深圳市飞马国际供应链股份有限公司
Shenzhen Feima International Supply Chain Co., Ltd.
(深圳市南山区南头街道大新路 198 号马家龙创新大厦 A 栋 601)
财 务 报 告
二〇一八年半年度
（未经审计）
二〇一八年七月
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
财务报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 06 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 目录
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-101
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
合并资产负债表
2018年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 5,448,458,134.71 6,900,385,902.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
（二） 120,887,991.30 97,217,040.14
金融资产
衍生金融资产
应收票据 （三） 152,569,793.75 116,766,911.75
应收账款 （四） 2,149,307,573.63 2,459,777,232.72
预付款项 （五） 8,453,931,650.69 5,850,389,015.09
应收利息 （六） 109,114,856.91 83,856,343.69
其他应收款 （七） 29,058,729.65 207,328,291.58
存货 （八） 1,686,418,448.28 1,612,265,972.71
其他流动资产 （九） 768,061,405.77 791,244,973.55
流动资产合计 18,917,808,584.69 18,119,231,683.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 95,992,333.67 81,104,019.55
投资性房地产 （十一） 2,313,917,000.00 2,313,917,000.00
固定资产 （十二） 225,273,084.21 227,059,381.32
在建工程 （十三） 13,785,842.01 11,036,074.17
无形资产 （十四） 184,711,210.47 199,880,723.23
开发支出
商誉 （十五） 470,120,333.66 470,120,333.66
长期待摊费用 （十六） 40,813,215.17 29,708,285.33
递延所得税资产 （十七） 35,729,788.64 34,922,463.78
其他非流动资产 （十八） 300,000.00 1,414,400.00
非流动资产合计 3,380,642,807.83 3,369,162,681.04
资产总计 22,298,451,392.52 21,488,394,364.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （十九） 2,667,608,547.24 2,271,454,679.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
（二十） 14,954,452.12 49,190,951.89
金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十一） 11,059,747,629.90 10,097,279,727.59
应付账款 （二十二） 366,952,241.25 855,393,264.08
预收款项 （二十三） 658,898,549.70 499,078,019.41
应付职工薪酬 （二十四） 7,058,768.33 10,263,362.78
应交税费 （二十五） 22,284,974.78 24,162,002.99
应付利息 （二十六） 73,101,259.30 44,911,910.88
应付股利
其他应付款 （二十七） 41,084,129.79 77,829,845.58
一年内到期的非流动负债 （二十八） 540,398,300.10 538,587,421.39
其他流动负债 （二十九） 2,235,422.20 296,875,753.60
流动负债合计 15,454,324,274.71 14,765,026,939.33
非流动负债：
长期借款 （三十） 1,364,477,001.85 1,385,704,187.10
应付债券 （三十一） 492,429,453.48 488,915,072.10
长期应付款 （三十二） 568,328.49 155,813.47
预计负债
递延收益 （三十三） 1,749,999.95 1,849,999.97
递延所得税负债 （十七） 546,139,574.10 544,484,779.25
其他非流动负债
非流动负债合计 2,405,364,357.87 2,421,109,851.89
负债合计 17,859,688,632.58 17,186,136,791.22
所有者权益：
股本 （三十四） 1,652,880,386.00 1,652,880,386.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十五） 340,882,127.39 340,882,127.39
减：库存股
其他综合收益 （三十六） -21,976,932.80 -28,129,001.25
专项储备
盈余公积 （三十七） 93,161,182.20 93,161,182.20
一般风险准备
未分配利润 （三十八） 2,204,308,431.81 2,078,047,564.80
归属于母公司所有者权益合计 4,269,255,194.60 4,136,842,259.14
少数股东权益 169,507,565.34 165,415,314.37
所有者权益合计 4,438,762,759.94 4,302,257,573.51
负债和所有者权益总计 22,298,451,392.52 21,488,394,364.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
资产负债表
2018 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,254,420,196.51 5,511,109,552.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益
4,885,106.84 24,870,729.09
的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 1,806,269,130.97 2,080,728,166.72
预付款项 8,019,126,280.00 5,635,666,215.86
应收利息 28,078,183.77 23,036,450.13
应收股利
其他应收款 （二） 1,503,968,703.91 1,738,548,864.51
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 295,029,549.51 370,909,379.48
流动资产合计 15,911,777,151.51 15,384,869,358.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,321,411,881.08 1,306,523,566.96
投资性房地产
固定资产 5,578,906.30 6,783,171.08
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 308,211.60 288,701.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 66,635.42 124,544.18
递延所得税资产 7,607,409.15 8,284,980.29
其他非流动资产
非流动资产合计 1,334,973,043.55 1,322,004,964.36
资产总计 17,246,750,195.06 16,706,874,322.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 981,969,988.76 895,730,417.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,977,676,628.28 10,054,915,727.59
应付账款 267,263,406.37 653,634,746.12
预收款项 432,037,350.43 468,079,940.93
应付职工薪酬 1,981,843.25 2,560,776.47
应交税费 2,481,175.14 2,328,684.56
应付利息 30,529,438.43 18,840,666.56
应付股利
其他应付款 430,666,365.00 273,709,721.53
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,210,555.46 296,875,753.60
流动负债合计 13,126,816,751.12 12,666,676,435.15
非流动负债：
长期借款 1,101,000,000.00 1,101,000,000.00
应付债券 492,429,453.48 488,915,072.10
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 732,766.03 2,242,759.36
其他非流动负债
非流动负债合计 1,594,162,219.51 1,592,157,831.46
负债合计 14,720,978,970.63 14,258,834,266.61
所有者权益：
股本 1,652,880,386.00 1,652,880,386.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 450,849,243.00 450,849,243.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,161,182.20 93,161,182.20
未分配利润 328,880,413.23 251,149,244.96
所有者权益合计 2,525,771,224.43 2,448,040,056.16
负债和所有者权益总计 17,246,750,195.06 16,706,874,322.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
合并利润表
2018 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 31,781,119,048.03 38,202,269,832.85
其中：营业收入 （三十九） 31,781,119,048.03 38,202,269,832.85
二、营业总成本 31,642,133,969.10 37,997,860,461.20
其中：营业成本 （三十九） 31,463,361,817.60 37,872,679,244.86
税金及附加 （四十） 3,935,019.34 3,158,572.88
销售费用 （四十一） 19,317,799.21 19,379,449.11
管理费用 （四十二） 71,522,437.07 68,134,999.99
财务费用 （四十三） 95,136,178.32 60,661,789.33
资产减值损失 （四十四） -11,139,282.35 -26,153,594.97
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十五） -2,439,477.86 -51,571,577.12
投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） 18,377,945.51 3,153,871.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,227,910.73 3,969,072.74
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七）
其他收益 （四十八） 2,893,896.44 7,561,107.14
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 157,817,443.02 163,552,773.32
加：营业外收入 （四十九） 457,659.62 537,976.32
减：营业外支出 （五十） 573,653.13 823,046.27
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 157,701,449.51 163,267,703.37
减：所得税费用 （五十一） 26,166,247.85 21,233,770.66
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 131,535,201.66 142,033,932.71
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 131,535,201.66 142,033,932.71
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益 126,260,867.01 2,030,845.37
2．归属于母公司股东的净利润 5,274,334.65 140,003,087.34
六、其他综合收益的税后净额 5,561,026.61 -1,229,487.09
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 6,152,068.45 -924,565.54
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产
的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 6,152,068.45 -924,565.54
1．权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 6,152,068.45 -924,565.54
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -591,041.84 -304,921.55
七、综合收益总额 137,096,228.27 140,804,445.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 132,412,935.46 139,078,521.80
归属于少数股东的综合收益总额 4,683,292.81 1,725,923.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.08
（二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
利润表
2018 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 16,206,401,399.72 24,539,630,758.60
减：营业成本 （四） 16,052,148,610.68 24,386,233,237.63
税金及附加 2,127,472.80 1,227,969.91
销售费用 1,570,528.06 2,818,749.98
管理费用 24,668,571.01 27,300,656.20
财务费用 39,340,442.39 63,663,645.98
资产减值损失 -3,259,512.78 -16,530,482.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -19,985,622.25 9,997,861.99
投资收益（损失以“-”号填列） 18,377,945.51 3,969,072.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,227,910.73 3,969,072.74
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 （五）
二、营业利润（亏损以“-”填列） 88,197,610.82 88.883,916.24
加：营业外收入 248,078.06
减：营业外支出 716,147.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 88,197,610.82 88,415,846.90
减：所得税费用 10,466,442.55 11,313,680.48
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 77,731,168.27 77,102,166.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 77,731,168.27 77,102,166.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的
变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 77,731,168.27 77,102,166.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.05
（二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
合并现金流量表
2018 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 35,154,308,002.56 41,453,103,906.34
收到的税费返还 4,178,641.53 7,475,968.40
收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 476,925,481.09 271,903,529.10
经营活动现金流入小计 35,635,412,125.18 41,732,483,403.84
购买商品、接受劳务支付的现金 35,128,261,046.43 41,237,626,771.78
支付给职工以及为职工支付的现金 66,263,732.65 56,027,715.60
支付的各项税费 51,179,148.02 75,276,491.48
支付其他与经营活动有关的现金 （五十二） 351,327,010.00 307,009,652.42
经营活动现金流出小计 35,597,030,937.10 41,675,940,631.28
经营活动产生的现金流量净额 （五十三） 38,381,188.08 56,542,772.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 24,058,596.56
取得投资收益收到的现金 22,147,623.05 2,059,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
655,074.75 24,213.38
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十二） 97,000,000.00 80,000,000.00
投资活动现金流入小计 143,861,294.36 82,083,513.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
18,554,540.29 6,322,479.75
的现金
投资支付的现金 20,719,000.00 28,402,363.77
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十二） 75,622,592.61
投资活动现金流出小计 39,273,540.29 110,347,436.13
投资活动产生的现金流量净额 104,587,754.07 -28,263,922.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,888,014,683.28 2,886,137,166.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 9,153.282.343.20 6,965,672,801.26
筹资活动现金流入小计 12,041,297,026.48 9,851,809,967.33
偿还债务支付的现金 2,524,739,026.48 1,091,705,665.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98,859,964.24 50,420,140.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 11,242,773,853.56 8,956,987,619.16
筹资活动现金流出小计 13,866,372,844.28 10,099,113,424.86
筹资活动产生的现金流量净额 -1,825,075,817.80 -247,303,457.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,854,105.20 41,101,161.17
五、现金及现金等价物净增加额 （五十三） -1,712,960, 980.85 -177,923,446.55
加：期初现金及现金等价物余额 （五十三） 2,456,475,284.38 2,411,868,138.59
六、期末现金及现金等价物余额 （五十三） 743,514,303.53 2,233,944,692.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
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现金流量表
2018 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 19,756,416,399.37 28,962,051,367.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 653,279,242.42 882,252,899.20
经营活动现金流入小计 20,409,695,641.79 29,844,304,266.24
购买商品、接受劳务支付的现金 20,171,225,941.63 28,429,122,437.52
支付给职工以及为职工支付的现金 15,317,327.16 15,048,768.39
支付的各项税费 21,248,287.05 34,546,857.64
支付其他与经营活动有关的现金 372,183,040.95 1,197,386,570.39
经营活动现金流出小计 20,579,974,596.79 29,676,104,633.94
经营活动产生的现金流量净额 -170,278,955.00 168,199,632.30
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 12,058,596.61
取得投资收益收到的现金 22,040,946.64 2.059,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 97,000,000.00
投资活动现金流入小计 131,099,543.25 2.059,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
442,304.42 1,187,339.72
的现金
投资支付的现金 19,719,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,161,304.42 1,187,339.72
投资活动产生的现金流量净额 110,938,238.83 871,960.28
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 967,040,090.49 1,097,531,141.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,684,487,632.18 3,902,285,361.12
筹资活动现金流入小计 7,651,527,722.67 4,999,816,502.19
偿还债务支付的现金 880,800,519.52 379,143,033.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,357,358.20 35,782,696.53
支付其他与筹资活动有关的现金 8,248,403,372.30 6,106,123,701.22
筹资活动现金流出小计 9,181,561,250.02 6,521,049,431.60
筹资活动产生的现金流量净额 -1,530,033,527.35 -1,521,232,929.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,759,364.84 -22,084,399.95
五、现金及现金等价物净增加额 -1,595,133,608.36 -1,374,245,736.78
加：期初现金及现金等价物余额 1,839,334,851.52 2,212,572,957.69
六、期末现金及现金等价物余额 244,201,243.16 838,327,220.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2018 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 1,652,880,386.00 340,882,127.39 -28,129,001.25 93,161,182.20 2,078,047,564.80 165,415,314.37 4,302,257,573.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,652,880,386.00 340,882,127.39 -28,129,001.25 93,161,182.20 2,078,047,564.80 165,415,314.37 4,302,257,573.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
6,152,068.45 126,260,867.01 4,092,250.97 136,505,186.43
列）
（一）综合收益总额 6,152,068.45 126,260,867.01 4,092,250.97 136,505,186.43
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,652,880,386.00 340,882,127.39 -21,976,932.80 93,161,182.20 2,204,308,431.81 169,507,565.34 4,438,762,759.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2018 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 备 险准备
一、上年年末余额 972,282,580.00 1,021,479,933.39 -19,199,782.20 81,951,903.29 1,890,230,470.68 129,307,921.67 4,076,053,026.83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 972,282,580.00 1,021,479,933.39 -19,199,782.20 81,951,903.29 1,890,230,470.68 129,307,921.67 4,076,053,026.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-924,565.54 140,003,087.34 1,725,923.82 140,804,445.62
号填列）
（一）综合收益总额 -924,565.54 140,003,087.34 1,725,923.82 140,804,445.62
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 972,282,580.00 1,021,479,933.39 -20,124,347.74 81,951,903.29 2,030,233,558.02 131,033,845.49 4,216,857,472.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2018 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年年末余额 1,652,880,386.00 450,849,243.00 93,161,182.20 251,149,244.96 2,448,040,056.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,652,880,386.00 450,849,243.00 93,161,182.20 251,149,244.96 2,448,040,056.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 77,731,168.27 77,731,168.27
（一）综合收益总额 77,731,168.27 77,731,168.27
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,652,880,386.00 450,849,243.00 93,161,182.20 328,880,413.23 2,525,771,224.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 益
一、上年年末余额 972,282,580.00 1,131,447,049.00 81,951,903.29 257,216,818.55 2,442,898,350.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 972,282,580.00 1,131,447,049.00 81,951,903.29 257,216,818.55 2,442,898,350.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 77,102,166.42 77,102,166.42
（一）综合收益总额 77,102,166.42 77,102,166.42
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 972,282,580.00 1,131,447,049.00 81,951,903.29 334,318,984.97 2,520,000,517.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 12 页
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
2018 年半年度
财务报表附注
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
二○一八年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市飞马国际供应链股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系经深圳
市工商行政管理局核准，并经本公司股东会决议审议通过，于 2006 年 12 月 18 日，
由有限公司整体变更的股份有限公司, 并领取了注册号为 4403011001739 的营业执
照。2008 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2008］59 号文《关于核准深
圳市飞马国际供应链股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会
公众发行人民币普通股，于 2008 年 1 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司自
2016 年 8 月 19 日起启用统一社会信用代码：914403007084294519。
本公司所属行业为供应链管理行业。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总 165,288.04 万股，注册资本为
165,288.04 万元，注册地：深圳市南山区南头街道大新路 198 号马家龙创新大厦 A
栋 601，总部地址：深圳市福田区深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 26 楼。
本公司主要经营活动为： 国内商业（不含限制项目）；物资供销业（不含专营、专
控、专卖商品）；经营进出口及相关配套业务；接受金融机构委托从事金融外包服务
（根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后
方可经营）；租赁和商务服务业；批发业；供应链管理及相关配套服务；投资兴办实
业；计算机软硬件开发。（以上不含法律、政策法规、国务院决定规定禁止的及需前
置审批的项目，限制的项目需取得许可后方可经营）。交通运输业、装卸搬运和其他
运输服务业、仓储业。
本公司的母公司为飞马投资控股有限公司（简称“飞马投资”），本公司的实际控制
人为黄壮勉。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
东莞市飞马物流有限公司（“东莞飞马”）
东莞市华南塑胶城投资有限公司（“华南塑胶城”）
上海合冠供应链有限公司(“上海合冠”)
苏州合冠国际供应链有限公司（“苏州合冠”）
合冠国际（香港）有限公司（“合冠香港”）
财务报表附注 第 1 页
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
2018 年半年度
财务报表附注
子公司名称
上海合冠仓储有限公司（“合冠仓储”）
上海飞马合冠国际物流有限公司（“上海飞马合冠”）
上海银钧实业有限公司（“上海银钧”）
北京飞马国际供应链管理有限公司（“北京飞马”）
飞马国际(香港)有限公司（“飞马香港”）
Kyen Resources Pte. Ltd.（“新加坡恺恩”）
KYEN RESOURCES UK LTD（“英国恺恩”）
合冠国际有限公司（“合冠国际”）
飞马国际物流（深圳）有限公司（“飞马物流”）
飞马大宗投资有限公司（“飞马大宗”）
无锡飞马大宗仓储有限公司（“无锡飞马大宗”）
佛山飞马大宗仓储有限公司（“佛山飞马大宗”）
上海铭冠市场策划有限公司（“上海铭冠”）
北京飞马汇通信息技术有限公司（“飞马汇通”）
深圳前海百川投资有限公司（“前海百川”）
北京华油国际物流工程服务有限公司（“华油国际”）
北京华油慧通管道技术服务有限公司（“华油慧通”）
浙江自贸区华油国能化工有限公司（“华油国能”）
深圳骏马环保有限公司（“骏马环保”）
鼎富集团有限公司（“鼎富集团”）
大同富乔垃圾焚烧发电有限公司（“大同富乔”）
新安富乔环保新能源有限公司（“新安富乔”）
原平富乔新能源有限公司（“原平富乔”）
来宾富乔环保新能源有限公司（“来宾富乔”）
宜阳富乔环保新能源有限公司（“宜阳富乔”）
高平市富乔新能源有限公司（“高平富乔”）
淅川富乔环保新能源有限公司（“淅川富乔”）
阿鲁科尔沁旗富乔环保新能源有限公司（“阿旗富乔”）
古浪富乔环保新能源有限公司（“古浪富乔”）
温县富乔环保能源有限公司（“温县富乔”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
财务报表附注 第 2 页
深圳市飞马国际供应链股份有限公司
2018 年半年度
财务报表附注
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本
公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（十一）应收款项坏账准备”、 “三、（十五）投资性房地
产”、 “三、（十六）固定资产”、 “三、（十九）无形资产”、 “三、（二十三）
收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
公司名称 记账本位币
本公司以及中国境内各子公司 人民币
飞马香港 港币
合冠香港 港币
合冠国际 港币
新加坡恺恩、英国恺恩 美元
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
财务报表附注 第 3 页
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2018 年半年度
财务报表附注
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
财务报表附注 第 4 页
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2018 年半年度
财务报表附注
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
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权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用报告期的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
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当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收账款、其他应收款年末余额 10%以上（含 10%）的项目。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
其他组合 按个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 供应链服务业务(%) 环保新能源业务(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00 5.00
1－2 年(含 2 年) 5.00 8.00
2－3 年(含 3 年) 10.00 10.00
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账龄 供应链服务业务(%) 环保新能源业务(%)
3－4 年(含 4 年) 30.00 30.00
4－5 年(含 5 年) 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财
产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
供应链服务业务：按个别认定法。
新能源及环保业务：加权平均法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
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价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
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资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
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采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地
产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期
损益。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行
市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或
类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而
对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 3-50 0-5.00 1.90-33.33
通用设备 5 5.00 19.00
运输设备 5-10 0-5.00 9.5-20.00
电子及其他设备 5 5.00 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年
限内采用直线法进行摊销，具体如下：
（1）专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的
按 5 年摊销；
（2）商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的
按 10 年摊销；
（3）非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规
定的按 5 年摊销；
（4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性
权利或其他法定权利的期限；
②合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约
不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用
寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益
的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资
产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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（5）BOT 项目特许经营权根据资产预计使用寿命与该 BOT 项目特许经营权
协议规定的经营期（扣除建设期）孰低确认。
项目 预计使用寿命（年） 依据
BOT 项目特许经营权*
其中：土地使用权 30 合同权利及实际使用年限孰低
房屋建筑物 30 合同权利及实际使用年限孰低
机器设备 10 合同权利及实际使用年限孰低
运输设备 5 合同权利及实际使用年限孰低
电子设备及其他 5 合同权利及实际使用年限孰低
软件 5 合同或法律规定
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日止，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按 5 年平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司的收入主要包括综合物流服务收入、贸易执行收入、物流园经营收入、
垃圾处置收入及发电收入。
（1）综合物流服务收入
综合物流服务已经提供或服务进度能够可靠的确认，服务总收入和总成本能够
可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业时，确认服务收入的实现。
（2）贸易执行收入
已将贸易执行标的上的主要风险和报酬转移给执行对方，公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已执行标的实施控制，与贸易执行相
关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠的计量为确认贸易执
行收入的实现。
公司按照从执行对方已收或应收的合同或协议价款确定贸易执行收入金额，但
已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定贸易执行收入金额。应收的合同或协议价款与其
公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当
期损益。
（3）物流园经营收入
在物流园经营合同或协议规定日期收取经营报酬后，确认收入实现。如果在合
同和协议规定的日期没有收到报酬，但是无确凿证据表明报酬无法收回，并且
收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（4）垃圾处置收入
生活垃圾由市政局统一收集装运后，由专用垃圾车运入项目公司，经地磅房地
衡自动称重，每日末由专员统计过磅单分日汇总垃圾供应量计量报表，月度终
止后将汇总的垃圾供应量计量报表提交财务部，财务部复核后交由市政局核对
该月每日实际垃圾供应量，确认无误后经由市政局盖章确认，财务部根据该盖
章确认的垃圾供应量汇总表确认应收取的垃圾处置收入。
（5）发电收入
本公司的发电收入为垃圾发电收入。垃圾焚烧后通过汽轮机组发电。公司设有
中央控制室，监控焚烧炉焚烧及发电情况，生产部统计员每日通过电表统计当
天的总发电量、上网电量及自用电量。月末由电力公司上门读取上网电量数据
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或电力公司根据其联网数据告知公司上网电量数据，财务部根据电力公司确认
的数据，并核对生产统计表数据无误后，开具发票，确认发电收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项
使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用途，
并且该款项预计使用方向为补充流动资金；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入
当期损益。
2、 确认时点
收到政府相关补助时，将其确认为政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
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收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 套期会计
1、 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项
目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引
起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性
进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同
时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法：
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（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累
计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止
或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入
其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本期无重要会计估计变更。
2、 重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 *1
增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 *2
*1 增值税税率
业务类型 税率
货物销售 13%、17%
车辆租赁业 17%
交通运输业 11%
物流服务业 3%、6%
技术服务业 6%
房屋租赁业 5%
*2 企业所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
东莞飞马 25%
华南塑胶城 25%
上海合冠 25%
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纳税主体名称 所得税税率
苏州合冠 25%
合冠香港 16.5%
合冠仓储 20%
上海飞马合冠 25%
上海银钧 25%
北京飞马 25%
飞马香港 16.5%
新加坡恺恩 10%、17%
英国恺恩 19%
合冠国际
飞马物流 15%
飞马大宗 25%
无锡飞马大宗 25%
佛山飞马大宗 25%
上海铭冠 25%
飞马汇通 25%
前海百川 25%
华油国际 25%
华油慧通 25%
骏马环保 25%
华油国能 20%
鼎富集团
大同富乔 25%
新安富乔 25%
原平富乔 25%
来宾富乔 25%
宜阳富乔 25%
高平富乔 25%
淅川富乔 25%
阿旗富乔 25%
古浪富乔 25%
温县富乔 25%
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(二) 税收优惠
1、 所得税
（1）本公司于 2015 年 11 月 2 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委
员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的 GF201544200179 号
“高新技术企业证书”。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶
持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，2015 年度至 2017 年
度，本公司所得税汇算清缴适用 15%的企业所得税税率。
（2）根据财税[2014]26 号文《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平
潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目
录的通知》，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区
的鼓励类产业企业自 2014 年度至 2020 年度减按 15%的税率征收企业所得税，
本公司子公司飞马物流享受该优惠政策。
（3）新加坡恺恩于 2014 年 8 月取得新加坡 Global Trader Program Incentive
（GTP）批文，于 2014 年 8 月 1 日起针对贸易所产生的利润开始使用 10%的
优惠税率，优惠期截至 2021 年 12 月 31 日止。
（4）根据财税[2015]34 号文《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税
优惠政策的通知》规定：“自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对应纳
税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税”，本公司子公司合冠仓储为小型
微利企业，其所得应纳税额减按 50%即实际按 10%的税率缴纳企业所得税。
（5）根据《中国人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第
二十七条第三款：从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、
减征企业所得税。企业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》
所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至
第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。大同富乔已获
大同市南郊区国家税务局同南国税通[2017]689 号文批准，污泥处理收入扣除
其成本后享受该优惠政策，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日免征所得
税，2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日减半征收所得税。
2、 增值税
（1）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策
的通知》（财税〔2008〕156 号）第三条规定，对以垃圾为燃料生产的电力或
者热力实行增值税即征即退的政策。
根据《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财税【2015】78 号，自 2015
年 7 月 1 日起，对以垃圾以及利用垃圾发酵产生的沼气生产电力热力的，实行
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财务报表附注
增值税即征即退的政策。大同富乔享受该项税收优惠政策。
财税[2011]115 号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》
中第二条“对垃圾处理、污泥处理处置劳务免征增值税”。大同富乔享受该项
税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 554,664.98 111,452.80
银行存款 742,959638.55 2,456,363,831.58
其他货币资金 4,704,943,831.18 4,443,910,618.08
合计 5,448,458,134.71 6,900,385,902.46
其中：存放在境外的款项总额 261,559409.95 361,457,823.48
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,420,867,678.04 2,389,157,386.43
信用证保证金 813,107,213.50 434,075,329.08
远期外汇交易合约保证金 1,007,169,124.61 410,232,904.03
保函保证金 118,323,980.61
期货保证金 63,456,653.18 59,039,436.05
D/A 保证金 50,000,000.00
贸易融资保证金 110,000,000.00 284,372,461.02
质押存单 240,000,000.00 710,000,000.00
手续费保证金 343,161.85 343,161.85
合计 4,704,943,831.18 4,405,544,659.07
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 120,887,991.30 97,217,040.14
其中： 衍生金融资产 120,887,991.30 97,217,040.14
合计 120,887,991.30 97,217,040.14
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,570,000.00 105,998,419.75
商业承兑汇票 143,999,793.75 10,768,492.00
合计 152,569,793.75 116,766,911.75
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 102,900,000.00
商业承兑汇票
合计 102,900,000.00
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,172,261,312.07 99.57 30,506,593.70 1.40 2,141,754,718.37 2,479,539,840.39 99.43 29,711,284.65 1.20 2,449,828,555.74
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 9,441,069.08 0.43 1,888,213.82 20.00 7,552,855.26 14,338,733.42 0.57 4,390,056.44 30.62 9,948,676.98
准备的应收账款
合计 2,181,702,381.15 100.00 32,394,807.52 1.48 2,149,307,573.63 2,493,878,573.81 100.00 34,101,341.09 2,459,777,232.72
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,105,303,984.23 22,594,292.76 1.07
1 至 2 年（含 2 年） 18,878,715.87 943,935.80 5.00
2 至 3 年（含 3 年） 8,433,266.47 843,326.64 10.00
3 至 4 年（含 4 年） 4,138,601.39 1,241,580.42 30.00
4 至 5 年（含 5 年） 4,272,261.75 2,136,130.88 50.00
5 年以上 2,747,327.20 2,747,327.20 100.00
合计 2,143,774,156.91 30,506,593.70 1.40
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其他组合
其中：新加坡恺恩的应收账款 28,487,155.16
合计 28,487,155.16
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 11,704,067.81 元。
3、 本期无核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
第一名 707,361,512.84 32.42 7,073,615.13
第二名 632,364,103.04 28.98 6,323,641.03
第三名 220,133,003.50 10.09 2,201,330.04
第四名 182,351,909.17 8.36 1,823,519.09
第五名 105,402,387.21 4.83 1,054,023.87
合计 1,847,612,915.76 84.69 18,476,129.16
5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 8,435,525,144.98 99.78 5,831,554,101.22 99.68
1 至 2 年（含 2 年） 18,394,201.29 0.22 782,845.67 0.01
2 至 3 年（含 3 年） 9,304.42 0.00 17,953,468.20 0.31
3 年以上 3,000.00 0.00 98,600.00
合计 8,453,931,650.69 100.00 5,850,389,015.09 100.00
2、 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 7,313,898,280.67
元，占预付款项期末余额合计数的比例 86.51%。
(六) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
应收保证金利息 27,096,381.10 21,221,102.47
应收定期存单利息 82,018,475.81 61,505,964.96
协议融资保证金利息 1,129,276.26
合计 109,114,856.91 83,856,343.69
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(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 31,012,614.83 100.00 1,953,885.18 6.30 29,058,729.65 211,166,522.64 99.98 3,838,231.06 1.82 207,328,291.58
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 40,218.30 0.02 40,218.30 100.00
收款
合计 31,012,614.83 100.00 1,953,885.18 ,29,058,729.65 211,206,740.94 100.00 3,878,449.36 207,328,291.58
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 24,284,442.26 325,279.98 1.34
1 至 2 年（含 2 年） 129,311.66 6,525.58 5.05
2 至 3 年（含 3 年） 4,194,038.31 419,403.83 10.00
3 至 4 年（含 4 年） 350,000.00 105,000.00 30.00
4 至 5 年（含 5 年） 40,514.70 20,257.35 50.00
5 年以上 1,077,418.50 1,077,418.50 100.00
合计 30,075,725.43 1,953,885.18
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
其他组合
其中：新加坡恺恩的其他应收款 433,990.20
应收增值税返还款 502,899.20
合计 936,889.40
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 1,884,345.88 元。
3、 本期无核销的其他应收款。
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 26,829,366.13 11,327,412.82
员工借款 1,516,602.41 235,534.87
未结算货款 2,922.00 78,601.60
增值税返还 502,899.20
业务代垫款 1,712,627.71 74,882,953.16
股权投资保证金 100,000,000.00
其他单位往来 2,298,648.22
应收外汇期权交割款 21,495,724.21
其他 448,197.38 887,866.06
合计 31,012,614.83 211,206,740.94
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
第一名 保证金 10,000,000.00 1 年以内 32.24 100,000.00
第二名 保证金 3,000,000.00 1 年以内 9.67 30,000.00
1 年以内，
第三名 保证金 2,000,000.00 6.45 128,000.00
2-3 年
第四名 押金 1,200,000.00 2-3 年 3.87 120,000.00
第五名 业务代垫费 1,144,191.44 1 年以内 3.69 11,441.91
合计 17,344,191.44 55.93 389,441.91
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目 跌价准
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
原材料 14,301,022.95 14,301,022.95 15,567,263.99 15,567,263.99
库存商品 1,672,117,425.33 1,672,117,425.33 1,586,082,480.50 1,586,082,480.50
发出商品 10,616,228.22 10,616,228.22
合计 1,686,418,448.28 1,686,418,448.28 1,612,265,972.71 1,612,265,972.71
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品
合计
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税金 2,083,061.18 16,285,287.80
银行理财产品 720,612,500.00 716,834,999.95
预缴税金 45,028,780.58 55,912,185.80
利息支出 2,212,500.00
其他 41,677.57
合计 768,061,405.77 791,244,973.55
财务报表附注 第 37 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 宣告发放现 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 其他权 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 金股利或利 其他 值准备 余额
益变动
益 调整 润
1．联营企业
深圳前海启航供应
链管理有限公司（以 43,012,282.24 4,393,390.93 47,405,673.17
下简称“前海启航“）
广东广物供应链管
理有限公司（以下简 38,091,737.31 2,829,220.20 -2,139,596.61 38,781,360.90
称”广物供应链”）
太初投资控股（苏
州）有限公司（以下 9,800,000.00 5,299.60 9,805,299.60
简称“太初投资”）
小计 81,104,019.55 9,800,000.00 7,227,910.73 -2,139,596.61 95,992,333.67
合计 81,104,019.55 9,800,000.00 7,227,910.73 -2,139,596.61 95,992,333.67
财务报表附注 第 38 页
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(十一) 投资性房地产
1、 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．期初余额 13,659,100.00 2,300,257,900.00 2,313,917,000.00
2．本期变动
加：外购
减：处置
其他转出
公允价值变动
3．期末余额 13,659,100.00 2,300,257,900.00 2,313,917,000.00
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 13,659,100.00 暂未办理
合计 13,659,100.00
财务报表附注 第 39 页
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(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 通用设备 运输设备 电子及其他设备 房屋建筑物 合计
1．账面原值
（1）期初余额 8,666,803.26 42,082,857.06 8,174,735.46 231,827,620.09 290,752,015.87
（2）本期增加金额 1,069,773.19 3,600.00 101,232.42 1,174,605.61
—购置 1,069,773.19 3,600.00 101,232.42 1,174,605.61
—在建工程转入
（3）本期减少金额 1,984,852.96 660,896.00 33,093.97 -3,322,687.25 -643,844.32
—处置或报废 1,984,852.96 660,896.00 33,093.97 2,678,843.93
—外币报表折算差 -3,322,687.25
（4）期末余额 7,751,723.49 41,425,561.06 8,232,413.55 235,150,307.34 292,560,005.44
2．累计折旧
（1）期初余额 5,311,169.74 31,868,479.42 6,253,693.55 19,590,461.86 63,023,804.57
（2）本期增加金额 974,373.91 1,182,165.25 256,368.48 2,397,542.54 4,810,450.18
—计提 974,373.91 1,182,165.25 256,368.48 2,397,542.54 4,810,450.18
（3）本期减少金额 256,368.48 4,810,450.18
—处置或报废 810,481.63 627,851.20 9,901.53 1,448,234.36
—外币报表折算差 6.784.75 -238,855.61 -232,070.86
（4）期末余额 5,682,853.36 32,215,002.13 6,493,375.75 22,226,860.01 66,618,091.25
3．减值准备
（1）期初余额 668,829.98 668,829.98
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 668,829.98 668,829.98
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,068,870.13 8,541,728.95 1,739,037.80 212,923,447.33 225,273,084.21
（2）期初账面价值 3,355,633.52 9,545,547.66 1,921,041.91 212,237,158.23 227,059,381.32
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2、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
运输设备 528,783.00
房屋建筑物 4,476,323.31
合计 5,005,106.31
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 455,696.55 暂未办妥
(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三旧改项目 1,499,562.40 1,499,562.40 1,481,562.40 1,481,562.40
二期扩容项目 2,810,536.92 2,810,536.92 2,283,960.65 2,283,960.65
垃圾焚烧 炉技
733,171.48 733,171.48 3,949,541.94 3,949,541.94
改项目
飞灰填满 场项
155,216.98 155,216.98
目
垃圾发电项目 8,587,354.23 8,587,354.23 3,321,009.18 3,321,009.18
合计 13,785,842.01 13,785,842.01 11,036,074.17 11,036,074.17
财务报表附注 第 41 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
其中：本期 本期利息
本期转入无 本期转入长期 本期其他 投入占预 工程进度 利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 利息资本化 资本化率 资金来源
形资产金额 待摊费用 减少金额 算比例 （%） 累计金额
金额 (%)
(%)
二期扩容
37,000,000.00 2,283,960.65 526,576.27 2,810,536.92 7.60 7.60 自筹资金
项目
垃圾焚烧
炉技改项 3,949,541.94 733,171.48 3,949,541.94 733,171.48 自筹资金
目
垃圾发电
3,321,009.18 5,266,345.05 3,321,009.18 自筹资金
项目
合计 9,554,511.77 6,526,092.80 3,949,541.94 6,864,717.58
财务报表附注 第 42 页
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件 BOT 特许经营权 合计
1．账面原值
（1）期初余额 13,394,049.35 426,569,261.01 439,963,310.36
（2）本期增加金额 129,651.64 1,228,597.15 1,358,597.15
—购置 129,651.64 1,228,597.15 1,358,597.15
—在建工程转入
（3）本期减少金额 377,583.25 3,500.00 381,083.25
—处置 3,500.00 3,500.00
—外币报表折算差 377,583.25 377,583.25
（4）期末余额 13,146,117.74 427,794,358.16 440,940,475.90
2．累计摊销
（1）期初余额 11,248,522.06 228,834,065.07 240,082,587.13
（2）本期增加金额 426,387.84 16,091,499.93 16,517,887.77
—计提 426,387.84 16,091,499.93 16,517,887.77
（3）本期减少金额 397,850.25 397,850.25
—处置
—外币报表折算差 397,850.25 397,850.25
（4）期末余额 11,277,059.65 244,925,565.00 256,229,265.43
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,145,527.29 197,735,195.94 184,711,210.47
（2）期初账面价值 2,145,527.29 197,735,195.94 199,880,723.23
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第 43 页
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(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 企业合并 汇率 期末余额
事项 处置 其他
形成的 变动
本公司购买新加坡恺恩形成的
30,153,688.87 30,153,688.87
商誉
骏马环保购买鼎富集团及大同
439,966,644.79 439,966,644.79
富乔形成的商誉
合计 470,120,333.66 470,120,333.66
2、 商誉减值准备
通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额进行减值测试，经测试本公
司商誉未发生减值。
(十六) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公、生活区域
园林美化绿化工 130,558.05 130,558.05
程
财产综合保险+
转让承包土地使 211,000.00 14,066.67 196,933.33
用费
农林生物质秸秆
收集项目（拖拉 195,655.83 34,527.50 161,128.33
机、打捆机）
装修费及基础设
23,873,339.70 3,641,977.62 20,231,362.08
施改造
融资服务费 5,191,666.68 1,557,499.98 3,634,166.70
其他 106,065.07 63,874.05 42,191.02
生产设备大修技
3,949,541.91 3,949,541.91
改费用
项目前期开办费 12,597,891.80 12,597,891.80
合计 29,708,285.33 16,547,433.71 5,442,503.87 40,813,215.17
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(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,448,078.85 6,056,731.03 36,622,877.83 6,522,229.84
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 7,747,557.02 1,936,889.26 10,803,768.57 2,700,942.14
负债
可抵扣亏损 82,060,301.10 20,515,075.28 91,182,758.21 21,169,926.74
应付利息 38,201,038.98 6,783,593.08 21,334,126.93 4,066,865.07
其他 1,749,999.95 437,499.99 1,849,999.97 462,499.99
合计 163,206,975.90 35,729,788.64 161,793,531.51 34,922,463.78
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
投资性房地产公允价值
2,104,933,621.34 526,233,405.34 2,104,933,621.34 526,233,405.34
变动与税法摊销差异
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 4,885,106.84 732,766.03 14,951,729.09 2,242,759.36
资产
固定资产评估增值 3,214,564.62 803,641.16 3,214,564.62 803,641.16
应收利息 73,479,046.29 18,369,761.57 60,819,893.56 15,204,973.39
合计 2,186,512,339.09 546,139,574.10 2,183,919,808.61 544,484,779.25
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 期初
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
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期末 期初
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 35,729,788.64 34,922,463.78
递延所得税负债 546,139,574.10 544,484,779.25
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 2,025,742.60 2,025,742.60
可抵扣亏损 22,391,343.07 22,391,343.07
合计 24,417,085.67 24,417,085.67
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 87,119.27 87,119.27
2021 550,264.46 550,264.46
2022 1,730,864.62 1,730,864.62
无限期 20,023,094.72 20,023,094.72
合计 22,391,343.07 22,391,343.07
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 300,000.00 1,414,400.00
合计 300,000.00 1,414,400.00
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 149,999,793.73 25,075,425.47
保证借款 625,026,753.57 1,036,585,955.71
融资借款 512,930,297.41
质押借款 1,892,581,999.94 696,863,000.55
合计 2,667,608,547.24 2,271,454,679.14
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(二十) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 14,954,452.12 49,190,951.89
其中：衍生金融负债 14,954,452.12 49,190,951.89
合计 14,954,452.12 49,190,951.89
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,435,295,023.00 6,625,234,000.00
商业承兑汇票 1,745,006,693.23 1,409,614,697.95
信用证 2,879,445,913.67 2,062,431,029.64
合计 11.059,747,629.90 10,097,279,727.59
本期无已到期未支付的应付票据。
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
货款 322,654,618.38 832,508,603.75
仓储物流费 44,297,622.87 21,907,580.53
其他 977,079.80
合计 366,952,241.25 855,393,264.08
2、 本期无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十三) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
货款 657,549,801.94 497,681,938.56
仓储物流 1,348,747.76 1,111,183.66
预收房租 284,897.19
合计 658,898,549.70 499,078,019.41
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2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 9,869,402.79 59,398,180.92 62,343,945.04 6,923,638.67
离职后福利-设定提存计划 393,959.99 2,845,941.13 3,291,188.41 -51,287.29
辞退福利 1,597,317.23 1,410,900.28 186,416.95
合计 10,263,362.78 63,841,439.28 67,046,033.73 7,058,769.33
2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,620,236.43 51,637,475.63 54,505,967.20 5,751,744.86
（2）职工福利费 128,600.00 3,543,733.28 3,481,933.28 190,400.00
（3）社会保险费 177,982.09 1,760,656.02 1,802,297.95 136,340.16
其中：医疗保险费 158,798.62 1,512,540.00 1,545,888.10 125,450.52
工伤保险费 4,240.19 105,425.63 107,728.73 1,937.09
生育保险费 14,943.28 142,690.39 148,681.12 8,952.55
（4）住房公积金 86,002.96 2,230,083.96 2,107,714.96 208,371.96
（5）工会经费和职工教育经费 856,581.31 226,232.03 446,031.65 636,781.69
合计 9,869,402.79 59,398,180.92 62,343,945.04 6,923,638.67
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 382,911.16 2,739,107.54 3,180,885.20 -58,866.50
失业保险费 11,048.83 106,833.59 110,303.21 7,579.21
合计 393,959.99 2,845,941.13 3,291,188.41 -51,287.29
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 7,424,613.96 7,088,992.84
企业所得税 13,334,011.87 14,730,431.25
个人所得税 728,633.94 1,154,735.09
城市维护建设税 192,553.92 319,001.63
房产税 251,420.40
教育费附加 137,980.57 320,303.91
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税费项目 期末余额 期初余额
印花税 465,605.36 132,614.31
土地使用税 162,928.40
其他 1,575.16 1,575.16
合计 22,284,974.78 24,162,002.99
(二十六) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 28,716,883.35 21,809,543.18
企业债券利息 27,666,666.67 12,666,666.67
短期借款应付利息 16,717,709.28 10,435,701.03
合计 73,101,259.30 44,911,910.88
(二十七) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
业务代垫款 18,189,669.98 28,292,171.76
保证金 18,779,778.59 9,342,193.56
往来款 7,323,036.45
应付长期资产款 10,692,330.70
预提费用 4,211,744.92
其他 4,114,681.22 17,968,368.19
合计 41,084,129.79 77,829,845.58
2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 540,191,889.51 538,310,704.51
应付融资款 206,410.59 276,716.88
合计 540,398,300.10 538,587,421.39
(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
尚未发生增值税纳税义务的销项税 2,235,422.20 296,875,753.60
合计 2,235,422.20 296,875,753.60
(三十) 长期借款
1、 长期借款分类
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项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 135,477,001.85 174,704,187.10
保证借款 1,229,000,000.00 1,211,000,000.00
合计 1,364,477,001.85 1,385,704,187.10
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2、 长期借款情况
计入长期借款金 计入一年内到期
贷款单位 币种 借款起始日 借款终止日 利率（%） 原币余额 额（本位币） 的非流动负债金 借款条件 抵（质）押物 抵（质）押金额
额（本位币）
中信信托有限责任公司 RMB 2016/10/26 2019/10/26 6.12 801,000,000.00 801,000,000.00 保证借款
兴业国际信托有限公司 RMB 2017/6/28 2019/6/28 8.20 300,000,000.00 300,000,000.00 保证借款
远东国际租赁有限公司 RMB 2017/9/4 2019/9/4 8.00 90,000,000.00 90,000,000.00 保证借款
United Overseas Bank SGD 2014/4/29 2019/4/28 3.04 28,000,000.00 135,477,001.85 抵押借款 固定资产 198,409,402.20
建行上海浦东分行 USD 2015/7/10 2018/7/10 1.000 32,357,671.28 214,097,767.79 质押借款 存单 200,000,000.00
建行上海浦东分行 USD 2015/7/13 2018/7/13 1.150 17,805,309.74 117,810,612.43 质押借款 存单 110,000,000.00
渤海银行太原分行 RMB 2016/8/15 2019/7/31 6.00 16,000,000.00 14,000,000.00 2,000,000.00
抵押借款 土地、房产 82,034,723.15
渤海银行太原分行 RMB 2016/9/2 2019/7/31 6.00 26,000,000.00 24,000,000.00 4,000,000.00
中国建设银行股份有限公司 USD 2015/7/13 2018/7/9 1.15 10,244,480.26 67,783,628.09 质押借款 存单 71,845,200.00
中国建设银行股份有限公司 RMB 2015/7/29 2018/7/27 4.33 63,947,700.00 63,947,700.00 质押借款 存单 71,599,500.00
中国建设银行股份有限公司 USD 2015/9/22 2018/9/22 1.03 10,965,172.58 72,552,181.20 质押借款 存单 78,820,000.00
合计 1,364,477,001.85 540,191,889.51
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(三十一) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 期初余额
16 飞马债 492,429,453.48 488,915,072.10
合计 492,429,453.48 488,915,072.10
2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
16 飞马债 500,000,000.00 2016/7/29 3年 500,000,000.00 488,915,072.10 4,056,165.14 492,429,453.48
合计 500,000,000.00 488,915,072.10 4,056,165.14 492,429,453.48
应付债券说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1162 号文核准，根据《深圳市飞马国际供应链股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公
司债券发行公告》（公告编号：2016-062），本公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券发行规模为 5 亿元，发行价格为每张 100 元，
期限为 3 年，票面利率为 6.00%。
财务报表附注 第 52 页
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(三十二) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 568,328.49 155,813.47
合计 568,328.49 155,813.47
(三十三) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
污泥干化项目技
1,849,999.97 100,000.02 1,749,999.95
改政府补贴
合计 1,849,999.97 100,000.02 1,749,999.95
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 与收益相关
污泥干化项目
1,849,999.97 -100,000.02 1,749,999.95 与资产相关
技改政府补贴
合计 1,849,999.97 -100,000.02 1,749,999.95
(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,652,880,386.00 1,652,880,386.00
其他说明：
(三十五) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 340,882,127.39 340,882,127.39
合计 340,882,127.39 340,882,127.39
其他说明：
财务报表附注 第 53 页
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(三十六) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 期初余额 本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
他综合收益当期
生额 用 公司 数股东
转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -28,129,001.25 5,561,026.61 6,152,068.45 -591,041.84 -21,976,932.80
其中：外币财务报表折算差额 -28,129,001.25 5,561,026.61 6,152,068.45 -591,041.84 -21,976,932.80
其他综合收益合计 -28,129,001.25 5,561,026.61 6,152,068.45 -591,041.84 -21,976,932.80
财务报表附注 第 54 页
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(三十七) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,161,182.20 93,161,182.20
合计 93,161,182.20 93,161,182.20
(三十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,078,047,564.80 1,890,230,470.68
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 2,078,047,564.80 1,890,230,470.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 126,260,867.01 140,003,087.34
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 2,204,308,431.81 2,030,233,558.02
(三十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 31,781,119,048.03 31,463,361,817.60 38,202,269,832.85 37,872,679,244.86
合计 31,781,119,048.03 31,463,361,817.60 38,202,269,832.85 37,872,679,244.86
(四十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 14,244.86
城市维护建设税 1,389,183.08 844,750.45
教育费附加 1,066,695.65 934,715.35
堤围防护费 \ 29,086.60
房产税 424,727.05 590,630.89
土地使用税 4,359.00 309,600.36
车船使用税 56,000.00 67,567.00
印花税 979,809.70 387,699.98
其他 23,608.85
合计 3,935,019.34 3,158,572.88
(四十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 55 页
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项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬
11,743,706.56 11,288,003.39
租赁费及物业管理费
2,071,881.98 728,233.35
折旧费
49,080.53 885,269.66
办公费
2,008,613.52 2,491,733.65
差旅费
1,199,476.83 1,111,677.03
业务招待费
657,010.08 1,036,122.67
车辆运行费
44,912.25 102,231.33
中介机构服务费
29,914.53 87,928.50
摊销费用
176,631.16 203,396.16
水电费
86,550.50 122,006.54
福利费
249,516.76 213,084.40
维护费
7,720.00 2,376.00
社会保险费
992,784.51 1,107,386.43
合计 19,317,799.21 19,379,449.11
(四十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资
29,789,520.53 26,856,514.42
办公费
4,881,693.94 4,141,002.02
业务招待费
3,541,314.90 3,275,816.65
租赁费及物业管理费
5,761,436.27 5,674,254.35
折旧费
5,486,338.55 5,956,696.28
无形资产摊销
85,286.01 88,889.10
装修费摊销
834,244.98 518,450.71
汽车费用
1,609,206.67 1,147,258.60
差旅费
2,954,144.00 2,205,680.20
修理费
169,824.43 852,541.53
咨询顾问费
4,452,146.11 6,489,243.14
中介机构服务费
1,437,064.61 1,405,999.30
清洁费
468,962.72 418,385.35
职工福利费
3,747,588.83 2,380,000.36
社会统筹保险费
5,592,887.89 5,378,731.10
职工教育经费
182,694.78 802,622.29
财务报表附注 第 56 页
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项目 本期发生额 上期发生额
邮递费
179,544.11 126,295.32
水电费
348,537.74 416,619.27
合计 71,522,437.07 68,134,999.99
(四十三) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 88,457,307.98
111,560,129.13
减：利息收入 61,663,353.22
57,613,065.60
损失汇兑 9,800,717.77
11,514,579.52
贴现利息 1,615,861.11
826,388.89
其他（包括银行手续费） 22,451,255.69
28,848,146.29
合计 60,661,789.33
95,136,178.23
(四十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -11,139,282.35 -22,566,986.96
固定资产减值损失 -3,586,608.01
合计 -11,139,282.35 -26,153,594.97
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 8,225,255.51
34,605,714.77
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 8,225,255.51
34,605,714.77
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -37,045,192.63 -59,796,832.63
合计 -2,439,477.86 -51,571,577.12
(四十六) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,227,910.73 3,969,072.74
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
14,150,034.78 -815,201.09
产取得的投资收益
其它 -3,000.000.00
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 18,377,945.51 3,153,871.65
(四十七) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处置
合计
(四十八) 其他收益
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
增值税退税补贴 1,439,522.80 7,561,107.14 与收益相关
污泥项目改造项目 100,000.02
2018 南山自主创新产业
700,000.00 与收益相关
发展专项资金资助
个税返还 5,028.35 与收益相关
财政补贴收入 492,000.00 与收益相关
征地补贴 14,401.40 与收益相关
其他税收补贴 194.17 与收益相关
社保及生育津贴 127,642.70 与收益相关
稳岗补贴 15,107.002 与收益相关
合计 2,893,896.44 7,561,107.14
(四十九) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 282,040.37
罚款收入 56,728.35 56,728.35
客商收付差 398,884.17 398,884.17
其他 2,047.10 255,935.95 2,047.10
合计 457,659.62 537,,976.32 457,659.62
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
财务报表附注 第 58 页
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与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
深圳市财政委物博会展位费补贴 13,172.54 收益
深圳市福田区总部经营奖励 188,800.00 收益
深圳市市场和质量监督管理委员
12,700.00 收益
会知识产权计算机软件补助
社保局生育补贴 50,367.83 收益
马陆政府税收补贴 17,000.00 收益
合计 282,040.37
(五十) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 554,000.00 554,000.00
非流动资产处置损失合计 744,705.76
其中：固定资产处置损失 744,705.76
其他 78,340.51
19,653.13 19,653.13
合计 573,653.13 823,046.27 573,653.13
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,318,777.86 23,457,534.10
递延所得税费用 847,469.99 -2,223,763.44
合计 26,166,247.85 21,233,770.66
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 157,701,449.51
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 23,655,217.43
子公司适用不同税率的影响 4,427,919.02
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,083,391.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,023,862.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,438,644.23
财务报表附注 第 59 页
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项目 本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 355,512.51
研发费用加计扣除的影响 -616,511.94
所得税费用 26,166,247.85
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
203,344,054.87
往来款 317,453,204.17
押金、保证金等 91,421,963.45
851,040.37
政府补助 2,893,896.44
59,026,763.39
利息收入 64,744,494.45
8,681,670.47
其他 411,922.58
271,903,529.10
合计 476,925,481.09
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
29,888,579.88
管理费用 37,150,017.28
5,796,730.22
销售费用 9,664,283.42
248,953,285.22
往来款及其他 276,095,627.65
22,371,057.10
银行手续费 28,417,081.65
合计 351,327,010.00 307,009,652.42
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权收购保证金 97,000,000.00
80,000,000.00
银行理财产品
80,000,000.00
合计 97,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 60 页
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项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 40,100,679.51
银行理财产品 14,000,000.00
其他 21,521,913.10
75,622,592.61
合计
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金及利息 9,153,282,343.20 6,965,672,801.26
合计 9,153,282,343.20 6,965,672,801.26
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 11,242,773,853.56 8,956,987,619.16
合计 11,242,773,853.56 8,956,987,619.16
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(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 131,535,201.66 142,033,932.71
加：资产减值准备 -11,139,282.35 -26,153,594.97
固定资产折旧 3,876,916.13 6,212,447.54
生产性生物资产折旧
投资性房地产摊销
无形资产摊销 16,520,549.70 15,401,234.69
长期待摊费用摊销 11,560,849.31 2,282,922.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
742,596.79
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,439,477.86 51,571,577.12
财务费用（收益以“－”号填列） 113,886,569.90 44,398,526.82
投资损失（收益以“－”号填列） -18,377,945.51 -3,153,871.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -807,324.86 -2,343,710.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,654,794.85 136,835.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -74,152,475.57 -264,724,485.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 94,040,000.05 672,964,544.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -232,556,143.07 -582,826,183.47
其他 -100,000.02
经营活动产生的现金流量净额 38,381,188.08 56,542,772.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 743,514,303.53 2,233,944,692.04
减：现金的期初余额 2,456,475,284.38 2,411,868,138.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,712,960,549.76 -177,923,446.55
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 743,514,303.53 2,456,475,284.38
其中：库存现金 554,664.98 111,452.80
可随时用于支付的银行存款 742,959,638.55 2,456,363,831.58
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 743,514,303.53 2,456,475,284.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,465,441,131.23 票据、信用证、NDF 等保证金
固定资产 198,409,402.20 借款抵押
无形资产-BOT 特许经营权 82,034,723.15 借款抵押
其他流动资产-理财产品 250,000,000.00 质押用于开具票据
合计 4,995,885,256.58
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 588,937,506.60
其中：港币 2,967,040.90 0.84310 2,501,069.10
美元 44,360,558.15 6.6166 293,516,069.06
新加坡币 245,333.24 4.8386 1,187,069.42
瑞士法郎 5,794,537.80 6.6350 38,446,758.30
应收账款 567,993,354.82
其中：美元 85,943,689.33 6.6166 567,993,354.82
预付账款 463,593,552.01
其中：港币 141,185,081.22 0.84310 119,033,141.98
财务报表附注 第 63 页
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2018 年半年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
美元 52,075,145.85 6.6166 344,560,410.03
其他应收款 10,542,817.73
其中：港币 10,169,178.02 0.84310 8,573,633.99
美元 68,647.44 6.6166 454,212.65
欧元 192,568.52 7.6515 1,473,438.03
英镑 4,798.68 8.6551 41,533.06
应收利息 25,499,935.11
其中： 港币
美元 3,513,230.36 6.6166 23,245,640.00
欧元 294,621.33 7.6515 2,254,295.11
短期借款 1,784,588,078.86
其中： 港币
美元 189,226,905.94 6.6166 1,252,038,745.94
欧元 37,933,774.00 7.6515 290,250,271.76
瑞士法郎 22,706,749.43 6.6350 150,659,282.47
加拿大币 18,347,404.00 4.9947 91,639,778.79
应付票据 553,197,112.95
其中：美元 83,607,458.96 6.6166 553,197,112.95
预收账款 208,593,759.93
其中：美元 31,528,822.92 6.6166 208,593,759.93
应付账款 73,284,612.16
其中：美元 11,075,871.62 6.6166 73,284,612.16
其他应付款 5,403,703.81
其中： 港币 10,890.00 0.84310 9,181.36
美元 815,301.28 6.6166 5,394,522.45
财务报表附注 第 64 页
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2018 年半年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付利息 12,090,885.53
其中： 港币 225,144.40 0.84310 189,819.24
美元 1,798,667.94 6.6166 11,901,066.29
欧元 4,975.82 7.6515 38,072.49
长期借款 724,838,789.20
其中：美元 89,072,633.86 6.6166 256,357,989.20
新加坡币 28,000,000.00 4.8386 135,480,800.00
2、 境外经营实体记账本位币详见本附注三、（四）。
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 其他原因的合并范围变动
本期新设子公司情况如下：
公司名称 注册地 业务性质
华油国能 浙江舟山 科技推广和应用服务业
阿旗富乔 阿鲁科尔沁旗 环保业
古浪富乔 古浪 环保业
温县富乔 温县 环保业
英国恺恩 英国 一般贸易
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞飞马 东莞 东莞 物流业 96.00 设立
华南塑胶城 东莞 东莞 物流业 92.80 设立
上海合冠 上海 上海 物流业 100.00 设立
苏州合冠 苏州 苏州 物流业 100.00 设立
合冠香港 香港 香港 一般贸易 100.00 设立
合冠仓储 上海 上海 仓储业 100.00 设立
上海飞马合冠 上海 上海 物流业 100.00 设立
北京飞马 北京 北京 物流业 100.00 设立
飞马香港 香港 香港 一般贸易 100.00 设立
赛舌尔共和
合冠国际 香港 国维多利亚 一般贸易 设立
100.00
市
非同一控制
新加坡恺恩 新加坡 新加坡 一般贸易 86.00
下企业合并
英国恺恩 英国伦敦 英国 一般贸易 86.00 设立
飞马物流 深圳 深圳 物流业 100.00 设立
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海银钧 上海 上海 一般贸易 100.00 设立
飞马大宗 深圳 深圳 一般贸易 100.00 设立
无锡飞马大宗 无锡 无锡 大宗商品仓储 100.00 设立
佛山飞马大宗 佛山 佛山 大宗商品仓储 100.00 设立
上海铭冠 上海 上海 市场营销策划 100.00 设立
软件和信息技
飞马汇通 北京 北京 100.00 设立
术服务
前海百川 深圳 深圳 股权投资 100.00 设立
非同一控制
华油国际 北京 北京 物流业 70.00
下企业合并
科技推广和应
华油慧通 北京 北京 70.00 设立
用服务业
科技推广和应
华油国能 舟山 舟山 70% 设立
用服务业
同一控制下
骏马环保 深圳 深圳 环保业 100.00
企业合并
同一控制下
鼎富集团 香港 香港 投资 100.00
企业合并
同一控制下
大同富乔 大同 大同 环保业 100.00
企业合并
新安富乔 新安 新安 环保业 100.00 设立
原平富乔 原平 原平 环保业 100.00 设立
来宾富乔 来宾 来宾 环保业 100.00 设立
宜阳富乔 宜阳 宜阳 环保业 100.00 设立
高平富乔 高平 高平 环保业 100.00 设立
淅川富乔 淅川 淅川 环保业 100.00 设立
阿鲁科尔沁 阿鲁科尔沁
阿旗富乔 环保业 100.00 设立
旗 旗
古浪富乔 古浪 古浪 环保业 100.00 设立
温县富乔 温县 温县 环保业 100.00 设立
2、 重要的非全资子公司
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 告分派的股利 余额
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财务报表附注
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 告分派的股利 余额
东莞飞马 4.00% 10,006.09 67,722,275.29
新加坡恺恩 14.00% 3,902,151.17 58,679,281.02
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
东莞飞
7,075,210.97 2,315,904,563.54 2,322,979,774.48 134,566,575.82 526,233,405.34 660,799,981.16 7,161,442.22 2,315,871,213.28 2,323,032,655.50 134,935,883.54 526,233,405.34 661,169,288.88
马
新加坡
2,156,668,180.07 214,862,133.30 2,371,530,313.37 1,805,672,708.10 136,045,330.34 1,941,718,038.44 1,896,699,210.97 202,380,500.20 2,099,079,711.17 1,570,954,497.36 136,860,000.57 1,707,814,497.93
恺恩
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
东莞飞马 2,189,000.70 316,426.70 316,426.70 -2,199,814.57 5,515,140.45 2,146,695.74 2,146,695.74 1,907,610.74
新加坡恺恩 13,111,492,254.39 32,094,235.81 32,094,235.81 -145,805,530.39 9,265,315,129.29 13,970,853.68 13,970,853.68 -118,615,084.36
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
营企业名称 直接 间接
理方法
前海启航 深圳 深圳 供应链服务 40.00 权益法核算
广物供应链 广州 广州 供应链服务 45.00 权益法核算
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
前海启航 广物供应链 前海启航 广物供应链
流动资产 1,466,058,859.60 462,174,744.66 1,261,772,532.05 381,080,698.28
非流动资产 1,235,770.49 11,536,217.83 1,512,383.34 17,631,708.66
资产合计 1,467,294,630.09 473,710,962.49 1,263,284,915.39 398,712,406.94
流动负债 1,353,525,153.90 390,650,796.41 1,160,675,974.13 315,976,428.41
非流动负债
负债合计 1,353,525,153.90 390,650,796.41 1,160,675,974.13 315,976,428.41
少数股东权益
归属于母公司股东权益 113,769,476.19 83,060,166.08 102,608,941.26 82,735,978.53
按持股比例计算的净资产份额 45,507,790.47 37,377,074.74 41,043,576.50 37,231,190.34
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面
47,405,673.17 38,781,360.90 43,012,282.24 38,091,737.31
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 2,125,262,102.91 785,018,675.29 1,301,509,886.22 703,918,362.26
净利润 3,489,890.01 6,287,156.00 4,695,397.53 5,502,404.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,489,890.01 6,287,156.00 4,695,397.53 5,502,404.55
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
前海启航 广物供应链 前海启航 广物供应链
本年度收到的来自联营企业
2,139,596.61
的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券，借款利率都
为固定利率，不存在显著利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
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财务报表附注
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
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财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 293,516,069.06 295,421,438.38 588,937,507.44 471,194,594.53 422,124,985.14 893,319,579.67
以公允价值计量且其变动计 120,887,991.30 - 120,887,991.30
5,034,447.24 14,273,197.06 19,307,644.30
入当期损益的金融资产
应收账款 567,993,354.82 567,993,354.82 428,722,150.54 428,722,150.54
预付账款 344,560,410.03 119,033,141.98 463,593,552.01 22,194,958.91 118,016,609.39 140,211,568.30
其他应收款 454,212.65 10,088,605.08 10,542,817.73 17,855.16 22,287,722.24 22,305,577.40
应收利息 23,245,640.00 189,819.24 23,435,459.24 2,866,247.28 2,036,602.77 4,902,850.05
合计 1,350,657,677.86 424,733,004.68 1,775,390,682.54 930,030,253.66 578,739,116.60 1,508,769,370.26
短期借款 1,252,038,745.84 1,864,114,146.06 1,352,600,400.76 185,387,360.20 1,537,987,760.96
以公允价值计量且其变动计 14,424,931.55 529,520.57 14,954,452.12
入当期损益的金融负债
应付票据 1,380,615.84 1,380,615.84 45,726,584.28 45,726,584.28
应付账款 73,284,612.16 73,284,612.16 164,163,849.68 164,163,849.68
其他应付款 5,394,522.45 9,181.36 5,403,703.81 466,982,110.62 9,905.42 466,992,016.04
应付利息 11,901,066.29 189,819.24 12,090,885.53 21,108,638.29 831,402.99 21,940,041.28
一年内到期的非流动负债 540,398,300.10 540,398,300.10
长期借款 589,357,989.20 135,480,800.00 724,838,789.20 327,774,950.58 136,726,800.00 464,501,750.58
长期应付款 568,328.49 568,328.49 155,813.47 155,813.47
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期末余额 期初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
合计 2,488,749,111.92 136,209,321.17 2,624,958,433.09 2,378,512,347.68 322,955,468.61 2,701,467,816.29
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于 2018 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 3%，则公司将增加或减少净利润 4,247.84 万元（2017
年 6 月 30 日：2,183.55 万元）。管理层认为 3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还
到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 2,667,608,547.24 2,667,608,547.24
应付票据 11,059,747,629.90 11,059,747,629.90
应付账款 366,952,241.25 366,952,241.25
其他应付款 41,084,129.79 41,084,129.79
应付利息 73,101,259.30 73,101,259.30
一年内到期的非流动负债 540,398,300.10 540,398,300.10
长期借款 1,364,477,001.85 1,364,477,001.85
应付债券 500,000,000.00 500,000,000.00
长期应付款 568,328.49 568,328.49
合计 14,748,892,107.58 1,865,045,330.34 16,613,937,437.92
项目 期初余额
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财务报表附注
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 2,271,454,679.14 2,271,454,679.14
应付票据 10,097,279,727.59 10,097,279,727.59
应付账款 855,393,264.08 855,393,264.08
其他应付款 77,829,845.58 77,829,845.58
应付利息 44,911,910.88 44,911,910.88
一年内到期的非流动负债 538,587,421.39 538,587,421.39
长期借款 1,385,704,187.10 1,385,704,187.10
应付债券 500,000,000.00 500,000,000.00
长期应付款 155,813.47 155,813.47
合计 13,885,456,848.66 1,885,860,000.57 15,771,316,849.23
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九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公
合计
允价值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计
120,887,991.30 120,887,991.30
入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 120,887,991.30 120,887,991.30
（1）衍生金融资产 120,887,991.30 120,887,991.30
◆投资性房地产 2,313,917,000.00 2,313,917,000.00
1.出租的建筑物 13,659,100.00 13,659,100.00
2.持有并准备增值后转让的
2,300,257,900.00 2,300,257,900.00
土地使用权
持续以公允价值计量的资产
2,421,145,891.30 2,421,145,891.30
总额
◆交易性金融负债 14,954,452.12 14,954,452.12
其中：衍生金融负债 14,954,452.12 14,954,452.12
持续以公允价值计量的负债
14,954,452.12 14,954,452.12
总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 估值技术 重要参数
以公允价值计量且变动计入当期
120,887,991.30 现金流量折现法 远期利率/折现率
损益的金融资产
市场法、基准地价 待估宗地价格、可比
投资性房地产 2,313,917,000.00
修正法 实例价格
以公允价值计量且变动计入当期
14,954,452.12 现金流量折现法 远期利率/折现率
损益的金融负债
财务报表附注 第 77 页
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
飞马投资 深圳 投资、贸易 5,000.00 48.48 48.48
本公司最终控制方是：黄壮勉。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
黄壮勉 董事长
赵自军 副董事长
黄汕敏 董事、总经理
张健江 董事、财务总监
曹杰 董事、副总经理
王丽梅 董事
王国文 独立董事
张革初 独立董事
晏金发 独立董事
罗照亮 监事会主席
郑海波 副总经理（离任）
徐志军 副总经理
费益昭 副总经理、董事会秘书
陈亮 副总经理（离任）
刘卫东 副总经理
吕群峰 副总经理
国丰新能源江苏有限公司（以下简称“国丰江苏”） 均受同一控制方控制
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
前海启航 贸易执行 21,198,830.75
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
黄壮勉 房屋 430,666.00 430,662.00
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海合冠*1 50,000,000.00 2017/4/7 2018/4/6 是
上海合冠*2 80,000,000.00 2017/4/26 2018/4/25 是
飞马香港*3 198,498,000.00 2016/12/23 2017/12/22 是
飞马香港*4 330,830,000.00 2017/1/3 2018/1/22 是
飞马香港*5 198,498,000.00 2017/11/8 2019/8/31 否
飞马香港*6 119,098,800.00 2017/12/12 2019/6/30 否
新加坡恺恩*7 330,830,000.00 2016/7/26 2019/7/27 否
新加坡恺恩*8 264,664,000.00 2016/10/10 2021/10/10 否
新加坡恺恩*9 396,996,000.00 2016/12/13 2018/12/13 否
新加坡恺恩*10 49,624,500.00 2018/3/5 2019/3/5 否
前海启航*11 30,000,000.00 2016/12/22 2017/12/22 是
前海启航*12 100,000,000.00 2017/3/22 2018/3/22 是
前海启航*13 250,000,000.00 2017/1/6 2018/1/5 是
前海启航*14 100,000,000.00 2017/5/2 2018/5/1 否
前海启航*15 164,000,000.00 2017/8/6 2018/8/5 否
前海启航*16 250,000,000.00 2018/1/5 2019/1/5 否
前海启航*17 36,000,000.00 2018/3/15 2019/3/14 否
前海启航*18 50,000,000.00 2018/4/9 2019/4/8 否
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
前海启航*19 100,000,000.00 2018/5/28 2019/5/27 否
广物供应链*20 150,000,000.00 2015/9/30 2017/9/29 是
广物供应链*21 18,000,000.00 2017/2/1 2019/2/1 否
广物供应链*22 45,000,000.00 2017/9/19 2018/8/30 否
广物供应链*23 31,500,000.00 2017/10/24 2018/10/24 否
广物供应链*24 70,000,000.00 2017/10/26 2018/10/25 否
广物供应链*25 37,500,000.00 2017/11/17 2018/11/17 否
广物供应链*26 37,500,000.00 2017/11/27 2018/11/27 否
广物医疗*27 20,000,000.00 2017/10/26 2018/10/26 否
国丰江苏*28 200,000,000.00 2016/6/15 2021/6/15 否
华油国际*29 100,000,000.00 2017/3/20 2018/3/19 否
华油国际*30 100,000,000.00 2017/7/18 2018/7/17 否
华油国际*31 80,000,000.00 2018/3/14 2019/3/13 否
华油国际*32 50,000,000.00 2018/6/20 2019/6/19 否
北京飞马*33 5,000,000.00 2018/3/23 2019/3/23 否
飞马物流*34 120,000,000.00 2017/9/8 2019/9/11 否
*1 2017 年 4 月 7 日，上海合冠在北京银行上海分行取得综合授信额度，本公司为
上海合冠在综合授信期内提供最高债权额为 5,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30
日止，该借款已全部归还。
*2 2017 年 4 月 26 日，上海合冠在建设银行静安分行取得综合授信额度，本公司
为上海合冠在综合授信期内提供最高债权额为 8,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月
30 日止，该借款已全部归还。
*3 2016 年 12 月 23 日，飞马香港在上海浦东发展银行香港分行取得综合授信额度，
本公司为飞马香港在综合授信期内提供最高债权额为 USD 3,000 万元（折合人民币
19,849.8 万元，汇率 6.6166）的担保，截至 2018 年 6 月 30 日止，该借款已全部归
还。
*4 2017 年 1 月 3 日，飞马香港在平安银行上海自贸试验区分行取得综合授信额度，
本公司为飞马香港在综合授信期内提供最高债权额为 USD5,000 万元（折合人民币
33,083 万元，汇率 6.6166）的担保，截至 2018 年 6 月 30 日止，该借款已全部归还。
*5 2017 年 11 月 8 日，飞马香港在上海浦东发展银行香港分行取得综合授信额度
（此额度 2018 年 1 月签署合同并启用），本公司为飞马香港在综合授信期内提供最
高债权额为 USD 3,000 万元（折合人民币 19,849.8 万元，汇率 6.6166）的担保，截
至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 USD 1,947.6 万元(折合人民币 12,886.49 万元，
财务报表附注 第 80 页
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2017 年度
财务报表附注
汇率 6.6166）。
*6 2017 年 12 月 12 日，飞马香港在中国信托商业银行取得综合授信额度，本公司
为飞马香港在综合授信期内提供最高债权额为 USD 1,800 万元（折合人民币
11,909.88 万元，汇率 6.6166）的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为
USD999.95 万元(折合人民币 6,616.27 万元，汇率 6.6166）。
*7 2016 年 7 月 26 日，新加坡恺恩在荷兰合作银行新加坡分行取得综合授信额度，
本公司为新加坡恺恩在综合授信期内提供最高债权额为 USD 5,000 万元（折合人民
币 33,083.00 万元，汇率 6.6166）的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为
USD2,790 万元(折合人民币 18,460.31 万元，汇率 6.6166）。
*8 2016 年 10 月 10 日，新加坡恺恩在荷兰安智银行新加坡分行取得综合授信额
度，本公司为新加坡恺恩在综合授信期内提供最高债权额为 USD 4,000 万元（折合
人民币 26,466.64 万元，汇率 6.6166）的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余
额为 USD 3,553 万元(折合人民币 23,508.78 万元，汇率 6.6166）。
*9 2016 年 12 月 13 日，新加坡恺恩在华侨银行新加坡分行取得综合授信额度，本
公司为新加坡恺恩在综合授信期内提供最高债权额为 USD 6,000 万元（折合人民币
39,699.6 万元，汇率 6.6166）的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 USD2,239
元(折合人民币 14,814.57 万元，汇率 6.6166）。
* 10 2018 年 3 月 5 日，新加坡恺恩在 KIMURA Master Fund Limited 取得综合授信
额度，本公司为新加坡恺恩在综合授信期内提供最高债权额为 USD 750 万元（折合
人民币 4,962.45 万元，汇率 6.6166）的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余
额为 USD 750 万元（折合人民币 4,962.45 万元，汇率 6.6166）。
* 11 2016 年 12 月 22 日，前海启航在平安银行碧海湾支行取得综合授信额度（此
额度 2017 年 4 月启用）， TCL 集团为前海启航在综合授信期内提供最高债权额为
3,000 万元的担保，本公司提供最高债权额为 3,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月
30 日止，该借款已全部归还。
*12 2017 年 3 月 22 日，前海启航在兴业银行深圳分行取得综合授信额度，TCL 集
团为前海启航在综合授信期内提供最高债权额为 10,000 万元的担保，本公司提供最
高债权额为 10,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该借款已全部归还。
*13 2017 年 1 月 6 日，前海启航取得 TCL 集团财务有限公司综合授信额度，TCL
集团为前海启航在综合授信期内提供最高债权额为 25,000 万元的担保,本公司提供
最高债权额为 25,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该借款已全部归还。
*14 2017 年 5 月 2 日，前海启航在招商银行高新区支行取得综合授信额度，TCL
集团为前海启航在综合授信期内提供最高债权额为 10,000 万元的担保，本公司提供
最高债权额为 10,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 2,812.06
万元。
*15 2017 年 8 月 6 日，前海启航在中国银行梅林支行取得综合授信额度，TCL 集
团为前海启航在综合授信期内提供最高债权额为 16,400 万元的担保，本公司提供最
高债权额为 16,400 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 9,954.05
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
万元。
*16 2018 年 1 月 5 日，前海启航取得 TCL 集团财务有限公司综合授信额度，TCL
集团为前海启航在综合授信期内提供最高债权额为 25,000 万元的担保,本公司提供
最高债权额为 25,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 10,849.97
万元。
*17 2018 年 3 月 15 日，前海启航在农业银行深圳光明支行取得综合授信额度，TCL
集团为前海启航在综合授信期内提供最高债权额为 3,600 万元的担保,本公司提供最
高债权额为 3,600 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 6,021.11
万元。
*18 2018 年 4 月 9 日，前海启航在光大银行深圳分行取得综合授信额度，TCL 集
团为前海启航在综合授信期内提供最高债权额为 5,000 万元的担保,本公司提供最高
债权额为 5,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 3,334.77 万
元。
*19 2018 年 5 月 28 日，前海启航在兴业银行深圳分行取得综合授信额度，TCL 集
团为前海启航在综合授信期内提供最高债权额为 10,000 万元的担保,本公司提供最
高债权额为 10,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 12,075.30
万元。
*20 2015 年 9 月 30 日，广物供应链在平安银行广州国防大厦支行取得综合授信额
度，本公司、广物集团、泊熹投资为广物供应链在综合授信期内提供最高债权额为
15,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该借款已全部归还。
*21 2017 年 2 月 1 日，广物供应链在广州农村商业银行华夏支行取得综合授信额
度，本公司、广物集团、泊熹投资为广物供应链在综合授信期内提供最高债权额为
3,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 2,000 万元。
*22 2017 年 9 月 19 日，广物供应链在广东南海农商行总行营业部取得综合授信额
度，本公司、广物集团、泊熹投资为广物供应链在综合授信期内提供最高债权额为
6,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 6,000 万元。
*23 2017 年 10 月 24 日，广物供应链在恒生银行广州分行取得综合授信额度，本
公司、广物集团、泊熹投资为广物供应链在综合授信期内提供最高债权额为 4,200
万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 2,950 万元。
*24 2017 年 10 月 26 日，广物供应链在中国银行广州越秀支行取得综合授信额度，
本公司、广物集团、泊熹投资为广物供应链在综合授信期内提供最高债权额为 7,000
万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 6,990 万元。
*25 2017 年 11 月 17 日，广物供应链在广州银行华师大支行取得综合授信额度，
本公司、广物集团、泊熹投资为广物供应链在综合授信期内提供最高债权额为 5,000
万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 3,600 万元。
*26 2017 年 11 月 27 日，广物供应链在华夏银行广州珠江支行取得综合授信额度，
本公司、广物集团、泊熹投资为广物供应链在综合授信期内提供最高债权额为 5,000
万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 3,600 万元。
财务报表附注 第 82 页
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2017 年度
财务报表附注
*27 2017 年 10 月 26 日，广物医疗在中国建设银行广东省分行取得综合授信额度
（此额度 2018 年 6 月签约并启用），本公司、广物集团、泊熹投资为广物医疗在综
合授信期内提供最高债权额为 2,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授
信余额为 881.25 万元。
*28 2016 年 6 月 15 日，国丰新能源江苏有限公司（简称“国丰江苏”）以自有房产
抵押在苏州金融租赁股份有限公司取得融资额度 20,000 万元，并由本公司全资子公
司大同富乔（2016 年年底本公司自同一控制下控股合并其母公司骏马环保取得）、
飞马投资、国丰新能源、黄壮勉夫妇、李昌龙夫妇在综合授信期内提供最高债权额
为 20,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 13,535.92 万元。
*29 2017 年 3 月 20 日，华油国际在北京银行双秀支行取得综合授信额度，本公司
在综合授信期内提供最高债权额为 10,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，
该授信余额为 9,991.99 万元。
*30 2017 年 7 月 18 日，华油国际在建设银行北京安慧支行取得综合授信额度，本
公司在综合授信期内提供最高债权额为 10,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日
止，该授信余额为 1,215.86 万元。
*31 2018 年 3 月 14 日，华油国际在渤海银行北京航天桥支行取得综合授信额度，
本公司在综合授信期内提供最高债权额为 8,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30
日止，该授信余额为 0 万元。
*32 2018 年 6 月 20 日，华油国际在昆仑银行大庆分行取得综合授信额度，本公司
在综合授信期内提供最高债权额为 5,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，
该授信余额为 0 万元。
*33 2018 年 3 月 23 日，北京飞马在北京银行双秀支行取得综合授信额度，本公司
在综合授信期内提供最高债权额为 500 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该
授信余额为 500 万元。
*34 2017 年 9 月 8 日，飞马物流在远东国际租赁有限公司取得综合授信额度，本
公司在综合授信期内提供最高债权额为 12,000 万元的担保。截至 2018 年 6 月 30 日
止，该授信余额为 9,000 万元。
本公司作为被担保方：
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
飞马投资、黄壮勉*1 100,000,000.00 2016/11/7 2017/11/6 是
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰*2 180,000,000.00 2016/12/22 2017/12/22 是
飞马投资、黄壮勉、洪琰*3 100,000,000.00 2017/1/9 2018/1/9 是
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*4 105,000,000.00 2017/1/16 2018/1/15 是
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2017 年度
财务报表附注
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*5 150,000,000.00 2017/2/20 2018/2/19 是
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*6 80,000,000.00 2017/2/24 2018/2/24 是
飞马投资、黄壮勉、洪琰*7 1,000,000,000.00 2017/3/2 2018/3/1 是
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰*8 150,000,000.00 2017/3/22 2018/3/15 是
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*9 200,000,000.00 2017/3/30 2018/3/29 是
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*10 150,000,000.00 2017/4/11 2018/4/11 是
飞马投资、黄壮勉、洪琰*11 400,000,000.00 2017/4/14 2019/4/13 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰*12 600,000,000.00 2017/6/7 2018/6/7 是
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*13 400,000,000.00 2017/6/12 2018/6/12 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰*14 150,000,000.00 2017/7/12 2018/7/4 否
飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄
200,000,000.00 2017/7/19 2018/7/18 否
壮勉、洪琰*15
飞马投资*16 50,000,000.00 2016/8/15 2021/7/31 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*17 80,000,000.00 2017/8/23 2018/8/23 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、黄固喜
2,800,000,000.00 2017/8/30 2019/8/29 否
*18
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*19 1,650,000,000.00 2017/9/14 2018/9/30 否
飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄
150,000,000.00 2017/10/9 2018/10/8 否
壮勉*20
飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄
80,000,000.00 2017/10/11 2018/10/11 否
壮勉*21
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰*22 150,000,000.00 2017/11/14 2018/9/30 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰*23 330,000,000.00 2017/12/1 2018/11/30 否
飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄
180,000,000.00 2017/12/4 2018/12/4 否
壮勉*24
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰*25 100,000,000.00 2017/12/7 2018/12/7 是
高新投、黄壮勉、洪琰*26 30,000,000.00 2017/12/14 2018/12/14 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*27 105,000,000.00 2018/1/4 2019/1/3 否
飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄 200,000,000.00 2018/1/24 2019/1/23 否
财务报表附注 第 84 页
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2017 年度
财务报表附注
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
壮勉、洪琰*28
飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄
100,000,000.00 2018/1/26 2019/1/25 否
壮勉*29
飞马投资、黄壮勉*30 200,000,000.00 2018/2/5 2019/2/5 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*31 500,000,000.00 2018/2/28 2019/2/27 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*32 200,000,000.00 2018/3/2 2019/3/1 否
飞马投资、黄壮勉、洪琰*33 2018/4/2 2019/4/1 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰*34 100,000,000.00 2017/4/11 2019/4/11 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*35 150,000,000.00 2018/4/25 2019/4/25 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉*36 150,000,000.00 2018/5/2 2019/5/1 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰*37 600,000,000.00 2018/5/25 2019/5/18 否
飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰*38 100,000,000.00 2018/6/15 2019/6/14 否
*1 2016 年 11 月 7 日，本公司取得招商银行深圳分行共 10,000 万元的综合授信，
由飞马投资、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该借款已全部归还。
*2 2016 年 12 月 22 日，本公司取得江苏银行深圳分行共 18,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，
该借款已全部归还。
*3 2017 年 1 月 9 日，本公司取得中国邮政储蓄银行深圳分行共 10,000 万元的综
合授信，由飞马投资、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该
借款已全部归还。
*4 2017 年 1 月 16 日，本公司取得深圳南山宝生村镇银行共 10,500 万元的综合授
信，由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该
借款已全部归还。
*5 2017 年 2 月 20 日，本公司取得渤海银行深圳分行共 15,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该借款
已全部归还。
*6 2017 年 2 月 24 日，本公司取得中信银行深圳龙华支行共 8,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该借款
已全部归还。
*7 2017 年 3 月 2 日，本公司取得平安银行物流金融事业部共 100,000 万元的综合
授信，由飞马投资、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该借
财务报表附注 第 85 页
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2017 年度
财务报表附注
款已全部归还。
*8 2017 年 3 月 22 日，本公司取得上海银行深圳分行共 15,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，
该借款已全部归还。
*9 2017 年 3 月 30 日，本公司取得广发银行深圳分行共 20,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该借款
已全部归还。
*10 2017 年 4 月 11 日，本公司取得包商银行深圳分行共 15,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该借款
已全部归还。
*11 2017 年 4 月 14 日，本公司取得绵阳市商业银行共 40,000 万元的综合授信，由
飞马投资、黄壮勉、洪琰提供保证担保。该授信余额为 40,000 万元。其中流贷 10,000
万元，银行承兑汇票 30,000 万元。
*12 2017 年 6 月 7 日，本公司取得兴业银行深圳龙华支行共 60,000 万元的综合授
信，由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日
止，该借款已全部归还。
*13 2017 年 6 月 12 日，本公司取得华夏银行建安支行共 40,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信
余额为银行承兑汇票 39,900 万元。
*14 2017 年 7 月 12 日，本公司取得宁波银行深圳南山支行共 15,000 万元的综合授
信，由飞马投资、东莞飞马、洪琰、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日
止，该授信余额为银行承兑汇票 9,940 万元。
*15 2017 年 7 月 19 日，本公司取得浙商银行深圳分行共 20,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2017 年
12 月 31 日止，该授信余额为信用证 19,964 万元。
*16 2016 年 8 月 15 日，本公司全资子公司大同富乔（2016 年年末本公司自同一控
制下控股合并其母公司骏马环保取得）取得渤海银行太原分行共 5,,000 万元的综合
授信，由飞马投资提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为 4,600
元。
*17 2017 年 08 月 23 日，本公司取得中信银行深圳分行共 8,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信
余额为银行承兑汇票 6,000 万元。
*18 2017 年 8 月 30 日，本公司取得建设银行深圳分行共 280,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄固喜、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，
该授信余额为 180,317 万元。其中流贷 8,000 万，银行承兑汇票 35,700 万元，信用
证 136,617 万元。
*19 2017 年 9 月 14 日，本公司取得工商银行深圳南山支行共 165,000 万元的综合
授信，由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，
财务报表附注 第 86 页
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2017 年度
财务报表附注
该授信余额为 57,843 万元。其中银行承兑汇票 50,000 万元，信用证 7,843 万元。
*20 2017 年 10 月 9 日，本公司取得光大银行高新技术园支行共 15,000 万元的综合
授信，由飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6
月 30 日止，该授信余额为 14,294 万元，其中信用证 11,294 万元，银关贷 3,000 万
元。
*21 2017 年 10 月 11 日，本公司取得杭州银行深圳宝安支行共 8,000 万元的综合授
信，由飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月
30 日止，该授信余额为 0 万元。
*22 2017 年 11 月 14 日，本公司取得中国邮政储蓄银行深圳分行共 15,000 万元的
综合授信，由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月
30 日止，该授信余额为信用证 4,000 万元。
*23 2017 年 12 月 1 日，本公司取得深圳宝安桂银村镇银行沙井支行共 33,000 万元
的综合授信，由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6
月 30 日止，该授信余额为流贷 3,000 万元。
*24 2017 年 12 月 4 日，本公司取得上海浦东发展银行深圳分行共 18,000 万元的综
合授信，由飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年
6 月 30 日止，该授信余额为信用证 5,610 万元。
*25 2017 年 12 月 7 日，本公司取得中国银行罗湖支行共 10,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，
该借款已全部归还。
*26 2017 年 12 月 14 日，本公司取得交通银行天安支行共 3,000 万元的综合授信，
由高新投、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为
流贷 2,500 万元。
*27 2018 年 1 月 04 日，本公司取得深圳南山宝生村镇银行共 10,500 万元的综合授
信，由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该
授信余额为银行承兑汇票 3,500 万元。
*28 2018 年 1 月 24 日，本公司取得东莞银行深圳分行共 20,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6
月 30 日止，该授信余额为银行承兑汇票 19,950 万元。
*29 2018 年 1 月 26 日，本公司取得广州银行深圳前海支行共 10,000 万元的综合授
信，由飞马投资、东莞飞马、华南塑胶城、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月
30 日止，该授信余额为流贷 10,000 万元。
*30 2018 年 2 月 5 日，本公司取得九江银行南沙支行共 20,000 万元的综合授信，
由飞马投资、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信余额为银行
承兑汇票 4,998 万元。
*31 2018 年 2 月 28 日，本公司取得郑州银行经济技术开发区支行共 50,000 万元的
综合授信，由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日
止，该授信余额为信用证 39,900 万元。
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
*32 2018 年 3 月 2 日，本公司取得渤海银行深圳分行共 20,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信
余额为 14,938 万元，其中银行承兑汇票余额为 4,760 万元，国内信用证余额为 10,178
万元。
*33 2018 年 4 月 2 日，本公司取得平安银行物流金融事业部共 100,000 万元的综合
授信，由飞马投资、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授
信余额为银行承兑汇票 99,922 万元。
*34 2018 年 4 月 11 日，本公司取得中国银行罗湖支行共 10,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，
该授信余额为 0 万元。
*35 2018 年 4 月 25 日，本公司取得包商银行深圳分行共 15,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信
余额为银行承兑汇票 14,980 万元。
*36 2018 年 5 月 2 日，本公司取得广发银行深圳分行共 15,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，该授信
余额为银行承兑汇票 9,590 万元。
*37 2018 年 5 月 25 日，本公司取得兴业银行深圳龙华支行共 60,000 万元的综合授
信，由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日
止，该授信余额为银行承兑汇票 49,999 万元。
*38 2018 年 6 月 15 日，本公司取得江苏银行深圳分行共 10,000 万元的综合授信，
由飞马投资、东莞飞马、黄壮勉、洪琰提供保证担保。截至 2018 年 6 月 30 日止，
该授信余额为 0 万元。
4、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 302.78 306.10
(六) 关联方应收应付款项
无。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲
资产负债表
种类 金额 费用损失的金额 减相关成本费用损
列报项目
本期发生额 上期发生额 失的项目
财务报表附注 第 88 页
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2017 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲
资产负债表
种类 金额 费用损失的金额 减相关成本费用损
列报项目
本期发生额 上期发生额 失的项目
污泥项目改造项目 2,000,000.00 递延收益 100,000.02 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损
本期发生额 上期发生额 失的项目
增值税退税补贴 1,439,522.80 1,439,522.80 7,561,107.14 其他收益
2018南山自主创新产业发展专
700,000.00 700,000.00 其他收益
项资金资助
个税返还 5,028.35 5,028.35 其他收益
财政补贴收入 492,000.00 492,000.00 其他收益
征地补贴 14,401.40 14,401.40 其他收益
其他税收补贴 194.17 194.17 其他收益
社保及生育津贴 127,642.70 127,642.70 其他收益
稳岗补贴 15,107.00 15,107.00 其他收益
合计 2,793,896.42 2,793,896.42 7,561,107.14
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 经营租赁
（1）、经营租赁（租出）
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
投资性房地产 2,313,917,000.00 2,313,917,000.00
固定资产 5,005,106.31 4,988,742.22
合计 2,318,992,106.31 2,318,905,742.22
（2）、经营租赁(租入)
重大经营租赁最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
财务报表附注 第 89 页
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2017 年度
财务报表附注
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 19,092,554.73
1-2 年（含 2 年） 13,841,454.80
2-3 年（含 3 年） 6,032,350.51
3 年以上 6,028,541.63
合计 44,994,901.67
(二) 或有事项
截至 2018 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
2018 年 4 月 25 日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过公司 2017 年度利润分
配预案为：以 2017 年 12 月 31 日的公司总股本 1,652,880,386 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），共计派发现金 57,850,813.51 元。2018 年 7
月，公司实施完成了 2017 年度权益分派。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求确定了供应链业务和新能源业务两个报
告分部。
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。本公司的管理层定期评价
这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按
照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投入情况在
分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部
负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同
承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些
经营分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 供应链分部 环保新能源分部 分部间抵销 合计
一、对外交易收入 31,695,283,160.87 85,835,887.16 31,781,119,048.03
二、分部间交易收入
财务报表附注 第 90 页
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2017 年度
财务报表附注
项目 供应链分部 环保新能源分部 分部间抵销 合计
三、对联营和合营企业
7,227,910.71 7,227,910.71
的投资收益
四、资产减值损失 -10,980,506.40 -158,775.95 -11,139,282.35
五、折旧和摊销费用 12,939,710.44 19,018,604.70 31,958,315.14
六、利润总额（亏损总
81,904,698.22 16,030,701.11 97,935,399.33
额）
七、所得税费用 21,680,297.19 4,485,950.66 26,166,247.85
八、净利润（净亏损） 119,980,451.21 11,554,750.45 131,535,201.66
九、资产总额 21,564,238,382.02 894,613,010.50 -160,400,000.00 22,298,451,392.52
十、负债总额 17,949,891,588.78 70,197,043.80 -160,400,000.00 17,859,688,632.58
十一、其他重要的非现
金项目
折旧和摊销费以外的
其他非现金费用
对联营企业和合营企
95,992,333.67 95,992,333.67
业的长期股权投资
长期股权投资以外的
其他非流动资产增加 13,918,255.49 -36,400,504.99 -3,408,187.33
额
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 1,828,484,694.40 100.00 22,215,563.43 1.24 1,806,269,130.97 2,105,069,464.38 100.00 24,341,297.66 1.16 2,080,728,166.72
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 1,828,484,694.40 100.00 22,215,563.43 1,806,269,130.97 2,105,069,464.38 100.00 24,341,297.66 2,080,728,166.72
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,767,854,077.53 17,678,540.78 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 7,485,991.00 374,299.55 5.00
2 至 3 年（含 3 年） 61,488.50 6,148.85 10.00
3 至 4 年（含 4 年） 3,920,011.22 1,176,003.37 30.00
4 至 5 年（含 5 年） 4,272,261.75 2,136,130.88 50.00
5 年以上 884,440.00 844,440.00 100.00
合计 1,784,438,270.00 22,215,563.43
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方 44,046,424.40
合计 44,046,424.40
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期收回或转回坏账准备金额 2,125,734.23 元。
3、 本期无核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 707,361,512.84 38.69 7,073,615.13
第二名 632,364,103.04 34.58 6,323,641.03
第三名 182,351,909.17 9.97 1,823,519.09
第四名 121,555,258.34 6.65 1,215,552.58
第五名 105,402,387.21 5.76 1,054,023.87
合计 1,749,035,170.60 95.65 17,490,351.70
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,504,802,534.78 100.00 833,830.87 0.06 1,503,968,703.91 1,740,516,473.93 100.00 1,967,609.42 0.11 1,738,548,864.51
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,504,802,534.78 100.00 833,830.87 1,503,968,703.91 1,740,516,473.93 100.00 1,967,609.42 1,738,548,864.51
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,215,501.56 42,155.02 1.00
4 至 5 年（含 5 年） 28,514.70 14,257.35 50.00
5 年以上 777,418.50 777,418.50 100.00
合计 5,021,434.76 833,830.87
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方 1,499,781,100.02
合计 1,499,781,100.02
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 1,133,778.55 元。
3、 本期无核销的其他应收款。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 4,878,341.70 3,920,025.20
员工借款 110,407.38 134,613.64
单位往来 1,499,781,100.02 1,635,443,934.14
股权投资保证金 100,000,000.00
其他 32,685.68 1,017,900.95
合计 1,504,802,534.78 1,740,516,473.93
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额
第一名 合并内往来款 874,505,816.12 1 年以内 58.11
第二名 合并内往来款 318,658,152.03 1 年以内 21.18
第三名 合并内往来款 130,000,000.00 1 年以内 8.64
第四名 合并内往来款 90,407,869.42 1 年以内 6.01
第五名 合并内往来款 65,737,827.33 1 年以内 4.37
合计 1,479,309,664.90 98.31
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
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期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,225,419,547.41 1,225,419,547.41 1,225,419,547.41 1,225,419,547.41
对联营、合营
95,992,333.67 95,992,333.67 81,104,019.55 81,104,019.55
企业投资
合计 1,321,411,881.08 1,321,411,881.08 1,306,523,566.96 1,306,523,566.96
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1、 对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海合冠 50,000,000.00 50,000,000.00
北京飞马 30,000,000.00 30,000,000.00
东莞飞马 48,000,000.00 48,000,000.00
飞马香港 93,272,431.80 93,272,431.80
飞马物流 10,000,000.00 10,000,000.00
上海银钧 50,000,000.00 50,000,000.00
飞马大宗 50,000,000.00 50,000,000.00
前海百川 10,000,000.00 10,000,000.00
华油国际 124,180,000.00 124,180,000.00
骏马环保 759,967,115.61 759,967,115.61
合计 1,225,419,547.41 1,225,419,547.41
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
广物供应链 38,091,737.31 2,829,220.20 -2,139,596.61 38,781360.90
前海启航 43,012,282.24 4,393,390.93 47,405,673.17
太初投资 9,800,000.00 5,299.60 9,805,299.60
小计 81,104,019.55 9,800,000.00 7,227,910.73 -2,139,596.61 95,992,333.67
合计 81,104,019.55 9,800,000.00 7,227,910.73 -2,139,596.61 95,992,333.67
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,206,401,399.72 16,052,148,610.68 24,539,630,758.60 24,386,233,237.63
合计 16,206,401,399.72 16,052,148,610.68 24,539,630,758.60 24,386,233,237.63
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,227,910.73 3,969,072.74
处置以公允价值计量且其变动计入当
14,150,034.78
期损益的金融资产取得的投资收益
其他 -3,000,000.00
合计 18,377,945.51 3,969,072.74
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,354,373.62
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-2,439,477.86
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -115,993.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 300,274.44
少数股东权益影响额 -402.67
合计 -901,225.98
(二) 净资产收益率及每股收益：
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加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.00 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普
3.03 0.08 0.08
通股股东的净利润
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（加盖公章）
2018 年 7 月 31 日
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| 公告日期:2018-07-31 |
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