华锦股份：2018年半年度报告

                       北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
北方华锦化学工业股份有限公司
      2018 年半年度报告
            2018-054
         2018 年 07 月
                                                                       1
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                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人任勇强、主管会计工作负责人孙世界及会计机构负责人(会计主
管人员)杨洪志声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本年度报告涉及的未来计划、发展战略、工作思路等前瞻性描述不构成公
司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第四节经营
情况讨论与分析中“公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司经营中可能面
临的风险及公司应对措施，敬请查阅。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                     2
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2018 年半年度报告 ........................................................................................................................................ 2
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................................................. 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................................ 7
第三节 公司业务概要.................................................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...................................................................................................................14
第五节 重要事项 .........................................................................................................................................20
第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................................22
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................................22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..............................................................................................22
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................................23
第十节 财务报告 .........................................................................................................................................97
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................ 错误!未定义书签。
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                                  释义
                 释义项   指                              释义内容
兵器集团                  指   中国兵器工业集团有限公司
华锦集团                  指   北方华锦化学工业集团有限公司
兵工财务                  指   兵工财务有限责任公司
华锦股份/本公司/公司      指   北方华锦化学工业股份有限公司
锦天化                    指   锦西天然气化工有限责任公司
内蒙化工                  指   内蒙古华锦化工有限公司
北沥公司                  指   盘锦北方沥青股份有限公司
工程公司                  指   辽宁华锦化工工程有限责任公司
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                            第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                  华锦股份                                   股票代码                    000059
股票上市证券交易所        深圳证券交易所
公司的中文名称            北方华锦化学工业股份有限公司
公司的中文简称（如有）    华锦股份
公司的外文名称（如有）    North Huajin Chemical Industries Co.,Ltd
公司的法定代表人          任勇强
二、联系人和联系方式
                                                        董事会秘书                               证券事务代表
姓名                                   孙世界                                     徐力军
联系地址                               辽宁省盘锦市双台子区红旗大街               辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
电话                                   0427-5855742                               0427-5855742
传真                                   0427-5855742                               0427-5855742
电子信箱                               [e-mail]                         [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
                                                                                                                     5
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□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期               本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                               16,278,444,549.52        15,616,538,352.60                         4.24%
归属于上市公司股东的净利润（元）                762,714,947.29             829,173,135.69                      -8.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                757,298,947.38             837,831,150.07                      -9.61%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                 64,262,359.88             473,197,093.68                     -86.42%
基本每股收益（元/股）                                    0.4769                    0.5184                      -8.01%
稀释每股收益（元/股）                                    0.4769                    0.5184                      -8.01%
加权平均净资产收益率                                     6.08%                     7.48%                       -1.40%
                                           本报告期末                上年度末               本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                  28,612,118,841.33       30,968,148,869.91                        -7.61%
归属于上市公司股东的净资产（元）             12,938,558,946.48        12,160,150,214.97                         6.40%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                         项目                                       金额                             说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                  -7,241,173.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                           2,091,062.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                     7,280,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       5,039,062.15
减：所得税影响额                                                           1,792,237.76
     少数股东权益影响额（税后）                                              -39,286.62
合计                                                                       5,415,999.91               --
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                                        6
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                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     报告期内，公司主要业务包括石油化工产品、化学肥料的生产与销售。石化板块产品包括柴油、聚乙烯、聚丙烯、聚苯
乙烯、ABS、船用燃料油、工业硫磺、石油甲苯、石油混合二甲苯等；化肥板块产品包括尿素、甲醇、液氨等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产                                             重大变化说明
股权资产 本期长期股权投资 9,638.91 万元，比上年末增加 4.05%，主要是由于北沥公司权益法核算长期股权投资形成。
固定资产 本期固定资产 1,326,488.37 万元，比上年末下降 5.15%，主要是由于转入在建工程、处置或报废及计提折旧形成。
无形资产 本期无形资产 147,409.09 万元，比上年末下降 3.27%，主要是由于摊销形成。
在建工程 本期在建工程 98,958.45 万元，比上年末上升 42.26%，主要是由于固定资产转入形成。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     本公司是国内特大型炼油化工一体化综合性石油化工企业之一，具有较强的整体规模实力，是国内重要的成品油、中间
石化产品、ABS合成树脂和尿素生产企业，并拥有独立的公用工程、环境保护系统，及铁路运输、公路运输配套设施。
     公司坚持创新企业管理，在实践中形成了具有华锦股份特色的管理模式。积极引进全球最佳管理实践，实施了ERP、协
同办公（OA）及炼化一体化线性规划PIMS优化等信息化管理系统，坚持开展持续改进活动，使公司现代化管理水平得到质
的提升。
     本公司主要的竞争优势在于质量、地理位置和纵向一体化生产。公司拥有40 多年的尿素生产经营和管理经验，积累有
深厚的资源；公司曾多次获全国和地方政府的优质产品奖。公司地处中国东北老工业基地，拥有完备的物流系统和各项配套
设施，邻近大多数客户，这一地理位置使公司拥有铁路运输、公路运输等运输便利，在运输成本和交货及时方面有竞争优势。
公司利用炼油化工一体化的优势，积极调整优化产品结构，不断改进产品质量及品种，优化生产技术并提高关键性上游装置
的能力，提高企业资源的深度利用和综合利用效率，具有较强的持续发展能力。
                                                                                                              7
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                                   第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2018年上半年，公司生产尿素28.78万吨，加工原油326.70万吨，乙烯装置生产乙烯24.28万吨，生产油品和液化产品167.92
万吨、聚合物28.94万吨。实现销售收入162.78亿元，利润总额达到10.74亿元。
    上半年重点工作完成情况
    上半年，华锦股份坚持稳中求进总基调和高质量发展要求，履行“创效、改革、发展”三大使命，坚守“安全、环保、
廉政”三条底线，主要经济指标实现时间过半、任务过半。
    （一）经济指标符合预期。上半年，在国际油价上涨造成石化和沥青板块原油加工成本上涨和石化和沥青板块设备大修
的情况下，累计实现利润10.88亿元。其中化肥板块在连续4年亏损后扭亏为盈，锦天化盈利8989万元。北沥公司实现净利润2
亿元。
    （二）全方位降本增效，改善了经营质量。在年初制定629项考核指标和197项重点事项基础上，根据后7个月国际原油
预计平均价格以及产品与原油价格变动幅度不匹配等困难,4月下旬组织制定5大类、120项降本增效措施，细化分解并纳入绩
效考核
    （三）众志成城、昼夜奋战，设备大修圆满完成。石化及配套装置三年一次的设备大修共有检修项目2809项、技改项目
34项，9家检修企业及外委施工队伍近15000人参加大修。本次大修历时30天，7月9日实现停车、检修、开车一次成功，重大
安全环保质量事故为零。北沥公司6套装置大修于5月25日开始，6月21日和23日沥青、加氢装置相继产出合格产品，比计划
提前3天，实现停车、检修及开车一次成功。
    （四）全面深化改革取得新成果。一是后勤辅助单位的混合所有制改革取得新突破。工程公司、塑料公司等多家后勤辅
助单位正在与合作伙伴洽谈。二是抓好压减和“处僵治困”工作，特困企业锦天化与热电公司扭亏为盈。
    （五）科技创新工作稳步推进。召开华锦加入兵器12年来的首次科技大会，出台三年及“2025”科技规划及10项奖励政
策，并将指标、任务落实到各单位。3个聚烯烃新牌号研发成功，3D打印耗材已生产两批并投放市场，低VOC低气味ABS、锂
电池料专用料技术取得关键突破。智能工厂建设的炼化及乙烯APC项目正在招标采购，数字档案馆即将实施，MES、EAM、
HSE等项目正在编制建设方案。
    （六）落实责任、严抓细管，精益管理取得新进步。一是细化管理责任。纵向落实各业务线条的管理责任，并对各业务
线条的制度、流程进行梳理；横向进行行政责任区划分，建立楼长制，开展责任区综合整治，现场环境明显改善。二是抓好
安全环保工作，针对安全上存在的“检查、整改、再检查、再整改”问题，从“责任、标准、培训、考核”8个字入手，并
通过屡查屡犯问题专项治理、重点和薄弱环节安全监管，实现了重大安全事故为零。完成装车栈台油气回收、锅炉脱硫及脱
硝改造等环保项目，污染物排放持续下降。三是完成50亿元额度公司债发行的主承销商及中介机构选择，适时启动发行工作。
    （七）全面从严治党取得新成效。抓好十九大精神的学习培训，中层以上干部人均培训56学时。加强对294项党员创新
工程的动态管理，组织15家企业党委书记述职评议，基层党组织建设进一步加强。建立敏感岗位人员廉洁从业有关事项报告
制度，将廉洁风险防控向基层延伸。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                              8
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                                 本报告期            上年同期         同比增减                       变动原因
营业收入                      16,278,444,549.52 15,616,538,352.60        4.24%
营业成本                      12,774,170,532.15 12,101,890,096.98        5.56%
销售费用                        160,208,595.58      167,143,056.76       -4.15%
                                                                                  主要是由于本期提取和发生大修费用，增加修理
管理费用                       1,170,278,818.37     713,324,216.94      64.06%
                                                                                  费等原因形成
财务费用                        230,154,619.64      303,375,570.13      -24.14%
所得税费用                       285,811,712.03     373,481,989.85      -23.47%
研发投入                          41,190,043.86      37,549,254.83       9.70%
经营活动产生的现金流量净额        64,262,359.88     473,197,093.68      -86.42% 主要是由于本期往来款变动形成
投资活动产生的现金流量净额      -187,388,995.50 1,936,262,958.61       -109.68% 主要是由于上年同期回收到期理财产品形成
筹资活动产生的现金流量净额 -2,284,716,637.95 -1,523,341,651.05          -49.98% 主要是由于本期偿还借款形成
现金及现金等价物净增加额      -2,407,843,273.57     886,118,401.24     -371.73% 主要是经营、投资、融资活动现金流变动形成。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                        单位：元
                                                                                    营业收入比上     营业成本比上    毛利率比上
                            营业收入               营业成本            毛利率
                                                                                     年同期增减       年同期增减     年同期增减
分行业
化肥板块                     617,265,060.80         421,177,046.19        31.77%           41.72%           13.31%       116.69%
石化板块                  14,224,727,449.75       11,118,622,978.91       21.84%            2.67%            3.82%        -3.81%
精细化工                   1,190,888,975.68       1,060,549,179.57        10.94%           24.68%           25.75%        -6.46%
其他                          83,387,990.18          41,549,857.84        50.17%            -7.12%          -7.30%        0.19%
分产品
尿素                         605,658,142.70         412,447,554.66        31.90%           47.95%           18.50%       112.96%
甲醇                          11,606,918.10           8,729,491.53        24.79%
原油加工及石油制品        10,882,333,497.73       8,576,586,510.25        21.19%            0.57%            1.59%        -3.60%
聚烯烃类产品               2,552,809,546.89       2,057,053,767.76        19.42%           21.33%           21.96%        -2.12%
芳烃类产品                   789,584,405.13         484,982,700.90        38.58%           -15.20%         -16.47%        2.46%
ABS 制品及副品               818,722,017.06         808,214,918.95         1.28%           66.80%           42.74%       108.36%
丁二烯                       372,166,958.62         252,334,260.62        32.20%           -19.84%          -8.95%       -20.12%
其他                          83,387,990.18          41,549,857.84        50.17%            -7.12%          -7.30%        0.19%
分地区
东北地区                  10,226,161,325.81       7,895,144,625.52        22.79%           10.63%           10.58%        0.15%
华北地区                   2,988,065,172.05       2,404,667,581.77        19.52%           45.44%           49.44%        -9.94%
华东地区                   2,419,862,291.40       1,945,249,577.74        19.61%           -31.62%         -30.77%        -4.78%
西北地区                      17,622,203.16          12,636,070.17        28.29%
中南地区                     464,558,483.99         384,201,207.31        17.30%            -6.90%          -6.44%        -2.29%
                                                                                                                                   9
                                                                      北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
                                                                                                                        单位：元
                      金额          占利润总额比例                       形成原因说明                       是否具有可持续性
投资收益             3,755,387.59            0.35% 主要是由于北沥公司权益法核算长期股权投资形成 是
资产减值             4,880,338.47            0.45% 主要是本期计提坏账准备形成                              否
营业外收入           8,508,247.02            0.79% 主要是由于核销往来款项和处置废品形成                    否
营业外支出          10,710,358.31            1.00% 主要是非流动资产报废损失形成                            否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                        单位：元
                                本报告期末                               上年同期末
                                                                                                      比重增减     重大变动说明
                         金额            占总资产比例             金额            占总资产比例
货币资金              3,925,588,324.60               13.72%    4,988,918,824.69              16.37%       -2.65%
应收账款                627,467,620.81               2.19%      489,789,879.58               1.61%        0.58%
存货                  3,984,010,528.34               13.92%    3,888,255,363.89              12.76%       1.16%
长期股权投资             96,389,142.20               0.34%       86,175,315.73               0.28%        0.06%
固定资产             13,264,883,661.34               46.36%   13,749,007,220.27              45.12%       1.24%
在建工程                989,584,532.54               3.46%     1,431,177,661.94              4.70%        -1.24%
短期借款             11,525,000,000.00               40.28%   11,503,082,299.61              37.75%       2.53%
长期借款                530,754,453.31               1.85%       51,904,309.09               0.17%        1.68%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                                                                                                                      单位：元
                项 目                                     年末账面价值                                 受限原因
货币资金                                                                 5,482,246.00 保函
                合 计                                                    5,482,246.00
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                 10
                                            北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                            11
                                                                                                                                北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     七、主要控股参股公司分析
     主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                                                                   单位：元
           公司名称             公司类型                       主要业务                         注册资本        总资产            净资产          营业收入        营业利润         净利润
锦西天然气化工有限责任公司 子公司          化学肥料、化工产品加工制造、销售                  595,326,000.00   906,054,993.27    572,914,328.74   630,186,450.44 90,015,486.38     89,888,517.72
盘锦辽河富腾热电有限公司     子公司        生产销售热能和电力                                200,130,000.00 1,641,177,578.09    343,766,236.56   739,432,776.50 11,919,383.09      8,102,245.75
                                           销售化工产品(除易燃易爆危险品及剧毒品)；碳九
盘锦锦阳化工有限公司         子公司                                                          130,000,000.00   207,960,607.08    153,154,669.23   272,244,403.90   3,423,730.63     2,025,050.84
                                           深加工试生产及试生产产品销售
内蒙古华锦化工有限公司       子公司        化学肥料、化工产品生产、销售                      150,000,000.00   139,230,462.93    117,331,124.20                    -2,544,057.18   -2,544,057.18
盘锦北方沥青股份有限公司     子公司        高等级石油道路沥青专业生产厂，属原油加工行业 809,820,178.88 4,343,577,478.47 2,269,356,797.09 2,796,102,282.08 204,329,477.35 120,202,274.29
辽宁华锦化工工程有限责任公                 房屋建筑工程施工总承包，压力容器制造，管道安
                             子公司                                                          9,177,688.00        9,118,812.11     9,118,812.11                      -43,981.47       -43,981.47
司                                         装，锅炉维修，安全阀校验
     报告期内取得和处置子公司的情况
     □ 适用 √ 不适用
     主要控股参股公司情况说明
         盘锦锦阳化工有限公司（以下简称“锦阳化工”）由本公司与辽宁庆阳特种化工有限公司（以下简称“庆阳化工”）各占50%的股权，根据本公司与庆阳化工签订的投资协议约定及
     锦阳化工章程规定：锦阳化工董事会由5 名董事组成，其中由本公司提名3 名董事成员，庆阳化工提名2 名董事成员，且董事长须由本公司提名的董事担任。因此本公司对锦阳化
     工具有实质控制力。
     八、公司控制的结构化主体情况
     □ 适用 √ 不适用
     九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
     □ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                                                                            12
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十、公司面临的风险和应对措施
    1、石油和石化市场的周期性特征、原油和石化产品价格的波动可能对本公司的经营产生不利影响
    本公司主要产品为成品油和石化产品，这些产品具有周期性波动，且对宏观经济、区域及全球经济条件变化，生产能力
及产量变化，原料价格及供应情况变化、消费者需求变化，以及替代产品价格和供应情况变化等反应比较敏感，会对本产品
价格造成重大影响。
    加强生产管理，全力推进科技创新工作。2018年公司出台三年及“2025”科技规划及10项奖励政策，并将指标、任务落
实到各单位。3个聚烯烃新牌号研发成功，低VOC低气味ABS、锂电池料专用料技术取得关键突破。通过科技创新提高产品附
加值。
    2、公司短期偿债压力较大，融资结构不够合理
    截至2018年3月末，华锦股份短期借款余额115.25亿元，占有息负债总额的76.11%，短期借款占比过高，短期偿债压力较
大。近年来，由于国际局势变化，国内宏观经济调控的原因，公司上下游均面临一定挑战。公司集中度过高的融资现状不利
于应对变化较大的市场背景，将为公司遗留风险隐患。
    公司拟发行50亿公司债，适当加长借款期限，缓解短期偿债压力。
                                                                                                          13
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                                          第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
         会议届次             会议类型     投资者参与比例       召开日期           披露日期            披露索引
2018 年第一次临时股东大会 临时股东大会              32.21% 2018 年 02 月 02 日 2018 年 02 月 03 日 2018-004
2018 年第二次临时股东大会 临时股东大会              32.22% 2018 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 24 日 2018-014
2017 年年度股东大会        年度股东大会             33.44% 2018 年 05 月 04 日 2018 年 05 月 05 日 2018-035
2018 年第三次临时股东大会 临时股东大会              32.22% 2018 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 12 日 2018-040
2018 年第四次临时股东大会 临时股东大会              32.71% 2018 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 26 日 2018-044
2018 年第五次临时股东大会 临时股东大会              35.54% 2018 年 06 月 06 日 2018 年 06 月 07 日 2018-047
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
                                                                                                                  14
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八、诉讼事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
九、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                   占同类 获批的               可获得
                            关联交        关联交                 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交        关联交          交易金 交易额               的同类 披露日                      披露
                            易定价        易金额                 过获批 易结算
  易方   系   易类型 易内容        易价格          额的比 度（万               交易市   期                        索引
                              原则        （万元）                 额度   方式
                                                     例     元）                 价
辽宁北
                                                                                                        2018 年
方化学 同一控 出售商 乙烯、蒸 市场价 公允价      75,661.2            139,781.           银行转   同等价          2018-0
                                                            33.41%            否                        04 月 10
工业有 制     品     汽等     格     格                 6                  02           账       格              20
                                                                                                        日
限公司
                                                 75,661.2            139,781.
合计                                 --    --                --                    --      --       --      --     --
                                                        6                  02
大额销货退回的详细情况                                                                           不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）               不适用
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）                                                   不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
                                                                                                                        15
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十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                          单位：万元
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                                        无
                                            公司对子公司的担保情况
                             担保额度相关 担保 实际发生日期 实际担                                  是否履 是否为关
        担保对象名称                                                      担保类型       担保期
                             公告披露日期 额度 （协议签署日） 保金额                                行完毕 联方担保
                                                                                        2019.6.20-2
锦西天然气化工有限责任公司                30,000 2018.06.20        2,000 连带责任保证               否     是
                                                                                        021.6.20
                                                                                        2018.11.23-
锦西天然气化工有限责任公司 2017.08.19     30,000 2017.11.23        4,000 连带责任保证               否     是
                                                                                        2020.11.23
                                                                                        2018.12.07-
锦西天然气化工有限责任公司                30,000 2017.12.07        4,000 连带责任保证               否     是
                                                                                        2020.12.07
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）         0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）                        2,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计
                                          80,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）                         10,000
（B3）
                                           子公司对子公司的担保情况
                                                        无
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）           0 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）                          2,000
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 80,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）                            10,000
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                   0.77%
                                                                                                                    16
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（2）违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：是
         主要污染物
公司或子            排放   排放口 排放口分布          执行的污染物排放标                             核定的排放 超标排
         及特征污染                          排放浓度                                 排放总量
公司名称            方式     数量     情况                    准                                         总量   放情况
           物的名称
                                                                                    二氧化硫         二氧化硫
                                               烟尘＜
                                                                                    251.81 吨/年、   1841.477 吨/
                                               30mg/L、
盘锦辽河                          东经 121 度            《火电厂大气污染物         氮氧化物         年氮氧化物
                                               SO2＜
富腾热电 废气       直排   2      35 分北纬 40           排放标准》                 649.44 吨/年、   1877.707 吨/ 无
                                               200mg/L、
有限公司                          度 35 分               (GB13223-2011)             颗粒物           年颗粒物
                                               NOX＜
                                                                                    109.616 吨/年    496.297 吨/
                                               200mg/L
                                                                                    （在线数据）     年
                                                  烟尘＜                            二氧化硫
                                  东经 122 度 6   20mg/L、                          63.928 吨/年、
北方沥青                                                    《石油炼制工业污染
                                  分 20 秒北纬    SO2＜                             氮氧化物
股份有限 废气       直排   8                                物排放标准》                           不适用        无
                                  41 度 09 分     100mg/L、                         56.749 吨/年、
公司                                                        （GB31571-2015）
                                  37 秒           NOX＜                             烟尘 7.231 吨/
                                                  150mg/L                           年
                                               二氧化硫    《大气污染物综合排                        二氧化硫
                                               100mg/Nm    放标准》
                                                                                    二氧化硫
                                                                                                     10.015 吨/
                                                                                    197.93 吨/年、
                                  东经 120 度 3 氮氧化
锦西天然
                                                           （GB16297-1996）《恶臭                    年、氮氧化
气化工有                                                                            氮氧化物
         废气       直排   5      16 分北纬 40 物          污染物排放标准》（GB                      物 192.3651 无
限责任公                                       1700mg/N                             265.31 吨/年、
                                  度 43 分                 14554-93）《锅炉大气污                    吨/年、颗粒
司                                             m3 颗粒物                            颗粒物 197.93
                                                           染物排放标准（GB                          物 169.6346
                                               150mg/Nm                             吨/年
                                               3           13271-2014）                              吨/年
                    无组                                   《石油化学工业污染
盘锦锦阳
         废气       织排   0      不适用          不适用   物排放标准》             不适用           不适用      无
化工公司
                    放                                     （GB31571-2015）
                                                           《大气污染物综合排
                                               烟尘＜      放标准》
                                                                                  二氧化硫
北方华锦                                       20mg/L、    （GB16297-1996）《石油
                    有组          东经 121 度                                     455.69 吨/年、
化学工业                                       SO2＜       化学工业污染物排放
         废气       织排   29     59 分北纬 41                                    氮氧化物 1202 不适用           无
股份有限                                       100mg/L、   标准》（GB31571-2015）
                    放            度 11 分                                        吨/年、烟尘
公司                                           NOX＜       《石油化学工业污染
                                                                                  114.32 吨/年
                                               150mg/L     物排放标准》
                                                           （GB31571-2015）
                                                COD:50mg/
北方华锦                          东经 122 度 0
                                                L、氨氮 5 城镇污水处理厂污染        COD:203 吨/
化学工业                          分 25 秒北纬
         废水       直排   1                    （8）mg/L、物排放标准               年、氨氮 20.84 不适用        无
股份有限                          41 度 11 分
                                                石油类 1 （GB18918-2002）           吨
公司                              42 秒
                                                mg/L
                                                                                                                       17
                                                                  北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
防治污染设施的建设和运行情况
      上市公司及其子公司环保设施运行正常。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
序号          项目名称                         环评审批情况                                    验收情况
           乙烯原料扩建工 2007年2月通过原国家环保总局环评审查，批复文号为环审 2012年7月通过国家环保部验收审查，批复
  1
                 程                          ［2007］69号                            文号为环验［2012］152号
           乙烯原料优化节                      2014年11月3日                                 2016年8月29日
  2
               能改造                         盘环发[2014]275号                             盘环验[2016]53号
           柴油加氢精制改                                                                    2016年8月29日
  3                                           盘环发[2014]278号
                 造                                                                         盘环验[2016]50号
       20万吨/年芳烃抽                                                                       2016年8月29日
  4                                           盘环发[2014]277号
              提                                                                            盘环验[2016]51号
                                                                                             2016年8月29日
  5         5万立/h制氢                       盘环发[2014]276号
                                                                                            盘环验[2016]52号
                          2004年12月通过原国家环保总局环评审查，批复文号为环
                                                                               2012年7月通过国家环保部验收审查，批复
  6        乙烯改扩建工程 审［2004］298号，补充报告于2006年8月通过辽宁省环保厅
                                                                                      文号为环验［2012］153号
                                  环评审查，批复文号为辽环函[2006]285号
       45万吨/乙烯装置
  7                                    2014年12月27日盘环审[2014]85号                  盘环验[2016]63号2016.12.26
        乙烷原料净化
                            2007年8月通过辽宁省环保厅环评审查，批复文号为辽环函
                                                                                 2012年10月通过辽宁省环保厅验收审查，
  8           本体ABS       [2007]210号；变更报告2008年12月通过辽宁省环保厅审批，
                                                                                     批复文号为辽环验［2012］8号
                                               辽环函[2008]359号
                                             盘锦市环境保护局                              盘锦市环境保护局
  9          1#热电锅炉
                                              盘环发[1991]17号                              盘环发[1998]39号
                                            原辽宁省环境保护局                            原辽宁省环境保护局
 10          2#热电锅炉
                                              辽环函[2000]165号                             辽环函[2006]37号
                                            原国家环境保护总局                            原国家环境保护总局
 11          3#热力锅炉
                                               环审[2001]220号                              环验[2006]160号
                            2008年12月通过国家环保总部环评审查，批复文号为环审      2012年12月通过环保部验收，环验
 12        4#、5#热电锅炉
                                                ［2008］523号                                 [2012]256号
            锅炉烟气脱硝     2014年1月通过盘锦市环保局审批，审批文号盘环审字
 13                                                                                  盘环函[2006] 49号 2015年4越9日
                工程                            [2014]1号
           华锦集团污水处                                                        2011年4月通过辽宁省环保厅验收，辽环验
 14                                  2007年7月通过辽宁省环保局环评审查
             理及回用工程                                                                       [2011]21号
                             2008年9月1日通过辽宁省环保厅审批，审批文号辽环函 2012年12月24日通过省环保厅验收，验收
 15           储运工程
                                               【2008】246号                         文号辽环验【2012】33号
突发环境事件应急预案
      北方华锦化学工业股份有限公司及子公司均已制定《突发环境事件应急预案》，并在当地环保局备案
环境自行监测方案
      北方华锦化学工业股份有限公司及子公司根据企业实际情况制定环境自行监测方案，并公开。
其他应当公开的环境信息
      北方华锦化学工业股份有限公司及子公司的重点污染源在线监测时时数据网站公开
其他环保相关信息
      无
                                                                                                                      18
                                                            北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
    2018 年，公司积极履行社会责任，做到精准扶贫。2018 年捐赠扶贫项目共 2 项，价值合计 50 万元。
    ①向定点扶贫对象黑龙江省甘南县拨付扶贫资金 20 万元
    按照集团公司定点扶贫计划，公司拟继续向定点扶贫对象——黑龙江省甘南县拨付扶贫资金 20 万元。
    ②北沥公司向定点扶贫对象辽宁省葫芦岛市建昌县新开岭乡青山村拨付扶贫资金 30 万元。
    依据《中共辽宁省委办公厅辽宁省人民政府办公厅关于进一步加强全省定点扶贫工作的通知》（辽委办发〔2016〕2 号）、
辽宁省扶贫开发领导小组办公室《关于参加省定点扶贫工作的函》，北沥公司拟继续向定点扶贫对象——辽宁省葫芦岛市建
昌县新开岭乡青山村拨付扶贫资金 30 万元。
（2）半年度精准扶贫概要
    上半年，公司两项捐赠扶贫项目全部完成。其一，华锦集团向定点扶贫对象黑龙江省甘南县拨付扶贫资金 20 万元，按
照兵器集团的统一要求，于 6 月 30 日前已经将扶贫资金拨付给黑龙江省甘南县扶贫开发工作办公室。用于该县 3 个贫困乡
中心屯主街道路灯安装配置。其二，北沥公司向定点扶贫对象辽宁省葫芦岛市建昌县新开岭乡青山村拨付扶贫资金 30 万元
项目已于 4 月 28 日完成，北沥公司深入调研，为青山村拨付 30 万元扶贫款，帮助村民开展养牛等产业，努力做到精准扶贫。
（3）精准扶贫成效
                             指标                                 计量单位              数量/开展情况
一、总体情况                                                        ——                    ——
  其中：1.资金                                                      万元                                    50
（4）后续精准扶贫计划
    公司将积极履行社会责任，认真贯彻落实中央和省委、省政府、兵器集团的决策部署，不断创新帮扶
机制，出实招、见真效，以实际行动帮助贫困地区人民改善民生，共同走上富裕道路，圆满完成省委、省
政府、兵器集团制定的扶贫任务。
十六、其他重大事项的说明
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                             19
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                                        第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                           单位：股
                                本次变动前                       本次变动增减（＋，－）                         本次变动后
                               数量          比例     发行新股 送股 公积金转股     其他            小计        数量         比例
一、有限售条件股份          199,471,541      12.47%                              -199,468,085 -199,468,085         3,456     0.00%
1、国家持股                 199,468,085      12.47%                              -199,468,085 -199,468,085             0     0.00%
3、其他内资持股                      3,456   0.00%                                                                 3,456     0.00%
       境内自然人持股                3,456   0.00%                                                                 3,456     0.00%
二、无限售条件股份         1,399,970,996     87.53%                              199,468,085 199,468,085 1,599,439,081 100.00%
1、人民币普通股            1,399,970,996     87.53%                              199,468,085 199,468,085 1,599,439,081 100.00%
三、股份总数               1,599,442,537 100.00%                                              0           0 1,599,442,537 100.00%
股份变动的原因
    2017年12月28日，公司披露了《关于非公开发行股票解除限售的提示性公告》，华锦集团作为公司非公开发行的投资者，
认购有限售条件流通股199,468,085股，限售期为三十六个月。截至2017年12月31日限售期满，2018 年 1 月 2 日上市流通。
股份变动的批准情况：□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况：□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位：股
   股东名称         期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数                   限售原因       解除限售日期
北方华锦化学工                                                                                认购非公开股票
                       199,468,085            199,468,085                 0               0                    2018 年 1 月 2 日
业集团有限公司                                                                                限售期满
合计                   199,468,085            199,468,085                 0               0          --                --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                   20
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三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                单位：股
报告期末普通股股东总数                      73,523 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）              无
                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                        报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
                                                   持股
           股东名称                  股东性质           有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
                                                   比例                                           股份状态 数量
                                                            数量     情况     股数量     股数量
北方华锦化学工业集团有限公司 国有法人             32.16% 514,417,536                          514,417,536
振华石油控股有限公司             国有法人          9.92% 158,601,100                          158,601,100
中兵投资管理有限责任公司         国有法人          5.78%   92,400,539                             92,400,539
黄杰                             境内自然人        1.31%   20,979,198                             20,979,198
陈前平                           境内自然人        0.95%   15,159,704                             15,159,704
全国社保基金四一二组合           其他              0.76%   12,173,100                             12,173,100
长江证券股份有限公司             境内非国有法人    0.46%    7,417,848                              7,417,848
陈忠达                           境内自然人        0.33%    5,287,055                              5,287,055
侯庆虎                           境内自然人        0.31%    4,999,806                              4,999,806
#深圳修能资本管理有限公司        境内非国有法人    0.29%    4,713,769                              4,713,769
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）               无
上述股东关联 北方华锦化学工业集团有限公司为公司控股股东，振华石油控股有限公司、中兵投资管理有限责任公司为公司
关系或一致行 实际控制人兵器集团全资子公司，与本公司存在关联关系，其他 7 名股东与本公司不存在关联关系，不属于《上
动的说明     市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                         股份种类
                   股东名称                       报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                              股份种类          数量
北方华锦化学工业集团有限公司                                                   514,417,536
振华石油控股有限公司                                                           158,601,100
中兵投资管理有限责任公司                                                        92,400,539
#黄杰                                                                           20,979,198
#陈前平                                                                         15,159,704
全国社保基金四一二组合                                                          12,173,100
长江证券股份有限公司                                                             7,417,848
陈忠达                                                                           5,287,055
侯庆虎                                                                           4,999,806
#深圳修能资本管理有限公司                                                        4,713,769
前 10 名无限售条件普通股股东之   北方华锦化学工业集团有限公司为公司控股股东，振华石油控股有限公司、中兵投资管理有
间，以及前 10 名无限售条件普通   限责任公司为公司实际控制人兵器集团全资子公司，与本公司存在关联关系，其他 7 名股东
股股东和前 10 名普通股股东之间   与本公司不存在关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
关联关系或一致行动的说明         行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4）                           无
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
公司报告期控股股东未发生变更。
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                                                       21
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                                     第七节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
                           第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
     姓名    担任的职务      类型      日期         原因      姓名     担任的职务     类型     日期       原因
李春建      总经理         解聘     2018.04.24   工作调动   赵显良   监事会主席     被选举 2018.05.25 工作调动
任勇强      监事会主席     离任     2018.04.24   工作调动   王维良   董事           离任     2018.04.24 工作调动
任勇强      董事、总经理   被选举   2018.05.25   工作调动   王维良   总会计师、董秘 解聘     2018.04.24 工作调动
任勇强      总经理         聘任     2018.05.25   工作调动   王维良   监事           被选举 2018.05.25 工作调动
杜秉光      副董事长       被选举   2018.05.25   工作调动   金晓晨   副总经理       解聘     2018.04.24 工作调动
孙世界      董事           被选举   2018.05.25   工作调动   张宏伟   副总经理       聘任     2018.05.07 工作调动
孙世界      总会计师       聘任     2018.05.07   工作调动   郁春晓   副总经理       聘任     2018.05.07 工作调动
孙世界      董秘代行人     聘任     2018.04.24   工作调动   费建民   副总经理       聘任     2018.05.07 工作调动
许晓军      副总经理       解聘     2018.04.24   工作调动   康启发   副总经理       聘任     2018.05.07 工作调动
唐治钫      董事           离任     2018.04.24   工作调动   董成功   副总经理       聘任     2018.05.07 工作调动
唐治钫      总工程师       解聘     2018.04.24   工作调动   陈军     职工监事       离任     2018.04.24 工作调动
唐治钫      职工监事       被选举   2018.05.07   工作调动
                                     第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                                                                 22
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                                         第十节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司
                                                                                               单位：元
                         项目                        期末余额                    期初余额
流动资产：
    货币资金                                              3,925,588,324.60            6,333,431,598.17
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                               690,546,935.99               200,586,755.22
    应收账款                                               627,467,620.81               373,697,474.25
    预付款项                                              1,277,065,568.93            2,146,268,154.98
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                18,569,872.71                35,257,393.27
    应收股利
    其他应收款                                                  6,181,360.43                9,334,108.99
    买入返售金融资产
    存货                                                  3,984,010,528.34            4,059,120,908.41
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           958,839,058.89               131,097,118.33
流动资产合计                                             11,488,269,270.70            13,288,793,511.62
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款                                              20,000,000.00                20,000,000.00
                                                                                                      23
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    长期股权投资                                            96,389,142.20                92,633,754.61
    投资性房地产
    固定资产                                             13,264,883,661.34           13,984,781,062.96
    在建工程                                               989,584,532.54               695,639,481.06
    工程物资                                                14,768,757.13                 9,398,427.91
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                              1,474,090,895.10            1,523,897,908.25
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                            14,035,225.57                39,754,319.92
    递延所得税资产                                         214,302,625.94               245,196,520.35
    其他非流动资产                                        1,035,794,730.81            1,068,053,883.23
非流动资产合计                                           17,123,849,570.63           17,679,355,358.29
资产总计                                                 28,612,118,841.33           30,968,148,869.91
流动负债：
    短期借款                                             11,525,000,000.00           13,175,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                26,000,000.00
    应付账款                                               978,310,004.30             1,202,629,645.92
    预收款项                                               318,523,228.49               937,849,476.84
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                            58,040,705.18                63,212,063.10
    应交税费                                               255,880,052.70             1,148,745,768.99
    应付利息                                                  7,917,579.48               17,432,397.70
    应付股利                                                  4,999,544.94                4,999,544.94
    其他应付款                                             966,879,730.89               347,870,540.11
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                  50,089,648.85               880,524,570.25
    其他流动负债
流动负债合计                                             14,191,640,494.83           17,778,264,007.85
非流动负债：
    长期借款                                               530,754,453.31                40,462,675.14
                                                                                                    24
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    应付债券
      其中：优先股
             永续债
    长期应付款                                                       229,400,302.97             256,123,124.70
    长期应付职工薪酬                                                  23,450,733.44              52,202,906.30
    专项应付款                                                        11,226,777.95              10,256,777.95
    预计负债                                                          47,666,461.00              52,994,737.94
    递延收益                                                          90,610,864.92              95,208,337.50
    递延所得税负债                                                    17,810,525.80              18,321,109.49
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                       950,920,119.39             525,569,669.02
负债合计                                                       15,142,560,614.22              18,303,833,676.87
所有者权益：
    股本                                                           1,599,442,537.00            1,599,442,537.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                                       6,202,433,154.79            6,202,433,154.79
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                                                         109,409,703.52              93,715,919.30
    盈余公积                                                         469,504,552.74             469,504,552.74
    一般风险准备
    未分配利润                                                     4,557,768,998.43            3,795,054,051.14
归属于母公司所有者权益合计                                     12,938,558,946.48              12,160,150,214.97
    少数股东权益                                                     530,999,280.63             504,164,978.07
所有者权益合计                                                     13,469,558,227.11          12,664,315,193.04
负债和所有者权益总计                                               28,612,118,841.33          30,968,148,869.91
法定代表人：任勇强                    主管会计工作负责人：孙世界                       会计机构负责人：杨洪志
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                       项目                                期末余额                      期初余额
流动资产：
    货币资金                                                       3,515,017,555.18            5,638,742,517.96
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                         568,460,511.99             172,186,755.22
    应收账款                                                         644,615,106.95             477,393,460.99
    预付款项                                                         980,589,307.78            1,707,013,315.24
    应收利息                                                          18,569,872.71              28,320,406.96
                                                                                                             25
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    应收股利                                                41,319,576.18                41,319,576.18
    其他应收款                                             154,901,495.66               159,136,318.52
    存货                                                  2,531,196,634.19            2,905,610,084.54
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          1,707,534,432.26            1,020,202,919.52
流动资产合计                                             10,162,204,492.90           12,149,925,355.13
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款                                              20,000,000.00                20,000,000.00
    长期股权投资                                          2,144,960,413.33            2,144,960,413.33
    投资性房地产
    固定资产                                              9,600,795,222.38           10,220,585,826.96
    在建工程                                               738,436,172.39                488,181,114.11
    工程物资                                                   156,432.78                   156,432.78
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                              1,135,214,677.59            1,180,144,844.86
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                              3,244,336.39               23,830,545.49
    递延所得税资产                                         219,267,330.74               239,515,880.20
    其他非流动资产                                        1,033,342,630.81            1,033,522,043.23
非流动资产合计                                           14,895,417,216.41           15,350,897,100.96
资产总计                                                 25,057,621,709.31           27,500,822,456.09
流动负债：
    短期借款                                             10,225,000,000.00            11,995,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                               567,176,788.51               646,450,779.58
    预收款项                                               127,438,968.80               682,360,877.28
    应付职工薪酬                                              3,257,184.68               14,671,946.54
    应交税费                                               221,322,668.89               909,115,003.61
    应付利息                                                  5,261,837.92               14,800,647.70
    应付股利
    其他应付款                                             833,920,334.40               371,799,967.38
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                  33,615,549.15               864,050,470.55
    其他流动负债
流动负债合计                                             12,016,993,332.35           15,498,249,692.64
                                                                                                     26
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非流动负债：
    长期借款                             500,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
             永续债
    长期应付款                           227,040,584.53               253,763,406.26
    长期应付职工薪酬                      15,630,305.19                18,851,677.16
    专项应付款                              7,126,777.95                 7,126,777.95
    预计负债                              34,000,000.00                34,000,000.00
    递延收益                              78,361,222.44                82,499,052.12
    递延所得税负债                          1,417,271.04                 1,438,908.77
    其他非流动负债
非流动负债合计                           863,576,161.15               397,679,822.26
负债合计                               12,880,569,493.50           15,895,929,514.90
所有者权益：
    股本                                1,599,442,537.00            1,599,442,537.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                            6,407,520,470.04            6,407,520,470.04
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                              76,416,939.61                68,022,856.92
    盈余公积                             469,504,552.74               469,504,552.74
    未分配利润                          3,624,167,716.42            3,060,402,524.49
所有者权益合计                         12,177,052,215.81            11,604,892,941.19
负债和所有者权益总计                   25,057,621,709.31           27,500,822,456.09
3、合并利润表
                                                                             单位：元
                          项目       本期发生额                 上期发生额
一、营业总收入                           16,278,444,549.52         15,616,538,352.60
    其中：营业收入                       16,278,444,549.52         15,616,538,352.60
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                           15,206,947,600.95         14,419,642,439.13
    其中：营业成本                       12,774,170,532.15         12,101,890,096.98
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
                                                                                   27
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          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                                867,254,696.74          1,063,306,724.33
          销售费用                                                  160,208,595.58            167,143,056.76
          管理费用                                                1,170,278,818.37            713,324,216.94
          财务费用                                                  230,154,619.64            303,375,570.13
          资产减值损失                                                4,880,338.47             70,602,773.99
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
        投资收益（损失以“－”号填列）                                3,755,387.59             59,086,301.38
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益
        汇兑收益（损失以“-”号填列）
        资产处置收益（损失以“-”号填列）                                                          -1,747.58
        其他收益                                                       553,455.18
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                1,075,805,791.34          1,255,980,467.27
    加：营业外收入                                                    8,508,247.02             11,099,724.63
    减：营业外支出                                                   10,710,358.31             23,255,102.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                            1,073,603,680.05          1,243,825,089.51
    减：所得税费用                                                  285,811,712.03            373,481,989.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                  787,791,968.02            870,343,099.66
    （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                    787,791,968.02            870,343,099.66
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润                                      762,714,947.29            829,173,135.69
    少数股东损益                                                     25,077,020.73             41,169,963.97
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                    787,791,968.02            870,343,099.66
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                762,714,947.29            829,173,135.69
    归属于少数股东的综合收益总额                                     25,077,020.73             41,169,963.97
八、每股收益：
                                                                                                          28
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    （一）基本每股收益                                                             0.4769                      0.5184
    （二）稀释每股收益                                                             0.4769                      0.5184
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：任勇强                          主管会计工作负责人：孙世界                       会计机构负责人：杨洪志
4、母公司利润表
                                                                                                             单位：元
                           项目                                     本期发生额                  上期发生额
一、营业收入                                                             12,996,076,270.34          12,214,786,014.25
    减：营业成本                                                         10,205,883,310.65           9,362,075,974.08
        税金及附加                                                         781,784,905.61             965,912,250.26
        销售费用                                                           127,665,567.69             132,278,329.29
        管理费用                                                           919,563,767.50             530,688,094.99
        财务费用                                                           188,869,049.45             255,902,337.57
        资产减值损失                                                          9,525,159.56             20,598,350.76
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
        投资收益（损失以“－”号填列）                                                                 59,086,301.38
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益
        资产处置收益（损失以“-”号填列）                                                                    -1,747.58
        其他收益                                                                 93,812.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                         762,878,322.16            1,006,415,231.10
    加：营业外收入                                                            7,701,432.94               3,457,968.39
    减：营业外支出                                                            7,564,336.93                   20,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                     763,015,418.17            1,009,853,199.49
    减：所得税费用                                                         199,250,226.24             292,156,534.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                         563,765,191.93             717,696,665.25
    （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                           563,765,191.93             717,696,665.25
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
                                                                                                                    29
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六、综合收益总额                                                    563,765,191.93            717,696,665.25
七、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                     0.4769                     0.5184
    （二）稀释每股收益                                                     0.4769                     0.5184
5、合并现金流量表
                                                                                                   单位：元
                               项目                               本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                     17,644,854,387.26     17,968,847,298.99
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                        43,241,530.19          20,380,847.02
经营活动现金流入小计                                                 17,688,095,917.45     17,989,228,146.01
    购买商品、接受劳务支付的现金                                     13,714,750,221.64     13,587,595,248.39
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                     536,474,782.43         487,073,586.07
    支付的各项税费                                                    2,849,943,825.09      2,935,646,504.92
    支付其他与经营活动有关的现金                                       522,664,728.41         505,715,712.95
经营活动现金流出小计                                                 17,623,833,557.57     17,516,031,052.33
经营活动产生的现金流量净额                                              64,262,359.88         473,197,093.68
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                6,936,986.31         61,686,301.38
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     432,725.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                            2,100,000,000.00
投资活动现金流入小计                                                      7,369,711.31      2,161,686,301.38
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     185,584,906.81         225,423,342.77
                                                                                                          30
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    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                9,173,800.00
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                   194,758,706.81         225,423,342.77
投资活动产生的现金流量净额                                             -187,388,995.50      1,936,262,958.61
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                4,945,000,000.00      3,835,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                  4,945,000,000.00      3,835,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                6,947,835,693.03      4,659,349,586.80
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 260,131,519.27         592,956,550.23
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                        21,749,425.65         106,035,514.02
筹资活动现金流出小计                                                  7,229,716,637.95      5,358,341,651.05
筹资活动产生的现金流量净额                                           -2,284,716,637.95      -1,523,341,651.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                         -2,407,843,273.57        886,118,401.24
    加：期初现金及现金等价物余额                                      6,327,949,352.17      4,100,440,705.01
六、期末现金及现金等价物余额                                          3,920,106,078.60      4,986,559,106.25
6、母公司现金流量表
                                                                                                    单位：元
                               项目                               本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                     13,735,954,976.83     13,825,328,555.41
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                        38,514,899.41          17,002,740.92
经营活动现金流入小计                                                 13,774,469,876.24     13,842,331,296.33
    购买商品、接受劳务支付的现金                                     10,248,458,498.81     10,389,458,414.37
    支付给职工以及为职工支付的现金                                     335,967,876.47         304,315,717.58
    支付的各项税费                                                    2,408,858,727.67      2,576,969,171.03
    支付其他与经营活动有关的现金                                       425,390,059.90         406,412,882.73
经营活动现金流出小计                                                 13,418,675,162.85     13,677,156,185.71
经营活动产生的现金流量净额                                             355,794,713.39         165,175,110.62
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                                     59,086,301.38
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
                                                                                                           31
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    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                        2,100,000,000.00
投资活动现金流入小计                                                                    2,159,086,301.38
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                 119,735,626.91          59,036,985.92
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                           9,173,800.00
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                               128,909,426.91          59,036,985.92
投资活动产生的现金流量净额                                        -128,909,426.91       2,100,049,315.46
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                           4,025,000,000.00       3,255,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                             4,025,000,000.00       3,255,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                           6,139,440,000.00       4,295,371,184.39
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                             214,420,823.61         547,437,304.40
    支付其他与筹资活动有关的现金                                    21,749,425.65           5,876,436.45
筹资活动现金流出小计                                             6,375,610,249.26       4,848,684,925.24
筹资活动产生的现金流量净额                                       -2,350,610,249.26      -1,593,684,925.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                     -2,123,724,962.78        671,539,500.84
    加：期初现金及现金等价物余额                                 5,638,742,517.96       3,712,014,943.34
六、期末现金及现金等价物余额                                     3,515,017,555.18       4,383,554,444.18
                                                                                                       32
                                                                                                                                  北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                                      单位：元
                                                                                                             本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                                                                                 少数股东权     所有者权益合
                                                    其他权益工具                          减:库 其他综                                  一般风
                                    股本                                 资本公积                        专项储备        盈余公积                 未分配利润          益               计
                                                  优先股 永续债 其他                      存股 合收益                                   险准备
一、上年期末余额               1,599,442,537.00                        6,202,433,154.79                  93,715,919.30 469,504,552.74            3,795,054,051.14 504,164,978.07 12,664,315,193.04
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额               1,599,442,537.00                        6,202,433,154.79                  93,715,919.30 469,504,552.74            3,795,054,051.14 504,164,978.07 12,664,315,193.04
三、本期增减变动金额（减少
                                                                                                         15,693,784.22                            762,714,947.29 26,834,302.56     805,243,034.07
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                762,714,947.29 25,077,020.73     787,791,968.02
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
                                                                                                                                                                                               33
                                                                                                                                    北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                            15,693,784.22                                               1,757,281.83     17,451,066.05
1．本期提取                                                                                               46,124,791.90                                               3,035,244.00     49,160,035.90
2．本期使用                                                                                               30,431,007.68                                               1,277,962.17     31,708,969.85
（六）其他
四、本期期末余额                1,599,442,537.00                        6,202,433,154.79                  109,409,703.52 469,504,552.74            4,557,768,998.43 530,999,280.63 13,469,558,227.11
上年金额
                                                                                                                                                                                        单位：元
                                                                                                               上期
                                                                                 归属于母公司所有者权益
              项目                                                                                                                                                  少数股东权       所有者权益合
                                                     其他权益工具                          减:库 其他综                                   一般风
                                     股本                                 资本公积                         专项储备       盈余公积                  未分配利润          益                 计
                                                   优先股 永续债 其他                      存股 合收益                                    险准备
一、上年期末余额                1,599,442,537.00                        6,202,429,266.79                  87,005,521.33 326,388,269.87             2,451,165,795.46 417,697,223.29 11,084,128,613.74
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                1,599,442,537.00                        6,202,429,266.79                  87,005,521.33 326,388,269.87             2,451,165,795.46 417,697,223.29 11,084,128,613.74
三、本期增减变动金额（减少
                                                                                                          10,605,494.56                             470,898,023.35 42,633,325.25      524,136,843.16
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                  829,173,135.69 41,169,963.97      870,343,099.66
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
                                                                                                                                                                                                 34
                                                                                                                              北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                              -358,275,112.34                    -358,275,112.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                 -358,275,112.34                    -358,275,112.34
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                       10,605,494.56                                             1,463,361.28     12,068,855.84
1．本期提取                                                                                          37,781,157.59                                             2,748,168.00     40,529,325.59
2．本期使用                                                                                          27,175,663.03                                             1,284,806.72     28,460,469.75
（六）其他
四、本期期末余额                1,599,442,537.00                       6,202,429,266.79              97,611,015.89 326,388,269.87          2,922,063,818.81 460,330,548.54 11,608,265,456.90
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                                  单位：元
                                                                                                                  本期
                   项目                                                 其他权益工具                          减:库 其他综                                                    所有者权益合
                                                     股本                                    资本公积                        专项储备        盈余公积         未分配利润
                                                                      优先股 永续债 其他                      存股 合收益                                                           计
一、上年期末余额                                   1,599,442,537.00                        6,407,520,470.04                  68,022,856.92 469,504,552.74 3,060,402,524.49 11,604,892,941.19
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                                   1,599,442,537.00                        6,407,520,470.04                  68,022,856.92 469,504,552.74 3,060,402,524.49 11,604,892,941.19
                                                                                                                                                                                           35
                                                                                                                        北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                              8,394,082.69                 563,765,191.93    572,159,274.62
（一）综合收益总额                                                                                                                                   563,765,191.93    563,765,191.93
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                                          8,394,082.69                                      8,394,082.69
1．本期提取                                                                                                            33,112,435.90                                     33,112,435.90
2．本期使用                                                                                                            24,718,353.21                                    24,718,353.21
（六）其他
四、本期期末余额                             1,599,442,537.00                        6,407,520,470.04                  76,416,939.61 469,504,552.74 3,624,167,716.42 12,177,052,215.81
上年金额
                                                                                                                                                                          单位：元
                                                                                                            上期
                   项目                                           其他权益工具                          减:库 其他综                                                  所有者权益合
                                               股本                                    资本公积                        专项储备        盈余公积      未分配利润
                                                                优先股 永续债 其他                      存股 合收益                                                         计
一、上年期末余额                             1,599,442,537.00                        6,407,531,476.46                  64,382,337.70 326,388,269.87 2,130,631,091.04 10,528,375,712.07
    加：会计政策变更
          前期差错更正
                                                                                                                                                                                   36
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          其他
二、本年期初余额                             1,599,442,537.00   6,407,531,476.46   64,382,337.70 326,388,269.87 2,130,631,091.04 10,528,375,712.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                          4,371,048.38                 359,421,552.91    363,792,601.29
（一）综合收益总额                                                                                               717,696,665.25    717,696,665.25
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                   -358,275,112.34   -358,275,112.34
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                      -358,275,112.34   -358,275,112.34
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                      4,371,048.38                                      4,371,048.38
1．本期提取                                                                        24,968,325.59                                    24,968,325.59
2．本期使用                                                                        20,597,277.21                                    20,597,277.21
（六）其他
四、本期期末余额                             1,599,442,537.00   6,407,531,476.46   68,753,386.08 326,388,269.87 2,490,052,643.95 10,892,168,313.36
                                                                                                                                               37
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三、公司基本情况
    北方华锦化学工业股份有限公司（2014年2月17日更名前为辽宁华锦通达化工股份有限公司，以下简称“本公司”）是经辽
宁省经委员会于1996年3月29日以辽经贸发(1996)367号文批准，由北方华锦化学工业集团有限公司（以下简称“北方华锦”，2010
年10月26日更名前为辽宁华锦化工（集团）有限责任公司）和深圳通达化工总公司共同发起，通过资产重组以社会募集方式
设立的股份有限公司。
    经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字（1996）424号文批准，本公司于1997年1月3日向社会公
开发行A股13,000万股，并于1997年1月30日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后总股本为61,500万元。本公司于1997年1
月23日领取了深圳市工商行政管理局颁发的深司法N24701号企业法人营业执照。
经中国证监会证监上字（1998）86号文批准，本公司于1998年9月11日向全体股东配售48,225,214股A股，配股后总股本变更为
663,225,214元。
    2002年10月8日，注册地址变更为辽宁省盘锦市双台子区化工街，并换领了辽宁省工商行政管理局颁发的企业法人营业
执照。
    经中国证监会证监发行字[2007]411号文核准，本公司于2007年12月27日向北方华锦等10名符合条件的特定投资者非公开
发行了537,281,153股A股，至此本公司股本变更为1,200,506,367元。
    2014年2月17日，本公司2014年第2次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称及证券简称的议案》。经国家工商行政
管理总局和盘锦市工商行政管理局核准，本公司已完成相关变更登记手续，将本公司名称变更为北方华锦化学工业股份有限
公司。本公司在深交所的证券简称由原“辽通化工”变更为“华锦股份”，证券代码保持不变，仍为“000059”。
经中国证监会证监许可[2014]1071号文核准，本公司于2014年12月25日向北方华锦等8名符合条件的特定投资者非公开方式发
行了398,936,170.00股A股，至此本公司股本变更为159,944.25万股。
    截至2017年12月31日，本公司累计发行股本总数159,944.25万股，详见附注六、34“股本”。本公司法定代表人为李春建，
企业法人营业执照统一社会信用代码为91211100279309506B，公司住所：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街。
    本公司之控股股东为北方华锦化学工业集团有限公司；2006年3月10日中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团”）以
现金出资方式对北方华锦进行增资扩股，取得北方华锦60%的股份，从而兵器集团成为本公司的实际控制人。
    2016年3月22日本公司母公司北方华锦化学工业集团有限公司以协议转让方式向振华石油（兵器集团所属北方公司下属
子公司）转让华锦股份245,901,639股，占华锦股份总股本15.38%。至此，振华石油持华锦股份15.38%股权，北方华锦持华锦
股份32.16%股权。于2016年6月完成股权变更。变更后，本公司实际控股人未变。
    本财务报表已经本公司董事会于2018年7月30日决议批准报出。
    本公司报告期纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司报告期内合并财务报表范围无
变化。
    本公司及子公司主要从事化学原料及化学制品制造。
    本公司及子公司的主要经营范围：生产销售液氨、压缩氮气、液氧、尿素、液氩、1.3—丁二烯、石脑油、煤油、液化石
油气、工业硫磺、氢气、甲苯、乙烯、丙烯、苯、富氢甲烷、乙苯、苯乙烯、粗甲苯、混合苯、混合苯1#、混合苯3#、焦油
（安全生产许可证有效期至2018年6月11日止）；石油产品及化工产品销售（除易燃易爆危险品）；塑料制品、建安工程、
压力容器制造、普通货物运输（以上各项限分公司经营）。
本公司报告期内合并财务报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应
                                                                                                               38
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用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
    公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司及各子公司从事化学原料及化学制品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准
则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的
经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
                                                                                                            39
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是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
                                                                                                                 40
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停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权
投资”或本附注四、9“金融工具”。
       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处
理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
                                                                                                            41
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计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
                                                                                                          42
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管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率
法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权
益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
 的摊余成本。
                                                                                                          43
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    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期
损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
                                                                                                          44
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定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依     本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司将金额
据或金额标准             为人民币 100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
                         本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
单项金额重大并单项计
                         具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
提坏账准备的计提方法
                         不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                               坏账准备计提方法
单项金额重大的应收款项                                    账龄分析法
其他单项金额不重大应收款项                                账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：√ 适用 □ 不适用
                账龄                            应收账款计提比例                       其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                    5.00%                                5.00%
1－2 年                                                                10.00%                               10.00%
2－3 年                                                                15.00%                               15.00%
                                                                                                                 45
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3－4 年                                                             20.00%                              20.00%
4－5 年                                                             25.00%                              25.00%
5 年以上                                                            30.00%                              30.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由        有明显特征表明全部或部分难以收回的款项，部分难以收回的
坏账准备的计提方法            按账面余额与部分可收回金额的差额计提坏账；其他的均予全额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货的分类
     存货主要包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计
价。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
     （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
     本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
       本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
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置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
       本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
       共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
       （1）投资成本的确定
       对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应
享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
                                                                                                              47
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交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采
用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
                                                                                                           48
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    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
           类别              折旧方法             折旧年限                残值率                年折旧率
一般房屋建筑物         年限平均法            35                    5                    2.71
一般房屋建筑物         年限平均法            25                    5                    3.80
动力设备               年限平均法            18                    5                    5.28
传导设备               年限平均法            28                    5                    3.39
工作机器设备           年限平均法            14                    5                    6.79
仪器仪表               年限平均法            10                    5                    9.50
起重运输设备           年限平均法            6                     5                    15.83
管理用具及其他         年限平均法            5                     5                    19.00
                                                                                                            49
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
（4） 其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
                                                                                                           50
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别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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20、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括催化剂、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
22、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
      （1）商品销售收入
      在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
      收入确认的原则：根据企业赊销政策批准可以赊销的，以货物发出客户签收，主要风险和报酬转移给买方时确认收入；
其他商品销售均以收到货款且货物发出客户签收时确认收入。
      （2）提供劳务收入
      在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
      提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
      如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
      本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
      （3）使用费收入
      根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
     （4）利息收入
     按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
      政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
      政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
      与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
      与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
      已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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25、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
                                                                                                           54
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赁以外的其他租赁为经营租赁。
    ①本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收
款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款
项坏账准备的计提或转回。
    （2）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （3）可供出售金融资产减值
                                                                                                            55
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    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （4）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
    （5）折旧和摊销
    本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以
决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定
的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （6）开发支出
    确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
    （7）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
    （8）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
    （9）内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医
疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
    （10）预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
                                                                                                          56
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28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
         税种                                            计税依据                                             税率
                     一般应税收入 1-4 月按 17%，5-6 月按 16%；尿素、天然气、蒸汽销售、货物运输收入
                                                                                                   17%、16%、11%、
增值税               1-4 月按 11%，5-6 月按 10%；服务费、水销售收入按 6%的税率计算销项税额，并按扣
                                                                                                   10%、6%
                     除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税               对销售的产品按 1.2-1.52 元/升计缴消费税。                                          1.2-1.52 元/升
城市维护建设税       按实际缴纳的流转税的 7%计缴。                                                      7%
企业所得税           按应纳税所得额 25%计缴。                                                           25%
教育费附加           按实际缴纳的流转税的 3%计缴。                                                      3%
地方教育费附加       按实际缴纳的流转税的 2%计缴。                                                      2%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                               单位： 元
                    项目                               期末余额                              期初余额
库存现金                                                                  9,135.83                              5,193.94
银行存款                                                          3,917,737,224.33                      6,325,584,439.79
其他货币资金                                                          7,841,964.44                           7,841,964.44
合计                                                              3,925,588,324.60                      6,333,431,598.17
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                               单位： 元
                    项目                               期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                                        690,546,935.99                       186,986,755.22
商业承兑票据                                                                                              13,600,000.00
合计                                                                690,546,935.99                       200,586,755.22
                                                                                                                         57
                                                                                北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                                      单位： 元
                     项目                                    期末终止确认金额                                  期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                      90,528,458.30
合计                                                                              90,528,458.30
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                      单位： 元
                                               期末余额                                                        期初余额
                              账面余额             坏账准备                             账面余额                 坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                          账面价值
                            金额     比例       金额                                 金额       比例        金额        计提比例
                                                               例
按信用风险特征组
                        665,143,6              37,676,04                  627,467,6 399,053,              25,355,552                373,697,474.
合计提坏账准备的                     100.00%                   5.66%                            100.00%                     6.35%
                             66.96                  6.15                     20.81   026.95                       .70                        25
应收账款
                        665,143,6              37,676,04                  627,467,6 399,053,              25,355,552                373,697,474.
合计                                 100.00%                                                    100.00%
                             66.96                  6.15                     20.81   026.95                       .70                        25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                      单位： 元
                                                                                     期末余额
              账龄
                                               应收账款                              坏账准备                             计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                           607,297,450.24                          30,364,872.51                              5.00%
1至2年                                                  32,957,546.32                           3,295,754.63                             10.00%
2至3年                                                  19,354,301.40                           2,903,145.21                             15.00%
3至4年                                                     5,480,369.00                         1,096,073.80                             20.00%
5 年以上                                                     54,000.00                            16,200.00                              30.00%
合计                                                   665,143,666.96                          37,676,046.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,205,964.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,885,470.58 元。
                                                                                                                                              58
                                                                       北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                  单位名称                与本公司关系            金额              年限          占应收账款总额的比例（%）
辽宁北方化学工业有限公司                     关联方             200,756,005.00 1年以内                                       30.18
辽宁北方戴纳索合成橡胶有限公司               关联方             167,663,529.34 1年以内                                       25.21
                                                                 36,497,012.00 1年以内
                                                                 27,449,216.78     1-2年
阿克苏华锦化肥有限责任公司                   关联方                                                                          13.34
                                                                 19,298,917.00     2-3年
                                                                  5,480,369.00     3-4年
中国石化销售有限公司华北分公司              非关联方             72,561,443.47 1年以内                                       10.91
辽宁北化鲁华化工有限公司                     关联方              35,675,127.30 1年以内                                        5.36
                    合计                                        565,381,619.89                                               85.00
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 565,381,619.89元，占应收账款年末余额合计数的比例
为85.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为32,393,488.88元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
           账龄
                               金额                       比例                          金额                      比例
1 年以内                       1,264,249,410.17                    99.00%               2,143,189,268.08                   99.86%
1至2年                            11,443,868.56                        0.89%                1,805,080.40                    0.08%
2至3年                                482,037.15                       0.04%                   395,749.45                   0.02%
3 年以上                              890,253.05                       0.07%                   878,057.05                   0.04%
合计                           1,277,065,568.93            --                           2,146,268,154.98           --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                                  占预付账款总
                  单位名称               与本公司关系           金额             年限            未结算原因
                                                                                                                  额的比例(%)
黑龙江联合石油化工有限公司                 非关联方       431,431,282.52 1年以内 预付原油款未到结算期                        33.78
                                                                                           预付海关增值税未到结
北方华锦化学工业集团有限公司                关联方        396,629,619.12 1年以内                                             31.06
                                                                                           算期
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司          关联方        130,205,648.73 1年以内 未到结算期                                  10.20
辽宁北方戴纳索合成橡胶有限公司              关联方         77,553,121.27 1年以内 未到结算期                                   6.07
湖南建长石化有限公司                       非关联方        33,445,546.00 1年以内 未到结算期                                   2.62
                    合计                                 1,069,265,217.64                                                    83.73
                                                                                                                                59
                                                                            北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                                   单位： 元
                     项目                                        期末余额                                        期初余额
理财收益                                                                                                                         6,936,986.31
七天定存利息                                                                   18,569,872.71                                    28,320,406.96
合计                                                                           18,569,872.71                                    35,257,393.27
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                   单位： 元
                                             期末余额                                                       期初余额
                              账面余额            坏账准备                             账面余额               坏账准备
       类别
                                                           计提比 账面价值                                                        账面价值
                            金额    比例       金额                                 金额      比例       金额        计提比例
                                                             例
单项金额重大并单
                                                                                   7,280,00             7,280,000.
独计提坏账准备的                                                                               39.85%                  100.00%
                                                                                       0.00                     00
其他应收款
按信用风险特征组
                       7,117,277.             935,917.0               6,181,360. 10,430,1               1,096,072.
合计提坏账准备的                    92.71%                   13.15%                            57.09%                   10.51% 9,334,108.99
                               45                     2                       43    80.99                       00
其他应收款
单项金额不重大但
                        559,562.1             559,562.1                            559,562.
单独计提坏账准备                     7.29%              100.00%             0.00               3.06% 559,562.17        100.00%
                                7                     7                                  17
的其他应收款
                       7,676,839.         1,495,479.                  6,181,360. 18,269,7         8,935,634.
合计                              100.00%                                                 100.00%                                9,334,108.99
                               62                 19                          43    43.16                 17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位： 元
                                                                                    期末余额
              账龄
                                             其他应收款                             坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                              2,760,126.59                         138,006.33                              5.00%
1至2年                                                     644,606.86                           64,460.69                             10.00%
2至3年                                                     410,000.00                           61,500.00                             15.00%
3至4年                                                    3,000,000.00                         600,000.00                             20.00%
4至5年                                                     100,000.00                           25,000.00                             25.00%
5 年以上                                                   156,500.00                           46,950.00                             30.00%
合计                                                      7,071,233.45                         935,917.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                           60
                                                                           北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 102,140.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,542,295.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                              单位： 元
               单位名称                                    转回或收回金额                                    收回方式
北京丰汉工程技术有限公司                                                       7,540,000.00 取得设备
合计                                                                           7,540,000.00                       --
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                              单位： 元
               款项性质                                     期末账面余额                                  期初账面余额
备用金                                                                         2,164,609.37                                  886,978.86
往来款                                                                         5,512,230.25                                4,902,764.30
预付大型设备款                                                                                                            12,480,000.00
合计                                                                           7,676,839.62                               18,269,743.16
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                              占其他应收款期末
              单位名称                 款项的性质           期末余额            账龄                           坏账准备期末余额
                                                                                              余额合计数的比例
盘锦市住房和城乡建设委员会            借款                  3,000,000.00 3 至 4 年                        39.08%             600,000.00
山东海成石化工程设计有限公司          设计费                  520,000.00 1-2 年                             6.77%             52,000.00
盘锦市人民政府                        法院担保费              476,562.17 5 年以上                           6.21%            476,562.17
盘锦市兴隆台区政府                    借款                    410,000.00 2-3 年                             5.34%             61,500.00
韦延宁                                备用金                  340,000.00 1 年以内                           4.43%             17,000.00
合计                                         --             4,746,562.17          --                      61.83%           1,207,062.17
7、存货
（1）存货分类
                                                                                                                              单位： 元
                                        期末余额                                                       期初余额
       项目
                     账面余额           跌价准备              账面价值             账面余额            跌价准备          账面价值
原材料             2,884,134,900.11     267,412,083.78      2,616,722,816.33     2,713,634,728.87      314,357,149.98   2,399,277,578.89
在产品               126,467,880.23                          126,467,880.23        160,670,622.40                        160,670,622.40
库存商品           1,261,277,374.70      37,087,078.67      1,224,190,296.03     1,623,220,804.63      130,514,798.02   1,492,706,006.61
周转材料              16,656,515.49            26,979.74      16,629,535.75            6,493,680.25         26,979.74       6,466,700.51
合计               4,288,536,670.53     304,526,142.19      3,984,010,528.34     4,504,019,836.15      444,898,927.74   4,059,120,908.41
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求：否
                                                                                                                                      61
                                                                     北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
                                                                                                                        单位： 元
                                                本期增加金额                         本期减少金额
       项目            期初余额                                                                                     期末余额
                                             计提           其他           转回或转销             其他
原材料                 314,357,149.98                                        46,945,066.20                          267,412,083.78
库存商品               130,514,798.02                                        93,427,719.35                           37,087,078.67
周转材料                      26,979.74                                                                                  26,979.74
合计                   444,898,927.74                                       140,372,785.55                          304,526,142.19
   项目                计提存货跌价准备的具体依据               本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
                生产的产成品可变现净值低于成本，部分材料可
原材料                                                                                                     生产领用
                            变现净值低于成本
在产品                                                                                                     生产领用
库存商品                      可变现净值低于成本                                                           产品出售
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用
8、其他流动资产
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                 期末余额                                    期初余额
应交个人所得税                                                            202,919.52                                   202,919.52
增值税留抵税额                                                        858,636,139.37                                 30,696,694.62
企业所得税                                                                                                             197,504.19
兵工财务有限责任公司委托理财                                          100,000,000.00                                100,000,000.00
合计                                                                  958,839,058.89                                131,097,118.33
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                     期初余额
         项目                                                                                                       折现率区间
                           账面余额       坏账准备   账面价值        账面余额          坏账准备     账面价值
融资租赁款保证金        20,000,000.00                20,000,000.00   20,000,000.00                  20,000,000.00
合计                    20,000,000.00                20,000,000.00   20,000,000.00                  20,000,000.00         --
                                                                                                                                62
                                                                    北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                         本期增减变动
被投资单                                 权益法下                          宣告发放                                  减值准备
           期初余额                                    其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
   位                   追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利              其他                期末余额
                                                       收益调整   变动                  准备
                                          资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
大连北方
           92,633,754                     3,755,387.                                                    96,389,142
油品储运
                  .61                            59                                                            .20
有限公司
           92,633,754                     3,755,387.                                                    96,389,142
小计
                  .61                            59                                                            .20
           92,633,754                     3,755,387.                                                    96,389,142
合计
                  .61                            59                                                            .20
11、固定资产
                                                                                                                            63
                                                                                                                              北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）固定资产情况
                                                                                                                                                                            单位： 元
        项目            一般房屋建筑物 专用房屋建筑物          动力设备         传导设备         工作机器及设备      仪器仪表         起重运输设备 管理用具及其他           合计
一、账面原值：
  1.期初余额             1,555,664,959.11   7,237,007,668.27 3,652,477,896.86 3,153,514,021.98    7,939,439,852.12 2,047,951,112.22    350,299,621.80   210,277,504.56 26,146,632,636.92
  2.本期增加金额              888,495.96      52,207,355.41      3,849,827.77     2,397,457.36       25,693,173.28     9,641,087.94       377,356.40      1,571,963.77     96,626,717.89
    （1）购置                                    195,619.66      1,725,487.15       184,719.79        3,580,418.06     6,925,714.19       377,356.40      1,571,963.77     14,561,279.02
   （2）在建工程转入          888,495.96      32,123,502.81      2,124,340.62     2,212,737.57       22,112,755.22     2,715,373.75                                        62,177,205.93
    （3）调整分类                             19,888,232.94                                                                                                                19,888,232.94
  3.本期减少金额            14,134,657.59     30,046,958.01     84,684,922.19    13,455,530.81      194,413,992.30    76,412,307.80      2,749,925.00      590,240.94     416,488,534.64
    （1）处置或报废           762,964.56       5,252,165.62      1,180,955.45       890,471.15        7,508,857.31     2,023,494.95      2,749,925.00      590,240.94      20,959,074.98
    （2）调整分类           13,371,693.03                                                             6,516,539.91                                                         19,888,232.94
    （3）转入在建工程                         24,794,792.39     83,503,966.74    12,565,059.66      180,388,595.08    74,388,812.85                                       375,641,226.72
  4.期末余额             1,542,418,797.48   7,259,168,065.67 3,571,642,802.44 3,142,455,948.53    7,770,719,033.10 1,981,179,892.36    347,927,053.20   211,259,227.39 25,826,770,820.17
二、累计折旧
  1.期初余额               459,973,446.03   2,659,549,206.34 1,971,805,465.84 1,524,506,821.88    3,788,664,899.71 1,315,996,093.03    143,719,368.67   189,175,875.28 12,053,391,176.78
  2.本期增加金额            20,691,199.51    127,375,243.94     74,623,808.57    44,265,494.69      256,327,106.90    79,819,040.35     18,057,313.31     1,969,411.90    623,128,619.17
    （1）计提               20,691,199.51    127,375,243.94     74,623,808.57    44,265,494.69      256,327,106.90    79,819,040.35     18,057,313.31     1,969,411.90    623,128,619.17
  3.本期减少金额              240,168.44       9,982,892.38     35,737,471.66     4,061,741.71      109,442,565.75    60,457,775.49      2,593,903.75      575,289.92     223,091,809.10
    （1）处置或报废           240,168.44       3,798,888.30       538,531.38        352,391.06        4,020,790.89     1,587,192.05      2,593,903.75      575,289.92      13,707,155.79
    （2）转入在建工程                          6,184,004.08     35,198,940.28     3,709,350.65      105,421,774.86    58,870,583.44                                       209,384,653.31
  4.期末余额               480,424,477.10   2,776,941,557.90 2,010,691,802.75 1,564,710,574.86    3,935,549,440.86 1,335,357,357.89    159,182,778.23   190,569,997.26 12,453,427,986.85
三、减值准备
  1.期初余额                                  17,921,377.14     22,559,119.62    44,711,301.01       19,368,772.63     3,891,072.79                          8,753.99     108,460,397.18
  2.本期增加金额
    （1）计提
  3.本期减少金额                                                                                                           1,225.20                                             1,225.20
    （1）处置或报废                                                                                                        1,225.20                                             1,225.20
  4.期末余额                                  17,921,377.14     22,559,119.62    44,711,301.01       19,368,772.63     3,889,847.59                          8,753.99     108,459,171.98
四、账面价值
  1.期末账面价值         1,061,994,320.38   4,464,305,130.63 1,538,391,880.07 1,533,034,072.66    3,815,800,819.61   641,932,686.88    188,744,274.97    20,680,476.14 13,264,883,661.34
  2.期初账面价值         1,095,691,513.08   4,559,537,084.79 1,658,113,311.40 1,584,295,899.09    4,131,406,179.78   728,063,946.40    206,580,253.13    21,092,875.29 13,984,781,062.96
                                                                                                                                                                                     64
                                                                             北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                                  单位： 元
           项目                     账面原值                    累计折旧                       减值准备                   账面价值
 起重运输设备                          207,000,000.00                  30,637,500.00                                          176,362,500.00
 12、在建工程
 （1）在建工程情况
                                                                                                                                  单位： 元
                                                     期末余额                                                 期初余额
             项目
                                    账面余额         减值准备            账面价值            账面余额         减值准备         账面价值
三剂仓储库项目                      27,341,679.99                        27,341,679.99       19,584,848.89                     19,584,848.89
乙烯联合装置节能优化改造           704,506,430.86   284,905,739.79      419,600,691.07      704,506,430.86   284,905,739.79   419,600,691.07
脱硫系统改造                          289,766.10                            289,766.10           30,000.00                         30,000.00
30 万吨环烷基加氢                   81,355,773.64                        81,355,773.64       81,404,234.12                     81,404,234.12
内蒙古煤化工项目                   199,501,856.69   154,615,524.27       44,886,332.42      199,514,727.85   154,615,524.27    44,899,203.58
碳酸二甲酯改造                      23,451,888.13    23,451,888.13                           23,451,888.13    23,451,888.13
2018 年硫磺装置含公用工程升
                                    22,758,699.25                        22,758,699.25
级改造
2018 年重整芳烃联合装置达产
                                    33,292,931.49                        33,292,931.49
升级改造
2018 年裂化装置环保升级改造         38,838,315.47                        38,838,315.47
2018 年常减压装置节能环保升
                                    38,409,159.93                        38,409,159.93
级改造
其他工程                           284,305,713.11       1,494,529.93    282,811,183.18      131,615,033.33     1,494,529.93   130,120,503.40
合计                           1,454,052,214.66     464,467,682.12      989,584,532.54 1,160,107,163.18      464,467,682.12   695,639,481.06
 （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                  单位： 元
                                      本期转入 本期其        工程累计                                  利息资 其中：本 本期利
                        期初余 本期增                 期末余          工程                                                    资金
  项目名称     预算数                 固定资产 他减少        投入占预                                  本化累 期利息资 息资本
                          额   加金额                   额            进度                                                    来源
                                        金额     金额          算比例                                  计金额 本化金额 化率
 乙烯联合装
            200,254, 704,506,                                          704,506,
 置节能优化                                                                         95.00% 95.00                                     其他
              500.00 430.86                                              430.86
 改造
 脱硫系统改 96,550,0 30,000.0 17,358,8 17,099,067.                     289,766.
                                                                                  165.01% 99.00                                      其他
 造            00.00        0    33.63          53                           10
 30 万吨环     816,950, 81,404,2                           48,460.4 81,355,7
                                                                                    69.04% 99.00                                     其他
 烷基加氢        000.00    34.12                                  8    73.64
 内蒙古煤化 8,110,870 199,514,                             12,871.1 199,501,
                                                                                       4.84% 8.27                                    其他
 工项目       ,000.00 727.85                                      6 856.69
               9,224,62 985,455, 17,358,8 17,099,067. 61,331.6 985,653,
 合计                                                                                  --        --                                     --
               4,500.00 392.83      33.63          53        4 827.29
                                                                                                                                             65
                                                              北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
13、工程物资
                                                                                                              单位： 元
                   项目                            期末余额                                  期初余额
钢材建材                                                         9,764,607.39                               9,398,427.91
尚未安装设备                                                     4,651,119.71
备品备件及其他                                                    353,030.03
合计                                                            14,768,757.13                               9,398,427.91
14、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                              单位： 元
           项目               土地使用权            专利权           非专利技术        计算机软件           合计
一、账面原值
    1.期初余额                  1,555,515,876.76                      621,795,396.03    20,714,281.11   2,198,025,553.90
    2.本期增加金额                                                                        190,998.21         190,998.21
       （1）购置                                                                          190,998.21         190,998.21
       （2）内部研发
       （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
       （1）处置
    4.期末余额                  1,555,515,876.76                      621,795,396.03    20,905,279.32   2,198,216,552.11
二、累计摊销
    1.期初余额                   227,663,034.52                       437,263,676.01     9,200,935.12    674,127,645.65
    2.本期增加金额                17,133,644.63                        30,676,114.27     2,188,252.46      49,998,011.36
       （1）计提                  17,133,644.63                        30,676,114.27     2,188,252.46      49,998,011.36
    3.本期减少金额
       （1）处置
    4.期末余额                   244,796,679.15                       467,939,790.28    11,389,187.58    724,125,657.01
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
       （1）计提
    3.本期减少金额
    （1）处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值              1,310,719,197.61                      153,855,605.75     9,516,091.74   1,474,090,895.10
    2.期初账面价值              1,327,852,842.24                      184,531,720.02    11,513,345.99   1,523,897,908.25
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
                                                                                                                      66
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15、长期待摊费用
                                                                                                                    单位： 元
         项目          期初余额            本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额         期末余额
三剂化学品               37,992,886.44             2,624,550.16           31,533,951.58                           9,083,485.02
金秋宾馆装修费用          1,649,782.92                                       779,644.44                             870,138.48
广告费                      111,650.56             4,930,873.80              960,922.29                           4,081,602.07
合计                     39,754,319.92             7,555,423.96           33,274,518.31                          14,035,225.57
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                    单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异              递延所得税资产              可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                      762,008,997.36              190,502,249.34              890,222,669.64        222,555,667.41
内部交易未实现利润                 28,791,572.05                   7,197,893.01            23,582,745.47          5,895,686.37
应付职工薪酬账面价值
                                   31,941,271.64                   7,985,317.91            32,905,659.59          8,226,414.90
高于计税基础
固定资产折旧账面价值
                                     468,662.72                     117,165.68                 75,006.68             18,751.67
高于计税基础
预计负债账面价值高于
                                   34,000,000.00                   8,500,000.00            34,000,000.00          8,500,000.00
计税基础
合计                              857,210,503.77              214,302,625.94              980,786,081.38        245,196,520.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                    单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异              递延所得税负债              应纳税暂时性差异         递延所得税负债
固定资产账面价值高于
                                   47,624,284.88                  11,906,071.22            49,296,667.67         12,324,166.92
计税基础
无形资产账面价值高于
                                   23,617,818.32                   5,904,454.58            23,987,770.28          5,996,942.57
计税基础
合计                               71,242,103.20                  17,810,525.80            73,284,437.95         18,321,109.49
                                                                                                                            67
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（3）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
可抵扣亏损                                                          165,414,873.78                          162,826,835.13
合计                                                                165,414,873.78                          162,826,835.13
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                 单位： 元
             年份                       期末金额                        期初金额                      备注
2022 年                                        162,826,835.13                  162,826,835.13
2023 年                                          2,588,038.65
合计                                           165,414,873.78                  162,826,835.13          --
17、其他非流动资产
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
预付工程款                                                          158,794,011.72                          191,053,164.14
振华海外石油公司收益权                                              877,000,719.09                          877,000,719.09
合计                                                               1,035,794,730.81                        1,068,053,883.23
其他说明：
    2015年9月24日公司与振华石油控股有限公司签署了《关于振华海外石油公司的收益权转让协议》收购2015 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月31 日间振华石油从振华海外石油资产项目所获取的收益中百分之四十九的收益权利，支付转让款
2,377,284,000.00元，累计摊销1,500,283,280.91元，期末余额877,000,719.09元。
18、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
保证借款                                                           3,710,000,000.00                        4,130,000,000.00
信用借款                                                           7,815,000,000.00                        9,045,000,000.00
合计                                                            11,525,000,000.00                      13,175,000,000.00
短期借款分类的说明：
    截至2018年6月30日，本公司为本公司子公司锦西天然气化工有限责任公司自兵工财务有限责任公司借入的银行借款
100,000,000.00 元提供连带责任保证。
    截至 2018年6月30日，本公司之母公司为本公司自中国建设银行股份有限公司盘锦化工支行2,850,000,000.00 元提供连带
责任保证。
                                                                                                                         68
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    截至 2018年6月30日，中国银行股份有限公司盘锦分行为本公司自中国进出口银行辽宁省分行760,000,000.00 元提供银行
保函。
19、应付票据
                                                                                                            单位： 元
                种类                              期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                                   26,000,000.00
合计                                                           26,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                            单位： 元
                项目                              期末余额                                期初余额
1 年以内                                                      830,218,288.83                          1,057,214,946.87
1 至2 年                                                      100,533,058.89                            80,824,674.32
2 至3 年                                                        8,099,837.11                            19,812,561.94
3 年以上                                                       39,458,819.47                            44,777,462.79
合计                                                          978,310,004.30                          1,202,629,645.92
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                            单位： 元
                项目                              期末余额                          未偿还或结转的原因
迪尔集团有限公司                                               10,700,151.16 材料款，未结算
辽河油田建设工程公司                                            8,565,884.30 工程款，未结算
中国化学工程第七建设有限公司                                    4,968,683.02 工程款，未结算
中油吉林化建工程有限公司                                        4,429,047.63 工程款，未结算
五矿物流（营口）有限公司                                        3,825,445.54 原油采购代理费，未结算
营口港务集团有限公司第五分公司                                  3,672,252.33 原油采购代理费，未结算
大连市政设施修建总公司                                          2,494,924.62 工程款，未结算
沈阳机电装备工业集团销售有限公司                                1,785,000.09 商品款，未结算
大庆石化建设公司                                                1,476,800.00 工程款，未结算
合计                                                           41,918,188.69                  --
                                                                                                                    69
                                                          北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
21、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                        单位： 元
                  项目                         期末余额                                  期初余额
1 年以内                                                   285,029,372.90                           912,824,987.30
1 至2 年                                                    27,326,473.38                            16,223,311.79
2 至3 年                                                      995,419.47                              3,762,457.67
3 年以上                                                     5,171,962.74                             5,038,720.08
合计                                                       318,523,228.49                           937,849,476.84
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                        单位： 元
                  项目                         期末余额                            未偿还或结转的原因
山东友泰科技有限公司                                         6,092,612.20 商品款，未结算
上海汇盈浩泰石油化工有限公司                                 2,726,483.00 商品款，未结算
盘锦瀚海石油化工有限公司                                     1,316,047.16 商品款，未结算
辽宁亿方石油化工有限公司                                     1,290,460.00 商品款，未结算
哈尔滨市公路工程处国道同哈公路钢丝
                                                             1,035,317.04 商品款，未结算
绳厂
合计                                                        12,460,919.40                    --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
           项目            期初余额            本期增加                 本期减少                  期末余额
一、短期薪酬                   47,978,198.70     395,653,377.74             389,936,873.40           53,694,703.04
二、离职后福利-设定提
                               15,233,864.40      69,309,963.03              80,197,825.29            4,346,002.14
存计划
三、辞退福利                                       6,654,330.28               6,654,330.28
合计                           63,212,063.10     471,617,671.05             476,789,028.97           58,040,705.18
（2）短期薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
                                                                                                                70
                                                               北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
             项目              期初余额               本期增加                   本期减少             期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴          22,545,645.92         300,059,206.11            288,975,900.05           33,628,951.98
2、职工福利费                                            31,059,414.93              31,059,414.93
3、社会保险费                       9,550,768.59         31,256,996.08              36,342,376.71             4,465,387.96
    其中：医疗保险费                4,569,725.93         23,260,904.82              27,203,101.56              627,529.19
             工伤保险费             2,814,326.45           4,735,063.45              5,526,630.44             2,022,759.46
             生育保险费             2,166,716.21           3,261,027.81              3,612,644.71             1,815,099.31
4、住房公积金                          792,548.00        22,938,198.00              23,154,232.00              576,514.00
5、工会经费和职工教育经费          15,089,236.19         10,339,562.62              10,404,949.71           15,023,849.10
合计                               47,978,198.70        395,653,377.74             389,936,873.40           53,694,703.04
（3）设定提存计划列示
                                                                                                                单位： 元
         项目               期初余额                本期增加                 本期减少                 期末余额
1、基本养老保险                 11,135,468.61          67,658,573.81               78,231,447.32               562,595.10
2、失业保险费                    4,098,395.79           1,651,389.22                1,966,377.97              3,783,407.04
合计                            15,233,864.40          69,309,963.03               80,197,825.29              4,346,002.14
其他说明：
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、0.5%
每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或
相关资产的成本。
23、应交税费
                                                                                                                单位： 元
                    项目                            期末余额                                   期初余额
增值税                                                            8,991,607.05                             265,541,395.80
消费税                                                           34,354,620.04                             499,264,408.11
企业所得税                                                      156,271,593.05                             243,842,617.54
个人所得税                                                         167,882.28                                 3,415,183.26
城市维护建设税                                                    3,323,627.45                              53,054,775.27
教育费附加                                                        1,424,411.77                              22,737,760.84
地方教育费附加                                                     949,607.85                               15,158,507.23
房产税                                                            2,795,846.15                                2,707,212.89
城镇土地使用税                                                   35,708,060.95                              34,719,123.01
其他                                                             11,892,796.11                                8,304,785.04
合计                                                            255,880,052.70                            1,148,745,768.99
                                                                                                                        71
                                                            北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
24、应付利息
                                                                                                          单位： 元
                 项目                            期末余额                                  期初余额
短期借款应付利息                                               7,762,687.92                            16,745,087.64
合计                                                           7,917,579.48                            17,432,397.70
25、应付股利
                                                                                                          单位： 元
                 项目                            期末余额                                  期初余额
吉林省交通厅物资供应站                                         2,045,175.89                             2,045,175.89
吉林省交通运输厅机关服务中心                                   2,148,650.82                             2,148,650.82
盘锦北方沥青股份有限公司工会委员会                              805,718.23                               805,718.23
合计                                                           4,999,544.94                             4,999,544.94
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
    吉林省交通厅物资供应站是本公司的控股子公司盘锦北方沥青股份有限公司的股东之一，且有业务往来，待货款结算时，
股利一并结算。
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                          单位： 元
                 项目                            期末余额                                  期初余额
1 年以内                                                     828,025,308.14                            40,199,554.29
1 至2 年                                                     125,713,886.39                           289,863,332.33
2 至3 年                                                       1,401,890.55                             2,204,993.46
3 年以上                                                      11,738,645.81                            15,602,660.03
合计                                                         966,879,730.89                           347,870,540.11
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                          单位： 元
                 项目                            期末余额                          未偿还或结转的原因
北方华锦化学工业集团有限公司                                  88,000,000.00 工程尚未完工
美景（北京）环保科技有限公司                                  14,423,640.00 工程尚未完工
合计                                                         102,423,640.00                   --
                                                                                                                  72
                                                               北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
27、一年内到期的非流动负债
                                                                                                          单位： 元
                项目                                期末余额                              期初余额
一年内到期的长期借款                                             16,474,099.70                       860,914,099.70
一年内到期的长期应付款                                           33,615,549.15                        19,610,470.55
合计                                                             50,089,648.85                       880,524,570.25
28、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                          单位： 元
                项目                                期末余额                              期初余额
保证借款                                                         47,228,553.01                        56,936,774.84
信用借款                                                        500,000,000.00                       844,440,000.00
减：一年内到期的长期借款                                        -16,474,099.70                       -860,914,099.70
合计                                                            530,754,453.31                        40,462,675.14
长期借款分类的说明：
    报告期内辽宁省财政局、辽宁省计划委员会为本公司之子公司锦西天然气化工有限责任公司向法国政府贷款（中国银行
葫芦岛分行转贷）47,228,553.01元提供连带责任保证。
其他说明，包括利率区间：
    长期借款利率区间2.00%—3.7019%。
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                          单位： 元
                项目                                期末余额                              期初余额
职工住房改革形成的房屋维修基金                                    2,359,718.44                         2,359,718.44
项目投资建设基金                                                 80,130,000.00                        80,130,000.00
融资租赁形成                                                    180,526,133.68                       193,243,876.81
减：一年内到期部分                                               33,615,549.15                        19,610,470.55
合计                                                            229,400,302.97                       256,123,124.70
其他说明：
    项目投资建设基金是自北方华锦化学工业集团有限公司无息拆入80,130,000.00元用于在建工程建设。
    融资租赁是本公司与中兵融资租赁有限责任公司的售后回租业务形成的。
                                                                                                                  73
                                                                    北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                                               单位： 元
                    项目                                 期末余额                                       期初余额
二、辞退福利                                                          23,450,733.44                                      52,202,906.30
合计                                                                  23,450,733.44                                      52,202,906.30
31、专项应付款
                                                                                                                               单位： 元
                  项目                期初余额             本期增加             本期减少            期末余额             形成原因
更新配备先进应急救援装备                    169,230.78                                                169,230.78
中国兵器工业集团公司科技开发费          5,500,000.00                                                 5,500,000.00
智能化工艺优化先进控制技术在 45
                                            583,018.87                                                583,018.87
万吨/年乙烯裂解装置上的应用研究
智能化工艺优化先进控制技术在 600
                                            437,264.15                                                437,264.15
万吨/年常减压装置上的应用研究
智能化工艺优化先进控制技术在 140
                                            437,264.15                                                437,264.15
万吨/年延迟焦化装置上的应用研究
"三供一业"移交拨款                      3,130,000.00           970,000.00                            4,100,000.00
合计                                   10,256,777.95           970,000.00                           11,226,777.95              --
32、预计负债
                                                                                                                               单位： 元
             项目                     期末余额                              期初余额                           形成原因
未决诉讼                                       47,666,461.00                        52,994,737.94 项目停建，存在合同纠纷
合计                                           47,666,461.00                        52,994,737.94                   --
33、递延收益
                                                                                                                               单位： 元
           项目            期初余额             本期增加              本期减少               期末余额                形成原因
政府补助                    67,310,901.60                                   2,091,062.34      65,219,839.26
未实现售后回租损益          27,897,435.90                                   2,506,410.24      25,391,025.66
合计                        95,208,337.50                                   4,597,472.58      90,610,864.92               --
                                                                                                                                      74
                                                                             北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                             单位： 元
                                            本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他                              与资产相关/
       负债项目           期初余额                                                                         期末余额
                                            补助金额        外收入金额   他收益金额 本费用金额 变动                       与收益相关
进口贴息                  20,252,676.16                                                   1,537,607.16    18,715,069.00 与资产相关
二期脱硫工程               3,314,285.56                                      207,142.86                    3,107,142.70 与资产相关
蓝天工程（脱硫改造）       5,416,666.66                                      250,000.02                    5,166,666.64 与资产相关
芳构化项目                30,850,000.00                                                                   30,850,000.00 与资产相关
辽宁省财政厅节能专
                            800,000.00                                                                      800,000.00 与资产相关
项款
环保工程资金               2,698,940.06                                       93,812.28                    2,605,127.78 与资产相关
蓝天工程专项资金           3,070,000.00                                                                    3,070,000.00 与资产相关
节能减排专项资金            880,000.00                                                                      880,000.00 与资产相关
其他                            28,333.16                                      2,500.02                         25,833.14 与资产相关
合计                      67,310,901.60                                      553,455.18 1,537,607.16      65,219,839.26         --
其他说明：
    进口贴息系根据辽宁省对外贸易经济合作厅辽外经贸机[2008]285号文件、财政部财企[2009]421号文件拨付“45万吨.年乙烯
及配套原料工程项目”的进口产品贴息；二期脱硫工程系盘锦市环保局根据盘财指经[2008]1963号通知划拨用于环境保护的专
项资金，预算用于富腾热电公司的脱硫工程项目；蓝天工程系盘锦市环保局根据盘财指经[2008]1963号通知划拨用于环境保
护的专项资金，预算用于北方华锦化学工业股份有限公司的烟气脱硫改造项目建设；芳构化项目系国家发展改革委员会办公
厅、工业和信息化部办公厅根据发改办产业[2010]2397号文件关于重点产业振兴和技术改造拨款的复函，拨付的25万吨.年低
碳烃芳构化基建项目金额30,850,000.00元；辽宁省财政厅节能专项款800,000.00元系辽宁省经济和信息化委、省财政厅对实施
电机能效提升改造项目给予的资金支持；环保工程资金系辽宁省财政厅根据辽财指经[2007]338号文拨付的用于污水环保项目
的专项资金。蓝天工程项目资金是根据盘财指经[2014]1600号文件和盘财指经[2015]1485号文件拨付的用于汽车鹤位挥发性油
气回收处理系统的专项资金；节能减排专项资金系盘锦市财政局根据盘财指企【2016】1047号文件拨付的节能技能减排的专
项资金。
34、股本
                                                                                                                              单位：元
                                                                本次变动增减（+、-）
               期初余额                                                                                                   期末余额
                                   发行新股             送股         公积金转股             其他         小计
股份总数     1,599,442,537.00                                                                                          1,599,442,537.00
35、资本公积
                                                                                                                             单位： 元
           项目                     期初余额                      本期增加                   本期减少                期末余额
资本溢价（股本溢价）                  6,107,346,015.18                                                                 6,107,346,015.18
其他资本公积                                95,087,139.61                                                                 95,087,139.61
合计                                  6,202,433,154.79                                                                 6,202,433,154.79
                                                                                                                                       75
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36、专项储备
                                                                                                                        单位： 元
           项目              期初余额                 本期增加                    本期减少                   期末余额
安全生产费                       93,715,919.30            46,124,791.90                  30,431,007.68            109,409,703.52
合计                             93,715,919.30            46,124,791.90                  30,431,007.68            109,409,703.52
37、盈余公积
                                                                                                                        单位： 元
           项目              期初余额                 本期增加                    本期减少                   期末余额
法定盈余公积                    469,504,552.74                                                                    469,504,552.74
合计                            469,504,552.74                                                                    469,504,552.74
38、未分配利润
                                                                                                                        单位： 元
                   项目                                        本期                                      上期
调整前上期末未分配利润                                                3,795,054,051.14                           2,451,165,795.46
调整后期初未分配利润                                                  3,795,054,051.14                           2,451,165,795.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     762,714,947.29                            1,845,279,650.89
减：提取法定盈余公积                                                                                              143,116,282.87
对所有者（或股东）的分配                                                                                          358,275,112.34
期末未分配利润                                                        4,557,768,998.43                           3,795,054,051.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
                                                                                                                        单位： 元
                                         本期发生额                                             上期发生额
           项目
                               收入                     成本                        收入                         成本
主营业务                      16,116,269,476.41       12,641,899,062.51           15,335,729,317.18             11,969,520,387.79
其他业务                        162,175,073.11           132,271,469.64              280,809,035.42               132,369,709.19
合计                          16,278,444,549.52       12,774,170,532.15           15,616,538,352.60             12,101,890,096.98
                                                                                                                               76
                                 北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
40、税金及附加
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
消费税                               647,911,773.53                     799,451,381.06
城市维护建设税                        95,963,815.02                     126,023,980.72
教育费附加                            41,127,349.27                      54,016,139.50
房产税                                 7,137,316.04                       6,807,587.49
土地使用税                            37,125,380.26                      34,572,313.71
车船使用税                                26,149.44                          26,539.56
印花税                                 6,858,040.17                       6,407,792.60
地方教育费附加                        27,418,232.86                      36,000,989.69
环境保护税                             3,686,640.15
合计                                 867,254,696.74                 1,063,306,724.33
41、销售费用
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                              15,128,354.89                      14,373,424.74
折旧费                                  253,514.89                           60,913.83
运输费                                  205,908.50                         357,838.08
办公费                                  317,900.92                         265,027.49
差旅费                                  399,651.36                         547,773.41
广告费                                 6,025,333.36                      10,089,978.88
产品储运费                           130,545,833.40                     134,469,173.03
其他                                   7,332,098.26                       6,978,927.30
合计                                 160,208,595.58                     167,143,056.76
42、管理费用
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                             182,493,298.45                     192,472,512.51
折旧费                                28,307,892.24                      22,406,208.96
无形资产摊销                          49,998,011.36                      49,373,046.05
修理费                               618,751,558.36                     155,459,202.48
研究开发费                            41,190,043.86                      37,549,254.83
土地使用费                            13,382,607.58                      14,049,114.48
办公费                                 4,265,818.20                       3,752,756.65
排污费                                41,548,499.21                      47,663,044.47
财产保险费                             6,572,918.45                       5,706,256.82
其他                                 183,768,170.66                     184,892,819.69
合计                             1,170,278,818.37                       713,324,216.94
                                                                                    77
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43、财务费用
                                                                                    单位： 元
                  项目          本期发生额                         上期发生额
利息支出                                     250,616,701.05                     309,343,793.41
减：利息收入                                  27,694,527.37                      18,634,044.83
加：汇兑损失                                                                      2,758,779.20
减:：汇兑收益                                  1,683,739.45
手续费                                         4,520,582.21                       6,035,514.02
加：未确认融资费用摊销                         5,933,210.36                       3,871,528.33
其他                                          -1,537,607.16
合计                                         230,154,619.64                     303,375,570.13
44、资产减值损失
                                                                                    单位： 元
                 项目           本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                   4,880,338.47                      18,946,460.33
二、存货跌价损失                                                                 51,656,313.66
合计                                           4,880,338.47                      70,602,773.99
45、投资收益
                                                                                    单位： 元
                   项目            本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      3,755,387.59
闲置募集资金购买理财产品收益                                                     59,086,301.38
合计                                              3,755,387.59                   59,086,301.38
46、资产处置收益
                                                                                    单位： 元
           资产处置收益的来源   本期发生额                         上期发生额
固定资产处置损失                                                                     -1,747.58
47、其他收益
                                                                                    单位： 元
           产生其他收益的来源   本期发生额                         上期发生额
二期脱硫工程                                    207,142.86
蓝天工程（脱硫改造）                            250,000.02
环保工程资金                                      93,812.28
氮氧化物在线监测政府补助款                         2,500.02
合计                                            553,455.18
                                                                                            78
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48、营业外收入
                                                                                                                         单位： 元
           项目                        本期发生额                      上期发生额                计入当期非经常性损益的金额
政府补助                                                                        9,020,702.44
非流动资产毁损报废利得                          432,373.16                        332,220.00                            432,373.16
其他                                          8,075,873.86                      1,746,802.19                           8,075,873.86
合计                                          8,508,247.02                     11,099,724.63                           8,508,247.02
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                         单位： 元
                                              发放                补贴是否影 是否特 本期发 上期发生金 与资产相关/
       补助项目              发放主体                  性质类型
                                              原因                响当年盈亏 殊补贴 生金额                额         与收益相关
进口贴息                 辽宁省财政厅         补助 因从事国家 否                 否                   1,647,392.16 与资产相关
二期脱硫工程           盘锦市环境保护局 补助 鼓励和扶持 否                       否                     207,000.00 与资产相关
                                             特定行业、
环保工程资金           辽宁省环境保护局 补助            否                       否                      93,812.28 与资产相关
                                             产业而获得
蓝天工程专项政府补助款 盘锦市环境保护局 补助            否                       否                     249,996.00 与资产相关
                                             的补助（按
氮氧化物在线监测政府补
                       盘锦市环境保护局 补助 国家级政策 否                       否                       2,502.00 与资产相关
助款
                                             规定依法取
三供一业移交补贴         国资委               补助 得）           否             否                   6,820,000.00 与收益相关
合计                              --           --          --             --            --            9,020,702.44         --
49、营业外支出
                                                                                                                         单位： 元
           项目                        本期发生额                      上期发生额                计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠                                        300,000.00                                                              300,000.00
非流动资产毁损报废损失                        7,673,546.60                            1,275.00                         7,673,546.60
罚款支出                                            15,308.13                     113,167.87                              15,308.13
企业办社会分离移交支出                                                         23,041,745.00
其他                                          2,721,503.58                          98,914.52                          2,721,503.58
合计                                         10,710,358.31                     23,255,102.39
50、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                         单位： 元
                  项目                                  本期发生额                                   上期发生额
当期所得税费用                                                         255,428,401.31                                325,806,094.00
递延所得税费用                                                          30,383,310.72                                 47,675,895.85
合计                                                                   285,811,712.03                                373,481,989.85
                                                                                                                                 79
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                     单位： 元
                              项目                                              本期发生额
利润总额                                                                                     1,073,603,680.05
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  268,400,920.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                  39,235,911.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                   -22,472,129.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                        647,009.66
所得税费用                                                                                       285,811,712.03
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                     单位： 元
                 项目                            本期发生额                         上期发生额
银行存款利息收入                                               37,445,061.62                      18,634,044.83
收到违约金等                                                    5,796,468.57                       1,746,802.19
合计                                                           43,241,530.19                      20,380,847.02
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                     单位： 元
                 项目                            本期发生额                         上期发生额
销售费用、管理费用                                            522,664,728.41                     505,715,712.95
合计                                                          522,664,728.41                     505,715,712.95
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                     单位： 元
                 项目                            本期发生额                         上期发生额
收回银行理财产品投资                                                                         2,100,000,000.00
合计                                                                                         2,100,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                     单位： 元
                 项目                            本期发生额                         上期发生额
金融机构手续费                                                  4,520,582.21                       6,035,514.02
回购售后租回设备款                                                                               100,000,000.00
融资租赁                                                       17,228,843.44
合计                                                           21,749,425.65                     106,035,514.02
                                                                                                             80
                                                            北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                         单位： 元
                                 补充资料                              本期金额                上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                                        --                     --
净利润                                                                     787,791,968.02         870,343,099.66
加：资产减值准备                                                                4,880,338.47       70,602,773.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                             623,128,619.17         610,267,477.77
无形资产摊销                                                                49,998,011.36          49,373,046.05
长期待摊费用摊销                                                            33,274,518.31          26,755,584.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）                                        -329,197.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                          7,241,173.44
财务费用（收益以“－”号填列）                                             257,849,147.01         303,375,570.13
投资损失（收益以“－”号填列）                                               -3,755,387.59        -59,086,301.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                    30,893,894.41          48,168,264.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                         -510,583.69            -492,369.13
存货的减少（增加以“－”号填列）                                            75,110,380.07         -68,166,654.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                 125,472,258.72        -589,755,250.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                               -1,926,558,522.64       -787,858,950.06
其他                                                                             -553,455.18
经营活动产生的现金流量净额                                                  64,262,359.88         473,197,093.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                    --                     --
3．现金及现金等价物净变动情况：                                            --                     --
现金的期末余额                                                           3,920,106,078.60       4,986,559,106.25
减：现金的期初余额                                                       6,327,949,352.17       4,100,440,705.01
现金及现金等价物净增加额                                                 -2,407,843,273.57        886,118,401.24
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                         单位： 元
                                                                                     金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                                 0.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                 9,173,800.00
其中：                                                                                --
辽宁华锦化工工程有限责任公司                                                                           9,173,800.00
取得子公司支付的现金净额                                                                               9,173,800.00
                                                                                                                 81
                                                                   北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）现金和现金等价物的构成
                                                                                                               单位： 元
                     项目                               期末余额                              期初余额
一、现金                                                          3,920,106,078.60                       6,327,949,352.17
其中：库存现金                                                            9,135.83                               5,193.94
       可随时用于支付的银行存款                                   3,920,096,942.77                       6,327,944,158.23
三、期末现金及现金等价物余额                                      3,920,106,078.60                       6,327,949,352.17
53、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                               单位： 元
                     项目                            期末账面价值                             受限原因
货币资金                                                              5,482,246.00 保函
合计                                                                  5,482,246.00               --
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                               单位： 元
              项目                   期末外币余额                      折算汇率              期末折算人民币余额
       欧元                                         1,291.98 7.5666                                              9,775.90
       欧元                                  4,064,501.00 7.5666                                           30,754,453.31
一年内到期的非流动负责
其中：欧元                                   2,177,212.98 7.5666                                           16,474,099.70
八、合并范围的变更
1、其他
报告期内，公司合并报表范围未变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
                                                                                                                       82
                                                                                北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）企业集团的构成
                                                                                                              持股比例
            子公司名称                      主要经营地                注册地                业务性质                                  取得方式
                                                                                                              直接      间接
锦西天然气化工有限责任公司            葫芦岛市                葫芦岛市                 生产企业           100.00%              非同一控制下并购
盘锦辽河富腾热电有限公司              盘锦市                  盘锦市                   生产企业           100.00%              同一控制下并购
盘锦锦阳化工有限公司                  盘锦市                  盘锦市                   生产企业               50.00%           合资设立
内蒙古华锦化工有限公司                东乌珠穆沁旗乌镇 东乌珠穆沁旗乌镇 生产企业                          100.00%              设立
盘锦北方沥青股份有限公司              盘锦市                  盘锦市                   生产企业               79.98%           同一控制下并购
辽宁华锦化工工程有限责任公司 盘锦市                           盘锦市                   建筑施工企业       100.00%              同一控制下并购
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
       盘锦锦阳化工有限公司（以下简称“锦阳化工”）由本公司与辽宁庆阳特种化工有限公司（以下简称“庆阳化工”）各占50%
的股权，根据本公司与庆阳化工签订的投资协议约定及锦阳化工章程规定：锦阳化工董事会由5名董事组成，其中由本公司
提名3名董事成员，庆阳化工提名2名董事成员，且董事长须由本公司提名的董事担任。因此本公司对锦阳化工具有实质控制
力。
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                            单位： 元
                                                              本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告
          子公司名称                少数股东持股比例                                                                   期末少数股东权益余额
                                                                       的损益                   分派的股利
盘锦锦阳化工有限公司                                 50.00%                  1,012,525.42                                             76,577,334.62
盘锦北方沥青股份有限公司                             20.02%                 24,064,495.31                                         454,421,946.01
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                            单位： 元
                                      期末余额                                                            期初余额
 子公司
            流动资      非流动     资产合     流动负     非流动     负债合      流动资      非流动     资产合     流动负       非流动        负债合
  名称
               产        资产        计         债       负债          计         产         资产        计            债       负债           计
盘锦锦
阳化工      20,740,74 187,219,8 207,960,6 54,805,93                 54,805,93 24,997,98                           67,995,42                 67,995,42
有限公           7.21     59.87      07.08       7.85                    7.85       6.94                                3.20                     3.20
司
盘锦北
方沥青      2,012,081 2,331,495 4,343,577 2,066,170 8,050,000 2,074,220 1,933,895 2,352,177 4,286,072 2,136,579 7,080,000 2,143,659
股份有        ,478.69    ,999.78    ,478.47    ,681.38        .00     ,681.38    ,116.76     ,168.84    ,285.60      ,892.18          .00     ,892.18
限公司
                                                                                                                                            单位： 元
                                                                                                                                                    83
                                                                           北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                     本期发生额                                                       上期发生额
子公司名称                                    综合收益总 经营活动现                                            综合收益总 经营活动现
               营业收入         净利润                                         营业收入         净利润
                                                   额            金流量                                           额           金流量
盘锦锦阳化                    187,219,859.8 207,960,607.0
              20,740,747.21                                    54,805,937.85                  54,805,937.85 24,997,986.94
工有限公司                                7               8
盘锦北方沥
              2,012,081,478. 2,331,495,999. 4,343,577,478. 2,066,170,681.                     2,074,220,681. 1,933,895,116. 2,352,177,168.
青股份有限                                                                     8,050,000.00
                         69              78              47               38                              38            76              84
公司
十、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具为外币借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
   风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和欧元有关，除本公司以美元借款进行采购及
本公司下属子公司锦西天然气化工有限责任公司取得法国政府欧元借款外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于2018年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。该等外币余额
的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
                  项目                                           年末数                                          年初数
银行存款
其中：欧元                                    9,775.90                                        10,080.42
       美元                                                                                   41.23
长期借款
其中：美元                                                                                     844,440,000.00
       欧元                                   30,754,453.31                                    40,462,675.14
一年内到期的非流动负债
其中：欧元                                     16,474,099.70                                   16,474,099.70
    2、流动风险
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
                                                                                                                                        84
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十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                 母公司对本企 母公司对本企业
         母公司名称                  注册地       业务性质          注册资本
                                                                                 业的持股比例    的表决权比例
北方华锦化学工业集团有限公司 盘锦市            生产企业         349,733.00              32.16%          32.16%
本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、其他关联方情况
                   其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
兵工财务有限责任公司                                  同受本公司实际控制人控制
北化凯明化工有限公司                                  同受本公司实际控制人控制
辽宁北方化学工业有限公司                              同受本公司实际控制人控制
无锡北方化学工业有限公司                              同受本公司实际控制人控制
北京北方光电有限公司                                  同受本公司实际控制人控制
北京北方节能环保有限公司                              同受本公司实际控制人控制
盘锦华锦精细化工园区管理有限公司                      同受本公司控股股东控制
北方华锦化学工业集团有限公司华锦宾馆                  同受本公司控股股东控制
广州北方化工有限公司                                  同受本公司实际控制人控制
西安北方惠天化学工业有限公司                          同受本公司实际控制人控制
大连北方化学工业有限公司                              同受本公司实际控制人控制
科莱恩华锦催化剂（盘锦）有限公司                      本公司控股股东参股企业
辽宁北化鲁华化工有限公司                              同受本公司实际控制人控制
辽宁锦禾农资有限责任公司                              同受本公司控股股东控制
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司                    同受本公司控股股东控制
中国兵工物资集团有限公司                              同受本公司实际控制人控制
辽宁北方戴纳索合成橡胶有限公司                        本公司实际控制人合营企业
山西北方石油销售有限公司                              同受本公司实际控制人控制
大连北方油品储运有限公司                              本公司子公司的参股企业
兵器下属子公司                                        同受本公司实际控制人控制
辽宁北化储运有限公司                                  同受本公司实际控制人控制
晋西铁路车辆有限责任公司                              同受本公司实际控制人控制
北京北方阳光物业管理有限责任公司                      同受本公司实际控制人控制
内蒙古一机集团大地工程机械有限公司                    同受本公司实际控制人控制
                                                                                                                85
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中兵融资租赁有限责任公司                                  同受本公司实际控制人控制
襄阳五二五化工机械有限公司                                同受本公司实际控制人控制
四川亚大塑料制品有限公司                                  同受本公司实际控制人控制
阿克苏华锦化肥有限责任公司                                同受本公司控股股东控制
中国兵器工业集团人才研究中心                              同受本公司实际控制人控制
中国兵器工业档案馆                                        同受本公司实际控制人控制
中国兵器工业新技术推广研究所                              同受本公司实际控制人控制
北方科技信息研究所                                        同受本公司实际控制人控制
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                           单位： 元
             关联方                关联交易内容     本期发生额       获批的交易额度 是否超过交易额度   上期发生额
北方华锦化学工业集团有限公司       综合服务费等     102,603,620.87      156,362,000.00 否               89,451,922.46
北方华锦化学工业集团有限公司华锦
                                   会议费、住宿费     1,194,743.31        5,000,000.00 否                1,194,673.84
宾馆
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公
                                   化学品、设备     200,559,242.71      350,000,000.00 否              118,335,578.76
司
北京北方光电有限公司               化学品             1,149,782.96        1,650,000.00 否                1,403,311.08
大连北方化学工业有限公司           煤、化学品       283,189,278.96      465,700,000.00 否              109,842,885.40
辽宁北方化学工业有限公司           氮气              34,374,102.37       53,349,117.95 否               33,392,451.82
西安北方惠天化学工业有限公司       化学品             2,755,393.00        1,200,000.00 是                 523,436.40
大连北方油品储运有限公司           油罐租金           7,641,509.40       30,380,000.00 否                7,641,509.40
辽宁北方戴纳索合成橡胶有限公司     橡胶              32,866,826.44       22,900,000.00 是               13,639,960.30
辽宁北化鲁华化工有限公司           冷凝液            29,211,366.79       48,377,202.75 否                 331,767.90
北京北方节能环保有限公司           施工费             3,000,000.00                                       4,654,000.00
兵器财务有限责任公司               利息              21,248,118.75       37,000,000.00 否               18,791,456.25
中兵融资租赁有限责任公司           融资租赁支出      17,228,843.44       35,000,000.00 否              100,000,000.00
辽宁北化储运有限公司               劳保用品           1,134,297.82
中国兵器工业集团人才研究中心       培训费                26,849.06
中国兵器工业档案馆                 培训费                 3,396.23
中国兵器工业新技术推广研究所       期刊款                 3,243.24
北方科技信息研究所                 专利费                 3,207.55
中国兵工物资集团有限公司           钢材、仓储费      11,355,627.65
                                                                                                                    86
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出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                 单位： 元
                关联方                            关联交易内容                  本期发生额                上期发生额
辽宁北方化学工业有限公司                 乙烯、蒸汽等                               756,612,605.14           649,148,467.93
辽宁锦禾农资有限责任公司                 尿素、聚烯烃、3 号喷气燃料                 479,073,582.61           250,640,285.57
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司       尿素、水等                                  29,389,339.80            12,131,127.46
无锡北方化学工业有限公司                 聚乙烯、聚丙烯等                            16,590,544.42               847,222.22
广州北方化工有限公司                     聚烯烃、油品等                             259,407,233.57           153,418,440.30
科莱恩华锦催化剂（盘锦）有限公司         电、蒸气等                                   8,627,938.37            11,683,512.18
辽宁北化鲁华化工有限公司                 液化油品                                   301,619,163.33            93,424,134.78
山西北方石油销售有限公司                 柴油                                        78,658,183.91            56,973,564.52
辽宁北方戴纳索合成橡胶有限公司           苯乙烯等                                   247,691,884.83           328,334,920.12
北方华锦化学工业集团有限公司             电、蒸汽款等                                   536,270.12           143,386,158.27
中国兵工物资集团公司                     高硫石油焦                                                            3,505,609.73
北化凯明化工有限公司                     石油甲苯、喷气燃料等                        70,970,105.64
阿克苏华锦化肥有限责任公司               编织袋等                                    15,691,406.69
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                 单位： 元
         被担保方                担保金额             担保起始日               担保到期日            担保是否已经履行完毕
锦西天然气化工有限责任公司        20,000,000.00 2019 年 06 月 20 日      2021 年 06 月 20 日         否
锦西天然气化工有限责任公司        40,000,000.00 2018 年 11 月 23 日      2020 年 11 月 23 日         否
锦西天然气化工有限责任公司        40,000,000.00 2018 年 12 月 07 日      2020 年 12 月 07 日         否
本公司作为被担保方
                                                                                                                 单位： 元
            担保方                  担保金额             担保起始日             担保到期日           担保是否已经履行完毕
北方华锦化学工业集团有限公司        240,000,000.00 2017 年 07 月 21 日    2020 年 07 月 23 日        否
北方华锦化学工业集团有限公司        240,000,000.00 2017 年 07 月 27 日    2020 年 07 月 26 日        否
北方华锦化学工业集团有限公司        370,000,000.00 2017 年 08 月 10 日    2020 年 08 月 13 日        否
北方华锦化学工业集团有限公司        310,000,000.00 2017 年 08 月 31 日    2020 年 08 月 31 日        否
北方华锦化学工业集团有限公司        190,000,000.00 2017 年 09 月 30 日    2020 年 10 月 08 日        否
北方华锦化学工业集团有限公司        360,000,000.00 2017 年 10 月 23 日    2020 年 10 月 22 日        否
北方华锦化学工业集团有限公司        700,000,000.00 2017 年 11 月 02 日    2020 年 11 月 01 日        否
北方华锦化学工业集团有限公司        440,000,000.00 2017 年 11 月 10 日    2020 年 11 月 09 日        否
                                                                                                                         87
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（3）关联方资金拆借
                                                                                                                     单位： 元
         关联方             拆借金额                  起始日                       到期日                     说明
拆入
兵工财务有限责任公司           225,000,000.00 2018 年 06 月 20 日         2019 年 06 月 20 日      信用借款
兵工财务有限责任公司           500,000,000.00 2018 年 06 月 14 日         2019 年 06 月 14 日      信用借款
兵工财务有限责任公司            20,000,000.00 2018 年 06 月 20 日         2019 年 06 月 20 日      保证借款
兵工财务有限责任公司            40,000,000.00 2017 年 11 月 23 日         2018 年 11 月 23 日      保证借款
兵工财务有限责任公司            40,000,000.00 2017 年 12 月 07 日         2018 年 12 月 07 日      保证借款
兵工财务有限责任公司           200,000,000.00 2017 年 12 月 14 日         2018 年 12 月 14 日      信用借款
兵工财务有限责任公司           200,000,000.00 2018 年 01 月 11 日         2018 年 12 月 14 日      信用借款
兵工财务有限责任公司           100,000,000.00 2018 年 02 月 01 日         2018 年 11 月 30 日      信用借款
兵工财务有限责任公司           100,000,000.00 2018 年 04 月 13 日         2018 年 07 月 13 日      信用借款
兵工财务有限责任公司           100,000,000.00 2018 年 05 月 29 日         2019 年 05 月 29 日      信用借款
（4）关键管理人员报酬
                                                                                                                     单位： 元
                  项目                              本期发生额                                   上期发生额
关键管理人员报酬                                                    2,715,129.30                                3,483,600.00
（5）其他关联交易
    ①2017年度本公司与兵器集团下属公司签订了24份《原油采购合同》，本年实际采购原油485.82万吨，采购额为
14,342,437,541.29元。
    ②关联委托理财情况
    本本公司之控股子公司盘锦北方沥青股份有限公司委托兵工财务有限责任公司管理的资产数额为10,000万元，委托期限
2017年7月12日至2018年7月12日，委托管理费包括手续费和业绩报酬。
    ③兵工财务有限责任公司银行存款情况
                                                                                                                     单位：元
        关联方              期初余额                 本期增加                      本期减少               期末余额
兵工财务有限责任公司          1,487,162,617.61        13,035,249,478.43            13,675,283,613.69           847,128,482.35
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                                            88
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                                                            期末余额                             期初余额
 项目名称                    关联方
                                                   账面余额         坏账准备            账面余额         坏账准备
应收账款    北方华锦化学工业集团有限公司                                                  9,627,675.64      1,444,151.35
应收账款    北方华锦化学工业集团有限公司华锦宾馆        16,211.46         3,242.29           16,211.46         2,431.72
应收账款    辽宁北方化学工业有限公司               200,756,005.00   10,037,800.25       50,000,000.00       2,500,000.00
应收账款    辽宁北方戴纳索合成橡胶有限公司         167,663,529.34      8,383,176.47    246,375,492.98     12,318,774.66
应收账款    北京北方节能环保有限公司                  288,000.00         14,400.00
应收账款    辽宁北化鲁华化工有限公司                    25,000.00         1,250.00
应收账款    广州北方化工有限公司                    16,073,730.24       803,686.51
应收账款    阿克苏华锦化肥有限责任公司              88,725,514.78      8,560,683.63     92,895,654.78       9,066,404.68
应收票据    辽宁锦禾农资有限责任公司               134,200,000.00                       89,400,000.00
应收票据    辽宁北化鲁华化工有限公司                                                      1,250,000.00
应收票据    辽宁北方化学工业有限公司               131,840,000.00
应收票据    辽宁北方戴纳索合成橡胶有限公司         379,576,424.00                       60,000,000.00
预付款项    北方华锦化学工业集团有限公司           396,629,619.12                     1,257,437,870.91
预付款项    盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司     130,205,648.73                      122,347,171.41
预付款项    北京北方节能环保有限公司                  452,100.00                        20,000,000.00
预付款项    兵器下属子公司                                                             219,651,761.40
预付款项    西安北方惠天化学工业有限公司             2,000,000.00                         2,000,000.00
预付款项    中国兵器工业档案馆                           3,600.00
预付款项    辽宁北方戴纳索合成橡胶有限公司          77,553,121.27
预付款项    大连北方化学工业有限公司                20,000,000.00                       21,000,000.00
应收利息    兵工财务有限责任公司                                                          6,936,986.31
长期应收款 中兵融资租赁有限责任公司                 20,000,000.00                       20,000,000.00
（2）应付项目
                                                                                                              单位： 元
 项目名称                        关联方                     期末账面余额                       期初账面余额
应付账款     北方华锦化学工业集团有限公司                                                                309,023,867.26
应付账款     大连北方化学工业有限公司                                   3,524,215.11                        1,895,875.78
应付账款     北京北方光电有限公司                                         420,451.08                         344,708.37
应付账款     西安北方惠天化学工业有限公司                               4,159,463.51                        7,435,400.54
应付账款     北京北方节能环保有限公司                                   1,120,000.00                      11,065,500.00
应付账款     辽宁北化储运有限公司                                         739,009.28                         408,548.60
应付账款     晋西铁路车辆有限责任公司                                   5,850,000.00                      95,625,000.00
应付账款     中国兵工物资沈阳有限公司                                   3,173,535.64
应付账款     辽宁北方化学工业有限公司                                   3,983,832.00
应付账款     盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司                           333,970.00                        1,250,569.99
                                                                                                                      89
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预收款项      辽宁锦禾农资有限责任公司                                    3,680,304.69               5,165,652.75
预收款项      无锡北方化学工业有限公司                                                                   1,450.00
预收款项      北化凯明化工有限公司                                                                   3,266,025.86
预收款项      辽宁北方戴纳索合成橡胶有限公司                                                              888.30
预收款项      盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司                           114,860.20
预收款项      北方爆破科技有限公司                                         157,983.92
预收款项      辽宁北化鲁华化工有限公司                                     941,082.60
预收款项      广州北方化工有限公司                                                                   5,221,417.81
其他应付款    北方华锦化学工业集团有限公司                              88,779,074.14               97,173,800.00
其他应付款    北京北方节能环保有限公司                                     160,000.00                  160,000.00
其他应付款    北京北方光电有限公司                                          80,000.00                   80,000.00
其他应付款    大连北方化学工业有限公司                                      40,000.00                   40,000.00
其他应付款    中国兵器工业集团有限公司                                                               3,000,000.00
其他应付款    辽宁北化储运有限公司                                            1,400.00
其他应付款    中国兵工物资沈阳有限公司                                        1,844.12
其他应付款    西安北方惠天化学工业有限公司                                 405,000.00                  104,099.10
长期应付款    北方华锦化学工业集团有限公司                              80,130,000.00               80,130,000.00
长期应付款    中兵融资租赁有限责任公司                                 180,526,133.68              230,110,446.13
应付利息      兵工财务有限责任公司                                                                     903,168.75
短期借款      兵工财务有限责任公司                                    1,525,000,000.00             755,000,000.00
十二、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    ①报告期内中国二冶集团有限公司（以下简称“二冶集团”）以内蒙古华锦化工有限公司（以下简称“内蒙华锦”）和本公
司为被告诉至人民法院，诉请拖欠监理费、违约金以及窝工费用等费用已鉴定意见书为准及逾期付款利息（没有具体数额）。
案件没有开庭。双方于2016年9月20日在锡盟中院抽取鉴定机构。2017年12月18日收鉴定报告和传票， 2018年1月18日开庭审
理，因鉴定结论存在诸多问题，庭审后法院和鉴定机构同意对争议部分重新核算，正在进行中。截止2018年6月30日，本公
司对其计提预计负债610.43万元。
    ②报告期内赤峰日月中天工程建设监理有限公司（以下简称“日月中天公司”）以内蒙古华锦化工有限公司（以下简称“内
蒙华锦”）和本公司为被告诉至人民法院，诉请拖欠监理费、违约金以及窝工费用等总计费用142.62万元及逾期付款利息。案
件于2016年4月25日开庭，庭审后监理公司提出司法鉴定。等待司法鉴定报告中。截止2018年6月30日，本公司对其计提预计
负债57.00万元。
    ③报告期内中国三冶集团有限公司（以下简称“三冶集团”）以内蒙古华锦化工有限公司（以下简称“内蒙华锦”）和本公
司为被告诉至内蒙古东乌旗人民法院，诉请解除合同和索赔拖欠施工费、取费差额费、预约金以及窝工费用等总计费用1212.10
万元及逾期付款利息。2016年5月10日双方人民法院抽取鉴定机构。2016年11月14日收到一审判决，判决：1、解除合同；2、
本公司支付244.59万元完工程款及利息。本公司2016年12月2日收到上诉状。2017年4月7日二审开庭，三冶集团申请司法鉴定，
                                                                                                               90
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11月14日收到鉴定报告，本公司对鉴定报告有异议，法院同意鉴定报告作废，由鉴定机构重新鉴定，2018年3月6日我公司向
法院邮寄对鉴定要求，以争取权利。2018年5月初收到鉴定补充函，5月29日开庭审理，等待法院判决。截止2018年6月30日，
本公司对其计提预计负债375.36万元。
    ④报告期内河北丰润建筑安装工程公司（以下简称“丰润建筑公司”）以内蒙古华锦化工有限公司（以下简称“内蒙华锦”）
和本公司为被告诉至内蒙古东乌旗人民法院，诉请拖欠施工费、取费差额费、预约金以及窝工费用等总计费用1333.26万元及
逾期付款利息。2016年8月2日双方在锡盟中院抽取鉴定机构。2017年7月收到鉴定报告。2017年8月第二次开庭。2017年12月收
到一审判决，判令内蒙华锦支付施工费96.08万元，停工损失90.20万元，固定措施费57.36万元，鉴定费5.4万元，设计变更差
价84.54万元，合计336.39万元。并按96.08万元自2015年9月23日起算银行同期贷款利息至本息支付完毕止，内蒙公司承担诉讼
费用2.82万元。驳回对北方华锦股份公司诉请。2017年12月26日内蒙公司提起上诉。案件于2018年3月12日开庭审理，等待法
院判决。截止2018年6月30日，本公司对其计提预计负债323.85万元。
    ⑤报告期内深圳富银基金管理公司（以下简称“深圳富银公司”）以本公司为被告诉至深圳前海区法院起诉，诉请退还2014
年12月3日签订的《北方华锦化学工业股份有限公司非公开发行股票认购邀请书》保证金3400万元及利息375万元，总计3775
万元。2017年12月6日收到一审判决，判令本公司支付深圳中润富银3400万元，2017年12月19日本公司上诉。案件于2018年3
月27日在深圳市中级人民法院二审开庭审理完毕，等待二审判决。截止2018年6月30日，本公司对其计提预计负债3400万元。
    （2）或有资产
    本公司发现营口大清河南支的原油管线在河中浮起20多米长。本公司以大连市政公司和大连神沟公司为被告诉至人民法
院，索赔金额为2799万元（暂估价）。本案于2016年5月10日收到一审判决，判决大连市政公司和大连神沟公司连带赔偿本公
司1513.42万元并承担鉴定费和部分案件受理费用。2016年5月24日收到大连神沟上诉状，2016年5月28日收到大连市政上诉状。
因本公司不服，在5月28日也向市中院递交上诉状。2017年7月13日，省法院开庭审理此案，2018年4月25日收到省高院二审裁
定，发回重审。 2018年6月21日盘锦市中院开庭审理，等待法院判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营分部，本公司的管理层定期
评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为化
肥产品分部和石化产品分部。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为化肥
产品和石化产品。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计
量基础保持一致。
                                                                                                              91
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（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                                   单位： 元
           项目               化肥产品分部                  石化产品分部                    分部间抵销                     合计
主营业务收入                         618,194,643.88              15,535,731,127.63                37,656,295.10           16,116,269,476.41
主营业务成本                         421,628,660.47              12,254,926,697.14                34,656,295.10           12,641,899,062.51
资产总额                           1,659,840,482.30              28,670,555,628.86             1,718,277,269.83           28,612,118,841.33
负债总额                           1,516,513,919.54              14,360,236,603.10               734,189,908.42           15,142,560,614.22
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                   单位： 元
                                            期末余额                                                        期初余额
                          账面余额              坏账准备                             账面余额                 坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                          账面价值
                       金额       比例       金额                                 金额       比例       金额         计提比例
                                                            例
按信用风险特征组
                      678,111,2             33,496,10                  644,615,1 501,145,             23,752,486                 477,393,460.
合计提坏账准备的                  100.00%                   4.94%                           100.00%                      4.74%
                         07.27                   0.32                     06.95   947.90                       .91                        99
应收账款
                      678,111,2             33,496,10                  644,615,1 501,145,             23,752,486                 477,393,460.
合计                              100.00%                                                   100.00%
                         07.27                   0.32                     06.95   947.90                       .91                        99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位： 元
                                                                                   期末余额
               账龄
                                            应收账款                              坏账准备                             计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                        620,331,419.95                          26,194,338.84                              4.22%
1至2年                                                32,946,501.32                          3,294,650.13                             10.00%
2至3年                                                19,298,917.00                          2,894,837.55                             15.00%
3至4年                                                  5,480,369.00                         1,096,073.80                             20.00%
5 年以上                                                  54,000.00                            16,200.00                              30.00%
合计                                                678,111,207.27                          33,496,100.32
    确定该组合的依据为应收账款账龄
    年末组合中单项金额重大的应收账款含合并范围内的往来款项 96,444,643.25元，依据公司会计政策不计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                           92
                                                                          北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,394,512.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,650,898.88 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
               单位名称                    与本公司关系              金额                   年限      占应收账款总额的比例（%）
辽宁北方化学工业有限公司                       关联方                200,756,005.00        1年以内                                 29.61
辽宁北方戴纳索合成橡胶有限公司                 关联方                120,548,074.84        1年以内                                 17.78
                                                                      36,497,012.00        1年以内
                                                                      27,449,216.78         1-2年
阿克苏华锦化肥有限责任公司                     关联方                                                                              13.09
                                                                      19,298,917.00         2-3年
                                                                        5,480,369.00        3-4年
中国石化销售有限公司华北分公司                非关联方                72,561,443.47        1年以内                                 10.70
辽宁北化鲁华化工有限公司                       关联方                 35,675,127.30        1年以内                                  5.26
                 合计                                                518,266,165.39                                                76.43
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额518,266,165.39元，占应收账款年末余额合计数的比例
76.43%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额30,037,716.16元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                               单位： 元
                                              期末余额                                                 期初余额
                            账面余额              坏账准备                         账面余额               坏账准备
       类别
                                                          计提比 账面价值                                                    账面价值
                         金额       比例       金额                             金额         比例     金额       计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                        155,075,2             173,782.4             154,901,4 159,528,                                       159,136,318.
合计提坏账准备的                    99.95%                  0.11%                            99.95% 392,236.31       0.25%
                           78.12                      6                95.66    554.83                                                52
其他应收款
单项金额不重大但
                                                                               83,000.0
单独计提坏账准备        83,000.00    0.05% 83,000.00      100.00%                             0.05% 83,000.00      100.00%
                                                                                       0
的其他应收款
                        155,158,2             256,782.4             154,901,4 159,611,                                       159,136,318.
合计                                100.00%                                                 100.00% 475,236.31
                           78.12                      6                95.66    554.83                                                52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                       93
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                                                                                                                     单位： 元
                                                                         期末余额
               账龄
                                      其他应收款                         坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                154,260,778.12                            51,432.46                          0.03%
1至2年                                          585,000.00                            58,500.00                         10.00%
4至5年                                          100,000.00                            25,000.00                         25.00%
5 年以上                                        129,500.00                            38,850.00                         30.00%
合计                                        155,075,278.12                          173,782.46
    确定该组合的依据为其他应收账款账龄
    年末组合中单项金额重大的其他应收款为合并范围内的往来款项153,232,128.99元，依据公司会计政策不计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 43,841.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 262,295.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                     单位： 元
                 单位名称                           转回或收回金额                                  收回方式
北京丰汉工程技术有限公司                                                 260,000.00 取得设备
合计                                                                     260,000.00                       --
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位： 元
                 款项性质                            期末账面余额                                 期初账面余额
备用金                                                                1,012,862.00                                   313,152.00
往来款                                                              154,145,416.12                              154,098,402.83
预付大型设备款                                                                                                    5,200,000.00
合计                                                                155,158,278.12                              159,611,554.83
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                    占其他应收款期末
           单位名称               款项的性质       期末余额          账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例
山东海成石化工程设计有限公司 审计费                  520,000.00 1-2 年                            0.34%               52,000.00
韦延宁                          备用金               340,000.00 1 年以内                          0.22%               17,000.00
王利贤                          备用金               113,500.00 1 年以内                          0.07%                5,675.00
刘亚军                          代付款               104,000.00 5 年以上                          0.07%               31,200.00
裴占奎                          垫付款               100,000.00 4-5 年                            0.06%               25,000.00
合计                                  --           1,177,500.00          --                       0.76%              130,875.00
                                                                                                                             94
                                                                          北方华锦化学工业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、长期股权投资
                                                                                                                                单位： 元
                                           期末余额                                                    期初余额
       项目
                      账面余额             减值准备            账面价值            账面余额            减值准备           账面价值
对子公司投资         2,294,960,413.33      150,000,000.00    2,144,960,413.33   2,294,960,413.33       150,000,000.00    2,144,960,413.33
合计                 2,294,960,413.33      150,000,000.00    2,144,960,413.33   2,294,960,413.33       150,000,000.00    2,144,960,413.33
（1）对子公司投资
                                                                                                                                单位： 元
                                                                                                      本期计提减值 减值准备期末
              被投资单位                  期初余额         本期增加 本期减少         期末余额
                                                                                                          准备             余额
锦西天然气化工有限责任公司                609,085,173.56                            609,085,173.56
盘锦辽河富腾热电有限公司                  340,433,249.37                            340,433,249.37
盘锦锦阳化工有限公司                       64,995,376.55                             64,995,376.55
内蒙古华锦化工有限公司                    150,000,000.00                            150,000,000.00                      150,000,000.00
盘锦北方沥青有限责任公司                1,121,283,820.27                           1,121,283,820.27
辽宁华锦化工工程有限责任公司                9,162,793.58                               9,162,793.58
合计                                    2,294,960,413.33                           2,294,960,413.33                     150,000,000.00
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                                单位： 元
                                                本期发生额                                              上期发生额
           项目
                                        收入                     成本                         收入                       成本
主营业务                           12,635,311,871.74            9,876,462,902.14           11,942,534,225.81             9,236,566,980.34
其他业务                                360,764,398.60            329,420,408.51              272,251,788.44              125,508,993.74
合计                               12,996,076,270.34           10,205,883,310.65           12,214,786,014.25             9,362,075,974.08
5、投资收益
                                                                                                                                单位： 元
                    项目                                      本期发生额                                    上期发生额
闲置募集资金购买理财产品收益                                                                                               59,086,301.38
合计                                                                                                                       59,086,301.38
                                                                                                                                         95
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
                                                                                                          单位： 元
                       项目                                   金额                                 说明
非流动资产处置损益                                                     -7,241,173.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
                                                                       2,091,062.34
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                 7,280,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   5,039,062.15
减：所得税影响额                                                       1,792,237.76
    少数股东权益影响额                                                   -39,286.62
合计                                                                   5,415,999.91                 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                        每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  6.08%                    0.4769               0.4769
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              6.07%                    0.4758               0.4758
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                 96
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                             第十一节 备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报
表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                                                                97