.87 | 5,000.00 |
| 史朋飞 | 员工暂借备用金 | 100,000.00 | 一年以内 | 16.87 | 5,000.00 |
| 沈明澄 | 员工暂借备用金 | 100,000.00 | 一年以内 | 16.87 | 5,000.00 |
| 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 | 单位往来款项 | 40,000.00 | 一年以内 | 6.75 | 2,000.00 |
| 邵 勇 | 员工暂借备用金 | 35,000.00 | 一年以内 | 5.91 | 1,750.00 |
| 合计 | — | 375,000.00 | — | 63.28 | 18,750.00 |
5-05存货
（1）存货分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,858,446.09 | 1,012,189.02 | 6,846,257.07 | 8,195,202.22 | 1,287,994.19 | 6,907,208.03 |
| 在产品 | 13,906,673.23 | 141,574.18 | 13,765,099.05 | 9,801,021.22 | 589,039.50 | 9,211,981.72 |
| 库存商品 | 17,249,485.45 | 1,782,747.38 | 15,466,738.07 | 21,049,204.66 | 1,819,859.56 | 19,229,345.10 |
| 合计 | 39,014,604.77 | 2,936,510.58 | 36,078,094.19 | 39,045,428.10 | 3,696,893.25 | 35,348,534.85 |
（2）存货跌价准备：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,287,994.19 | — | — | 275,805.17 | — | 1,012,189.02 |
| 在产品 | 589,039.50 | — | — | 447,465.32 | — | 141,574.18 |
| 库存商品 | 1,819,859.56 | — | — | 37,112.18 | — | 1,782,747.38 |
| 合计 | 3,696,893.25 | — | — | 760,382.67 | — | 2,936,510.58 |
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
5-06其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | — | 1,519,016.32 |
| 软件授权使用费 | 41,040.00 | 90,288.00 |
| 合计 | 41,040.00 | 1,609,304.32 |
5-07固定资产原价及累计折旧
（1）固定资产分类列示：
| 项目 | 房屋建筑物 | 通用设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 60,805,788.63 | 150,503,446.36 | 2,898,389.56 | — | 214,207,624.55 |
| 2.本期增加金额 | 4,534,217.81 | 7,105,949.87 | 339,831.97 | — | 11,979,999.65 |
| （1）购置 | — | - | |||
| （2）在建工程转入 | 4,534,217.81 | 7,105,949.87 | 339,831.97 | — | 11,979,999.65 |
| （3）企业合并增加 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | - | 2,523,639.52 | 15,000.00 | — | 2,538,639.52 |
| （1）处置或报废 | - | 2,523,639.52 | 15,000.00 | — | 2,538,639.52 |
| （2）其他 | — | - | |||
| 4.期末余额 | 65,340,006.44 | 155,085,756.71 | 3,223,221.53 | — | 223,648,984.68 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 10,231,180.31 | 72,123,649.98 | 1,905,666.03 | — | 84,260,496.32 |
| 2.本期增加金额 | 1,041,616.80 | 5,778,492.63 | 109,182.30 | 6,929,291.73 | |
| （1）计提 | 1,041,616.80 | 5,778,492.63 | 109,182.30 | 6,929,291.73 | |
| （2）其他 | — | - | |||
| 3.本期减少金额 | - | 2,302,330.75 | 14,550.00 | — | 2,316,880.75 |
| （1）处置或报废 | - | 2,302,330.75 | 14,550.00 | — | 2,316,880.75 |
| （2）其他 | — | - | |||
| 4.期末余额 | 11,272,797.11 | 75,599,811.86 | 2,000,298.33 | — | 88,872,907.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | — | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
| 计提 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| 处置或报废 | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — | — | — |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 54,067,209.33 | 79,485,944.85 | 1,222,923.20 | 134,776,077.38 | |
| 2.期初账面价值 | 50,574,608.32 | 78,379,796.38 | 992,723.53 | — | 129,947,128.23 |
（2）期末固定资产中无闲置、租入、租出情况。
（3）期末本公司及子公司未办妥产权证书的固定资产情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 8号楼 | 28,460,993.05 | 正在办理产权证书中 |
5-08在建工程
（1）在建工程情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装机器设备 | 39,158.11 | — | 39,158.11 | 17,948.73 | — | 17,948.73 |
| 老厂房改造 | 79,009.44 | — | 79,009.44 | — | — | — |
| 合计 | 118,167.55 | — | 118,167.55 | 17,948.73 | — | 17,948.73 |
（2）期末无重要在建工程变动。
5-09无形资产
（1）无形资产分类情况：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 6,560,298.80 | 5,208,080.50 | — | 11,768,379.30 |
| 2.本期增加金额 | — | 33,333.33 | — | 33,333.33 |
| （1）购置 | — | 33,333.33 | — | 33,333.33 |
| （2）内部研发 | — | — | — | — |
| （3）企业合并增加 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — | — |
| （2）其他 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 6,560,298.80 | 5,241,413.83 | — | 11,801,712.63 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 737,112.00 | 596,474.62 | — | 1,333,586.62 |
| 2.本期增加金额 | 73,711.20 | 260,959.58 | — | 334,670.78 |
| 计提 | 73,711.20 | 260,959.58 | — | 334,670.78 |
| 3.本期减少金额 | - | - | — | - |
| 处置 | — | - | ||
| 4.期末余额 | 810,823.20 | 857,434.20 | — | 1,668,257.40 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — |
| 计提 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| 处置 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — | — |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 5,749,475.60 | 4,383,979.63 | — | 10,133,455.23 |
| 2.期初账面价值 | 5,823,186.80 | 4,611,605.88 | — | 10,434,792.68 |
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
5-10开发支出
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| JPPT-125-GH-148 | — | 1,403.01 | — | — | 1,403.01 | — |
| 汽车节气门用滚轮滚针轴承的研发 | — | 698,033.29 | — | — | 698,033.29 | — |
| 汽车扭矩管理器系统用滚针轴承的研发 | — | 1,605,827.66 | — | — | 1,605,827.66 | — |
| 汽车电动转向用推力滚针轴承的研发 | — | 1,537,096.92 | — | — | 1,537,096.92 | — |
| 汽车防抱死系统用特种滚针轴承的研发 | — | 1,523,541.01 | — | — | 1,523,541.01 | — |
| 汽车发电机用离合器轴承的研发 | — | 1,045,566.52 | — | — | 1,045,566.52 | — |
| 新能源汽车电动转向用低摩擦滚针轴承的研发 | — | 1,704,034.79 | — | — | 1,704,034.79 | — |
| 汽车球叉式等速万向节用滚轮滚针的研发 | — | 918,316.64 | — | — | 918,316.64 | — |
| SZ-2017-001 | — | 503,532.10 | — | — | 503,532.10 | — |
| 其他零星项目 | — | 551,106.10 | — | — | 551,106.10 | — |
| 合计 | — | 10,088,458.04 | — | — | 10,088,458.04 | — |
5-11长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 货架 | 138,110.52 | — | 14,537.94 | — | 123,572.58 |
| 合计 | 138,110.52 | — | 14,537.94 | — | 123,572.58 |
5-12递延所得税资产/负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,606,481.06 | 1,290,972.13 | 8,484,757.52 | 1,272,713.60 |
| 可抵扣亏损 | — | — | — | — |
| 计入递延收益的政府补助 | — | — | — | — |
| 合计 | 8,606,481.06 | 1,290,972.13 | 8,484,757.52 | 1,272,713.60 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税负债 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — | — |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | — | — |
| 可抵扣亏损 | — | — |
| 合计 | — | — |
5-13其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程、设备款 | 11,668,442.45 | 8,825,325.92 |
| 合计 | 11,668,442.45 | 8,825,325.92 |
5-14短期借款
（1）短期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 信用借款 | — | — |
| 合计 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 |
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
5-15应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | — | 200,000.00 |
| 应付账款 | 72,923,730.96 | 65,712,687.07 |
| 合计 | 72,923,730.96 | 65,912,687.07 |
（1）应付票据
① 应付票据分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | — | 200,000.00 |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | — | 200,000.00 |
② 期末无已到期未支付的应付票据。
(2) 应付账款
① 应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 71,808,577.03 | 64,231,404.63 |
| 1年以上 | 1,115,153.93 | 1,481,282.44 |
| 合计 | 72,923,730.96 | 65,712,687.07 |
② 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
5-16预收款项
（1）预收账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 905,349.73 | 1,448,174.66 |
| 1年以上 | 46,130.30 | 1,158.59 |
| 合计 | 951,480.03 | 1,449,333.25 |
（2）期末无账龄超过一年的重要预收账款。
5-17应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,034,556.13 | 31,631,822.66 | 37,457,997.86 | 208,380.93 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | — | 3,802,911.53 | 3,802,911.53 | — |
| 三、辞退福利 | — | 30,626.00 | 30,626.00 | — |
| 四、一年内到期的其他福利 | — | — | — | — |
| 合计 | 6,034,556.13 | 35,465,360.19 | 41,291,535.39 | 208,380.93 |
（2）短期薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,871,581.00 | 25,901,190.73 | 31,772,771.73 | — |
| 2、职工福利费 | — | 1,465,080.38 | 1,465,080.38 | — |
| 3、社会保险费 | — | 2,027,027.13 | 2,027,027.13 | — |
| 其中：医疗保险费 | — | 1,767,978.05 | 1,767,978.05 | — |
| 工伤保险费 | — | 103,315.04 | 103,315.04 | — |
| 生育保险费 | — | 155,734.04 | 155,734.04 | — |
| 4、住房公积金 | — | 1,774,198.00 | 1,774,198.00 | — |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 162,975.13 | 464,326.42 | 418,920.62 | 208,380.93 |
| 6、短期带薪缺勤 | — | — | — | — |
| 7、短期利润分享计划 | — | — | — | — |
| 合计 | 6,034,556.13 | 31,631,822.66 | 37,457,997.86 | 208,380.93 |
（3）设定提存计划列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | — | 3,701,935.93 | 3,701,935.93 | — |
| 2、失业保险费 | — | 100,975.60 | 100,975.60 | — |
| 3、企业年金缴费 | — | — | — | — |
| 合计 | — | 3,802,911.53 | 3,802,911.53 | — |
5-18应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 2,404,964.83 | 1,239,736.17 |
| 房产税 | 148,897.39 | 104,218.17 |
| 代扣代缴个人所得税 | 145,745.56 | 78,250.25 |
| 增值税 | 74,721.01 | — |
| 土地使用税 | 38,415.06 | 61,464.10 |
| 印花税 | 9,213.80 | 6,605.00 |
| 城市维护建设税 | 50,435.60 | — |
| 教育费附加 | 36,025.43 | — |
| 合计 | 2,908,418.68 | 1,490,273.69 |
5-19其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | — | — |
| 应付股利 | — | — |
| 其他应付款 | 2,461,326.19 | 1,460,462.17 |
| 合计 | 2,461,326.19 | 1,460,462.17 |
（1）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| — | — | — |
| 合计 | — | — |
（2）应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| — | — | — |
| 合计 | — | — |
（3）其他应付款
① 按款项性质列示其他应付款：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付押金及保证金 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 暂收暂付款项 | 1,904,101.46 | 897,873.36 |
| 其他 | 547,224.73 | 552,588.81 |
| 合计 | 2,461,326.19 | 1,460,462.17 |
② 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
5-20长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | — | — |
| 专项应付款 | 30,540,000.00 | 30,540,000.00 |
| 合计 | 30,540,000.00 | 30,540,000.00 |
(1) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| — | — | — |
| 合计 | — | — |
(2) 专项应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| SZ-2012-002项目 | 30,540,000.00 | — | — | 30,540,000.00 | 国防拨款 |
| 合计 | 30,540,000.00 | — | — | 30,540,000.00 | — |
5-21递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,728,000.00 | — | — | 11,728,000.00 | 收到补贴 |
| 合计 | 11,728,000.00 | — | — | 11,728,000.00 | — |
涉及政府补助的项目：
| 补助项目名称 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 国防科研项目拨款 | 8,658,000.00 | — | — | — | 8,658,000.00 | 与收益相关 |
| 企业创新能力综合提升项目 | 600,000.00 | — | — | — | 600,000.00 | 与收益相关 |
| 军民融合高性能滚针轴承研发机构建设项目 | 2,470,000.00 | — | — | — | 2,470,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 11,728,000.00 | — | — | — | 11,728,000.00 | — |
5-22股本
| 股东名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 创元科技股份有限公司 | 34,485,000.00 | 47.50 | 34,485,000.00 | 47.50 |
| 自然人股本 | 28,849,600.00 | 39.74 | 28,905,150.00 | 39.81 |
| 其他机构投资股本 | 9,265,400.00 | 12.76 | 9,209,850.00 | 12.69 |
| 合计 | 72,600,000.00 | 100.00 | 72,600,000.00 | 100.00 |
5-23资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 32,968,107.22 | — | — | 32,968,107.22 |
| 其他资本公积 | — | — | — | — |
| 合计 | 32,968,107.22 | — | — | 32,968,107.22 |
5-24 其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | — | — | — | — | — | — | — |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | — | -21,940.36 | — | — | -21,940.36 | — | -21,940.36 |
| 其中： 外币财务报表折算差额 | — | -21,940.36 | — | — | -21,940.36 | — | -21,940.36 |
| 其他综合收益合计 | — | -21,940.36 | — | — | -21,940.36 | — | -21,940.36 |
5-25盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 18,363,349.24 | — | — | 18,363,349.24 |
| 任意盈余公积 | — | — | — | — |
| 合计 | 18,363,349.24 | — | — | 18,363,349.24 |
5-26未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 122,570,143.21 | 87,483,310.40 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | — | — |
| 调整后期初未分配利润 | 122,570,143.21 | 87,483,310.40 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 32,370,601.72 | 57,318,703.12 |
| 减：提取法定盈余公积 | — | 5,731,870.31 |
| 提取任意盈余公积 | — | — |
| 提取一般风险准备 | — | — |
| 应付普通股股利 | 18,150,000.00 | 16,500,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | — | — |
| 期末未分配利润 | 136,790,744.93 | 122,570,143.21 |
5-27营业收入及成本
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 199,467,549.56 | 125,735,718.50 | 166,653,588.66 | 99,137,696.52 |
| 其他业务 | 7,002,182.33 | 6,091,452.72 | 6,218,661.18 | 5,501,690.66 |
| 合计 | 206,469,731.89 | 131,827,171.22 | 172,872,249.84 | 104,639,387.18 |
5-28营业税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 城市维护建设税 | 797,347.68 | 716,989.23 |
| 教育费附加 | 569,534.07 | 512,135.16 |
| 房产税 | 292,246.97 | 171,185.74 |
| 土地使用税 | 76,830.12 | 122,928.20 |
| 印花税 | 3,750.00 | 44,157.30 |
| 车船使用税 | 51,928.60 | 6,240.00 |
| 残疾人就业保障金 | 177,728.02 | 170,676.58 |
| 合计 | 1,969,365.46 | 1,744,312.21 |
5-29销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 外销费用 | 2,879,803.13 | 3,173,413.35 |
| 装卸、运输费 | 2,702,582.91 | 2,054,902.90 |
| 职工薪酬 | 2,452,934.46 | 1,983,643.18 |
| 展销费 | — | 385,506.65 |
| 包装费 | 765,210.27 | 374,242.84 |
| 保险费 | 341,919.34 | 324,293.11 |
| 广告宣传费 | 103,243.06 | 800.00 |
| 其他 | 324,160.59 | 121,994.54 |
| 合计 | 9,569,853.76 | 8,418,796.57 |
5-30管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,428,866.72 | 10,283,015.69 |
| 折旧及摊销 | 1,409,470.52 | 670,757.00 |
| 办公费 | 1,013,230.24 | 676,157.39 |
| 差旅费、运输费 | 742,744.83 | 890,992.22 |
| 修理费、物料消耗及低值易耗品摊销 | 581,359.75 | 309,362.63 |
| 业务招待费 | 492,956.43 | 486,072.68 |
| 中介机构费 | 466,072.01 | 340,167.37 |
| 警卫消防排污费 | 445,287.35 | 397,262.72 |
| 公司财产保险费 | 68,670.58 | 42,394.55 |
| 劳动保护费用 | 63,167.23 | 54,597.52 |
| 其他 | 561,463.09 | 691,670.39 |
| 合计 | 14,273,288.75 | 14,842,450.16 |
5-31研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 汽车万向节用滚轮滚针轴承的研发 | — | 580,689.27 |
| SZ-2014-001 | — | 242,274.06 |
| JPPT-125-GH-148 | 1,403.01 | — |
| 汽车节气门用滚轮滚针轴承的研发 | 698,033.29 | 637,308.41 |
| 汽车扭矩管理器系统用滚针轴承的研发 | 1,605,827.66 | 1,079,535.45 |
| 汽车电动转向用推力滚针轴承的研发 | 1,537,096.92 | 1,401,512.39 |
| 汽车防抱死系统用特种滚针轴承的研发 | 1,523,541.01 | 1,517,296.96 |
| 汽车发电机用离合器轴承的研发 | 1,045,566.52 | 1,016,017.35 |
| 新能源汽车电动转向用低摩擦滚针轴承的研发 | 1,704,034.79 | 1,597,077.61 |
| 汽车球叉式等速万向节用滚轮滚针的研发 | 918,316.64 | — |
| SZ-2017-001 | 503,532.10 | — |
| 其他零星项目 | 551,106.10 | 612,442.52 |
| 合计 | 10,088,458.04 | 8,684,154.02 |
5-32财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 利息支出 | 228,660.27 | 72,861.69 |
| 减：利息收入 | 400,799.98 | 247,013.17 |
| 汇兑损益 | -152,565.80 | 431,293.88 |
| 手续费 | 81,241.35 | 73,067.57 |
| 合计 | -243,464.16 | 330,209.97 |
5-33资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 坏账损失 | 883,011.34 | 5,112,622.50 |
| 存货跌价损失 | -112,752.54 | 819,055.61 |
| 合计 | 770,258.80 | 5,931,678.11 |
5-34 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 处置固定资产收益 | -22,465.98 | 33,358.38 |
| 合计 | -22,465.98 | 33,358.38 |
5-35营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 政府补助 | 7,561.00 | 8,054,445.62 |
| 不需支付的款项 | — - | 38,151.73 |
| 其他 | 200.00 | — |
| 合计 | 7,761.00 | 8,115,248.72 |
计入当期损益的政府补助：
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | 与资产/收益相关 |
| 高新区城管局亮化电费补贴 | 7,561.00 | 9,135.00 | 与收益相关 |
| 枫桥街道办事处优秀科技企业表彰奖金 | — | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 苏州高新区科技局专利资助 | — | 81,900.00 | 与收益相关 |
| 苏州市劳动就业管理服务中心失业保险稳岗补贴 | — | 206,194.29 | 与收益相关 |
| 技术改造扶持资金 | — | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 职工安置费 | — | 7,447,216.33 | 与收益相关 |
| 合计 | 7,561.00 | 8,054,445.62 | — |
5-36营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 14,559.29 | 21,720.25 |
| 其中：固定资产处置损失 | 14,559.29 | 21,720.25 |
| 其他 | 5,000.00 | 121.01 |
| 合计 | 19,559.29 | 21,841.26 |
5-37所得税费用
（1）所得税费用列示：
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,828,192.56 | 5,553,011.91 |
| 递延所得税费用 | -18,258.53 | -91,652.25 |
| 合计 | 5,809,934.03 | 5,461,359.66 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 38,180,535.75 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,727,080.36 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 82,853.67 |
| 调整以前期间所得税的影响 | — |
| 非应税收入的影响 | — |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | — |
| 研究开发费用附加扣除额的影响 | — |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | — |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | — |
| 所得税费用 | 5,809,934.03 |
5-38现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 利息收入 | 400,799.98 | 247,013.17 |
| 政府补贴 | 7,561.00 | 307,229.29 |
| 保证金减少 | 200,048.33 | — |
| 代扣手续费 | 20,169.54 | 15,805.25 |
| 其他 | 10,871.92 | — |
| 合计 | 639,450.77 | 570,047.71 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 付现费用 | 9,551,992.34 | 10,508,926.88 |
| 备用金 | 328,200.00 | 26,000.00 |
| 保证金增加 | — | — |
| 资金往来 | — | — |
| 其他 | 5,000.00 | 121.01 |
| 合计 | 9,885,192.34 | 10,535,047.89 |
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生数 | 上年同期发生数 |
| 工程承包商保证金 | — | 1,000,000.00 |
| 合计 | — | 1,000,000.00 |
5-39现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 32,370,601.72 | 30,924,016.43 |
| 加：资产减值准备 | 770,258.80 | 5,931,678.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,929,294.50 | 3,959,105.16 |
| 无形资产摊销 | 334,670.78 | 157,468.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,537.94 | 2,564.26 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 22,465.98 | -33,358.38 |
| 固定资产报废损失 | 14,559.29 | 21,720.25 |
| 公允价值变动损失 | - | — |
| 财务费用 | 90,633.36 | 506,388.88 |
| 投资损失 | - | — |
| 递延所得税资产减少 | -18,258.53 | -91,652.25 |
| 递延所得税负债增加 | — | |
| 存货的减少 | 30,823.33 | -365,033.20 |
| 经营性应收项目的减少 | -25,695,613.39 | -31,086,429.72 |
| 经营性应付项目的增加 | 14,983,635.03 | 2,233,093.84 |
| 其他(保证金减少) | — | — |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,847,608.81 | 12,159,561.75 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 78,586,193.46 | 70,191,059.32 |
| 减：现金的期初余额 | 83,160,841.79 | 92,513,737.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,574,648.33 | -22,322,678.03 |
（2）现金和现金等价物的构成：
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 一、现金 | 78,586,193.46 | 70,191,059.32 |
| 其中：库存现金 | 39,542.51 | 30,170.87 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 78,546,650.95 | 70,160,888.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | — | — |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 78,586,193.46 | 70,191,059.32 |
5-40所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 14,928,552.16 | 土地及房产抵押借款 |
| 合计 | 14,928,552.16 |
5-41外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 56,745,956.62 |
| 其中：美元 | 7,728,116.03 | 6.6166 | 51,133,852.53 |
| 欧元 | 733,464.56 | 7.6515 | 5,612,104.09 |
| 应收账款 | — | — | 40,312,753.34 |
| 其中：美元 | 4,448,550.42 | 6.6166 | 29,434,278.73 |
| 欧元 | 1,421,744.05 | 7.6515 | 10,878,474.61 |
| 其他应收款 | — | — | 18,014.84 |
| 其中：美元 | — | — | — |
| 欧元 | 2,354.42 | 7.6515 | 18,014.84 |
| 预收款项 | — | — | 247,515.37 |
| 其中：美元 | 6,608.22 | 6.6166 | 43,723.95 |
| 欧元 | 26,634.18 | 7.6515 | 203,791.42 |
| 应交税费 | — | — | 11,911.32 |
| 其中：美元 | — | — | — |
| 欧元 | 1,556.73 | 7.6515 | 11,911.32 |
附注6 、合并范围的变化6-01 其他原因的合并范围变动
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 本期新增 | 取得方式 |
| 一级子公司： | |||
| 苏轴(德国) | 20万欧元 | 本期新增纳入合并 | 投资新设 |
附注7 、在其他主体中的权益
7-01在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 一、一级子公司 | ||||||
| 苏轴(德国) | 德国斯图加特市 | 德国斯图加特市 | 贸易业 | 100.00 | — | 投资新设 |
附注8、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险，管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
8-01信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。8-02流动风险本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维
持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。8-03市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司资金较为充裕，对借款额度能有效的控制，因此，本公司所承担的利率风险不重大。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外汇汇率变动风险，公司密切关注汇率变动趋势，提高出口产品的附加值，采用远期结汇、在合同中明确汇率范围的补偿条款等手段，尽可能降低汇率变动对公司的影响。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债详见本附注有关外币货币性项目注释。
附注9、公允价值的披露本公司期末无重要公允价值的披露。附注10、关联方及关联交易
10-01母公司情况
| 母公司名称 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 | 对本企业的持股比例 | 表决权 比例 |
| 创元科技股份有限公司 | 股份有限公司 | 苏州高新区鹿山路35号 | 刘春奇 | 国内外贸易、对外投资、租赁等 | 40,008.04万元 | 47.50% | 47.50% |
10-02 公司的子公司情况本企业子公司的情况详见“附注7、在其他主体中的权益”。10-03公司的其他关联方情况
| 企业名称 | 与公司关系 |
| 苏州远东砂轮有限公司（以下简称“远东砂轮”） | 同一母公司 |
| 苏州一光仪器有限公司（以下简称“一光仪器”） | 同一母公司 |
10-04关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 购买商品
| 关联方 | 关联交易 内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 远东砂轮 | 采购商品 | 市场公允价 | 110,963.94 | 0.12 | 112,750.43 | 0.14 |
② 提供劳务
| 关联方 | 关联交易 内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 一光仪器 | 提供劳务 | 市场公允价 | 10,085.47 | 0.01 | 10,743.59 | 0.01 |
10-05关联方应收、应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 一光仪器 | 11,800.00 | 590.00 | 6,175.00 | 308.75 |
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 远东砂轮 | 72,132.93 | 96,686.10 |
附注11、承诺及或有事项
本公司无需要披露重要承诺或重要或有事项。附注12、资产负债表日后事项
本公司无需要披露资产负债表日后事项附注13、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
附注14、母公司财务报表主要项目注释
14-01应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 24,896,026.24 | 31,373,480.77 |
| 应收账款 | 92,268,317.76 | 66,338,268.37 |
| 合计 | 117,164,344.00 | 97,711,749.14 |
（1）应收票据
① 应收票据分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 24,750,286.24 | 30,784,204.77 |
| 商业承兑汇票 | 145,740.00 | 589,276.00 |
| 合计 | 24,896,026.24 | 31,373,480.77 |
② 期末公司无质押的应收票据。
③ 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 23,984,926.00 | — |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | 23,984,926.00 | — |
④ 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
① 应收账款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 100,011,040.19 | 100.00 | 7,742,722.43 | 7.74 | 92,268,317.76 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 100,011,040.19 | 100.00 | 7,742,722.43 | — | 92,268,317.76 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 73,219,636.38 | 100.00 | 6,881,368.01 | 9.40 | 66,338,268.37 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 73,219,636.38 | 100.00 | 6,881,368.01 | — | 66,338,268.37 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 90,660,829.95 | 4,533,041.50 | 5.00 | 61,799,882.24 | 3,089,994.10 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,191,569.20 | 619,156.91 | 10.00 | 7,509,774.35 | 750,977.44 | 10.00 |
| 2-3年 | 811,595.75 | 243,478.73 | 30.00 | 1,242,261.89 | 372,678.57 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,347,045.29 | 2,347,045.29 | 100.00 | 2,667,717.90 | 2,667,717.90 | 100.00 |
| 合计 | 100,011,040.19 | 7,742,722.43 | — | 73,219,636.38 | 6,881,368.01 | — |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额861,354.42元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
③ 本期无核销的应收账款
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：期末余额前五名总额为2,652.24万元，占公司期末应收账款的比例为26.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额132.61万元。14-02 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | — | — |
| 应收股利 | — | — |
| 其他应收款 | 536,357.95 | 142,073.93 |
| 合计 | 536,357.95 | 142,073.93 |
（1）应收利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| — | — | — |
| 合计 | — | — |
（2）应收股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| — | — | — |
| 合计 | — | — |
（3）其他应收款
① 其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 574,587.32 | 100.00 | 38,229.37 | 6.65 | 536,357.95 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 574,587.32 | 100.00 | 38,229.37 | — | 536,357.95 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 159,551.51 | 100.00 | 17,477.58 | 10.95 | 142,073.93 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 159,551.51 | 100.00 | 17,477.58 | — | 142,073.93 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 564,587.32 | 28,229.37 | 5.00 | 149,551.51 | 7,477.58 | 5.00 |
| 1-2年 | — | — | — | — | — | — |
| 2-3年 | — | — | — | — | — | — |
| 3年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 574,587.32 | 38,229.37 | — | 159,551.51 | 17,477.58 | — |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额21,652.52元；本期收回或转回的坏账准备0.00元。
③ 本报告期无核销的其他应收款。
④ 其他应收款按款项性质分类情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | — | — |
| 员工暂借备用金 | 467,700.00 | 139,500.00 |
| 应收退税款 | — | — |
| 暂收暂付款项 | 106,887.32 | 20,051.51 |
| 合计 | 574,587.32 | 159,551.51 |
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 马文猛 | 员工暂借备用金 | 100,000.00 | 一年以内 | 17.40 | 5,000.00 |
| 史朋飞 | 员工暂借备用金 | 100,000.00 | 一年以内 | 17.40 | 5,000.00 |
| 沈明澄 | 员工暂借备用金 | 100,000.00 | 一年以内 | 17.40 | 5,000.00 |
| 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 | 单位往来款项 | 40,000.00 | 一年以内 | 6.96 | 2,000.00 |
| 邵 勇 | 员工暂借备用金 | 35,000.00 | 一年以内 | 6.09 | 1,750.00 |
| 合计 | — | 375,000.00 | — | 65.26 | 18,750.00 |
14-03 长期股权投资
（1）长期股权投资分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,554,920.00 | — | 1,554,920.00 | — | — | — |
| 合计 | 1,554,920.00 | — | 1,554,920.00 | — | — | — |
（2）对子公司投资：
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 苏轴（德国） | — | 1,554,920.00 | — | 1,554,920.00 | — | — |
| 合计 | — | 1,554,920.00 | — | 1,554,920.00 | — | — |
14-04 营业收入及成本
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 199,467,549.56 | 125,735,718.50 | 166,653,588.66 | 99,137,696.52 |
| 其他业务 | 7,002,182.33 | 6,091,452.72 | 6,218,661.18 | 5,501,690.66 |
| 合计 | 206,469,731.89 | 131,827,171.22 | 172,872,249.84 | 104,639,387.18 |
14-05现金流量补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 32,922,959.43 | 30,924,016.43 |
| 加：资产减值准备 | 769,353.67 | 5,931,678.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,928,721.92 | 3,959,105.16 |
| 无形资产摊销 | 334,670.78 | 157,468.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,537.94 | 2,564.26 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 22,465.98 | -33,358.38 |
| 固定资产报废损失 | 14,559.29 | 21,720.25 |
| 公允价值变动损失 | - | — |
| 财务费用 | 90,633.36 | 506,388.88 |
| 投资损失 | - | — |
| 递延所得税资产减少 | -18,258.53 | -91,652.25 |
| 递延所得税负债增加 | — | |
| 存货的减少 | 30,823.33 | -365,033.20 |
| 经营性应收项目的减少 | -25,677,510.74 | -31,086,429.72 |
| 经营性应付项目的增加 | 14,961,231.48 | 2,233,093.84 |
| 其他(保证金减少) | — | — |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,394,187.91 | 12,159,561.75 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 77,610,429.57 | 70,191,059.32 |
| 减：现金的期初余额 | 83,160,841.79 | 92,513,737.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | -5,550,412.22 | -22,322,678.03 |
（2）现金和现金等价物的构成：
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 一、现金 | 77,610,429.57 | 70,191,059.32 |
| 其中：库存现金 | 39,542.51 | 30,170.87 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 77,570,887.06 | 70,160,888.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | — | — |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 77,610,429.57 | 70,191,059.32 |
附注15、补充资料
15-01 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -37,025.27 | |
| 计入当期损益的政府补助 | 7,561.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,800.00 | |
| 所得税影响额 | 5,139.64 | 企业所得税税率15% |
| 合计 | -29,124.63 |
15-02本期净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.47 | 0.45 | 0.45 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.48 | 0.45 | 0.45 |
苏州轴承厂股份有限公司
董事会2018年8月21日