财务报表附注 第1页
华斯控股股份有限公司2018年半年报财务报告
合并资产负债表
编制单位：华斯控股股份有限公司2018年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 308,950,200.05 | 645,993,248.90 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 132,313,084.49 | 127,379,112.04 |
| 预付款项 | 102,732,767.14 | 85,521,121.03 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | 156,750.00 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,761,591.16 | 2,869,181.15 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 785,182,653.55 | 567,061,361.88 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 49,240,137.10 | 8,136,039.18 |
| 流动资产合计 | 1,381,337,183.49 | 1,436,960,064.18 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | 13,391,336.01 | 16,028,010.30 |
| 长期股权投资 | 9,623,746.01 | 9,477,615.24 |
| 投资性房地产 | 531,500,838.04 | 542,491,613.55 |
| 固定资产 | 440,451,663.28 | 435,726,407.61 |
| 在建工程 | 81,608,185.22 | 43,862,467.03 |
| 工程物资 |
财务报表附注 第2页
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 97,519,404.87 | 100,750,990.89 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 42,353,044.27 | 42,353,044.27 |
| 长期待摊费用 | 2,046,164.20 | 2,075,822.58 |
| 递延所得税资产 | 4,011,210.20 | 3,660,653.26 |
| 其他非流动资产 | 82,265,169.92 | 33,243,538.92 |
| 非流动资产合计 | 1,304,770,762.02 | 1,229,670,163.65 |
| 资产总计 | 2,686,107,945.51 | 2,666,630,227.83 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 179,400,000.00 | 195,855,882.74 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 84,645,659.05 | 108,181,995.89 |
| 预收款项 | 35,386,744.41 | 37,447,676.77 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 12,457,975.59 | 12,667,699.89 |
| 应交税费 | 4,781,381.82 | 11,716,201.94 |
| 应付利息 | 204,852.38 | 378,983.53 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 294,327,490.19 | 225,419,201.60 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 631,204,103.44 | 611,667,642.36 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 110,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
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| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 16,088,813.20 | 15,328,024.63 |
| 递延所得税负债 | 1,643,979.73 | 1,771,156.03 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 127,732,792.93 | 137,099,180.66 |
| 负债合计 | 758,936,896.37 | 748,766,823.02 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 385,560,818.00 | 385,560,818.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,249,638,699.76 | 1,249,638,699.76 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -5,264,650.04 | -4,086,284.04 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 52,203,351.00 | 52,203,351.00 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 240,937,740.65 | 229,142,472.88 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,923,075,959.37 | 1,912,459,057.60 |
| 少数股东权益 | 4,095,089.77 | 5,404,347.21 |
| 所有者权益合计 | 1,927,171,049.14 | 1,917,863,404.81 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,686,107,945.51 | 2,666,630,227.83 |
法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：苑桂芬 会计机构负责人：刘素霞
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 290,546,512.60 | 595,239,399.64 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 89,738,749.15 | 72,354,162.31 |
| 预付款项 | 66,390,228.61 | 37,823,640.06 |
| 应收利息 | 156,750.00 | |
| 应收股利 |
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| 其他应收款 | 357,405,604.53 | 155,410,607.80 |
| 存货 | 531,859,902.22 | 509,281,807.58 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 45,912,116.40 | 4,447,631.99 |
| 流动资产合计 | 1,382,009,863.51 | 1,374,557,249.38 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | 13,391,336.01 | 16,028,010.30 |
| 长期股权投资 | 424,394,417.60 | 414,335,927.74 |
| 投资性房地产 | 298,952,696.37 | 303,741,379.88 |
| 固定资产 | 370,666,043.58 | 362,584,226.54 |
| 在建工程 | 81,608,185.22 | 43,862,467.03 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 66,995,810.98 | 70,068,063.00 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,046,164.20 | 2,075,822.58 |
| 递延所得税资产 | 3,126,022.06 | 2,609,626.37 |
| 其他非流动资产 | 79,861,719.92 | 30,840,088.92 |
| 非流动资产合计 | 1,341,042,395.94 | 1,246,145,612.36 |
| 资产总计 | 2,723,052,259.45 | 2,620,702,861.74 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 179,400,000.00 | 169,400,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 98,067,440.03 | 98,355,783.57 |
| 预收款项 | 25,937,965.40 | 20,718,981.04 |
| 应付职工薪酬 | 9,890,863.00 | 10,205,241.99 |
| 应交税费 | 2,404,650.98 | 8,686,350.81 |
| 应付利息 | 204,852.38 | 184,933.00 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 289,252,700.80 | 214,759,574.71 |
| 持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 |
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| 流动负债合计 | 605,158,472.59 | 522,310,865.12 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 16,088,813.20 | 15,328,024.63 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 16,088,813.20 | 15,328,024.63 |
| 负债合计 | 621,247,285.79 | 537,638,889.75 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 385,560,818.00 | 385,560,818.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,252,895,329.03 | 1,252,895,329.03 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 52,203,351.00 | 52,203,351.00 |
| 未分配利润 | 411,145,475.63 | 392,404,473.96 |
| 所有者权益合计 | 2,101,804,973.66 | 2,083,063,971.99 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,723,052,259.45 | 2,620,702,861.74 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 216,880,358.23 | 246,054,156.85 |
| 其中：营业收入 | 216,880,358.23 | 246,054,156.85 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 208,795,777.06 | 235,686,798.68 |
| 其中：营业成本 | 153,352,378.26 | 164,982,049.02 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 |
财务报表附注 第6页
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,122,845.00 | 3,732,307.34 |
| 销售费用 | 22,857,884.41 | 25,665,820.46 |
| 管理费用 | 28,479,787.25 | 27,181,321.40 |
| 财务费用 | 2,341,567.86 | 13,017,825.38 |
| 资产减值损失 | -1,358,685.72 | 1,107,475.08 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 829,197.07 | -161,328.26 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 146,130.77 | -161,328.26 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 3,552,374.98 | |
| 其他收益 | 739,211.43 | 753,229.30 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 9,652,989.67 | 14,511,634.19 |
| 加：营业外收入 | 2,476,629.40 | 116,481.94 |
| 减：营业外支出 | 40,176.68 | 26,937.80 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 12,089,442.39 | 14,601,178.33 |
| 减：所得税费用 | 1,168,519.51 | 3,706,379.67 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 10,920,922.88 | 10,894,798.66 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 10,920,922.88 | 10,894,798.66 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 11,795,267.77 | 11,132,024.97 |
| 少数股东损益 | -874,344.89 | -237,226.31 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,613,278.55 | 4,298,611.42 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,178,366.00 | 2,832,882.45 |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | -1,178,366.00 | 2,832,882.45 |
| 1.权益法下在被投资单位以 |
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| 后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | -1,178,366.00 | 2,832,882.45 |
| 6.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -434,912.55 | 1,465,728.97 |
| 七、综合收益总额 | 9,307,644.33 | 15,193,410.08 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,616,901.77 | 13,964,907.42 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,309,257.44 | 1,228,502.66 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.03 | 0.03 |
| （二）稀释每股收益 | 0.03 | 0.03 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：贺国英 主管会计工作负责人：苑桂芬 会计机构负责人：刘素霞
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 163,693,910.90 | 183,322,709.67 |
| 减：营业成本 | 108,293,401.97 | 119,855,021.04 |
| 税金及附加 | 2,613,358.41 | 2,357,342.16 |
| 销售费用 | 15,892,448.55 | 18,743,316.11 |
| 管理费用 | 22,381,020.31 | 19,291,481.04 |
| 财务费用 | -2,481,522.87 | 6,304,315.39 |
| 资产减值损失 | -464,625.03 | 504,227.13 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 741,556.16 | -21,995.38 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 58,489.86 | -21,995.38 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 3,478,541.60 | |
| 其他收益 | 739,211.43 | 753,229.30 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 18,940,597.15 | 20,476,782.32 |
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| 加：营业外收入 | 201,724.29 | 113,431.83 |
| 减：营业外支出 | 7,615.69 | 26,931.51 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 19,134,705.75 | 20,563,282.64 |
| 减：所得税费用 | 393,704.08 | 3,666,440.06 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 18,741,001.67 | 16,896,842.58 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 18,741,001.67 | 16,896,842.58 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 18,741,001.67 | 16,896,842.58 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 216,816,073.68 | 196,737,216.53 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加 |
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| 额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,578,279.83 | 883,327.74 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 99,053,661.04 | 156,823,744.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 317,448,014.55 | 354,444,289.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 485,763,423.37 | 160,171,562.24 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 35,886,604.14 | 32,825,162.50 |
| 支付的各项税费 | 18,736,354.46 | 19,606,668.49 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 24,910,595.31 | 17,408,373.13 |
| 经营活动现金流出小计 | 565,296,977.28 | 230,011,766.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -247,848,962.73 | 124,432,522.66 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 48,449,370.78 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 31,589,066.30 | |
| 投资活动现金流入小计 | 31,589,066.30 | 48,449,370.78 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,730,197.21 | 19,460,978.60 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 71,200,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 85,930,197.21 | 19,460,978.60 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -54,341,130.91 | 28,988,392.18 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
财务报表附注 第10页
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 27,624,430.65 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 60,655,386.75 | 243,796.68 |
| 筹资活动现金流入小计 | 88,279,817.40 | 243,796.68 |
| 偿还债务支付的现金 | 54,080,313.39 | 139,424,510.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,911,628.05 | 12,385,896.30 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,049,490.71 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 61,991,941.44 | 161,859,897.01 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 26,287,875.96 | -161,616,100.33 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -701,862.18 | -1,571,579.48 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -276,604,079.86 | -9,766,764.97 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 543,308,257.13 | 434,119,317.37 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 266,704,177.27 | 424,352,552.40 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 153,492,641.41 | 162,883,111.08 |
| 收到的税费返还 | 431,036.54 | 413,144.26 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 97,969,852.80 | 147,804,566.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 251,893,530.75 | 311,100,822.10 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 238,675,758.23 | 120,818,490.15 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 25,995,341.52 | 22,917,193.00 |
| 支付的各项税费 | 14,922,574.65 | 13,816,476.33 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,972,612.46 | 12,841,782.15 |
| 经营活动现金流出小计 | 297,566,286.86 | 170,393,941.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,672,756.11 | 140,706,880.47 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 34,844,881.98 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
财务报表附注 第11页
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 31,589,066.30 | |
| 投资活动现金流入小计 | 31,589,066.30 | 34,844,881.98 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,623,971.90 | 18,342,905.15 |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 29,200,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 71,200,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 95,823,971.90 | 47,542,905.15 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -64,234,905.60 | -12,698,023.17 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 11,064,313.60 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 74,275,386.75 | 243,796.68 |
| 筹资活动现金流入小计 | 85,339,700.35 | 243,796.68 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,064,313.60 | 119,424,510.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,105,810.51 | 8,224,162.97 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 213,472,993.72 | 14,566,574.91 |
| 筹资活动现金流出小计 | 218,643,117.83 | 142,215,247.88 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -133,303,417.48 | -141,971,451.20 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,042,838.86 | -1,617,399.97 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -244,253,918.05 | -15,579,993.87 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 492,554,407.87 | 414,357,032.36 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 248,300,489.82 | 398,777,038.49 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 385,560,818.00 | 1,249,638,699.76 | -4,086,284.04 | 52,203,351.00 | 229,142,472.88 | 5,404,347.21 | 1,917,863,404.81 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控 | |||||||||||||
财务报表附注 第12页
| 制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 385,560,818.00 | 1,249,638,699.76 | -4,086,284.04 | 52,203,351.00 | 229,142,472.88 | 5,404,347.21 | 1,917,863,404.81 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,178,366.00 | 11,795,267.77 | -1,309,257.44 | 9,307,644.33 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,178,366.00 | 11,795,267.77 | -1,309,257.44 | 9,307,644.33 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 385,560,818.00 | 1,249,638,699.76 | -5,264,650.04 | 52,203,351.00 | 240,937,740.65 | 4,095,089.77 | 1,927,171,049.14 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股 | 所有者 | |
财务报表附注 第13页
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 东权益 | 权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 385,560,818.00 | 1,249,534,713.94 | -3,411,337.42 | 49,249,197.38 | 311,398,757.27 | 7,144,983.98 | 1,999,477,133.15 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 385,560,818.00 | 1,249,534,713.94 | -3,411,337.42 | 49,249,197.38 | 311,398,757.27 | 7,144,983.98 | 1,999,477,133.15 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 103,985.82 | -674,946.62 | 2,954,153.62 | -82,256,284.39 | -1,740,636.77 | -81,613,728.34 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -674,946.62 | -75,446,522.59 | -1,740,636.77 | -77,862,105.98 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 103,985.82 | 103,985.82 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 103,985.82 | 103,985.82 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,954,153.62 | -6,809,761.80 | -3,855,608.18 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,954,153.62 | -2,954,153.62 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -3,855,608.18 | -3,855,608.18 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
财务报表附注 第14页
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 385,560,818.00 | 1,249,638,699.76 | -4,086,284.04 | 52,203,351.00 | 229,142,472.88 | 5,404,347.21 | 1,917,863,404.81 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 385,560,818.00 | 1,252,895,329.03 | 52,203,351.00 | 392,404,473.96 | 2,083,063,971.99 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 385,560,818.00 | 1,252,895,329.03 | 52,203,351.00 | 392,404,473.96 | 2,083,063,971.99 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 18,741,001.67 | 18,741,001.67 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 18,741,001.67 | 18,741,001.67 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增 | |||||||||||
财务报表附注 第15页
| 资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 385,560,818.00 | 1,252,895,329.03 | 52,203,351.00 | 411,145,475.63 | 2,101,804,973.66 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 385,560,818.00 | 1,252,791,343.21 | 49,249,197.38 | 369,672,699.58 | 2,057,274,058.17 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 385,560,818.00 | 1,252,791,343.21 | 49,249,197.38 | 369,672,699.58 | 2,057,274,058.17 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 103,985.82 | 2,954,153.62 | 22,731,774.38 | 25,789,913.82 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 29,541,536.18 | 29,541,536.18 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 103,985.82 | 103,985.82 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 103,985.82 | 103,985.82 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 2,954,153.62 | -6,809,761.80 | -3,855,608.18 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,954,153.62 | -2,954,153.62 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -3,855,608.18 | -3,855,608.18 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
财务报表附注 第16页
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 385,560,818.00 | 1,252,895,329.03 | 52,203,351.00 | 392,404,473.96 | 2,083,063,971.99 |
财务报表附注 第17页
华斯控股股份有限公司
财务报表附注
（2018年1月1日至2018年6月30日止）
除特别说明，以人民币元表述
一、公司基本情况(一)公司概况
华斯控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为河北华通实业有限公司，于2000年10月27日经肃宁县工商行政管理局核准成立，登记的注册资本为人民币2,000万元，分别由贺国英出资1,960万元，占98%；吴振山出资40万元，占2%。住所：河北省肃宁县尚村镇，法定代表人：贺国英。
2001年11月1日增加注册资本1,000万元，由贺国英增资980万元，吴振山增资20万元；2002年9月12日增加注册资本3,000万元，由贺国英增资2,940万元，吴振山增资60万元；增资后注册资本为人民币6,000万元，其中贺国英出资5,880万元，占98%；吴振山出资120万元，占2%。
2002年9月16日河北华通实业有限公司名称变更为“河北华斯实业有限公司”。2002年经肃宁县人民政府肃政通字[2002]58号文，关于河北华斯实业有限公司组建河北华斯集团的批复，同意本公司组建河北华斯集团。2003年3月14日河北省工商行政管理局核发了编号为2000149号《企业集团登记证》，本公司名称变更为“河北华斯实业集团有限公司”。
2002年10月30日，公司股东会决议同意股东贺国英将其持有的本公司18%的股权分别转让给贺树峰、韩亚杰、郭艳青、贺增党四人。股权转让后，本公司注册资本为6,000万元，其中贺国英出资4,800万元，占80%；贺树峰出资270万元，占4.5%；韩亚杰出资270万元，占4.5%；郭艳青出资270万元，占4.5%；贺增党出资270万元，占4.5%；吴振山出资120万元，占2%。
2008年12月3日本公司增加注册资本818.18万元，由新增股东深圳市众易实业有限公司增资818.18万元；2009年2月13日增加注册资本182万元，由新增股东肃宁华商投资管理有限公司增资182万元，增资后注册资本为人民币7,000.18万元。
根据2009年6月16日河北华斯实业集团有限公司股东会决议，本公司采取有限责任公司整体变更方式发起设立为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币70,001,800.00元，公司名称变更为华斯农业开发股份有限公司。
财务报表附注 第18页
本公司2009年9月15日临时股东大会决议，增加注册资本1,499.82万元,分别由股东深圳市众易实业有限公司增资289.25万元；新增股东肃宁县华德投资管理有限公司出资568.57万元；上海中的实业发展有限公司出资200万元；河北骏景房地产开发有限公司出资140万元；肖毅出资172万元；欧锡钊出资130万元。各股东出资业经广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）以华德验字[2009]90号验资报告验证，截至2009年9月25日止，本公司变更后注册资本为8,500万元，股本为8,500万元。
2010年10月8日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1352号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,850万股。2010年11月2日公司向社会公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易。
根据立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字[2010]126号《验资报告》，本次发行募集资金总额62,700.00万元，扣除发行费用4,216.40万元，募集资金净额58,483.60万元，其中增加股本2,850.00万元，增加资本公积55,633.60万元，发行后总股本增至11,350万股。
2014年1月10日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]79号文《关于核准华斯农业开发股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过2,053万股人民币普通股（A股）股票。本公司于2014年2月26日向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)2,053万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币14.60元，共计募集人民币29,973.80万元。
根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2014]000079号《验资报告》，本次发行募集资金总额29,973.80万元，扣除发行费用1,402.00万元，募集资金净额28,571.80万元，其中增加股本2,053.00万元，增加资本公积26,518.80万元，发行后总股本增至13,403万股。
2014年3月17日本公司第二届第十四次董事会审议通过2013年度利润分配预案:公司拟以2014年3月4日总股本13,403万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）,剩余未分配利润结转入下一年度；同时，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股。上述利润分配及转增股方案于2014年4月9日经2013年度股东大会审议通过，本次权益分派股权登记日为：2014年5月21日，除权除息日为：2014年5月22日。
2015年3月5日本公司第二届董事会第二十次会议审议通过2014年度利润分配预案：
公司拟以2014年12月31日总股本17,423.90万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股。上述利润分配及转增股方案于2015年3月27日经2014年度股东大会审议通过，本次权益分派股权登记日为：2015年4月8日，除权除息日为：2015年4月9日。
财务报表附注 第19页
本公司于2014年9月5日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过了《变更公司名称的议案》，经国家工商行政管理总局和河北省工商行政管理局核准，本公司于2015年6月11日将名称：华斯农业开发股份有限公司，变更为：华斯控股股份有限公司。
2016年8月10日经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1798号文《关于核准华斯控股股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过41,928,721.00股人民币普通股（A股）股票。本公司于2016年10月26日向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)37,082,818.00股，每股面值人民币1.00元，发行认购价格为人民币16.18元，共计募集人民币599,999,995.24元。
根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2016]001060号《验资报告》，本次发行募集资金总额599,999,995.24元。本次发行募集资金完成并扣除发行费用后，本公司增加股本37,082,818.00元，增加资本公积541,136,698.15元，发行后总股本增至385,560,818.00元。
截至2018年6月30日，本公司累计股本总数385,560,818.00股，注册资本为385,560,818.00元，注册地址：河北省肃宁县尚村镇，总部地址：河北省肃宁县尚村镇，实际控制人为贺国英。
（二）经营范围本公司经营范围为：农业高新技术产品的研发；服装、裘皮、革皮、尾毛及其制品的加工、销售；本企业生产所需原皮的收购；商品和技术的进出口业务（国家禁止经营或需审批的除外）；以自有资金对国家非禁止或限制的行业进行投资；仓储服务；裘皮及制品鉴定。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报表的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2018年8月20日批准报出。
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共十六户，主要包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 北京华斯服装有限公司（以下简称“北京服装公司”） | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 肃宁县京南裘皮城有限公司（以下简称“京南裘皮城”） | 控股子公司 | 一级 | 85.50 | 85.50 |
| 锐岭集团有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 香港锐城企业有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 80.00 | 80.00 |
| Mark Farming ApS | 控股子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| Proud city (Denmark) ApS | 控股子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| Proud city (Denmark) Agri ApS | 控股子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| Proud City Enterprises Latvia | 控股子公司 | 五级 | 100.00 | 100.00 |
财务报表附注 第20页
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 肃宁县尚村毛皮拍卖有限公司（以下简称“尚村拍卖”） | 控股子公司 | 一级 | 95.00 | 95.00 |
| SIA VELVET MINK A | 控股子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 河北华斯生活购物广场商贸有限公司（以下简称“华斯广场”） | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 肃宁县华斯易优互联网科技有限公司（以下简称“华斯易优” | 控股子公司 | 一级 | 60.00 | 60.00 |
| 沧州市华卓投资管理中心（有限合伙）（以下简称“华卓投资”） | 控股子公司 | 一级 | 99.99 | 99.99 |
| 河北华源服装有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 沧州市华惠毛皮购销有限公司（以下简称沧州华惠） | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 河北凯纳房地产开发有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
1、本期新纳入合并范围的子公司
| 名称 | 变更原因 |
| 河北凯纳房地产开发有限公司 | 设立 |
2、本期不再纳入合并范围的子公司无。
具体信息详见“附注七、合并范围的变更”及“附注八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
（二）持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。四、重要会计政策、会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第21页
（二）会计期间本公司采用公历年为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日止为一个会计期间。
（三）营业周期本公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2、同一控制下的企业合并（1）个别财务报表公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
财务报表附注 第22页
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。③已办理了必要的财产权转移手续。④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
财务报表附注 第23页
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
财务报表附注 第24页
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币财务报表的折算核算方法1、外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
财务报表附注 第25页
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
财务报表附注 第26页
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
财务报表附注 第27页
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注 第28页
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
财务报表附注 第29页
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）应收款项及坏账准备的确认标准、计提方法1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
应收账款：单项金额在100万元（含100万元）以上。其他应收款：单项金额在100万元（含100万元）以上。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
财务报表附注 第30页
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项（1）确认组合的依据及坏账准备的计提方法：确认组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 应收款项账龄 | 提取比例 |
| 1年以内 | 5% |
| 1－2年 | 10% |
| 2－3年 | 30% |
| 3－4年 | 50% |
| 4－5年 | 80% |
| 5年以上 | 100% |
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
4、长期应收款采用账龄分析法计提长期应收款坏账准备，计提比例与应收款项账龄组合相同。
（十一）存货1、 存货的分类本公司存货主要包括:原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品及消耗性生物资产等。本公司消耗性生物资产主要为小水貂和种貂，种貂是用于配种的母貂及公貂，种貂由于自成熟到淘汰一般不超过一年，所以按照消耗性生物资产核算。
2、存货的计价方法库存商品、半成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
消耗性生物资产的成本包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。消耗性生物资产在发出时按月末一次加权平均法计价。
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开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度存货采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法周转材料采用一次摊销法摊销。
（十二）持有待售1、划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售核算方法
财务报表附注 第32页
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十三）长期股权投资1、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2、后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
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如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 使用年限(年) | 净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 土地使用权 | 按合同或法律的规定年限 | --- | --- |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五）固定资产1、 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、 固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 净残值率(%) | 折旧年限(年) | 年折旧率(%) |
| 房屋建筑物 | 5 | 20 | 4.75 |
| 机器设备 | 5 | 10 | 9.50 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合
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固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十六）在建工程1、 在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
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实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七）借款费用1、 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
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本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：土地使用权、软件。
1、 无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 无形资产类别 | 预计使用寿命 |
| 土地使用权 | 按合同或法律的规定确认 |
| 软件 | 五年 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
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存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
财务报表附注 第42页
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十）长期待摊费用1、 摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销（二十一）收入确认1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司出口销售以货物发出、并交付时作为收入确认的时点；国内销售以货物发出、经客户签收对账时作为收入确认的时点。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）转让经营权收入金额，按照有关合同或协议约定的金额，在实际交付后计算确定。
劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
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（二十二）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3、辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
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费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4、其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债1、 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)政府补助1、 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
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时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十六）重要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更本报告期内主要会计政策未发生变更。2、会计估计变更
本报告期内主要会计估计未发生变更。
五、税项
（一）主要适用的税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税劳务收入 | 3%、6%、13%、17% |
| 营业税 | 营改增之前的应纳税营业额 | 5% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%,5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 不同主体不同税率 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 京南裘皮城 | 25% |
| 北京服装公司 | 25% |
财务报表附注 第47页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 尚村拍卖 | 按核定税率征收 |
| 锐岭集团有限公司 | 16.5% |
| 香港锐城企业有限公司 | 16.5% |
| Mark Farming ApS | 22% |
| Proud city(Denmark) ApS | 22% |
| Proud city(Denmark) Agri ApS | 22% |
| Proud City Enterprises Latvia | 15% |
| SIAVELVETMINKA | 15% |
| 华斯广场 | 25% |
| 华斯易优 | 25% |
| 华卓投资 | 按照个人合伙企业所得税率缴纳 |
| 河北华源服装有限公司 | 按核定税率征收 |
| 沧州华惠 | 25% |
| 河北凯纳房地产开发有限公司 | 25% |
（二）税收优惠政策及依据本公司于2015年11月26日取得编号为GR201513000327的高新技术企业证书，2015-2017年度按15%征收企业所得税。高新技术企业申请材料已递交，正在办理中。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
1、货币资金的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 607,925.54 | 340,686.43 |
| 银行存款 | 265,965,353.94 | 542,879,489.05 |
| 其他货币资金 | 42,376,920.57 | 102,773,073.42 |
| 合计 | 308,950,200.05 | 645,993,248.90 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,176,288.80 | 5,281,205.50 |
2、其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 42,246,022.78 | 102,684,991.77 |
| 合计 | 42,246,022.78 | 102,684,991.77 |
财务报表附注 第48页
（二）应收账款
1、应收账款按种类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 140,247,537.76 | 100.00 | 7,934,453.27 | 5.66 | 132,313,084.49 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 140,247,537.76 | 100.00 | 7,934,453.27 | 5.66 | 132,313,084.49 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 135,422,648.16 | 100.00 | 8,043,536.12 | 5.94 | 127,379,112.04 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 135,422,648.16 | 100.00 | 8,043,536.12 | 5.94 | 127,379,112.04 |
应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 133,032,741.02 | 6,651,637.09 | 5.00 |
| 1－2年 | 4,978,168.11 | 497,816.81 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,666,574.69 | 499,972.40 | 30.00 |
| 3-4年 | 570,053.94 | 285,026.97 | 50.00 |
| 合计 | 140,247,537.76 | 7,934,453.27 | 5.66 |
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额109,082.85元。
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2、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 58,810,515.71 | 41.93 | 2,940,525.79 |
3、期末应收账款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 71,090,565.36 | 69.20 | 44,010,645.78 | 51.46 |
| 1至2年 | 31,642,201.78 | 30.80 | 41,510,475.25 | 48.54 |
| 合计 | 102,732,767.14 | 100.00 | 85,521,121.03 | 100.00 |
2、期末预付款项中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付账款汇总 | 94,655,596.49 | 92.14 |
（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,418,114.76 | 100.00 | 2,656,523.60 | 49.03 | 2,761,591.16 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 5,418,114.76 | 100.00 | 2,656,523.60 | 49.03 | 2,761,591.16 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
财务报表附注 第50页
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,515,156.84 | 100.00 | 2,645,975.69 | 47.98 | 2,869,181.15 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 5,515,156.84 | 100.00 | 2,645,975.69 | 47.98 | 2,869,181.15 |
2、期末其他应收款中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额10,547.91元。
4、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 348,161.76 | 17,408.10 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,605,757.00 | 160,575.70 | 10.00 |
| 2－3年 | 502,434.00 | 150,730.20 | 30.00 |
| 3－4年 | 142,000.00 | 71,000.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 2,814,762.00 | 2,251,809.60 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 5,418,114.76 | 2,656,523.60 | 49.03 |
5、期末其他应收款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东及其他关联方的款项。
6、其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 3,785,846.11 | 3,754,945.81 |
| 往来款项及其他 | 1,632,268.65 | 1,760,211.03 |
| 合计 | 5,418,114.76 | 5,515,156.84 |
7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 1,592,462.00 | 4-5年 | 29.39 | 1,273,969.60 |
| 第二名 | 保证金 | 1,524,757.00 | 1-2年 | 28.14 | 152,475.70 |
| 第三名 | 保证金 | 1,200,000.00 | 4-5年 | 22.15 | 960,000.00 |
| 第四名 | 保证金 | 500,000.00 | 2-3年 | 9.23 | 150,000.00 |
| 第五名 | 保证金 | 92,000.00 | 3-4年 | 1.70 | 46,000.00 |
| 合计 | 4,909,219.00 | 90.61 | 2,582,445.30 |
财务报表附注 第51页
（五）存货
1、存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 66,343,664.23 | 66,343,664.23 | 29,339,587.90 | -- | 29,339,587.90 | |
| 半成品 | 359,590,195.99 | -- | 359,590,195.99 | 400,036,241.78 | -- | 400,036,241.78 |
| 在产品 | 36,357,257.70 | --- | 36,357,257.70 | 5,578,171.35 | --- | 5,578,171.35 |
| 产成品 | 102,998,161.97 | --- | 102,998,161.97 | 101,535,383.74 | --- | 101,535,383.74 |
| 消耗性生物资产 | 19,403,871.36 | --- | 19,403,871.36 | 29,030,684.09 | --- | 29,030,684.09 |
| 库存商品 | 1,700,781.38 | --- | 1,700,781.38 | 1,541,293.02 | --- | 1,541,293.02 |
| 拟开发土地 | 198,788,720.92 | --- | 198,788,720.92 | --- | --- | --- |
| 合计 | 785,182,653.55 | --- | 785,182,653.55 | 567,061,361.88 | --- | 567,061,361.88 |
2、期末本公司经检查测试，存货未发生减值，不需计提跌价准备。
（六）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴社会保险 | 1,502,229.23 | 5,578,171.35 |
| 预缴企业所得税 | 2,420,493.22 | --- |
| 留抵增值税进项 | 4,970,419.99 | 2,481,032.97 |
| 其他 | 52,994.66 | 76,834.86 |
| 理财产品 | 40,294,000.00 | --- |
| 合计 | 49,240,137.10 | 8,136,039.18 |
（七）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | --- | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | --- |
| 按公允价值计量 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按成本计量 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | --- | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | --- |
| 合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | --- | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | --- |
2、期末按成本计量的权益工具
| 被投资单位 | 在被投资单位持股 | 账面余额 |
财务报表附注 第52页
| 比例(%) | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 深圳未来时刻电子商务有限公司 | 9.00 | 5,000,000.00 | --- | --- | 5,000,000.00 |
| 合计 | 9.00 | 5,000,000.00 | --- | --- | 5,000,000.00 |
（八）长期应收款
1、长期应收款的分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收经营权转让款 | 17,453,005.83 | 4,061,669.82 | 13,391,336.01 | 21,349,830.90 | 5,321,820.60 | 16,028,010.30 |
| 合计 | 17,453,005.83 | 4,061,669.82 | 13,391,336.01 | 21,349,830.90 | 5,321,820.60 | 16,028,010.30 |
2、应收经营权转让款主要为本公司毛皮产业园一期商铺经营权转让产生的应收款项，期末将超过一年收回的应收经营权转让款列示于长期应收款。
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额1,260,150.78元。
（九）长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | |||||
| 肃宁县广信小额贷款有限公司 | 9,477,615.24 | --- | --- | 58,489.86 | --- |
| 北京优舍科技有限公司 | 82,736,715.83 | --- | --- | 87,640.91 | --- |
| 合计 | 92,214,331.07 | --- | --- | 146,130.77 | --- |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| 肃宁县广信小额贷款有限公司 | --- | --- | --- | --- | 9,536,105.10 | --- |
| 北京优舍科技有限公司 | --- | --- | --- | --- | 82,824,356.74 | 82,736,715.83 |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | 92,360,461.84 | 82,736,715.83 |
财务报表附注 第53页
（十）投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1． 期初余额 | 548,240,802.70 | 74,209,118.09 | 622,449,920.79 |
| 2． 本期增加金额 | 23,624,150.53 | 2,296,594.17 | 25,920,744.70 |
| 外购 | --- | --- | --- |
| 在建工程转入 | 23,624,150.53 | --- | 23,624,150.53 |
| 无形资产转入 | --- | 2,296,594.17 | 2,296,594.17 |
| 其他转入 | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | 20,949,643.71 | 2,358,350.23 | 23,307,993.94 |
| 处置 | 20,949,643.71 | 2,358,350.23 | 23,307,993.94 |
| 其他转出 | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 550,915,309.52 | 74,147,362.03 | 625,062,671.55 |
| 二. 累计折旧（摊销） | |||
| 1． 期初余额 | 70,105,494.56 | 9,852,812.68 | 79,958,307.24 |
| 2． 本期增加金额 | 13,052,321.17 | 1,099,073.30 | 14,151,394.47 |
| 计提或摊销 | 13,052,321.17 | 919,695.11 | 13,972,016.28 |
| 无形资产转入 | --- | 179,378.19 | 179,378.19 |
| 其他转入 | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | 367,359.90 | 180,508.30 | 547,868.20 |
| 处置 | 367,359.90 | 180,508.30 | 547,868.20 |
| 其他转出 | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 82,790,455.83 | 10,771,377.68 | 93,561,833.51 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1． 期初余额 | --- | --- | --- |
| 2． 本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 计提 | --- | --- | --- |
| 其他转入 | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | |||
| 1． 期末账面价值 | 468,124,853.69 | 63,375,984.35 | 531,500,838.04 |
| 2． 期初账面价值 | 478,135,308.14 | 64,356,305.41 | 542,491,613.55 |
1、本公司国际展销中心工程截止2018年6月30日只办理土地证，房产证正在办理过程中。
财务报表附注 第54页
2、期末本公司用于抵押的投资性房地产原值47,045,888.08元，净值36,968,328.24元；本公司之子公司京南裘皮城用于抵押的投资性房产原值162,814,548.54元，净值132,919,020.22元；抵押借款的情况详见六（十八）、（二十四）、（二十五）。
3、期末本公司投资性房地产不存在账面价值高于可收回金额的情况，故未计提投资性房地产减值准备。
（十一）固定资产
1、固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值合计 | |||||
| 1． 期初余额 | 464,483,622.90 | 86,262,761.22 | 26,424,679.17 | 19,332,164.93 | 596,503,228.22 |
| 2． 本期增加金额 | 20,397,409.70 | 796,248.09 | 382,302.63 | 555,436.22 | 22,131,396.64 |
| 购置 | --- | 736,902.79 | 382,302.63 | 555,436.22 | 1,674,641.64 |
| 在建工程转入 | 20,397,409.70 | 59,345.30 | --- | --- | 20,456,755.00 |
| 企业合并增加 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转入 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 484,881,032.60 | 87,059,009.31 | 26,806,981.80 | 19,887,601.15 | 618,634,624.86 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1． 期初余额 | 93,810,272.67 | 33,781,940.79 | 20,837,593.22 | 12,347,013.93 | 160,776,820.61 |
| 2． 本期增加金额 | 11,410,337.69 | 3,200,793.89 | 1,246,490.62 | 1,548,518.77 | 17,406,140.97 |
| 计提 | 11,410,337.69 | 3,200,793.89 | 1,246,490.62 | 1,548,518.77 | 17,406,140.97 |
| 企业合并增加 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转入 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 105,220,610.36 | 36,982,734.68 | 22,084,083.84 | 13,895,532.70 | 178,182,961.58 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1． 期初余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2． 本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 计提 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 企业合并增加 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转入 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 融资租出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值合计 | |||||
| 1． 期末账面价值 | 379,660,422.24 | 50,076,274.63 | 4,722,897.96 | 5,992,068.45 | 440,451,663.28 |
| 2． 期初账面价值 | 370,673,350.23 | 52,480,820.43 | 5,587,085.95 | 6,985,151.00 | 435,726,407.61 |
2、本公司认为期末固定资产不存在账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。
3、本公司期末未办妥产权证书的房屋建筑物主要是新建鞣制车间项目，其产权证书正在办理过程中。
4、期末本公司用于抵押的房屋建筑物原值86,345,522.49元，净值69,412,688.22元；
抵押借款的情况详见六（十八）、（二十四）、（二十五）。
（十二）在建工程
1、明细列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 风尚街工程 | 10,015,600.00 | --- | 10,015,600.00 | 10,015,600.00 | --- | 10,015,600.00 |
| 零星工程 | 685,737.34 | --- | 685,737.34 | 402,718.48 | --- | 402,718.48 |
| 裘皮小镇配套暨裘皮服装加工扩建项目 | 70,906,847.88 | --- | 70,906,847.88 | 33,325,293.57 | --- | 33,325,293.57 |
| 电商孵化园 | --- | --- | --- | 118,854.98 | --- | 118,854.98 |
| 合计 | 81,608,185.22 | --- | 81,608,185.22 | 43,862,467.03 | --- | 43,862,467.03 |
2、重大在建工程项目变动情况
| 工程项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 转入 投资性房地产 | 其他减少 |
| 风尚街工程 | 15,000,000.00 | 10,015,600.00 | --- | --- | --- | --- |
| 裘皮小镇配套暨裘皮服装加工扩建项目 | 350,000,000.00 | 33,325,293.57 | 37,581,554.31 | --- | --- | --- |
| 电商孵化园 | 120,000,000.00 | 118,854.98 | 23,505,295.55 | --- | 23,624,150.53 | --- |
续：
| 工程项目名称 | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 | 期末余额 |
| 风尚街工程 | 66.77 | --- | --- | --- | 自筹 | 10,015,600.00 |
财务报表附注 第56页
| 工程项目名称 | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 | 期末余额 |
| 裘皮小镇配套暨裘皮服装加工扩建项目 | 20.26 | --- | --- | --- | 自筹 | 70,906,847.88 |
| 电商孵化园 | 55.83 | --- | --- | --- | 自筹 | --- |
3、本公司认为期末在建工程不存在账面金额高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
（十三）无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值合计 | |||
| 1． 期初余额 | 110,952,082.55 | 589,120.95 | 111,541,203.50 |
| 2． 本期增加金额 | --- | 6,033.69 | 6,033.69 |
| 购置 | --- | 6,033.69 | 6,033.69 |
| 企业合并增加 | --- | --- | --- |
| 其他转入 | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | 2,296,594.17 | --- | 2,296,594.17 |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 转入投资性房地产 | 2,296,594.17 | --- | 2,296,594.17 |
| 其他转出 | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 108,655,488.38 | 595,154.64 | 109,250,643.02 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1． 期初余额 | 10,348,529.84 | 441,682.77 | 10,790,212.61 |
| 2． 本期增加金额 | 1,091,557.81 | 28,845.92 | 1,120,403.73 |
| 计提 | 1,091,557.81 | 28,845.92 | 1,120,403.73 |
| 企业合并增加 | --- | --- | --- |
| 其他转入 | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | 179,378.19 | --- | 179,378.19 |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 转入投资性房地产 | 179,378.19 | --- | 179,378.19 |
| 其他转出 | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 11,260,709.46 | 470,528.69 | 11,731,238.15 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1． 期初余额 | --- | --- | --- |
| 2． 本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 计提 | --- | --- | --- |
| 企业合并增加 | --- | --- | --- |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 其他转入 | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值合计 | |||
| 1． 期末账面价值 | 97,394,778.92 | 124,625.95 | 97,519,404.87 |
| 2． 期初账面价值 | 100,603,552.71 | 147,438.18 | 100,750,990.89 |
2、期末本公司用于抵押的土地使用权原值24,466,997.37元，净值21,607,834.96元；
抵押借款的情况详六（十八）、（二十四）、（二十五）。
3、期末无形资产不存在减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。
（十四）商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 期末减值准备 |
| 香港锐城企业有限公司 | 2,468,071.52 | --- | --- | 2,468,071.52 | --- |
| SIAVELVETMINKA | 2,948,293.66 | --- | --- | 2,948,293.66 | --- |
| 河北华源服装有限公司 | 36,936,679.09 | --- | --- | 36,936,679.09 | --- |
| 合计 | 42,353,044.27 | --- | --- | 42,353,044.27 | --- |
1、期末商誉不存在减值的迹象，故未计提商誉减值准备。
（十五）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期 增加额 | 本期 摊销额 | 其他 减少额 | 期末余额 | 其他减少 的原因 |
| 装修费 | 1,606,704.72 | 188,500.00 | 204,890.04 | --- | 1,590,314.68 | --- |
| 土地租赁费 | 205,446.14 | --- | 4,518.36 | --- | 200,927.78 | --- |
| 水渠 | 263,671.72 | --- | 8,749.98 | --- | 254,921.74 | --- |
| 合计 | 2,075,822.58 | 188,500.00 | 218,158.38 | --- | 2,046,164.20 | --- |
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 14,652,646.69 | 2,446,923.93 | 16,011,332.41 | 2,682,456.43 |
| 递延收益 | 10,428,575.12 | 1,564,286.27 | 6,521,312.19 | 978,196.83 |
| 合计 | 25,081,221.81 | 4,011,210.20 | 22,532,644.60 | 3,660,653.26 |
财务报表附注 第58页
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 6,575,918.90 | 1,643,979.73 | 7,084,624.10 | 1,771,156.03 |
| 合计 | 6,575,918.90 | 1,643,979.73 | 7,084,624.10 | 1,771,156.03 |
3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 70,488,982.32 | 62,314,716.76 |
| 资产减值准备 | 87,736,715.83 | 87,736,715.83 |
| 合计 | 158,225,698.15 | 150,051,432.59 |
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2018年度 | 10,463,261.23 | 10,463,261.23 |
| 2019年度 | 3,269,318.88 | 3,269,318.88 |
| 2020年度 | 9,689,658.16 | 9,689,658.16 |
| 2021年度 | 22,705,366.55 | 22,705,366.55 |
| 2022年度 | 16,187,111.94 | 16,187,111.94 |
| 2023年度 | 8,174,265.56 | --- |
| 合计 | 70,488,982.32 | 62,314,716.76 |
（十七）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付土地款、工程款项 | 82,265,169.92 | 33,243,538.92 |
| 合计 | 82,265,169.92 | 33,243,538.92 |
（十八）短期借款
1、短期借款明细项目列示如下：
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 179,400,000.00 | 169,400,000.00 |
| 质押借款** | --- | 26,455,882.74 |
| 合计 | 179,400,000.00 | 195,855,882.74 |
**期末质押借款已还请，用于担保的定期存款正在办理解押过程中。
财务报表附注 第59页
2、期末抵押借款情况
| 项目 | 金额 |
| 本公司房屋建筑物及土地抵押 | 179,400,000.00 |
| 合计 | 179,400,000.00 |
（十九）应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年以内 | 43,056,906.44 | 55,196,128.62 |
| 一年以上至二年以内 | 20,792,431.96 | 28,534,074.73 |
| 二年以上至三年以内 | 7,086,783.96 | 8,243,433.74 |
| 三年以上 | 13,709,536.69 | 16,208,358.80 |
| 合计 | 84,645,659.05 | 108,181,995.89 |
1、期末账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 其中：1年以内 | 1年以上 | 未偿还或结转原因 |
| 第一名 | 5,480,150.00 | --- | 5,480,150.00 | 工程款未结算 |
| 第二名 | 4,899,843.00 | --- | 4,899,843.00 | 材料款未结算 |
| 第三名 | 2,749,596.92 | --- | 2,749,596.92 | 工程款未结算 |
| 第四名 | 2,710,000.00 | --- | 2,710,000.00 | 工程款未结算 |
| 第五名 | 2,690,000.00 | --- | 2,690,000.00 | 工程款未结算 |
| 第六名 | 2,533,439.00 | --- | 2,533,439.00 | 工程款未结算 |
| 第七名 | 2,364,062.00 | --- | 2,364,062.00 | 工程款未结算 |
| 第八名 | 1,389,556.00 | --- | 1,389,556.00 | 工程款未结算 |
| 第九名 | 1,116,870.00 | --- | 1,116,870.00 | 材料款未结算 |
| 合计 | 25,933,516.92 | --- | 25,933,516.92 |
2、期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
（二十）预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年以内 | 33,036,940.91 | 34,077,870.77 |
| 一年以上至二年以内 | 2,349,803.50 | 3,369,806.00 |
| 合计 | 35,386,744.41 | 37,447,676.77 |
1、 期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
（二十一）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
财务报表附注 第60页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 12,648,738.75 | 32,793,283.51 | 32,997,829.39 | 12,444,192.87 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 18,961.14 | 2,883,596.33 | 2,888,774.75 | 13,782.72 |
| 合计 | 12,667,699.89 | 35,676,879.84 | 35,886,604.14 | 12,457,975.59 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,636,342.15 | 31,795,470.13 | 31,998,725.31 | 12,433,086.97 |
| 职工福利费 | --- | 515,157.00 | 515,157.00 | --- |
| 社会保险费 | 12,396.60 | 278,107.60 | 280,577.30 | 9,926.90 |
| 其中：基本医疗保险费 | 10,599.72 | 116,805.72 | 118,499.36 | 8,906.08 |
| 工伤保险费 | 1,094.07 | 154,911.01 | 155,233.21 | 771.87 |
| 生育保险费 | 702.81 | 6,390.87 | 6,844.73 | 248.95 |
| 其他 | --- | --- | --- | --- |
| 住房公积金 | --- | 121,175.00 | 119,996.00 | 1,179.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | --- | 60,101.55 | 60,101.55 | --- |
| 残疾人就业保证金 | --- | 23,272.23 | 23,272.23 | --- |
| 合计 | 12,648,738.75 | 32,793,283.51 | 32,997,829.39 | 12,444,192.87 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 18,418.68 | 2,798,223.22 | 2,803,327.66 | 13,314.24 |
| 失业保险费 | 542.46 | 85,373.11 | 85,447.09 | 468.48 |
| 合计 | 18,961.14 | 2,883,596.33 | 2,888,774.75 | 13,782.72 |
（二十二）应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 153,360.64 | 2,223,453.99 |
| 城建税 | 15,540.07 | 152,222.89 |
| 教育费附加 | 15,540.08 | 148,667.16 |
| 企业所得税 | 2,894,722.07 | 7,955,671.89 |
| 土地增值税 | 1,601,311.29 | 1,001,641.92 |
| 个人所得税 | 7,898.03 | 154,428.28 |
| 其他 | 93,009.64 | 80,115.81 |
| 合计 | 4,781,381.82 | 11,716,201.94 |
（二十三）其他应付款
1、按款项性质列示的其他应付款
财务报表附注 第61页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 289,090,102.02 | 215,493,365.68 |
| 往来款项及其他 | 5,237,388.17 | 9,925,835.92 |
| 合计 | 294,327,490.19 | 225,419,201.60 |
2、账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 2,500,000.00 | 往来款未支付 |
（二十四）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
2、期末一年内到期的长期借款类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
3、期末抵押及抵押+保证借款情况
| 项目 | 金额 |
| 本公司子公司京南裘皮城的房屋建筑物及土地抵押 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 |
（二十五）长期借款
1、长期借款明细项目列示如下：
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 110,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 合计 | 110,000,000.00 | 120,000,000.00 |
2、期末抵押借款情况
| 项目 | 金额 |
| 本公司子公司京南裘皮城的房屋建筑物及土地抵押 | 110,000,000.00 |
| 合计 | 110,000,000.00 |
（二十六）递延收益
1、递延收益情况如下：
财务报表附注 第62页
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 政府补助 | 16,088,813.20 | 15,328,024.63 |
| 合计 | 16,088,813.20 | 15,328,024.63 |
2、本期政府补助变动情况如下：
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新改建污水处理系统及循环回收利用项目 | 1,651,982.15 | --- | 79,295.16 | --- | 1,572,686.99 | 与资产相关 |
| 污水处理设施 | 74,336.24 | --- | 37,168.14 | --- | 37,168.10 | 与资产相关 |
| 老厂区裘皮优化加工技术改造项目 | 808,755.91 | --- | 41,474.64 | --- | 767,281.27 | 与资产相关 |
| 裘皮服装加工产业化项目 | 775,361.72 | --- | 43,478.28 | --- | 731,883.44 | 与资产相关 |
| 毛皮动物新产品培育及精深加工项目 | 2,175,062.50 | --- | 113,479.86 | --- | 2,061,582.64 | 与资产相关 |
| 裘皮工程设备更新改造补助费 | 85,714.00 | --- | 15,126.00 | --- | 70,588.00 | 与资产相关 |
| 裘皮服装、服饰精深加工技术改造项目 | 2,100,000.00 | --- | 75,000.00 | --- | 2,025,000.00 | 与资产相关 |
| 裘皮服装、服饰生产基地项目 | 4,000,000.00 | --- | 125,000.00 | --- | 3,875,000.00 | 与资产相关 |
| 裘皮服装服饰精深加工技术改造项目 | 302,786.61 | --- | 31,285.62 | --- | 271,500.99 | 与资产相关 |
| 仪器设备更新改造补助经费 | 167,500.00 | --- | 15,000.00 | --- | 152,500.00 | 与资产相关 |
| 裘皮服装基地项目 | 968,000.00 | --- | 30,250.00 | --- | 937,750.00 | 与资产相关 |
| 华斯裘皮服装服饰生产基地项目 | 566,525.50 | --- | 17,796.60 | --- | 548,728.90 | 与资产相关 |
| 农业生产化补助 | 900,000.00 | --- | 25,000.00 | --- | 875,000.00 | 与资产相关 |
| 裘皮服装生产设备技术改造 | 752,000.00 | --- | 47,000.00 | --- | 705,000.00 | 与资产相关 |
| 大气污染防治补助 | --- | 1,500,000.00 | 42,857.13 | 1,457,142.87 | 与资产相关 | |
| 合计 | 15,328,024.63 | 1,500,000.00 | 739,211.43 | --- | 16,088,813.20 |
本期计入当期损益金额中，计入其他收益739,211.43元。
（二十七）股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 385,560,818.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 385,560,818.00 |
（二十八）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,249,638,699.76 | --- | --- | 1,249,638,699.76 |
| 合计 | 1,249,638,699.76 | --- | --- | 1,249,638,699.76 |
（二十九）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
财务报表附注 第63页
| 法定盈余公积 | 52,203,351.00 | --- | --- | 52,203,351.00 |
| 合计 | 52,203,351.00 | --- | --- | 52,203,351.00 |
（三十）未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 229,142,472.88 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | --- | — |
| 调整后期初未分配利润 | 229,142,472.88 | — |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 11,795,267.77 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | --- | 10% |
| 提取任意盈余公积 | --- | |
| 应付普通股股利 | --- | |
| 转作股本的普通股股利 | --- | |
| 期末未分配利润 | 240,937,740.65 |
（三十一）营业收入与营业成本
1、营业收入与营业成本分类情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业收入 | 216,880,358.23 | 246,054,156.85 |
| 其中：主营业务收入 | 150,724,156.35 | 175,764,525.49 |
| 其他业务收入 | 66,156,201.88 | 70,289,631.36 |
| 营业成本 | 153,352,378.26 | 164,982,049.02 |
| 其中：主营业务成本 | 107,746,789.12 | 124,851,759.75 |
| 其他业务成本 | 45,605,589.14 | 40,130,289.27 |
2、本公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 11,808,704.89 | 5.44 |
| 第二名 | 8,826,970.09 | 4.07 |
| 第三名 | 7,706,631.19 | 3.55 |
| 第四名 | 6,293,078.82 | 2.90 |
| 第五名 | 5,523,280.24 | 2.55 |
| 合计 | 40,158,665.23 | 18.51 |
3、主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注 第64页
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 裘皮皮张 | 26,457,579.87 | 25,619,011.69 | 9,849,315.38 | 9,575,173.85 |
| 裘皮面料 | 316,599.59 | 291,270.27 | 282,120.91 | 259,008.92 |
| 裘皮饰品 | 4,410,735.58 | 3,737,075.61 | 7,739,561.36 | 6,658,634.25 |
| 裘皮服装 | 85,612,938.55 | 55,555,904.75 | 125,335,183.01 | 85,815,985.09 |
| 时装 | 10,670,538.10 | 7,051,213.04 | 6,028,010.56 | 4,036,163.82 |
| 加工收入 | 23,255,764.66 | 15,492,313.76 | 26,530,334.27 | 18,506,793.82 |
| 合计 | 150,724,156.35 | 107,746,789.12 | 175,764,525.49 | 124,851,759.75 |
4、主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 出口销售 | 56,280,504.98 | 50,009,313.67 | 61,920,518.97 | 51,989,791.96 |
| 国内销售 | 94,443,651.37 | 57,737,475.45 | 113,844,006.52 | 72,861,967.79 |
| 合计 | 150,724,156.35 | 107,746,789.12 | 175,764,525.49 | 124,851,759.75 |
（三十二）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业税 | --- | 172,929.08 |
| 城市维护建设税 | 537,315.10 | 627,393.15 |
| 教育费附加 | 530,283.92 | 620,641.89 |
| 土地增值税 | 599,669.37 | 880,464.88 |
| 房产税 | 520,978.86 | 699,346.20 |
| 土地使用税 | 431,565.20 | 420,275.54 |
| 印花税 | 276,510.63 | 153,263.10 |
| 车船税 | 16,841.10 | 18,461.10 |
| 其他 | 209,680.82 | 139,532.40 |
| 合计 | 3,122,845.00 | 3,732,307.34 |
（三十三）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及相关费用 | 6,219,535.93 | 6,840,746.02 |
| 差旅费 | 923,690.91 | 988,744.18 |
| 业务招待费 | 192,113.57 | 185,917.24 |
| 广告及业务宣传费 | 1,102,822.24 | 1,671,054.97 |
| 进出口相关费用 | 251,950.47 | 211,193.57 |
| 办公费 | 304,562.35 | 281,595.87 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 会务费用 | 963,820.71 | 1,509,059.46 |
| 折旧费 | 6,301,679.92 | 6,007,319.59 |
| 店面费用 | 6,488,644.44 | 7,807,103.28 |
| 其他 | 109,063.87 | 163,086.28 |
| 合计 | 22,857,884.41 | 25,665,820.46 |
（三十四）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及相关费用 | 11,729,410.83 | 11,206,129.41 |
| 折旧费 | 3,291,194.08 | 3,579,838.24 |
| 物料消耗 | 546,957.94 | 556,263.25 |
| 办公费 | 460,670.81 | 314,345.89 |
| 差旅费 | 444,539.37 | 426,235.60 |
| 业务招待费 | 65,964.30 | 62,415.40 |
| 维修排污费 | 879,553.12 | 816,885.25 |
| 保险费 | 923,803.11 | 967,408.29 |
| 研发费 | 6,940,299.85 | 6,184,680.54 |
| 无形资产摊销 | 1,120,403.73 | 1,194,341.10 |
| 会务费用 | 173,268.66 | 99,457.17 |
| 其他 | 1,903,721.45 | 1,773,321.26 |
| 合计 | 28,479,787.25 | 27,181,321.40 |
（三十五）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,773,541.58 | 8,561,769.63 |
| 减：利息收入 | 2,738,106.39 | 1,101,291.11 |
| 汇兑损益 | -3,122,613.36 | 5,231,257.13 |
| 其他 | 428,746.03 | 326,089.73 |
| 合计 | 2,341,567.86 | 13,017,825.38 |
（三十六）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -1,358,685.72 | 1,107,475.08 |
| 合计 | -1,358,685.72 | 1,107,475.08 |
（三十七）投资收益
1、投资收益明细表
财务报表附注 第66页
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 146,130.77 | -161,328.26 |
| 理财产品收益 | 683,066.30 | --- |
| 合计 | 829,197.07 | -161,328.26 |
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 肃宁县广信小额贷款有限公司 | 58,489.86 | -21,995.38 |
| 北京优舍科技有限公司 | 87,640.91 | -139,332.88 |
| 合计 | 146,130.77 | -161,328.26 |
（三十八）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | --- | 2,003,185.74 |
| 无形资产处置利得或损失 | --- | 1,549,189.24 |
| 合计 | --- | 3,552,374.98 |
（三十九）其他收益
1． 其他收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 739,211.43 | 753,229.30 |
| 合计 | 739,211.43 | 753,229.30 |
2． 计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 新改建污水处理系统及循环回收利用项目 | 79,295.16 | 79,295.16 | 与资产相关 |
| 污水处理设施 | 37,168.14 | 37,168.14 | 与资产相关 |
| 老厂区裘皮优化加工技术改造项目 | 41,474.64 | 41,474.64 | 与资产相关 |
| 裘皮服装加工产业化项目 | 43,478.28 | 43,478.28 | 与资产相关 |
| 毛皮动物新产品培育及精深加工项目 | 113,479.86 | 113,479.86 | 与资产相关 |
| 裘皮工程设备更新改造补助费 | 15,126.00 | 15,126.00 | 与资产相关 |
| 裘皮服装、服饰精深加工技术改造项目 | 75,000.00 | 75,000.00 | 与资产相关 |
| 裘皮服装服饰精深加工技术改造项目 | 31,285.62 | 31,285.62 | 与资产相关 |
| 河北省裘皮工程技术研究中心仪器研究中心仪器设备更新改造补助款 | 15,000.00 | 15,000.00 | 与资产相关 |
| 华斯裘皮服装服饰生产基地项目 | 125,000.00 | 125,000.00 | 与资产相关 |
| 华斯裘皮服装服饰生产基地项目 | 17,796.60 | 17,796.60 | 与资产相关 |
| 华斯裘皮服装服饰生产基地项目 | 30,250.00 | 30,250.00 | 与资产相关 |
| 沧州市农业产业化项目 | 25,000.00 | 25,000.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 裘皮服装生产设备技术改造项目 | 47,000.00 | 47,000.00 | 与资产相关 |
| 大气污染防治补助 | 42,857.13 | --- | 与资产相关 |
| 肃宁县委员会农村工作部技术创新奖 | --- | 56,875.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 739,211.43 | 753,229.30 |
（四十）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 出口运费折扣收入 | 178,594.02 | 35,757.68 | 178,594.02 |
| 其他 | 2,298,035.38 | 80,724.26 | 2,298,035.38 |
| 合计 | 2,476,629.40 | 116,481.94 | 2,476,629.40 |
（四十一）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 40,176.68 | 26,937.80 | 40,176.68 |
| 合计 | 40,176.68 | 26,937.80 | 40,176.68 |
（四十二）所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,646,252.75 | 3,451,295.87 |
| 递延所得税费用 | -477,733.24 | 255,083.80 |
| 合计 | 1,168,519.51 | 3,706,379.67 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 12,089,442.39 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 3,082,880.75 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,985,092.06 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,391,028.02 |
| 非应税收入的影响 | --- |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | -421,925.65 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -255,432.56 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,139,117.05 |
| 其他 | --- |
| 所得税费用 | 1,168,519.51 |
财务报表附注 第68页
（四十三）现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 2,364,938.63 | 1,008,965.63 |
| 政府补助 | 1,500,000.00 | 56,875.00 |
| 往来款及其他 | 95,188,722.41 | 155,757,904.12 |
| 合计 | 99,053,661.04 | 156,823,744.75 |
2、支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用 | 19,821,270.75 | 14,806,982.62 |
| 往来款及其他 | 5,089,324.56 | 2,601,390.51 |
| 合计 | 24,910,595.31 | 17,408,373.13 |
3、收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回理财产品本金 | 31,200,000.00 | --- |
| 理财产品利息 | 389,066.30 | --- |
| 合计 | 31,589,066.30 | --- |
4、支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品 | 71,200,000.00 | --- |
| 合计 | 71,200,000.00 | --- |
5、收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 募集资金利息收入 | 216,417.76 | 243,796.68 |
| 受限货币资金 | 60,438,968.99 | --- |
| 合计 | 60,655,386.75 | 243,796.68 |
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 向股东个人还款（贺国英） | --- | 10,049,490.71 |
| 合计 | --- | 10,049,490.71 |
（四十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 10,920,922.88 | 10,894,798.66 |
| 加：资产减值准备 | -1,358,685.72 | 1,107,475.08 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 31,378,157.25 | 30,406,208.62 |
| 无形资产摊销 | 1,120,403.73 | 1,194,341.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 218,158.38 | 352,858.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | --- | -18,888,546.48 |
| 固定资产报废损失 | --- | 305,983.39 |
| 公允价值变动损失 | --- | --- |
| 财务费用 | 4,650,928.22 | 13,017,825.38 |
| 投资损失 | -829,197.07 | 161,328.26 |
| 递延所得税资产减少 | -350,556.94 | 43,034.73 |
| 递延所得税负债增加 | -127,176.30 | -127,176.30 |
| 存货的减少 | -218,121,291.67 | -21,265,124.20 |
| 经营性应收项目的减少 | -18,493,418.56 | -6,420,802.07 |
| 经营性应付项目的增加 | -56,857,206.93 | 113,650,318.11 |
| 其他 | --- | --- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -247,848,962.73 | 124,432,522.66 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | --- | --- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 融资租入固定资产 | --- | --- |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 266,704,177.27 | 424,352,552.40 |
| 减：现金的期初余额 | 543,308,257.13 | 434,119,317.37 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | -276,604,079.86 | -9,766,764.97 |
2、现金和现金等价物的构成：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 266,704,177.27 | 424,352,552.40 |
| 其中：库存现金 | 607,925.54 | 132,604.89 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 265,965,353.94 | 424,114,025.13 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 130,897.79 | 105,922.38 |
| 二、现金等价物 | --- | --- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 266,704,177.27 | 424,352,552.40 |
财务报表附注 第70页
（四十五）外币货币性项目
1、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,107,071.98 | 6.6166 | 20,558,252.46 |
| 欧元 | 94,613.30 | 7.6515 | 723,933.66 |
| 港币 | 97,414.28 | 0.8431 | 82,129.98 |
| 丹麦克朗 | 137,680.37 | 1.0270 | 141,397.74 |
| 英镑 | 10.00 | 8.6551 | 86.55 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 10,974,672.98 | 6.6166 | 72,615,021.24 |
| 欧元 | 112,734.91 | 7.6515 | 862,591.16 |
| 港币 | 39,307,654.78 | 0.8431 | 33,140,283.75 |
| 丹麦克朗 | 9,017,496.18 | 1.0270 | 9,260,968.58 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：丹麦克朗 | --- | --- | |
| 港币 | --- | --- | |
| 短期借款 | |||
| 其中：港币 | --- | --- | |
| 应付账款 | --- | --- | |
| 其中：美元 | 495,057.57 | 6.6166 | 3,275,597.92 |
| 欧元 | 35,840.08 | 7.6515 | 274,230.37 |
| 丹麦克朗 | 2,215,300.22 | 1.0270 | 2,275,113.33 |
| 其他应付款 | --- | ||
| 其中：欧元 | --- | --- | |
| 港币 | --- | --- | |
| 丹麦克朗 | --- | --- |
七、合并范围的变更(一) 非同一控制下企业合并1． 本期发生的非同一控制下企业合并
无。(二) 其他原因的合并范围变动2018年03月16日，本公司之子公司河北凯纳房地产开发有限公司取得肃宁县行政审批局注册的营业执照，统一信用代码证号：91130926MA09W12D11。
八、在其他主体中的权益
财务报表附注 第71页
(一) 在子公司中的权益1． 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京服装公司 | 北京 | 北京 | 贸易服务 | 100.00 | --- | 设立 |
| 京南裘皮城 | 河北肃宁 | 河北肃宁 | 贸易服务 | 85.50 | --- | 设立 |
| 锐岭集团有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | --- | 设立 |
| 华斯广场 | 河北肃宁 | 河北肃宁 | 商贸服务 | 100.00 | --- | 设立 |
| 华斯易优 | 河北肃宁 | 河北肃宁 | 互联网 | 60.00 | --- | 设立 |
| 华卓投资 | 河北 | 沧州 | 投资 | 99.99 | --- | 设立 |
| 香港锐城企业有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | --- | 80.00 | 非同一控制下合并 |
| Mark Farming ApS | 丹麦 | 丹麦 | 养殖 | --- | 100.00 | 非同一控制下合并 |
| Proud city(Denmark) ApS | 丹麦 | 丹麦 | 养殖 | --- | 100.00 | 非同一控制下合并 |
| Proud city(Denmark) Agri ApS | 丹麦 | 丹麦 | 养殖 | --- | 100.00 | 非同一控制下合并 |
| Proud City Enterprises Latvia | 拉脱维亚 | 拉脱维亚 | 养殖 | --- | 100.00 | 非同一控制下合并 |
| 尚村拍卖 | 河北肃宁 | 河北肃宁 | 拍卖 | 95.00 | --- | 非同一控制下合并 |
| SIAVELVETMINKA | 拉脱维亚 | 拉脱维亚 | 养殖 | --- | 100.00 | 非同一控制下合并 |
| 河北华源服装有限公司 | 河北肃宁 | 河北肃宁 | 贸易服务 | 100.00 | --- | 非同一控制下合并 |
| 沧州华惠 | 河北肃宁 | 河北肃宁 | 皮毛购销 | 100.00 | --- | 设立 |
| 河北凯纳房地产开发有限公司 | 河北肃宁 | 河北肃宁 | 房地产开发 | 100.00 | --- | 设立 |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东支付股利 | 期末累计少数股东权益 | 备注 |
| 京南裘皮城 | 14.50 | --- |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币元
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 京南裘皮城 | 3,864,838.58 | 266,238,104.05 | 270,102,942.63 | 103,363,504.37 | 110,000,000.00 | 213,363,504.37 |
续：
财务报表附注 第72页
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 京南裘皮城 | 6,378,275.21 | 273,576,564.51 | 279,954,839.72 | 76,285,982.31 | 140,000,000.00 | 216,285,982.31 |
续：
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 京南裘皮城 | 3,996,002.53 | -6,929,419.15 | -6,929,419.15 | -8,548,978.50 |
续：
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 京南裘皮城 | 31,131,385.73 | -3,674,152.48 | -3,674,152.48 | 2,985,022.20 |
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易无。
（三）在联营企业中的权益1． 联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 肃宁县广信小额贷款有限公司 | 河北肃宁 | 河北肃宁 | 金融业 | 16% | --- | 权益法 |
| 北京悠胜美地科技有限公司 | 北京 | 北京 | 互联网 | 30% | --- | 权益法 |
| 北京优舍科技有限公司 | 北京 | 北京 | 互联网 | 30% | --- | 权益法 |
（1） 持有20%以下表决权但具有重大影响的依据本公司发起设立肃宁县广信小额贷款有限公司已于2013年1月28日完成工商注册，本公司占肃宁县广信小额贷款有限公司投资比例16%，本公司实际控制人之子贺素成为肃宁县广信小额贷款有限公司法定代表人。
2． 不重要的联营企业的财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 9,623,746.01 | 91,976,378.68 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| 净利润 | 146,130.77 | -161,328.26 |
| 其他综合收益 | --- | |
| 综合收益总额 | 146,130.77 | -161,328.26 |
（四）重要的共同经营
财务报表附注 第73页
无。（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额41.93%(2017年：48.48%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
财务报表附注 第74页
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 308,950,200.05 | 308,950,200.05 | 308,950,200.05 | --- | --- | --- |
| 应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 应收账款 | 132,313,084.49 | 140,247,537.76 | 140,247,537.76 | --- | --- | --- |
| 其他应收款 | 2,761,591.16 | 5,418,114.76 | 5,418,114.76 | --- | --- | --- |
| 长期应收款 | 13,391,336.01 | 17,453,005.83 | --- | 17,453,005.83 | --- | --- |
| 小计 | 457,416,211.71 | 472,068,858.40 | 454,615,852.57 | 17,453,005.83 | --- | --- |
| 短期借款 | 179,400,000.00 | 179,400,000.00 | 179,400,000.00 | --- | --- | --- |
| 应付账款 | 84,645,659.05 | 84,645,659.05 | 84,645,659.05 | --- | --- | --- |
| 其他应付款 | 294,327,490.19 | 294,327,490.19 | 294,327,490.19 | --- | --- | --- |
| 长期借款 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | --- | 23,000,000.00 | 87,000,000.00 | --- |
| 一年内到期的长期借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | --- | --- | --- |
| 小计 | 688,373,149.24 | 688,373,149.24 | 578,373,149.24 | 23,000,000.00 | 87,000,000.00 | --- |
续：
| 项目 | 期初余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 645,993,248.90 | 645,993,248.90 | 645,993,248.90 | --- | --- | --- |
| 应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 应收账款 | 127,379,112.04 | 135,422,648.16 | 135,422,648.16 | --- | --- | --- |
| 其他应收款 | 2,869,181.15 | 5,515,156.84 | 5,515,156.84 | --- | --- | --- |
| 长期应收款 | 16,028,010.30 | 21,349,830.90 | --- | 21,349,830.90 | --- | --- |
| 小计 | 792,269,552.39 | 808,280,884.80 | 786,931,053.90 | 21,349,830.90 | --- | --- |
| 短期借款 | 195,855,882.74 | 195,855,882.74 | 195,855,882.74 | --- | --- | --- |
| 应付账款 | 108,181,995.89 | 108,181,995.89 | 108,181,995.89 | --- | --- | --- |
| 其他应付款 | 225,419,201.60 | 225,419,201.60 | 225,419,201.60 | --- | --- | --- |
| 长期借款 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | --- | 23,000,000.00 | 97,000,000.00 | --- |
| 一年内到期的长期借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.0 | --- | --- | --- |
| 小计 | 669,457,080.23 | 669,457,080.23 | 549,457,080.23 | 23,000,000.00 | 97,000,000.00 | --- |
（三） 市场风险1． 外汇风险
财务报表附注 第75页
本公司承受汇率风险主要与美元、港币、丹麦克朗、欧元等有关，本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算，出口业务以美元结算，本公司的下属子（孙）公司锐岭集团有限公司及香港锐城企业有限公司以港币和美元进行日常交易和结算，境外子公司丹麦子（孙）公司Mark Farming ApS、Proud city (Denmark) ApS及Proud city (Denmark)Agri ApS以丹麦克朗进行结算，拉脱维亚子（孙）公司Proud City Enterprises Latvia及SIA VELVE TMINK A以欧元进行结算，因此汇率变动可能对本公司的经营业绩产生影响。
除了境外子公司持有以外币为结算货币的资产及负债外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。于2018年6月30日，本公司境外子公司的资产、负债及营业收入分别占本公司资产总额、负债总额及营业收入总额的7.00%、13.83%和14.98%(2017年12月31日：7.70%、16.17%和26.38%)。由于外币业务在本公司资产、负债及收入结构中占比较低且主要业务为港币，因此本集团面临的汇率风险不重大。本报告期及2017年度、2016年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2． 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。截至2018年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币和美元计价的固定利率长、短借款合同，金额合计为人民币309,400,000.00元（2017年12月31日：人民币335,855,882.74元）。
3． 价格风险本公司以市场价格加工、销售裘皮及其制品，因此受到此等产品价格波动的影响。十、公允价值的披露无。十一、关联方关系及其交易(一)关联方关系1、存在控制关系的关联方及其所持股份或权益的情况
| 关联方名称 | 关联关系 | 持股金额（万元） | 持股比例 | 本公司最终控制方 |
| 贺国英 | 本公司实际控制人 | 12,072.0374 | 31.31% | 是 |
（二）关联方往来款项余额
财务报表附注 第76页
无。（三）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
(四)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。十二、股份支付
无。十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十五、其他重要事项无。
十六、母公司财务报表主要项目注释（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合1：账龄分析法组合 | 92,567,675.52 | 97.71 | 4,997,226.37 | 5.40 | 87,570,449.15 |
| 组合2：无风险组合 | 2,168,300.00 | 2.29 | --- | --- | 2,168,300.00 |
财务报表附注 第77页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合小计 | 94,735,975.52 | 100.00 | 4,997,226.37 | 5.27 | 89,738,749.15 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 94,735,975.52 | 100.00 | 4,997,226.37 | 5.27 | 89,738,749.15 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合1：账龄分析法组合 | 75,271,242.93 | 98.30 | 4,222,300.62 | 5.61 | 71,048,942.31 |
| 组合2：无风险组合 | 1,305,220.00 | 1.70 | --- | --- | 1,305,220.00 |
| 组合小计 | 76,576,462.93 | 100.00 | 4,222,300.62 | 5.51 | 72,354,162.31 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 76,576,462.93 | 100.00 | 4,222,300.62 | 5.51 | 72,354,162.31 |
应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 91,117,324.29 | 4,555,866.21 | 5.00 |
| 1－2年 | 538,780.00 | 53,878.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 341,517.29 | 102,455.19 | 30.00 |
| 3-4年 | 570,053.94 | 285,026.97 | 50.00 |
| 合计 | 92,567,675.52 | 4,997,226.37 | 5.40 |
2、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 42,609,465.53 | 44.98 | 2,130,473.28 |
3、期末应收账款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
（二）其他应收账款
财务报表附注 第78页
1、其他应收款按种类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合1：账龄分析法组合 | 3,430,757.00 | 0.96 | 1,352,675.70 | 39.43 | 2,078,081.30 |
| 组合2：无风险组合 | 355,327,523.23 | 99.04 | --- | --- | 355,327,523.23 |
| 组合小计 | 358,758,280.23 | 100.00 | 1,352,675.70 | 0.38 | 357,405,604.53 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 358,758,280.23 | 100.00 | 1,352,675.70 | 0.38 | 357,405,604.53 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合1：账龄分析法组合 | 3,386,757.00 | 2.16 | 1,332,075.70 | 39.33 | 2,054,681.30 |
| 组合2：无风险组合 | 153,355,926.50 | 97.84 | --- | --- | 153,355,926.50 |
| 组合小计 | 156,742,683.50 | 100.00 | 1,332,075.70 | 0.85 | 155,410,607.80 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 156,742,683.50 | 100.00 | 1,332,075.70 | 0.85 | 155,410,607.80 |
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 44,000.00 | 2,200.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,524,757.00 | 152,475.70 | 10.00 |
| 2－3年 | 500,000.00 | 150,000.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 1,362,000.00 | 1,048,000.00 | 76.95 |
| 合计 | 3,430,757.00 | 1,352,675.70 | 39.43 |
4、期末其他应收款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东及其他关联方的款项。
财务报表附注 第79页
5、其他应收款按款项性质分类情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 3,430,757.00 | 3,386,757.00 |
| 关联方资金 | 355,327,523.23 | 153,355,926.50 |
| 合计 | 358,758,280.23 | 156,742,683.50 |
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 191,600,000.00 | 1年以内 | 53.41 | --- |
| 第二名 | 往来款 | 74,433,070.18 | 1年以内 | 20.75 | --- |
| 第三名 | 往来款 | 68,029,253.05 | 1年以内 | 18.96 | --- |
| 第四名 | 往来款 | 8,500,000.00 | 1年以内 | 2.37 | --- |
| 第五名 | 往来款 | 7,965,200.00 | 1年以内 | 2.22 | --- |
| 合计 | 350,527,523.23 | 97.71 | --- |
（三）长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 414,858,312.50 | --- | 414,858,312.50 | 404,858,312.50 | --- | 404,858,312.50 |
| 对联营企业投资 | 9,536,105.10 | --- | 9,536,105.10 | 9,477,615.24 | --- | 9,477,615.24 |
| 合计 | 424,394,417.60 | --- | 424,394,417.60 | 414,335,927.74 | --- | 414,335,927.74 |
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京服装公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | --- | --- | 5,000,000.00 | --- | --- |
| 京南裘皮城 | 107,420,000.00 | 107,420,000.00 | --- | --- | 107,420,000.00 | --- | --- |
| 尚村拍卖 | 950,000.00 | 950,000.00 | --- | --- | 950,000.00 | --- | --- |
| 锐岭集团有限公司 | 37,025,400.00 | 101,610,400.00 | --- | --- | 101,610,400.00 | --- | --- |
| 河北华源服装有限公司 | 58,000,000.00 | 58,000,000.00 | --- | --- | 58,000,000.00 | --- | --- |
| 华卓投资 | 83,000,000.00 | 82,877,912.50 | --- | --- | 82,877,912.50 | --- | --- |
| 华斯广场 | 10,000,000.00 | 19,000,000.00 | --- | --- | 19,000,000.00 | --- | --- |
| 沧州华惠 | 2,000,000.00 | 30,000,000.00 | --- | --- | 30,000,000.00 | --- | --- |
| 河北凯纳房地产开发有限公 | 10,000,000.00 | --- | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
财务报表附注 第80页
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 司 | |||||||
| 合计 | 313,395,400.00 | 404,858,312.50 | 10,000,000.00 | --- | 414,858,312.50 | --- | --- |
2、对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 肃宁县广信小额贷款有限公司 | 9,477,615.24 | --- | --- | 58,489.86 | --- |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 肃宁县广信小额贷款有限公司 | --- | --- | --- | --- | 9,536,105.10 | --- |
（四）营业收入与营业成本1、营业收入与营业成本分类情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业收入 | 163,693,910.90 | 183,322,709.67 |
| 其中：主营业务收入 | 113,650,702.27 | 151,581,676.44 |
| 其他业务收入 | 50,043,208.63 | 31,741,033.23 |
| 营业成本 | 108,293,401.97 | 119,855,021.04 |
| 其中：主营业务成本 | 76,850,739.86 | 104,491,108.82 |
| 其他业务成本 | 31,442,662.11 | 15,363,912.22 |
2、本公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 11,808,704.89 | 7.21 |
| 第二名 | 7,706,631.19 | 4.71 |
| 第三名 | 6,293,078.82 | 3.84 |
| 第四名 | 5,523,280.24 | 3.37 |
| 第五名 | 4,339,425.31 | 2.65 |
| 合计 | 35,671,120.45 | 21.78 |
3、主营业务（分产品）
财务报表附注 第81页
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 裘皮皮张 | 959,868.97 | 928,632.87 | 3,621,312.49 | 3,492,368.89 |
| 裘皮面料 | 321.37 | 298.95 | 282,120.91 | 259,008.92 |
| 裘皮饰品 | 3,865,807.05 | 3,260,565.50 | 5,740,061.54 | 4,949,061.90 |
| 裘皮服装 | 81,820,141.75 | 54,956,460.37 | 113,547,187.16 | 76,052,100.38 |
| 时装 | 3,748,798.47 | 2,212,468.41 | 1,660,112.63 | 987,359.89 |
| 加工收入 | 23,255,764.66 | 15,492,313.76 | 26,730,881.71 | 18,751,208.84 |
| 合计 | 113,650,702.27 | 76,850,739.86 | 151,581,676.44 | 104,491,108.82 |
4、主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 出口销售 | 29,368,960.35 | 24,081,141.24 | 51,620,765.36 | 42,968,555.57 |
| 国内销售 | 84,281,741.92 | 52,769,598.62 | 99,960,911.08 | 61,522,553.25 |
| 合计 | 113,650,702.27 | 76,850,739.86 | 151,581,676.44 | 104,491,108.82 |
十七、补充资料（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | --- |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | --- |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 739,211.43 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | --- |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | --- |
| 非货币性资产交换损益 | --- |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | --- |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | --- |
| 债务重组损益 | --- |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | --- |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | --- |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | --- |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | --- |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | --- |
财务报表附注 第82页
| 项目 | 金额 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | --- |
| 对外委托贷款取得的损益 | --- |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | --- |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | --- |
| 受托经营取得的托管费收入 | --- |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,436,452.72 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | --- |
| 所得税影响额 | -139,997.61 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -329,822.74 |
| 合计 | 2,705,843.80 |
（二）净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.61 | 0.03 | 0.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.47 | 0.02 | 0.02 |
华斯控股股份有限公司
（盖章）二〇一八年八月二十日