江苏通润装备科技股份有限公司
2018年半年度财务报告
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江苏通润装备科技股份有限公司二○一八年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况江苏通润装备科技股份有限公司（原名为江苏通润工具箱柜股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）成立于2002年10月28日。2007年7月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]186号文《关于核准江苏通润工具箱柜股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准公司公开发行不超过1,800万股新股，2007年8月公司在深圳证券交易所上市。2010年，公司名称由江苏通润工具箱柜股份有限公司变更为江苏通润装备科技股份有限公司。2016年8月，经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2016] 1793号文《关于核准江苏通润装备科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司非公开发行不超过 4,800万股新股，本次非公开发行新增股份于 2016 年 11 月 16 日在深圳证券交易所上市。截止2018年6月30日，公司注册资本为人民币274,243,887.00元，法定代表人为柳振江。公司注册地：江苏省常熟市海虞镇周行通港工业开发区。统一社会信用代码91320000742497060W。公司经营范围为：金属工具箱柜、钢制办公家具、精密钣金制品的生产及相关品的科技开发；设计、制造高低压开关柜、高低压电器元件、电气控制设备，并对销售后的产品进行维修服务；太阳能、风能等新能源发电产品的技术研发和技术服务，太阳能、风能等新能源发电电源、控制设备、发电系统等以及新能源系统的相关组配设备的设计、生产和销售。本财务报表业经公司全体董事于2018年8月17日批准报出。
(二) 合并财务报表范围截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 序号 | 子公司名称 |
| 1. | 常熟通润装备发展有限公司 |
| 1.01 | 常熟市天狼机械设备制造有限公司 |
| 1.02 | 常熟市通润机电设备制造有限公司 |
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| 序号 | 子公司名称 |
| 1.03 | 江苏通润工具箱柜有限公司 |
| 2. | 常熟市通用电器厂有限公司 |
| 3. | 常熟市通润开关厂有限公司 |
| 4. | 常熟通泰企业管理有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2018年1月1日至2018年6月30日止。
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(三) 营业周期本公司营业周期为12个月。本报告期营业周期为6个月。
(四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
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财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务①一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
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合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
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式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额占应收账款余额10%以上且金额在1,000万元及以上的应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 应收款项余额的账龄划分 |
| 无风险组合 | 无坏账风险或收回期限较短的应收款项（如应收出口退税、合并 |
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| 范围内的关联方应收款项等） | |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 无风险组合 | 不计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1至2年 | 20 | 20 |
| 2至3年 | 40 | 40 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明该应收款项发生了减值。坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10 | 9.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4~5 | 10 | 18.00~22.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3~5 | 10 | 18.00~30.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18.00 |
(十六) 在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
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用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 按土地使用权的可使用年限 |
| 外购软件 | 5年 | 按预计可使用年限 |
| 技术使用权 | 5年 | 按预计可使用年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。1、 摊销方法
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长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
在受益期内平均摊销
(二十一) 职工薪酬1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
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确认的金额。职工能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准公司销售工具箱、钣金产品，根据签订的销售合同组织生产，在内销市场，产品完工入库按照合同约定交货完毕后，财务部开具全额增值税发票，按开票金额确认收入；在外销市场，销售部根据与客户签订的合同条款，确认装柜时间后装柜、报关、发货，同时开具装箱单、报关单、出口形式发票，财务部根据出口单据并确认货物装船后开具出口商品专用发票，并根据开票金额确认收入。
公司销售电器元件产品，根据签订的销售合同组织生产，产品完工入库按照合同约定交货完毕后，财务部开具全额增值税发票，按开票金额确认收入。公司销售电柜产品，根据签订的销售合同组织生产，产品完工入库后按照合同约定交货，经购买方调试验收后，按照合同金额确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额。
（2）公司确认让渡资产使用权收入的依据房地产出租收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
(二十五) 政府补助
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1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助同时满足下列条件时，才能予以确认
（1） 企业能够满足政府补助所附条件。
（2） 企业能够收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
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计入租入资产价值。
四、 税项
主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率、征收率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%、0% |
| 增值税 | 按税法规定一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，选择适用简易计税方法计算缴纳增值税 | 5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 134,706.50 | 71,989.38 |
| 银行存款 | 576,831,130.75 | 451,898,709.44 |
| 其他货币资金 | 4,228,120.08 | 862,181.27 |
| 合计 | 581,193,957.33 | 452,832,880.09 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 使用受限的银行存款 | 50,000,000.00 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 830,000.00 | 138,504.82 |
| 履约保证金 | 3,398,120.08 | 722,824.50 |
| 合计 | 4,228,120.08 | 50,861,329.32 |
截至2018年6月30日，其他货币资金中人民币830,000.00元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。截至2018年6月30日，其他货币资金中人民币3,398,120.08元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
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1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,797,726.77 | 22,949,950.18 |
| 商业承兑汇票 | 394,357.60 | 2,075,500.00 |
| 合计 | 13,192,084.37 | 25,025,450.18 |
2、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 502,000.00 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 502,000.00 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 45,550,953.60 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 45,550,953.60 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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(三) 应收账款1、 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 266,984,664.56 | 100.00 | 40,657,604.05 | 15.23 | 226,327,060.51 | 232,519,676.83 | 100.00 | 42,781,901.95 | 18.40 | 189,737,774.88 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 266,984,664.56 | 100.00 | 40,657,604.05 | 226,327,060.51 | 232,519,676.83 | 100.00 | 42,781,901.95 | 189,737,774.88 | ||
财务报表附注第27页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 208,051,688.80 | 10,402,584.43 | 5.00 |
| 1至2年 | 28,208,158.97 | 5,641,631.81 | 20.00 |
| 2至3年 | 10,185,714.97 | 4,074,285.99 | 40.00 |
| 3年以上 | 20,539,101.82 | 20,539,101.82 | 100.00 |
| 合计 | 266,984,664.56 | 40,657,604.05 | |
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,124,297.90元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、 本期无实际核销的应收账款
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 23,504,528.04 | 8.80 | 2,213,234.43 |
| 第二名 | 21,959,622.09 | 8.23 | 1,097,981.10 |
| 第三名 | 17,384,813.80 | 6.51 | 869,240.69 |
| 第四名 | 16,624,948.69 | 6.23 | 831,247.43 |
| 第五名 | 12,429,078.78 | 4.66 | 621,453.94 |
| 合计 | 91,902,991.40 | 34.43 | 5,633,157.60 |
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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(四) 预付款项1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 38,694,443.16 | 96.67 | 34,408,072.58 | 95.18 |
| 1至2年 | 917,576.24 | 2.29 | 499,915.21 | 1.38 |
| 2至3年 | 79,979.20 | 0.20 | 122,745.00 | 0.34 |
| 3年以上 | 335,469.96 | 0.84 | 1,121,341.95 | 3.10 |
| 合计 | 40,027,468.56 | 100.00 | 36,152,074.74 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 13,150,000.00 | 32.85 |
| 第二名 | 8,736,869.81 | 21.83 |
| 第三名 | 1,469,430.00 | 3.67 |
| 第四名 | 1,007,389.14 | 2.52 |
| 第五名 | 853,500.00 | 2.13 |
| 合计 | 25,217,188.95 | 63.00 |
(五) 应收利息1、 应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 理财产品利息 | 976,541.52 |
2、 本期无重要逾期利息
财务报表附注第29页
(六) 其他应收款1、 其他应收款分类披露：
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,648,542.61 | 100.00 | 1,495,800.57 | 26.48 | 4,152,742.04 | 5,380,293.05 | 100.00 | 1,619,762.25 | 30.11 | 3,760,530.80 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 5,648,542.61 | 100.00 | 1,495,800.57 | 4,152,742.04 | 5,380,293.05 | 100.00 | 1,619,762.25 | 3,760,530.80 | ||
财务报表附注第30页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,014,755.38 | 100,737.77 | 5.00 |
| 1至2年 | 455,887.31 | 91,177.46 | 20.00 |
| 2至3年 | 20,000.00 | 8,000.00 | 40.00 |
| 3年以上 | 1,295,885.34 | 1,295,885.34 | 100.00 |
| 合计 | 3,786,528.03 | 1,495,800.57 | |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合 | 1,862,014.58 | ||
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-123,961.68元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 投标、履约保证金 | 2,343,163.15 | 1,224,435.00 |
| 押金保证金 | 1,445,787.80 | 2,712,928.00 |
| 备用金 | 1,471,752.00 | 535,752.00 |
| 其他 | 387,839.66 | 907,178.05 |
| 合计 | 5,648,542.61 | 5,380,293.05 |
财务报表附注第31页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中华人民共和国常熟海关 | 押金保证金 | 765,787.80 | 1年以内 | 13.56 | |
| 常熟市天然气公司 | 押金 | 680,000.00 | 1年以内 | 12.04 | |
| 柳州市庆昆贸易有限公司 | 代垫货款 | 538,680.00 | 3年以上 | 9.54 | 538,680.00 |
| 湖南长顺项目管理有限公司 | 投标保证金 | 380,000.00 | 1年以内 | 6.73 | 19,000.00 |
| 霍建刚 | 个人借款 | 230,000.00 | 2年以上 | 4.07 | 182,500.00 |
| 合计 | 2,594,467.80 | 45.93 | 740,180.00 |
6、 本期无涉及政府补助的其他应收款
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(七) 存货1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 66,335,152.40 | 757,098.55 | 65,578,053.85 | 59,029,508.42 | 757,098.55 | 58,272,409.87 |
| 库存商品 | 76,586,664.82 | 1,900,051.20 | 74,686,613.62 | 36,817,021.62 | 1,900,051.20 | 34,916,970.42 |
| 在产品 | 9,484,030.90 | 9,484,030.90 | 1,756,354.73 | 1,756,354.73 | ||
| 发出商品 | 30,800,373.84 | 182,735.05 | 30,617,638.79 | 28,375,737.81 | 182,735.05 | 28,193,002.76 |
财务报表附注第32页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 183,206,221.96 | 2,839,884.80 | 180,366,337.16 | 125,978,622.58 | 2,839,884.80 | 123,138,737.78 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 757,098.55 | 757,098.55 | ||||
| 库存商品 | 1,900,051.20 | 1,900,051.20 | ||||
| 在产品 | ||||||
| 发出商品 | 182,735.05 | 182,735.05 | ||||
| 合计 | 2,839,884.80 | 2,839,884.80 | ||||
3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 13,178,258.44 | 6,135,103.75 |
| 一年以内到期的理财产品 | 30,000,000.00 | 234,000,000.00 |
| 合计 | 43,178,258.44 | 240,135,103.75 |
财务报表附注第33页
(九) 固定资产1、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 337,350,076.67 | 134,269,153.25 | 7,573,531.52 | 10,684,783.04 | 1,833,887.35 | 491,711,431.83 |
| （2）本期增加金额 | 5,856,837.10 | 20,260,276.54 | 157,819.78 | 779,033.41 | 27,053,966.83 | |
| —购置 | 2,154,016.81 | 12,910,465.47 | 157,819.78 | 779,033.41 | 16,001,335.47 | |
| —在建工程转入 | 3,702,820.29 | 7,349,811.07 | 11,052,631.36 | |||
| （3）本期减少金额 | 12,852.42 | 12,852.42 | ||||
| —处置或报废 | 12,852.42 | 12,852.42 | ||||
| （4）期末余额 | 343,206,913.77 | 154,516,577.37 | 7,731,351.30 | 11,463,816.45 | 1,833,887.35 | 518,752,546.24 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）年初余额 | 111,325,166.78 | 52,819,762.87 | 4,371,368.03 | 8,439,353.30 | 1,646,514.00 | 178,602,164.98 |
| （2）本期增加金额 | 7,692,004.36 | 8,029,201.41 | 549,350.95 | 379,401.86 | 16,649,958.58 | |
| —计提 | 7,692,004.36 | 8,029,201.41 | 549,350.95 | 379,401.86 | 16,649,958.58 | |
| （3）本期减少金额 | 11,843.02 | 11,843.02 | ||||
| —处置或报废 | 11,843.02 | 11,843.02 | ||||
| （4）期末余额 | 119,017,171.14 | 60,837,121.26 | 4,920,718.98 | 8,818,755.16 | 1,646,514.00 | 195,240,280.54 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）年初余额 |
财务报表附注第34页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 224,189,742.63 | 93,679,456.11 | 2,810,632.32 | 2,645,061.29 | 187,373.35 | 323,512,265.70 |
| （2）年初账面价值 | 226,024,909.89 | 81,449,390.38 | 3,202,163.49 | 2,245,429.74 | 187,373.35 | 313,109,266.85 |
财务报表附注第35页
2、 本期无暂时闲置的固定资产
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 年产30万套专业工具箱柜扩建项目厂房 | 64,328,122.46 | 尚在办理中 |
(十) 在建工程1、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 信息系统升级项目 | 3,411,469.12 | 3,411,469.12 | ||||
财务报表附注第36页
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 | |
| 信息系统升级项目 | 36,400,000.00 | 0.00 | 3,411,469.12 | 0.00 | 9.37 | 募集资金 |
财务报表附注第37页
(十一) 无形资产1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 外购软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 56,532,417.98 | 1,370,336.48 | 57,902,754.46 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —购置 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 56,532,417.98 | 1,370,336.48 | 57,902,754.46 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 12,711,265.16 | 754,653.07 | 13,465,918.23 |
| （2）本期增加金额 | 594,194.82 | 104,955.66 | 699,150.48 |
| —计提 | 594,194.82 | 104,955.66 | 699,150.48 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 13,305,459.98 | 859,608.73 | 14,165,068.71 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 43,226,958.00 | 510,727.75 | 43,737,685.75 |
| （2）年初账面价值 | 43,821,152.82 | 615,683.41 | 44,436,836.23 |
2、 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注第38页
(十二) 开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 外购 | 小计 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 负荷隔离开关 | 16,000.15 | 16,000.15 | 16,000.15 | ||||
| 新品开发费 | 1,342,767.61 | 1,358,415.99 | 2,701,183.60 | 2,701,183.60 | |||
| 合计 | 1,358,767.76 | 1,358,415.99 | 2,717,183.75 | 2,717,183.75 | |||
财务报表附注第39页
(十三) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂内钢棚 | 588,683.67 | 99,754.38 | 488,929.29 | ||
| 生产许可 | 84,722.22 | 16,666.67 | 68,055.55 | ||
| 折弯中心框架 | 959,070.45 | 108,922.36 | 850,148.09 | ||
| 合计 | 673,405.89 | 959,070.45 | 225,343.41 | 1,407,132.93 |
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 39,155,118.51 | 9,788,779.64 | 43,506,426.34 | 10,876,606.59 |
| 内部交易未实现利润 | 3,574,993.75 | 893,748.44 | 1,167,037.01 | 870,566.53 |
| 预提费用 | 5,162,464.17 | 1,290,616.04 | 5,162,464.17 | 1,290,616.04 |
| 递延收益 | 5,716,472.18 | 1,429,118.05 | 5,770,884.80 | 1,442,721.20 |
| 合计 | 53,609,048.61 | 13,402,262.17 | 55,606,812.32 | 14,480,510.36 |
2、 本报告期末无未确认的递延所得税负债
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异-应收款项减值准备 | 5,838,170.91 | 3,735,122.66 |
(十五) 短期借款1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 13,000,000.00 | 8,000,000.00 |
2、 本期无已逾期未偿还的短期借款
财务报表附注第40页
(十六) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,122,290.00 | 6,520,678.50 |
本期末无已到期未支付的应付票据
(十七) 应付账款1、 应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 178,143,918.25 | 155,722,832.24 |
| 1年以上 | 6,695,906.08 | 12,920,266.02 |
| 合计 | 184,839,824.33 | 168,643,098.26 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海宏能电气工程设备有限公司 | 584,747.60 | 合同尚在执行 |
(十八) 预收款项1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 13,367,234.50 | 14,525,353.31 |
| 1年以上 | 1,474,811.03 | 3,666,871.70 |
| 合计 | 14,842,045.53 | 18,192,225.01 |
2、 账龄超过一年的重要预收账款：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 施耐德电气（中国）有限公司 | 630,046.15 | 合同尚在执行 |
财务报表附注第41页
(十九) 应付职工薪酬1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 44,547,085.30 | 61,736,970.81 | 83,431,944.71 | 22,852,111.40 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 759,363.72 | 4,512,281.78 | 4,528,903.09 | 742,742.41 |
| 辞退福利 | 3,500.00 | 3,500.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 45,306,449.02 | 66,252,752.59 | 87,964,347.80 | 23,594,853.81 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 43,915,068.13 | 53,791,785.22 | 75,890,689.26 | 21,816,164.09 |
| （2）职工福利费 | 2,058,664.98 | 2,058,664.98 | ||
| （3）社会保险费 | 411,683.81 | 2,443,516.30 | 2,452,981.88 | 402,218.23 |
| 其中：医疗保险费 | 331,007.22 | 1,966,901.85 | 1,974,147.09 | 323,761.98 |
| 工伤保险费 | 61,201.37 | 291,472.49 | 304,690.94 | 47,982.92 |
| 生育保险费 | 19,475.22 | 185,141.96 | 174,143.85 | 30,473.33 |
| （4）住房公积金 | 2,708,281.00 | 2,708,281.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 220,333.36 | 734,723.31 | 321,327.59 | 633,729.08 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 44,547,085.30 | 61,736,970.81 | 83,431,944.71 | 22,852,111.40 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 739,888.50 | 4,396,544.71 | 4,412,739.74 | 723,693.47 |
| 失业保险费 | 19,475.22 | 115,737.07 | 116,163.35 | 19,048.94 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 759,363.72 | 4,512,281.78 | 4,528,903.09 | 742,742.41 |
财务报表附注第42页
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 1,347,512.24 | 1,593,715.05 |
| 城市维护建设税 | 202,931.05 | 315,704.20 |
| 企业所得税 | 16,237,450.59 | 12,025,092.87 |
| 土地使用税 | 208,798.26 | 257,631.20 |
| 房产税 | 818,797.31 | 602,056.99 |
| 车船使用税 | 6,195.00 | 6,195.00 |
| 教育费附加 | 202,931.38 | 315,704.48 |
| 印花税 | 69,268.90 | 124,179.90 |
| 残保金 | 113,829.25 | 197,240.44 |
| 合计 | 19,207,713.98 | 15,437,520.13 |
(二十一) 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应付利息 | 16,221.11 | 10,713.08 |
本期末无已逾期未支付的利息。
(二十二) 其他应付款1、 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 计提及未支付的费用 | 12,587,011.12 | 8,914,972.24 |
| 代扣代缴款项 | 848,231.17 | 525,308.25 |
| 其他 | 494,081.91 | 374,840.39 |
| 关联方往来 | 4,000,908.19 | 6,000,896.88 |
| 合计 | 17,930,232.39 | 15,816,017.76 |
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 常熟市千斤顶厂 | 4,000,000.00 | 按还款计划执行 |
财务报表附注第43页
(二十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 2,009.13 |
(二十四) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,770,884.80 | 54,412.62 | 5,716,472.18 | 政府补助 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新厂排水渠改建工程补偿 | 2,067,678.49 | 54,412.62 | 2,013,265.87 | 与资产相关 | ||
| 快速通道建设工程土地费用补偿款 | 2,015,900.00 | 2,015,900.00 | 与收益相关 | |||
| 搬迁补偿安置款 | 1,687,306.31 | 1,687,306.31 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 5,770,884.80 | 54,412.62 | 5,716,472.18 |
(二十五) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 274,243,887.00 | 274,243,887.00 | |||||
(二十六) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 390,909,495.66 | 390,909,495.66 | ||
| 收购少数股权 | 188,258.52 | 188,258.52 |
财务报表附注第44页
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他资本公积 | 32,428,136.02 | 32,428,136.02 | ||
| 合计 | 423,337,631.68 | 188,258.52 | 423,525,890.20 |
资本公积变动说明：
① 由于子公司常熟市通用电器厂有限公司新股东以现金方式单方增资造成母公司
持股比例下降，资本公积增加136,424.62元。详见附注“七：在其他主体中的权益”。② 母公司收购子公司常熟市通润开关厂有限公司少数股东股权，资本公积增加
51,833.90元。
(二十七) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 61,266,941.08 | 61,266,941.08 | ||
| 任意盈余公积 | 7,459,361.03 | 7,459,361.03 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 68,726,302.11 | 68,726,302.11 |
(二十八) 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 347,789,922.73 | 322,215,500.58 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 347,789,922.73 | 322,215,500.58 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 49,610,338.00 | 70,767,046.05 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,056,040.85 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 41,136,583.05 | 41,136,583.05 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 356,263,677.68 | 347,789,922.73 |
财务报表附注第45页
(二十九) 营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 586,838,612.23 | 448,478,847.68 | 580,659,696.24 | 431,593,499.47 |
| 其他业务 | 4,836,580.26 | 3,346,959.52 | 5,410,722.78 | 3,395,362.08 |
| 合计 | 591,675,192.49 | 451,825,807.20 | 586,070,419.02 | 434,988,861.55 |
2、公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 96,082,456.65 | 16.24 |
| 第二名 | 80,920,198.20 | 13.68 |
| 第三名 | 66,866,763.96 | 11.30 |
| 第四名 | 30,225,068.97 | 5.11 |
| 第五名 | 26,765,043.20 | 4.52 |
| 合计 | 300,859,530.98 | 50.85 |
(三十) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,430,972.97 | 1,874,296.61 |
| 教育费附加 | 1,430,972.59 | 1,874,296.94 |
| 房产税 | 1,406,990.58 | 961,701.09 |
| 土地使用税 | 417,596.51 | 702,951.66 |
| 印花税 | 288,189.10 | 167,934.21 |
| 车船使用税 | 2,823.30 | |
| 环保税 | 2,187.69 | |
| 合计 | 4,979,732.74 | 5,581,180.51 |
(三十一) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注第46页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运杂费 | 15,074,321.32 | 14,954,202.84 |
| 销售佣金 | 1,195,750.31 | 1,592,814.93 |
| 职工薪酬 | 6,672,839.70 | 6,803,276.79 |
| 差旅费 | 1,222,098.56 | 926,915.51 |
| 其他 | 578,668.19 | -615,997.70 |
| 展览费 | 956,408.77 | 815,757.65 |
| 办公费 | 72,661.52 | 97,730.76 |
| 广告费 | 800.00 | 388,852.12 |
| 业务宣传费 | 542,951.49 | 1,127,760.68 |
| 合计 | 26,316,499.86 | 26,091,313.58 |
(三十二) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 29,754,591.06 | 34,952,811.73 |
| 股份支付 | ||
| 研发支出 | 4,944,733.85 | 6,609,686.95 |
| 业务招待费 | 2,489,560.74 | 2,028,318.03 |
| 税金 | ||
| 折旧费 | 882,972.05 | 1,229,116.24 |
| 其他 | 2,880,940.51 | 2,410,459.61 |
| 无形资产摊销 | 699,148.48 | 674,769.09 |
| 办公费 | 461,364.52 | 268,661.65 |
| 差旅费 | 411,372.06 | 330,865.41 |
| 董事会费用 | 79,435.56 | 75,000.06 |
| 合计 | 42,604,118.83 | 48,579,688.77 |
(三十三) 财务费用
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 205,016.57 | 686,979.19 |
| 减：利息收入 | 1,502,572.70 | 1,599,570.81 |
| 汇兑损益 | -3,372,518.50 | 7,044,519.60 |
财务报表附注第47页
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 389,767.26 | 257,296.22 |
| 合计 | -4,280,307.37 | 6,389,224.20 |
(三十四) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -2,248,259.58 | 32,167.71 |
| 合计 | -2,248,259.58 | 32,167.71 |
(三十五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | 2,346,740.97 | 1,185,061.17 |
(三十六) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产利得 | -28.82 | 56,575.26 |
(三十七) 其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 17年商务发展专项外贸稳增长资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 17年市级专利补贴 | 41,500.00 | 与收益相关 | |
| 17年研发费用省级财政奖励 | 365,700.00 | 与收益相关 | |
| 人力资源失保基金稳岗补贴费 | 81,100.00 | 30,969.20 | 与收益相关 |
| 安全生产二级标准化补助款 | 20,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 商务发展专项资金双反律师费补贴 | 2,000,000.00 |
财务报表附注第48页
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新厂排水渠改建工程补偿 | 54,412.62 | 54,412.62 | 与资产相关 |
| 房屋拆迁补偿 | 396,274.00 | 与资产相关 | |
| 合计 | 2,572,712.62 | 531,655.82 |
(三十八) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 111,397.50 | 360,961.59 | 111,397.50 |
| 合计 | 111,397.50 | 360,961.59 | 111,397.50 |
(三十九) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组 | 35,000.00 | ||
| 其他 | 11.582.86 | 506,627.73 | 11.582.86 |
| 合计 | 11.582.86 | 541,627.73 | 11.582.86 |
(四十) 所得税费用1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 19,694,562.32 | 17,408,270.25 |
| 递延所得税费用 | 1,078,248.19 | 594,599.97 |
| 合计 | 20,772,810.51 | 18,002,870.22 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 77,496,840.22 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 19,374,210.06 |
财务报表附注第49页
| 项目 | 本期发生额 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 19,991.76 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,378,608.69 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | 20,772,810.51 |
(四十一) 现金流量表项目1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回保证金 | 1,399,391.29 | |
| 银行利息收入 | 1,502,572.70 | 1,599,570.81 |
| 政府补助(与收益相关) | 2,518,300.00 | 477,243.20 |
| 其他营业外收入款 | 111,397.50 | 116,896.07 |
| 其他单位往来款 | 5,691,173.85 | 123,305.45 |
| 合计 | 9,823,444.05 | 3,716,406.82 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售及管理费用 | 30,154,168.13 | 30,876,959.09 |
| 赔款罚款 | ||
| 单位往来款 | 2,499,506.86 | 1,773,964.70 |
| 银行手续费 | 389,767.26 | 257,296.22 |
| 对外捐赠 | ||
| 其他营业外支出款 | 11,582.86 | 506,627.73 |
| 支付保证金 | 3,366,790.76 | 1,295,000.00 |
| 合计 | 36,421,815.87 | 34,709,847.74 |
财务报表附注第50页
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品本金 | 203,124,244.00 | |
| 银行理财收益 | 3,323,282.49 | |
| 合计 | 206,447,526.49 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品本金 | 228,000,000.00 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付非公开发行股份发行费用 | 184,804.30 |
(四十二) 现金流量表补充资料1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 56,724,029.71 | 47,997,738.59 |
| 加：资产减值准备 | -2,248,259.58 | 32,167.71 |
| 固定资产折旧 | 16,649,958.58 | 13,260,562.54 |
| 无形资产摊销 | 699,150.48 | 674,769.09 |
| 长期待摊费用摊销 | 225,343.41 | 129,715.20 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 28.82 | -56,575.26 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -3,167,501.93 | 7,731,498.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,346,740.97 | -1,185,061.17 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,078,248.19 | 594,599.97 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -57,227,599.38 | -55,508,314.72 |
财务报表附注第51页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 120,214.02 | -251,031,367.83 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -10,819,498.16 | 278,020,450.53 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -312,626.81 | 40,660,183.44 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 576,965,837.25 | 448,558,981.89 |
| 减：现金的期初余额 | 451,970,698.82 | 711,963,977.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 124,995,138.43 | -263,404,996.04 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 576,965,837.25 | 451,970,698.82 |
| 其中：库存现金 | 134,706.50 | 71,989.38 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 576,831,130.75 | 451,897,857.49 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 851.95 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 576,965,837.25 | 451,970,698.82 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
财务报表附注第52页
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 830,000.00 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 3,398,120.08 | 履约保证金 |
| 合计 | 4,228,120.08 |
(四十四) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 179,290,753.51 | ||
| 其中：美元 | 27,097,112.34 | 6.6166 | 179,290,753.51 |
| 应收账款 | 95,916,333.15 | ||
| 其中：美元 | 14,496,228.11 | 6.6166 | 95,915,742.91 |
| 欧元 | 77.14 | 7.6515 | 590.24 |
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 593,041.25 | 6.6166 | 3,923,916.73 |
六、 合并范围的变更
本期无合并范围变更情况
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 常熟通润装备发展有限公司 | 常熟 | 常熟市海虞镇周行通 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
财务报表附注第53页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 港工业开发区2幢 | ||||||
| 常熟市天狼机械设备制造有限公司 | 常熟 | 江苏省常熟市海虞镇周行通港工业开发区3幢 | 工业 | 68.75% | 设立 | |
| 常熟市通润机电设备制造有限公司 | 常熟 | 常熟市海虞镇周行通港工业开发区6幢 | 工业 | 70.00% | 设立 | |
| 江苏通润工具箱柜有限公司 | 常熟 | 常熟市龙腾工业区通港路北 | 工业 | 70.00% | 设立 | |
| 常熟市通用电器厂有限公司 | 常熟 | 江苏省常熟市通港路北海虞工业园 | 工业 | 75.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 常熟市通润开关厂有限公司 | 常熟 | 常熟市通港路北海海虞工业园 | 工业 | 70.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 常熟通泰企业管理有限公司 | 常熟 | 常熟市 | 服务业 | 100.00% | 子公司 | |
财务报表附注第54页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 通港路北海海虞工业园 | 分立 | |||||
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 常熟市天狼机械设备制造有限公司 | 31.25% | 1,409,463.38 | 1,687,500.00 | 10,056,997.93 |
| 常熟市通润机电设备制造有限公司 | 30.00% | 1,975,460.91 | 1,953,000.00 | 12,647,345.52 |
| 江苏通润工具箱柜有限公司 | 30.00% | 3,410,688.00 | 18,410,688.00 | |
| 常熟市通用电器厂有限公司 | 25.00% | 16,783,166.47 | ||
| 常熟市通润开关厂有限公司 | 30.00% | 318,079.42 | 965,008.05 | 9,981,115.84 |
财务报表附注第55页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 常熟市天狼机械设备制造有限公司 | 40,396,708.85 | 6,603,982.74 | 47,000,691.59 | 14,818.298.21 | 14,818.298.21 | 42,250,800.31 | 2,806,530.69 | 45,057,331.00 | 11,985,220.46 | 11,985,220.46 | ||
| 常熟市通润机电设备制造有限公司 | 63,183,282.93 | 12,955,112.10 | 76,138,395.03 | 33,980,576.64 | 33,980,576.64 | 65,663,707.56 | 11,034,933.97 | 76,698,641.53 | 34,615,692.84 | 34,615,692.84 | ||
| 江苏通润工具箱柜有限公司 | 71,646,911.46 | 14,937,184.39 | 86,594,095.85 | 25,215,135.85 | 25,215,135.85 | 34,749,810.12 | 15,250,189.88 | 50,000,000.00 | ||||
| 常熟市通润开关厂有限公司 | 53,407,989.20 | 4,614,505.22 | 58,022,494.42 | 24,752,108.30 | 24,752,108.30 | 45,363,166.13 | 5,111,458.46 | 50,474,624.59 | 25,354,156.92 | 25,354,156.92 | ||
财务报表附注第56页
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 常熟市天狼机械设备制造有限公司 | 47,425,291.99 | 4,510,282.84 | 4,510,282.84 | -1,673,640.51 | 44,270,327.54 | 6,670,119.69 | 6,670,119.69 | 5,804,440.44 |
| 常熟市通润机电设备制造有限公司 | 85,567,538.06 | 6,584,869.70 | 6,584,869.70 | -8,435,554.23 | 75,322,212.86 | 7,448,981.71 | 7,448,981.71 | 7,112,898.26 |
| 江苏通润工具箱柜有限公司 | 134,602,777.52 | 11,368,960.00 | 11,368,960.00 | 6,970,255.75 | ||||
| 常熟市通润开关厂有限公司 | 28,456,927.49 | 935,696.41 | 935,696.41 | -3,063,141.29 | 30,320,036.96 | 1,239,326.18 | 1,239,326.18 | -3,134,036.82 |
财务报表附注第57页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
1、控股子公司常熟市通润开关厂有限公司(以下简称“通润开关”)本期进行增资。此次增资后通润开关注册资本由2,020万元人民币变为3,020.00万元人民币。新增的1,000万元人民币注册资本，其中未分配利润转增股本2,785,777.96元，剩余部分由各股东以现金方式增资，其中母公司出资6,116,615.70元人民币。本次增资后母公司对通润开关的持股比例由65.36%变为70.00%，截止2018年6月30日，相关事项已办理完成。
2、原全资子公司常熟市通用电器厂有限公司(以下简称“通用电器”)引进新股东新余弘顺投资管理企业（有限合伙）以现金方式进行单方增资，将通用电器的注册资本由4550万元增至6066.6667万元人民币，母公司放弃本次对通用电器的增资权。本次增资后母公司持有通用电器75%的股权，弘顺投资持有通用电器25%的股权，截止2018年6月30日，相关事项已办理完成。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 通润开关 | 通用电器 | |
| 购买成本/处置对价 | ||
| —现金 | ||
| —非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | ||
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 136,424.62 | 51,833.90 |
| 差额 | -136,424.62 | -51,833.90 |
| 其中：调整资本公积 | 136,424.62 | 51,833.90 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
财务报表附注第58页
(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2018年6月30日，公司短期借款折合人民币共计13,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的20%变动时，将不会对公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产、负债。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。于2018年6月30日，对于本公司美金货币性项目，如果人民币对美金升值或贬值10%，其他因素保持不变，则公司将减少或增加利润总额27,128,316.99元。本公司持有的外币货币性项目详见“五、（四十三）外币货币性项目”。为了应对汇率波动风险，降低汇率波动对公司经营业绩的影响，公司于2018年3月13日经第五届董事会第十九次会议审议通过《关于公司开展远期结汇业务的议案》，开展远期结汇业务来规避汇率风险。
(三) 流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第59页
截止2018年6月30日，本公司资产负债率19.22%，流动比率为3.92，有充足的资金偿还债务，不存在重大流动性风险。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 常熟市千斤顶厂 | 常熟市联丰路58号9楼 | 对外投资及投资管理 | 58,000,000.00 | 38.32 | 54.62 |
本公司最终控制方是顾雄斌先生
(二) 本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| TORIN JACKS INC. | 同受实际控制人控制 |
| 上海通润进出口有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 常熟通润物流设备有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 常熟通润汽车零部件股份有限公司 | 同受实际控制人重大影响 |
| 常熟市通润包装有限公司 | 同受实际控制人重大影响 |
| 佛山市三水通曳机电有限公司 | 同受实际控制人重大影响 |
| 常熟通润举升机械设备有限公司 | 同受实际控制人重大影响 |
| 常熟通润汽车修理设备有限公司 | 同受实际控制人重大影响 |
| 常熟通润汽车零部件进出口有限公司 | 同受实际控制人重大影响 |
| 苏州通润驱动设备股份有限公司 | 同受实际控制人重大影响 |
| TORIN INC. | 同受实际控制人重大影响 |
财务报表附注第60页
(五) 关联交易情况1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 常熟市通润包装有限公司 | 采购商品 | 2,544,192.78 | 4,631,936.11 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| TORIN INC. | 销售商品 | 26,765,043.20 | 25,552,777.82 |
| 常熟通润汽车零部件股份有限公司 | 销售商品 | 15,655,132.15 | 11,650,666.41 |
| 常熟通润举升机械设备有限公司 | 销售商品 | 1,186,236.15 | 1,323,690.97 |
| 上海通润进出口有限公司 | 销售商品 | 513,124.17 | 368,607.48 |
| 佛山市三水通曳机电有限公司 | 销售商品 | 544,121.21 |
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常熟市千斤顶厂 | 50,000,000.00 | 2018-5-11 | 2020-5-10 | 否 |
(六) 关联方应收应付款项1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 常熟通润汽车零部件股份有限公司 | 21,959,622.09 | 1,097,981.10 | 9,877,945.81 | 493,897.29 | |
| 上海通润进出口有限公司 | 119,534.00 | 5,976.70 | 1,128,706.80 | 56,435.34 | |
| 常熟通润举升机械 | 754,484.45 | 37,724.22 | 404,932.66 | 20,246.63 | |
财务报表附注第61页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 设备有限公司 | |||||
| TORIN INC. | 17,384,813.80 | 869,240.69 | 9,303,860.17 | 465,193.01 | |
| 佛山市三水通曳机电有限公司 | 110,740.00 | 5,537.00 | 120,970.00 | 120,970.00 | |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 常熟市通润包装有限公司 | 1,173,595.98 | 1,495,716.03 | |
| 其他应付款 | |||
| 常熟市千斤顶厂 | 4,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| TORIN JACKS,INC. | 908.19 | 896.88 |
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 新厂排水渠改建工程补偿 | 2,176,503.73 | 递延收益 | 54,412.62 | 其他收益 | |
| 修建公共设施补贴款 | 1,041,906.13 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 合计 | 3,218,409.86 | 54,412.62 | |||
(二) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 快速通道建设 | 2,015,900.00 | |||
财务报表附注第62页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 工程土地费用补偿款 | ||||
| 搬迁补偿安置款 | 1,687,306.31 | |||
| 17年企业研究开发费用省级财政奖励 | 365,700.00 | 365,700.00 | 其他收益 | |
| 17年市级专利 | 41,500.00 | 41,500.00 | 其他收益 | |
| 商务发展专项资金 | 2,010,000.00 | 2,010,000.000 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 81,100.00 | 81,100.00 | 其他收益 | |
| 安全生产二级标准化补助款 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 6,221,506.31 | 2,518,300.00 | - | |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、 本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、 本公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、 本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、 本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、 其他重大财务承诺事项：
（1） 公司为全资子公司常熟市通用电器厂有限公司自2017年5月1日至2019年4
财务报表附注第63页
月30日期间向中国工商银行股份有限公司常熟支行提供连带责任保证，主债权余额在债权发生期间内最高不超过人民币5,500万元。截止2018年6月30日，全资子公司常熟市通用电器厂有限公司相应借款余额为人民币1000万元。
（2） 公司为全资子公司常熟市通用电器厂有限公司自2017年9月1日至2019年8
月31日期间向中国农业银行提供连带责任保证，主债权余额在债权发生期间内最高不超过人民币300万元。截止2018年6月30日，全资子公司常熟市通用电器厂有限公司相应借款余额为人民币300万元。
（3） 公司为控股子公司常熟市通润机电设备制造有限公司自2017年1月24日至
2018年8月31日期间向中国工商银行股份有限公司常熟支行提供连带责任保证，主债权余额在债权发生期间内最高不超过人民币1,200万元。截止2018年6月30日，全资子公司常熟市通润机电设备制造有限公司尚未使用融资额度。
（4） 公司为控股子公司常熟市通润机电设备制造有限公司自2017年5月1日至2018
年8月31日期间向中国工商银行股份有限公司常熟支行提供连带责任保证，主债权余额在债权发生期间内最高不超过人民币800万元。截止2018年6月30日，全资子公司常熟市通润机电设备制造有限公司尚未使用融资额度。
(二) 或有事项
公司资产负债表日不存在重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
公司资产负债表日后不存在重要的非调整事项
十三、 其他重要事项
1、主营业务（分行业）
| 行业名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| （1）金属工具制造业 | 495,726,489.90 | 378,018,155.68 | 479,653,504.14 | 351,893,849.68 |
| （2）输配电及控制设备制造业 | 91,112,122.33 | 70,460,692.00 | 101,006,192.10 | 79,699,649.79 |
财务报表附注第64页
| 合计 | 586,838,612.23 | 448,478,847.68 | 580,659,696.24 | 431,593,499.47 |
2、主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| （1）工具箱柜 | 183,085,176.65 | 148,341,730.33 | 214,465,141.16 | 150,161,888.58 |
| （2）钣金箱柜 | 300,268,368.27 | 219,977,151.11 | 253,716,269.63 | 193,456,839.43 |
| （3）高低压成套开关设备 | 63,536,007.81 | 50,336,015.42 | 74,139,929.34 | 60,976,745.97 |
| （4）电器元器件 | 27,588,454.33 | 20,229,725.98 | 26,827,712.10 | 18,725,521.59 |
| （5）其他 | 12,360,605.17 | 9,594,224.84 | 11,510,644.01 | 8,272,503.90 |
| 合计 | 586,838,612.23 | 448,478,847.68 | 580,659,696.24 | 431,593,499.47 |
3、主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| （1）国外 | 416,291,720.27 | 317,148,485.83 | 407,974,329.18 | 295,652,908.32 |
| （2）华北地区 | 5,993,473.67 | 4,279,112.43 | 2,129,782.02 | 1,733,355.59 |
| （3）东北地区 | 36,649.66 | 26,129.83 | 134,277.61 | 88,124.57 |
| （4）华东地区 | 133,487,029.15 | 101,572,778.11 | 133,996,734.97 | 105,248,608.41 |
| （5）中南地区 | 12,776,512.34 | 10,054,924.93 | 11,765,919.67 | 9,714,878.16 |
| （6）西南地区 | 4,809,738.81 | 3,641,164.43 | 9,375,779.81 | 7,319,063.07 |
| （7）西北地区 | 13,443,488.33 | 11,756,252.12 | 15,282,872.98 | 11,836,561.35 |
| 合计 | 586,838,612.23 | 448,478,847.68 | 580,659,696.24 | 431,593,499.47 |
财务报表附注第65页
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款1、 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 101,600,874.81 | 100.00 | 5,299,437.68 | 5.22 | 96,301,437.13 | 74,324,266.83 | 100.00 | 3,975,932.86 | 5.35 | 70,348,333.97 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 101,600,874.81 | 100.00 | 5,299,437.68 | 96,301,437.13 | 74,324,266.83 | 100.00 | 3,975,932.86 | 70,348,333.97 | ||
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第66页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 101,148,809.29 | 5,057,440.46 | 5.00 |
| 1至2年 | 262,585.38 | 52,517.08 | 20.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | 189,480.14 | 189,480.14 | 100.00 |
| 合计 | 101,600,874.81 | 5,299,437.68 | |
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况本期计提坏账准备金额1,323,504.82元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
3、 本期无实际核销的应收账款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 21,557,753.02 | 21.22 | 1,077,887.65 |
| 第二名 | 16,624,948.69 | 16.36 | 831,247.43 |
| 第三名 | 12,111,997.81 | 11.92 | 605,599.89 |
| 第四名 | 10,928,658.67 | 10.76 | 546,432.93 |
| 第五名 | 6,695,594.59 | 6.59 | 334,779.73 |
| 合计 | 67,918,952.78 | 66.85 | 3,395,947.64 |
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第67页
(二) 其他应收款1、 其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,389,084.66 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 6,389,084.66 | 18,253,736.52 | 100.00 | 2,000.00 | 0.01 | 18,251,736.52 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 6,389,084.66 | 100.00 | 0.00 | 6,389,084.66 | 18,253,736.52 | 100.00 | 2,000.00 | 18,251,736.52 | ||
财务报表附注第68页
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 无风险组合 | 6,389,084.66 | ||
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况本期计提坏账准备金额-2,000.00元；本期无收回或转回坏账准备金额的情况。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 合并范围内资金往来 | 5,562,997.66 | 16,181,108.52 |
| 押金保证金 | 766,087.00 | 2,032,628.00 |
| 备用金 | 60,000.00 | 40,000.00 |
| 合计 | 6,389,084.66 | 18,253,736.52 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 常熟市通润机电设备制造有限公司 | 设备款 | 5,562,997.66 | 2-3年 | 87.07 | |
| 中华人民共和国常熟海关 | 押金保证金 | 751,941.00 | 1-2年 | 11.77 | |
| 周建中 | 备用金 | 40,000.00 | 1-2年 | 0.63 | |
| 袁坤荣 | 备用金 | 20,000.00 | 1年内 | 0.31 | |
| 合计 | 6,374,938.66 | 99.78 |
6、 本期无涉及政府补助的其他应收款项
财务报表附注第69页
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 241,295,171.75 | 241,295,171.75 | 235,178,556.05 | 235,178,556.05 | ||
母公司以现金形式出资人民币6,116,615.70元对控股子公司常熟市通润开关厂有限公司增资。截至2018年6月30日，公司已支付增资款项，子公司已完成相关变更登记。
对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常熟通润装备发展有限公司 | 120,000,000.00 | 35,000,000.00 | 85,000,000.00 | |||
| 江苏通润工具箱柜有限公司 | 3,5000,000.00 | 35,000,000 | ||||
| 常熟市通用电器厂有限公司 | 46,215,757.11 | 46,215,757.11 | ||||
| 常熟市通润开关厂有限公司 | 13,962,798.94 | 6,116,615.70 | 20,079,414.64 | |||
| 常熟通泰企业管理有限公司 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 | ||||
| 合计 | 235,178,556.05 | 41,116,615.70 | 35,000,000.00 | 241,295,171.75 |
(四) 营业收入和营业成本1、 营业收入和营业成本列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 376,094,466.46 | 311,467,627.79 | 374,611,858.61 | 276,318,872.09 |
财务报表附注第70页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 27,239,413.48 | 24,971,917.02 | 4,918,421.20 | 3,960,896.31 |
| 合计 | 403,333,879.94 | 336,439,544.81 | 379,530,279.81 | 280,279,768.40 |
2、 主营业务（分行业）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 金属工具制造业 | 376,094,466.46 | 311,467,627.79 | 374,611,858.61 | 276,318,872.09 |
3、 主营业务（分产品）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| （1）工具箱柜 | 174,175,278.83 | 152,807,866.41 | 206,524,777.55 | 146,284,063.71 |
| （2）钣金箱柜 | 196,657,468.02 | 154,126,143.19 | 161,196,964.14 | 124,331,314.29 |
| （3）其他 | 5,261,719.61 | 4,533,618.19 | 6,890,116.92 | 5,703,494.09 |
| 合计 | 376,094,466.46 | 311,467,627.79 | 374,611,858.61 | 276,318,872.09 |
4、 主营业务（分地区）
| 地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| （1）国外 | 300,394,995.76 | 246,230,222.79 | 301,106,655.71 | 218,899,823.23 |
| （2）华北地区 | 163,311.18 | 132,208.64 | 92,414.52 | 53,677.59 |
| （3）东北地区 | 36,649.66 | 28,814.47 | 134,277.61 | 89,405.59 |
| （4）华东地区 | 74,680,403.83 | 64,317,831.84 | 72,734,720.03 | 56,809,228.03 |
| （5）中南地区 | 124,986.49 | 110,250.49 | 158,873.31 | 130,830.76 |
| （6）西南地区 | 612,399.34 | 579,017.16 | 338,137.08 | 301,762.84 |
| （7）西北地区 | 81,720.20 | 69,282.40 | 46,780.35 | 34,144.05 |
| 合计 | 376,094,466.46 | 311,467,627.79 | 374,611,858.61 | 276,318,872.09 |
5、 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 86,044,802.94 | 21.33 |
| 第二名 | 66,866,763.96 | 16.58 |
| 第三名 | 30,225,068.97 | 7.50 |
财务报表附注第71页
| 第四名 | 21,094,669.51 | 5.23 |
| 第五名 | 19,927,594.13 | 4.94 |
| 合计 | 224,158,899.51 | 55.58 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,497,234.43 | 2,583,644.41 |
| 理财产品收益 | 6,964,257.49 | 1,185,061.17 |
| 合计 | 8,461,491.92 | 3,768,705.58 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -28.82 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,572,712.62 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
财务报表附注第72页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 99,814.64 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -668,124.60 | |
| 少数股东权益影响额 | -63,834.16 | |
| 合计 | 1,940,539.68, |
(二) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.36 | 0.18 | 0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.19 | 0.17 | 0.17 |
江苏通润装备科技股份有限公司
二〇一八年八月二十一日