江苏飞力达国际物流股份有限公司
备考财务报表审阅报告
一年一期
审 阅 报 告
苏公W[2018]E1336号江苏飞力达国际物流股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的江苏飞力达国际物流股份有限公司（以下简称“飞力达”）按照后附的备考财务报表附注三所述的编制基础及方法编制的备考财务报表，包括2018年6月30日及2017年12月31日的备考合并资产负债表，2018年1-6月及2017年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是飞力达管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计，我们没有审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信飞力达的备考合并财务报表没有按照企业会计准则和备考财务附注三所述的编制基础及方法编制，未能在所有重大方面公允反映了贵公司2018年6月30日及2017 12月31日的备考合并财务状况以及2018年1-6月及2017年度的备考合并经营成果。
我们提醒报表所有者关注备考合并财务报表附注三对编制基础及方法的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送发行股份购买资产申请文件之目的申报使用，不得用于其他方面。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本所无关。本段内容不影响已发表的审阅意见。
江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com
江苏公证天业会计师事务所
（本页无正文）
江苏公证天业会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国注册会计师（项目合伙人）
中国·无锡 中国注册会计师
2018年8月2日
编制单位：江苏飞力达国际物流股份有限公司单位: 元
项 目附注2018年6月30日2017年12月31日项 目附注2018年6月30日2017年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金6-01 639,470,593.07 582,613,965.98 短期借款6-17 599,812,250.00 553,845,708.74结算备付金 - - 向中央银行借款 - -拆出资金 - - 吸收存款及同业存款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - 拆入资金 - -
衍生金融资产 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- -
应收票据及应收账款6-02 527,627,220.40 530,929,688.21 衍生金融负债 - -预付款项6-03 165,044,237.64 168,390,503.11 应付票据及应付账款6-18 233,410,794.00 217,486,168.16应收保费 - - 预收款项6-19 89,806,775.35 76,220,106.71应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - -其他应收款6-04 62,580,657.72 49,744,027.49 应付职工薪酬6-20 24,320,472.87 55,291,723.54买入返售金融资产 - - 应交税费6-21 9,025,744.69 14,152,455.19存货6-05 71,564,865.63 36,537,780.53 其他应付款6-22 50,074,571.47 34,498,064.15持有待售资产 - - 保险合同准备金 - -一年内到期的非流动资产 - - 代理买卖证券款 - -其他流动资产6-06 118,666,141.05 113,080,027.21 代理承销证券款 - -
持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债6-23 11,000,000.00 11,000,000.00其他流动负债6-24 7,504,556.54 3,160,929.12流动资产合计 1,584,953,715.51 1,481,295,992.53 流动负债合计 1,024,955,164.92 965,655,155.61非流动资产： 非流动负债：
发放贷款及垫款 - - 长期借款6-25 39,600,000.00 45,100,000.00可供出售金融资产6-07 157,141,200.00 154,141,200.00 应付债券 - -持有至到期投资 - - 其中：优先股 - -长期应收款 - - 永续债 - -长期股权投资6-08 113,677,096.16 114,690,526.59 长期应付款6-26 4,024,114.69 4,178,669.07投资性房地产6-09 345,828,461.44 351,778,519.78 预计负债 - -固定资产6-10 326,437,252.61 337,622,583.45 递延收益6-27 8,959,948.00 9,272,360.00在建工程6-11 15,401,710.33 4,382,559.26 递延所得税负债6-16 45,172,974.88 45,670,583.40生产性生物资产 - - 其他非流动负债 - -油气资产 - - 非流动负债合计 97,757,037.57 104,221,612.47无形资产6-12 229,154,693.35 231,439,698.76 负债合计 1,122,712,202.49 1,069,876,768.08开发支出6-13 - - 所有者权益：
商誉6-14 18,563,032.09 18,563,032.09 实收资本（或股本）6-28 412,663,574.00 412,663,574.00长摊待摊费用6-15 3,012,381.40 3,483,323.08 其他权益工具 - -递延所得税资产6-16 6,242,549.57 5,758,365.93 其中：优先股 - -其他非流动资产 - - 永续债 - -非流动资产合计 1,215,458,376.95 1,221,859,808.94 资本公积6-29 595,521,616.47 595,750,986.41
减：库存股 - -其他综合收益6-30 -3,566,397.40 -3,427,508.76专项储备 - -盈余公积6-31 33,172,244.88 33,172,244.88一般风险准备 - -未分配利润6-32 465,305,302.61 422,593,845.78归属于母公司所有者权益合计 1,503,096,340.56 1,460,753,142.31少数股东权益 174,603,549.41 172,525,891.08所有者权益合计 1,677,699,889.97 1,633,279,033.39资产总计2,800,412,092.46 2,703,155,801.47 负债和所有者权益总计2,800,412,092.46 2,703,155,801.47
公司法定代表人：沈黎明主管会计工作负责人：孙亮
备 考 合 并 资 产 负 债 表
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
会计机构负责人：张亚丽
编制单位：江苏飞力达国际物流股份有限公司单位：元 币种：人民币
项 目附注2018年1-6月 2017年度
一、营业总收入 1,564,166,946.73 3,096,821,426.55
其中：营业收入6-33 1,564,166,946.73 3,096,821,426.55二、营业总成本 1,511,581,175.48 3,022,122,137.13其中：营业成本6-33 1,370,544,512.78 2,702,051,357.31税金及附加6-34 7,944,530.65 12,892,190.58销售费用6-35 17,480,686.77 39,393,117.70管理费用6-36 90,335,816.00 191,933,980.37研发费用6-37 7,867,861.28 33,817,558.43财务费用6-38 14,705,789.12 36,471,831.47其中：利息费用 16,083,457.84 20,778,242.08利息收入 2,619,380.41 5,420,107.03资产减值损失6-39 2,701,978.88 5,562,101.27加：其他收益6-40 13,857,704.63 31,778,301.22投资收益6-41 69,589.70 20,805,649.94其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,343,652.62 250,657.26公允价值变动收益 -汇兑收益 - -资产处置收益6-42 53,138.73 247,100.58三、营业利润 66,566,204.31 127,530,341.16加：营业外收入6-43 185,181.14 2,382,714.18减：营业外支出6-44 803,747.07 7,461,686.80四、利润总额 65,947,638.38 122,451,368.54减：所得税费用6-45 16,685,980.86 32,485,261.53五、净利润 49,261,657.52 89,966,107.01（一）按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润 49,261,657.52 89,966,107.012. 终止经营净利润 - -（二）按所有权归属分类1. 少数股东损益 6,550,200.69 12,403,400.202. 归属于母公司股东的净利润 42,711,456.83 77,562,706.81六、其他综合收益的税后净额 -137,749.62 -1,014,502.24归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -138,888.64 -1,219,587.52（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -1.重新计量设定受益计划净的变动额 - -
2.权益法下在不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -138,888.64 -1,219,587.52
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -4.现金流量套期损益的有效部分 - -5.外币财务报表折算差额 -138,888.64 -1,219,587.526.其他 - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,139.02 205,085.28七、综合收益总额 49,123,907.90 88,951,604.77归属于母公司所有者的综合收益总额 42,572,568.19 76,343,119.29少数股东的综合收益总额 6,551,339.71 12,608,485.48八、每股收益：
（一）基本每股收益0.10 0.19
（二）稀释每股收益0.10 0.19
公司法定代表人：沈黎明主管会计工作负责人：孙亮会计机构负责人：张亚丽
备 考 合 并 利 润 表
本期同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润为： —— 元，上期被合并方实现的净利润为： —— 元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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江苏飞力达国际物流股份有限公司
2018年1-6月、2017年度
备考财务报表附注
附注１：公司基本情况
1-01 江苏飞力达国际物流股份有限公司基本情况（1）历史沿革
江苏飞力达国际物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由昆山飞力国际货运有限公司（以下简称“飞力国际”）整体变更设立。2008年6月1日，飞力国际股东会作出决议，全体股东根据飞力国际截止2008年4月30日经审计后的净资产8,588.01万元，按各自享有的净资产的份额折股8,000万股，将飞力国际整体变更为江苏飞力达国际物流股份有限公司，变更后的股本为8,000万元。
2010年5月31日，本公司股东大会作出决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]950号”文核准，公司申请以公开发行人民币普通股（A股）的方式新增注册资本人民币2,700万元。变更后的注册资本为人民币10,700万元。本次发行人民币普通股（A股）2,700万股，发行价格为每股人民币20元，共计募集资金54,000 万元，扣除 发行费用6,089.37万元， 实际募集资金47,910.63万元，其中： 注册资本2,700.00万元，资本公积45,210.63万元。本次向社会公众公开发行的股票2,700万股，于2011年7月6日在深圳证券交易所挂牌上市。
2012年3月9日，本公司二〇一二年第一次临时股东大会作出决议，申请增加注册资本人民币440万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票方式募集，变更后的注册资本为人民币11,140万元。
2012年5月7日，本公司 二〇一一年 度股东大会 作出决议， 申请增加注 册资本人民 币5,570万元，以
公司本次增资前总股本11,140万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本5,570万股，每股面值1元，共计增加股本5,570万元。变更后的注册资本为人民币16,710万元。
依据本公司二〇一二年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币45万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票（股权激励计划预留股）方式募集，变更后的注册资本为人民币16,755万元。
依据本公司二〇一二年第一次临时股东大会决议，公司申请减少注册资本人民币3万元，实收资本
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（股本）人民币3万元，减资方式为以货币资金回购注销已离职股权激励对象所持已获授但未解锁的限制性股票，变更后的注册资本为人民币16,752万元，实收资本（股本）人民币16,752万元。
依据本公司二〇一三年度股东大会决议，公司申请减少注 册资本人民 币504.9 万元，实收资本（股本）人民币504.9万元，减资方式为以货币资金回购注销授予激励对象尚未解锁的459.9万股限制性股票，以及预留授予激励对象尚未解锁的45万股限制性股票。变更后的注册资本为人民币16,247.1万股。
2015年4月30日，本公司二〇一四年度股东大会作出决议，以公司本次增资前总股本16,247.1万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本8,123.55万股，每股面值1元，共计增加股本8,123.55万元。变更后的注册资本为人民币24,370.65万元。
2016年5月5日，本公司二〇一五年度股东大会作出决议，以公司本次增资前总股本24,370.65万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本12,185.33万股，每股面值1元，共计增加股本12,185.33万元。变更后的注册资本为人民币36,555.98万元。
公司已取得江苏省苏州工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91320500608273920M的营业执照。
公司住所：江苏省昆山开发区。公司法定代表人：沈黎明。公司A股名称“飞力达”，股票代码“300240”。（2）公司行业性质
本公司所属行业为物流行业。（3）公司经营范围
综合货运站（场）（仓储）、货物专用运输（集装箱）、普通货运；承办空运、海运进出口货物的国
际运输代理业务（包括揽货、订仓、仓储、中转、集装箱拼装、拆箱、结算运杂费、报关、报验及咨询业务）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；代签提单、运输合同，代办接受订舱业务；办理船舶、集装箱以及货物的报关手续；承揽货物、组织货载，办理货物、集装箱的托运和中转；代收运费，代办结算及其他相关业务、货运代理（代办）。（涉及许可证、资格证的凭许可证、资格证生产经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（4）公司基本组织架构
公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，由经理层负责公司的日常经营管理。公司设立的职能部门为战略与投资管理中心、供应链事业部、海运事业部、空运事业部、运输事业
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部（筹）、市场与品牌管理中心、人力资源与行政管理中心、信息管理中心、财务管理中心、审计部、安全管理委员会。
公司设立的分支机构为上海分公司、苏州分公司、吴江分公司、宁波分公司、无锡分公司、常州分公司、太仓分公司、南京分公司及北京分公司。（5）合并财务报表范围
本期合并财务报表范围如下：
子公司全称 持股比例 表决权比例 注册资本 经营范围 备注一级子公司：
昆山综合保税区物流中心有限公司（以下简称“综保区物流中心”）
75.00% 75.00% 4,500万元 仓储、货物中转
苏州飞力供应链管理有限公司（以下简称“苏州供应链”）
100.00% 100.00% 550万元 货运代理
上海飞力达仓储有限公司（以下简称“上海飞力达仓储”）
100.00% 100.00% 1,000万元 仓储
昆山飞力集装箱运输有限公司（以下简称“飞力集装箱”）
95.19% 95.19% 1,610万元 陆路运输
昆山飞力宇宏航空货运有限公司（以下简称“飞力宇宏”）
90.20% 90.20% 1,000万元 货运代理
上海飞力达国际物流有限公司（以下简称“上海飞力达物流”）
100.00% 100.00% 2,000万元 货运代理
淮安飞力供应链管理有限公司（以下简称“淮安供应链”）
100.00% 100.00% 500万元 货运代理
苏州探极电子科技有限公司（以下简称“探极电子”）
80.00% 80.00% 300万元 电子产品检测
江苏富智国际贸易有限公司（以下简称“富智贸易”）
100.00% 100.00% 1,000万元 贸易
昆山吉时报关有限公司（以下简称“吉时报关”）
100.00% 100.00% 785.68万元 报关、货运代理
飞力达国际物流香港有限公司（以下简称“飞力达香港 ”）
100.00% 100.00% 3,900万港元 投资
江苏飞力达现代物流有限公司（以下简称“江苏现代”）
100.00% 100.00% 500万元 仓储、货运代理
苏州飞力达现代物流有限公司（以下简称“苏州现代”）
100.00% 100.00% 500万元 仓储、货运代理
常州飞力达现代物流有限公司（以下简称“常州现代 ”）
100.00% 100.00% 200万元 仓储、货运代理
重庆飞力现代物流有限公司 （以下简称“重庆现代”）
100.00% 100.00% 500万元 仓储、货运代理
江苏易智供应链管理有限公司（以下简称“易智供应链”）
94.00% 60.00% 2,000万元 仓储、货运代理
重庆飞力达供应链管理有限公司（以下简称“重庆供应链”）
60.00% 60.00% 6,000万元 仓储、货运代理
成都飞力供应链管理有限公司（以下简称“成都供应链”）
100.00% 100.00% 1,000万元 仓储、货运代理
昆山华东信息科技有限公司（以下简称“华东信息”）
50.05% 50.05% 549.45万元 软件设计开发
昆山高新区保税物流中心有限公司（以下简称“高新区物流中心”）
51.00% 51.00% 500万元 仓储、货物中转
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子公司全称 持股比例 表决权比例 注册资本 经营范围 备注常州融达现代物流有限公司（以下简称“常州融达”）
95.00% 95.00% 50,000万元 仓储、货运代理
宁波优捷供应链管理有限公司（以下简称“宁波优捷”）
51.00% 51.00% 430万元 仓储、货运代理
西安国际港务区通港物流有限公司（以下简称“西安通港”）
100.00% 100.00% 800万元 货运代理
淮安华东国际物流有限公司（以下简称“淮安华东物流”）
52.00% 52.00% 2000万元 仓储、货运代理
上海义缘物流有限公司（以下简称“上海义缘”）
70.00% 70.00% 960万元 仓储、货运代理
泰州飞力达现代物流有限公司（以下简称“泰州现代”）
100.00% 100.00% 500万元 货运代理
启东飞力达供应链管理有限公司（以下简称“启东供应链”）
100.00% 100.00% 200万元 仓储、货运代理
南京飞力达供应链管理有限公司（以下简称“南京供应链”）
60.00% 60.00% 500万元 仓储、货运代理
东莞联易达供应链管理有限公司（以下简称“东莞联易达”）
100.00% 100.00% 5,000万元 仓储、货运代理
重庆融应供应链管理有限公司（以下简称“重庆融应”）
100.00% 100.00% 8,000万元
供应链信息及技术咨询、货运代理
苏州普罗腾信息科技有限公司（以下简称“普罗腾信息”）
100.00% 100.00% 480万元
技术开发、货物及技术的进出口
成都国际公路口岸运营有限公司（以下简称“成都公路口岸”）
51.00% 51.00% 1,000万元 仓储、货运代理
重庆联智供应链管理有限公司（以下简称“重庆联智”）
100.00% 100.00% 2,000万元
供应链信息及技术咨询、货运代理
苏州金微达供应链管理有限公司（以下简称“金微达供应链”）
80.00% 80.00% 499万元 仓储、货运代理
飞力达物流（深圳）有限公司（以下简称“飞力达物流（深圳）”）
100.00% 100.00% 179万美元 仓储、货运代理
二级子公司：
昆山飞力仓储服务有限公司（以下
简称“飞力仓储”）
81.25% 100.00% 122.83万美元 仓储
一级子公司综保区物流中心的子公司飞力达运通有限公司（以下简称“飞力达运通”）
55.00% 55.00% 300万港元 货代
一级子公司飞力达香港的子公司
FEILIKS LOGISTICS PTE LTD（以下简称“飞力新加坡”）
51.00% 51.00% 20万新加坡元 货代飞力达物流（亚太）有限公司（以下简称“飞力达物流（亚太）”）
100.00% 100.00% 100万港元 货代香港易智达科技有限公司（以下简
称“香港易智达”）
94.00% 100.00% — 贸易
一级子公司易智供应链的子公司昆山华东资讯科技有限公司（以下简称“华东资讯”）
50.05% 100.00% 100万元 软件设计开发
一级子公司华东信息的子公司
重庆罗杰斯特信息科技有限公司（以下简称“重庆罗杰斯特”）
30.03% 60.00% 100万元 软件维护服务成都嘉汇信息技术有限公司（以下简称“成都嘉汇”）
30.03% 60.00% 100万元 软件维护服务南京港汇信息技术有限公司（以下简称“南京港汇”）
45.05% 90.00% 100万元 软件维护服务合肥保成信息科技有限公司（以下简称“合肥保成”）
30.03% 60.00% 100万元 软件维护服务
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子公司全称 持股比例 表决权比例 注册资本 经营范围 备注济南鲁学信息科技有限公司（以下简称“济南鲁学”）
27.53% 55.00% 100万元 软件维护服务无锡天益通信息科技有限公司（以下简称“无锡天益通”）
30.03% 60.00% 100万元 软件维护服务南宁桂贸通信息科技有限公司（以下简称“南宁桂贸通”）
27.53% 55.00% 100万元 软件维护服务大连汇贸通信息科技有限公司（以下简称“大连汇贸通”）
30.03% 60.00% 100万元 软件维护服务基通物流（上海）有限公司（以下简称“基通物流”）
42.00% 60.00% 1,000万元 仓储、货运代理
一级子公司上海义缘的子公司
上海及时通物流有限公司（以下简称“上海及时通”）
49.00% 70.00% 350万元 仓储、货运代理西安通亚物流有限公司（以下简称
“西安通亚”）
100.00% 100.00% 480万元 货运代理
一级子公司西安通港的子公司苏州合镱智供应链管理有限公司（以下简称“苏州合镱智”）
70.00% 70.00% 200万元
供应链管理、仓储、货运代理
一级子公司富智贸易的子公司
香港鸿智供应链管理有限公司（以下简称“鸿智供应链”）
100.00% 100.00% 港币78万元
供应链管理、仓储、货运代理东莞飞力达供应链管理有限公司（以下简称“东莞供应链”）
100.00% 100.00% 1,000万元
供应链管理、仓储、货运代理
一级子公司飞力达物流（深圳）的子公司
东莞飞力达现代物流有限公司（以下简称“东莞现代”）
100.00% 100.00% 490万元
供应链管理、仓储、货运代理
三级子公司：
上海康及通物流有限公司（以下简
称“上海康及通”）
21.42% 51.00% 800万元 仓储、货运代理
二级子公司基通物流的子公司
昆山物贸通供应链管理有限公司（以下简称“昆山物贸通”）
25.53% 51.00% 500万元 仓储、货运代理
二级子公司华东资讯的子公司
报告期合并财务报表范围变动情况如下：
子公司名称 注册资本经营范围
2018年1-6月
变动情况
备注二级子公司：
鸿智供应链
港币78万
元
供应链管理、仓储、货运代理投资新设
子公司名称 注册资本 经营范围
2017年度变动
情况
备注一级子公司：
金微达供应链 499万元 仓储、货运代理 投资新设
二级子公司：
大连汇贸通 100万元 软件设计开发 投资新设
三级子公司：
昆山物贸通 500万元 仓储、货运代理
收购其他股东股权而取得控制权
非同一控制下分步合并
报告期合并财务报表范围及其变化其他情况，详见本财务报表附注7 “合并范围的变化”以及附注
8、8-01“在其他主体中的权益”相关内容。
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1-02 苏州普洛斯望亭物流园开发有限公司基本情况（1）历史沿革
苏州普洛斯望亭物流园开发有限公司（以下简称“普洛斯望亭”）是由在巴巴多斯注册的ChinaLogistics Holding XXXVIlI SRL（原名ProLogis China Holding XXXVIII SRL，2011年8月8日变更为现名）和苏州物流中心有限公司在中华人民共和国苏州市相城区成立的有限责任公司。普洛斯望亭于2007年6 月4 日经江苏省人民政府批准，领取了商外资苏府资字[2007] 69993 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并于2007 年6 月13 日领取了江苏省苏州市工商行政管理局核发的注册号为企合苏苏总字第017384号的《企业法人营业执照》。
2007年8月30日，普洛斯望亭收到苏州物流中心有限公司与China Logistics Holding XXXVIlI SRL各自缴纳的第1期注册资本（实收资本），合计1,047万美元，全部以货币出资，占注册资本总额35.14%。2007年9月18日，江苏华星会计师事务所有限公司出具的华星会验字[2007]第0313号《验资报告》验证对上述出资予以验证。普洛斯望亭对上述实收资本变更办理了工商变更登记手续，并于2007年11月1日领取了江苏省苏州市工商行政管理局核发注册号为320500400032392号的《企业法人营业执照》。
2008年4月11日，普洛斯望亭收到苏州物流中心有限公司与China Logistics Holding XXXVIlI SRL各自缴纳的第2期注册资本（实收资本），合计300万美元，全部以货币出资，连同第1期出资，普洛斯望亭累计实收注册资本1,347万美元，占注册资本总额的45.20%。2008年6月30日，江苏华星会计
师事务所有限公司出具的华星会验字[2008]第0177号《验资报告》验证对上述出资予以验证。
2008年9月19日，普洛斯望亭收到苏州物流中心有限公司与China Logistics Holding XXXVIlI SRL各自缴纳的第3期注册资本（实收资本）合计 200万美元，全部以货币出资，连同前2期出资，普洛斯望亭累计实收注册资本1,547万美元，占注册资本总额的51.92%。2008年12月16日，江苏华星会计师事务所有限公司出具的华星会验字[2008]第0336号《验资报告》验证对上述出资予以验证。普洛斯望亭对上述实收资本变更办理了工商变更登记手续，并于2009年4月29日领取了更新的注册号为320500400032392号的《企业法人营业执照》。
2011年4月29日，普洛斯望亭收到苏州物流中心有限公司和China Logistics Holding XXXVIlI SRL各自缴纳的第4期注册资本（实收资本）合计1,433万美元，全部以货币出资，占注册资本总额48.08%，连同前3期出资，普洛斯望亭累计实收注册资本2,980万美元，占注册资本总额的100%。2011年8月24日，江苏华星会计师事务所有限公司出具的华星会验字[2011]第0090号《验资报告》验证对上述出资予以验证。普洛斯望亭对上述实收资本变更办理了工商变更登记手续，并于2009年9月8日领取了更新的注册号为320500400032392号的《企业法人营业执照》。2013 年1 月17日，苏州物流中心限公司与China Logistics Holding XXXVIII SRL 签订股权转让协议，将其拥有的普洛斯望亭50% 的股权转让给China Logistics Holding XXXVIIISRL ，转让完成后，China Logistics Hold ing XXXVIlI SRL 拥有普洛斯望亭100%的股权。普洛斯望亭于2013 年2 月20 日经江苏省人民政府批准，领取了更新的商外资苏府资字[2007] 69 993 号《中华人民共和国外商投资企业
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批准证书》，并于2013 年3 月8 日领取了更新的注册号为320500400032392 号《企业法人营业执照》。
2018年3月28日，China Logistics Holding XXXVIII SRL与宁波颢成股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让与增资认购协议，约定参照中天评估出具的苏中资评报字（2018）第6010号《资产评估报告》，China Logistics Holding XXXVIII SRL将其持有的“普洛斯望亭”3.54%的股权作价1,400.00万元转让给宁波颢成股权投资合伙企业（有限合伙），同时，宁波颢成股权投资合伙企业（有限合伙）向普洛斯望亭增资3,600.00万元。本次股权转让和增资完成后，普洛斯望亭注册资本由2,980.00万美元增加至3,251.7059万美元，China Logistics Holding XXXVIII SRL持有占普洛斯望亭注册资本88.40%的股权，宁波颢成股权投资合伙企业（有限合伙）持有占普洛斯望亭注册资本11.60%的股权。苏州市工商行政管理局于2018年3月28日作出了外商投资企业准予变更登记的通知，本公司于2018 年3 月28 日领取了统一社会信用代码为91320500661771291P的《企业法人营业执照》。
统一社会信用代码/注册号：91320500661771291P营业期限自：2007年06月13日至2057年06月11日公司住所：苏州市相城区望亭镇海盛路68号法定代表人：崔绍华注册资本： 3,251.7059 万美元。（2）公司经营范围
仓储设施的建设、经营（道路货物运输除外），并提供相关的咨询服务和物业管理服务（涉及许可经营的项目凭许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
附注2：发行股份购买资产并募集配套资金基本情况
2-01 购买资产
本公司2018年4月12日召开第四届董事会第八次会议审议并通过的《江苏飞力达国际物流股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》：本公司拟以发行股份方式购买普洛斯望亭股东合计持有的普洛斯望亭100%的股权，根据江苏中企华中天资产评估有限公司（以下简称“中天评估”）以2017年9月30日为评估基准日出具的《江苏飞力达国际物流股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的苏州普洛斯望亭物流园开发有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》（苏中资评报字（2018）第6010号）（以下简称“《资产评估报告》”），经审计的普洛斯望亭净资产评估值为39,500万元。以该评估值为基础，考虑评估基准日后对目标公司增资（3,600万元）事项，目标公司100%股权整体作价43,100万元。经交易双方确认，本次收购普洛斯望亭100%股权的交易价格为43,100万元，其中，以发行股份的方式支付交易对价43,100万元。具体对价支付情况如下：
转让方名称
转让标的公司股份对应出资额（万元）
转让标的公司股份的出资比例（%）
合计支付的
对价（万元）
其中：股份对价股份数量（股）
金额（万元）
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China Logistics HoldingXXXVIIISRL
38,100.0088.4038,100.0041,639,344 38,100.00
宁波颢成股权投资合伙企业（有限合伙）5,000.0011.605,000.005,464,480 5,000.00
合计 43,100.00100.0043,100.0047,103,824 43,100.00
本次发行的发行价格为本次交易定价基准日前120个交易日上市公司股票交易均价（交易均价的计算公式为：定价基准日前120个交易日上市公司股票交易均价＝定价基准日前120个交易日股票交易总额÷定价基准日前120个交易日股票交易总量）的90%，即9.15元/股。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如实施派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，发行价格将按照深交所的相关规则进行相应调整。
2-02 募集配套资金
公司拟以非公开的方式向不超过5名特定对象非公开发行股票募集配套资金总额不过1,200万元，募集资金将全部用于以下项目：
募集配套资金用途 拟使用募集资金投入金额（万元）支付本次交易中介机构服务费用以及相关税费 1,200.00
合计 1,200.00
上市公司将根据实际募集配套资金金额，用于支付本次交易交易中介机构服务等交易费用。本次募集配套资金发行的股票为境内上市人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1.00 元；采取非公开的方式向不超过5名特定对象非公开发行股票；本次募集配套资金部分的定价方式按照《上市公司证券发行管理办法》等相关规定执行。根据前述规定，上市公司非公开发行股票择机确定下列任一定价原则：（1）发行价格不低于发行期首日前一个交易日公司股票均价；（2）发行价格低于发行期首日前二十个交易日公司股票均价但不低于百分之九十，或发行价格低于发行期首日前一个交易日公司股票均价但不低于百分之九十。本次募集配套资金的最终发行价格将在本次交易获得中国证监会核准后，由上市公司董事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据发行对象申购报价的情况，与本次交易的独立财务顾问协商确定。自本次发行定价基准日至发行日期间，上市公司如有实施派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则将根据中国证监会和深交所的相关规定对发行价格作相应调整。
附注3：备考财务报表编制基础及方法
3-01 备考财务报表编制基础
本公司备考合并财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与
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格式准则第26 号—上市公司重大资产重组申请文件》的规定，为上述重组目的而编制了备考合并财务报表。本备考合并财务报表以本公司为报告主体编制，以本公司经审阅的2018年1-6月合并财务报表、经审计的2017 年度合并财务报表以及经审计的普洛斯望亭2018年1-6月、2017年度的财务报表为基础，按附注3-02、3-03 所述的财务报表编制假设与方法基础上进行编制。
3-02 备考合并财务报表编制的假设基础
（1）本备考合并财务报表附注2 所述的交易方案已获得公司股东大会批准。
（2）本备考合并财务报表附注2 所述的交易方案能够获得中国证券监督管理委员会的核准。
（3）本备考合并财务报表附注2 中所述交易于2017年1 月1 日前业已完成，本公司对所有标的资产完成企业合并的公司架构自2017年1 月1 日起业已存在，并按照此架构持续经营。本公司自2017年1 月1 日起将普洛斯望亭纳入合并财务报表的编制范围。
（4）本备考合并财务报表假设2017年1月1日起将普洛斯望亭纳入合并财务报表的编制范围，假设普洛斯望亭2017年1月1日流动资产账面价值与公允价值一致，非流动资产公允价值以2017年9月30日评估价值为基础，考虑按照评估价值为基础计算的折旧或摊销额对2017年1月1日、2017年12月31日资产价值的影响进行调整后确定；合并日2017年1月1日商誉的确定是以2017年9月30日普洛斯望亭可辨认净资产公允价值与对其长期股权投资成本的差额确认。
（5）本备考合并财务报表所执行的会计政策已按照本公司的会计政策进行了统一，主要会计估计结合各子公司实际情况，相近业务、资产所采用的会计估计保持了一致。
（6）本备考合并财务报表未确认本次交易的费用和税金事项。
3-03备考合并财务报表的编制方法
（1）本公司根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础上编制2018年1-6月、2017年度的备考合并财务报表。
（2）本备考合并财务报表以分别经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司2018年1-6月财务报表、江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2017年度财务报表、江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计的普洛斯望亭2018年1-6月、2017年度的财务报表为基础，根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的相关会计处理规定进行编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
（3）本公司以发行股份实现购买普洛斯望亭100%股权，本公司在编制备考财务报表时假设：以9.15元/股的价格非公开发行47,103,824股收购普洛斯望亭100%的股权。实现购买普洛斯望亭100%股权支付对价合计43,100.00万元，据此确认为长期股权投资成本，以股份支付的部分增加本公司的股本和资本公积。
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（4）鉴于本次重大资产重组交易为非同一控制下的企业合并，根据定价基准日的中天评估的评估结果调整普洛斯望亭经审计的2018年6月30日、2017年12月31日财务报表，以调整后的财务报表予以合并。
（5）备考合并财务报表按照《企业会计准则第20号—企业合并》，对本次普洛斯望亭投资性房地产评估增值予以确认；同时假设2017年1月1日已经存在的无形资产、固定资产在2017年12月31日的公允价值等于该项资产2017年9月30日的评估值加该项资产按照评估价值为基础计算的折旧或摊销额对资产价值的影响，进行调整后确定，同时对评估基准日后原股东对普洛斯望亭增资3,600万元增资，调增普洛斯望亭其他流动资产（待收增资款）3,600万元，实收资本3,600万元。
（6）由于本次交易方案尚待中国证监会和其他相关监管部门的核准，最终经批准的本次交易方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，拟收购资产的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次交易完成后实际入账时作出相应调整。根据本备考合并财务报表的编制基础和以上所述的特殊目的，本公司未编制备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表以及备考母公司财务报表。
（7）实际交易完成后，本公司将按照《企业会计准则第20号——企业合并》及其应用指南的要求，合理确定股权交易的购买日，以2017年9月30日普洛斯望亭的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础，确定合并完成日普洛斯望亭的各项可辨认资产、负债的公允价值，并编制合并完成日财务报表，因此本备考合并财务报表不作为2018年1-6月财务报表的比较报表数据。
（8）就本备考合并财务报告而言，除特别指明以外，下文“公司”或“本公司”指本次交易完成后的江苏飞力达国际物流股份有限公司，即江苏飞力达国际物流股份有限公司及包括本次交易拟注入标的资产在内的所有子公司。
附注4、重要会计政策、会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。
4-01遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。
4-02会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
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4-03营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年
（12个月）作为正常营业周期。
4-04记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。4-05同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
4-06合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
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被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
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长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注3、3-14“长期股权投资”或本附注3、3-10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注3、3-14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4-07合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
4-08现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4-09外币业务和外币报表折算
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对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
4-10金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融资产和金融负债的分类与计量本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入公允价值变动计入其他综合收益，但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。（5）金融资产减值公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4-11应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额超过300万元（含）应收账款，余额超过100万元（含）其他应收款单项金额重大并单项计提坏账准备的
计提方法
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
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账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
账龄分析法计提坏账准备比例
应收款项账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年，以下同） 5% 5%1-2年 20% 20%2-3年 50% 50%3年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（4）本公司对纳入合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收款项，以及其他明显不存在坏账可能的应收款项，不计提坏账准备。
4-12存货
（1）存货核算：
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料及产成品发出采用移动加权平均法；低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。存货在取得时，按照实际成本进行初始计量。（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（3）存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
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①低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。②包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
4-13持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
4-14长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、3-10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
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交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资A以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。B以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。C通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。（2）长期股权投资的后续计量①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
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期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注3、3-06“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
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的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4、4-20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4-15投资性房地产
（1）投资性房地产计量模式：采用成本法计量。
（2）投资性房地产折旧或摊销方法折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按50年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4、4-20“长期资产减值”。4-16固定资产
（1）确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年）估计残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 直线法 20年 5~10% 4.5~4.75%交通运输设备 直线法 4~5年 5~10% 18~23.75%电子、办公设备及其直线法 3~5年 5~10% 18~31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4、4-20“长期资产减值”。
4-17在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4、4-20“长期资产减值”。4-18借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
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在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。（2）借款费用资本化的期间为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
4-19无形资产
（1）无形资产的计价方法本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。（2）无形资产摊销方法和期限本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4、4-20“长期资产减值”。（3）内部研究开发支出会计政策
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自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
4-20长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。4-21长期待摊费用
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长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。有明确受益期的，按受益期限平均摊销；无受益期的按3年平均摊销。
4-22职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。
设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
4-23预计负债
（1）确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
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义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
4-24股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
4-25收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。③租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）公司主营业务主要由基础物流服务、综合物流服务构成，其收入确认原则如下：
①综合物流服务收入确认原则当货物运送至公司仓库时，公司为客户提供卸货、搬运与上架等服务，由此产生进仓收入；公司为客户提供货物存储服务，由此产生仓租收入；在货物存储过程中，公司根据客户需求提供不良品管理、重工、制贴标签、个性化分拣、集中盘点、单证制作、DC管控与L/N管控等增值服务，由此产生增值服务收入；当货物转移出仓库时，公司提供拣货、下架、搬运、装车等服务，由此产生出仓收入；公司按照客户要求将货物从仓库运送至收货人，由此产生配送收入。
公司按与客户事先达成的报价单，将上述费用输入操作系统，在约定的结算期内，根据实际提供业务量，从系统中导出在此期间发生的各笔业务账单后提交客户确认，依据账单开具发票给客户。此时，依据企业会计准则，劳务已提供完毕，客户业已确认，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时，相关的收入与成本能够可靠计量。因此，公司确认收入的实现。
②基础物流服务收入确认原则公司接受客户的委托，代办国际海运、国际空运、国内空运或国内陆运的订仓手续，由此产生货代收入；将货物通过国际海陆联运、国际空陆联运、国内空陆联运或国内陆路运输的方式从一地运往目的地，由此产生运输收入；若货物的转移涉及进出境，公司代理客户向海关申报货物进出口通关，由此产生报检、报关收入。
公司按与客户事先达成的报价单，将上述费用输入操作系统，在约定的结算期内，根据实际提供业
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务量，从系统中导出在此期间发生的各笔业务账单后提交客户确认，依据账单开具发票给客户。此时，依据企业会计准则，劳务已提供完毕，客户业已确认，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时，相关的收入与成本能够可靠计量。因此，公司确认收入的实现。
（5）本公司收入确认所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
4-26政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。4-27递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
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的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：①纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转固的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
4-28租赁
（1）经营租赁的会计处理方法公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
4-29主要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2017年4月，财政部发布了《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，本公司在编制财务报表时，执行了该会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
本次会计政策变更业经公司第四届董事会第7次会议审议通过。
涉及利润表 “持续经营净利润”和“终止经营净利润”本期49,261,657.52元，上年度
89,966,107.01元。
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2017年5月，财政部修订了《企业会计准则第16号—政府补助》，本公司在编制财务报表时，执行了该会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
本次会计政策变更业经公司第四届董事会第7次会议审议通过。
涉及利润表“营业外收入”及“其他收益”项目本期13,857,704.63 元，上年度31,778,301.22元。2017年12月，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，本公司在编制财务报表时，执行了该通知，并按照有关的衔接规定进行了处理。
本次会计政策变更业经公司第四届董事会第7次会议审议通过。
涉及利润表 “营业外收入”、“营业外支出”、“资产处置收益”本期53,138.73元，上年度247,100.58元。
2018年6月，财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司在编制财务报表时，执行了该通知，并按照有关的衔接规定进行了处理，比较数据相应调整。
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1、资产负债表项目（1）“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，本期527,627,220.40元，上年度530,929,688.21元（2）“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目，本期0.00元，上年度276,369.86元。
（3）“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目，本期0.00元，上年度0.00元。
（4）“工程物资”项目归并至“在建工程”项目，本期0.00元，上年度0.00元。
（5）“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，本期233,410,794.00元，上年度217,486,168.16元。
（6）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目，本期24,300.00元，上年度24,300.00元。
（7）“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目，本期0.00元，上年度0.00元。
2、利润表项目（1）新增“研发费用”项目，将原计入“管理费用”的研发费用重分类至“研发费用”项目，本期7,867,861.28元，上年度33,817,558.43元。
（2）财务费用项下新增“其中：
利息费用”和“利息收入”项目，本期16,083,457.84元、2,619,380.41元，上年度20,778,242.08元、5,420,107.03元。3、所有者权益变动表项目新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目，本期0.00元，上年度0.00元。
注1：2017年4月，财政部发布了《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017 年5 月28 日起施行。根据该规定，本公司在利润表中新增的“持续经营损益”和“终止经营损益”项目。对于当期列报的终止经营，对可比期间的比较数据进行相应调整。
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注2：2017年以前，本公司将政府补助计入营业外收入。2017年5月，财政部修订了《企业会计准则第16号—政府补助》，根据修订的准则规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。根据该准则的衔接规定，公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整，对于可比期间的财务报表不予追溯调整。
注3：2017年以前，本公司将非流动资产处置损益计入营业外收入与营业外支出。2017年12月，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，根据该通知规定，本公司将2017年度发生的非流动资产处置损益列入资产处置收益，并按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》规定，对可比期间的比较数据相应调整。
注4：2018年6月，财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司在编制财务报表时，执行了该通知，并按照有关的衔接规定进行了处理，比较数据相应调整。
4-30重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
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本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
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根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）商誉减值
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，若包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，本公司需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，若包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。（9）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
附注5：税项及税收优惠
5-01增值税及附加
税种 税率 计税基础
增值税
17% 应税货物销售收入11% 应税道路运输收入6% 应税软件服务收入
5%
按照简易征收办法计算的不动产经营租赁服务收入3%、6% 应税物流辅助服务收入城市维护建设税 5%、7% 应纳流转税额教育费附加 3% 应纳流转税额
第34页
地方教育费附加 2% 应纳流转税额土地使用税 每年每平米4元 应税土地面积房产税
房产租金收入的12%或房产原值一次
性减除30%后的余值的1.2%
从价计征与从租计征
5-02企业所得税
公司名称 企业所得税税率 备 注本公司及分支机构 15% 高新技术企业综保区物流中心 25%飞力仓储 15% 技术先进型服务企业飞力达物流（深圳） 25%南京供应链 25%苏州供应链 25%上海飞力达仓储 25%飞力集装箱 25%飞力宇宏 25%上海飞力达物流 25%淮安供应链 25%探极电子 25%富智贸易 25%吉时报关 25%飞力达香港 16.5% 境外经营企业（香港）飞力达运通 16.5% 境外经营企业（香港）飞力新加坡 17% 境外经营企业（新加坡）飞力达物流（亚太） 16.5% 境外经营企业（香港）江苏现代 25%苏州现代 25%常州现代 25%重庆现代 15% 西部大开发税收优惠易智供应链 25%香港易智达 16.5% 境外经营企业（香港）重庆供应链 15% 西部大开发税收优惠成都供应链 25%华东信息 15% 高新技术企业
第35页
华东资讯 25% 软件企业重庆罗杰斯特 25% 软件企业成都嘉汇 25% 软件企业南京港汇 15% 高新技术企业合肥保成 25% 软件企业济南鲁学 25% 软件企业无锡天益通 25% 软件企业南宁桂贸通 25% 软件企业高新区物流中心 25%常州融达 25%上海义缘 25%基通物流 25%上海康及通 25%上海及时通 25%泰州现代 25%宁波优捷 25%西安通港 25%淮安华东物流 25%启东供应链 25%东莞联易达 25%重庆融应 25%普罗腾信息 25%成都公路口岸 25%重庆联智 25%苏州合镱智 25%东莞供应链 25%东莞现代 25%鸿智供应链 16.5% 境外经营企业（香港）普洛斯望亭 25%
5-03报告期主要税收优惠
所得税优惠
第36页
（1）2016年11月30日江苏飞力达国际物流股份有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201632003822），有效期三年，享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。
（2）2017年12月7日昆山华东信息科技有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201732002956），有效期三年，2017-2019年度享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。
（3）2017年12月7日南京港汇信息科技有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201732003746），有效期三年，2017-2019年度享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。
（4）2017年6月30日合肥保成信息科技有限公司通过安徽省软件行业协会年检（证书编号皖RQ-2016-0015），享受软件企业自获利年度起所得税“两免三减半”征收的优惠，2016-2018年度所得税税率按12.5%减半征收。
（5）2017年7月26日昆山华东资讯科技有限公司通过江苏省软件行业协会年检（证书编号苏RQ-2016-E0312），享受软件企业自获利年度起所得税“两免三减半”征收的优惠， 2016-2018年度所得税税率按12.5%减半征收。
（6）2017年12月25日重庆罗杰斯特信息科技有限公司重庆市软件行业协会年检（证书编号渝
RQ-2016-0013），享受软件企业自获利年度起所得税“两免三减半”征收的优惠， 2016-2018年度所得税税率按12.5%减半征收。
（7）2017年3月27日成都嘉汇信息技术有限公司通过四川省软件行业协会年检（证书编号川RQ-2016-0014），享受软件企业自获利年度起所得税“两免三减半”征收的优惠， 2016-2018年度所得税税率按12.5%减半征收。
（8）2017年7月10日无锡天益通信息科技有限公司通过江苏省软件行业协会年检（证书编号苏RQ-2016-B6022），享受软件企业自获利年度起所得税“两免三减半”征收的优惠， 2017-2019年度所得税税率按12.5%减半征收。
（9）2017年4月24日南宁桂贸通信息科技有限公司通过广西软件行业协会年检（证书编号桂-RQ-2017-0007），享受软件企业自获利年度起所得税“两免三减半”征收的优惠， 2017-2019年度所得税税率按12.5%减半征收。
第37页
（10）2017年11月1日济南鲁学信息科技有限公司通过山东省软件行业协会年检（证书编号鲁-RQ-2016-0110），享受软件企业自获利年度起所得税“两免三减半”征收的优惠，2017-2019年度所得税税率为12.5%。
（11）根据重庆市委、市府《关于印发“重庆市实施西部大开发若干政策措施”的通知》（渝委发[2001]26号）和财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，重庆飞力达供应链有限公司、重庆飞力现代物流有限公司符合《产业结构调整指导目录（2011年版）》鼓励类业务范围，享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。
（12）根据2016年1月11日苏州市人民政府印发的 “苏府[2016]9号《市政府关于认定2015年度苏州市技术先进型服务企业的通知》”文件精神，昆山飞力仓储服务有限公司评为技术先进型服务企业（证书编号20153205830004），2016-2018年度享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。
（13）根据财政部、国家税务总局有关小微企业所得税优惠政策，成都飞力供应链管理有限公司、东莞飞力达现代物流有限公司、淮安飞力供应链管理有限公司、常州飞力达现代物流有限公司、启东飞力达供应链管理有限公司、上海及时通物流有限公司2017年度、2018年度享受减按10%的税率征收企业所得税的优惠政策。
附注6：合并财务报表主要项目注释
（以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位。）6-01货币资金
（1）货币资金分类列示：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日库存现金 1,052,230.151,645,286.28银行存款 617,434,184.37559,687,208.54其他货币资金 20,984,178.5521,281,471.16合计 639,470,593.07582,613,965.98其中：存放在境外的款项总额 13,672,608.7410,515,058.24（2）货币资金构成情况：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日可随时用于支付的其他货币资金：
第38页
银行汇票、本票、信用卡、外埠等结算存款 ——使用有限制的其他货币资金：
银行承兑汇票、信用证、保函等保证金存款 20,984,178.5521,281,471.16拟于到期后收回，到期前不准备用于结算的定期存款 ——合计 20,984,178.5521,281,471.16
注：使用有限制情况款项在现金流量表中的现金及等价物中扣除。
6-02应收票据及应收账款
1、应收票据及应收账款分类列示：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日应收票据 25,385,687.2130,683,012.20应收账款 502,241,533.19500,246,676.01合计 527,627,220.40530,929,688.212、应收票据（1）应收票据分类列示：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日银行承兑汇票 24,885,687.2129,183,012.20商业承兑汇票 500,000.001,500,000.00合计 25,385,687.2130,683,012.20
（2）期末公司无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 13,151,377.90—商业承兑汇票 ——合计 13,151,377.90—
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款（1）应收账款分类披露：
类别
2018年6月30日账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
———— —
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
539,346,942.54100.0037,105,409.356.88 502,241,533.19
第39页
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
———— —
合计 539,346,942.54100.0037,105,409.356.88 502,241,533.19
类别
2017年12月31日账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
———— —
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
534,624,049.98100.0034,377,373.976.43 500,246,676.01
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
———— —
合计 534,624,049.98100.0034,377,373.976.43 500,246,676.01组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
2018年6月30日 2017年12月31日应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）1年以内 511,233,690.11 25,561,684.505.00511,992,528.6325,599,626.44 5.001-2年 17,253,895.78 3,450,779.1620.0015,113,566.193,022,713.23 20.002-3年 5,532,821.93 2,766,410.9750.003,525,841.751,762,920.89 50.003年以上 5,326,534.72 5,326,534.72100.003,992,113.413,992,113.41 100.00合计 539,346,942.54 37,105,409.35—534,624,049.9834,377,373.97 —
确定该组合依据的说明：已单独计提 减值 准备的应 收账 款除外， 公司 根据以前 年度 与之相同 或相 类似的、 按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目
2017年12月
31日
本期增加 本期减少
2018年6月30
日计提 外币折算转回 转销
合并范围
变更坏账准备 34,377,373.97 2,744,785.38——16,750.00— 37,105,409.35合计 34,377,373.97 2,744,785.38——16,750.00— 37,105,409.35（3）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额实际核销的应收账款 16,750.00其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交易产生
昆山惠宇包装制品有限公司 货款 3,200.00无法收回 经理办公会 否昆山市宝贝圆印刷厂 货款 3,200.00无法收回 经理办公会 否
第40页
昆山奎冠兴华电子实业有限公司 货款 2,800.00无法收回 经理办公会 否可利科技（泰州）有限公司 货款 2,000.00无法收回 经理办公会 否昆山鼎甲机械科技有限公司 货款 1,550.00无法收回 经理办公会 否苏州恒泰金属制品有限公司 货款 1,300.00无法收回 经理办公会 否上海中隆纸业有限公司 货款 900.00无法收回 经理办公会 否鸿诠电子科技(昆山)有限公司 货款 700.00无法收回 经理办公会 否东莞万士达液晶显示器有限公司 货款 600.00无法收回 经理办公会 否昆山莱宝电子材料有限公司 货款 200.00无法收回 经理办公会 否昆山合俊电子材料有限公司 货款 200.00无法收回 经理办公会 否昆山广兴电子有限公司 货款 100.00无法收回 经理办公会 否合计 — 16,750.00— — —
（4）按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况：
单位名称 与本公司关系 2018年6月30日 账龄
占应收账款总额
的比例(%)
坏账准备期末余额鸿富锦精密电子(重庆)有限公司
非关联方 25,573,800.731年内 4.74 1,278,690.04晶科能源有限公司 非关联方 19,909,128.88
1年内
3.69 995,456.44
纬创资通(重庆)有限公司 非关联方 16,604,806.162年以内 3.08 1,189,129.39达丰(重庆)电脑有限公司 非关联方 14,548,996.982年以内 2.70 1,786,902.88
上海恒嘉国际货物运输代理有限公司
非关联方 13,289,756.571年内 2.46 664,487.83合计 — 89,926,489.32— 16.67 5,914,666.58
6-03预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
账龄
2018年6月30日 2017年12月31日金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 156,572,813.5994.87165,973,632.73 98.561-2年 6,740,965.174.081,808,697.88 1.072-3年 1,300,000.000.79601,107.50 0.363年以上 430,458.880.267,065.00 0.01合计 165,044,237.64100.00168,390,503.11 100.00
（2）一年以上的预付款项主要为尚未结算的款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 2018年6月30日 账龄
占预付款项总额的比例(%)
第41页
福清江阴港银河国际汽车进出口贸易有限公司
非关联方 22,070,000.001年以内 13.37苏州鑫泽雅节能设备有限公司 非关联方 13,955,111.571年以内 8.46中山瑞德卫生纸品有限公司 非关联方 9,729,504.031年以内 5.90Al Habtoor Motors Co.(LLC) 非关联方 24,812,250.001年以内 15.03Global Auto Supply A/S 非关联方 21,056,928.001年以内 12.76合计 — 91,623,793.60— 55.51
6-04其他应收款
1、 其他应收款分类列示：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日应收利息 —276,369.86应收股利 ——其他应收款 62,580,657.7249,467,657.63合计 62,580,657.7249,744,027.492、 应收利息（1）应收利息分类：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日应收委托贷款利息 —276,369.86合计 —276,369.86
（2）期末无重要逾期利息。
3、 其他应收款（1）其他应收款分类披露：
类别
2018年6月30日账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
———— —
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
75,530,764.87100.0012,950,107.1517.15 62,580,657.72
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
———— —
合计 75,530,764.87100.0012,950,107.1517.15 62,580,657.72
类别
2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面价值
第42页
金额 比例（%） 金额
计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
———— —
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
62,425,634.63100.0012,957,977.0020.76 49,467,657.63
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
———— —
合计 62,425,634.63100.0012,957,977.0020.75746138 49,467,657.63期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位）
2018年6月30日其他应收款坏账准备计提比例 计提理由
— ——— —
合计 ——— —组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
2018年6月30日 2017年12月31日其他应收款坏账准备比例（%）其他应收款坏账准备 比例（%）1年以内 50,291,133.472,514,556.675.0039,857,506.871,992,875.32 5.001-2年 13,046,735.052,609,347.0120.0012,183,376.892,436,675.38 20.002-3年 8,733,385.774,366,692.8950.003,712,649.171,856,324.59 50.003年以上 3,459,510.583,459,510.58100.006,672,101.706,672,101.71 100.00合计 75,530,764.8712,950,107.15—62,425,634.6312,957,977.00 —
确定该组合依据的说明：已单独计提 减值 准备的其 他应 收款除外 ，公 司根据以 前年 度与之相 同或 相类似的 、按 账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目
2017年12月
31日
本期增加 本期减少2018年6月30
日计提 外币折算转回 转销
外币折算坏账准备 12,957,977.00 ——7,869.85—— 12,950,107.15合计 12,957,977.00 ——7,869.85—— 12,950,107.15（3）本期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额实际核销的其他应收款 —
其中重要的其他应收款核销情况：无。（4）其他应收款按款项性质分类情况：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日存出保证金押金 40,479,060.0011,507,716.11应收单位往来款 27,245,873.0042,065,455.07
第43页
代收代付款 3,821,823.654,249,927.30员工备用金 3,384,675.264,480,806.80其他 599,332.96121,729.35合计 75,530,764.8762,425,634.63（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的
比例(%)
坏账准备期
末余额宏光管理有限公司（香港） 存出保证金押金 5,399,571.001年以内 7.15 269,978.55
上海小蛙通信科技有限公司 应收单位往来款 4,600,000.001年以内 6.10 230,000.00重庆港荣供应链管理有限公司 存出保证金押金 3,288,394.292年以内 4.36 657,678.86
重庆西永微电子产业园区开发有限公司
存出保证金押金 3,008,424.003年以内 3.99 1,504,212.00昆山综合保税区投资开发有限公司
存出保证金押金 2,840,000.002年以内 3.77 493,000.00合计 — 19,136,389.29— 25.37 3,154,869.41
6-05存货
（1）存货分类列示：
项目
2018年6月30日 2017年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 36,872,290.50 —36,872,290.5010,362,704.05— 10,362,704.05库存商品 34,692,575.13 —34,692,575.1326,175,076.48— 26,175,076.48合计 71,564,865.63 —71,564,865.6336,537,780.53— 36,537,780.53
（2）存货跌价准备：期末存货不存在成本高于可变现净值的现象。
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
6-06其他流动资产
项目 2018年6月30日 2017年12月31日理财产品 68,430,563.5033,590,000.00评估基准日后普洛斯原股东拟增资款 —36,000,000.00预交增值税 43,067,275.3929,900,220.14预交关税与消费税 —10,478,253.84待摊销房屋租赁费用 2,977,935.851,287,438.10预缴所得税 4,190,366.311,824,115.13合计 118,666,141.05113,080,027.21
第44页
6-07可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
项目
2018年6月30日 2017年12月31日账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 — ——— — —可供出售权益工具 157,141,200.00 —157,141,200.00154,141,200.00 — 154,141,200.00
按公允价值计量的 — ——— — —按成本计量的 157,141,200.00 —157,141,200.00154,141,200.00 — 154,141,200.00合计 157,141,200.00 —157,141,200.00154,141,200.00 — 154,141,200.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
被投资单位
账面余额2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日
苏州钟鼎三号创业投资中心（有限合伙）
30,000,000.00—— 30,000,000.00
宁波梅山保税港区鼎越投资合伙企业（有限合伙）
82,141,200.00—— 82,141,200.00
苏州钟鼎四号创业投资中心（有限合伙）
27,000,000.003,000,000.00— 30,000,000.00
亭林（昆山）智能制造产业投资合伙企业（有限合伙）
15,000,000.00—— 15,000,000.00
合计 154,141,200.003,000,000.00— 157,141,200.00（续上表）
减值准备
在被投资单位持股
比例（%）
本期现金红利期初 本期增加 本期减少 期末
— — ——3.00% —— — ——47.45% —— — ——1.67% —— — ——3.00% —— — ——— —
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值余额 —— —本期计提 —— —其中：从其他综合收益转入 —— —
第45页
本期减少 —— —其中：期后公允价值回升转回 —— —期末已计提减值余额 —— —
6-08长期股权投资
（1）长期股权投资分类列示：
项目
2018年6月30日 2017年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营、合营企业投资 113,677,096.16 —113,677,096.16114,690,526.59 — 114,690,526.59合计 113,677,096.16 —113,677,096.16114,690,526.59 — 114,690,526.59（2）对联营、合营企业投资：
被投资单位 期初余额
本期增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资收益
其他综合收益
调整一、合营企业
昆山华东国际物流服务有限公司
93,264,225.97
——
354,930.35
—
江苏万事得供应链管理有限公司
7,247,567.32
——
137,745.80
—
小计 100,511,793.29 ——492,676.15 —二、联营企业
河南华东信息科技有限公司
—
—— —
苏浙沪集装箱（上海）股份有限公司
8,075,367.63 ——-599,979.62 —
苏州立刻电子商务有限公司
2,510,467.27 1,944,400.00—-929,719.44 —
苏州新飞港智慧物流科技有限公司1,761,764.73 —1,614,177.81-147,586.92 —
上海恩及通信息技术有限公司828,750.48 ——22,214.24—
昆山物贸通供应链管理有限公司
—
—
—
— —
重庆跨境桥电子商务服务有限公司163,502.70 ——-46,187.67 —
重庆太元行汽车展销服务有限公司
800,857.97 ——-135,069.36 —
顺丰达供应链管理有限公司
———— —
成都智慧关贸电子商务有限公司
38,022.52
——— —
小计 14,178,733.30 1,944,400.001,614,177.81-1,836,328.77 —合计 114,690,526.59 1,944,400.001,614,177.81-1,343,652.62 —
第46页
被投资单位
本期增减变动
期末余额
减值准备期末
余额其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备其他一、合营企业
昆山华东国际物流服务有限公司
— ——93,619,156.32 —
江苏万事得供应链管理有限公司
— ———7,385,313.12 —
小计 — ——101,004,469.44 —二、联营企业
河南华东信息科技有限公司
— ———— —
苏浙沪集装箱（上海）股份有限公司
— ———7,475,388.01 —
苏州立刻电子商务有限公司
— ———
3,525,147.83
—
苏州新飞港智慧物流科技有限公司
— ———— —
上海恩及通信息技术有限公司
— ———
850,964.72
—
昆山物贸通供应链管理有限公司
— ———— —
重庆跨境桥电子商务服务有限公司
— ———117,315.03 —
重庆太元行汽车展销服务有限公司
— ———665,788.61 —
顺丰达供应链管理有限公司
— ———— —
成都智慧关贸电子商务有限公司
— ———38,022.52
小计 — ———12,672,626.72 —合计 — ——113,677,096.16 —
顺丰达供应链管理有限公司（以下简称“顺丰达”）系本公司子公司飞力达物流（亚太）于2016年3月24日在香港参股49%的联营公司，飞力达物流（亚太）截止期末未出资，顺丰达亦未实际运营。
6-09投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值1.2017年12月31日余额 294,398,475.73125,694,263.54— 420,092,739.272.本期增加金额 1,079,092.05—— 1,079,092.05（1）外购 1,079,092.05—— 1,079,092.05（2）在建工程转入 ——— —
第47页
3.本期减少金额 ——— —（1）处置 ——— —（2）完工转出 ——— —4. 2018年6月30日余额 295,477,567.78125,694,263.54— 421,171,831.32二、累计折旧和累计摊销1.2017年12月31日余额 50,764,583.9817,549,635.51— 68,314,219.492.本期增加金额 5,558,156.411,470,993.98— 7,029,150.39（1）计提或摊销 5,558,156.411,470,993.98— 7,029,150.393.本期减少金额 ——— —（1）处置 ——— —（2）完工转出 ——— —4. 2018年6月30日余额 56,322,740.3919,020,629.49— 75,343,369.88三、减值准备1.2017年12月31日余额 ——— —2.本期增加金额 ——— —（1）计提 ——— —3、本期减少金额 ——— —（1）处置 ——— —（2）完工转出 ——— —4. 2018年6月30日余额 ——— —四、账面价值
1.2018年6月30日账面价值
239,154,827.39106,673,634.05— 345,828,461.44
2.2017年12月31日账面价值
243,633,891.75108,144,628.03— 351,778,519.78
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
（3）期末投资性房地产中无可变现净值低于账面净值的情况，因此无需计提投资性房地产减值准备。
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因A3仓储房 20,341,473.99产权手续正在办理之中
6-10固定资产原价及累计折旧
1、固定资产及固定资产清理分类列示：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日固定资产 326,437,252.61337,622,583.45
第48页
固定资产清理 ——合计 326,437,252.61337,622,583.452、固定资产（1）固定资产分类列示：
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值1.2017年12月31日余额 347,555,230.9686,426,431.79157,880,995.98 591,862,658.732.本期增加金额 6,465.522,865,629.415,647,179.18 8,519,274.11（1）购置 6,465.522,865,629.415,647,179.18 8,519,274.11（2）在建工程转入 ——— —（3）其他（汇兑损益影响） ——— —3.本期减少金额 14,745.008,503,836.444,762,303.15 13,280,884.59（1）处置或报废 14,745.008,503,836.444,762,303.15 13,280,884.59（2）其他减少 ——— —4.2018年6月30日余额 347,546,951.4880,788,224.76158,765,872.01 587,101,048.25二、累计折旧1.2017年12月31日余额 75,640,658.1462,689,673.11115,909,744.03 254,240,075.282.本期增加金额 7,999,168.834,196,436.586,619,520.84 18,815,126.25（1）计提 7,999,168.834,196,436.586,619,520.84 18,815,126.25（2）其他（汇兑损益影响） ——— —3.本期减少金额 14,007.758,078,644.634,298,753.51 12,391,405.89（1）处置或报废 14,007.758,078,644.634,298,753.51 12,391,405.89（2）其他减少 ——— —4.2018年6月30日余额 83,625,819.2258,807,465.06118,230,511.36 260,663,795.64三、减值准备1.2017年12月31日余额 ——— —2.本期增加金额 ——— —计提 ——— —3.本期减少金额 ——— —处置或报废 ——— —4.2018年6月30日余额 ——— —
四、账面价值
1.2018年6月30日账面价值 263,921,132.2621,980,759.7040,535,360.65 326,437,252.61
第49页
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计2.2017年12月31日账面价值 271,914,572.8223,736,758.6841,971,251.95 337,622,583.45
（2）期末固定资产中无闲置、租入、租出情况。
（3）期末本公司及子公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
6-11在建工程
1、 在建工程及工程物资分类列示：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日在建工程 15,401,710.334,382,559.26工程物资 ——合计 15,401,710.334,382,559.262、在建工程（1）在建工程情况：
项目
2018年6月30日 2017年12月31日账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值盟立自动化仓库 14,237,863.39 —14,237,863.394,382,559.26— 4,382,559.26
月台西侧场地平整及缺货平台
1,012,000.00 —1,012,000.00—— —
西南供应链基地项目 146,465.89 —146,465.89—— —立体仓库 5,381.05 —5,381.05
合计 15,401,710.33 —15,401,710.334,382,559.26— 4,382,559.26
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
项目名称
预算数（万
元）
2017年12月
31日
本期增加
金额
本期转入固定资产金额
本期转入无形
资产金额
本期其他减少金额
2018年6月30
日盟立自动化仓库
1,939.32 4,382,559.26 9,855,304.13—— — 14,237,863.39
月台西侧场地平整及缺货平台
101.20 — 1,012,000.00—— — 1,012,000.00
西南供应链基地项目
13,478.97 — 146,465.89—— — 146,465.89
立体仓库 3,369.13 — 5,381.05—— — 5,381.05合计 — 4,382,559.26 11,019,151.07—— — 15,401,710.33
（续上表）项目名称
工程累计投入占预算比例
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源盟立自动化仓库 73.42% 98.00%——— 自筹
月台西侧场地平整及缺货平台
100.00% 99.00%———
自筹西南供应链基地项目 0.11% 0.01%——— 自筹
第50页
立体仓库 0.02% 25.00%——— 自筹合计 — ———— —
6-12无形资产
（1）无形资产分类情况：
项目 土地使用权 研发、经营及管理软件合计一、账面原值1.2017年12月31日余额211,085,878.4848,526,208.76259,612,087.24
2.本期增加金额2,162,689.06—2,162,689.06
（1）购置2,162,689.06—2,162,689.06
（2）在建工程转入 ———3.本期减少金额 ———处置 ———4. 2018年6月30日余额 213,248,567.5448,526,208.76261,774,776.30二、累计摊销1.2017年12月31日余额 16,418,142.5011,754,245.9828,172,388.482.本期增加金额 2,146,482.982,301,211.494,447,694.47（1）计提 2,146,482.982,301,211.494,447,694.47
3.本期减少金额 ———处置 ———4. 2018年6月30日余额 18,564,625.4814,055,457.4732,620,082.95
三、减值准备1.2017年12月31日余额 ———2.本期增加金额 ———计提 ———3.本期减少金额 ———处置 ———4. 2018年6月30日余额 ———四、账面价值1.2018年6月30日账面价值194,683,942.0634,470,751.29229,154,693.352.2017年12月31日账面价值194,667,735.9836,771,962.78231,439,698.76
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
第51页
6-13开发支出
项目
2017年12
月31日
本期增加金额 本期减少金额
2018年6月
30日内部开发支出其他
确认为无形资产
转入当期损益
口岸信息系统研发 — 6,124,799.34—— 6,124,799.34—信息化 SAP 业务协同系统 — 1,743,061.94—— 1,743,061.94—合计 — 7,867,861.28—— 7,867,861.28—
6-14 商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的 其他 处置 其他
吉时报关 6,839,243.95 ———— 6,839,243.95飞力集装箱 753,098.63 ———— 753,098.63华东信息 4,288,786.80 ———— 4,288,786.80上海义缘 5,281,904.93 ———— 5,281,904.93飞力达物流（深圳） 1,090,590.91 ———— 1,090,590.91淮安华东物流 304,826.87 ———— 304,826.87昆山物贸通 4,580.00 ———— 4,580.00合计 18,563,032.09 ———— 18,563,032.09
（2）商誉减值准备：期末经减值测试，资产可收回金额高于其账面价值，不计提减值准备。
6-15长期待摊费用
项目 2017年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2018年6月30日房屋装潢 2,583,834.32 —452,610.31— 2,131,224.01其他零星工程 568,995.44 151,594.66114,843.81— 605,746.29租赁佣金 330,493.32 —55,082.22— 275,411.10合计 3,483,323.08 151,594.66622,536.34— 3,012,381.40
6-16递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产分类列示：
项目
2018年6月30日 2017年12月31日
第52页
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 30,495,560.046,273,882.0231,467,142.28 5,777,256.15内部交易未实现利润 ——— —可抵扣亏损 ——— —其他已纳税调整可抵扣项目 80,637.8020,159.45283,990.11 70,997.53合计 30,576,197.846,294,041.4731,751,132.39 5,848,253.68（2）未经抵消的递延所得税负债分类列示：
项目
2018年6月30日 2017年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
177,990,751.7744,497,687.94180,557,970.48 45,139,492.62
长期待摊费用-租金平摊 2,907,115.34726,778.842,483,914.12 620,978.53合计 180,897,867.1145,224,466.78183,041,884.60 45,760,471.15（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
项目
递延所得税资产和负债
期末互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期末余额
递延所得税资产和负债期初互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期初余额递延所得税资产 51,491.90 6,242,549.5789,887.75 5,758,365.93递延所得税负债 51,491.90 45,172,974.8889,887.75 45,670,583.40（4）未确认递延所得税资产明细：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日资产减值准备 16,642,178.2615,868,208.69其他非流动资产减值准备 ——可抵扣亏损 70,813,728.5465,670,266.69合计 87,455,906.8081,538,475.38（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2018年6月30日 2017年12月31日 备注2018年度 3,517,799.773,517,799.77 部分子公司的亏损2019年度 16,020,462.6116,020,462.61 部分子公司的亏损2020年度 14,214,415.0514,214,415.05 部分子公司的亏损2021年度 16,070,160.5516,070,160.55 部分子公司的亏损2022年度 15,847,428.7115,847,428.71 部分子公司的亏损2023年度 5,143,461.85— 部分子公司的亏损合计 70,813,728.5465,670,266.69 —
6-17短期借款
第53页
（1）短期借款分类：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日质押借款 ——保证借款 39,812,250.0094,845,708.74信用借款 560,000,000.00459,000,000.00合计 599,812,250.00553,845,708.74
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
6-18应付票据及应付账款
1、应付票据及应付账款分类列示：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日应付票据 13,500,000.00—应付账款 219,910,794.00217,486,168.16合计 233,410,794.00217,486,168.162、应付账款（1）应付账款列示：
账龄
2018年6月30日 2017年12月31日
金额比例（%）金额 比例（%）一年以内 211,571,931.2196.21207,767,199.83 95.53一至二年 6,394,022.982.916,311,143.57 2.90二至三年 212,339.870.101,541,409.02 0.71三年以上 1,732,499.940.791,866,415.74 0.86合计 219,910,794.00100.00217,486,168.16 100.00（2）期末账龄超过一年的重要应付账款情况：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因上海屹熙科技有限公司 2,946,211.03未到结算期杭州纽创电子有限公司 1,533,063.45未到结算期合计 4,479,274.48—（3）按应付对象归集的期末前五名的应付账款情况：
单位名称 与本公司关系 2018年6月30日 账龄
占应付账款总额的比例（%）
福清江阴港银河国际汽车进出口贸易有限公司
非关联方 10,000,000.001年以内 4.55大河宝利材料科技(苏州)有限公司 非关联方 9,165,646.101年以内 4.17
第54页
重庆合众力达供应链管理有限公司 非关联方 7,671,721.201年以内 3.49宁波港铃与物流有限公司鄞州分公司 非关联方 6,591,655.101年以内 3.00重庆惠雅供应链管理有限公司 非关联方 6,526,872.371年以内 2.97合计 — 39,955,894.77— 18.18
6-19预收款项
（1）预收款项列示：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日1年以内 88,013,947.3975,194,431.631至2年 1,474,086.96903,735.162至3年 230,670.4657,907.873年以上 88,070.5464,032.05合计 89,806,775.3576,220,106.71
（2）期末无账龄超过一年的重要预收款项。
（3）按应付对象归集的期末前五名的预收款项情况：
单位名称 与本公司关系 2018年6月30日 账龄
占预收款项总额的比例（%）
All Holding Corporation非关联方18,515,204.801年以内 20.62
上海均衡通信设备有限公司 非关联方 13,939,902.671年以内 15.52江苏华时新天网络科技有限公司 非关联方 10,413,756.981年以内 11.60福清市众汇汽车进出口贸易有限公司 非关联方 7,080,000.001年以内 7.88江苏派诺汽车销售服务有限公司 非关联方 7,054,439.841年以内 7.86合计 — 57,003,304.29— 63.48
6-20应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 2017年12月31日本期增加 本期减少 2018年6月30日一、短期薪酬 49,758,038.38179,671,482.33210,792,352.89 18,637,167.82二、离职后福利-设定提存计划 1,184,683.5110,037,331.949,957,369.85 1,264,645.60三、辞退福利 —384,089.61314,431.81 69,657.80四、一年内到期的其他福利 ——— —五、职工奖励及福利基金 4,349,001.65—— 4,349,001.65合计 55,291,723.54190,092,903.88221,064,154.55 24,320,472.87（2）短期薪酬列示：
第55页
项目 2017年12月31日本期增加 本期减少 2018年6月30日1、工资、奖金、津贴和补贴 47,653,095.24157,937,171.06188,574,018.59 17,016,247.712、职工福利费 833,334.869,169,013.699,173,147.95 829,200.603、社会保险费 654,104.206,367,986.036,332,979.54 689,110.69其中：医疗保险费 528,280.795,233,083.665,217,621.54 543,742.91
工伤保险费 107,959.32696,573.82694,598.34 109,934.80生育保险费 17,864.09438,328.55420,759.66 35,432.98大病医疗救助基金 ——— —4、住房公积金 81,552.005,831,540.625,850,128.32 62,964.305、工会经费和职工教育经费 535,952.08365,770.93862,078.49 39,644.526、短期带薪缺勤 ——— —7、短期利润分享计划 ——— —合计 49,758,038.38179,671,482.33210,792,352.89 18,637,167.82（3）设定提存计划列示：
项目 2017年12月31本期增加 本期减少 2018年6月30日1、基本养老保险 1,153,010.659,766,103.479,687,535.84 1,231,578.282、失业保险费 31,672.86271,228.47269,834.01 33,067.323、企业年金缴费 ———合计 1,184,683.5110,037,331.949,957,369.85 1,264,645.60
6-21应交税费
项目 2018年6月30日 2017年12月31日企业所得税 5,219,774.277,094,083.79增值税 959,831.003,916,761.81房产税 1,247,731.61,225,040.08个人所得税 580,031.92844,150.70土地使用税 553,333.48444,876.83教育费附加 107,976.42215,560.41城市维护建设税 231,227.65291,384.88印花税 98,929.19101,937.80其他 26,909.1618,658.89合计 9,025,744.6914,152,455.19
6-22其他应付款
第56页
1、其他应付款分类列示：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日应付利息 ——应付股利 24,300.0024,300.00其他应付款 50,050,271.4734,473,764.15合计 50,074,571.4734,498,064.152、应付利息
项目 2018年6月30日 2017年12月31日短期借款应付利息 ——长期借款应付利息 ——合计 ——重要的已逾期未支付的利息情况：
借款单位 逾期金额逾期原因
— ——
合计 ——3、应付股利
项目 2018年6月30日 2017年12月31日江苏易智股东江苏安可信等 24,300.0024,300.00华东信息股东蒋岚等自然人 ——合计 24,300.0024,300.004、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日单位往来款项 35,892,305.8721,416,325.55押金及保证金 7,449,742.526,120,575.04应付个人款项 1,900,808.951,795,821.23代收代付款项 3,653,616.833,488,277.09其他 1,153,797.301,652,765.24合计 50,050,271.4734,473,764.15（2）期末账龄超过一年的重要其他应付款情况：
项目 2018年6月30日未偿还或结转的原因昆山吉立达投资咨询有限公司 3,020,033.57代收吉时报关改制前补贴款合计 3,020,033.57—
第57页
6-23一年内到期的非流动负债
项目 2018年6月30日 2017年12月31日1年内到期的长期借款 11,000,000.0011,000,000.001年内到期的应付债券 ——1年内到期的长期应付款 ——合计 11,000,000.0011,000,000.00
6-24其他流动负债
项目 2018年6月30日 2017年12月31日预提运费、数据费 1,238,559.471,072,470.48预提房屋租金 5,560,535.271,179,644.53预计1年内转入利润表的递延收益 624,824.00624,824.00预提物业管理费 —144,354.72预提物业维护费用 10,437.8092,835.39预提审计费 70,200.0046,800.00合计 7,504,556.543,160,929.12
6-25长期借款
（1）长期借款分类：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日质押借款 ——抵押借款 39,600,000.0045,100,000.00保证借款 ——合计 39,600,000.0045,100,000.00（2）期末借款余额明细情况
贷款银行 金额 借款期限 年利率 借款条件农业银行常州城区支行 21,400,000.00 2014/8/31-2021/2/28 5.15% 抵押借款农业银行常州城区支行 18,200,000.00 2015/2/3-2022/8/28 5.15% 抵押借款
6-26长期应付款
1、长期应付款分类列示：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
第58页
长期应付款 4,024,114.694,178,669.07专项应付款 —合计 4,024,114.694,178,669.072、长期应付款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日长期借款 4,024,114.694,178,669.07合计 4,024,114.694,178,669.07
6-27递延收益
项目 2017年12月31日 本期增加本期减少2018年6月30日 形成原因政府补助 9,272,360.00 —312,412.008,959,948.00 收到补贴合计 9,272,360.00 —312,412.008,959,948.00 —涉及政府补助的项目：
补助项目名称
2017年12月
31日
本期新增补助金额
本期计入其他
收益金额
冲减资产账
面价值
2018年6月
30日
与资产相关/与收益相关物流调整和振兴项目补贴
1,400,000.00 —50,000.00—1,350,000.00 与资产相关保税区物流园资金补贴
7,872,360.00 —262,412.00—7,609,948.00 与资产相关合计 9,272,360.00 —312,412.00—8,959,948.00 —
6-28股本
（1）各期股本结构情况如下：
项目 2018年6月30日2017年12月31日一、未流通股 ——1、发起人股份 ——2、募集法人股份 ——3、内部职工股 ——4.机构配售 ——5.其他 ——二、已流通股 412,663,574.00412,663,574.001、人民币普通股 412,663,574.00412,663,574.002、境内上市的外资股 ——3、境外上市的外资股 ——4、其他 ——
第59页
三、股份总数 412,663,574.00412,663,574.00（2）2018年1-6月股本（实收资本）变动情况
期间
2017年12月
31日
本期变动增减
2018年6月30
日发行
新股
送股 公积金转股 其他 小计股份总数 412,663,574.00————— 412,663,574.00
（3）2017年度股本（实收资本）变动情况期间
2016年12月
31日
本期变动增减
2017年12月31
日发行
新股
送股 公积金转股 其他 小计股份总数 365,559,750.0047,103,824.00———— 412,663,574.00
注2：本公司以发行股份方式购买普洛斯望亭股东合计持有的普洛斯望亭100%的股权，经交易双方确认，本次收购普洛斯望亭100%股权的交易价格为43,100万元，以发行股份的方式支付交易对价43,100万元，每股面值1元，共计增加股本4,710.38万元，增加股本溢价38,389.62万元。
6-29资本公积
（1）各期资本公积情况如下：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日股本溢价 595,521,616.47595,750,986.41其他资本公积 ——合计 595,521,616.47595,750,986.41（2）2018年1-6月资本公积变动情况：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日股本溢价 595,750,986.41 —229,369.94 595,521,616.47其他资本公积 — —— —合计 595,750,986.41 —229,369.94 595,521,616.47
资本公积本期减少：本公司于2018年1月，收购“飞力宇宏”少数股东股权，按取得的股权比例计算的子公司净资产份额与实际支付的成本差异调整资本公积229,369.94元。（3）2017年度资本公积变动情况：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日股本溢价 245,400,742.30 383,896,176.0033,545,931.89 595,750,986.41其他资本公积 — —— —合计 245,400,742.30 383,896,176.0033,545,931.89 595,750,986.41
资本公积本期减少：本公司于2017年度，收购常州融达等4家子公司少数股东股权，按取得的股权比例计算的子公司净资产份额与实际支付的成本差异调整资本公积33,545,931.89元。
第60页
6-30其他综合收益
项目
2017年12月
31日
2018年1-6月
2018年6月
30日本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当
期转入损益
减：所得税费用
税后归属于
母公司
税后归属于少数股
东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
— ———— —
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
-3,427,508.76 -137,749.62——-138,888.64 1,139.02-3,566,397.40
其中：外币财务报表折算差额
-3,427,508.76 -137,749.62——-138,888.64 1,139.02-3,566,397.40
合计 -3,427,508.76 -137,749.62——-138,888.64 1,139.02-3,566,397.40
项目
2016年12月
31日
2017年度
2017年12月
31日本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当
期转入损益
减：所
得税费用
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东一、以后不能重
分类进损益的其他综合收益
— ———— —
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
-2,207,921.24 -1,014,502.24——-1,219,587.52 205,085.28-3,427,508.76
其中：外币财务报表折算差额
-2,207,921.24 -1,014,502.24——-1,219,587.52 205,085.28-3,427,508.76
合计 -2,207,921.24 -1,014,502.24——-1,219,587.52 205,085.28-3,427,508.76
6-31盈余公积
（1）各期盈余公积情况如下：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日法定盈余公积 33,172,244.8833,172,244.88合计 33,172,244.8833,172,244.88（2）2018年1-6月盈余公积变动情况：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日法定盈余公积 33,172,244.88—— 33,172,244.88合计 33,172,244.88—— 33,172,244.88（3）2017年度盈余公积变动情况：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日法定盈余公积 22,153,603.3211,018,641.56— 33,172,244.88合计 22,153,603.3211,018,641.56— 33,172,244.88
第61页
本期增加系根据《公司法》及本公司章程，按母公司年度净利润的10%提取法定盈余公积金。
6-32未分配利润
项目 2018年6月30日 2017年12月31日调整前上期末未分配利润 422,593,845.78367,253,869.37调整期初未分配利润合计数 ——调整后期初未分配利润 422,593,845.78367,253,869.37加：本期归属于母公司所有者的净利42,711,456.8377,562,706.81减：提取法定盈余公积 —11,018,641.56
提取任意盈余公积 ——提取一般风险准备 ——提取职工奖励及福利基金 —237,296.34应付普通股股利 —10,966,792.50转作股本的普通股股利 ——期末未分配利润 465,305,302.61422,593,845.78
6-33营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本分类披露项目 2018年1-6月 2017年度营业收入主营业务收入 1,557,466,960.243,084,462,479.86其他业务收入 6,699,986.4912,358,946.69合计 1,564,166,946.733,096,821,426.55营业成本主营业务成本 1,367,725,411.132,696,943,226.86其他业务成本 2,819,101.655,108,130.45合计 1,370,544,512.782,702,051,357.31（2）营业收入分产品类别：
产品类别
2018年1-6月收入 成本 毛利 毛利率（%）基础物流服务 585,966,946.26531,832,083.9154,134,862.35 9.24综合物流服务 482,185,314.82411,628,431.1470,556,883.68 14.63技术服务 132,157,813.8577,323,479.5754,834,334.28 41.49
第62页
贸易执行 345,730,487.77339,484,386.296,246,101.48 1.81租赁收入 11,426,397.547,457,030.223,969,367.32 34.74物业与其他服务 6,699,986.492,819,101.653,880,884.84 57.92合计 1,564,166,946.731,370,544,512.78193,622,433.95 12.38
产品类别
2017年度收入 成本 毛利 毛利率（%）基础物流服务 1,196,986,145.331,089,351,633.09107,634,512.24 8.99综合物流服务 788,717,832.86611,984,230.55176,733,602.31 22.41技术服务 190,211,507.38103,833,839.5286,377,667.86 45.41贸易执行 889,271,507.67877,375,510.9011,895,996.77 1.34租赁收入 19,275,486.6214,398,012.804,877,473.82 25.30物业与其他服务 12,358,946.695,108,130.457,250,816.24 58.67合计 3,096,821,426.552,702,051,357.31394,770,069.24 12.75（3）营业收入分地区类别：
类别
2018年1-6月营业收入 营业成本 毛利 毛利率（%）昆山地区 723,091,362.83549,889,151.80173,202,211.03 23.95上海地区 217,441,479.15221,729,117.18-4,287,638.03 -1.97苏州地区（不含昆山） 77,061,846.5469,822,896.727,238,949.82 9.39西南地区 324,447,078.12304,679,727.5219,767,350.60 6.09其他地区 222,125,180.09224,423,619.56-2,298,439.47 -1.03合计 1,564,166,946.731,370,544,512.78193,622,433.95 12.38
类别
2017年度营业收入 营业成本 毛利 毛利率（%）昆山地区 1,379,560,900.101,092,616,333.10286,944,567.00 20.80上海地区 430,101,264.85421,532,654.208,568,610.65 1.99苏州地区（不含昆山） 142,151,707.43117,268,573.5424,883,133.89 17.50西南地区 661,142,186.28589,498,152.2971,644,033.99 10.84其他地区 483,865,367.89481,135,644.182,729,723.71 0.56合计 3,096,821,426.552,702,051,357.31394,770,069.24 12.75（4）报告期内前五名客户销售情况：
第63页
客户名称 2018年1-6月 占公司全部营业收入的比例（%）迅达（香港）实业有限公司 101,589,635.206.49重庆亿路通汽车销售有限公司 100,151,547.596.40江苏华时新天网络科技有限公司 76,103,804.274.87上海恒嘉国际货物运输代理有限公司 45,064,955.392.88上海均衡通信设备有限公司 37,596,472.422.40合计 360,506,414.8723.04
客户名称 2017年度 占公司全部营业收入的比例（%）重庆亿路通汽车销售有限公司 317,258,821.5310.24华硕电脑股份有限公司 130,584,960.604.22江苏华时新天网络科技有限公司 81,786,358.012.64迅达（香港）实业有限公司 68,972,343.222.23上海恒嘉国际货物运输代理有限公司 68,390,107.242.21合计 666,992,590.6010.24
6-34税金及附加
项目 2018年1-6月 2017年度房产税 2,493,066.624,679,970.64城市维护建设税 1,528,360.532,415,674.88土地使用税 1,836,709.091,792,113.56教育费附加 1,137,397.731,826,047.32印花税 650,630.891,264,937.95残疾人保障基金 —574,584.70营业税 —-6,050.01车船税 47,905.8061,311.16其他与营业相关的税费 250,459.99283,600.38合计 7,944,530.6512,892,190.58
6-35销售费用
项目 2018年1-6月 2017年度职工薪酬 13,928,951.6627,216,647.62业务招待费 1,476,208.313,035,320.35
第64页
差旅费用 1,474,844.187,902,926.22资产折旧及摊销 164,757.41252,406.55邮电办公费 151,326.53234,117.43租赁费 85,767.10186,014.26修理费 15,559.90140,934.04车辆保险费 2,185.2816,877.29技术服务费 —67,915.46其他 181,086.40339,958.48合计 17,480,686.7739,393,117.70
6-36管理费用
项目 2018年1-6月 2017年度职工薪酬 44,083,595.49106,879,612.01租赁、物业及水电费 8,617,621.3913,362,038.87油费及差旅费用 8,323,946.5616,484,278.28资产折旧及摊销 6,767,562.509,580,039.13业务招待费 5,843,150.7912,803,409.98中介机构费 5,265,928.1113,479,772.06技术服务费 4,306,089.311,861,791.64邮电办公费 4,933,255.838,954,170.09修理费 945,300.304,180,799.72会务费 277,831.36424,261.72保险费 262,323.251,117,372.79装修费 144,179.76799,393.53其他 565,031.352,007,040.55合计 90,335,816.00191,933,980.37
注：根据2018年6月财政部发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司在编制财务报表时，新增“研发费用”项目，将原计入“管理费用”的研发费用重分类至“研发费用”项目，比较数据相应调整。
6-37研发费用
项目 2018年1-6月 2017年度口岸信息系统研发 6,124,799.3423,316,185.37
第65页
信息化 SAP 业务协同系统 1,743,061.9410,501,373.06合计 7,867,861.2833,817,558.43
6-38财务费用
项目 2018年1-6月 2017年度利息费用 16,083,457.8420,778,242.08减：利息收入 2,619,380.415,420,107.03汇兑损益 169,761.9718,627,034.04手续费 1,071,949.722,475,950.13其他 —10,712.25合计 14,705,789.1236,471,831.47
6-39资产减值损失
项目 2018年1-6月 2017年度坏账损失 2,701,978.885,562,101.27长期股权投资减值损失 ——其他非流动资产减值损失 ——合计 2,701,978.885,562,101.27
6-40其他收益
项目 2018年1-6月 2017年度 本期列入非经常性损益金额与企业日常活动相关的政府补助 13,857,704.6331,778,301.2213,465,770.88合计 13,857,704.6331,778,301.2213,465,770.88
注：2017年以前，本公司将政府补助计入营业外收入。根据财政部修订的《企业会计准则第16号—政府补助》衔接规定，公司对2017年1月1日新增的与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益。
与企业日常活动相关的政府补助明细：
项目 补贴文件 2018年1-6月 与资产/收益相关东莞市商务局2017年稳增补贴 东府办[2017]85号 6,297,735.00 与收益相关现代服务业综合试点资金
两江财预[2018]119号
4,000,000.00 与收益相关甩挂运输项目政府补助 交办运〔2015〕153号 1,210,000.00 与收益相关2016-2017年度昆山“十大现代服务业企业” — 1,000,000.00 与收益相关增值税即征即退 财税[2011]100号 391,933.75 与收益相关莘庄工业区扶持 — 240,000.00 与收益相关
第66页
浦东新区“十三五”期间安商育商财政扶持 浦府[2017]129号 152,000.00 与收益相关保税区物流园资金补贴
发改办环资[2013]2780号
262,412.00 与资产相关服务外包人才培训补贴
渝外经贸发[2016]98号
131,000.00 与收益相关苏州市相城区望亭镇经济贡献奖 — 50,006.70 与收益相关物流调整和振兴项目补贴 苏财建[2011]248号 50,000.00 与资产相关失业保险稳岗补贴等
沙就发（2018）8号、成就发[2018]13号、苏
园管〔2016〕21号
72,617.18 与收益相关合计 — 13,857,704.63 —
6-41投资收益
项目 2018年1-6月 2017年度权益法核算的长期股权投资收益 -1,343,652.62250,657.26处置长期股权投资产生的投资收益 145,822.1984,690.64可供出售金融资产等取得的投资收益 —150,000.00理财产品投资取得的收益 1,267,420.1320,320,302.04合计 69,589.7020,805,649.94
6-42资产处置收益
项目 2018年1-6月 2017年度 本期列入非经常性损益金额持有待售的非流动资产处置损益 ——固定资产处置损益 53,138.73247,100.58 53,138.73在建工程处置损益 ——生产性生物资产损益 ——无形资产处置利得损益 ——债务重组中处置非流动资产损益 ——非货币性资产交换的损益 ——
合计 53,138.73247,100.5853,138.73注：2017年以前，本公司将非流动资产处置损益计入营业外收入与营业外支出。2017年12月，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格 式 的通知》，根据该通知规定，本公司将非流动资产处置损益列入资产处置收益，并按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》规定，对可比期间的比较数据相应调整。
6-43营业外收入
（1）项目 2018年1-6月 2017年度 本期列入非经常性损益金额
第67页
非流动资产毁损报废利得 478.9963,399.29478.99政府补助 ———无须支付的款项 —289,389.48—其他 184,702.152,029,925.41184,702.15合计 185,181.142,382,714.18185,181.14
6-44营业外支出
项目 2018年1-6月 2017年度 本期列入非经常性损益金额非流动资产毁损报废损失 214,280.185,998,947.40214,280.18赔偿款 —668,937.86—滞纳金 —92.30—对外捐赠 —540,132.75—其他 589,466.89253,576.49589,466.89合计 803,747.077,461,686.80803,747.07
6-45所得税费用
（1）所得税费用列示：
项目 2018年1-6月 2017年度当期所得税费用 17,183,589.3834,179,396.28递延所得税费用 -497,608.52-1,694,134.75合计 16,685,980.8632,485,261.53（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 2018年1-6月 2017年度利润总额 65,947,638.38122,451,368.54按法定/适用税率计算的所得税费用 9,892,145.7618,367,705.28子公司适用不同税率的影响 5,833,781.727,127,775.39调整以前期间所得税的影响 —-1,062,155.03非应税收入的影响 —4,112,636.43不可抵扣的成本、费用和损失的影响 —1,890,832.87研发费用加计扣除的影响 —-1,761,353.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
4,133,120.76-539,661.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-3,173,067.384,349,481.83
第68页
所得税费用 16,685,980.8632,485,261.53
6-50所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018年6月30日账面价值受限原因货币资金 17,130,700.72承兑汇票、保函保证金等固定资产 88,012,042.38长期借款抵押无形资产 61,205,261.30长期借款抵押合计 166,348,004.40—
6-51外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 2018年6月30日外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 ——178,502,847.74其中：美元 25,709,656.326.6166170,110,512.01
港币 7,808,807.410.84316,583,605.53新加坡元 319,719.514.83861,546,994.82加拿大元 0.444.99472.20欧元 480.007.65153,672.72日元 4,308,188.000.0599258,060.46应收账款 ——105,234,537.34其中：美元 14,750,642.386.616697,599,100.37
港币 7,301,924.200.84316,156,252.29新元 304,640.454.83861,474,033.28日元 86,000.000.05995,151.40（2）境外经营实体说明
重要的境外经营实体 境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据飞力达香港 香港新界港币
境外经营实体对其所从事的活动拥有较强的自主性。
飞力达运通 香港新界港币飞力新加坡 新加坡17区新加坡元飞力达物流（亚太） 香港新界港币香港易智达 香港中西区港币
附注7：合并范围的变化
第69页
7-01非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
昆山物贸通
2016年08月11日 103,345.4540% 支付现金
2017年8月31日 33,000.0011% 支付现金（续上表）被购买方名称 购买日
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润
昆山物贸通
2016年08月11日
支付款项，工商变更 68,161.34 -12,755.302017年8月31日
（2）合并成本及商誉项目 金额合并成本 136,345.45——现金 33,000.00——非现金资产的公允价值 ———发行或承担的债务的公允价值 ———发行的权益性证券的公允价值 ———或有对价的公允价值 ———购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 103,345.45——其他 —合并成本合计 136,345.45减：取得的可辨认净资产公允价值份额 131,765.45商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 4,580.00合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
2017年9月1日，公司的二级子公司华东资讯与苏州云贸通信息科技有限公司签订股权转让协议，由华东资讯受让苏州云贸通信息科技有限公司持有的昆山物贸通11%股权。本公司依据《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》、《企业会计准则第20号-企业合并》的规定确认为通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本按照购买日之前持有的股权于购买日的公允价值加上新增投资成本之和。大额商誉形成的主要原因：
本次非同一控制下企业合并，对购买 日昆 山物贸通 的可 辨认净资 产的 公允价值 与合 并成本的 差额 ，本公司 依据 《企业会计准则第20号-企业合并》的规定确认为商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债项目
昆山物贸通购买日公允价值购买日账面价值资产：
第70页
货币资金 58,515.9558,515.95应收款项 173,755.00173,755.00其他应收款 10,500.0010,500.00存货 ——其他流动资产 11,417.1611,417.16固定资产 43,926.9843,926.98无形资产 ——长期待摊费用 ——递延所得税资产 298,115.09298,115.09负债：
借款 ——应付款项 39,751.4639,751.46递延所得税负债 ——净资产 258,363.63258,363.63减：少数股东权益 ——取得的净资产 131,765.45131,765.45
可辨认资产、负债公允价值的确定方 法： 本次非同 一控 制下企业 合并 系以购买 日昆 山物贸通 经股 东共同确 认的 可辨认净资产价值作为公允价值，对于合并 成 本与昆山物 贸 通可辨认净 资 产公允价值 之 间的差额， 本 公司依据《 企 业会计准则第20号-企业合并》的规定确认为商誉。
（4）企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
（5）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：无。
（6）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无。
7-02处置子公司：
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形：无。
（2）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形：无。
7-03新设子公司：
子公司名称
注册资本
本公司投资额
本公司股权（表
决权）比例
股权取得时点
本公司股权（控制权）
取得的方式金微达供应链 499万元 240万元80.00%2017年7月27日 投资新设大连汇贸通 500万元 30万元60.00%2017年6月16日 投资新设香港鸿智供应链 78万港元 78万港元100.00%2018年4月4日 投资新设
附注8：在其他主体中的权益
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8-01在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
一级子公司：
综保区物流中心 昆山开发区 昆山开发区 仓储、货物中转 75.00 — 投资设立苏州供应链 苏州工业园区 苏州工业园区 货运代理 100.00 — 投资设立上海飞力达仓储 上海外高桥保税区
上海外高桥保税区
仓储 100.00 — 投资设立飞力集装箱 昆山开发区 昆山开发区 陆路运输 95.19 —
非同一控制下企业合并
飞力宇宏 昆山开发区 昆山开发区 货运代理 100.00 — 投资设立上海飞力达物流 上海外高桥保税区
上海外高桥保税区
货运代理 100.00 — 投资设立淮安供应链 淮安经济开发区 淮安经济开发区 货运代理 100.00 — 投资设立探极电子 昆山开发区 昆山开发区 电子产品检测 80.00 — 投资设立富智贸易 昆山开发区 昆山开发区 贸易 100.00 — 投资设立吉时报关 昆山开发区 昆山开发区 报关、货运代理 100.00 —
非同一控制下企业合并
飞力达香港 香港 香港 投资 100.00 — 投资设立江苏现代 昆山综合保税区 昆山综合保税区 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立苏州现代 苏州市吴中区 苏州市吴中区 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立常州现代 武进高新区 武进高新区 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立重庆现代 重庆沙坪坝区 重庆沙坪坝区 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立易智供应链 昆山 昆山 仓储、货运代理 94.00 — 投资设立重庆供应链 重庆沙坪坝区 重庆沙坪坝区 仓储、货运代理 60.00 — 投资设立成都供应链 成都 成都 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立华东信息 昆山开发区 昆山开发区 软件设计开发 50.05 —
非同一控制下企业合并
高新区物流中心 昆山高新区 昆山高新区 仓储、货物中转 51.00 — 投资设立常州融达 常州市 常州市 仓储、货运代理 95.00 — 投资设立宁波优捷 宁波杭州湾新区 宁波杭州湾新区 仓储、货运代理 51.00 — 投资设立西安通港 西安综合保税区 西安综合保税区 货运代理 100.00 — 投资设立淮安华东物流
淮安经济技术开发区
淮安经济技术开发区
仓储、货运代理 52.00 —
非同一控制下企业合并
上海义缘 上海闵行区 上海闵行区 仓储、货运代理 70.00 —
非同一控制下企业合并
泰州现代 泰州出口加工区 泰州出口加工区 货运代理 100.00 — 投资设立
第72页
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
启东供应链
启东市滨海工业园区
启东市滨海工业园区
仓储、货运代理 100.00 — 投资设立南京供应链 南京市江宁区 南京市江宁区 仓储、货运代理 60.00 — 投资设立东莞联易达 广东省东莞市 广东省东莞市 仓储、货运代理 100.00 — 投资设立重庆融应 重庆沙坪坝区 重庆沙坪坝区
供应链信息及技术咨询、货运代理
100.00 — 投资设立普罗腾信息 昆山花桥镇 昆山花桥镇
软件技术开发及技术进出口
100.00 — 投资设立成都公路口岸 成都经济开发区 成都经济开发区 仓储、货运代理 51.00 — 投资设立重庆联智 重庆沙坪坝区 重庆沙坪坝区
供应链信息及技术咨询、货运代理
100.00 — 投资设立金微达供应链 苏州高新区 苏州高新区 仓储、货运代理 80.00 — 投资设立
飞力达物流（深圳）
深圳市福田保税区
深圳市福田保税区
仓储、货运代理 100.00 —
非同一控制下企业合并
普洛斯望亭
苏州市相城区
苏州市相城区
仓储 100.00
非同一控制下企业合并
二级子公司：
飞力仓储 昆山开发区 昆山开发区 仓储 — 81.25 投资设立飞力达运通 香港 香港 货代 — 55.00 投资设立飞力新加坡 新加坡 新加坡 货代 — 51.00 投资设立
飞力达物流（亚太）
香港 香港 货代 — 100.00 投资设立香港易智达 香港 香港 贸易 — 94.00 投资设立华东资讯 昆山开发区 昆山开发区 软件设计开发 — 50.05 投资设立重庆罗杰斯特 重庆市 重庆市 软件维护服务 — 30.03 投资设立成都嘉汇 成都市 成都市 软件维护服务 — 30.03 投资设立南京港汇 南京鼓楼区 南京鼓楼区 软件维护服务 — 45.05
非同一控制下企业合并
合肥保成 合肥开发区 合肥开发区 软件维护服务 — 30.03 投资设立济南鲁学 济南市高新区 济南市高新区 软件维护服务 — 27.53 投资设立无锡天益通 无锡市新区 无锡市新区 软件维护服务 — 30.03 投资设立南宁桂贸通 南宁市 南宁市 软件维护服务 — 27.53 投资设立大连汇贸通 大连保税区 大连保税区 软件维护服务 — 30.03 投资设立基通物流 上海闵行区 上海闵行区 仓储、货运代理 — 42.00
非同一控制下企业合并
上海及时通 上海闵行区 上海闵行区 仓储、货运代理 — 49.00
非同一控制下企业合并
西安通亚
西安市高新区综合保税区
西安市高新区综合保税区
货运代理 — 100.00 投资设立苏州合镱智 昆山综合保税区 昆山综合保税区 仓储、货运代理 — 70.00 投资设立
第73页
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
东莞供应链 东莞市沙田镇 东莞市沙田镇
供应链管理及仓储、货运代理
100.00 — 投资设立
东莞现代 东莞市沙田镇 东莞市沙田镇
供应链管理及仓储、货运代理
100.00 — 投资设立
香港鸿智供应链 香港 香港
贸易、金融服务
— 100.00 投资设立三级子公司：
上海康及通 上海康桥工业区 上海康桥工业区 仓储、货运代理 — 21.42
非同一控制下企业合并
昆山物贸通 昆山开发区 昆山开发区 仓储、货运代理 — 25.53
非同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司全称 持股比例
表决权
比例
说明二级子公司：
飞力仓储 81.25% 100.00%
本公司持有物流中心75.00%股权，物流中心持有飞力仓储75.00%的股权，另外，通过全资子公司飞力达香港间接持有飞力仓储25%的股权，本公司最终享有飞力仓储81.25%的权益。
香港易智达 94.00% 100.00%
本公司持有易智供应链94%股权，易智供应链持有香港易智达100%的股权，本公司最终享有香港易智达94%的权益。
华东资讯 50.05% 100.00%
本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有华东资讯100%的股权，本公司最终享有华东资讯50.05%的权益。
重庆罗杰斯特 30.03% 60.00%
本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有重庆罗杰斯特60%的股权，本公司最终享有重庆罗杰斯特30.03%的权益。
成都嘉汇 30.03% 60.00%
本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有成都嘉汇60%的股权，本公司最终享有成都嘉汇30.03%的权益。
南京港汇 45.05% 90.00%
本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有南京港汇90%的股权，本公司最终享有南京港汇45.05%的权益。
合肥保成 30.03% 60.00%
本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有合肥保成60%的股权，本公司最终享有合肥保成30.03%的权益。
济南鲁学 27.53% 55.00%
本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有济南鲁学55%的股权，本公司最终享有济南鲁学27.53%的权益。
无锡天益通 30.03% 60.00%
本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有无锡天益通60%的股权，本公司最终享有无锡天益通30.03%的权益。
南宁桂贸通 27.53% 55.00%
本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有南宁桂贸通55%的股权，本公司最终享有南宁桂贸通27.53%的权益。
大连汇贸通 30.03% 60.00%
本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有大连物贸通60%的股权，本公司最终享有大连汇贸通30.03%的权益。
基通物流 42.00% 60.00%
本公司持有上海义缘70%股权，上海义缘持有上海基通60%的股权，本公司最终享有上海基通42%的权益。
上海及时通 49.00% 70.00%
本公司持有上海义缘70%股权，上海义缘持有上海及时通70%的股权，本公司最终享有上海及时通49%的权益。
三级子公司：
上海康及通 21.42% 51.00%
本公司持有上海义缘70%股权，上海义缘持有上海基通60%的股权，上海基通持有上海康及通51%的股权，本公司最终享有上海康及通21.42%的权益。
昆山物贸通 25.53% 51.00%
本公司持有华东信息50.05%股权，华东信息持有华东资讯100%的股权，华东资讯持有昆山物贸通51%的股权，本公司最终享有昆山物贸通25.53%的权益。
第74页
（2）重要的非全资子公司
子公司名称
2018年1-6月少数股东持股比例
归属于少数股东
的损益
向少数股东宣告
分派的股利
期末少数股东
权益余额综保区物流中心 25.00% 623,076.24— 130,355,843.06飞力仓储 18.75% 2,241,980.22— 35,234,301.93探极电子 20.00% -10,544.53— 1,368,017.84易智供应链 6.00% 29,252.63— -50,682.21重庆供应链 40.00% -1,626,304.64— 33,366,935.80华东信息 49.95% 6,785,596.24— 40,974,032.49常州融达 5.00% -92,255.65— 2,946,054.16宁波优捷 48.8372% -2,933,245.44— -14,862,769.77上海义缘 30.00% 1,482,030.63— 23,565,018.79
子公司名称
2017年度少数股东持股比例
归属于少数股东
的损益
向少数股东宣告
分派的股利
期末少数股东
权益余额综保区物流中心 25.00% 10,273,410.6229,820,625.00 129,732,766.82飞力仓储 18.75% 3,763,451.74— 32,992,321.71飞力宇宏 9.80% 266,421.52— 1,570,630.06探极电子 20.00% 371,057.01— 1,378,562.37易智供应链 6.00% -120,261.95— -79,934.84重庆供应链 40.00% 766,444.971,661,374.41 34,993,240.44华东信息 49.95% 10,869,547.651,928,584.44 34,188,436.25常州融达 5.00% -666,089.04— 3,038,309.81宁波优捷 48.8372% -7,538,340.15— -11,929,524.33上海义缘 30.00% 2,599,402.942,253,500.00 22,082,988.16
上海飞力达仓储、飞力达物流（深圳）本期已变更为本公司的全资子公司，详见附注8-02。（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
2018年6月30日流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
综保区物流中心
94,810,777.97 101,618,069.80196,428,847.7719,420,969.52— 19,420,969.52
飞力仓储 337,781,309.19 26,039,842.27363,821,151.46363,821,151.46— 363,821,151.46探极电子 22,523,533.85 658,469.8223,182,003.6718,248,878.00— 18,248,878.00
第75页
易智供应链 73,169,213.49 14,558.4373,183,771.9276,238,501.27— 76,238,501.27重庆供应链 169,462,764.07 5,707,078.91175,169,842.9891,752,503.48— 91,752,503.48华东信息 89,964,574.95 4,558,236.7294,522,811.6723,253,123.91— 23,253,123.91常州融达 3,083,771.21 157,866,262.65160,950,033.8662,428,950.8039,600,000.00 102,028,950.80宁波优捷 19,142,636.50 1,174,968.1620,317,604.6650,679,662.41— 50,679,662.41上海义缘 47,048,396.08 5,145,662.5652,194,058.648,148,734.64— 8,148,734.64
子公司名称
2017年12月31日流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
综保区物流中心
366,687,086.77 111,356,701.46478,043,788.23135,071,770.07— 135,071,770.07
飞力仓储 281,603,506.81 17,558,658.02299,162,164.83123,203,115.69— 123,203,115.69飞力宇宏 24,085,421.90 312,305.4024,397,727.308,370,889.94— 8,370,889.94探极电子 11,431,761.50 826,461.4512,258,222.955,365,411.09 5,365,411.09易智供应链 27,745,386.01 15,735.7427,761,121.7529,093,369.09 29,093,369.09重庆供应链 133,929,417.06 6,326,547.09140,255,964.1552,772,863.05— 52,772,863.05华东信息 77,575,300.86 5,103,240.6182,678,541.4721,618,476.06— 21,618,476.06常州融达 2,700,238.40 160,660,034.01163,360,272.4157,494,076.3045,100,000.00 102,594,076.30宁波优捷 15,399,994.95 1,300,289.8416,700,284.7941,076,127.35— 41,076,127.35上海义缘 42,879,121.89 4,882,893.2047,762,015.096,632,785.22— 6,632,785.22
子公司名称
2018年1-6月发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量综保区物流中心 23,414,325.662,492,304.962,492,304.96 -2,555,529.12飞力仓储 117,357,309.6211,957,227.8611,957,227.86 -12,137,983.89探极电子 21,196,894.27-52,722.67-52,722.67 -244,941.21易智供应链 80,820,680.13487,543.83487,543.83 2,046,403.91重庆供应链 79,739,185.38-4,065,761.60-4,065,761.60 18,787,869.61华东信息 76,211,537.0913,233,019.2913,233,019.29 -7,083,699.53常州融达 6,492,061.03-1,845,113.05-1,845,113.05 10,271,880.97宁波优捷 22,589,917.87-5,986,215.19-5,986,215.19 527,125.50上海义缘 36,177,977.312,916,094.132,916,094.13 6,123,924.05
子公司名称
2017年度发生额
第76页
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量综保区物流中心 421,306,216.4422,163,457.6122,163,457.61 5,621,205.29飞力仓储 370,692,768.8613,949,891.2713,949,891.27 27,077,750.91飞力宇宏 49,016,999.392,718,586.942,718,586.94 -1,443,880.25探极电子 59,359,842.291,855,285.071,855,285.07 2,901,269.34易智供应链 227,302,524.51-2,004,365.76-1,606,122.41 -14,960,943.81重庆供应链 152,546,777.211,916,112.421,916,112.42 12,365,110.10华东信息 207,836,478.9018,127,093.9618,127,093.96 34,484,422.43常州融达 7,224,617.72-13,321,780.85-13,321,780.85 15,891,530.01宁波优捷 38,014,597.83-15,384,367.65-15,384,367.65 3,174,022.94上海义缘 68,005,247.755,775,745.095,775,745.09 3,062,872.06
8-02在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
1）2017年1月，本公司受让一级子公司常州融达少数股东44%股权，受让后本公司持有常州融达的股权由51%上升至95.00%。
2）2017年8月，本公司受让二级子公司飞力仓储持有的飞力达（深圳）57%股权，受让后本公司持有飞力达（深圳）的股权由89.3125%上升至100.00%。
3）2017年12月，本公司受让二级子公司飞力仓储持有的上海飞力达仓储25%股权，受让后本公司持有上海飞力达仓储的股权由95.3125%上升至100.00%。
4）2017年12月，本公司受让一级子公司易智供应链少数股东34%股权，受让后本公司持有易智供应链的股权由60%上升至94.00%。
5）2018年1月，本公司受让一级子公司飞力宇宏少数股东9.8%股权，受让后本公司持有飞力宇宏的股权由90.2%上升至100%。（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 常州融达 飞力达（深圳）上海飞力达仓储 易智供应链 飞力宇宏购买成本/处置对价 66,860,000.00——1,360,000.00 1,800,000.00——现金 66,860,000.00——1,360,000.00 1,800,000.00——非现金资产的公允价值 ———— —
第77页
购买成本/处置对价合计 66,860,000.00——1,360,000.00 1,800,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
32,598,709.862,654,526.17-170,470.41-408,697.51 1,570,630.06
差额 -34,261,290.142,654,526.17-170,470.41-1,768,697.51 -229,369.94其中：调整资本公积 -34,261,290.142,654,526.17-170,470.41-1,768,697.51 -229,369.94调整盈余公积 ———— —调整未分配利润 ———— —
8-03在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名
称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法直接 间接
昆山华东国际物流服务有限公司（以下简称“昆山华东物流”）
昆山开发
区
昆山开发
区
仓储、货运代理
—50.00
权益法核算江苏万事得供应链管理
有限公司（以下简称“万事得供应链”）
南京市 南京市 仓储、货运代理
50.00—
权益法核算（2）重要合营企业的主要财务信息
项目
2018年6月30日余额/2018年1-6月发生额
昆山华东物流万事得供应链流动资产 46,583,102.3216,491,799.33其中：现金和现金等价物 14,891,194.55699,614.84非流动资产 140,868,467.03770,705.37资产合计 187,451,569.3517,262,504.70流动负债 3,062,149.884,622,893.09非流动负债 ——负债合计 3,062,149.884,622,893.09按持股比例计算的净资产份额 92,194,709.757,385,313.12调整事项 1,424,446.57———商誉 1,424,446.57———内部交易未实现利润 ————其他 ——对合营企业权益投资的账面价值 93,619,156.327,385,313.12存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 ——营业收入 8,477,470.1313,480,807.94
第78页
财务费用 -14,798.44-561.86所得税费用 236,620.23净利润 709,860.70275,491.59终止经营的净利润 ——其他综合收益 ——综合收益总额 709,860.70275,491.59本年度收到的来自合营企业的股利 ——
项目
2017年12月31日余额
/2017年度发生额昆山华东物流万事得供应链流动资产 42,416,284.1518,194,123.39其中：现金和现金等价物 12,391,194.551,013,571.68非流动资产 144,635,605.33988,664.15资产合计 187,051,889.4819,182,787.54流动负债 3,372,330.714,687,652.91非流动负债 ——负债合计 3,372,330.714,687,652.91按持股比例计算的净资产份额 91,839,779.407,247,567.32调整事项 1,424,446.57———商誉 1,424,446.57———内部交易未实现利润 ————其他 ——对合营企业权益投资的账面价值 93,264,225.977,247,567.32存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 ——营业收入 27,316,216.7732,126,926.96财务费用 -23,719.43-4,622.34所得税费用 2,044,853.25—净利润 5,923,245.61-1,357,970.76终止经营的净利润 ——其他综合收益 ——综合收益总额 5,923,245.61-1,357,970.76本年度收到的来自合营企业的股利 880,000.00—
第79页
（3）重要联营企业的主要财务信息：无（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目
2018年6月30日余额/2018年1-6月发生额
2017年12月31日余额
/2017年度发生额合营企业：
投资账面价值合计 ——下列各项按持股比例计算的合计数 ————净利润 ————其他综合收益 ————综合收益总额 ——联营企业：
投资账面价值合计 12,672,626.7214,178,733.30下列各项按持股比例计算的合计数 ————净利润 -1,836,328.77-2,031,980.17——其他综合收益 ————综合收益总额 -1,836,328.77-2,031,980.17
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
附注9：与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
9-01信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。本公司银行存款主要存放于国有银行 和其 它大中型 上市 银行，本 公司 认为其不 存在 重大的信 用风 险，不会 产生 因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅 与经 信用审核 、信 誉良好的 客户 进行交易 ，基 于对客户 的财 务状况、 信用 记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客 户 的信用资质 并 设置相应信 用 期，并对应 收 票据和应收 账 款余额进行 持 续监控，
第80页
以控制信用风险敞口，确保本公司不致 面 临重大坏账 风 险。对于信 用 记录不良的 客 户，本公司 会 采用书面催 款 、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
9-02流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基 础上 ，在公司 层面 持续监控 短期 和长期的 资金 需求，以 确保 维持充裕 的现 金储备；同时持续监控是否符合银行融资的 规 定，从主要 金 融机构获得 提 供足够备用 资 金的承诺， 以 满足短期和 长 期的资金需求。
附注10：公允价值的披露
10-01以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
10-02持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
10-03持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
10-04持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
10-05持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
10-06持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
10-07本期内发生的估值技术变更及变更原因
第81页
无
10-08不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
附注11：关联方及关联交易
11-01本企业的实际控制人情况
实际控制人姓名 关联关系沈黎明
本公司实际控制人之一，本公司法定代表人、董事长。昆山飞达投资管理有限公司（持有本公司14.56%股权）之第一大股东。
姚勤
本公司实际控制人之一，本公司董事、总裁。昆山飞达投资管理有限 公司（持有本 公司14.56%股权）之第二大股东，昆山亚通汽车维修服务有限公司（持有本公司14.56%股权）之控股股东。
吴有毅
本公司实际控制人之一，本公司副董事长。昆山飞达投资管理有限公司（持有本公司14.56%股权）之第三大股东，昆山吉立达投资咨询有限公司（持有本公司12.98%股权）之控股股东。
11-02本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注8、8-01。
11-03本企业的合营和联营企业情况
本企业合营和联营企业情况详见附注8、8-03。
11-04本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系万事得供应链 合营企业昆山华东物流 合营企业
苏浙沪集装箱（上海）股份有限公司（以下简称“苏浙沪股份”）
联营企业吉立达投资 持股12.98%的股东China Logistics Holding XXXVIlI SRL 持有普洛斯望亭88.40%股权的股东宁波颢成股权投资合伙企业（有限合伙） 持有普洛斯望亭11.60%股权的股东
普洛斯投资（上海）有限公司（以下简称“普洛斯上海”）
普洛斯集团旗下的公司
第82页
普洛斯企业管理服务（上海）有限公司（以下简称“普洛斯企业管理”）
普洛斯集团旗下的公司昆山川石光电科技有限公司（以下简称“川石光电”）
普洛斯集团旗下的公司昆山高新普洛斯仓储有限公司（以下简称“昆山普洛斯”）
普洛斯集团旗下的公司东莞市虎门港普洛斯现代物流有限公司（以下简称“东莞普洛斯”）
普洛斯集团旗下的公司中宝物流（深圳）有限公司（以下简称“中宝物流”）
普洛斯集团旗下的公司
11-05关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况 单位：万元关联方 关联交易内容 2018年1-6月发生额 2017年度发生额万事得供应链 仓储、配送服务 8.332.34昆山华东物流 通关点、场站服务 616.221,486.90苏浙沪股份 货运代理劳务 830.541,557.36普洛斯上海 接受劳务 115.03238.94普洛斯企业管理 接受劳务 125.38—
出售商品/提供劳务情况表 单位：万元关联方 关联交易内容 2018年1-6月发生额 2017年度发生额万事得供应链 货运代理劳务 7.4520.84苏浙沪股份 货运代理劳务 6.18—（2）关联租赁情况
本公司作为承租方 单位：万元出租方名称 租赁资产种类 2018年1-6月发生额 2017年度发生额昆山华东物流 房屋建筑物 117.85212.25昆山普洛斯 房屋建筑物 —113.50东莞普洛斯 房屋建筑物 313.03736.03中宝物流 房屋建筑物 854.641,576.48（3）关联担保情况
本公司作为被担保方 单位：万元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
— — ———
（4）关联方资金拆借 单位：万元
第83页
2018年1-6月拆入
关联方 期初余额 拆入 偿还 期末余额 说明
— — ——— —
拆出
关联方 期初余额 拆出 收回 期末余额 说明
— — ———
—
2017年度拆入
关联方 期初余额 拆入 偿还 期末余额 说明
— — ——— —
拆出
关联方 期初余额 拆出 收回 期末余额 说明普洛斯上海 1,500.00 4,500.006,000.00—
向关联方提供委托贷款
普洛斯上海 — 2, 750.002, 750.00—
向关联方提供临时资金支持，不计息
川石光电 5,00.00 —5,00.00—
向关联方提供委托贷款
（5）关联方的贷款利息收入及利息支出情况 单位：万元
公司名称
利息收入2018年1-6月发生额2017年度发生额普洛斯上海 —37.84川石光电 —5.65合计 —43.49
公司名称
利息支出2018年1-6月发生额2017年度发生额
— ——
合计 ——（6）关键管理人员报酬 单位：万元项目 2018年1-6月发生额2017年度发生额关键管理人员报酬 444.08905.21
11-06关联方应收应付款项
第84页
（1）应收项目 单位：万元项目名称
关联方
2018年6月30日余额 2017年12月31日余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 万事得供应链 3.290.168.62 0.43应收利息 普洛斯上海 ——27.64 —其他应收款 中宝物流 192.479.62296.96 14.85其他应收款 万事得供应链 40.842.0413.66 0.68其他应收款 苏浙沪股份 96.8019.3696.80 19.36（2）应付项目 单位：万元项目名称 关联方 2018年6月30日余额 2017年12月31日余额应付账款 昆山华东物流 362.75155.45应付账款 苏浙沪股份 23.8673.41应付账款 普洛斯上海 55.3855.56应付账款 普洛斯企业管理 46.75—其他应付款 东莞普洛斯 26.696.31其他应付款 苏浙沪股份 —2.38其他应付款 昆山华东物流 2.302.88其他应付款 吉立达投资 302.00302.00
附注12：股份支付
本公司无股份支付情况。
附注13：承诺及或有事项
13-01资产负债表日存在的重要承诺：
本公司无需要披露的重要承诺事项。
13-02重要或有事项
（1）截至本资产负债表日，本公司所属的子公司飞力达运通（英文名：Feiliks Express Limited）对外提供借款担保的情况如下：
单位：万元项 目 借款银行 担保额度 实际担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕短期借款 玉山银行 HKD 1,200.00 HKD 1,200.002017.12.082018.03.08 否
第85页
合计 — HKD 1,200.00 HKD 1,200.00— — —
2017年12月08日，根据飞力达运通与玉山银行（台湾）签订的《提供贷款通知书》 （通知书编号：000443-H161807391），飞力达运通与Panda Air Limited、Panda Cargo Limited做为共同借款人向玉山银行借款HKD 2,400万元，三位共同借款人之间就各自取得的借款相互负有全部连带清偿责任。截止2018年6月30日，上述借款已归还完毕。
（2）截至本资产负债表日，本公司（母公司）对子公司提供借款担保的情况如下：
单位：万元项 目 借款银行 担保额度 实际担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕短期借款 交通银行
2,000.00
1,000.002017/9/292018/9/28
短期借款 交通银行 500.002017/11/302018/11/29 否短期借款 浙商银行
18,000.00
536.802017/12/262018/3/26 否短期借款 浙商银行 536.802017/12/272018/3/27 否短期借款 浦发银行
11,000.00
429.132017/10/172018/1/15 否短期借款 浦发银行 429.132017/11/302018/1/29 否短期借款 浦发银行 148.092017/12/82018/2/13 否短期借款 浦发银行 126.402017/12/82018/2/13 否短期借款 浦发银行 1,235.882017/12/82018/3/8 否短期借款 浦发银行 976.212017/12/142018/3/14 否短期借款 浦发银行 813.512017/12/142018/3/14 否短期借款 浦发银行 976.212017/12/192018/3/19 否短期借款 浦发银行 273.332017/11/102018/1/29 否短期借款 浦发银行 500.002017/11/14不定期 否短期借款 浦发银行 827.07 2018/6/132018/9/11 否短期借款 浦发银行 827.08 2018/6/142018/9/12 否短期借款 浦发银行 827.08 2018/6/142018/9/12 否合计 — 31,000.00 10,962.72— — —
2017年9月，本公司（母公司）为全资子公司飞力达物流（深圳）向交通银行股份有限公司深圳科技园支行申请授信额度2,000万元提供连带责任担保。截止2018年06月30日，飞力达物流（深圳）借款余额为1,500.00万元。
2017年10月，本公司（母公司）为全资子公司重庆联智向浙商银行股份有限公司重庆分行申请贷款授信额度不超过（含）18,000万元提供连带责任担保；上海浦东发展银行股份有限公司重庆分行申请贷款授信额度不超过（含）11,000万元提供连带责任保证担保。截止2018年06月30日，重庆联智借款余额为2,481.23万元。
除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
第86页
附注14：资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注15：其他重要事项
15-01前期会计差错更正
本公司无前期会计差错更正事项。
15-02债务重组
本公司无债务重组事项。
15-03资产置换
本公司无资产置换事项。
15-04年金计划
本公司无年金计划事项。
15-05终止经营
本公司无终止经营事项。
15-06其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
附注16：补充资料
16-01非经常性损益
项目 2018年1-6月发生额2017年度发生额非流动资产处置损益 -160,662.46-5,688,447.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
13,465,770.8830,835,027.70
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
1,267,420.1320,470,302.04
对外委托贷款取得的损益 —434,927.25除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -404,764.74856,575.49其他符合非经常性损益定义的损益项目 ——非经常性损益合计 14,167,763.8146,908,384.95减：所得税影响额 2,967,122.367,978,717.01少数股东权益影响额 1,594,257.751,854,687.55合计 9,606,383.7037,074,980.39其他符合非经常性损益定义的损益项目说明项目 2018年1-6月发生额2017年度发生额原因
— — — —
16-02净资产收益率及每股收益
报告期利润 报告期
加权平均净资产
收益率
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
利润
2018年1-6月 2.88% 0.10 0.10
2017年度 5.42% 0.19 0.19扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
2018年1-6月 2.23% 0.08 0.08
2017年度 2.85% 0.10 0.10
江苏飞力达国际物流股份有限公司
2018年8月2日