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嘉应制药：2018年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2018-08-18

广东嘉应制药股份有限公司

2018年半年度报告

2018-071

2018年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈建宁、主管会计工作负责人宋稚牛及会计机构负责人(会计主管人员)陈晓燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。报告期内可能存在行业政策变化、主导产品较为集中、市场竞争加剧、新药开发等风险，详见本报告第四节“经营情况讨论与分析” 的“十、公司未来发展的展望” 中对公司可能面临风险的相关描述，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

2018年半年度报告 ...... 2

第一节 重要提示、释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 19

第五节 重要事项 ...... 38

第六节 股份变动及股东情况 ...... 38

第七节 优先股相关情况 ...... 42

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 43

第九节 公司债相关情况 ...... 44

第十节 财务报告 ...... 45

第十一节 备查文件目录 ...... 121

释义

释义项指释义内容
公司、本公司、嘉应制药指广东嘉应制药股份有限公司
嘉应医药指广东嘉应医药有限公司
仁康药业指广东仁康药业有限公司
湖南金沙、金沙药业指湖南金沙药业有限责任公司
华清园生物指广东华清园生物科技有限公司
中国证监会指中国证券监督管理委员会
广东证监局指中国证券监督管理委员会广东监管局
深交所指深圳证券交易所
GMP指药品生产质量管理规范
药大控股指江苏省中国药科大学控股有限责任公司
长沙大邦指长沙大邦日用品贸易有限责任公司
老虎汇指深圳市老虎汇资产管理有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称嘉应制药股票代码002198
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称广东嘉应制药股份有限公司
公司的中文简称（如有）嘉应制药
公司的外文名称（如有）GUANGDONG JIAYING PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）JYPC
公司的法定代表人陈建宁

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名徐胜利
联系地址广东省梅州市东升工业园B区
电话0753-2321916
传真0753-2321586
电子信箱gdjyzy@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）213,327,006.81186,752,554.0514.23%
归属于上市公司股东的净利润（元）11,399,778.789,899,286.1915.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）10,844,134.059,989,717.788.55%
经营活动产生的现金流量净额（元）-88.97-891,573.3999.99%
基本每股收益（元/股）0.02250.019515.38%
稀释每股收益（元/股）0.02250.019515.38%
加权平均净资产收益率1.51%1.00%0.51%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）868,924,374.07876,610,240.21-0.88%
归属于上市公司股东的净资产（元）761,210,559.41749,810,780.631.52%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）68,644.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）658,441.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出11,350.46
减：所得税影响额182,792.24
合计555,644.73--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

本公司是一家集研发、生产、销售为一体的中成药制造企业，拥有5种剂型共70多个药品品种，主要涉及咽喉类、感冒类、骨科类、风湿类中成药。主导品种多为独家经营产品、国家中药保护品种、国家专利保护品种、国家基本用药目录及医保目录品种，产品深受广大消费者青睐，在全国市场有一定占有率和影响力，已初具品牌规模。

(一)公司主要产品情况：

主要类别主要产品产品功能或用途
咽喉类双料喉风散、 双料喉风含片清热解毒，消肿利咽。用于肺胃热毒炽盛所致咽喉肿痛，齿龈肿痛。
感冒类重感灵片解表清热，疏风止痛，用于表邪未解，郁里化热引起的重症感冒。
银翘解毒颗粒疏风解表，清热解毒。用于风热感冒，症见发热头痛、咳嗽口干、咽喉疼痛。
橘红痰咳颗粒理气祛痰，润肺止咳。用于感冒、咽喉炎引起的痰多咳嗽，气喘。
连知解毒胶囊清热解毒，泻肺解表。用于急性上呼吸道感染属外感风热证。
骨科类接骨七厘片、 接骨七厘胶囊活血化瘀，接骨止痛。用于跌打损伤，续筋接骨，血瘀疼痛。
风湿类疏风活络片疏风活络，散寒祛湿。用于风寒湿痹，四肢麻木，关节、腰背酸痛等症。
妇科类调经活血片调经活血，行气止痛。用于月经不调，行经腹痛。
清热类
消炎利胆片清热，祛湿，利胆。用于肝胆湿热所致的胁痛、口苦；急性胆囊炎、胆管炎见上述证候者。
金菊五花茶颗粒清热利湿，凉血解毒，清肝明目。用于大肠湿热所致的泄泻、痔血以及肝热目赤，风热咽痛，口舌溃烂。
补益类壮腰健肾丸壮腰健肾，养血，祛风湿。用于肾亏腰痛，膝软无力，小便频数，风湿骨痛,神经衰弱。
固精参茸丸补气补血，养心健肾。用于气虚血弱，精神不振，肾亏遗精，产后体弱。
桂附理中丸补肾助阳，温中健脾。用于肾阳衰弱，脾胃虚寒，脘腹冷痛，呕吐泄泻，四肢厥冷。
肠胃类胃痛片芳香行气，和中止痛。用于胃酸过多，胃痛及脘闷，呕吐等属气滞证者。
吐泻肚痛胶囊化气消滞，祛湿止泻。用于湿热积滞引起的肚痛泄泻，晕眩呕吐。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化。
固定资产无重大变化。
无形资产无重大变化。
在建工程无重大变化

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

报告期内，公司核心竞争力与上年相比未发生大的变化。公司共拥有5个剂型66种药品品种，主导产品双料喉风散、重感灵片曾为国家中药保护品种，

且均荣获“广东省名牌产品”称号，具有一定的品牌影响力。双料喉风散是根据清朝雍正年间民间秘方研制而成，已具有二百多年的悠久历史，其生产工艺独特，疗效确切，应用广泛，对肺胃热毒炽盛所致的咽喉肿痛、口腔糜烂、鼻窦脓肿、皮肤溃烂等症状均有较好疗效，在华南地区乃至全国部分地区都有较高的知名度和良好的口碑，目前已占据一定的市场份额。重感灵片是梅州制药厂于80年代首创开发的感冒类品种，其价格便宜，对治疗风热感冒疗效显著，起效迅速，在市场有较强的竞争优势。

子公司金沙药业的接骨七厘片、调经活血片是全国独家产品，均申请了专利保护或中药保护品种，在产品定价、招标采购、销售议价等方面有着得天独厚的竞争优势。金沙药业通过15年的专业市场推广，大大提高了产品的市场成熟度，主打产品具有一定的品牌效应和良好的口碑；产品在临床上反应好，医生和病人的接受程度高。同时，“中理”商标被国家工商总局评定为中国驰名商标，极大的提升了金沙药业的品牌形象。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2018年上半年，公司内外部环境面临着一定的挑战和压力。一方面，随着医改工作全链条全流程推进，医药市场进入重构期，公司面临的市场竞争进一步加大；另一方面，近几年中药材等原材料成本价格持续攀高，加之人力、物力、资源等费用不断上扬，公司面临的成本压力也随之增长。针对这些困难和考验，公司管理层紧紧围绕董事会制定的年度工作目标，以外拓市场谋发展，内抓管理求效益为工作思路，积极推进营销体系改革，调整营销策略和市场布局，同时夯实内部管理基础，强调精细化和制度化，要求努力做到开源节流、降本增效。面对政策环境趋严和市场竞争加剧的趋势，公司董事会坚持“以德正心，嘉惠于民”的经营理念，紧紧围绕战略规划，审时度势，顺应变革，不畏艰难，积极进取，保证公司平稳健康发展。报告期内，公司实现营业收入21,332.70万元，较上年同期增长14.23%；净利润1139.98万元，较上年同期增长15.16%。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入213,327,006.81186,752,554.0514.23%
营业成本68,462,734.3552,042,456.2031.55%营业成本比去年同期增加1642.03万元，增幅31.55%，主要是因为报告期内原材料价格、人员工资等上涨导致生产成本增加。
销售费用97,722,991.2486,096,704.6813.50%
管理费用28,529,911.6829,762,437.51-4.14%
财务费用886,971.45790,716.9412.17%
所得税费用2,564,196.132,394,412.187.09%
经营活动产生的现金流量净额-88.97-891,573.3999.99%经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加89.15万元，增幅99.99%，主要是因为报告期销售商品收到的现
金增加。
投资活动产生的现金流量净额-2,881,204.16-13,383,699.9178.47%投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加1050.25万元，增幅78.47%，主要是因为报告期处置小汽车收到的现金增加，及构建固定资产支付的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额-10,712,324.559,400,281.97-213.96%筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少2011.26万元，降幅213.96%，主要是本期嘉应制药归还银行借款增加。
现金及现金等价物净增加额-13,593,617.68-4,874,991.33-178.84%现金及现金等价物净增加额比去年同期减少871.86万元，降幅178.84%，主要是因为报告期偿还银行贷款增加1810万元所致。
应付账款15,833,120.6211,885,662.8933.21%应付账款比期初增加394.75万元，增幅33.21%，主要是期末应付原材料采购款增加。
应付职工薪酬3,946,292.569,526,970.19-58.58%应付职工薪酬比期初减少558.07万元，降幅58.58%，主要是本期支付了员工2017年年终奖金。
应交税费9,610,724.0516,859,961.33-43.00%应交税费比期初减少92.21万元，降幅55.88%，主要是本期缴纳了期初未交的增值税。
收到其他与经营活动有关的现金10,282,030.37953,273.95978.60%收到其他与经营活动有关的现金比去年同期增加932.88万元，增幅978.60%，主要是本期子公司金沙药业收到替股东缴纳的个人所得税716.10万元，子公司嘉
应医药收到营销人员归还市场费用借款105.60万元。
购买商品、接受劳务支付的现金47,015,149.0829,459,931.8359.59%购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期增加1755.52万元，增幅59.59%，主要本期购买原辅材料支付的现金增加。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,161,996.5744,106.804,801.73%处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比去年同期增加211.79万元，增幅4801.73%，主要是报告期处置小汽车收到的现金增加所致。
偿还债务支付的现金28,000,000.009,900,000.00182.83%偿还债务支付的现金比去年同期增加1810万元，增幅182.83%主要是本期嘉应制药偿还银行贷款增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计213,327,006.81100%186,752,554.05100%14.23%
分行业
医药行业213,327,006.81100.00%186,752,554.05100.00%14.23%
分产品
自产药品213,327,006.81100.00%186,752,554.05100.00%14.23%
分地区
国内213,327,006.81100.00%186,752,554.05100.00%14.23%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同
同期增减同期增减期增减
分行业
医药行业213,327,006.8168,462,734.3567.91%14.23%31.55%-4.23%
分产品
自产药品213,327,006.8168,462,734.3567.91%14.23%31.55%-4.23%
分地区
国内213,327,006.8168,462,734.3567.91%14.23%31.55%-4.23%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用营业成本比去年同期增加1642.03万元，增幅31.55%，主要是因为报告期内原材料价格、人员工资等上涨等导致生产成本增加。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益915,497.976.56%联营企业的损益变动否
资产减值579,893.074.15%坏账损失和商誉减值准备金否
营业外收入669,792.134.80%政府补助否
营业外支出否
资产处置损益68,644.840.49%固定资产处置收益否

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金68,372,260.177.87%81,965,877.859.35%-1.48%
应收账款119,128,041.9513.71%148,388,094.7816.93%-3.22%
存货78,263,605.519.01%63,334,620.407.22%1.79%
长期股权投资26,930,973.433.10%26,015,475.462.97%0.13%
固定资产257,106,094.7029.59%264,988,394.0430.23%-0.64%
在建工程854,331.290.10%0.10%
短期借款30,000,000.003.45%40,000,000.004.56%-1.11%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况详见 附注七、合并财务报表项目注释--40、所有权或使用权受到限制的资产。

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
嘉应医药子公司批发中成药、中药材（收购）、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫苗）等。10,000,000.0061,553,380.17-2,807,887.6986,588,254.71500,181.19279,024.66
金沙药业子公司生产、销售片剂，颗粒剂（含中药34,696,987.00396,524,509.59373,823,970.39124,797,019.9514,979,671.9912,724,372.88

报告期内取得和处置子公司的情况□ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

2018年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

提取），硬胶囊剂等；研究、开发药品、食品等。

2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度

2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度0.00%至25.00%
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）1,374.49至1,718.11
2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元）1,374.49
业绩变动的原因说明预计 218 年 1-9月归属于上市公司股东的净利润比去年同期增长的原因主要是受市场环境和公司加大销售推广力度的影响，营业收入将比去年同期实现增长。

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业政策变化风险医药行业是关系国计民生的重要产业，是培育发展战略性新兴产业的重点领域。同时，也属于典型的政策导向行业，从药品研发、生产、流通到终端支付，产业链各环节都受到国家各职能部门较高的监管程度。现阶段，我国医疗体制改革已步入深水区，各项政策法规相继出台，将进一步促进我国医药市场的标准化、规范化和现代化，但这也对医药企业在质量、安全、环保等方面提出了更高的合规要求，可能会不同程度地增加企业的合规运营成本，对企业的研发、生产和销售产生一定影响，削弱企业的盈利能力。

采取的措施：公司将密切关注国家政策方向，加强对行业新准则的把握理解，合理确定公司发展目标和战略，同时加强内部管理，努力提高经营效率，增强抵御政策风险的能力。

2、主导产品较为集中的风险双料喉风散、接骨七厘片是公司的主导产品，其生产及销售状况直接决定了公司的收入

和盈利水平。一旦这两种主导产品由于质量、替代产品等因素出现市场波动，将可能影响本公司未来的盈利能力。

采取的措施：公司除了继续做好主导产品双料喉风散、接骨七厘片的生产和销售工作外，将积极做好主导产品的二次开发和系列开发；同时，大力开拓其他产品的市场，如双料喉风含片、接骨七厘胶囊、固精参茸丸、壮腰健肾丸、吐泻肚痛胶囊、胃痛片、消炎利胆片等。目前，这些产品的销售收入已大幅提升，正成为公司新的利润增长点。

3、价格下跌、成本控制风险本年度，因新版医保目录的实施且近年来一致性评价和医药分开等政策的全面推进，国

家持续加强了对药品价格控制力，药品价格总体呈下降趋势，本公司生产的主要材料为中药材，它的生产和采集具有明显的周期性，易受自然灾害或者周期性减产因素影响，导致部分中药材在某一段时期内价格上涨，一定程度上影响产品成本，由于本公司产品较为集中，一旦生产达不到规模利益，一定程度上使得固定成本升高，面对“白热化”的市场竞争，为达到既定的收益，产品的营销成本也将会随之上升。

采取措施：不断提高和完善产品质量，优化工艺水平，降低成本。公司采购部深入研究中药材价格趋势情况，合理掌握采购时机，低价购入适量中药材，保持一定的库存量，避免在价格高峰期采购。做好招标比价采购，降低原材料采购成本。同时，改进生产工艺，以自动化生产代替手工操作，降低产品生产成本。另外，打造良好的品牌形象，就加强市场推广力度，增加销售量，提高产品市场占有率。与时俱进调整营销思路，减少生产经营中不必要的成本费用，严格控好成本，积极适应市场变化。

4、市场竞争加剧风险由于中药产业良好的发展前景、喉科和感冒类药物巨大的市场潜力以及国家对中药产业化的政策倾斜，正有越来越多的企业进入到中药产业，目前我国中成药生产企业达1,000余家，但大多数企业专业化程度不高，缺乏自身的品牌和特色品种。行业的盲目扩大将进一步导致行业内部竞争加剧、行业平均利润率不断降低，使公司面临行业内部竞争的风险。另外，随着我国卫生医药领域改革开放的深入，公司将面临来自国外大型跨国制药企业在产品、技术、资金实力和市场等方面的竞争。同时，药品进口关税会逐渐降低，化学药品和生物药品进口数量的增加也将给公司产品销售造成一定的不利影响。

采取的措施：为应对来自国内外大型企业的竞争，适应医药产业优胜劣汰、强强联合的趋势，公司将紧紧围绕上、下游产业链，通过参股、并购等方式，联合其他企业的优质资源，将公司做大做强。2013年10月23日，公司发行股份购买金沙药业64.47%的股权，金沙药业成为公司的全资子公司。2013年12月30日，公司以675万元受让华清园生物45％的股权，华清园生物成为公司的参股公司。这些举措将有利于提升公司在中医药行业的市场竞争力和盈利能力。

5、新药开发风险公司基于未来发展战略，投入新药的研发。目前公司新药研发项目主要有子公司金沙药

业科研中心自行研制的关于治疗Ⅱ型糖尿病的新药桑皮素胶囊（中药），以及公司与暨南大学合作开发的“抗肿瘤纳米药物”（暂定名）项目。由于医药产品开发从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多、投入大、门槛高，加之国家医疗管理政策的变化，使公司新产品开发存在不确定性。同时，尽管新药品的疗效提高，使用方便，市场空间较大，但人们长期以来形成的消费习惯使新产品的接受需要一定的时间，因而新产品在推向市场时存在一定的风险。

采取的措施：公司将进行充分的市场调研，科学严谨选择研发项目，研发过程中密切关注相关进度，加强项目风险管理，及时有效控制或规避新药开发风险。

6、商誉减值风险由于公司收购湖南金沙药业是非同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则》，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。

该等商誉不作摊销处理，但需要在未来每年会计年末进行减值测试。2013年股权购买完成后公司确认较大金额的商誉，若金沙药业未来经营中业绩下滑，不能较好地实现收益，那么收购标的资产所形成的商誉将会有减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。

采取措施：收购前主动采取措施避免收购高估值资产形成较大金额的商誉，另外对标的资产金沙药业正向激励，维持收入水平。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2017年度股东大会年度股东大会34.59%2018年05月21日2018年05月22日详见公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《2017 年度股东大会决议公告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺江苏省中国药科大学控股有限责任公司、长沙大邦日用品贸易有限责任公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺为避免交易完成后与上市公司发生同业竞争，减少及规范与嘉应制药可能发生的交易，交易对方法人江苏省2013年03月26日作为公司股东期间正在履行
及嘉应制药其他子公司的资金、利润，不利用交易损害嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司和非关联股东的利益。4、本承诺函自签署之日起具有法律效力，构成对本公司具有法律约束力的法律文件，如本公司及由本公司控制的其他公司或其他组织违反上述承诺，本公司保证对由此给嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司造成的经济损失作出全面、及时、足额的赔偿。
颜振基、张衡、陈磊、陈鸿金、林少贤、周应军、熊伟7名自然人关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺交易对方颜振基、张衡、陈磊、陈鸿金、林少贤、周应军、熊伟7名自然人出具了《避免同业竞争及规范关联交易承诺函》，承诺：1、在本人作为嘉应2013年03月26日作为公司股东期间正在履行
联方违反上述承诺，本人自愿对由此给嘉应制药/金沙药业及嘉应制药其他子公司造成的经济损失作出全面、及时、足额的赔偿。
江苏省中国药科大学控股有限责任公司、长沙大邦日用品贸易有限责任公司股东一致行动承诺本公司与本次发行的其他交易对方之间没有任何关于一致行动的安排也没有签署任何相关协议，并且不存在任何关联关系；本公司未来也不会与本次发行的其他交易对方达成或意图达成一致行动的安排；本次发行完成后三年内，本公司董事、监事和高级管理人员不会参与嘉应制药任何经营及管理工作，本公司不会参与嘉应制药的董事、监事及高级管理人员的提名工作。2013年06月07日长期有效正在履行
颜振基、张衡、陈磊、陈股东一致行本人与本次发行的其他2013年06月长期有效正在履行
鸿金、林少贤、周应军、熊伟7名自然人动承诺交易对方之间没有任何关于一致行动的安排也没有签署任何相关协议，并且不存在任何关联关系；本人未来也不会与本次发行的其他交易对方达成或意图达成一致行动的安排；本人参与本次发行系个人投资行为，本次发行完成后三年内，本人不会参与嘉应制药的董事、监事及高级管理人员的提名工作。07日
首次公开发行或再融资时所作承诺董事、监事、高级管理人员股份限售承诺在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。离任6个月后的十二个月内转让所持公司股份比例不超过50%。2007年12月06日在职至离职后18个月内正在履行
发起人股东、董事、监事、关于同业竞争、关联交承诺不从事任何有损于2007年12月在职期间正在履行
高级管理人员及核心技术人员易、资金占用方面的承诺本公司利益的生产经营活动，承诺目前及任职期间不从事或发展与公司生产经营业务相同或者相似的业务。06日
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺上市公司分红承诺1、公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律许可的其他方式。现金分红相对于股票股利在利润分配方式中具有优先性。2、未来三年内，公司将积极采取现金方式分配利润，在符合相关法律法规及公司章程和制度的有关规定和条件下，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且此三个连续年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分2018年05月21日2018年-2020年正在履行
配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。4、在符合分红条件情况下，公司未来三年原则上每年进行一次现金分红。在有条件的情况下，公司董事会可以根据公司的资金状况提议公司进行中期现金分配。5、为保持股本扩张与业绩增长相适应，在确保足额现金股利分配、公司股本规模和股权结构合理的前提下，充分考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素，公司可以采取股票股利方式进行利润分配。
承诺是否按时履行是

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
广东嘉应制药股份有限公司烟尘集中排放1广东嘉应制药股份有限公司锅炉房西北角11-20 mg/m?30 mg/m?//无
广东嘉应制药股份有限公司氮氧化物集中排放1广东嘉应制药股份有限公司锅炉房西北角52-60 mg/m?200 mg/m?//无
广东嘉应制药股份有限公司废水集中排放1梅州市东升工业园区梅州市华禹污水处理有限公司////无
湖南金沙药业有限责任公司SS间歇排放1湖南省长沙市林语路36号37400mg/L///
湖南金沙药业有限责任公司COD间歇排放1湖南省长沙市林语路36号189500 mg/L3.6288T/a11.5T/a无
湖南金沙药业有限责任公司NH3-N间歇排放1湖南省长沙市林语路36号2.9245mg/L0.056T/a0.4T/a无
湖南金沙药业有限责任公司BOD5间歇排放1湖南省长沙市林语路36号/////
湖南金沙药业有限责任公司PH间歇排放1湖南省长沙市林语路36号6.86-9mg/L///
湖南金沙药业有限责任公司颗粒物有组织排放12湖南省长沙市林语路36号/0.450mg/m?/0.33T/a/

防治污染设施的建设和运行情况

1.嘉应制药防治污染设施的建设和运行情况公司属于梅州市环保局公布的重点排污单位，位于梅州市东升工业园区B区，分两个部分组成：一部分为广东嘉应制药股份有限公司锅炉房西北角，主要环保设施：旋风除尘、布袋除尘系统一套；一部分位于梅州市东升工业园区梅州市华禹污水处理有限公司，委托进行废水统一处理。本公司现有1个污水排放口、1台锅炉烟气排放口。整个厂区的设计、施工、试运行严格按照《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国环境影响评价法》以及《建设项目环境保护管理条例》的要求对建设项目进行了环境影响评价以及项目竣工环境保护验收，配套建设的环保设施做到与主体工程同时设计、同时施工、同时投入试运行。

公司环保设施运行良好，确保了水气声渣的合法排放。对环保设施进行了改进升级，对废水处理设施的运行进行优化，不仅减少了环保设施运行成本，还使得污水处理交由更专业的组织机构进行处理。2018年公司进一步完善环保管理制度，内部细化了环保主体责任，将环保管理工作落实到每一个版块。整理形成了公司的环评建议，并针对各项建议查漏补缺逐一核实。

2、金沙药业防治污染设施的建设和运行情况

金沙药业2017年以前属于长沙市环保局公布的重点排污单位，由于排放量小，2018年取消重点排污单位。金沙药业位于湖南省长沙市高新区林语路36号，主要环保设施：污水处理站1座、除尘机组13套、臭气处理2套、垃圾站1座。金沙药业现有1个污水排放口、1台锅炉烟气排放口、整个厂区的设计、施工、试运行严格按照《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国环境影响评价法》以及《建设项目环境保护管理条例》的要求对建设项目进行了环境影响评价以及项目竣工环境保护验收，配套建设的环保设施做到与主体工程同时设计、同时施工、同时投入试运行。今年上半年，金沙药业环保设施运行良好，确保了水气声渣的合法排放。对环保设施进行了维护保养、，对废水处理设施的运行进行了改进，使得污水处理站运行趋于更加稳定的状态。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

1.嘉应制药建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司生产厂区二个项目（中药制剂、前处理提取）执行了环境影响评价制度和环保“三同时”制度，落实了环评及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。污染物排放许可证【编号：

441402-2017-000005】有效期2017年2月15日-2021年12月31日，在有效期内。

2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

金沙药业生产厂区两个项目（中药制剂、前处理提取、）执行了环境影响评价制度和环保“三同时”制度，落实了环评及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。金沙药业的污染物排放许可证【长环（许可）第（Gx1238003）号】刚到期，正在换证办理中。

突发环境事件应急预案

1、嘉应制药突发环境事件应急预案公司严格执行《广东嘉应制药股份有限公司突发环境事件应急预案》。

2、金沙药业突发环境事件应急预案《湖南金沙药业有限责任公司突发环境事件应急预案》于2015年9月24日通过专家评审进行备案。

环境自行监测方案

1.嘉应制药环境自行监测方案

环境自行监测方案按规定备案实施，严格按自行监测方案对外公布数据。2017至2018年对外公布率100%。

2、金沙药业环境自行监测方案环境监测主要委托和协助当地政府环境监测机构完成监测工作，监测结果均经过高新区城管环保局审核。

其他应当公开的环境信息无。其他环保相关信息根据长沙市环境保护管理局文件（长沙发[2018]20号）于2018年5月23日下发的--关于印发《长沙市2018年重点排污单位名录》的通知，长沙市2018年重点排污单位名录中已无金沙药业，即从2018年5月23日起金沙药业已不属于重点排污单位。

2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

（2）半年度精准扶贫概要（3）精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项（内容、级别）————

（4）后续精准扶贫计划

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份42,186,1848.31%2242,186,1868.31%
1、国家持股00.00%00.00%
2、国有法人持股00.00%00.00%
3、其他内资持股42,186,1848.31%2242,186,1868.31%
其中：境内法人持股00.00%00.00%
境内自然人持股42,186,1848.31%2242,186,1868.31%
4、外资持股00.00%00.00%
其中：境外法人持股00.00%00.00%
境外自然人持股00.00%00.00%
二、无限售条件股份465,323,66491.69%-2-2465,323,66291.69%
1、人民币普通股465,323,66491.69%-2-2465,323,66291.69%
2、境内上市的外资股00.00%00.00%
3、境外上市的外资股00.00%00.00%
4、其他00.00%00.00%
三、股份总数507,509,848100.00%507,509,848100.00%

股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
陈泳洪41,655,75041,655,750董监高持有本公司股份自上任之日起按75%的比例锁定。董监高持有的股份在每年首个交易日按其持股总数25%的比例重新计算可流通股数。
黄利兵530,43402530,436董监高持有本公司股份自上任之日起按75%的比例锁定。董监高持有的股份在每年首个交易日按其持股总数25%的比例重新计算可流通股数。
合计42,186,1840242,186,186----

3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数36,660报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
深圳市老虎汇资产管理有限公司境内非国有法人11.27%57,200,00057,200,000质押57,200,000
冻结57,200,000
陈泳洪境内自然人10.94%55,541,00041,655,75013,885,250质押26,800,000
黄智勇境内自然人4.93%24,997,84824,997,848
林少贤境内自然人2.27%11,500,19211,500,192
黄俊民境内自然人2.00%10,160,052-1,639,95010,160,052
鬲晓鸿境内自然人1.92%9,733,2051,510,3009,733,205
颜振基境内自然人1.60%8,136,013-1,390,0008,136,013
长安国际信托股份有限公司－长安权－股权并购投资1号集合资金信托计划其他1.41%7,162,9427,162,942
张兴文境内自然人1.37%6,931,808100,0006,931,808
钱超境内自然人1.33%6,763,3186,763,3186,763,318
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）无
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，深圳市老虎汇资产管理有限公司与长安国际信托股份有限公司－长安权－股权并购投资1号集合资金信托计划为一致行动人。除此之外，截至本报告期末，公司未发现上述其他股东存在关联关系或一致行动关系。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
深圳市老虎汇资产管理有限公司57,200,000人民币普通股57,200,000
黄智勇24,997,848人民币普通股24,997,848
陈泳洪13,885,250人民币普通股13,885,250
林少贤11,500,192人民币普通股11,500,192
黄俊民10,160,052人民币普通股10,160,052
鬲晓鸿9,733,205人民币普通股9,733,205
颜振基8,136,013人民币普通股8,136,013
长安国际信托股份有限公司－长安权－股权并购投资1号集合资金信托计划7,162,942人民币普通股7,162,942
张兴文6,931,808人民币普通股6,931,808
钱超6,763,318人民币普通股6,763,318
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中，深圳市老虎汇资产管理有限公司与长安国际信托股份有限公司－长安权－股权并购投资1号集合资金信托计划为一致行动人。除此之外，截至本报告期末，公司未发现上述其他股东存在关联关系或一致行动关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）无

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易√ 是 □ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2017年年报。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东嘉应制药股份有限公司

2018年06月30日

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金68,372,260.1781,965,877.85
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据39,666,968.7956,394,678.12
应收账款119,128,041.95148,388,094.78
预付款项3,090,895.992,390,146.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款67,232,864.0219,778,730.19
买入返售金融资产
存货78,263,605.5163,334,620.40
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计375,754,636.43372,252,148.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资26,930,973.4326,015,475.46
投资性房地产
固定资产257,106,094.70264,988,394.04
在建工程854,331.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产78,277,850.8581,221,736.21
开发支出
商誉120,786,711.01120,786,711.01
长期待摊费用75,916.61326,083.31
递延所得税资产8,345,859.758,689,424.09
其他非流动资产792,000.002,330,268.03
非流动资产合计493,169,737.64504,358,092.15
资产总计868,924,374.07876,610,240.21
流动负债：
短期借款30,000,000.0040,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款15,833,120.6211,885,662.89
预收款项5,250,414.525,803,766.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬3,946,292.569,526,970.19
应交税费9,610,724.0516,859,961.33
应付利息57,033.34
应付股利
其他应付款8,326,527.157,437,787.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计72,967,078.9091,571,182.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益481,541.67
递延所得税负债34,746,735.7634,746,735.76
其他非流动负债
非流动负债合计34,746,735.7635,228,277.43
负债合计107,713,814.66126,799,459.58
所有者权益：
股本507,509,848.00507,509,848.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积123,406,532.58123,406,532.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积27,223,004.6027,223,004.60
一般风险准备
未分配利润103,071,174.2391,671,395.45
归属于母公司所有者权益合计761,210,559.41749,810,780.63
少数股东权益
所有者权益合计761,210,559.41749,810,780.63
负债和所有者权益总计868,924,374.07876,610,240.21

法定代表人：陈建宁 主管会计工作负责人：宋稚牛 会计机构负责人：陈晓燕

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金5,694,614.5719,563,604.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据166,650.00
应收账款58,644,342.3857,548,883.37
预付款项469,184.0341,146.07
应收利息
应收股利
其他应收款514,085.70553,350.79
存货47,025,732.9142,206,935.11
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计112,514,609.59119,913,920.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资288,646,493.86287,730,995.89
投资性房地产
固定资产147,150,932.03151,874,467.76
在建工程854,331.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产29,705,149.2130,042,486.97
开发支出
商誉
长期待摊费用75,916.61326,083.31
递延所得税资产1,179,932.461,165,879.72
其他非流动资产792,000.001,451,238.03
非流动资产合计468,404,755.46472,591,151.68
资产总计580,919,365.05592,505,071.85
流动负债：
短期借款30,000,000.0040,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款7,730,601.038,774,399.27
预收款项216,262.93178,795.13
应付职工薪酬1,320,543.172,443,269.98
应交税费2,339,345.341,366,447.91
应付利息57,033.34
应付股利
其他应付款1,427,292.091,766,291.30
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计43,034,044.5654,586,236.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益481,541.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计481,541.67
负债合计43,034,044.5655,067,778.60
所有者权益：
股本507,509,848.00507,509,848.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积123,406,532.58123,406,532.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积27,223,004.6027,223,004.60
未分配利润-120,254,064.69-120,702,091.93
所有者权益合计537,885,320.49537,437,293.25
负债和所有者权益总计580,919,365.05592,505,071.85

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入213,327,006.81186,752,554.05
其中：营业收入213,327,006.81186,752,554.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本201,016,966.84173,687,835.35
其中：营业成本68,462,734.3552,042,456.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加4,834,465.054,761,381.18
销售费用97,722,991.2486,096,704.68
管理费用28,529,911.6829,762,437.51
财务费用886,971.45790,716.94
资产减值损失579,893.07234,138.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）915,497.97-650,444.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益915,497.97-650,444.88
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）68,644.84
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）13,294,182.7812,414,273.82
加：营业外收入669,792.133,800.87
减：营业外支出124,376.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）13,963,974.9112,293,698.37
减：所得税费用2,564,196.132,394,412.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）11,399,778.789,899,286.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）11,399,778.789,899,286.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润11,399,778.789,899,286.19
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额11,399,778.789,899,286.19
归属于母公司所有者的综合收益总额11,399,778.789,899,286.19
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.02250.0195
（二）稀释每股收益0.02250.0195

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：陈建宁 主管会计工作负责人：宋稚牛 会计机构负责人：陈晓燕

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入68,760,448.8367,314,261.00
减：营业成本51,598,536.0338,206,154.65
税金及附加1,482,053.251,870,812.85
销售费用983,494.041,700,629.24
管理费用15,000,607.1513,634,808.02
财务费用856,587.36747,155.21
资产减值损失56,210.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）915,497.97-650,444.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益915,497.97-650,444.88
资产处置收益（损失以“-”号填列）69,474.80
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-232,067.1610,504,256.15
加：营业外收入666,041.672,734.63
减：营业外支出117,275.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）433,974.5110,389,715.63
减：所得税费用-14,052.732,604,971.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）448,027.247,784,744.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）448,027.247,784,744.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额448,027.247,784,744.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.00090.0153
（二）稀释每股收益0.00090.0153

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金267,603,071.67240,206,168.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金10,282,030.37953,273.95
经营活动现金流入小计277,885,102.04241,159,442.69
购买商品、接受劳务支付的现金47,015,149.0829,459,931.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金37,505,150.9446,185,766.69
支付的各项税费39,929,540.8442,861,381.28
支付其他与经营活动有关的现金153,435,350.15123,543,936.28
经营活动现金流出小计277,885,191.01242,051,016.08
经营活动产生的现金流量净额-88.97-891,573.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,161,996.5744,106.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2,161,996.5744,106.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,043,200.7313,427,806.71
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计5,043,200.7313,427,806.71
投资活动产生的现金流量净额-2,881,204.16-13,383,699.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金18,000,000.0020,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计18,000,000.0020,000,000.00
偿还债务支付的现金28,000,000.009,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金712,324.55699,718.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计28,712,324.5510,599,718.03
筹资活动产生的现金流量净额-10,712,324.559,400,281.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-13,593,617.68-4,874,991.33
加：期初现金及现金等价物余额81,965,877.8573,334,124.78
六、期末现金及现金等价物余额68,372,260.1768,459,133.45

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金64,787,867.3946,687,520.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金4,806,142.38860,443.10
经营活动现金流入小计69,594,009.7747,547,963.60
购买商品、接受劳务支付的现金45,115,842.4728,120,245.80
支付给职工以及为职工支付的现12,009,479.4313,135,488.25
金
支付的各项税费4,880,776.417,732,621.23
支付其他与经营活动有关的现金8,064,469.595,471,618.52
经营活动现金流出小计70,070,567.9054,459,973.80
经营活动产生的现金流量净额-476,558.13-6,912,010.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,161,996.5744,106.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2,161,996.5730,044,106.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,842,104.1512,411,626.12
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4,842,104.1512,411,626.12
投资活动产生的现金流量净额-2,680,107.5817,632,480.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金18,000,000.0020,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计18,000,000.0020,000,000.00
偿还债务支付的现金28,000,000.009,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金712,324.55699,718.03
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计28,712,324.5510,599,718.03
筹资活动产生的现金流量净额-10,712,324.559,400,281.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-13,868,990.2620,120,752.45
加：期初现金及现金等价物余额19,563,604.836,176,624.21
六、期末现金及现金等价物余额5,694,614.5726,297,376.66

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.6091,671,395.45749,810,780.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.6091,671,395.45749,810,780.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）11,399,778.7811,399,778.78
（一）综合收益总额11,399,778.7811,399,778.78
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.60103,071,174.23761,210,559.41

上年金额

单位：元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.60326,733,112.77984,872,497.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.60326,733,112.77984,872,497.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）9,832,844.329,832,844.32
（一）综合收益总额9,899,286.199,899,286.19
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-66,441.87-66,441.87
四、本期期末余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.60336,565,957.09994,705,342.27

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.60-120,702,091.93537,437,293.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.60-120,702,091.93537,437,293.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）448,027.24448,027.24
（一）综合收益总额448,027.24448,027.24
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.60-120,254,064.69537,885,320.49

上年金额

单位：元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.60120,596,898.44778,736,283.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.60120,596,898.44778,736,283.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）7,729,548.387,729,548.38
（一）综合收益总额7,784,744.107,784,744.10
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-55,195.72-55,195.72
四、本期期末余额507,509,848.00123,406,532.5827,223,004.60128,326,446.82786,465,832.00

三、公司基本情况

（一）公司概况

广东嘉应制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年3月7日，系经梅州市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，注册号为4414012000662，注册资本为人民币4,529万元，其中：黄小彪出资人民币1,488万元，占注册资本的32.86%；陈泳洪出资人民币1,255.50万元，占注册资本的27.72%；刘秀香出资人民币745万元，占注册资本的16.45%；黄俊民出资人民币511.50万元，占注册资本的11.29%；经梅州市人民政府梅市府办函[2003]8号文批准，广东梅州制药厂以无形资产评估价为基础并经双方协商作价出资人民币529万元，占注册资本的11.68%。

2003年3月28日，经股东刘秀香本人申请及股东会决议通过，刘秀香与黄智勇签订《股权转让协议》，刘秀香将持有的16.45%股权全部转让给黄智勇，转让后黄智勇持有公司16.45%的股权。

根据2004年4月28日梅州市人民政府梅市府办函[2004]47号文“关于同意转让梅州市嘉应制药有限公司国有股权的批复”，2004年7月20日梅州市财政局梅市财企[2004]3号文“关于梅州市嘉应制药有限公司国有股权转让的通知”，并经2004年12月30日股东会决议通过，同意广东梅州制药厂将持有本公司11.68%的国有股权按评估值533.92万元的价格转让给具有优先购买权的公司股东黄小彪、陈泳洪、黄智勇、黄俊民。

2005年1月5日，经股东会决议通过新增股东黄利兵，各股东签订《股权转让协议》，公司原四位股东将持有0.23%的股权以原价10.5818万元转让给黄利兵。经国有股转让及新增股东后，公司注册资本仍为人民币4,529万元，其中：黄小彪出资人民币1,633.0841万元，占注册资本的36.05%；陈泳洪出资人民币1,428.5396万元，占注册资本的31.54%；黄智勇出资人民币874.7968万元，占注册资本的19.31%；黄俊民出资人民币581.9977万元，占注册资本的12.87%；黄利兵出资人民币10.5818万元，占注册资本的0.23%。

2005年3月18日经原梅州市嘉应制药有限公司的各股东发起人协议，并经广东省人民政府办公厅于2005年4月26日粤办函[2005]235号文件《关于同意变更设立广东嘉应制药股份有限公司的复函》批准，对原梅州市嘉应制药有限公司经审计确认的截止2005年1月31日的净资产总额4,920万元，按原各股东的占股比例1：1折为4,920万股普通股，每股面值1元，整体改制变更为股份有限公司，各股东所占股份比例保持不变。改制后，本公司股本总额为人民币4,920万元。2005年6月1日，公司经广东省工商行政管理局批准，领取了注册号为4400001010598营业执照，名称变更为“广东嘉应制药股份有限公司”。

2006年9月10日，本公司召开2006年第一次临时股东大会，会议审议通过以经审计的2006年6月30日资本公积、任意盈余公积及未分配利润转增股本，其中以资本公积转增1,045,028.00元，任意盈余公积转增747,428.85元，未分配利润转增10,507,543.15元，合计增加股本12,300,000.00元。增资后股本变更为61,500,000.00元。

根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］446号文《关于核准广东嘉应制药股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）2,050万股，每股面值人民币1.00元，计人民币2,050万元，变更后的注册资本为人民币8,200万元。其中：有限售条件的流通股份占75.00%，无限售条件的流通股份占25.00%。

根据2010年8月26日本公司召开的2010年度第二次股东大会，本公司以2010年6月30日股本8,200万股为基数，向全体股东每10股送红股3股，同时按每10股由资本公积金转增7股，转增后，注册资本增至人民币164,000,000.00元。

根据2011年4月7日本公司召开的2010年度股东大会，本公司以2010年12月31日股本16,400万股为基数，向全体股东每10股送红股2.5股，同时按每10股派发现金红利0.5（含税），派发后，注册资本增至人民币205,000,000.00元。

经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]1332 号文《关于核准广东嘉应制药股份有限公司向江苏省中国药科大学控股有限责任公司等发行股份购买资产的批复》核准，本公司向药大控股发行1,785,353股股份，向长沙大邦发行992,084股股份，向颜振基发行9,586,013股股份，向张衡发行9,348,709股股份，向陈磊发行6,049,586股股份，向陈鸿金发行5,750,096股股份，向林少贤发行5,750,096股股份，向周应军发行4,960,525股股份，向熊伟发行4,532,462股股份，以上共计发行股份48,754,924股，用以收购湖南金沙药业有限责任公司64.466%的股权，截至2013年12月31日，本公司累计股本总数253,754,924股，公司注册资本为253,754,924.00元。

根据2014年3月25日本公司召开的2013年度股东大会，本公司以公司总股本253,754,924股为基数，向全体股东每10股派0.80元（含税）人民币现金。同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股。转增后，注册资本增至人民币507,509,848.00元。

根据公司2017年第一次临时股东大会审议通过关于公司《2017年半年度利润分配预案》的议案，分配方案的具体内容为：以公司总股本 507,509,848 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.4 元（含税），共计现金红利 20,300,393.92 元人民币，不送红股，不进行公积金转增股本。

公司统一社会信用代码为：91441400748002647K；公司经营范围：货物进出口、技术进出口；生产：

片剂，胶囊剂，颗粒剂，丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸），散剂，中药前处理和提取车间（口服制剂）；农副产品收购。本公司注册地为广东省梅州市，公司地址为广东省梅州市东升工业园B区。

本财务报表业经公司董事会于2018年8月17日批准报出。

(二) 合并财务报表范围截止2018年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称
广东嘉应医药有限公司（以下简称“嘉应医药”）

本期合并财务报表范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法无。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用

估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降

趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额在100万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
账龄组合账龄分析法
合并范围内关联方组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
5.00%5.00%
1－2年10.00%10.00%
2－3年30.00%30.00%
3年以上50.00%50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如:关联方、债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的应收款，实行单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、存货的分类存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。3、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、（6）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

16、固定资产（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20、303.00%4.85%、3.23%
通用设备年限平均法53.00%19.40%
专用设备年限平均法103.00%9.70%
运输设备年限平均法53.00%19.40%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产无。

20、油气资产无。

21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如下：

（1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；

（2）其他无形资产按预计使用年限摊销。

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；

（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。各类无形资产摊销年限和年摊销率如下：

类别摊销年限（年）残值率（%）年摊销率（%）
土地使用权5002.00
商标权10010.00
专利技术10010.00
软件5020.00

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。4、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）内部研究开发支出会计政策

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

1、开办费转销方法在开始生产经营的当月一次计入损益。

2、其他长期待摊费用摊销方法摊销期限在1年以上（不含1年）的固定资产大修理支出，将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销；

其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。

24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

25、预计负债

1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为

预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付无。

27、优先股、永续债等其他金融工具无。

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司商品销售收入以货物发运并经客户签收后确认。2、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

2、确认时点本公司是以收到政府补助款日为确认时点。

3、会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2、确认时点本公司是以收到政府补助款日为确认时点。3、会计处理与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法

1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法

1、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

2、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32、其他重要的会计政策和会计估计无。

33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税17%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税计征7%
企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%
教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司25%
嘉应医药25%
金沙药业15%

2、税收优惠

2017年9月5日金沙药业取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合批准颁发的GR201743000298号高新技术证书，2017年度至2019年度，子公司金沙药业所得税汇算清缴使用15%的企业所得税税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目期末余额期初余额
银行存款68,372,260.1781,965,877.85
合计68,372,260.1781,965,877.85

其他说明

2、应收票据（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据39,623,762.1855,994,678.12
商业承兑票据43,206.61400,000.00
合计39,666,968.7956,394,678.12

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据17,046,441.47
合计17,046,441.47

3、应收账款（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款4,341,869.083.19%4,341,869.08100.00%4,341,869.082.59%4,341,869.08100.00%
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款131,724,654.0596.81%12,596,612.109.56%119,128,041.95163,236,532.7497.41%14,848,437.969.10%148,388,094.78
合计136,066,523.13100.00%16,938,481.1812.45%119,128,041.95167,578,401.82100.00%19,190,307.0411.45%148,388,094.78

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款（按单位）期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
广东广源医药物流公司4,341,869.084,341,869.08100.00%预计无法收回
合计4,341,869.084,341,869.08----

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计106,117,474.185,305,873.715.00%
1至2年10,870,252.431,087,025.2410.00%
2至3年5,823,752.841,747,125.8530.00%
3年以上8,913,174.604,456,587.3050.00%
合计131,724,654.0512,596,612.109.56%

确定该组合依据的说明：

无。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额542,890.90元；本期收回或转回坏账准备金额2,447,427.18元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称收回或转回金额收回方式

无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

本期实际核销的应收账款金额为347,289.58元，本期无重要的应收账款核销情况。（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款 合计数的比例坏账准备
第一名7,461,090.865.48%373,054.54
第二名4,618,933.143.39%2,309,466.57
第三名4,341,869.083.19%4,341,869.08
第四名4,296,763.173.16%214,838.16
第五名3,277,292.842.41%983,187.85
合计23,995,949.0917.64%8,222,416.20

4、预付款项（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内2,661,851.8786.12%1,961,102.6082.05%
2至3年343,784.1211.12%343,784.1214.38%
3年以上85,260.002.76%85,260.003.57%
合计3,090,895.99--2,390,146.72--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款期末余额 合计数的比例(%)
第一名1,265,136.3640.93%
第二名233,540.007.56%
第三名179,477.865.81%
第四名125,640.784.06%
第五名94,191.063.05%
合计1,897,986.0661.41%

其他说明：

期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

5、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组70,899,9100.00%3,667,095.17%67,232,8620,932,100.00%1,153,9215.51%19,778,730.
合计提坏账准备的其他应收款54.660.644.02651.43.2419
合计70,899,954.66100.00%3,667,090.645.17%67,232,864.0220,932,651.43100.00%1,153,921.245.51%19,778,730.19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计70,187,657.263,509,382.865.00%
1至2年420,041.2642,004.1310.00%
2至3年152,122.1245,636.6430.00%
3年以上140,134.0270,067.0150.00%
合计70,899,954.663,667,090.645.17%

确定该组合依据的说明：

无。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,514,633.35元；本期收回或转回坏账准备金额1,463.95元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称转回或收回金额收回方式

无。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
员工备用金68,692,391.5519,081,506.64
员工借支1,289,983.79665,012.93
保证金318,804.02398,204.02
其他往来598,775.30787,927.84
合计70,899,954.6620,932,651.43

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名公司员工备用金4,722,120.701年以内6.66%236,106.04
第二名公司员工备用金4,519,060.061年以内6.37%225,953.00
第三名公司员工备用金4,066,318.661年以内5.74%203,315.93
第四名公司员工备用金3,960,423.811年以内5.59%198,021.19
第五名公司员工备用金3,706,750.511年以内5.23%185,337.53
合计--20,974,673.74--29.58%1,048,733.69

6、存货（1）存货分类

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料39,299,261.11184,048.5339,115,212.5829,701,148.47184,048.5329,517,099.94
在产品15,461,068.131,678.1615,459,389.9712,224,834.541,678.1612,223,156.38
库存商品24,024,686.94335,683.9823,689,002.9620,741,371.71335,683.9820,405,687.73
发出商品35,115.7535,115.750.001,223,792.1035,115.751,188,676.35
合计78,820,131.93556,526.4278,263,605.5163,891,146.82556,526.4263,334,620.40

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备

单位： 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料184,048.53184,048.53
在产品1,678.161,678.16
库存商品335,683.98335,683.98
发出商品35,115.7535,115.75
合计556,526.42556,526.42

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明本报告期无计入存货的借款费用资本化金额。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目金额

其他说明：

期末无建造合同形成的已完工未结算资产。

7、长期股权投资

单位： 元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
广东华清园生物科技有限公司(以下简称"华清园生物")26,015,475.46915,497.9726,930,973.43
小计26,015,475.46915,497.9726,930,973.43
合计26,015,475.46915,497.9726,930,973.43

其他说明

8、固定资产（1）固定资产情况

单位： 元

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额257,724,211.8425,576,184.35104,506,455.7523,760,221.99411,567,073.93
2.本期增加金额3,162,525.05278,143.781,541,132.204,981,801.03
（1）购置3,162,525.05278,143.781,541,132.204,981,801.03
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额4,750.007,072,934.007,077,684.00
（1）处置或报废4,750.007,072,934.007,077,684.00
4.期末余额260,886,736.8925,849,578.13106,047,587.9516,687,287.99409,471,190.96
二、累计折旧
1.期初余额70,047,274.1919,620,709.4744,648,918.6212,261,777.61146,578,679.89
2.本期增加金额4,554,500.13856,450.904,148,367.281,203,506.1210,762,824.43
（1）计提4,554,500.13856,450.904,148,367.281,203,506.1210,762,824.43
3.本期减少金额3,920.044,972,488.024,976,408.06
（1）处置或报废3,920.044,972,488.024,976,408.06
4.期末余额74,601,774.3220,473,240.3348,797,285.908,492,795.71152,365,096.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值186,284,962.575,376,337.8057,250,302.058,194,492.28257,106,094.70
2.期初账面价值187,676,937.655,955,474.8859,857,537.1311,498,444.38264,988,394.04

9、在建工程（1）在建工程情况

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
门店工程854,331.29854,331.29
合计854,331.29854,331.29

10、无形资产（1）无形资产情况

单位： 元

项目土地使用权专利权非专利技术商标软件合计
一、账面原值
1.期初余额61,828,219.045,590,000.0045,870,000.00126,131.75113,414,350.79
2.本期增加金额331,000.00331,000.00
（1）购置331,000.00331,000.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额61,828,219.045,590,000.0046,201,000.00126,131.75113,745,350.79
二、累计摊销
1.期初余额7,442,976.795,457,500.0019,217,048.5675,089.2332,192,614.58
2.本期增加金额622,772.1815,000.002,624,899.9912,213.193,274,885.36
（1）计提622,772.1815,000.002,624,899.9912,213.193,274,885.36
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额8,065,748.975,472,500.0021,841,948.5587,302.4235,467,499.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值53,762,470.07117,500.0024,359,051.4538,829.3378,277,850.85
2.期初账面价值54,385,242.25132,500.0026,652,951.4451,042.5281,221,736.21

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

11、商誉（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额
项
2013年非同一控制下合并金沙药业360,918,994.48360,918,994.48
合计360,918,994.48360,918,994.48

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
2013年非同一控制下合并金沙药业240,132,283.47240,132,283.47
合计240,132,283.47240,132,283.47

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

12、长期待摊费用

单位： 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
公共运输费64,166.6625,666.6838,500.02
药渣处理场261,916.65224,500.0237,416.59
合计326,083.31250,166.7075,916.61

其他说明

13、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备21,162,098.244,165,871.9520,900,754.704,077,424.51
内部交易未实现利润1,044,287.72261,071.931,436,458.78359,114.70
可抵扣亏损15,675,663.483,918,915.8717,011,539.514,252,884.88
合计37,882,049.448,345,859.7539,348,752.998,689,424.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
分步实现非同一控制下的控股合并确认投资收益138,986,943.0434,746,735.76138,986,943.0434,746,735.76
合计138,986,943.0434,746,735.76138,986,943.0434,746,735.76

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产8,345,859.758,689,424.09
递延所得税负债34,746,735.7634,746,735.76

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异240,132,283.47240,132,283.47
可抵扣亏损12,674,010.5412,674,010.54
合计252,806,294.01252,806,294.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份期末金额期初金额备注
2022年12,674,010.5412,674,010.54
合计12,674,010.5412,674,010.54--

其他说明：

14、其他非流动资产

单位： 元

项目期末余额期初余额
预付工程及设备款792,000.002,330,268.03
合计792,000.002,330,268.03

其他说明：

15、短期借款（1）短期借款分类

单位： 元

项目期末余额期初余额
质押借款10,000,000.0020,000,000.00
信用借款20,000,000.0020,000,000.00
合计30,000,000.0040,000,000.00

短期借款分类的说明：

1、2017年10月18日，公司与中国银行股份有限公司梅州分行签订《流动资金借款合同》（编号:GDK475230120170041），借款金额为人民币500万元，实际提款时间为2017年10月23日，期限为12个月，借款利率按照借款利率以基准利率加浮动幅度确定（4.7850%）执行。截止2018年6月30日，该借款合同项下，公司实际借款金额为人民币500万元。

2、2017年11月17日，公司与中国银行股份有限公司梅州分行签订《流动资金借款合同》（编号:GDK475230120170042），借款金额为人民币500万元，实际提款时间为2017年11月17日，期限为12个月，借款利率按照借款利率以基准利率加浮动幅度确定（4.7850%）执行。截止2018年6月30日，该借款合同项下，公司实际借款金额为人民币500万元。

上述合同项下的借款，由公司与中国银行股份有限公司梅州分行签订的编号：GDY475230120140030、GDY475230120130024的《最高额抵押合同》提供抵押担保。3、根据公司与中国工商银行梅州分行于2017年9月13日签订的《流动资金借款合同》（编号:0200700140-2017年（营业）字00244号），借款金额为人民币1,000万元，实际提款时间为2017年9月13日，期限为12个月，每笔借款利率以基准利率加浮动利率确定，其中基准利率为每笔借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年期贷款基本利率（LPR），浮动幅度为加92个基点（一个基点为0.01%）（5.2200%）执行。截止2018年6月30日，该借款合同项下，公司实际借款金额为人民币1,000万元。4、根据公司与中国工商银行梅州分行于2018年3月8日签订的《流动资金借款合同》（编号:0200700140-2018年（营业）字00032号），借款金额为人民币1,000万元，实际提款时间为2018年3月9日，期限为12个月，借款利率以基准利率加浮动幅度确定（5.2200%）执行。截止2018年6月30日，该借款合同项下，公司实际借款金额为人民币1,000万元。

16、应付账款（1）应付账款列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）12,821,145.878,873,688.14
1－2年（含2年）591,860.71591,860.71
2－3年（含3年）138,349.69138,349.69
3年以上2,281,764.352,281,764.35
合计15,833,120.6211,885,662.89

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

期末无账龄超过一年的大额应付账款。

17、预收款项（1）预收款项列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）5,250,414.525,803,766.42
合计5,250,414.525,803,766.42

18、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9,526,970.1929,465,771.4835,046,449.113,946,292.56
二、离职后福利-设定提存计划2,374,794.952,374,794.95
合计9,526,970.1931,840,566.4337,421,244.063,946,292.56

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴9,492,305.1925,624,972.9231,170,985.553,946,292.56
2、职工福利费34,665.002,017,104.902,051,769.90
3、社会保险费1,205,745.721,205,745.72
其中：医疗保险费1,030,158.561,030,158.56
工伤保险费100,219.11100,219.11
生育保险费75,368.0575,368.05
4、住房公积金328,610.00328,610.00
5、工会经费和职工教育经费103,315.54103,315.54
其他短期薪酬186,022.40186,022.40
合计9,526,970.1929,465,771.4835,046,449.113,946,292.56

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,284,955.002,284,955.00
2、失业保险费89,839.9589,839.95
合计2,374,794.952,374,794.95

其他说明：

19、应交税费

单位： 元

项目期末余额期初余额
增值税6,389,226.3412,464,852.47
企业所得税1,519,934.972,711,548.99
个人所得税16,897.21192,719.66
城市维护建设税447,246.33861,382.34
房产税671,958.72
土地使用税226,864.08
教育费附加319,461.65615,273.09
印花税19,134.7514,184.78
合计9,610,724.0516,859,961.33

其他说明：

20、应付利息

单位： 元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息57,033.34
合计57,033.34

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

期末无已逾期未支付的利息。

21、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目期末余额期初余额
保证金3,479,988.002,459,261.54
往来款4,735,589.154,610,295.09
其他110,950.00368,231.35
合计8,326,527.157,437,787.98

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。22、递延收益

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助481,541.67176,900.00658,441.672017省级工业和信息化专项资金
合计481,541.67176,900.00658,441.67--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
2017省级工业和信息化专项资金481,541.67176,900.00658,441.67与资产相关
合计481,541.67176,900.00658,441.67--

其他说明：

23、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数507,509,848.00507,509,848.00

其他说明：

24、资本公积

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计123,406,532.58123,406,532.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

25、盈余公积

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积27,223,004.6027,223,004.60
合计27,223,004.6027,223,004.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

26、未分配利润

单位： 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润91,671,395.45326,733,112.77
调整后期初未分配利润91,671,395.45326,733,112.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润11,399,778.789,899,286.19
其他66,441.87
期末未分配利润103,071,174.23336,565,957.09

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

27、营业收入和营业成本

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务213,327,006.8168,462,734.35186,752,554.0552,042,456.20
合计213,327,006.8168,462,734.35186,752,554.0552,042,456.20

28、税金及附加

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,865,108.641,645,434.01
教育费附加1,221,981.351,175,309.99
房产税1,198,503.081,181,288.21
土地使用税386,726.52628,882.90
车船使用税15,480.009,675.00
印花税140,699.90120,791.07
其他5,965.56
合计4,834,465.054,761,381.18

其他说明：

29、销售费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
运杂费1,847,981.101,939,766.29
广告宣传费8,819,115.754,389,948.60
工资及奖金9,530,318.0015,433,819.99
市场开发费35,704,138.7720,368,037.05
办事处及人员费用41,746,371.2243,957,484.08
其他75,066.407,648.67
合计97,722,991.2486,096,704.68

其他说明：

30、管理费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
办公费1,161,768.891,122,455.83
差旅费1,227,860.601,468,366.61
业务招待费137,384.50164,469.48
中介机构及信息披露费1,674,101.011,607,411.65
员工薪酬及福利13,876,593.9815,501,955.83
折旧、摊销6,970,820.426,640,180.48
税金203,421.469,023.36
研发费用637,155.63629,701.50
其他2,640,805.192,618,872.77
合计28,529,911.6829,762,437.51

其他说明：

31、财务费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出1,037,116.01872,263.93
减：利息收入206,919.58119,051.40
手续费56,775.0237,504.41
合计886,971.45790,716.94

其他说明：

32、资产减值损失

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失579,893.07234,138.84
合计579,893.07234,138.84

其他说明：

33、投资收益

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益915,497.97-650,444.88
合计915,497.97-650,444.88

其他说明：

34、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益69,474.80
固定资产处置损失-829.96
合计68,644.84

35、营业外收入

单位： 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助658,441.67658,441.67
罚没收入7,600.007,600.00
其他3,750.463,800.873,750.46
合计669,792.133,800.87669,792.13

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
2017省级工业和信息化专项资金政府补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助是否658,441.67与资产相关
合计----------658,441.67--

其他说明：

36、营业外支出

单位： 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失51,378.43
赞助支出3,000.00
其他69,997.89
合计124,376.32

其他说明：

37、所得税费用（1）所得税费用表

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2,526,660.654,839,611.39
递延所得税费用37,535.48-2,445,199.21
合计2,564,196.132,394,412.18

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目本期发生额
利润总额13,963,974.91
按法定/适用税率计算的所得税费用3,490,993.73
子公司适用不同税率的影响-1,497,967.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响723,057.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响221,959.48
对子公司或联营企业投资收益产生的影响-228,874.49
本期坏账准备的影响-144,973.27
所得税费用2,564,196.13

其他说明

38、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
往来款8,329,219.23834,222.55
保证金369,700.000.00
政府补助176,000.000.00
利息收入206,919.58119,051.40
其他1,200,191.560.00
合计10,282,030.37953,273.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

收到往来款8,329,219.23，其中主要是子公司金沙药业收到代股东缴纳的个人所得税金7,161,004元，子公司嘉应医药收到营销人员归还市场推广费用借款1,056,000元。收到其他1,360,409.36元，主要是收回前营销总监李祥厚职务侵占的销售费用现金1,121,174.50元。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
付现销售费用87,864,799.0576,539,944.07
付现管理费用6,830,953.076,131,931.54
银行手续费56,775.02154,529.51
往来款8,669,971.531,332,094.30
其他50,012,851.4839,385,436.86
合计153,435,350.15123,543,936.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的往来款8,669,971.53元，其中主要是子公司金沙药业代股东缴纳个人所得税金7,161,004元。支付的其他50,012,851.48 元，主要是子公司金沙药业支付给各省区办事处人员的备用金49,610,884.91??

39、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润11,399,778.789,899,286.19
加：资产减值准备579,893.07234,138.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,762,824.4310,000,032.16
无形资产摊销2,816,902.383,102,596.00
长期待摊费用摊销250,166.70250,166.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-69,474.8049,843.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）829.96
财务费用（收益以“－”号填列）712,324.55699,718.03
投资损失（收益以“－”号填列）-915,497.97650,444.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）343,564.33-2,445,199.20
存货的减少（增加以“－”号填列）-14,928,985.10-10,366,297.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3,478,525.866,316,062.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-7,473,889.44-19,287,287.08
其他4,921.32
经营活动产生的现金流量净额-88.97-891,573.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额68,372,260.1768,459,133.45
减：现金的期初余额81,965,877.8573,334,124.78
现金及现金等价物净增加额-13,593,617.68-4,874,991.33

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目期末余额期初余额
一、现金68,372,260.1781,965,877.85
可随时用于支付的银行存款68,372,260.1781,965,877.85
三、期末现金及现金等价物余额68,372,260.1781,965,877.85

其他说明：

40、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目期末账面价值受限原因
固定资产43,999,800.00用于银行借款抵押
无形资产1,303,200.00用于银行借款抵押
合计45,303,000.00--

其他说明：

公司用于银行借款抵押的固定资产、无形资产明细如下（单位：万元）

抵押权人借款 余额抵押物名称抵押权证号质押/抵押合同评估价抵押物 账面价值
中国银行股份有限公司梅州分行2,000.00固定资产-房屋建筑物：
梅州市东升工业园B区（科研综合楼）粤房地权证梅州市字第0100028503号GDY4752301201100271,137.29557.19
梅州市东升工业园B区（职工宿舍）粤房地权证梅州市字第0100028504号GDY4752301201100271,176.46883.88
梅州市东升工业园B区（材料仓库）粤房地权证梅州市字第0100028506号GDY475230120110027913.57671.00
梅州市东升工业园B区（成品仓库）粤房地权证梅州市字第0100028508号GDY475230120110027526.34316.84
梅州市东升工业园B区（固体制剂车间）粤房地权证梅州市字第0100028550号GDY475230120110027886.662636.11
梅州市东升工业园B区（食堂）粤房地权证梅州市字第0100028551号GDY475230120110027363.02196.97
梅州市东升工业园B区（药材仓库）粤房地证字第C3223775号GDY47523012013002495.7012.09
梅州市东升工业园B区（综合制剂车间）粤房地证字第C3228514号GDY4752301201300241196.40311.17
梅州市东升工业园B区（污水处理、消防水池及泵房）粤房地证字第C3248500号GDY4752301201300249.80206.94
梅州市东升工业园B区（危险品库）粤房地证字第C3248499号GDY47523012013002415.50115.53
梅州市东升工业园B区（锅炉房）粤房地证字第C3248497号GDY47523012013002461.5032.75
梅州市东升工业园B区（综合办公楼）粤房地证字第C3248495号GDY475230120130024348.90109.37
梅州市东升工业园B区（前处理提取车间及仓库）粤房地证字第C3248494号GDY4752301201300241124.40350.17
无形资产-土地使用权：
梅县西阳镇龙坑村梅州市国用（2005）第0575号GDY4752301201300241355.50130.32

41、其他

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
嘉应医药广东省梅州市广东省梅州市商品流通业100.00%设立
金沙药业湖南省长沙市湖南省长沙市生产、销售100.00%非同一控制下企

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业

业合并合营企业或联营

企业名称

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
华清园生物广东省平远县广东省平远县生产科技研发、梅片树种植等34.62%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产14,604,785.8911,924,734.38
非流动资产78,006,689.6375,386,630.78
资产合计92,611,475.5287,311,365.16
流动负债7,668,406.165,967,497.69
非流动负债10,537,959.829,737,959.82
负债合计18,206,365.9815,705,457.51
按持股比例计算的净资产份额25,759,048.9224,789,965.23
对联营企业权益投资的账面价值26,930,973.4326,015,475.46
营业收入11,995,635.68505,797.01
净利润2,646,791.47-1,581,454.32
综合收益总额2,646,791.47-1,581,454.32

其他说明

（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（4）与合营企业投资相关的未确认承诺

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会执行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。(一) 信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

(三) 流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。

十、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八.1在子公司中的权益 。

2、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八.2在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
深圳市老虎汇资产管理有限公司及其一致行动人第一大股东持股12.68%
陈泳洪董事长、持股10.94%的股东
黄利兵总经理、董事、持股0.14% 的股东
黄智勇持股4.93%的股东
陈泳武、黄雅敏、周书英、周兰、陈耿豪、陈慈瑛公司董事
廖胜梅、黄礼云、蔡日强公司监事
黄康民董事会秘书
陈晓燕财务总监

其他说明1、大股东委托表决权情况第二大股东陈泳洪，原发起人黄利兵、黄智勇与2018年7月25日分别与中联集信投资管理有限公司（以下简称“中联集信”）签订了《表决权委托协议》。陈泳洪将其持有公司5554.1万股股份（占公司总股本的10.94%），黄智勇将其持有公司2499.7848万股股份（占公司总股本的4.93%），黄利兵将其持有公司70.7248万股股份（占公司总股本的0.14 %），包括上述股份因配股、送股、转增股等而增加的股份，对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权以及除收益权等财产性权利之外其他权利委托中联集信行使。协议签订后，中联集信通过表决权委托的形式取得对公司81,246,096股普通股对应的16.01%股份的表决权，成为公司的第一大表决权股东。2、 董监高变更情况2018年8月13日公司召开2018年第一次临时股东大会，完成第五届董事会、监事会换届选举。第五届董事会成员如下：(1)非独立董事：陈建宁、宋稚牛、秦占军、代会波、陈程俊、黄志瀚；(2)独立董事：方小波、唐国华、程汉涛。第五届监事会成员如下：(1)非职工代表监事：范杰来、王志文；(2)职工代表监事：钟高华。2018年8月13日公司召开第五届董事会第一次会议，审议通过陈建宁为第五届董事会董事长，宋稚牛为新任总经理，徐胜利为新任董事会秘书。

4、其他关联交易情况

1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2、本期无向关联方出售商品/提供劳务、采购商品/接受劳务情况。

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2018年6月30日，本公司无需要单独披露的重要承诺事项。

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截止2018年6月30日，本公司无需要单独披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、其他重要事项

1、其他

(一) 前期会计差错更正报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。

(二) 债务重组报告期无需要披露的债务重组交易或事项。

(三) 资产置换报告期无需要披露的资产置换事项。

(四) 年金计划报告期无需要披露的年金计划事项。

(五) 终止经营报告期无需要披露的终止经营情况。

(六) 分部信息

报告期无需要披露的分部信息。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款4,341,869.086.86%4,341,869.08100.00%0.004,341,869.086.99%4,341,869.08100.00%
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款58,928,815.8493.14%284,473.460.48%58,644,342.3857,775,681.9593.01%226,798.580.39%57,548,883.37
合计63,270,684.92100.00%4,626,342.547.31%58,644,342.3862,117,551.03100.00%4,568,667.667.35%57,548,883.37

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款（按单位）期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
广东广源医药物流公司4,341,869.084,341,869.08100.00%预计无法收回
合计4,341,869.084,341,869.08----

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计1,367,884.6768,394.235.00%
3年以上432,158.45216,079.2350.00%
合计1,800,043.12284,473.4615.80%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额57,674.88元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款 合计数的比例(%)坏账准备
第一名57,128,772.7290.29%0
第二名4,341,869.086.86%4,341,869.08
第三名215,738.200.34%10,786.91
第四名154,000.000.24%7,700.00
第五名118,800.000.19%5,940.00
合计61,959,180.0097.93%4,366,295.99

期末应收子公司嘉应医药账款为57,128,772.72元。

2、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款607,472.96100.00%93,387.2615.37%514,085.70648,202.00100.00%94,851.2114.63%553,350.79
合计607,472.96100.00%93,387.2615.37%514,085.70648,202.00100.00%94,851.2114.63%553,350.79

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计196,508.949,825.455.00%
1至2年251,450.0025,145.0010.00%
2至3年106,701.0032,010.3030.00%
3年以上52,813.0226,406.5150.00%
合计607,472.9693,387.2615.37%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额1,463.95元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款情况.（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借支70,710.0070,710.00
保证金318,804.02318,204.02
其他往来217,958.94259,287.98
合计607,472.96648,202.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名保证金200,000.001至2年32.92%20,000.00
第二名其他往来100,000.001年以内16.46%5,000.00
第三名保证金85,991.002至3年14.16%25,797.30
第四名其他往来49,534.311年以内8.15%2,476.72
第五名其他往来40,000.003年以上6.58%20,000.00
合计--475,525.31--78.28%73,274.02

3、长期股权投资

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资501,847,803.90240,132,283.47261,715,520.43501,847,803.90240,132,283.47261,715,520.43
对联营、合营企业投资26,930,973.4326,930,973.4326,015,475.4626,015,475.46
合计528,778,777.33240,132,283.47288,646,493.86527,863,279.36240,132,283.47287,730,995.89

（1）对子公司投资

单位： 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
嘉应医药10,000,000.0010,000,000.00
金沙药业491,847,803.90491,847,803.90240,132,283.47
合计501,847,803.90501,847,803.90240,132,283.47

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
华清园生物26,015,475.46915,497.9726,930,973.43
小计26,015,475.46915,497.9726,930,973.43
合计26,015,475.46915,497.9726,930,973.43

（3）其他说明4、营业收入和营业成本

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务68,760,448.8351,598,536.0367,314,261.0038,206,154.65
合计68,760,448.8351,598,536.0367,314,261.0038,206,154.65

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益915,497.97-650,444.88
合计915,497.97-650,444.88

6、其他

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目金额说明
非流动资产处置损益68,644.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）658,441.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出11,350.46
减：所得税影响额182,792.24
合计555,644.73--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.51%0.02250.0225
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.44%0.02140.0214

3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

第十一节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、载有董事长陈建宁先生签名的2018年半年度报告文件；四、其他相关文件。以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。
  附件：公告原文
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