深圳市理邦精密仪器股份有限公司
证券代码：300206 证券简称：理邦仪器 公告编号：2018-042
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关于使用闲置自有资金开展外汇衍生品交易业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市理邦精密仪器股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会 2018
年第四次会议、第三届监事会 2018 年第四次会议审议通过了《深圳市理邦精密
仪器股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度》和《关于使用闲置自有资金开
展外汇衍生品交易业务》的议案，一致同意公司使用闲置自有资金开展总额度不
超过 3,000 万美元的外汇衍生品投资业务，上述投资额度自董事会审议通过之日
起 12 个月内可以灵活滚动使用。现将有关事项公告如下：
一、开展外汇衍生品交易业务的目的
随着公司全球化战略的不断推进，国际业务日益增多，当汇率出现较大波动
时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成一定影响。为了降低汇率波动对公司经营
的影响，规避业务风险，增加公司收益，使公司保持相对稳定的利润水平，并专
注于生产经营，公司计划在恰当的时机与相关银行开展包括但不限于外汇远期、
外汇掉期、结构性远期、货币互换等外汇衍生品交易业务。
二、公司拟开展外汇衍生品交易品种
本制度所称衍生品是指远期、互换、期权等产品或上述产品的组合。衍生品
的基础资产包括汇率、利率、货币、商品、其他标的；既可采取实物交割，也可
采取现金差价结算；未按照《深圳市理邦精密仪器股份有限公司外汇衍生品交易
业务管理制度》规定由董事会或股东大会审议通过，不得进行杠杆交易。
外汇衍生品交易是指为满足正常生产经营需要，在银行办理的规避和防范汇
率或利率风险的外汇衍生品交易业务，包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉
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期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等。
三、外汇衍生品交易业务的额度及授权有效期
公司拟开展金额不超过 3,000 万美元的外汇衍生品交易业务，自公司董事会
批准之日起一年内有效，不存在直接或者间接使用募集资金从事该投资的情况。
上述投资额度自董事会审批通过后 12 个月内灵活滚动使用。
上述外汇衍生品产品必须以公司的名义进行购买，董事会同意授权公司董事
长在上述额度范围内，行使投资决策权并签署相关文件，由财务中心负责具体购
买事宜。
四、外汇衍生品交易业务的风险分析及公司采取的风险控制措施
（一）外汇衍生品交易业务的风险分析
外汇衍生品交易可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，
但是也可能存在一定的风险：
1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价
格波动引起外汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。
2、内部控制风险：外汇衍生品交易专业性较强，属于内控风险较高的业务，
可能会由于内控制度不完善而造成风险。
3、回款预测风险：业务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际
执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致外
汇衍生品延期交割风险。
（二）公司采取的风险控制措施
1、公司已制定《深圳市理邦精密仪器股份有限公司外汇衍生品交易业务管
理制度》，规定公司不进行以投机为目的的外汇衍生品交易，所有外汇衍生品交
易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，
规避和防范汇率风险为目的。制定制度对外汇衍生品交易业务操作原则、审批权
限、责任部门及责任人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风
险处理程序、信息披露等做出明确规定，符合监管部门的有关要求，满足实际操
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作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
2、公司高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款，避免出现应收账款
逾期的现象。
3、公司以其自身名义设立外汇衍生品交易账户，不得使用他人账户进行外
汇衍生品交易业务。公司不得使用募集资金直接或间接进行外汇衍生品交易，且
严格按照审议批准的外汇衍生品交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经
营。
4、公司与具有合法资质的大型商业银行开展外汇衍生品交易业务，密切跟
踪相关领域的法规，规避可能产生的法律风险。
5、公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办
理记录及账务信息进行核查。
6、严格按照深圳证券交易所的相关规定要求及时完成信息披露工作。
五、审批程序
2018 年 7 月 31 日，公司召开第三届董事会 2018 年第四次会议及第三届监
事会 2018 年第四次会议，董事会审议通过了《深圳市理邦精密仪器股份有限公
司外汇衍生品交易业务管理制度》和《关于使用闲置自有资金开展外汇衍生品交
易业务》的议案，本议案在董事会审批权限内，无需提交公司股东大会审议。独
立董事发表了一致同意的意见，并获得了监事会的一致审议通过，履行了必要的
审批程序。
六、开展外汇衍生品交易的会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相
关规定及其指南，对外汇衍生品交易业务进行相应核算和披露。
七、独立董事意见
公司开展外汇衍生品投资是为了有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波
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动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，锁定汇兑
成本，且公司拟使用的资金量与公司国际业务收入规模相匹配。同时，公司已制
订了《深圳市理邦精密仪器股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度》，完善
了相关业务审批流程，制订了有针对性的风险控制措施。本次议案的审议、表决
程序符合有关法律、法规的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东
利益的情形。因此，我们一致同意公司在董事会批准额度范围内开展外汇衍生品
交易业务，有效期自董事会审批通过之日起一年内有效。
八、监事会意见
监事会审核后认为：
鉴于公司外贸业务的销售额比较高，为了有效规避外汇市场风险，防范汇率
大幅波动对公司业绩造成不良的影响，公司开展外汇衍生品交易业务具有一定的
必要性。同时，公司已根据相关法律法规的要求制定了《深圳市理邦精密仪器股
份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度》，完善了相关内控制度，公司采取的
针对性风险控制措施是可行的，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
因此，公司监事会同意《关于使用闲置自有资金开展外汇衍生品交易业务》
的议案。
九、备查文件
1、公司第三届董事会 2018 年第四次会议决议
2、公司第三届监事会 2018 年第四次会议决议
3、独立董事关于第三届董事会 2018 年第四次会议相关事项的独立意见
4、《深圳市理邦精密仪器股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度》
特此公告。
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董事会
二〇一八年八月一日
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