隆华节能：2018年半年度报告

                 洛阳隆华传热节 公司 2018 年半年度报告全文
          热节能股
洛阳隆华传热       限公司
     2018 年 度报告
          2018-062
       20118 年 07 月
                                                         1
                                       洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人李占明、主管会计工作负责人段嘉刚及会计机构负责人(会计主
管人员)王晓凤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告内容中涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司
对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
    公司不存在因经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响的
风险因素。有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告第四节“经营
情况讨论与分析”之十“公司面临的风险和应对措施”。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                       2
                                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 30
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 31
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 32
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 126
                                                                                                                                              3
                                                     洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                            释义
                 释义项            指                                 释义内容
公司、本公司、隆华节能、隆华公司   指   洛阳隆华传热节能股份有限公司
报告期                             指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
装备分公司                         指   洛阳隆华传热节能装备分公司
中电加美                           指   北京中电加美环保科技有限公司
滨海居善                           指   滨海居善水务发展有限公司
四丰电子                           指   洛阳高新四丰电子材料有限公司
晶联光电                           指   广西晶联光电材料有限责任公司
兆恒科技                           指   湖南兆恒材料科技有限公司
咸宁海威、海威复材                 指   咸宁海威复合材料制品有限公司
丰联科                             指   洛阳丰联科绑定技术有限公司
科博思                             指   洛阳科博思新材料科技有限公司
北超伺服                           指   北京超同步伺服股份有限公司
盛世华天                           指   上海盛世华天环境科技有限公司
国威科健                           指   国威科健（厦门）智能装备有限公司
联创锂能                           指   洛阳联创锂能科技有限公司
华星光电                           指   深圳市华星光电技术有限公司
京东方                             指   京东方科技集团股份有限公司
信利公司                           指   信利半导体有限公司
天马公司                           指   天马微电子股份有限公司
股东会                             指   洛阳隆华传热节能股份有限公司股东大会
董事会                             指   洛阳隆华传热节能股份有限公司董事会
监事会                             指   洛阳隆华传热节能股份有限公司监事会
中国证监会                         指   中国证券监督管理委员会
深交所                             指   深圳证券交易所
《公司法》、《证券法》             指   《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》
《公司章程》                       指   《洛阳隆华传热节能股份有限公司章程》
元、万元                           指   人民币元、人民币万元
                                                                                                     4
                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         隆华节能                      股票代码                  300263
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   洛阳隆华传热节能股份有限公司
公司的中文简称（如有）           隆华节能
公司的外文名称（如有）           Luoyang Longhua Heat Transfer & Energy Conservation Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）       LHEC
公司的法定代表人                 李占明
二、联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                             证券事务代表
姓名                                 段嘉刚                                 张烨
联系地址                             洛阳空港产业集聚区                     洛阳空港产业集聚区
电话                                 0379-67891813                          0379-67891813
传真                                 0379-67891813                          0379-67891813
电子信箱                             [e-mail]                     [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
                                                                                                             5
                                                               洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                           本报告期                  上年同期             本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                              720,058,232.68            460,790,765.43                      56.27%
归属于上市公司股东的净利润（元）               61,735,760.58             24,650,887.88                     150.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                               61,775,916.28             19,013,485.81                     224.91%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）              -72,324,883.66             96,992,164.08                    -174.57%
基本每股收益（元/股）                                 0.0700                    0.0279                     150.90%
稀释每股收益（元/股）                                 0.0700                    0.0279                     150.90%
加权平均净资产收益率                                   2.44%                     1.01%                       1.43%
                                        本报告期末                   上年度末             本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                3,842,392,550.91           3,654,756,856.98                      5.13%
归属于上市公司股东的净资产（元）            2,501,945,671.60           2,449,030,679.47                      2.16%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                                                                                                     6
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                         项目                                     金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    13,000.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                         196,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                       -183,349.24
减：所得税影响额                                                            1,467.40
    少数股东权益影响额（税后）                                            64,339.06
合计                                                                      -40,155.70           --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                             7
                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     2015年隆华公司正式启动“业务全面转型、实现‘二次腾飞’”的中长期发展战略，坚持以科技创新、转型升级为牵引力，
以管理提升、持续改进为驱动力，践行“人才为本、创新驱动、精益管理、追求卓越”的发展理念：一方面做稳做强既有业务，
围绕节能环保领域，强化技术创新、推进产品升级，创新经营模式，巩固优势产业在细分市场的领先地位；另一方面积极培
育开拓新兴业务，重点围绕军民融合、战略性新材料领域，通过引进高端人才、先进技术，整合资源，按照自主培育与并购
提升相结合的策略，形成一批具备核心竞争优势、市场前景良好的战略性新兴产业，构建相关、多元、可持续发展的产业格
局，打造“技术领先、管理一流、产融结合”的高科技产业集团。
     近三年来隆华公司以“二次腾飞”发展战略为指引，在做好原有业务升级换代的同时实现了发展战略和发展方式的根本转
变，通过收购四丰电子、晶联光电、兆恒科技、海威复材四家新材料公司，隆华公司已形成靶材及超高温特种功能材料、军
民融合先进复合材料及新型高分子材料并行的新材料业务板块，通过输入高端技术和管理人才，四个子公司分别在已有的基
础上取得了新的发展，均已成为所在细分行业的第一。
     报告期内隆华公司业务由新材料和节能环保两大板块组成。
     (一)新材料业务
     1、靶材及超高温特种功能材料
     四丰电子是国内唯一一家实现完全替代进口、已量产供应高端钼靶材的企业，主要产品钼靶材已普遍应用于TFT-LCD
行业平面溅射生产线，国内主要客户包括行业龙头企业京东方、华星光电等多家公司，四丰电子钼靶材在国内市场占有率已
超过30%，国外主要客户有三星、LG等公司。
     晶联光电于2015年率先实现了TFT-LCD行业高档显示面板用ITO靶材的技术突破，彻底打破国外公司的垄断地位，成为
国内唯一在TFT领域获得客户认可并开始批量供货的国产ITO靶材服务商，报告期内，晶联光电产品通过了京东方8.5代TFT
面板线Array端的测试认证，三季度将开始供货，报告期内，晶联光电产品还启动了其他几条TFT面板线Array端的测试认证，
晶联光电与四丰电子共享营销渠道，已逐步成为华星光电、信利和京东方等客户部分产线替代进口ITO靶材的合格供应商，
随着在不同用户TFT面板线Array端的测试认证的增加和晶联光电产能的快速提高，未来靶材出货量也将同步增加。报告期
内两家子公司继续加大系列新型靶材研发，包括特种钼合金、钼铌合金，其他金属靶材和非金属靶材。
     除钼靶及ITO靶材之外，公司超高温特种功能材料在其他不同领域推广迅速，在钨钼合金材料领域，四丰电子在技术上
已经走到行业的前端，报告期内四丰电子又引进一支新的技术、经营团队和研发成果等业务资源，新成立钨合金事业部，为
公司特种功能材料得以迅速发展奠定更强的基础。晶联光电除ITO靶材外，也开始规划向其他高端功能陶瓷材料拓展，作为
下一步发展的方向，与四丰电子共同构建超高温特种材料板块的业务。
     2、先进复合材料及新型高分子材料
     兆恒科技与海威复材以高分子材料技术为核心，拥有一支掌握新型高分子材料核心技术、科技成果转化的能力和市场开
拓能力极强、行业领先的技术和管理团队，是典型的军民融合型高分子材料公司，其产品是典型的减重和结构功能一体化新
材料，所在行业是目前在全球的装备发展中用新型复合材料替代传统金属材料的最热点的领域。兆恒科技围绕碳纤维复合材
料以及相关领域应用急需，研制出国内领先、唯一替代进口的PMI系列结构泡沫材料（功能材料）及其制品，PMI系列产品
是各型民用飞机、军用飞机、无人机等各种飞行器（机身、机翼、桨叶等）用碳纤维复合材料制成时必须的配套材料，同时
还可以广泛应用于航天、舰船、车辆、雷达通信、音响设备、医疗设备、运动休闲器械等各个领域。兆恒科技已经成为国内
唯一为多型军用飞机、雷达装备提供PMI材料的合格供应商。
                                                                                                              8
                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     海威复材是国内唯一专业从事舰船和海洋工程领域用树脂基结构功能一体化复合材料研发和生产的公司，海威复材凭借
领先的技术和专业化的服务为多种舰船和海洋装备提供轻质、结构功能一体化的复合材料产品，产品不仅应用于一般防护装
甲、辅助设备，而且开始向部分次承力结构、主承力结构以及多功能复合材料整体装备拓展，为实现舰船和海洋装备的轻量
化发挥着重要作用。
     （二）节能环保业务
     工业传热节能装备业务在没有增加新的投资前提下，公司持续强力推进技术研发和管理提升，经过三年的发展实现了技
术产品的全面升级换代，业务模式由单一提供产品转变为做真正的涵盖了技术设计、产品提供、系统服务的系统服务商，公
司在众多的竞争者中脱颖而出，已经成为引领行业发展的领导者。公司产品不仅在中石油、中石化、中海油等国内重点行业
占有较高的市场占有率，同时在海外市场开发方面亦实现新的突破，公司传热节能装备业务保持了良好的发展态势。
     环保板块业务继续保持在工业和市政环保两个方向，突出风险管理，谋求有质量的发展。工业环保新建和运营、工程和
备件服务并重，坚定盈利导向，重视项目回款；市政板块，坚持有所为有所不为，谨慎投资的同时，努力提升在建和运营项
目的边际效益。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             无
固定资产                             无
无形资产                             无
在建工程                             咸宁厂房工程、在建陇西污水处理厂和乐都污水处理项目增加
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、新的管理团队和杰出的管理能力
     2014 年公司引进国内知名的专家型企业家孙建科先生担任公司副董事长、总经理，全面负责公司管理。孙建科先生长
期从事军工新材料研究及科技产业经营管理（研究员，博士生导师），曾任中国船舶重工集团公司第七二五研究所所长
（2002.2---2011.9）、中国船舶重工集团公司总工程师（2010.11---2014.7），在任职七二五研究所所长和中国船舶重工集团公
司总工程师期间同时兼任乐普（北京）医疗器械股份有限公司董事长（2002.2---2014.7）、青岛双瑞海洋环境工程股份有限公
司董事长（2003.5---2014.8）、中国船舶重工股份有限公司监事(2008.3---2014.2)。曾获得国防科技工业有突出贡献中青年专
家、全国先进工作者（劳动模范）等荣誉称号，享受国务院政府特殊津贴，当选第十一届全国人大代表。在任职七二五研究
所副所长、所长期间创办了乐普（北京）医疗器械股份有限公司等十多家科技产业公司，曾是全国科研院所实施“一所两制、
发展科技产业”的典范，具有杰出的企业管理能力。
     孙建科先生担任隆华公司副董事长、总经理后，包括原中国船舶重工集团公司第七二五研究所副所长陈志强先生、原中
                                                                                                                9
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
国船舶重工集团公司山西汾西重工有限公司副总经理李江文先生等一大批既精于技术又是行业一流的管理专家团队追随总
经理孙建科先生进入隆华公司成为公司核心管理团队，新的管理团队拥有多年从事军工研发及科技产业经营管理的资深经历
和丰富的成功经验，新的管理团队是一支国内领先、能够引领现代化大型企业发展的综合型管理团队，是一支高水平、高素
质、高度职业化、拥有领先竞争优势的技术经营管理团队，新的团队全面接管隆华公司及其各子公司经营管理工作，使得隆
华公司快速形成全面管理优势，隆华公司在新的管理团队的引领下，经过几年快速发展，新布局的四个新材料公司均已成为
了所处细分行业的龙头企业，并以靶材及超高温合金材料和先进复合材料及新型高分子材料为核心，通过产业基金孵化产品、
项目、公司等方式继续布局新材料业务体系，构建产业链，形成协同效应，为隆华公司未来可持续发展提供特有的支撑。
    新的管理团队及其杰出的管理能力成为隆华公司独有的核心竞争力。
    2、特殊战略并购实施能力：
    一是精准选择拟并购的标的公司：新的技术管理团队有能力精准规划、布局新材料产业并购标的的技术方向，有能力甄
别拟并购标的的真实价值，有能力做好对并购标的未来的发展规划和发展预判，能够做好具体标的公司的并购和风险把控。
    二是对并购公司输出技术和管理团队：对于每一项收购业务，隆华公司均派出行业领先、国内一流的专业技术及管理团
队，通过对并购公司输出核心技术与管理团队，快速补齐标的公司短板，最大限度调动全体员工积极性和创造性，全面提升
公司经营管理水平，将标的公司建成行业领先企业。
    三是对接相关资源形成协同效应：隆华公司副董事长、总经理孙建科先生在新材料科研及产业领域、在国防工业系统有
极高的知名度与美誉度，从获取拟并购标的公司信息、吸引更多专业化人才到得到更多的客户资源和客户方信任等都有绝对
独特的优势，隆华公司有能力根据并购标的公司发展的需要，有效地配置好领先的人才、技术、产品、市场等所需的各种资
源，能够满足标的公司高效高质发展要求；
    四是隆华产业基金孵化战略保证发展的可持续性：通过设立产业孵化基金、引进合伙创业团队、不断孵化创业公司、储
备并购标的公司，既满足隆华公司未来并购的需求，更能保证并购标的公司的质量，防控并购风险，经过三年发展隆华产业
基金已经并正在孵化科博思、联创锂能、盛世华天、国威科健和北超伺服等一批候选标的公司。
    隆华公司特殊的战略并购实施能力构成公司独特的核心竞争力。
    3、拥有新材料领域国内一流的人才团队和技术实力
    军民融合新材料是隆华公司发展战略转移的主要方向，隆华公司在新材料专业领域引进、储备了一大批国内一流的专业
技术人才，拥有行业领先的技术研发实力，为隆华公司旗下各新材料业务持续领跑行业奠定了坚实的基础。
    一是在电子溅射靶材领域的竞争优势十分显著。隆华公司在收购四丰电子和晶联光电两家显示屏领域的主力高端溅射靶
材的子公司后，派出了行业领先的技术、管理团队，快速提高产品产能和市场占有率。目前四丰电子是国内唯一一家实现完
全替代进口、已量产供应高端钼靶材的企业，晶联光电也占据着ITO靶材的行业龙头地位。
    二是在高分子复合材料领域同样具有核心竞争优势。兆恒科技与海威复材以高分子材料技术为核心，拥有一支掌握新型
高分子材料核心技术、科技成果转化能力和市场开拓能力极强、行业领先的技术和管理团队，是典型的军民融合型高分子材
料公司。兆恒科技公司围绕碳纤维复合材料以及相关领域应用急需，研制出国内领先、唯一替代进口的PMI系列结构泡沫材
料（功能材料）及其制品。海威复材是国内唯一专业从事舰船和海洋工程领域用树脂基结构功能一体化复合材料研发和生产
的公司。
    公司拥有以总经理孙建科先生为核心的新材料领域国内一流的人才团队和技术实力，成为隆华公司又一独有的核心竞
争力。
                                                                                                          10
                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    近三年来隆华公司以“二次腾飞”发展战略为指引，在做好原有业务升级换代的同时实现了发展战略和发展方式的根本转
变，通过收购四丰电子、晶联光电、兆恒科技、海威复材四家新材料公司，隆华公司构建的靶材及超高温特种功能材料、军
民融合先进复合材料及新型高分子材料的新材料业务已初见成效。
   报告期内在严峻复杂的市场形势下公司的主要业务新材料和节能环保业务均保持良好的发展势头，主要经济指标实现了
较大幅度增长，公司上半年实现营业收入72,005.82万元，同比增长56.27%，营业利润7,507.95万元，同比增长199.20%，归
属于上市公司股东的净利润6,173.58万元，同比增长150.44%。
    报告期内，隆华公司靶材国产化贡献卓越，上半年再获行业及关键客户的表彰，2018年3月份荣获工信部颁发的中国新
型显示产业链发展年度“突出贡献奖”，5月份隆华节能公司荣获BOE（2018SPC）“卓越品质奖”。
    （一）新材料板块业务实现快速增长
    报告期内，四丰电子一是对已经认证的全部用户线保持稳定批量的供货；二是持续推进钼靶材在其他用户线上的立项测
试工作，持续做好后续市场的推广；三是不断加大新技术、新产品的研发，继续推进钼管靶材、钼合金靶材、铜靶材等新型
靶材和特种功能非靶材的研究与应用开发；四是与晶联光电共同组建了专业从事靶材焊接绑定和后加工的洛阳丰联科为公司，
为四丰电子未来进一步拓展靶材业务、提高靶材业务的利润率奠定了基础；五是继续加大国际市场的开发力度。
    报告期内，四丰电子钼靶材出货量较去年同期增长74%，长条钼靶和宽幅钼靶均实现出货增长。京东方和华星光电原有
产线的供货整体稳中有升，新开辟的华星光电2条产线、咸阳彩虹等新产线的成功量产供货，宽幅大靶开始向京东方、信利
半导体、天马等用户共7条TFT生产线测试应用。
    报告期内，四丰电子超高温特种功能材料业务（非靶材），实现同步发展，通过引进一支新的技术、经营团队和研发成
果等业务资源，新成立钨合金事业部，加大钨制品等其它产品的市场开发力度，形成了多品种超高温特种功能材料业务协同
发展的产业格局。
    报告期内，晶联光电一是保持在TP传统市场优势地位，凭借公司整体优势，进一步积极开发新客户，不仅扩大了产品
销售量，而且提高了产品在TP传统市场的销售价格；二是开始向已经通过认证的TFT用户线稳定供货，成为国内唯一替代进
口、已量产供应ITO靶材的服务商；三是继续推进在京东方、华星光电、信利等大客户的其他TFT生产线上成功立项，为后
续的扩大销售奠定新的基础；四是继续加大新技术、新工艺、新产品的研发力度，晶联光电管形ITO靶材同样已处于国内领
先地位；五是与四丰电子共同组建的靶材焊接绑定和后加工的洛阳丰联科公司已经实现了ITO靶材的完全自主绑定和后加工。
    报告期内，晶联广电在TP传统市场的销售较去年同期增长29.44%， 在TFT市场的销售较去年同期增长2,178.06%，继续
保持在ITO靶材国产化领域的领跑优势。
    报告期内，兆恒科技一是对已经认证定型的全部军工型号产品保持稳定批量的供货；二是持续推进PMI系列结构泡沫材
料在其他军工型号上的应用研究与立项测试工作，持续做好后续市场的推广；三是不断加大新技术、新工艺、新产品的研发，
继续推进低成本PMI泡沫材料、隐身PMI泡沫材料材及其他新型和特种功能PMI系列结构泡沫材料的研究与应用开发；四是
强力推进在电子产品、音响设备、运动休闲装备等民生领域的应用，为兆恒科技未来进一步拓展业务奠定了基础；五是加大
国际市场的开发力度。
    报告期内，兆恒科技销售较去年同期增长16.84%，继续保持PMI系列结构泡沫材料国产化的领先优势。
    报告期内，海威复材一是完成了隆华公司派出国内领先的专家团队与原有团队和谐融合，在较短的时间内实现了技术研
发实力和管理水平的全面提升，海威复材已经成为国内领先、唯一专业从事舰船和海洋工程领域用树脂基结构功能一体化复
合材料研发和生产的公司；二是保持对已经认证定型的各种军工型号装备的防护装甲、辅助材料等产品稳定批量的供货；三
是凭借领先的技术和专业化的服务，进一步加大舰船和海洋装备用轻质、结构功能一体化的复合材料研发和应用研究工作，
积极向舰船和海洋工程装备的部分次承力结构、主承力结构以及多功能复合材料整体装备拓展，为未来扩大舰船和海洋装备
的轻量化复合材料的应用奠定新的基础；四是加大研发、生产能力建设，报告期内，海威复材占地88亩的新产业基地一期工
                                                                                                             11
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
程完成建设，并与7月12日正式搬迁入住，规划建设的武汉新材料研究院也已经进入装修阶段，下半年亦可以投入使用。武
汉新材料研究院与咸宁产业基地的建成将为公司后续做强做大打下坚实的基础。
    报告期内，海威复材销售较去年同期增长103.69%，继续在国内保持舰船和海洋装备用轻质、结构功能一体化用复合材
料的行业领先地位。
    （二）节能环保业务在没有新增资本性投入情况下实现稳步增长
    报告期内，装备分公司凭借公司技术产品在行业的领先优势，一是继续做好中石油、中石化、中海油公司等重点客户、
大项目的营销工作，积极推进全工艺流程与系统集成服务营销，新承接了国内万吨级循环水项目及多套石化油品升级项目，
保证营销数量与质量的同步提高；二是继续加强研发与创新投入，“大工业分布式精准化冷却系统技术研究”等一批科研项目
立项，针对传统的开式冷却系统，通过系统闭式化、产品复合化、冷源分布化、运行智能化实现产品换代、系统提升、功能
完善，进而进一步巩固公司在行业的领先地位；三是持续推进精益管理，优化生产流程、不断提高生产效率，公司上半年实
现单月产量较去年同期翻一番；四是强化成本管控，主动应对市场竞争，各种费用同比继续下降，有效提升了公司经营效益。
报告期内，装备分公司销售较去年同期增长120.67%，公司继续在国内保持传热节能装备业务的行业领先地位。
    报告期内，中电加美公司继续在工业和市政环保市场精耕细作，突出风险管理。一是工业电力行业水处理领域新项目的
营销和运行项目的备件销售并重，坚定盈利导向，重视项目回款；二是石油石化和其他工业市场，借助隆华节能装备板块的
优势积极展开技术和市场协同，以扩展发展面，并为用户提供更集约高效的解决方案，以创建隆华集团在工业领域独特的竞
争优势；三是市政板块，坚持有所为有所不为，谨慎投资，同时，坚持技术和市场的对外合作原则，逐步创建公司在市政环
保市场的独特竞争力；四是保证在建和运营项目的边际效益最大化。报告期内，公司投资运营乐都污水处理厂一期项目竣工
验收完成，提前实现满负荷生产，顺利开启二期建设；在建的昌吉自来水厂一期项目于6月30号顺利通水，并将于7月底开始
满负荷供水，已经同时启动二期30万吨供水产能建设。
    （三）科研生产能力建设取得新进展
    一是隆华公司上半年合计投入研发费用3,333.05万元，比上年同期增加83.84%,其中四丰电子“高品质钼粉及大尺寸钼
靶材成形关键技术”获河南省郑洛新国家自主创新示范区创新产业集群重大科技专项。上半年隆华公司获得6项发明专利和
16项实用新型专利，截至报告期末，隆华公司共累计获得发明专利30项，实用新型专利194项，并申报发明专利77项，为隆
华公司未来发展持续打基础。
    二是报告期内，投资1,200万元通过引进一支新的技术、经营团队和研发成果等业务资源，新成立钨合金事业部，配套
投入一批装备，四丰电子产能得到相应扩大。
    三是晶联光电洛阳基地规划投资3,800万元一期产能完成建设，新增一期年产能60吨，目前已进入试生产阶段。
    四是四丰电子与晶联光电等合资成立的洛阳丰联科绑定技术有限公司规划投资2,000万元的一期工程完成产能建设并投
入使用，经过了客户方的审厂，已具备出货能力，京东方绑定切换的认证工作顺利进行中。
    五是海威复材占地88亩的新产业基地规划投资8,000万元的一期工程完成建设，并于7月12日正式搬迁入住，海威复材规
划建设投资4,000万元的武汉新材料研究院与销售中心也已经进入装修阶段，下半年亦可以投入使用，武汉新材料研究院及
销售中心与咸宁产业基地的建成将为公司后续做强做大打下坚实的基础。
    （四）内部管控及合规性建设持续提升
    报告期内，隆华公司持续提升合规性建设，严格遵守中国证监会、深交所等监管机构要求，做到客观、真实、完整地披
露公司信息，提高投资者对隆华公司的认同度，树立隆华公司良好形象。一是及时、准确和规范的披露公司的定期报告，便
利各投资人了解隆华公司经营情况；二是积极参与和组织各类投资人交流活动，广泛地对外介绍公司经营动态信息；三是主
动及时与监管部门保持联系与沟通，进一步提高隆华公司信息披露的质量和规范性。
    报告期内，隆华公司继续加强风险管控。一是加强经营风险管控，确保公司经营质量；二是重视安全生产，加强环保管
理，报告期内公司有效预防了各类安全和环境污染事故的发生；三是加强质量控制，确保交付产品未发生重大质量问题；四
是强化保密管理，未出现泄密事件。
    报告期内，隆华公司没有发生重大安全生产责任事故，没有受到证券监管部门的批评，并积极履行社会责任，受到地方
政府领导和全社会的高度认可和赞誉。
                                                                                                           12
                                                                  洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    报告期内，隆华公司继续加强审计和效能监察工作，在董事会审计委员会的领导下，按照客观、公正、独立等原则，开
展了一系列内部审计工作。一是按照上市公司规范运作的要求，进行了内部控制跟踪审计等专题审计工作；二是按照隆华公
司内部管理提升的要求，开展了绩效审计，对部分子公司的经营情况进行了专题审计，并提出了整改要求和意见；三是按照
风险防范的要求，对重大采购、基建和外协工作进行了专题审计，不断完善隆华公司内控体系。
    报告期内，隆华公司各项内控管理制度有效、执行到位，有效地保证了隆华公司安全、规范、高效的发展。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                  单位：元
                              本报告期                 上年同期               同比增减                     变动原因
                                                                                                  各种业务有序推进合同
营业收入                        720,058,232.68          460,790,765.43                   56.27%
                                                                                                  订单增加
营业成本                        517,673,946.90          343,112,565.42                   50.88% 随收入在变化
                                                                                                  加大市场拓展力度及运
销售费用                         39,972,896.43           24,800,448.49                   61.18%
                                                                                                  费增加
管理费用                         70,267,429.46           55,670,917.45                   26.22% 增加研发投入
财务费用                            511,921.69             1,358,055.31               -62.30%
所得税费用                        8,912,508.51             5,255,730.29                  69.58% 随利润增加而增加
                                                                                                  公司加大新产品研发力
研发投入                         33,330,507.86           18,130,371.97                   83.84%
                                                                                                  度
经营活动产生的现金流                                                                              金额较大订单刚交货未
                                -72,324,883.66           96,992,164.08               -174.57%
量净额                                                                                            到付款期
投资活动产生的现金流                                                                              上年同期收购公司支出
                               -110,221,797.88          -337,317,681.54                  67.32%
量净额                                                                                            较大
筹资活动产生的现金流                                                                              公司对核心员工增发限
                                 94,796,480.30           -14,833,918.59              739.05%
量净额                                                                                            制性股票
现金及现金等价物净增
                                -87,768,447.44          -255,241,241.92                  65.61%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       13
                                                                 洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                                单位：元
                                                                    营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本        毛利率
                                                                        同期增减        同期增减             期增减
分产品或服务
传热节能产品        470,321,314.17    342,439,669.21       27.19%            120.67%         95.07%                9.56%
环保水处理产品
                    121,224,393.86     93,656,627.01       22.74%            -32.66%         -25.43%             -7.49%
及服务
新材料产品          128,512,524.65     81,577,650.68       36.52%            90.01%          94.40%              -1.44%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                单位：元
                               本报告期末                       上年同期末
                                                                                        比重增减         重大变动说明
                        金额          占总资产比例       金额           占总资产比例
                                                                                                    报告期上年同期购
货币资金             443,432,786.41          11.54%    186,304,698.55           5.57%       5.97% 买银行理财产品较
                                                                                                    多
                                                                                                    节能产品销售增加，
应收账款             831,419,913.69          21.64%    754,271,621.12          22.55%      -0.91%
                                                                                                    未到期款项增加
                                                                                                    本期在手订单较多，
存货                 529,085,627.23          13.77%    398,753,149.62          11.92%       1.85%
                                                                                                    铺底存货增加
投资性房地产          26,133,386.75           0.68%     25,653,406.63           0.77%      -0.09%
长期股权投资         227,524,609.71           5.92%    220,296,213.49           6.59%      -0.67%
固定资产             374,780,759.19           9.75%    317,873,057.54           9.50%       0.25%
                                                                                                    主要是加美的在建
在建工程             161,688,292.74           4.21%     64,428,739.88           1.93%       2.28% ppp 项目增加和海威
                                                                                                    的新厂房在建增加
短期借款              34,000,000.00           0.88%     20,000,000.00           0.60%       0.28%
长期借款              46,000,000.00           1.20%     48,000,000.00           1.43%      -0.23%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：元
                                                                                                                        14
                                                                     洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                  计入权益的累
                                   本期公允价值                  本期计提的减
     项目            期初数                       计公允价值变                  本期购买金额 本期出售金额    期末数
                                     变动损益                         值
                                                       动
金融资产
3.可供出售金
                    3,500,000.00                                                                            3,500,000.00
融资产
上述合计            3,500,000.00                                                                            3,500,000.00
金融负债                   0.00                                                                                    0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
            报告期投资额（元）                      上年同期投资额（元）                         变动幅度
                              4,000,000.00                            34,067,040.00                             -88.26%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
                                                                                                                      15
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                  单位：万元
       具体类型         委托理财的资金来源    委托理财发生额           未到期余额        逾期未收回的金额
银行理财产品           自有资金                        80,000,000                    0                      0
合计                                                   80,000,000                    0                      0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                    单位：元
                                                                                                            16
                                                                    洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
  公司名称     公司类型 主要业务      注册资本        总资产           净资产         营业收入       营业利润        净利润
北京中电加             凝结水处
美环保科技 子公司      理系统研 100,000,000.00     787,093,124.48 475,985,945.73 121,224,393.86      8,808,708.61   7,176,650.76
有限公司               发与销售
洛阳高新四
丰电子材料 子公司      靶材销售 70,000,000.00      240,171,580.75 124,242,445.18     65,427,169.67 10,315,798.66    9,161,121.65
有限公司
滨海居善水             北京 冷
务发展有限 子公司      凝设备研 1,000,000.00        70,309,149.85 13,856,685.71                       831,675.99     605,905.43
公司                   发与销售
隆华加美环
保工程（北 子公司      项目建设 30,000,000.00       17,230,341.63 16,360,590.02       2,218,339.16   -599,512.44    -599,512.44
京）有限公司
昌吉市华美             污水处理
环境科技有 子公司      及其再生 50,000,000.00       33,805,383.28 29,312,473.87                      -121,696.32      -94,391.23
限公司                 利用
广西晶联光
电材料有限 子公司      靶材销售 84,535,747.00      131,206,725.76 52,885,981.32      22,169,871.26 -2,127,253.40      63,998.47
责任公司
湖南兆恒材
                       高分子材
料科技有限 子公司                  38,080,000.00    60,355,180.58 57,027,471.49      13,562,429.59   2,521,174.74   2,289,388.31
                       料
公司
咸宁海威复
合材料制品 子公司      复合材料 13,300,000.00      178,671,364.02 168,065,138.62     27,237,987.54   6,805,597.00   5,464,512.18
有限公司
洛阳丰联科
绑定技术有 子公司      靶材加工 6,000,000.00         5,803,917.99     5,607,284.02     115,066.59    -392,821.55    -392,715.98
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                          17
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
    1、规模迅速扩大带来的管理风险
    报告期内，随着公司转型升级战略的持续实施，公司的资产规模和产销规模不断扩大，人员数量和经营领域不断增加。
公司的快速发展对经营决策、人力资源、风险控制等方面的管理要求越来越高，公司若不能及时提高管理能力和水平，储备
技术研发和经营管理人才，公司将面临管理模式、人才储备、技术创新、市场开拓等方面的挑战，可能产生一定的管理风险。
    公司高度重视外部市场环境的变化及行业政策变化，将紧紧围绕制定的发展战略目标，不断创新管理机制，提高科学决
策水平，加大人才的引进、培养和使用力度，在充分研究各因素的基础上，公司能够在研发、生产、营销等各业务系统实现
前瞻性安排，实现跨越发展。
    2、公司投资并购和新业务布局的风险
    为实现隆华公司的发展战略目标，需要外延式并购发展，但愿意被并购的目标企业良莠不齐，真正优质的标的企业十分
稀少，如果不能有效把控并购标的质量，必然造成并购风险。隆华公司一直坚持稳健的并购投资策略，在严控风险的基础上，
以严格的标准优中选优，同时坚持对并购的项目能够派出行业内领先的技术和管理团队自主经营管理，过去隆华公司对并购
公司是这样做的，未来仍然坚持以自主经营管理为主的并购原则。隆华公司有能力在每一个项目收购完成后派出技术专家和
企业管理团队对并购标的进行业务、管理等全方位的提升，确保能够实现并购的既定目标。
    另外隆华公司获得更好的并购标的，实现高标准的协同并购的外延式发展，隆华公司借助参与投资的基金公司，通过组
建团队、设立公司，积极布局具备技术领先优势、市场前景明确、成长潜力巨大的优良业务公司，取得显著进展，这些公司
从创立之初就与隆华公司有较高的协同度，隆华公司也有优先的并购机会，基金培育的并购标的必将有效防范未来并购给公
司带来风险。
    3、应收账款增加带来的坏账损失风险
    随着隆华公司业务规模较快增长，累计完工项目增多，应收款项可能将逐步增长，尽管隆华公司客户信用良好，但仍然
存在坏账风险。隆华公司将通过对应收账款情况进行持续监控，加强客户信用管理和应收账款催收力度等手段，将应收账款
的回收任务纳入销售和工程实施部门的关键考核指标，以实现应收账款的及时回收，以避免重大坏账风险发生。
    4、技术和产品更新风险
    隆华公司所处行业及新进入行业的技术和产品不断升级，公司原有技术和产品也存在更新的需要。为顺应市场需求、保
持技术和产品的先进性，隆华公司持续加大相关技术和产品研发投入。如果由于某种不确定因素，公司的技术和产品没有跟
上行业技术的发展，无法保持适用性和先进性，则可能无法把握跨越式发展机遇、无法保持核心技术的领先优势、从而影响
公司的市场竞争能力和盈利能力。
    隆华公司自启动二次腾飞战略以来，就秉承“研发一代、储备一代、生产一代”的多级研发体系思想。一方面对于已经并
购完成的企业，通过派出核心技术专家团队与原有研发人员相结合，积极创新、推动产品升级换代，并提前布局下一代的核
心技术和主导产品，推动整个行业快速发展的同时保持公司在行业的持续领先地位。对于通过并购基金自主培育的方式设立
公司，积极引进掌握核心技术、拥有管理能力的技术研发和经营管理团队；隆华公司同时持续关注、跟进在新材料领域出现
的其他新技术和新发展，并积极选择其中确实具备核心技术和知识产权并在未来有较大发展空间的项目争取并购，以进一步
提升隆华公司新材料技术实力和扩大产业布局。
                                                                                                           18
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                       第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次         会议类型       投资者参与比例       召开日期           披露日期           披露索引
                                                                                           巨潮资讯网：《2017
2017 年度股东大会 年度股东大会                57.72% 2018 年 05 月 14 日 2018 年 05 月 14 日 年度股东大会决议
                                                                                           公告》（2018-043）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                                                19
                                                                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
 承诺事由            承诺方            承诺类型                             承诺内容                                 承诺时间        承诺期限       履行情况
收购报告书
或权益变动
           不适用                    不适用       不适用                                                                          不适用          不适用
报告书中所
作承诺
资产重组时
           不适用                    不适用       不适用                                                                          不适用          不适用
所作承诺
                                                  公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺本
                                                  公司共同控股股东及实际控制人李占明、李占强、李明卫、李明强承
                                                  诺：股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其在本
                                                  次发行前已持有的公司股份，也不由公司回购该股份。同时，担任公
            本公司共同控股股东及实际                                                                                               自承诺之日起   报告期内，未有
                                     关于股份锁   司董事、高级管理人员的股东李占明、李占强、李明卫、李明强、董
            控制人李占明、李占强、李                                                                           2011 年 09 月 16 日 至承诺履行完   违反承诺的情
                                     定的承诺     晓强、刘岩承诺：在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公
            明卫、李明强承诺                                                                                                       毕。           况。
                                                  司股份总数的 25%；在公司股票上市之日起六个月内申报离职的，自
                                                  申报离职之日起十八个月内不转让其直接持有的公司股份；在公司股
                                                  票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之
                                                  日起十二个月内不转让其直接持有的公司股份。
                                                  避免同业竞争的承诺为避免今后可能发生的同业竞争，最大限度地维
           本公司共同控股股东及实际 关于避免同                                                                                                    报告期内，没有
首次公开发 控制人李占明、李占强、李 业竞争的承    护公司的利益，保证公司的正常经营，公司控股股东、实际控制人李
                                                                                                               2011 年 09 月 16 日 长期有效       发生与公司同
行或再融资 明卫、李明强承诺                       占明、李占强、李明卫、李明强分别出具了《关于避免同业竞争的承
                                    诺                                                                                                            业竞争的行为。
时所作承诺                                        诺函》。
                                                  关于住房公积金承诺公司控股股东、实际控制人李占明、李占强、李
                                                  明卫、李明强已出具承诺，如隆华传热将来被任何有权机构要求补缴
                                                  全部或部分社会保险费用和/或因此受到任何处罚或损失，李占明、
            本公司共同控股股东及实际                                                                                                              报告期内，未有
                                     关于住房公   李占强、李明卫、李明强将代隆华传热承担全部费用，或在隆华传热
            控制人李占明、李占强、李                                                                           2011 年 09 月 16 日 长期有效       违反承诺的情
                                     积金承诺     必须先行支付该等费用的情况下，及时向隆华传热给予全额补偿，以
            明卫、李明强承诺                                                                                                                      况。
                                                  确保不会给隆华传热造成额外支出及遭受任何损失，不会对隆华传热
                                                  的生产经营、财务状况和盈利能力产生重大不利影响。李占明、李占
                                                  强、李明卫、李明强就上述承诺承担连带责任。
            本公司共同控股股东及实际              关于劳务派遣的承诺公司共同控股股东及实际控制人李占明、李占                                      报告期内，未有
                                     关于劳务派
            控制人李占明、李占强、李              强、李明卫、李明强承诺：如果因公司发行上市前发生的使用劳务派 2011 年 09 月 16 日 长期有效       违反承诺的情
                                     遣的承诺
            明卫、李明强承诺                      遣用工的事项，劳务派遣单位与被派遣劳动者就工资、社会保险的缴                                    况。
                                                                                                                                                               20
                                                                                                               洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
 承诺事由            承诺方            承诺类型                              承诺内容                                  承诺时间         承诺期限     履行情况
                                                  纳等事项发生法律纠纷的，本人将与劳务派遣单位承担连带赔偿责
                                                  任，并无条件全额承担由上述事项产生的公司支付的或应由公司支付
                                                  的所有相关款项和费用。 如果因公司发行上市后发生的使用劳务派
                                                  遣用工的事项，劳务派遣单位与被派遣劳动者就工资、社会保险的缴
                                                  纳等事项发生法律纠纷的，公司将与劳务派遣单位承担连带赔偿责
                                                  任。
                                                  关联交易承诺公司出具承诺，向销售货物方福格森销售金额 2011 年
                                                                                                                                                   报告期内，公司
                                     关于关联交   度不超过 600 万元，2012 年度不超过 400 万元，2013 年起不再交易，
            本公司承诺                                                                                            2011 年 09 月 16 日 长期有效     遵守了所做的
                                     易的承诺     且上市后不收购福格森；出具承诺之日起将不再与供应商智明铸造发
                                                                                                                                                   承诺。
                                                  生关联交易，上市后也不收购智明铸造。
                                                                                                                                 自承诺之日起      报告期内，未有
            本公司控股股东之一、董事 关于股份锁   认购的公司非公开发行的股份自上市之日起 36 个月内不上市交易
                                                                                                             2015 年 07 月 13 日 至承诺履行完      违反承诺的情
            长李占明承诺             定的承诺     或转让。
                                                                                                                                 毕                况。
                                                                                                                                 自承诺之日起      报告期内，未有
                                     关于股份锁   认购的公司非公开发行的股份自上市之日起 36 个月内不上市交易
            本公司董事孙建科承诺                                                                             2015 年 07 月 13 日 至承诺履行完      违反承诺的情
                                     定的承诺     或转让。
                                                                                                                                 毕                况。
                                                                                                                                 自承诺之日起      报告期内，未有
                                     关于股份锁   认购的公司非公开发行的股份自上市之日起 36 个月内不上市交易
            本公司董事杨媛承诺                                                                               2015 年 07 月 13 日 至承诺履行完      违反承诺的情
                                     定的承诺     或转让。
                                                                                                                                 毕                况。
股权激励承
           不适用                    不适用       不适用                                                                             不适用        不适用
诺
其他对公司
中小股东所 不适用                    不适用       不适用                                                                             不适用        不适用
作承诺
承诺是否及
           是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
           报告期内，公司上述股东均遵守以上承诺，未有违反上述承诺的情况。
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
                                                                                                                                                                21
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
    1、公司于2018年4月25日召开的第三届董事会第二十二次会议及第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于公司2018
年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，公司拟向激励对象授予3,318万股限制性股票，其中首次授
予2,889万股，预留429万股，激励对象人数为287人。公司独立董事对激励计划发表同意的独立意见，监事会对本次激励对
象名单出具核查意见，北京市中伦律师事务所对激励计划,出具法律意见书。
      2、公司于2018年4月27日在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布了公司《2018
                                                                                                            22
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年限制性股票激励计划首次授予部分的激励对象名单》，对公司本次激励计划首次授予激励对象姓名及职务进行公示，公示
时间为 2018 年4月27日至 2018 年5月8日。在公示期限内，公司未接到任何针对本次激励对象提出的异议，并于 2018 年5
月9日在巨潮资讯网上刊登了《监事会关于公司2018年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单审核及公示情况的说明》
（公告编号：2018-042）。
    3、公司于2018年5月14日召开的2017年度股东大会，审议通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划（草案）及其
摘要的议案》等相关议案。并于2018年5月14日在巨潮资讯网刊登了《关于公司2018年限制性股票激励计划内幕信息知情人
及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2018-044）。公司对内幕信息知情人在公司《2018 年限制性股票
激励计划（草案）》公告前6个月内买卖公司股票的情况进行自查，未发现相关内幕信息知情人存在利用与本次激励计划相
关的内幕信息进行股票买卖的行为。
     4、公司于2018年6月11日召开的第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第十九次会议，会议审议通过了《关于
调整公司2018年限制性股票激励计划首次授予价格、激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司2018年限制性股票激
励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，因激励计划公告日至激励对象完成限制性股票的股份登记期间公司实施的
2017年度利润分配方案，并鉴于公司激励计划中首次授予权益的10名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟授予其的17
万股限制性股票，故股权激励计划首次授予价格由3.06元调整为3.05元，激励对象人数由287人调整为277人，首次授予数量
由2,889万股调整为2,872万股；该次会议董事会并同意以2018年6月11日为授予日，向符合授予条件的277名首次授予激励对
象授予2,872万股限制性股票。独立董事对上述议案发表了独立意见，监事会对调整后激励对象人员名单再次进行了核实。
    5、公司于2018年6月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕了2018年限制性股票激励计划首次授
予登记手续，公司首次授予的2,872万股股份上市日期为2018年6月29日，内容详见2018年6月26日在巨潮资讯网刊登的《关
于2018年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2018-054）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
                                                                                                         23
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，公司将关注精准扶贫，适时开展扶贫活动。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                          24
                                                              洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                   第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                               单位：股
                    本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                            本次变动后
                 数量       比例      发行新股     送股   公积金转股     其他        小计          数量        比例
一、有限售
           324,212,834       36.76%   28,720,000                       1,602,075    30,322,075   354,534,909   38.93%
条件股份
3、其他内资
            324,212,834      36.76%   28,720,000                       1,602,075    30,322,075   354,534,909   38.93%
持股
      境内
           324,212,834       46.15%   28,720,000                       1,602,075    30,322,075   354,534,909   38.93%
自然人持股
二、无限售
           557,866,470       63.24%                                    -1,602,075   -1,602,075   556,264,395   61.07%
条件股份
1、人民币普
            557,866,470      63.24%                                    -1,602,075   -1,602,075   556,264,395   61.07%
通股
三、股份总
           882,079,304      100.00%   28,720,000                                0   28,720,000   910,799,304 100.00%
数
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
      1、公司于2018年2月7日发布了 《关于副董事长、总经理增持公司股份计划的公告》（公告编号：2018-004），公司
副董事长、总经理孙建科先生自 2018 年 2 月 7 日起十二个月内拟择机以不低于人民币 2,000 万元、不超过人民币 6,000 万
元增持公司股份。2018 年 2 月 12 日，孙建科先生通过集中竞价交易方式共增持公司股份 554,100股，根据相关规则规定，
其所增持股份的75%即415,575股计入高管锁定股，故公司有限售条件股份增加415,575股，无限售条件股份减少415,575股。
      2、公司于2018年4月9日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整公司高级管理人员的议案》，根据
公司发展需要公司原高级管理人员董晓强先生辞去副总经理职位，根据相关法律、法规其所持有的4,746,000股股份中所包含
的1,186,500股无限售流通股计入有限售流通股，其持有的全部股份将进行锁定，锁定期限自原定任期届满后六个月止。公司
有限售条件股份增加1,186,500股，无限售条件股份减少1,186,500股。
      3、公司于2018年4月25日召开的第三届董事会第二十二次会议及第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于公司
2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，该议案经2018年5月14日召开的2017年度股东大会审议
通过，同意公司向符合授予条件的277名首次授予激励对象授予2,872万股限制性股票。2018年6月11日，公司召开第三届董
事会二十三次会议审议通过了《关于向公司2018年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定激励计
划的股份首次授予日为 2018年6月11日。截至2018年6月26日，该股份授予手续已办理完毕，首次授予的2,872万股限制性股
票的上市日期为2018年6月29日。公司有限售条件股份增加28,720,000股，总股本由882,079,304增加至910,799,304股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
股份变动的批准情况同本章节“1、股份变动情况-股份变动的原因”。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了 2018 年限制性股票激励计划，首次授予登记的限制性股票共计 2,872 万股已于 2018 年 6 月 26 日在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续，股份上市日期为 2018 年 6 月 29 日。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                      25
                                                                   洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：股
           期初限售股       本期解除限 本期增加限
股东名称                                          期末限售股数             限售原因              拟解除限售日期
               数             售股数     售股数
                                                                                        首发后个人类限售股至 2018 年 7
                                                                       首发后个人类限售
李占明       142,350,819                                 142,350,819                    月 12 日，高管锁定股任职期间每
                                                                       股及高管锁定股
                                                                                        年可上市流通 25%
李占强        65,466,300                                  65,466,300 高管锁定股         在任职期间每年可上市流通 25%
李明强        62,281,200                                  62,281,200 高管锁定股         在任职期间每年可上市流通 25%
                                                                                        首发后个人类限售股至 2018 年 7
                                                                       首发后个人类限售
孙建科        12,474,559                   415,575        12,890,134                    月 12 日，高管锁定股任职期间每
                                                                       股及高管锁定股
                                                                                        年可上市流通 25%
                                                                                        首发后个人类限售股至 2018 年 7
                                                                       首发后个人类限售
杨媛          25,337,428                                  25,337,428                    月 12 日，高管锁定股每年可上市
                                                                       股及高管锁定股
                                                                                        流通 25%
樊少斌         9,296,028                                   9,296,028 高管锁定股         在任职期间每年可上市流通 25%
刘岩           3,447,000                                   3,447,000 高管锁定股         在任职期间每年可上市流通 25%
                                                                                        自授予登记完成之日起 12 个月后
李江文                                    1,750,000        1,750,000 股权激励限售股
                                                                                        分三期解限
                                                                                        自授予登记完成之日起 12 个月后
段嘉刚                                    2,000,000        2,000,000 股权激励限售股
                                                                                        分三期解限
限制性股
票激励对                                                                                自授予登记完成之日起 12 个月后
                                         24,970,000       24,970,000 股权激励限售股
象（275                                                                                 分三期解限
名）
董晓强         3,559,500                  1,186,500        4,746,000 高管离任锁定       2019 年 7 月解除锁定
合计         324,212,834             0   30,322,075      354,534,909          --                        --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍                    发行价格                                 获准上市交 交易终止日
                 发行日期                发行数量       上市日期                                披露索引       披露日期
生证券名称                    （或利率）                                 易数量       期
股票类
                                                                                               巨潮资讯网：
                                                                                               2018 年 4 月
人民币普通 2018 年 06 月                               2018 年 06 月                                         2018 年 04 月
                         3.05             28,720,000                    28,720,000             27 至 2018 年
股（A 股） 11 日                                       29 日                                                 27 日
                                                                                               6 月 26 日相
                                                                                               关公告
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
同第五节“重要事项”第十二“公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                  单位：股
                                                                                                                          26
                                                                 洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                                   34,552 股股东总数（如有）（参见注                              0
                                                                8）
                                    持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
                                    报告期末持 报告期内增 持有有限售条        持有无限售条          质押或冻结情况
股东名称    股东性质     持股比例
                                      股数量   减变动情况 件的股份数量        件的股份数量     股份状态         数量
李占明     境内自然人      19.70% 179,401,092                   134,550,819       44,850,273 质押              117,560,000
李占强     境内自然人       9.58%     87,288,400                 65,466,300       21,822,100 质押               60,660,000
李明卫     境内自然人       9.44%     86,000,000                                  86,000,000 质押               57,160,000
李明强     境内自然人       9.12%     83,041,600                 62,281,200       20,760,400 质押               50,840,000
杨媛       境内自然人       3.71%     33,783,238                 25,337,428        8,445,810 质押               29,249,322
孙建科     境内自然人       1.89%     17,186,846 ＋554,100       12,890,134        4,296,712 质押               13,643,059
#深圳市
至尊量化
投资管理
有限公司
          境内自然人        1.84%     16,783,200 －586,800                        16,783,200
－中创至
尊股票多
策略 2 号
私募基金
樊少斌     境内自然人       1.36%     12,394,704                  9,296,028        3,098,676 质押               11,370,000
#北京亿
通金马资
产管理有
限公司－
         境内自然人         0.57%      5,232,900 ＋5,232,900                       5,232,900
亿通金马
3 号私募
证券投资
基金
董晓强     境内自然人       0.52%      4,746,000                  4,746,000
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
                       不适用
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一     公司股东李占明、李占强、李明强、李明卫四人为兄弟关系，上市时已共同签署《一致行动协议》，
致行动的说明             并且为公司的共同实际控制人。
                                            前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                    股份种类
            股东名称                        报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                          股份种类             数量
李明卫                                                                    86,000,000 人民币普通股               86,000,000
李占明                                                                    44,850,273 人民币普通股               44,850,273
李占强                                                                    21,822,100 人民币普通股               21,822,100
李明强                                                                    20,760,400 人民币普通股               20,760,400
#深圳市至尊量化投资管理有限公
司－中创至尊股票多策略 2 号私募                                           16,783,200 人民币普通股               16,783,200
基金
杨媛                                                                          8,445,810 人民币普通股             8,445,810
#北京亿通金马资产管理有限公司
                                                                              5,232,900 人民币普通股             5,232,900
－亿通金马 3 号私募证券投资基金
                                                                                                                        27
                                                              洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
孙建科                                                                   4,296,712 人民币普通股        4,296,712
#北京亿通金马资产管理有限公司
                                                                         3,987,464 人民币普通股        3,987,464
－亿通金马 1 号私募证券投资基金
#北京亿通金马资产管理有限公司
                                                                         3,974,100 人民币普通股        3,974,100
－亿通金马 6 号私募证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以    公司股东李占明、李占强、李明强、李明卫四人为兄弟关系，上市时已共同签署《一
及前 10 名无限售流通股股东和前 10   致行动协议》，并且为公司的共同实际控制人。除此以外，公司未知其他股东间是否存
名股东之间关联关系或一致行动的      在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动
说明                                人。
                                  深圳市至尊量化投资管理有限公司－中创至尊股票多策略 2 号私募基金通过信用担保
                                  账户持股 16,783,200 股；北京亿通金马资产管理有限公司－亿通金马 3 号私募证券投
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                  资基金通过信用担保账户持股 5,232,900 股；北京亿通金马资产管理有限公司－亿通金
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
                                  马 1 号私募证券投资基金通过信用担保账户持股 3,987,464 股；北京亿通金马资产管理
                                  有限公司－亿通金马 6 号私募证券投资基金通过信用担保账户持股 3,974,100 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                                               28
                                        洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                       29
                                                                        洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                            第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：股
                                            本期增持 本期减持                       期初被授予 本期被授予 期末被授予的
                          任职状 期初持股数                              期末持股数
   姓名         职务                        股份数量 股份数量                       的限制性股 的限制性股 限制性股票数
                            态     （股）                                  （股）
                                              （股）   （股）                       票数量（股）票数量（股） 量（股）
李占明        董事长     现任       179,401,092                           179,401,092
              副董事长、
孙建科                  现任         16,632,746    554,100                  17,186,846
              总经理
李占强        董事       现任        87,288,400                             87,288,400
刘岩          董事       现任         4,596,000                              4,596,000
李明强        董事       现任        83,041,600                             83,041,600
              董事、副总
杨媛                     现任        33,783,238                             33,783,238
              经理
席升阳        独立董事 现任
张莉          独立董事 现任
张霞          独立董事 现任
李江文        副总经理 现任                                                  1,750,000              1,750,000   1,750,000
              副总经理、
              董事会秘
段嘉刚                   现任                                                2,000,000              2,000,000   2,000,000
              书、财务总
              监
              监事会主
樊少斌                 现任          12,394,704                             12,394,704
              席
赵光政        监事       现任
王彬          监事       现任
董晓强        副总经理 离任           4,746,000                              4,746,000
合计              --        --      421,883,780    554,100          0     426,187,880         0     3,750,000   3,750,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名            担任的职务           类型             日期                                 原因
                                                                          根据公司发展需要对公司高级管理人员职位做出调
董晓强               副总经理        解聘             2018 年 04 月 09 日 整，不再担任公司副总经理，将担任装备分公司技
                                                                          术顾问。
                                                                            根据公司发展需要对公司高级管理人员职位做出调
刘岩                 董事、副总经理 解聘              2018 年 04 月 09 日
                                                                            整，不再担任公司副总经理、仍担任公司董事。
杨媛                 董事、副总经理 聘任              2018 年 04 月 09 日 根据公司发展需要聘任为公司副总经理
李江文               副总经理        聘任             2018 年 04 月 09 日 根据公司发展需要聘任为公司副总经理
                                                                                                                       30
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                                                         31
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：洛阳隆华传热节能股份有限公司
                                           2018 年 06 月 30 日
                                                                                                        单位：元
                  项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
     货币资金                                            443,432,786.41                          492,610,686.69
     结算备付金
     拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                             46,015,596.09                           76,150,653.77
     应收账款                                            831,419,913.69                          722,707,483.41
     预付款项                                             90,268,675.45                           61,934,593.63
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                           69,029,764.10                           80,155,771.77
     买入返售金融资产
     存货                                                529,085,627.23                          483,408,642.01
     持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                         52,803,755.38                           40,637,540.16
流动资产合计                                            2,062,056,118.35                        1,957,605,371.44
非流动资产：
     发放贷款及垫款
                                                                                                              32
                                                 洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 项目              期末余额                                期初余额
    可供出售金融资产                              3,500,000.00                            3,500,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款                                  66,975,545.59                           65,841,557.49
    长期股权投资                               227,524,609.71                          225,526,906.77
    投资性房地产                                26,133,386.75                           26,513,700.60
    固定资产                                   374,780,759.19                          379,388,532.84
    在建工程                                   161,688,292.74                           94,210,851.97
    工程物资                                        29,431.03
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                   254,371,700.19                          261,488,491.91
    开发支出                                      6,873,473.83                            4,828,687.28
    商誉                                       570,544,638.12                          570,544,638.12
    长期待摊费用                                11,663,089.07                             7,817,135.32
    递延所得税资产                              33,280,392.79                           34,016,892.04
    其他非流动资产                              42,971,113.55                           23,474,091.20
非流动资产合计                                1,780,336,432.56                        1,697,151,485.54
资产总计                                      3,842,392,550.91                        3,654,756,856.98
流动负债：
    短期借款                                    34,000,000.00                           15,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                   212,590,381.01                          100,591,203.09
    应付账款                                   393,598,404.99                          436,853,855.45
    预收款项                                   253,517,675.22                          291,703,954.49
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                14,653,562.37                           17,342,822.90
    应交税费                                      6,557,062.31                          19,100,221.45
    应付利息                                                                                15,285.42
    应付股利
    其他应付款                                 190,274,652.21                           91,930,319.78
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
                                                                                                    33
                                                    洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 项目                 期末余额                                期初余额
    一年内到期的非流动负债                           2,000,000.00                            2,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                                     1,107,191,738.11                         974,537,662.58
非流动负债：
    长期借款                                       46,000,000.00                           47,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
             永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                        250,000.00                                     0.00
    预计负债                                          430,084.34                              735,084.34
    递延收益                                         5,364,166.61                            4,429,166.63
    递延所得税负债                                   8,155,348.24                            9,445,616.06
    其他非流动负债                                 28,000,000.00                           28,000,000.00
非流动负债合计                                     88,199,599.19                           89,609,867.03
负债合计                                         1,195,391,337.30                        1,064,147,529.61
所有者权益：
    股本                                          910,799,304.00                          882,079,304.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                     1,046,831,225.45                         987,955,225.45
    减：库存股                                     87,596,000.00
    其他综合收益                                       -14,486.57                              -14,486.57
    专项储备
    盈余公积                                       57,483,715.04                           57,483,715.04
    一般风险准备
    未分配利润                                    574,441,913.68                          521,526,921.55
归属于母公司所有者权益合计                       2,501,945,671.60                        2,449,030,679.47
    少数股东权益                                  145,055,542.01                          141,578,647.90
所有者权益合计                                   2,647,001,213.61                        2,590,609,327.37
负债和所有者权益总计                             3,842,392,550.91                        3,654,756,856.98
法定代表人：李占明           主管会计工作负责人：段嘉刚                       会计机构负责人：王晓凤
2、母公司资产负债表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                      311,868,995.23                          280,222,799.51
                                                                                                       34
                                                 洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 项目              期末余额                                期初余额
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                    25,940,416.99                           54,855,404.25
    应收账款                                   420,858,442.26                          310,128,384.37
    预付款项                                    26,451,635.71                           12,396,069.26
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                 237,219,267.27                          182,507,169.48
    存货                                       337,918,842.79                          333,073,922.44
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                10,738,451.40                             8,240,504.58
流动资产合计                                  1,370,996,051.65                        1,181,424,253.89
非流动资产：
    可供出售金融资产                              1,500,000.00                            1,500,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                              1,481,609,981.98                        2,168,833,772.32
    投资性房地产                                26,730,165.89                           27,148,853.02
    固定资产                                   216,498,033.06                          223,156,706.21
    在建工程                                       132,360.92                              315,999.48
    工程物资                                        29,431.03
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                    44,058,588.87                           44,609,267.65
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                   580,592.91                              848,558.79
    递延所得税资产                              15,382,423.65                           16,969,582.47
    其他非流动资产                                1,775,172.75                            1,130,380.00
非流动资产合计                                1,788,296,751.06                        2,484,513,119.94
资产总计                                      3,159,292,802.71                        3,665,937,373.83
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                   154,391,475.01                           63,569,408.09
    应付账款                                   228,648,040.66                          234,764,551.19
    预收款项                                   238,100,595.44                          277,200,778.93
                                                                                                    35
                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 项目        期末余额                                期初余额
    应付职工薪酬                          12,227,974.29                             9,501,357.21
    应交税费                                1,360,621.59                            1,012,515.94
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                           169,722,798.26                          765,969,662.30
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                             804,451,505.25                         1,352,018,273.66
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                                                         305,000.00
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                                       305,000.00
负债合计                                 804,451,505.25                         1,352,323,273.66
所有者权益：
    股本                                 910,799,304.00                          882,079,304.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                            1,050,291,804.16                         991,415,804.16
    减：库存股                            87,596,000.00
    其他综合收益                                1,832.64                                1,832.64
    专项储备
    盈余公积                              57,483,715.04                           57,483,715.04
    未分配利润                           423,860,641.62                          382,633,444.33
所有者权益合计                          2,354,841,297.46                        2,313,614,100.17
负债和所有者权益总计                    3,159,292,802.71                        3,665,937,373.83
3、合并利润表
                                                                                              36
                                                       洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                   单位：元
                 项目                    本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                                        720,058,232.68                         460,790,765.43
    其中：营业收入                                    720,058,232.68                         460,790,765.43
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        650,848,085.34                         444,568,159.00
    其中：营业成本                                    517,673,946.90                         343,112,565.42
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                    3,646,652.02                           4,984,919.94
          销售费用                                     39,972,896.43                          24,800,448.49
          管理费用                                     70,267,429.46                          55,670,917.45
          财务费用                                        511,921.69                           1,358,055.31
          资产减值损失                                 18,775,238.84                          14,641,252.39
      加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
        投资收益（损失以“－”号填
                                                        3,911,602.51                          13,820,239.71
列）
        其中：对联营企业和合营企业
                                                       -2,002,297.06                           3,397,521.82
的投资收益
        汇兑收益（损失以“-”号填列）
        资产处置收益（损失以“-”号填
                                                          -31,896.38
列）
        其他收益                                        1,989,658.97                            665,000.02
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     75,079,512.44                          30,707,846.16
    加：营业外收入                                      1,215,313.79                           2,344,646.59
    减：营业外支出                                      1,189,663.03                            441,284.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 75,105,163.20                          32,611,208.16
    减：所得税费用                                      8,912,508.51                           5,255,730.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     66,192,654.69                          27,355,477.87
      （一）持续经营净利润（净亏损以
                                                       66,192,654.69                          24,650,887.88
“－”号填列）
      （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润                         61,735,760.58                          24,650,887.88
    少数股东损益                                        4,456,894.11                           2,704,589.99
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                                                                         37
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 项目                          本期发生额                            上期发生额
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效
部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                            66,192,654.69                          27,355,477.87
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            61,735,760.58                          24,650,887.88
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                             4,456,894.11                           2,704,589.99
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                             0.0700                                0.0279
    （二）稀释每股收益                                             0.0700                                0.0279
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李占明                    主管会计工作负责人：段嘉刚                      会计机构负责人：王晓凤
4、母公司利润表
                                                                                                        单位：元
                 项目                         本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                               471,212,324.66                         213,428,887.40
    减：营业成本                                           342,060,863.83                         174,982,524.08
        税金及附加                                           2,542,534.36                           2,827,410.15
        销售费用                                            28,253,548.52                          14,723,559.79
        管理费用                                            32,337,462.67                          24,017,436.90
        财务费用                                            -3,475,842.70                          -1,131,645.04
        资产减值损失                                        15,760,348.01                          10,993,172.03
    加：公允价值变动收益（损失以
                                                                                                              38
                                                    洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 项目                  本期发生额                            上期发生额
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                     2,205,807.65                         22,272,919.19
列）
        其中：对联营企业和合营企
                                                    -2,002,297.06
业的投资收益
         资产处置收益（损失以“-”号
                                                       -31,896.38
填列）
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  55,907,321.24                          9,289,348.68
    加：营业外收入                                   1,095,717.85                          2,639,871.78
    减：营业外支出                                    478,080.83                            123,682.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                    56,524,958.26                         11,805,538.20
列）
    减：所得税费用                                   6,476,992.52                           -164,828.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                  50,047,965.74                         11,970,366.82
      （一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
      （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                    50,047,965.74                         11,970,366.82
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
                                                                                                     39
                                                  洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                427,922,680.65                         566,200,833.93
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                3,054,374.19                            532,840.31
     收到其他与经营活动有关的现金                166,095,677.34                         161,053,384.28
经营活动现金流入小计                             597,072,732.18                         727,787,058.52
     购买商品、接受劳务支付的现金                364,480,718.03                         330,959,410.36
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  78,687,478.05                          50,677,483.90
金
     支付的各项税费                               35,417,814.58                          22,437,363.35
     支付其他与经营活动有关的现金                190,811,605.18                         226,720,636.83
经营活动现金流出小计                             669,397,615.84                         630,794,894.44
经营活动产生的现金流量净额                       -72,324,883.66                          96,992,164.08
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                          652,095,937.21                         932,837,000.00
     取得投资收益收到的现金                        4,663,698.14                           3,739,518.05
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                    140,000.00                                7,200.00
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                             656,899,635.35                         936,583,718.05
     购建固定资产、无形资产和其他                 90,007,906.23                          24,298,032.57
                                                                                                    40
                                                  洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                 本期发生额                             上期发生额
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                              668,400,000.00                     1,213,023,700.00
     质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
                                                   8,713,527.00                          36,579,667.02
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                             767,121,433.23                     1,273,901,399.59
投资活动产生的现金流量净额                   -110,221,797.88                         -337,317,681.54
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                           87,884,800.00
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
     取得借款收到的现金                           29,000,000.00                          10,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                             116,884,800.00                          10,000,000.00
     偿还债务支付的现金                           11,000,000.00                          10,500,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  11,088,319.70                          14,333,918.59
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                              22,088,319.70                          24,833,918.59
筹资活动产生的现金流量净额                        94,796,480.30                         -14,833,918.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                     -18,246.20                             -81,805.87
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -87,768,447.44                      -255,241,241.92
     加：期初现金及现金等价物余额                446,671,841.64                         384,975,239.65
六、期末现金及现金等价物余额                     358,903,394.20                         129,733,997.73
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                177,336,981.07                         154,690,140.24
     收到的税费返还                                2,570,484.08                              52,903.20
     收到其他与经营活动有关的现金                117,515,514.39                         341,032,632.01
经营活动现金流入小计                             297,422,979.54                         495,775,675.45
     购买商品、接受劳务支付的现金                 99,274,202.50                          75,930,524.07
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  45,621,750.79                          28,178,260.90
金
     支付的各项税费                               10,539,481.39                           6,588,332.33
     支付其他与经营活动有关的现金                201,275,702.97                         252,198,094.85
                                                                                                    41
                                                 洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
              项目                 本期发生额                             上期发生额
经营活动现金流出小计                            356,711,137.65                         362,895,212.15
经营活动产生的现金流量净额                      -59,288,158.11                         132,880,463.30
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                          599,400,000.00                         842,900,000.00
    取得投资收益收到的现金                        4,175,035.95                           3,296,978.03
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                   140,000.00                                7,200.00
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                            603,715,035.95                         846,204,178.03
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                  1,215,905.74                            710,549.00
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                              608,400,000.00                     1,112,886,700.00
    取得子公司及其他营业单位支付
                                                  8,713,527.00                          64,567,040.00
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                            618,329,432.74                     1,178,164,289.00
投资活动产生的现金流量净额                      -14,614,396.79                      -331,960,110.97
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                           87,884,800.00
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                             87,884,800.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  8,820,768.45                           8,847,255.42
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                              8,820,768.45                           8,847,255.42
筹资活动产生的现金流量净额                       79,064,031.55                          -8,847,255.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                                              190.03
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      5,161,476.65                      -207,926,713.06
    加：期初现金及现金等价物余额                256,760,977.08                         247,784,628.58
六、期末现金及现金等价物余额                    261,922,453.73                          39,857,915.52
                                                                                                   42
                                                                                                                        洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                      单位：元
                                                                                            本期
                                                                归属于母公司所有者权益
     项目                           其他权益工具
                                                                                    其他综合收 专项                   一般风                    少数股东权益 所有者权益合计
                     股本         优先 永续          资本公积         减：库存股                       盈余公积                未分配利润
                                              其他                                      益     储备                   险准备
                                    股   债
一、上年期
                 882,079,304.00                      987,955,225.45                  -14,486.57       57,483,715.04            521,526,921.55 141,578,647.90 2,590,609,327.37
末余额
    加：会
计政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其
他
二、本年期
                 882,079,304.00                      987,955,225.45                  -14,486.57       57,483,715.04            521,526,921.55 141,578,647.90 2,590,609,327.37
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以          28,720,000.00                       58,876,000.00 87,596,000.00                                               52,914,992.13     3,476,894.11   56,391,886.24
“－”号填
列）
（一）综合
                                                                                                                                61,735,760.58     4,456,894.11   66,192,654.69
收益总额
（二）所有
者投入和减        28,720,000.00                       58,876,000.00 87,596,000.00
少资本
1．股东投入
的普通股
                                                                                                                                                                            43
                                                                                                              洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                      本期
                                                            归属于母公司所有者权益
   项目                         其他权益工具
                                                                               其他综合收 专项              一般风                   少数股东权益 所有者权益合计
                 股本         优先 永续          资本公积       减：库存股                       盈余公积            未分配利润
                                          其他                                     益     储备              险准备
                                股   债
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者    28,720,000.00                      58,876,000.00 87,596,000.00
权益的金额
4．其他
（三）利润
                                                                                                                     -8,820,768.45      -980,000.00   -9,800,768.45
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）                                                                                                           -8,820,768.45      -980,000.00   -9,800,768.45
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
                                                                                                                                                                 44
                                                                                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                              本期
                                                                 归属于母公司所有者权益
     项目                           其他权益工具
                                                                                      其他综合收 专项                   一般风                    少数股东权益 所有者权益合计
                     股本         优先 永续           资本公积         减：库存股                        盈余公积                未分配利润
                                              其他                                        益     储备                   险准备
                                    股   债
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
                 910,799,304.00                      1,046,831,225.45 87,596,000.00    -14,486.57       57,483,715.04            574,441,913.68 145,055,542.01 2,647,001,213.61
末余额
上年金额
                                                                                                                                                                         单位：元
                                                                                              上期
                                                                 归属于母公司所有者权益
     项目                           其他权益工具
                                                                                      其他综合收 专项                   一般风                    少数股东权益 所有者权益合计
                     股本         优先 永续           资本公积         减：库存股                        盈余公积                未分配利润
                                              其他                                        益     储备                   险准备
                                    股   债
一、上年期
                 882,079,304.00                       991,415,804.16   8,372,160.00     74,732.50       48,786,154.27            493,030,207.88    49,708,744.72 2,456,722,787.53
末余额
    加：会
计政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其
他
二、本年期
                 882,079,304.00                       991,415,804.16   8,372,160.00     74,732.50       48,786,154.27            493,030,207.88    49,708,744.72 2,456,722,787.53
初余额
                                                                                                                                                                               45
                                                                                                      洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                              上期
                                                   归属于母公司所有者权益
   项目                其他权益工具
                                                                       其他综合收 专项              一般风                   少数股东权益 所有者权益合计
              股本   优先 永续          资本公积       减：库存股                        盈余公积            未分配利润
                                 其他                                      益     储备              险准备
                       股   债
三、本期增
减变动金额
（减少以                                               -8,372,160.00                                         16,527,496.58    24,929,524.83   49,829,181.41
“－”号填
列）
（一）综合
                                                                                                             25,348,073.47     2,007,404.40   27,355,477.87
收益总额
（二）所有
者投入和减                                             -8,372,160.00                                                          22,922,120.43   31,294,280.43
少资本
1．股东投入
                                                                                                                              22,922,120.43   22,922,120.43
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者                                             -8,372,160.00                                                                           8,372,160.00
权益的金额
4．其他
（三）利润
                                                                                                             -8,820,576.89                    -8,820,576.89
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）                                                                                                   -8,820,576.89                    -8,820,576.89
的分配
4．其他
                                                                                                                                                         46
                                                                                                                    洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                        上期
                                                             归属于母公司所有者权益
   项目                          其他权益工具
                                                                                其他综合收 专项                   一般风                    少数股东权益 所有者权益合计
                  股本         优先 永续          资本公积         减：库存股                      盈余公积                未分配利润
                                           其他                                     益     储备                   险准备
                                 股   债
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
              882,079,304.00                      991,415,804.16                  74,732.50       48,786,154.27            509,557,704.46    74,638,269.55 2,506,551,968.94
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                   单位：元
                                                                                                                                                                         47
                                                                                                                  洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                         本期
          项目                                其他权益工具                                        其他综合收    专项储
                            股本                                 资本公积        减：库存股                              盈余公积       未分配利润      所有者权益合计
                                         优先股 永续债   其他                                         益          备
一、上年期末余额        882,079,304.00                          991,415,804.16                       1,832.64            57,483,715.04 382,633,444.33 2,313,614,100.17
     加：会计政策变
更
          前期差错更
正
          其他
二、本年期初余额        882,079,304.00                          991,415,804.16                       1,832.64            57,483,715.04 382,633,444.33 2,313,614,100.17
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填     28,720,000.00                           58,876,000.00    87,596,000.00                                         41,227,197.29      41,227,197.29
列）
（一）综合收益总额                                                                                                                      50,047,965.74      50,047,965.74
（二）所有者投入和
                         28,720,000.00                           58,876,000.00    87,596,000.00
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
                         28,720,000.00                           58,876,000.00    87,596,000.00
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                          -8,820,768.45      -8,820,768.45
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
                                                                                                                                        -8,820,768.45      -8,820,768.45
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
                                                                                                                                                                      48
                                                                                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                               本期
          项目                                   其他权益工具                                           其他综合收      专项储
                           股本                                      资本公积          减：库存股                                  盈余公积      未分配利润       所有者权益合计
                                        优先股 永续债       其他                                            益            备
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额       910,799,304.00                              1,050,291,804.16     87,596,000.00        1,832.64             57,483,715.04 423,860,641.62 2,354,841,297.46
上年金额
                                                                                                                                                                          单位：元
                                                                                              上期
       项目                                  其他权益工具                                           其他综合收
                         股本                                         资本公积         减：库存股                  专项储备      盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                        优先股     永续债   其他                                        益
一、上年期末余额      882,079,304.00                                  991,415,804.16                    1,832.64                 48,786,154.27   313,175,974.32 2,235,459,069.39
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
二、本年期初余额      882,079,304.00                                  991,415,804.16                    1,832.64                 48,786,154.27   313,175,974.32 2,235,459,069.39
三、本期增减变动
金额（减少以“－”                                                                                                                                 3,149,789.93       3,149,789.93
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                                                                                  11,970,366.82      11,970,366.82
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
                                                                                                                                                                                49
                                                                                                                 洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                       上期
       项目                              其他权益工具                                        其他综合收
                      股本                                     资本公积         减：库存股                 专项储备   盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                    优先股   永续债     其他                                     益
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                         -8,820,576.89      -8,820,576.89
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
                                                                                                                                       -8,820,576.89      -8,820,576.89
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额   882,079,304.00                              991,415,804.16                   1,832.64              48,786,154.27   316,325,764.25 2,238,608,859.32
                                                                                                                                                                     50
                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
    洛阳隆华传热节能股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）成立于1995年07月05日，前身为洛阳隆华制冷设备有限
公司，于2009年12月经洛阳市工商行政管理局批准整体改制为股份有限公司，注册资本88,207.9304万，营业执照统一社会信
用代码为91410300171444298M。公司地址：洛阳空港产业集聚区，法定代表人：李占明，经营期限：1995年07月05日至2045
年07月04日。
    （一）公开发行股票
      2011年9月7日，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】1348号”文批复并经深圳证券交易所“深证上【2011】284
号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股2,000.00万股，每股面值1元，并于2011年9月16日在创业板上市。股票简称“隆
华传热”，股票代码“300263”，发行后总股本8,000.00万股。
    （二）资本公积转增股本
    2012年3月19日，公司召开了2011年年度股东大会，审议通过了《关于2011年度利润分配方案及资本公积金转增股本预
案》。公司以2011年12月31日总股本8,000.00万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利3.00元人民币（含
税），同时进行资本公积金转增股本，以8,000.00万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计8,000.00万股，转增后公司总
股本增至16,000.00万股。
    （三）限制性股权激励
      2012年7月24日，公司2012年度第二次临时股东大会关于《洛阳隆华传热科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励
计划（草案）及其摘要的议案》的决议，向公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、公司核心业务（技术）人员实施
限制性股票激励计划，向激励对象定向增发3,320,000股公司限制性股票。此次股票激励已实施并由北京兴华会计师事务所出
具“（2012）京会兴验字第04010153号”验资报告予以验证，激励完成后公司总股本增至16,332.00万股。
    （四）名称变更
    2013年4月16日，公司2012年度股东大会《关于变更公司名称和证券简称的议案》规定，拟将公司名称变更为“洛阳隆
华传热节能股份有限公司”，变更后名称于2013年3月11日经洛阳市工商行政管理局预先核准通过，换发营业执照后生效。证
券简称变更为“隆华节能”，证券代码不变。
     （五）发行股份购买资产
    2013年8月9日，公司第二届董事会第八次会议通过《关于调整公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案
的议案》规定，公司向杨媛等21名中电加美股份的股东发行27,494,900股股份并支付13,500万元现金购买其合计持有的中电
加美股份100%股权。
    2013年9月17日，中国证监会以证监许可【2013】1193号文件《关于核准洛阳隆华传热节能股份有限公司向杨媛等发行
股份购买资产的批复》批准，核准公司向杨媛等发行股份收购其持有中电加美股份100%的股权。公司此次股份增发由瑞华
会计师事务所出具“瑞华验字【2013】第90270001号”验资报告予以验证，变更后注册资本为19,081.49万元。
    （六）资本公积转增股本
    2014年3月4日，公司召开了2013年度股东大会，审议通过了《关于2013 年度利润分配方案及资本公积金转增股本预案》，
公司以截止2013年12月31日总股本190,814,900股为基数，每10股派发现金股利1.60元（含税），共计派发现金股利30,530,384.00
元，同时进行资本公积转增股本，以190,814,900股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增190,814,900股，转增后公司
总股本增加至381,629,800股。公司于2014年4月14日完成工商变更登记。
    （七）股票期权行权
      2012年7月24日，公司2012年度第二次临时股东大会决议，授予公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、公司核
心业务（技术）人员等51人3,320,000股股票期权。2013年度利润分配方案实施后，股票期权调整为6,640,000股。2014年度，
公司股票期权第一个行权期行权条件已满足，经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，公司激励计划授予的51名激励对
象在激励计划第一个行权期可行权股票期权共计199.20万份，本次实际参与行权的激励对象为47名，行权股票期权数量136.80
万份，行权后公司注册资本增至382,997,800.00股，此次增资已经北京兴华会计师事务所出具04030008号验资报告予以验证。
    （八）股权激励对象离职限制性股票回购注销
    2015年股东会决议、修改后的章程规定和公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》之“第七章 公司、激励对
象发生异动的处理”之“二、激励对象个人情况发生变化”之“（二）激励对象因辞职、公司裁员而离职，在情况发生之日，对
激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，
由公司以授予价格回购注销。”的规定，公司申请减少注册资本人民币126,000.00元，实收资本人民币126,000.00元，回购注
销已获授但尚未解锁的126,000.00股限制性股票。减资经北京兴华会计师事务所出具“ [2015]京会兴验字第14020008号”验资
报告予以验证。
                                                                                                              51
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （九）股票期权行权
       2012年度第二次临时股东大会关于《洛阳隆华传热科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘
要的议案》的决议、2014年度第二届董事会第十五次会议《关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/
解锁的议案》及《关于对〈股票期权与限制性股票激励计划〉涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》的决议、2015
年第二届董事会第二十一次会议审议通过的《关于2014 年度利润分配方案的议案》及第二届董事会第二十二次会议审议通
过的《关于对〈股票期权与限制性股票激励计划〉涉及的股票期权行权价格进行调整的议案》，董晓强、刘岩、张国安、曹
春国4人进行股票期权第一个行权，行权数量624,000.00股。公司向董晓强、刘岩、张国安、曹春国4人定向增发624,000.00
股并申请增加注册资本624,000.00元，定向增发完成后公司总股本为383,495,800.00股。增资经北京兴华会计师事务所出具
“ [2015]京会兴验字第14020009号”验资报告予以验证。
    （十）向特定自然人发行股票
     2014年第二届董事会第十七次会议决议、2014年第二次临时股东大会决议和章程修正案的规定，隆华节能申请增加注
册资本人民币58,189,852.00元，申请增加股本58,189,852股，经中国证券监督管理委员会核准后，采用募集资金方式增资，
由自然人李占明、杨媛和孙建科以货币资金作为出资对价一次缴足，变更后的注册资本为人民币441,685,652.00元，股本为
441,685,652股。增资经北京兴华会计师事务所出具“ [2015]京会兴验字第14020018号”验资报告予以验证。
    （十一）第二个行权期股票期权行权
     2012年度第二次临时股东大会关于《洛阳隆华传热科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘
要的议案》的决议、2015年度第二届董事会第二十四次会议《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期可行
权/解锁的议案》和第二届监事会第二十二次会议《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期可行权/解锁的议
案》的决议，张国安、曹春国等46人进行股票期权第二个行权，行权数量1,614,000股。公司向张国安、曹春国等46人定向增
发1,614,000股并申请增加注册资本1,614,000.00元，定向增发完成后公司总股本为443,299,652股。增资经北京兴华会计师事
务所出具“ [2015]京会兴验字第14020037号”予以验证。
    （十二）资本公积转增股本
    2016年4月30日，公司召开了2015年度股东大会，审议通过了《关于2013 年度利润分配方案及资本公积金转增股本预
案》，公司以截至2015年12月31日公司总股本443,229,652股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.40元人民币（含税），
同时进行资本公积转增资本，以443,229,652股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增443,299,652股，转增后公司总股
本增加至886,599,304股。
    （十三）限制性股票回购注销
    根据公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》之“第七章 公司、激励对象发生异动的处理”之“二、激励对象
个人情况发生变化”之“（二）激励对象因辞职、公司裁员而离职，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股
票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，由公司以授予价格回购注销。”的
规定，回购注销已获授但尚未解锁的496,000.00股限制性股票。根据公司2016年6月24日第三届董事会第四次会议，公司根据
《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，因公司层面行权/解锁期业绩不达标，按照本计划注销激励对象所获
期权中当期可行权份额，以授予价格回购注销激励对象所获限制性股票当期未解锁份额。公司将未达到解锁条件的第三个解
锁期的4,752,000股限制性股票予以回购注销。注销后公司总股本减少至881,431,304股。
    （十四）第二个行权期股票期权行权
     公司股票期权和限制性股票激励计划第二个行权期行权条件满足，经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过，公
司激励计划授予的 48 名激励对象在激励计划第二个行权期可行权股票期权共计1,938,000份。2015年11月已行权46名激励对
象，行权股票期权数量1,614,000份，行权股份已于2015年11月24日上市。公司高级管理人员董晓强、刘岩该次尚未行权数量
为324,000份。公司于2016年6月22日完成2015年度权益分派后，公司高级管理人员董晓强、刘岩持有的第二期可行权股票期
权数量调整为648,000份。转增后公司总股本增加至882,079,304股。上述行权增资经北京兴华会计师事务所出具“ [2016]京会
兴验字第14020025号”予以验证。
    （十五）2018年限制性股权激励
     2018年5月14日，公司2017年度股东大会通过关于《关于公司2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，
向公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、公司核心业务（技术）人员实施限制性股票激励计划，向激励对象定向增
发28,720,000股公司限制性股票。此次股票激励已实施并由北京兴华会计师事务所出具“（2018）京会兴验字第14020003号”
验资报告予以验证，激励完成后公司总股本增至910,799,304股。
    （十六）公司的经营范围和主要业务
     经营范围：工业传热节能设备、能源管理及系统集成的研发、生产、销售及系统服务；压力容器设计、生产、销售及
系统集成服务；环保技术、材料、设备和系统集成的研发、制造、销售和服务；工业及市政环保工程的建设和运营服务；高
分子材料及其制品、复合材料及其制品、电子信息材料及其制品、特种功能材料及其制品的研制、生产、销售及系统集成服
务。
                                                                                                            52
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    主要业务：公司主要从事传热节能产品的研发、生产及销售；环保水处理产品及服务；靶材及超高温特种功能材料、
军民融合先进复合材料及新型高分子材料的研发、生产及销售。
    （十七）母公司及最终控制人
    本公司没有母公司，最终实际控制人为：李占明、李明卫、李明强、李占强。
    本财务报表于2018年7月31日经公司董事会批准对外报出。
    本期合并范围无变化
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务
收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并
日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用
                                                                                                             53
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时
计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
  （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并
方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
    （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价
或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
    （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行
会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置
该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例
结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
    （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
2、非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
独确认为负债并按照公允价值计量。
    对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和
合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离
或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
    购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
    购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当
期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按
比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
                                                                                                           54
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允
价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
    本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的
活动。
    被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。
    在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前
有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相
关要素发生变化的，将进行重新评估。
    在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方
所享有的实质性权利。
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并
程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期
股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内
部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
      子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期
综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东
权益。
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量
表。
    本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
    母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
                                                                                                             55
                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的
长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由
于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。
    本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
    共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相
关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
     1.   确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     2.   确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     3.   确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     4.   按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
                                                                                                            56
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    （2）持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    （3）应收款项
    对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括
应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有
融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （4）可供出售金融资产
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金
融资产列报，按成本进行后续计量。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累
计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    （5）其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
   （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
                                                                                                           57
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
   （1）终止确认部分的账面价值；
  （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
    若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进
行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观
证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    （1）可供出售金融资产的减值
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
    ①债务人发生严重财务困难；
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
    资成本；
    ⑦权益工具投资的公允价值发生严重（资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%））或非暂时性下跌（低
    于其成本持续时间超过一年（含一年））。
    认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减
值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
    （2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
                                                                                                          58
                                                       洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                   应收款项余额大于 100 万元。
                                                   期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应
                                                   收款、商业承兑汇票）单独进行减值测试。如有客观证据表
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
                                                   值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未减
                                                   值的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
保证金组合                                         其他方法
合并范围内关联方组合                               其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                      其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             5.00%                                  5.00%
1－2 年                                                         10.00%                                10.00%
2－3 年                                                         20.00%                                20.00%
3－4 年                                                         40.00%                                40.00%
4－5 年                                                         80.00%                                80.00%
5 年以上                                                      100.00%                                 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                    应收账款计提比例                      其他应收款计提比例
保证金组合                                                      0.00%                                  0.00%
合并范围内关联方组合                                            0.00%                                  0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   账龄 3 年以上或已发生诉讼的应收款项作为单项金额不重大
单项计提坏账准备的理由                             但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的标
                                                   准。
                                                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法                                 损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用
                                                   账龄分析法计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                            59
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、存货的分类
    存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、取得和发出存货的计价方法
    取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
  （1）低值易耗品采用领用时一次转销法；
 （2）包装物采用领用时一次转销法。
13、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
    公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面
价值的，应当将其划分为持有待售类别。
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
    确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
    公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。
    1、对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价
值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值
的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行计量。
    2、对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
    3、对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本
公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
                                                                                                           60
                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
    1、某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
    ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；
    ②决定不再出售之日的再收回金额。
    2、已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被
分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职
工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和
生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
    （1）长期股权投资的分类
    长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投
资。
    （2）长期股权投资类别的判断依据
       ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
       ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
       公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
    A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
    有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投
    资单位施加重大影响。
    B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而
    可以对被投资单位施加重大影响。
    C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被
    投资单位的生产经营决策。
    D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施
    加重大影响。
    E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资
    单位具有重大影响。
    公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来
做出综合的判断。
    投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
       ③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
       本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
       合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
       （1）企业合并形成的长期股权投资
       同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
                                                                                                            61
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买
方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
    合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益。
       （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；    本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。
    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
    被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应
享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
    本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的，全额确认交易损失。
    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
                                                                                                         62
                                                                 洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类
为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别              折旧方法                 折旧年限                残值率                 年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法             20-35                    5%                   2.71%-4.75%
机器设备               年限平均法             10                       5%                   9.5%
运输设备               年限平均法             8                        5%                   11.875%
通用设备               年限平均法             5                        5%                   19.00%
其他设备               年限平均法             8                        5%                   11.875%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
    在建工程以立项项目分类核算。
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
                                                                                                                63
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
    担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
                                                                                                          64
                                                     洛阳隆华传热节 公司 2018 年半 文
        资产
21、无形资
         方法、使用寿
（1）计价方        寿命、减值测
          要遵守特殊行业
公司是否需要          业的披露要求
否
          要遵守特殊行业
公司是否需要          业的披露要求
否
           的计价方法
1、无形资产的
            得无形资产时按
     （1）取得          按成本进行初始计量
          形资产的成本，包括购买价款
    外购无形                                  以及直接归属于             所发生的其他支
                                                             达到预定用途所             形
          超过正常信用条
资产的价款超                                  融资性质的，无
                      条件延期支付，实质上具有融                         的现值为基础确
                                                             本以购买价款的
          组取得债务人用
    债务重组          用以抵债的无形     无形资产的公允
                                     以该无                         值，
                                                        确定其入账价值 并将重组债 值
          债的无形资产公
与该用以抵债          公允价值之间的     当期损益；
          币性资产交换具
    在非货币          具备商业实质且 换出资产的公允             下，
                                                    靠计量的前提下 非货币性资           的
          换出资产的公允
无形资产以换          允价值为基础确 值，除非有确凿             价值更加可靠；不满足上述前
                                                    入资产的公允价
          性资产交换，以
提的非货币性          以换出资产的账 支付的相关税费 形资产的成本， 不确认损益。
          控制下的企业吸
    以同一控          吸收合并方式取 产按被合并方的 定其入账价值；以非同一控制 收
          得的无形资产按
合并方式取得          按公允价值确定
          行开发的无形资
    内部自行          资产，其成本包 无形资产时耗用             费、在开发过程
                                                    务成本、注册费             他
          许权的摊销以及
专利权和特许          及满足资本化条 用，以及为使该             所发生的其他直
                                                    到预定用途前所
            续计量
     （2）后续
           无形资产时分析
     在取得无          析判断其使用寿
          用寿命有限的无
    对于使用          无形资产，在为 济利益的期限内             无形资产为企业
                                                    销；无法预见无             益
          为使用寿命不确
期限的，视为          确定的无形资产
                       产的使用寿命估计情况
           有限的无形资产
2、使用寿命有
     每期末，对使用寿命有
                       有限的无形资产 及摊销方法进行             在差异的，进行
                                                     原先估计数存在
             本年期末无形资
     经复核，本          资产的使用寿命 与以前估计未有不同。
         研究开发支出
（2）内部研        出会计政策
                        项目的研究阶段
            内部研究开发项
     1、划分内                         具体标准
           究开发项目的支
     内部研究          支出分为研究阶 发阶段支出。
           段：为获取并理
     研究阶段          理解新的科学或 而进行的独创性             的阶段。
                                                     查、研究活动的
          段：在进行商业
    开发阶段          业性生产或使用 成果或其他知识             以生产出新的或
                                                    计划或设计，以             改
          装置、产品等活
进的材料、装          活动的阶段。
                        资本化的具体标
            阶段支出符合资
     2、开发阶
           究开发项目开发
     内部研究                                  列条件时确认为
                       发阶段的支出，同时满足下列
            成该无形资产以使其能够使用
     （1）完成                         术上具有可行性；
            有完成该无形资
     （2）具有          资产并使用或出售的意图；
                                                                                        65
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
    形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
    在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量
的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的减值准备。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企
业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后
的资产账面价值。
    对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
    关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各
资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待
摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入
当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负
债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
    公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对
所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
    设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
                                                                                                           66
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现
值。
    报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期
损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转
回至损益，可以在权益范围内转移。
    在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
   （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
   （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报
告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的
有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资
产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计
量的，确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所
进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
    （3）质量保证及维修
    本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修
经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
    （4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已
考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由
于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
                                                                                                           67
                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
26、股份支付
     1、股份支付的种类及会计处理
    股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       （1）以权益结算的股份支付
    股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
       （2）以现金结算的股份支付
    股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以
现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
     2、权益工具公允价值的确定方法
    对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条
件之外的可行权条件）进行调整。
       对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
     3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。
     4、修改和终止股份支付计划的处理
    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的
增加。
     如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。
    如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行
权条件时，考虑修改后的可行权条件。
    如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处
理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计
入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具
的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、销售商品收入的确认
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
     销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；
                                                                                                            68
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或
协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
    2、提供劳务收入的确认
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
    成本。
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    3、让渡资产使用权收入的确认
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    4、建造合同收入的确认
    (1)建造合同的结果能够可靠估计
    在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据
合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
    ①合同总收入能够可靠地计量；
    ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
    ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
    ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
    ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
    ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，并计入当期损益。合同完工
时，同时转销合同预计损失准备。
    （2）建造合同的结果不能可靠估计
    建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
    ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
    ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法
    （1）高效复合型冷却（凝）器、空冷器、压力容器产品
    1、公司该类产品多数不需要安装，对不需要公司负责安装调试（部分约定为现场指导安装或简单安装）的货物，在按
合同约定的方式将产品交付给对方并经对方验收合格并出具签收单后确认销售收入；
    2、个别销售合同（主要是空冷器）约定需要安装调试的，按合同约定在安装调试完成并验收合格后确认收入。
    （2）机械零配件、靶材产品销售收入
    按合同约定将产品转移给客户后确认销售收入，通常按月核对后结算销售款项；外销业务在完成货物交接后，取得出口
报关单、空运单后确认销售收入。
    （3）工业水系统集成设备、工业水处理自动化控制系统设备及运营维护产品销售
    1、合同约定本集团不承担安装责任的，在设备运抵购货方指定地点，对设备进行验收并出具整体设备验收单时确认为
                                                                                                          69
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
销售的实现。
    2、合同约定本集团承担安装责任的，则在设备运抵购货方指定地点，安装完毕并出具安装验收单时确认为销售的实现。
    3、合同标的为两套及两套以上具有独立运行功能的数套设备且单套设备分批移交的，可在客户对单套设备进行验收并
出具单套设备验收单时确认为单套设备销售的实现。
    （4）技术服务收入
    提供技术服务在同一会计年度开始并完成的，在服务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实现；
服务的开始和完成分属不同会计年度的，在服务合同的总收入、服务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流
入本公司，已经发生的成本和为完成服务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入的实现。
    （5）BT业务收入的确认
    BT（Build Transfer）业务经营方式为“建设-移交”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回
购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定
的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
    如公司提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和成本，
同时确认“长期应收款-回购工程”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款—回购工程”科目余额（实际总投资额，
包括工程成本与合同毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款—回购工程”至“长期应收款
—回购款”；回购款总额与回购基数之间的差额，在回购期内分摊确认投资收益。
      如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款—回购工
程”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，在回购期内分摊确认投资收益。
    对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
    对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的
差额确认为减值损失，计提坏账准备。
    （6）PPP业务收入的确认
    PPP模式（Public—Private—Partnership）是指政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基
础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作
各方达到比预期单独行动更为有利的结果。未来固定期限内项目运营收益权归建设方所有，由政府规定的项目运营期结束后
将项目移交给政府，公司将PPP业务采用以下方法进行会计核算：
项目建造期间，建设过程中发生的成本在“在建工程”科目核算，项目建设完工竣工验收后，将“在建工程”科目中归集的全部
成本费用记入“无形资产”科目核算，并按未来政府回购年限进行摊销。在运营期内所发生的成本及无形资产摊销，在“主营
业务成本”科目核算，每年收取的污水处理费用，在“主营业务收入”科目核算。
29、政府补助
   （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
   （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
    （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
    当期损益。
    （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
                                                                                                             70
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
    一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时
也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税资产或负债。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
    确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，
计入当期费用。
    （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
    采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资
产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
                                                                                                          71
                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
    （一）终止经营
    终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
    1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
    3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。
    （二）股份回购
    为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
    根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权
益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
    注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积
（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （三）附回购条件的资产转让
    销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足
销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。
回购价款大于销售或转让价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
    （四）关联方
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
    本公司关联方包括但不限于：
     1、母公司；
    2、子公司；
    3、受同一母公司控制的其他企业；
    4、实施共同控制的投资方；
    5、施加重大影响的投资方；
    6、合营企业，包括合营企业的子公司；
    7、联营企业，包括联营企业的子公司；
    8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
     9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
    10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
    除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》
的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方：
    11、持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
    12、直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成
    员；
    13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形之一的企业；
    14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
    15由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
                                                                                                           72
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     （五）分部报告
    以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公
司内同时满足下列条件的组成部分：
     1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
     2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
     3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
   （1）各单项产品或劳务的性质；
   （2）生产过程的性质；
   （3）产品或劳务的客户类型；
   （4）销售产品或提供劳务的方式；
   （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
    本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出
的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
   （1）所得税
    本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得
税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及
经营业绩产生影响。
   （2）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
   （3）固定资产的可使用年限
    本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限
的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者
当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计
期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
                                                                                                           73
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
  （4）非金融长期资产减值
    本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示
该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
    可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要
作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
  （5）坏账准备计提
    本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而确定的。管理层于每
个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值
及坏账准备的计提或转回。
  （6）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （7）商誉估计的减值准备
    在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算需要本公司估计通
过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
  （8）建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。在确定完工百分比、已发生的合
同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出
判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期
间损益产生影响，且可能构成重大影响。
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                            计税依据                                税率
                                    按税法规定计算的销售货物或者加工、
                                    修理修配劳务，销售服务、无形资产、
增值税                              不动产收入为基础计算的销项税额，在 3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%
                                    扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
                                    部分为应交增值税
城市维护建设税                      应缴增值税                           5%、7%
企业所得税                          当期应纳税所得额                     25%、15%
教育费附加                          应缴增值税                           3%
地方教育费附加                      应缴增值税                           2%
                                    自用房产的房产税，以房产原值的 70%
房产税                                                                 1.20%
                                    为计税依据
                                    对外租赁物业的房产税，以物业租赁收
房产税                                                                 12%
                                    入为为计税依据
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                                                                                           74
                                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           纳税主体名称                                                            所得税税率
洛阳隆华传热节能股份有限公司                                           15%
滨海居善水务发展有限公司                                               25%
隆华加美节能环保工程（北京）有限公司                                   25%
湖南兆恒材料科技有限公司                                               15%
咸宁海威复合材料制品有限公司                                           15%
洛阳高新四丰电子材料有限公司                                           15%
北京中电加美环保科技有限公司                                           15%
昌吉市华美环境科技有限公司                                             25%
广西晶联光电材料有限责任公司                                           15%
2、税收优惠
     1、企业所得税
     公司2017年度通过高新技术企业审核，取得河南省科学技术厅、河南财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局
联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为2017年8月29日，证书编号：GR201741000155，有效期为三年，有效期自2017
年1月1日至2019年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15%的税率征收企业所得税”，执行15%的所得税优惠税率。
    公司之子公司北京中电加美环保科技有限公司2017年度通过高新技术企业审核，取得北京市科委、北京市财政局、北
京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为2017年12月6日，证书编号：GR201711008388，
有效期为三年，有效期自2017年1月1日至2019年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，执行15%的所得税优惠税率。
      公司之子公司深圳市中电加美电力技术有限公司2016年度通过高新技术企业审核，取得深圳市科技创新委员会、深圳
市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局取得高新技术企业证书，发证时间为2016年11月21日，证书编号：
GR201644203115，有限期三年，有效期自2016年1月1日至2018年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，执行15%的所得税优惠税率。
      公司之子公司洛阳高新四丰电子材料有限公司2015年度进行了高新技术企业审核，取得河南省科学技术厅、河南财政
厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为2015年11月16日，证书编号：
GR20154100295，有效期为三年，有效期自2015年1月1日至2017年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，执行15%的所得税优惠税率。
    公司之子公司广西晶联光电材料有限责任公司2015年度进行了高新技术企业审核，取得广西壮族自治区科学技术厅、广
西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为
2015年10月28日，证书编号：GF201545000042，有效期为三年，有效期自2015年1月1日至2017年12月31日。根据《中华人
民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，执行15%的所
得税优惠税率。
     公司之子公司咸宁海威复合材料制品有限公司2015年度进行了高新技术企业审核，取得湖北省科学技术厅、湖北财政厅、
湖 北 省 国 家 税 务 局 、 湖 北 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 发 证 时 间 为 2015 年 8 月 26 日 ， 证 书 编 号 ：
GF201542000333，有效期为三年，有效期自2015年1月1日至2017年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二
十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，执行15%的所得税优惠税率。
    公司之子公司湖南兆恒材料科技有限公司2016年度进行了高新技术企业审核，取得湖南省科学技术厅、湖南财政厅、湖
南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为2016年12月6日，证书编号：GR201643000701，
有效期为三年，有效期自2016年1月1日至2018年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，执行15%的所得税优惠税率。
2、增值税 公司之子公司咸宁海威复合材料制品有限公司生产销售的部分产品在军品免征增值税合同清单范围内，享受增
值税先征后返的政策。
                                                                                                                                            75
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                        单位： 元
                    项目                         期末余额                               期初余额
库存现金                                                      2,017,671.37                            241,948.80
银行存款                                                    356,885,722.83                         446,429,892.84
其他货币资金                                                 84,529,392.21                          45,938,845.05
合计                                                        443,432,786.41                         492,610,686.69
  其中：存放在境外的款项总额                                                                         1,347,882.11
其中，其他货币资金列示如下：
                            项目                                    期末金额                期初金额
银行承兑汇票保证金                                                    71,313,189.94               37,050,613.82
向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金                  10,766,202.27                6,783,231.23
锁汇保证金                                                                350,000.00
因诉讼冻结的银行存款                                                    2,100,000.00                2,105,000.00
                            合计                                      84,529,392.21                45,938,845.05
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                        单位： 元
                    项目                         期末余额                               期初余额
银行承兑票据                                                 26,290,176.09                          67,821,269.77
商业承兑票据                                                 20,305,400.00                           9,181,730.00
       其中：坏账准备                                          -579,980.00                            -852,346.00
合计                                                         46,015,596.09                          76,150,653.77
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                        单位： 元
                    项目                     期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                153,036,450.12
商业承兑票据                                                  4,400,000.00
合计                                                        157,436,450.12
                                                                                                               76
                                                                                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                                                     单位： 元
                                                   期末余额                                                                           期初余额
       类别                   账面余额                   坏账准备                                              账面余额                     坏账准备
                                                                                     账面价值                                                                     账面价值
                           金额          比例        金额           计提比例                                金额            比例         金额          计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的        6,909,400.00       0.68%     6,120,200.00      88.58%          789,200.00          7,679,400.00      0.87%      5,911,640.00     76.98%    1,767,760.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的      999,775,857.68      99.10%   169,321,543.99      16.94%       830,454,313.69    871,171,084.27        98.88%    150,407,760.86     17.27% 720,763,323.41
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备        2,199,217.55       0.22%     2,022,817.55      91.98%          176,400.00          2,199,217.55      0.25%      2,022,817.55     91.98%     176,400.00
的应收账款
合计                1,008,884,475.23     100.00%   177,464,561.54      17.59%       831,419,913.69    881,049,701.82       100.00%    158,342,218.41     17.97% 722,707,483.41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                      期末余额
           应收账款（按单位）
                                                       应收账款                                 坏账准备                  计提比例                     计提理由
山东润银生物化工股份有限公司                                         1,200,400.00                          808,400.00          67.34% 回款困难
山东鑫华特钢集团有限公司                                               993,000.00                          595,800.00          60.00% 回款困难
内蒙古伊东集团九鼎化工有限责任公司                                   1,456,000.00                     1,456,000.00            100.00% 回款困难
新疆金晖兆丰能源股份有限公司                                         3,260,000.00                     3,260,000.00            100.00% 回款困难
合计                                                                 6,909,400.00                     6,120,200.00            --                           --
                                                                                                                                                                             77
                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位： 元
                                                                 期末余额
             账龄
                                      应收账款                   坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                  547,433,677.28                 27,371,683.86                       5.00%
1 年以内小计                              566,726,671.83                 28,336,333.58                       5.00%
1至2年                                    156,707,303.58                 15,670,730.40                      10.00%
2至3年                                    115,366,738.87                 23,073,347.78                      20.00%
3 年以上                                  160,941,551.00                102,241,132.23                      63.53%
3至4年                                     84,412,656.39                 33,765,062.56                      40.00%
4至5年                                     40,264,124.68                 32,211,299.74                      80.00%
5 年以上                                   36,264,769.93                 36,264,769.93                     100.00%
合计                                      999,742,265.28                169,321,543.99                      17.24%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,122,343.13 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额197,632,191.96元，占应收账款期末余额合计数的比例19.59%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10,596,334.60元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                           单位： 元
                                        期末余额                                         期初余额
           账龄
                               金额                   比例                    金额                  比例
1 年以内                       83,174,149.20                 0.92%             57,074,257.40                92.15%
1至2年                          5,679,200.25                 0.06%              3,369,723.80                 5.44%
2至3年                          1,038,526.00                 0.01%              1,277,915.00                 2.06%
3 年以上                          376,800.00                 0.00%               212,697.43                  0.34%
合计                           90,268,675.45           --                      61,934,593.63          --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                                  78
                                                              洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
          单位名称             与本公司关系    期末余额       占预付款项期末余额    预付款时间     未结算原因
                                                              合计数的比例（%）
沈阳特种无缝钢管有限公司         第三方       10,075,757.15          11.16            2018年       交易未完成
江苏国源建设工程有限公司         第三方       8,409,690.37            9.32            2018年       交易未完成
武汉中安恒业环境科技股份有限     第三方       4,800,000.00            5.32            2018年       交易未完成
公司
安徽同利防腐安装总公司           第三方       3,000,000.00            3.32            2018年       交易未完成
北京水净佳环保科技有限责任公     第三方       2,773,319.64            3.07            2018年       交易未完成
司
            合计                              29,058,767.16          32.19
7、应收利息
不适用
8、应收股利
不适用
                                                                                                                79
                                                                                                                         洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                                                  单位： 元
                                                 期末余额                                                                        期初余额
        类别                账面余额                   坏账准备                                        账面余额                          坏账准备
                                                                              账面价值                                                                       账面价值
                        金额           比例        金额            计提比例                     金额              比例            金额          计提比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他             0.00      0.00%              0.00                       0.00             0.00                             0.00       0.00%               0.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他   71,487,180.28      98.72%    2,957,106.58        4.14%   68,530,073.70   82,656,529.89        98.86%       3,028,389.02        3.66%     79,628,140.87
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其     924,619.45        1.28%     424,929.05        45.96%     499,690.40      955,664.45          1.14%         428,033.55        44.79%      527,630.90
他应收款
合计                 72,411,799.73     100.00%    3,382,035.63        4.67%   69,029,764.10   83,612,194.34       100.00%       3,456,422.57        4.13%     80,155,771.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                                                                          80
                                                              洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位： 元
                                                                     期末余额
             账龄
                                      其他应收款                     坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                    42,381,280.57                   2,119,035.69                           5.00%
1 年以内小计                                42,381,280.57                   2,119,035.69                           5.00%
1至2年                                        650,645.18                         65,064.52                        10.00%
2至3年                                        560,461.42                        112,092.28                        20.00%
3 年以上                                      868,922.61                     660,914.09                           76.06%
3至4年                                        253,735.00                     101,494.00                           40.00%
4至5年                                        278,837.61                     223,070.09                           80.00%
5 年以上                                      336,350.00                     336,350.00                          100.00%
合计                                        44,461,309.78                   2,957,106.58                           6.65%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
             组合名称                        账面余额                                        坏账准备
           保证金组合                       26159332.85                                          -
               合计                         26159332.85                                          -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-74,386.94 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                         期末账面余额                               期初账面余额
各种保证金                                                     26,159,332.81                               45,359,970.60
押金、代收代付                                                    1,870,924.82                               5,707,695.62
关联方往来款                                                   31,686,765.80                               30,000,000.00
其他                                                           12,694,776.30                                 2,544,528.12
合计                                                           72,411,799.73                               83,612,194.34
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质        期末余额               账龄                            坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
洛阳科博思新材料
                 往来款                     31,305,765.81 一年以内                           43.23%          1,500,000.00
科技有限公司
安徽同利防腐安装 往来款                      9,000,000.00 1 年以内                           12.43%           450,000.00
                                                                                                                        81
                                                                   洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称       款项的性质             期末余额               账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
总公司
滨海县水务发展有
                 保证金                        2,000,000.00 1 年以内                               2.76%                 0.00
限公司
龙西工业聚集区管
                 往来款                        1,000,000.00 2-3 年以内                             1.38%          100,000.00
理委员会
萧县招投标中心    保证金                        800,000.00 1 年以内                                1.10%                 0.00
合计                         --               44,105,765.81             --                         60.91%        2,050,000.00
10、存货
（1）存货分类
                                                                                                                    单位： 元
                                   期末余额                                                   期初余额
     项目
                  账面余额          跌价准备            账面价值              账面余额        跌价准备          账面价值
原材料            183,822,838.94     1,077,275.20    182,745,563.74          165,513,083.69    1,077,275.20    164,435,808.49
在产品            146,006,734.51      364,734.05     145,642,000.46          160,049,235.81    4,518,653.83    155,530,581.98
库存商品          175,882,564.30     7,999,438.62    167,883,125.68          145,211,631.62    5,955,858.68    139,255,772.94
周转材料             794,305.76               0.00        794,305.76            759,845.26                        759,845.26
建造合同形
成的已完工         16,856,657.97                        16,856,657.97          1,579,698.90                      1,579,698.90
未结算资产
在途物资                                      0.00                             7,459,263.61                      7,459,263.61
委托加工物
                    1,754,552.82              0.00       1,754,552.82           245,151.13                        245,151.13
资
发出商品           13,409,420.80              0.00      13,409,420.80         14,142,519.70                     14,142,519.70
合计              538,527,075.10     9,441,447.87    529,085,627.23          494,960,429.72   11,551,787.71    483,408,642.01
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                    单位： 元
                                          本期增加金额                              本期减少金额
       项目        期初余额                                                                                     期末余额
                                      计提                其他               转回或转销         其他
原材料              1,077,275.20                                                                                 1,077,275.20
在产品              4,518,653.83                                               4,153,919.78                       364,734.05
库存商品            5,955,858.68     2,043,579.94                                                                7,999,438.62
周转材料                                      0.00               0.00                  0.00             0.00             0.00
建造合同形成的
                                              0.00                                                      0.00
已完工未结算资
                                                                                                                           82
                                                                      洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                               本期增加金额                          本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                     期末余额
                                            计提             其他            转回或转销            其他
产
合计                 11,551,787.71      2,043,579.94                           4,153,919.78                        9,441,447.87
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                      单位： 元
                           项目                                                                 金额
累计已发生成本                                                                                                    35,398,089.42
累计已确认毛利                                                                                                     4,342,424.12
     已办理结算的金额                                                                                             22,883,855.57
建造合同形成的已完工未结算资产                                                                                    16,856,657.97
11、持有待售的资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
                                                                                                                      单位： 元
                  项目                                     期末余额                                    期初余额
理财产品                                                              21,336,414.17                                5,025,503.86
增值税待抵扣、待认证、留底                                            20,954,516.69                               24,153,361.32
预缴企业所得税款                                                        2,040,295.11
预计收回残靶                                                            8,435,029.41                               6,519,661.89
待摊房租                                                                     37,500.00                              158,700.00
研发形成的产品                                                                                                     4,780,313.09
合计                                                                  52,803,755.38                               40,637,540.16
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                      单位： 元
                                              期末余额                                            期初余额
           项目
                            账面余额          减值准备       账面价值          账面余额          减值准备         账面价值
可供出售权益工具：         3,500,000.00             0.00     3,500,000.00      3,500,000.00               0.00     3,500,000.00
     按公允价值计量的                0.00           0.00              0.00               0.00             0.00             0.00
     按成本计量的          3,500,000.00             0.00     3,500,000.00      3,500,000.00               0.00     3,500,000.00
合计                       3,500,000.00             0.00     3,500,000.00      3,500,000.00               0.00     3,500,000.00
                                                                                                                             83
                                                                           洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                       单位： 元
                                  账面余额                                        减值准备                  在被投资
被投资单                                                                                                             本期现金
                                      本期减                                                                单位持股
    位          期初         本期增加                 期末         期初 本期增加 本期减少         期末                 红利
                                        少                                                                    比例
北京中安
吉泰科技      1,500,000.00                          1,500,000.00                                              15.00%
有限公司
北京国泰
节水发展
              2,000,000.00                          2,000,000.00                                               2.00%
股份有限
公司
合计          3,500,000.00        0.00       0.00   3,500,000.00    0.00        0.00      0.00       0.00      --            0.00
15、持有至到期投资
不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                       单位： 元
                                      期末余额                                         期初余额
       项目                                                                                                         折现率区间
                       账面余额       坏账准备         账面价值        账面余额        坏账准备     账面价值
分期收款销售商
                    66,975,545.59                    66,975,545.59 65,841,557.49                   65,841,557.49
品
合计                66,975,545.59               0.00 66,975,545.59 65,841,557.49             0.00 65,841,557.49         --
（2）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
    2013年11月公司与滨海县水务发展有限公司和北京朗新明环保科技有限公司签订《滨海县区域供水和县城污水处理厂迁
建工程项目关于引入BT联合实施方协议书》。公司加入该BT项目，并承担BT合同项目下投资、建设、转让、收益的权利义
务。长期应收款为公司应收滨海县水务发展有限公司的项目回购款及资金利息。已进入回购期的回购款与回购基数之差在
2018年分摊确认投资收益1,069,800.09元，长期应收款项的减少均为收到政府支付BT项目工程款。
                                                                                                                                 84
                                                                                                                 洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
17、长期股权投资
                                                                                                                                                            单位： 元
                                                                      本期增减变动
被投资单                                            权益法下确                       宣告发放现
            期初余额                       减少投              其他综合收 其他权益变               计提减值准                     期末余额        减值准备期末余额
    位                      追加投资                认的投资损                       金股利或利                    其他
                                             资                  益调整       动                       备
                                                        益                               润
一、合营企业
二、联营企业
正隆国际
融资租赁    42,950,174.17                             226,669.43                                                                  43,176,843.60
有限公司
昌吉市中
船清源润
昌水务有    50,856,418.94                                                                                                         50,856,418.94
限责任公
司
厦门仁达
隆华股权
           111,720,313.66                           -2,228,966.49                                                                109,491,347.17
投资基金
合伙企业
上海隆华
环保科技    20,000,000.00                                                                                                         20,000,000.00
有限公司
霍尔果斯
链和股权
投资管理
                            4,000,000.00                                                                                           4,000,000.00
合伙企业
（有限合
伙）
小计       225,526,906.77   4,000,000.00      0.00 -2,002,297.06     0.00       0.00        0.00          0.00            0.00   227,524,609.71                  0.00
合计       225,526,906.77   4,000,000.00      0.00 -2,002,297.06     0.00       0.00        0.00          0.00            0.00   227,524,609.71                  0.00
                                                                                                                                                                     85
                                                        洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位： 元
         项目           房屋、建筑物          土地使用权            在建工程                合计
一、账面原值                           0.00                0.00                0.00                    0.00
    1.期初余额              21,637,161.20         7,782,846.44                               29,420,007.64
    2.本期增加金额
    （1）外购
   （2）存货\固定资产
\在建工程转入
    （3）企业合并增加
    3.本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额              21,637,161.20         7,782,846.44                               29,420,007.64
二、累计折旧和累计摊
销
    1.期初余额               2,446,802.80           459,504.24                                2,906,307.04
    2.本期增加金额             294,156.65            86,157.20                                 380,313.85
    （1）计提或摊销            294,156.65            86,157.20                                 380,313.85
    3.本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额               2,740,959.45           545,661.44                                3,286,620.89
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值          18,896,201.75         7,237,185.00                               26,133,386.75
    2.期初账面价值          19,190,358.40         7,323,342.20                               26,513,700.60
                                                                                                         86
                                                                   洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                账面价值                           未办妥产权证书原因
宜阳厂区厂房、办公楼                                                  7,785,634.91 正在办理中
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                  单位： 元
                    房屋及建筑物原
      项目                            机器设备原值     运输工具原值     通用设备原值       其他原值             合计
                          值
一、账面原值：
  1.期初余额         251,605,654.72   229,427,692.56    21,894,775.71     10,203,738.05     4,128,389.16     517,260,250.20
  2.本期增加金
                                        8,378,917.88       208,000.00        883,941.08         225,715.42     9,696,574.38
额
     （1）购置                          7,771,469.19       208,000.00        883,941.08         225,715.42     9,089,125.69
    （2）在建工
                                          607,448.69                                                            607,448.69
程转入
    （3）企业合
并增加
  3.本期减少金
                                          386,147.03     1,137,689.27          3,260.00                        1,527,096.30
额
    （1）处置或
                                          386,147.03     1,137,689.27          3,260.00                        1,527,096.30
报废
  4.期末余额         251,605,654.72   237,420,463.41    20,965,086.44     11,084,419.13     4,354,104.58     525,429,728.28
二、累计折旧
  1.期初余额          35,349,846.13    80,860,298.63    12,529,151.32      5,982,173.04     2,567,051.30     137,288,520.42
  2.本期增加金
                       3,420,434.78     8,681,210.93       509,424.29      1,002,730.57         154,358.48    13,768,159.05
额
     （1）计提         3,420,434.78     8,681,210.93       509,424.29      1,002,730.57         154,358.48    13,768,159.05
  3.本期减少金
                                           57,928.27       532,509.13          3,097.00                         593,534.40
额
    （1）处置或
                                           57,928.27       532,509.13          3,097.00                         593,534.40
报废
  4.期末余额          38,770,280.91    89,483,581.29    12,506,066.48      6,981,806.61     2,721,409.78     150,463,145.07
三、减值准备
  1.期初余额                              583,196.94                                                            583,196.94
                                                                                                                         87
                                                                  洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                  房屋及建筑物原
       项目                         机器设备原值     运输工具原值     通用设备原值      其他原值          合计
                        值
  2.本期增加金
额
     （1）计提
  3.本期减少金
                                        397,372.92                                                        397,372.92
额
    （1）处置或
                                        397,372.92                                                        397,372.92
报废
  4.期末余额                            185,824.02                                                        185,824.02
四、账面价值
  1.期末账面价
                   212,835,373.81   147,751,058.10     8,459,019.96      4,102,612.52   1,632,694.80   374,780,759.19
值
  2.期初账面价
                   216,255,808.59   147,984,196.99     9,365,624.39      4,221,565.01   1,561,337.86   379,388,532.84
值
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                            单位： 元
                                      期末余额                                          期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备         账面价值         账面余额        减值准备        账面价值
冷轧机               4,968,646.56                      4,968,646.56      4,968,646.56                    4,968,646.56
龙西污水处理厂     101,448,365.17                    101,448,365.17     83,820,311.60                   83,820,311.60
发泡生产线           1,458,998.53                      1,458,998.53      1,455,503.39                    1,455,503.39
咸宁厂房工程        18,616,164.99                     18,616,164.99      1,644,062.61                    1,644,062.61
咸宁设备             5,824,529.79                      5,824,529.79
咸宁新厂区电网       1,818,181.83                      1,818,181.83
乐都污水处理厂
                    23,300,000.00                     23,300,000.00
（二期）
其他                 4,253,405.87                      4,253,405.87      2,322,327.81                    2,322,327.81
合计               161,688,292.74                    161,688,292.74     94,210,851.97                   94,210,851.97
                                                                                                                   88
                                                                                                                                洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                                                         单位： 元
                                                          本期转入                                                                               其中：本
 项目名                                   本期增加金               本期其他减                        工程累计投入占                   利息资本化          本期利息资
             预算数        期初余额                       固定资产                   期末余额                           工程进度                 期利息资               资金来源
   称                                         额                     少金额                              预算比例                       累计金额            本化率
                                                            金额                                                                                 本化金额
冷轧机      6,000,000.00   4,968,646.56                                               4,968,646.56              82.81% 82.81%                                          其他
龙西污
水处理    129,000,000.00 83,820,311.60 17,628,053.57                                101,448,365.17              78.64% 79.00%                                          其他
厂
发泡生
            1,500,000.00   1,455,503.39        3,495.14                               1,458,998.53              97.27% 97.27%                                          其他
产线
咸宁厂
           51,500,000.00   1,644,062.61 24,614,814.00                                26,258,876.61              50.99% 50.99%                                          其他
房工程
乐都污
水处理
           28,472,438.70                  23,300,000.00                              23,300,000.00              81.83% 81.83%                                          其他
厂（二
期）
合计      216,472,438.70 91,888,524.16 65,546,362.71                                157,434,886.87         --               --                                                --
21、工程物资
                                                                                                                                                                         单位： 元
                 项目                                      期末余额                                  期初余额
    除尘器项目                                                          29,431.03
合计                                                                    29,431.03
22、固定资产清理
不适用
                                                                                                                                                                                   89
                                                        洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                 单位： 元
         项目        土地使用权        专利权          非专利技术                             合计
一、账面原值
     1.期初余额        71,890,686.49   95,565,994.89                      152,892,896.35    320,349,577.73
     2.本期增加金
                                        3,396,226.32                           85,470.09      3,481,696.41
额
       （1）购置                                                               85,470.09         85,470.09
       （2）内部研
                                        3,396,226.32                                          3,396,226.32
发
       （3）企业合
                                                                                                      0.00
并增加
                                                                                                      0.00
  3.本期减少金额                                                                                      0.00
       （1）处置                                                                                      0.00
                                                                                                      0.00
     4.期末余额        71,890,686.49   98,962,220.94                      152,978,366.44    323,831,273.87
二、累计摊销                                                                                          0.00
     1.期初余额         6,776,802.24   43,326,502.32                        8,757,781.26     58,861,085.82
     2.本期增加金
                         724,676.65     6,958,754.97                        2,911,056.24     10,594,487.86
额
       （1）计提         724,676.65     6,958,754.97                        2,911,056.24     10,594,487.86
                                                                                                      0.00
     3.本期减少金
                                                                                                      0.00
额
       （1）处置                                                                                      0.00
                                                                                                      0.00
     4.期末余额         7,501,478.89   50,285,257.29                       11,668,837.50     69,455,573.68
三、减值准备                                                                                          0.00
                                                                                                         90
                                                                        洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       项目               土地使用权                专利权            非专利技术                                     合计
     1.期初余额                                                                                                              0.00
     2.本期增加金
                                                                                                                             0.00
额
       （1）计提                                                                                                             0.00
                                                                                                                             0.00
     3.本期减少金
                                                                                                                             0.00
额
     （1）处置                                                                                                               0.00
                                                                                                                             0.00
     4.期末余额                                                                                                              0.00
四、账面价值                                                                                                                 0.00
     1.期末账面价
                               64,389,207.60         48,676,963.65                             141,309,528.94      254,375,700.19
值
     2.期初账面价
                               65,113,884.25         52,239,492.57                             144,135,115.09      261,488,491.91
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
26、开发支出
                                                                                                                        单位： 元
     项目        期初余额                      本期增加金额                               本期减少金额                期末余额
一种 TFT 级
ITO 靶材的
            3,029,503.44 1,518,789.45                                                                                4,548,292.89
常压烧结方
法
一种 95:5 旋
转靶材的制 1,136,803.48          192,973.06                                                                          1,329,776.54
备方法
一种靶材背
面金属化方        662,380.36     333,024.04                                                                           995,404.40
法
     合计      4,828,687.28 2,044,786.55               0.00          0.00          0.00           0.00          0.00 6,873,473.83
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                        单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额                       本期增加                              本期减少                 期末余额
      项
以前年度收购北
京中电加美环保
                     242,052,699.83                                                                                242,052,699.83
科技有限公司形
成商誉
以前年度收购中
船重工河北水务           141,101.24                                                                                    141,101.24
科技有限公司形
                                                                                                                                 91
                                                              洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额                  本期增加                        本期减少                期末余额
      项
成的商誉
以前年度收购洛
阳高新四丰电子
                      57,340,029.22                                                                     57,340,029.22
材料有限公司形
成商誉
以前年度收购广
西晶联光电材料
                      37,818,976.70                                                                     37,818,976.70
有限责任公司形
成商誉
以前年度收购中
船重工衡东环境
                       4,588,699.09                                                                      4,588,699.09
工程有限公司形
成商誉
以前年度收购湖
南兆恒材料科技
                      38,849,017.79                                                                     38,849,017.79
有限公司形成商
誉
以前年度收购咸
宁海威复合材料
                     213,554,114.25                                                                    213,554,114.25
制品有限公司形
成商誉
     合计            594,344,638.12             0.00        0.00                0.00            0.00   594,344,638.12
（2）商誉减值准备
                                                                                                            单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额                  本期增加                        本期减少                期末余额
      项
收购北京中电加
美环保科技有限        23,800,000.00                                                                     23,800,000.00
公司形成商誉
     合计             23,800,000.00                                                                     23,800,000.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
根据企业会计准则及公司规定，公司于年度报告资产负债表日测试商誉减值损失，本次半年报未对商誉减值进行测试。
28、长期待摊费用
                                                                                                            单位： 元
      项目                期初余额           本期增加金额   本期摊销金额         其他减少金额          期末余额
隆华道路建设费                848,558.79                           267,965.88                             580,592.91
四丰车间隔断改造              136,814.52                            48,287.52                               88,527.00
四丰车间改造                     34,359.96                          11,453.28                               22,906.68
四丰轧机车间隔断
                                 36,011.04                          10,803.36                               25,207.68
及展览室装修
四丰仓库货架                      9,094.00                           2,598.30                                6,495.70
四丰洁净间、绑定车               59,829.03                          14,957.28                               44,871.75
                                                                                                                   92
                                                                    洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       项目          期初余额           本期增加金额              本期摊销金额            其他减少金额        期末余额
间
晶联厂房修缮费用       3,562,418.18               15,315.32             274,874.39                              3,302,859.11
加美污泥处置费           18,666.68                                            3,499.98                             15,166.70
四丰大轧机项目部
                        102,333.34                                       20,466.66                                 81,866.68
车间改造
四丰中频车间改造         30,806.97                                            5,436.54                             25,370.43
晶联车间框架结构       1,746,149.21             1,143,104.34                                                    2,889,253.55
晶联洁净车间改造        819,591.71              1,289,327.13                                                    2,108,918.84
兆恒房屋修理费          200,612.99                                       34,030.49                                166,582.50
海威职工食堂改造         99,888.90                                       19,333.32                                 80,555.58
海威车间环保设施
                        112,000.00                                       21,000.00                                 91,000.00
改建维修
兆恒切割车间改造
                                                  51,766.20                   7,189.75                             44,576.45
费
兆恒综合部停车坪
                                                  89,893.02              12,485.14                                 77,407.88
改造费
兆恒房屋租赁费
                                                 100,744.00             100,744.00
（1-6 月）摊销
加美装修费                                       169,735.91              70,735.91                                 99,000.00
丰联科车间框架结
                                                 328,591.73                                                       328,591.73
构
丰联科洁净车间改
                                                1,583,337.90                                                    1,583,337.90
造
合计                   7,817,135.32             4,771,815.55            925,861.80                             11,663,089.07
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                   单位： 元
                                        期末余额                                                  期初余额
           项目
                      可抵扣暂时性差异              递延所得税资产               可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                184,778,443.37                27,980,344.66                  169,150,832.81        25,666,051.44
内部交易未实现利润               2,128,299.65                   324,606.58                 1,857,247.49           283,948.76
可抵扣亏损                      28,264,188.72                  4,910,928.90               43,658,937.47         7,364,254.20
递延收益                                                                                   4,429,166.63           592,374.99
预计负债                          430,084.34                     64,512.65                  735,084.34            110,262.65
合计                        215,601,016.08                33,280,392.79                  219,831,268.74        34,016,892.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                                           93
                                                                 洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                           期末余额                                       期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异       递延所得税负债         应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                   42,737,499.59         8,155,348.24             62,970,773.73           9,445,616.06
产评估增值
合计                               42,737,499.59         8,155,348.24             62,970,773.73           9,445,616.06
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                             单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                               期末互抵金额       或负债期末余额         期初互抵金额         或负债期初余额
递延所得税资产                                          33,280,392.79                                    34,016,892.04
递延所得税负债                                           8,155,348.24                                     9,445,616.06
30、其他非流动资产
                                                                                                             单位： 元
                    项目                              期末余额                                期初余额
预付设备款                                                         8,427,138.05                          12,514,091.20
预付土地款                                                         5,960,000.00                           5,960,000.00
预付技术转让费                                                    28,583,975.50                           5,000,000.00
合计                                                              42,971,113.55                          23,474,091.20
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                             单位： 元
                    项目                              期末余额                                期初余额
保证借款                                                          34,000,000.00                          15,000,000.00
合计                                                              34,000,000.00                          15,000,000.00
短期借款分类的说明：
公司对子公司北京中电加美环保科技有限公司短期借款1,400.00万元提供担保；公司对子公司洛阳高新四丰电子材料有限公
司短期借款2,000.00万元提供担保
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                                    94
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                         单位： 元
                种类                           期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                              212,590,381.01                            100,591,203.09
合计                                                      212,590,381.01                            100,591,203.09
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                         单位： 元
                项目                           期末余额                                  期初余额
1 年以内                                                  356,216,514.50                            371,178,073.71
1至2年                                                     20,109,317.52                             43,352,421.89
2至3年                                                      8,533,188.65                             13,443,059.79
3 年以上                                                    8,739,384.32                              8,880,300.06
合计                                                      393,598,404.99                            436,853,855.45
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                         单位： 元
                项目                           期末余额                             未偿还或结转的原因
惠阳航空螺旋桨有限责任公司                                  2,202,222.96 交易未完成
中国化学工程第六建设有限公司                                2,830,049.00 尚未结算
古太能源环保科技有限公司                                    1,269,000.00 尚未结算
北京朗新明环保科技有限公司                                  1,200,472.00 尚未结算
河北力润管道设备有限公司                                    1,161,600.00 尚未结算
合计                                                        8,663,343.96                    --
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                         单位： 元
                项目                           期末余额                                  期初余额
1 年以内                                                  190,450,563.29                            227,044,934.04
1至2年                                                     11,674,769.69                             11,672,246.38
2至3年                                                      8,661,910.91                             15,568,683.57
3 年以上                                                   42,730,431.33                             37,418,090.50
合计                                                      253,517,675.22                            291,703,954.49
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                         单位： 元
                                                                                                                95
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                项目                             期末余额                           未偿还或结转的原因
中国核工业第五建设有限公司                                    1,762,740.00 因客户原因合同延期执行
太原市梗阳实业集团有限公司                                    1,194,000.00 因客户原因合同延期执行
山西福裕化工有限公司                                          2,200,000.00 因客户原因合同延期执行
三门峡化工机械有限公司                                        1,913,079.23 因客户原因合同延期执行
洛阳建材建筑设计研究院有限公司                                1,311,991.46 因客户原因合同延期执行
伊泰伊犁能源有限公司                                          5,710,000.00 因客户原因合同延期执行
唐山金道器识实业有限公司                                      2,965,000.00 因客户原因合同延期执行
盘锦辽通化工有限责任公司                                      1,110,000.00 因客户原因合同延期执行
沈阳远大压缩机有限公司                                        1,120,500.00 因客户原因合同延期执行
中国水利电力物资集团有限公司                                  2,076,000.00 因客户原因合同延期执行
上海振华重工（集团）股份有限公司                              1,490,000.00 因客户原因合同延期执行
洛阳中重发电设备有限责任公司                                 25,512,923.18 因客户原因合同延期执行
广州环投福山环保能源有限公司                                  2,965,299.14 因客户原因合同延期执行
合计                                                         51,331,533.01                   --
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                         单位： 元
        项目                 期初余额            本期增加                本期减少                 期末余额
一、短期薪酬                     17,230,200.58     74,364,637.01             77,045,288.82          14,549,548.77
二、离职后福利-设定提
                                   112,622.32       3,822,888.34              3,831,497.06             104,013.60
存计划
合计                             17,342,822.90     78,187,525.35             80,876,785.88          14,653,562.37
（2）短期薪酬列示
                                                                                                         单位： 元
        项目                 期初余额            本期增加                本期减少                 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                 16,593,013.40     68,304,456.54             70,834,545.10          14,062,924.84
补贴
2、职工福利费                                       2,042,467.92              2,042,467.92
3、社会保险费                      101,718.25       2,348,086.61              2,358,585.73               91,219.13
    其中：医疗保险费                61,901.40       1,857,172.59              1,867,098.15               51,975.84
          工伤保险费                  4,209.27        386,420.38               386,611.58                 4,018.07
          生育保险费                  4,881.02        104,493.64               104,876.00                 4,498.66
4、住房公积金                       16,515.00         973,417.04               971,365.04                18,567.00
5、工会经费和职工教育
                                   518,953.93         696,208.90               838,325.03              376,837.80
经费
合计                             17,230,200.58     74,364,637.01             77,045,288.82          14,549,548.77
                                                                                                                96
                                                      洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
                                                                                                 单位： 元
           项目          期初余额          本期增加                本期减少              期末余额
1、基本养老保险               108,122.22      3,487,181.20             3,495,443.80             99,859.62
2、失业保险费                   4,500.10        335,707.14              336,053.26                4,153.98
合计                          112,622.32      3,822,888.34             3,831,497.06            104,013.60
38、应交税费
                                                                                                 单位： 元
                  项目                     期末余额                               期初余额
增值税                                                   -879,183.68                         10,219,967.56
企业所得税                                              2,562,400.76                          6,674,812.42
个人所得税                                               294,254.07                            236,991.96
城市维护建设税                                           192,570.31                            514,736.59
教育费附加                                               181,465.74                            362,819.19
房产税                                                   562,815.85                            562,815.81
城镇土地使用税                                           414,049.93                            414,049.93
其他（印花税等）                                        3,228,689.33                           114,027.99
合计                                                    6,557,062.31                         19,100,221.45
39、应付利息
                                                                                                 单位： 元
                  项目                     期末余额                               期初余额
合计                                                                                            15,285.42
40、应付股利
不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                 单位： 元
                  项目                     期末余额                               期初余额
费用报销                                                 286,512.60                           1,109,266.97
风险抵押金                                                   340.50                            160,890.50
履约、招标保证金                                        2,547,000.00                          5,694,000.00
个人备用金及单位往来款                                 47,021,367.20                         44,816,820.37
投资款                                                 33,042,480.00                         37,954,740.00
其他                                                     540,245.92                           2,194,601.94
应退投资款                                             19,240,705.99
股份回购款                                             87,596,000.00
合计                                                  190,274,652.21                         91,930,319.78
                                                                                                        97
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                       单位： 元
               项目                              期末余额                         未偿还或结转的原因
张东亮                                                         510,605.34 未到结算期
SEW-传动设备（武汉）有限公司                                   200,000.00 未到结算期
洛阳交通运输集团有限公司                                       200,000.00 未到结算期
佛山市普盟贸易有限公司                                         183,724.93 未到结算期
合计                                                          1,094,330.27                --
42、持有待售的负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                       单位： 元
               项目                              期末余额                              期初余额
一年内到期的长期借款                                          2,000,000.00                         2,000,000.00
合计                                                          2,000,000.00                         2,000,000.00
44、其他流动负债
不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                       单位： 元
               项目                              期末余额                              期初余额
质押借款                                                     46,000,000.00                        47,000,000.00
合计                                                         46,000,000.00                        47,000,000.00
长期借款分类的说明：
    2016年7月12日，海东居善水务发展有限公司与中国建设银行股份有限公司青海省分行乐都支行签订了固定资产贷款合
同，合同编号：建青乐都固贷（2016）001号，贷款金额5000万元，贷款期限2016年7月16日至2029年7月15日，贷款利率为
浮动利率，即在基准利率的基础上上浮10%。针对上述借款，海东居善水务发展有限公司以海东市乐都区污水处理厂的污水
处理收费权（权利到期日为2045年6月8日）进行质押（质押合同编号：建青乐都质押（2017）001号），同时北京中电加美
环保科技有限公司、青海晟雪环保科技有限公司为上述借款提供保证担保（保证合同编号：建青乐都担保（2016）002号、
建青乐都担保（2016）003号）。
46、应付债券
不适用
47、长期应付款
不适用
                                                                                                              98
                                                                       洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
不适用
49、专项应付款
                                                                                                                     单位： 元
         项目                期初余额              本期增加            本期减少          期末余额              形成原因
材料基础研究                                              250,000.00                         250,000.00
合计                                    0.00              250,000.00                         250,000.00            --
50、预计负债
                                                                                                                     单位： 元
                项目                           期末余额                    期初余额                       形成原因
未决诉讼                                               430,084.34                  735,084.34
合计                                                      430,084.34               735,084.34                --
51、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
         项目                期初余额              本期增加            本期减少          期末余额              形成原因
                                                                                                          与资产相关的政府
政府补助                        4,429,166.63         1,200,000.00         265,000.02       5,364,166.61
                                                                                                          补助
合计                            4,429,166.63         1,200,000.00         265,000.02       5,364,166.61            --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                     单位： 元
                                           本期计入营
                                本期新增补            本期计入其 本期冲减成                                       与资产相关/
 负债项目         期初余额                 业外收入金                                  其他变动     期末余额
                                  助金额              他收益金额 本费用金额                                       与收益相关
                                               额
收柳州市财
政局项目款
                   724,166.67                     55,000.02                                         669,166.65 与资产相关
（年产 10
吨）
收财政局拨
款（旋转靶材       341,666.67                     25,000.00                                         316,666.67 与资产相关
项目）
收柳州市财
政局项目补       1,833,333.34                    125,000.00                                       1,708,333.34 与资产相关
助金
收柳州高新
区管委会项         158,333.28                     10,000.00                                         148,333.28 与资产相关
目扶持金
收柳州市财
政局项目款
                   891,666.67                     50,000.00                                         841,666.67 与资产相关
（年产 10
吨）
军民融合产
                   480,000.00 1,200,000.00                                                        1,680,000.00 与资产相关
业功能性
                                                                                                                             99
                                                                         洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                           本期计入营
                                本期新增补            本期计入其 本期冲减成                                          与资产相关/
 负债项目         期初余额                 业外收入金                                      其他变动    期末余额
                                  助金额              他收益金额 本费用金额                                          与收益相关
                                               额
PMI 泡沫产
业化
合计              4,429,166.63 1,200,000.00     265,000.02                                            5,364,166.61        --
52、其他非流动负债
                                                                                                                         单位： 元
                     项目                                     期末余额                                 期初余额
农发行借款                                                                28,000,000.00                              28,000,000.00
合计                                                                      28,000,000.00                              28,000,000.00
其他说明：
    2016年2月26日，公司之控股子公司中船重工河北水务科技有限公司（以下简称：水务公司）、中国农发重点建设基金
有限公司（以下简称：农发基金）、中船重工衡东环境工程有限公司（水务公司原股东，以下简称：衡东环境公司）、涉县
人民政府签订投资协议，由农发基金对水务公司以现金2,800.00万元增资，增资完成之日起10年内农发基金以收购选择权、
减资、市场化三种方式退出，在投资期限内水务公司每年按季向农发基金支付收益，年收益率为年1.2%，由于农发基金不
参与水务公司管理，其增资实质是借款，将其列报于长期负债。
53、股本
                                                                                                                          单位：元
                                                              本次变动增减（+、-）
                     期初余额                                                                                         期末余额
                                     发行新股          送股        公积金转股             其他        小计
股份总数           882,079,304.00                                                   28,720,000.00 28,720,000.00 910,799,304.00
其他说明：
   本期增加为股权激励收到投资款引起。
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
                                                                                                                         单位： 元
           项目                     期初余额                  本期增加                本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）                 987,955,225.45             58,876,000.00                                  1,046,831,225.45
合计                                 987,955,225.45             58,876,000.00                                  1,046,831,225.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
   本期增加为股权激励收到投资款引起。
56、库存股
                                                                                                                         单位： 元
           项目                     期初余额                  本期增加                本期减少                 期末余额
                                                                87,596,000.00                                        87,596,000.00
合计                                                            87,596,000.00                                        87,596,000.00
                                                                                                                                 100
                                                                  洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
   本期增加为股权激励确认回购义务引起。
57、其他综合收益
                                                                                                            单位： 元
                                                                         本期发生额
                  项目               期初余额      本期所得 减：前期计入                        税后归属 期末余额
                                                                         减：所得税 税后归属
                                                   税前发生 其他综合收益                        于少数股
                                                                             费用   于母公司
                                                       额   当期转入损益                            东
二、以后将重分类进损益的其他综                                                                              -14,486.5
                                      -14,486.57
合收益                                                                                                              7
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中         1,832.64                                                              1,832.64
享有的份额
                                                                                                            -16,319.2
         外币财务报表折算差额         -16,319.20
                                                                                                                    0
                                                                                                            -14,486.5
其他综合收益合计                      -14,486.57
                                                                                                                    7
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
                                                                                                            单位： 元
           项目                 期初余额               本期增加                本期减少             期末余额
法定盈余公积                      57,483,715.04                                                         57,483,715.04
合计                              57,483,715.04                                                         57,483,715.04
60、未分配利润
                                                                                                            单位： 元
                         项目                                 本期                              上期
调整前上期末未分配利润                                               521,526,921.55                    493,030,207.88
调整后期初未分配利润                                                 521,526,921.55                    493,030,207.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                    61,735,760.58                     46,014,851.33
减：提取法定盈余公积                                                                                     8,697,560.77
    应付普通股股利                                                     8,820,768.45                      8,820,576.89
期末未分配利润                                                       574,441,913.68                    521,526,921.55
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
                                                                                                                  101
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                单位： 元
                                     本期发生额                                         上期发生额
           项目
                             收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                     700,901,516.10         505,777,535.81              448,509,922.78       337,570,728.93
其他业务                      19,156,716.58          11,896,411.09               12,280,842.65            5,552,370.47
合计                         720,058,232.68         517,673,946.90              460,790,765.43       343,123,099.40
62、税金及附加
                                                                                                                单位： 元
                  项目                            本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                                   650,034.58                               1,446,608.94
教育费附加                                                       561,172.66                               1,276,437.75
房产税                                                          1,179,150.79                              1,115,025.06
土地使用税                                                       870,958.06                                 858,491.83
车船使用税                                                        15,216.15                                     20,417.02
印花税                                                           322,949.05                                 267,939.34
其他                                                              13,466.24
水资源税                                                             7,817.40
环境保护税                                                        25,887.09
合计                                                            3,646,652.02                              4,984,919.94
63、销售费用
                                                                                                                单位： 元
                  项目                            本期发生额                                上期发生额
员工工资及福利费                                                7,492,346.12                              5,878,640.68
业务招待费                                                      2,770,876.13                              2,603,194.55
办公、广告费                                                     807,964.36                                 674,142.56
差旅费                                                          3,689,320.63                              3,924,150.12
运输费                                                         16,890,492.18                              5,470,641.98
车辆使用费                                                       198,298.20                                 323,569.87
中标、投标、售后服务费                                          2,200,287.71                                533,369.54
折旧、摊销                                                       431,737.85                                 366,709.50
咨询费、技术服务费及维修费                                      2,482,119.42                              1,997,118.20
其他                                                            3,009,453.83                              3,028,911.49
合计                                                           39,972,896.43                             24,800,448.49
64、管理费用
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                                      102
                                                 洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 项目                   本期发生额                         上期发生额
工资及福利费                                         16,910,899.84                      13,817,156.25
折旧、摊销                                           10,748,035.15                       8,694,670.34
业务招待费                                            1,629,396.88                       1,465,479.78
差旅费                                                1,187,514.64                       1,579,337.67
办公费                                                  922,869.38                        729,209.19
税金                                                       360.00                          28,842.06
租赁费                                                3,000,509.20                       3,318,704.44
聘请中介机构费                                        2,622,674.39                        687,159.68
研究与开发费用                                       25,123,594.41                      18,130,371.97
车辆费用                                                895,065.01                        630,690.46
修理、培训费                                          3,328,344.94                       3,479,141.43
其他                                                  3,898,165.62                       3,110,154.18
合计                                                 70,267,429.46                      55,670,917.45
65、财务费用
                                                                                            单位： 元
                 项目                   本期发生额                         上期发生额
利息支出                                              1,565,338.48                       2,922,706.86
减：利息收入                                          1,681,454.08                       2,057,286.77
利息净支出                                                    0.00                        865,420.09
手续费支出                                              570,726.40                        330,400.41
汇兑损益                                                 57,310.89                        162,234.81
合计                                                    511,921.69                       1,358,055.31
66、资产减值损失
                                                                                            单位： 元
                 项目                   本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                         20,985,578.68                      14,663,343.63
二、存货跌价损失                                     -2,210,339.84                         -22,091.24
合计                                                 18,775,238.84                      14,641,252.39
67、公允价值变动收益
不适用
68、投资收益
                                                                                            单位： 元
                   项目                    本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                            -2,002,297.06                    3,412,521.82
处置长期股权投资产生的投资收益                                                            595,838.83
滨海县区域供水和县城污水处理厂迁建 BT                    1,069,800.09                    5,634,002.73
                                                                                                  103
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                   项目                              本期发生额                         上期发生额
项目当期确未确认融资收益
理财收益                                                           4,844,099.48                      4,177,876.33
合计                                                               3,911,602.51                     13,820,239.71
其他说明：
    滨海县区域供水和县城污水处理厂迁建BT项目应确认的融资收益为在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款—回
购款”与按常规回款时间估算的“长期应收款—回购款利息”按“长期应收款—回购工程”作为现值折现后，分摊确认2018年半
年度度投资收益为1,069,800.09元。
69、资产处置收益
                                                                                                        单位： 元
           资产处置收益的来源                     本期发生额                           上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产（金
融工具、长期股权投资和投资性房地产
除外）或处置组时确认的处置利得或损
失小计
其中：
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产而                                -31,896.38
产生的处置利得或损失小计
其中：固定资产处置                                                -31,896.38
在建工程处置
生产性生物资产处置
无形资产处置
非流动资产债务重组利得或损失小计
非货币性资产交换利得或损失小计
合计                                                              -31,896.38
70、其他收益
                                                                                                        单位： 元
           产生其他收益的来源                     本期发生额                           上期发生额
河南省科技小巨人企业奖励                                           95,000.00
长沙市科技创新项目奖励                                             20,000.00
柳州市财政局项目款（年产 10 吨）                                  105,000.02                          105,000.02
财政局拨款（旋转靶材项目）                                         25,000.00                           25,000.00
柳州市财政局项目补助金                                            125,000.00                          125,000.00
柳州高新区管委会项目扶持金                                         10,000.00                           10,000.00
收柳州市科技局购买科技成果转化补助                             1,000,000.00
收科技厅奖励款                                                    500,000.00
产业优化资金                                                      109,658.95                          400,000.00
合计                                                           1,989,658.97                           665,000.02
                                                                                                              104
                                                                  洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
71、营业外收入
                                                                                                                单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                           额
债务重组利得                                     79,300.00
政府补助                                        196,000.00                       104,774.00                    196,000.00
非流动资产报废收益                               13,000.00                       145,387.14                     13,000.00
其他                                            927,013.79                      2,094,485.45                 1,006,313.79
合计                                           1,215,313.79                     2,344,646.59                 2,344,646.59
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                单位： 元
                                                              补贴是否影   是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
  补助项目      发放主体   发放原因        性质类型
                                                              响当年盈亏   殊补贴     额         额     与收益相关
                                      因承担国家为保障某
2016 安全生
                                      种公用事业或社会必
产标准化奖     望城经开区 奖励                           是                否                        5,000.00 与收益相关
                                      要产品供应或价格控
励
                                      制职能而获得的补助
                                      因研究开发、技术更
               孟津县科技
专利资助款                补助        新及改造等获得的补 是                否                         874.00 与收益相关
               局
                                      助
                                      因从事国家鼓励和扶
柳州市国际
               柳州市国际             持特定行业、产业而
人才交流协
               人才交流协 补助        获得的补助（按国家 是                否                       80,000.00 与收益相关
会引进国外
               会                     级政策规定依法取
人才资助款
                                      得）
科学技术局                            因研究开发、技术更
               孟津县科技
专利资助和                奖励        新及改造等获得的补 是                否                        4,000.00 与资产相关
               局
奖励费                                助
                                      因从事国家鼓励和扶
收中关村企     北京中关村             持特定行业、产业而
业促进会中     企业信用促 奖励        获得的补助（按国家 是                否                       14,900.00 与收益相关
介服务资金     进会                   级政策规定依法取
                                      得）
收柳州市工                            因研究开发、技术更
             柳州市工信
信委 2017 年            奖励          新及改造等获得的补 是                否          60,000.00             与收益相关
             委
技术创新奖                            助
                                      因从事国家鼓励和扶
                                      持特定行业、产业而
2017 企业税
               望城经开区 奖励        获得的补助（按国家 是                否          21,000.00             与收益相关
收奖励
                                      级政策规定依法取
                                      得）
                                      因从事国家鼓励和扶
               麻屯镇农村
                                      持特定行业、产业而
               集体“三资”
党建补助                    补助      获得的补助（按国家 是                是          10,000.00             与收益相关
               监督管理中
                                      级政策规定依法取
               心党建
                                      得）
                                      因从事国家鼓励和扶
                                      持特定行业、产业而
企业纳税突     高新区产业
                          奖励        获得的补助（按国家 是                否        100,000.00              与收益相关
出贡献奖       园
                                      级政策规定依法取
                                      得）
                                                                                                                       105
                                                                    洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                补贴是否影     是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
  补助项目      发放主体   发放原因        性质类型
                                                                响当年盈亏     殊补贴     额         额     与收益相关
                                      因从事国家鼓励和扶
                                      持特定行业、产业而
安全生产先     洛阳市高新
                          奖励        获得的补助（按国家 是                   否              5,000.00                 与收益相关
进企业         区财政局
                                      级政策规定依法取
                                      得）
合计                 --       --              --                    --             --       196,000.00    104,774.00        --
72、营业外支出
                                                                                                                           单位： 元
                                                                                                     计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                         上期发生额
                                                                                                                 额
债务重组损失                                       754,500.00                                                            754,500.00
非流动资产毁损报废损失                                                                     915.00
其他                                               435,163.03                           440,369.59                       435,163.03
合计                                           1,189,663.03                             441,284.59                      1,189,663.03
73、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                           单位： 元
                    项目                               本期发生额                                        上期发生额
当期所得税费用                                                           9,264,308.63                                   7,265,268.60
递延所得税费用                                                           -351,800.12                                   -2,009,538.31
合计                                                                     8,912,508.51                                   5,255,730.29
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                           单位： 元
                           项目                                                             本期发生额
利润总额                                                                                                               75,105,163.20
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                        11,265,774.48
子公司适用不同税率的影响                                                                                                  80,787.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                                       -2,434,053.36
损的影响
所得税费用                                                                                                              8,912,508.51
74、其他综合收益
详见附注。
                                                                                                                                 106
                                                       洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                  项目                     本期发生额                            上期发生额
利息、政府补助及其他                                     2,185,658.97                          1,683,866.55
收回保证金及其他                                         6,998,559.91
其他应收、其他应付收现                                 156,911,458.46                        159,369,517.73
合计                                                   166,095,677.34                        161,053,384.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                  项目                     本期发生额                            上期发生额
直接付现费用等                                          38,414,754.04                         80,471,365.94
支付保证金                                              24,309,401.00
其他应收、其他应付款变动费用及往来
                                                       126,382,529.48                        144,029,388.68
付现
捐赠、罚款等                                                37,700.32                            440,369.59
其他项目                                                 1,667,220.34                          1,779,512.62
合计                                                   190,811,605.18                        226,720,636.83
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                  单位： 元
                 补充资料                   本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                   --
净利润                                                  66,192,654.69                         27,355,477.87
加：资产减值准备                                        18,775,238.84                         14,641,252.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        13,360,448.67                         12,639,176.14
物资产折旧
无形资产摊销                                             6,650,743.67                          2,711,305.39
长期待摊费用摊销                                           924,111.82                          1,413,134.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            31,896.38                                915.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                             511,921.69                          1,358,055.31
投资损失（收益以“－”号填列）                           -5,913,899.57                        -13,820,239.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   736,499.25                          -1,202,477.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -1,290,267.82                          -807,061.15
存货的减少（增加以“－”号填列）                        -45,676,985.22                         -6,731,265.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                     -147,483,447.43                          40,538,032.58
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填                   7,175,454.94                          -7,031,285.28
                                                                                                         107
                                                              洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 补充资料                          本期金额                              上期金额
列）
其他                                                           13,680,746.43                         25,927,143.16
经营活动产生的现金流量净额                                    -72,324,883.66                         96,992,164.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                       --                                   --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                        --                                   --
现金的期末余额                                                358,903,394.20                        129,733,997.73
减：现金的期初余额                                            446,671,841.64                        384,975,239.65
现金及现金等价物净增加额                                      -87,768,447.44                        -255,241,241.92
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                         单位： 元
                    项目                           期末余额                              期初余额
一、现金                                                      358,903,394.20                        446,671,841.64
其中：库存现金                                                  2,017,671.37                            241,948.80
         可随时用于支付的银行存款                             356,885,722.83                        446,429,892.84
三、期末现金及现金等价物余额                                  358,903,394.20                        446,671,841.64
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：不适用
78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                         单位： 元
                    项目                         期末账面价值                            受限原因
货币资金                                                        2,100,000.00
合计                                                            2,100,000.00                --
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项
不适用
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                108
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、同一控制下企业合并
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                           持股比例
   子公司名称    主要经营地          注册地      业务性质                                        取得方式
                                                                    直接              间接
                                                                                              非同一控制下企
北京中电加美环                                凝结水处理系统
               北京           北京                                    100.00%                 业合并取得的子
保科技有限公司                                研发与销售
                                                                                              公司
                                                                                              非同一控制下企
洛阳高新四丰电
               河南           洛阳            靶材销售                100.00%                 业合并取得的子
子材料有限公司
                                                                                              公司
隆华加美环保工
                                              冷凝设备研发与                                  通过设立或投资
程（北京）有限 北京           北京                                    100.00%
                                              销售                                            等方式取得
公司
滨海居善水务发                                                                                通过设立或投资
               江苏           滨海            项目建设                100.00%
展有限公司                                                                                    等方式取得
                                                                                              非同一控制下企
广西晶联光电材
               广西           柳州            靶材销售                 70.00%                 业合并取得的子
料有限责任公司
                                                                                              公司
昌吉市华美环境                                污水处理及其再                                  通过设立或投资
               新疆           昌吉                                    100.00%
科技有限公司                                  生利用                                          等方式取得
                                                                                              非同一控制下企
湖南兆恒材料科
               湖南           长沙            高分子材料销售           52.99%                 业合并取得的子
技有限公司
                                                                                              公司
                                                                                              非同一控制下企
咸宁海威复合材                                高新复合材料销
               湖北           咸宁                                     66.69%                 业合并取得的子
料制品有限公司                                售
                                                                                              公司
                                                                                                            109
                                                                洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                               持股比例
  子公司名称      主要经营地           注册地       业务性质                                             取得方式
                                                                        直接              间接
洛阳丰联科绑定                                                                                        通过设立或投资
               河南             洛阳             靶材销售                                   100.00%
技术有限公司                                                                                          等方式取得
深圳市中电加美                                                                                      非同一控制下企
电力技术有限公 深圳             深圳             制剂销售                                    51.00% 业合并取得的子
司                                                                                                  公司
                                                                                                    非同一控制下企
中电加美（香港）
                香港            香港             销售                                       100.00% 业合并取得的子
环保有限公司
                                                                                                    公司
                                                                                                    非同一控制下企
青海晟雪环保科
               青海             海东             环境治理工程                               100.00% 业合并取得的子
技有限公司
                                                                                                    公司
海东市居善水务                                                                                        通过设立或投资
               青海             海东             城镇污水处理                                70.00%
发展有限公司                                                                                          等方式取得
                                                                                                    非同一控制下企
中船重工衡东环
               湖南             衡东             生活污水处理                               100.00% 业合并取得的子
境工程有限公司
                                                                                                    公司
武汉海威船舶与                                                                                      非同一控制下企
海洋工程科技有 湖北             武汉             船用设备销售                                66.69% 业合并取得的子
限公司                                                                                              公司
洛阳晶联光电材                                                                                        通过设立或投资
               河南             洛阳             靶材销售                                    70.00%
料有限责任公司                                                                                        等方式取得
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                             单位： 元
                             少数股东持股比 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
        子公司名称                                                                    期末少数股东权益余额
                                   例               损益               派的股利
海东市居善水务发展有限公司              30.00%                                                           19,500,000.00
广西晶联光电材料有限责任公
                                        30.00%              19,199.54                                    17,033,041.68
司
湖南兆恒材料科技有限公司                47.01%          1,076,241.44                                     26,808,614.34
咸宁海威复合材料制品有限公
                                        33.31%          1,820,229.01                                     67,225,527.71
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
    按照海东市居善水务发展有限公司（以下简称“海东居善”）章程“第四条公司注册资本：人民币6,500.00万元，其中北京
中电加美环保科技有限公司（以下简称“中电加美”）3,315.00万元，海东市乐都区环境保护局1,950.00万元，青海晟雪环保科
技有限公司（以下简称“青海晟雪”）1,235.00万元。
根据海东市乐都区污水处理厂PPP项目合资经营协议“第八章财务、税务、利润分配及审计8.3双方股东约定按以下比例分配
利润”其中甲方100%，乙方0%。运营期内，中电加美与青海晟雪的联合体作为甲方享有100%经营收益，乙方为海东市乐都
区环境保护局运营期内不享有经营收益。中电加美与青海晟雪再按实际出资金额分配经营收益。 2016年8月，中电加美收购
了青海晟雪100%的股权。2017年8月，青海晟雪将其持有的海东居善全部股权转让予中电加美。
                                                                                                                    110
                                                                                                                                   洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                                                                  单位： 元
子公司名                                              期末余额                                                                                    期初余额
    称     流动资产       非流动资产          资产合计       流动负债       非流动负债      负债合计         流动资产      非流动资产      资产合计        流动负债       非流动负债     负债合计
海东市居
善水务发
         9,707,049.86     125,037,554.20 134,744,604.06 23,803,126.53 46,000,000.00 69,803,126.53           6,270,994.32 103,571,900.80 109,842,895.12     3,123,638.75 47,000,000.00    50,123,638.75
展有限公
司
广西晶联
光电材料 66,763,124.5
                           64,443,601.18 131,206,725.76 74,636,577.83       3,684,166.61 78,320,744.44 53,588,151.26       57,158,444.06 110,746,595.32 49,398,005.52     4,635,782.68   54,033,788.20
有限责任            8
公司
湖南兆恒
         52,135,395.4
材料科技                    8,219,785.16     60,355,180.58   1,647,709.09   1,680,000.00    3,327,709.09 50,449,860.99      7,974,169.72   58,424,030.71   3,205,947.53    480,000.00     3,685,947.53
                    2
有限公司
咸宁海威
复合材料 104,240,481.                                                                                      146,009,295.3
                           74,430,882.60 178,671,364.02 10,356,225.40           250,000.00 10,606,225.40                   69,608,413.55 215,617,708.88    9,798,411.94   6,482,800.58   16,281,212.52
制品有限          42                                                                                                   3
公司
                                                                                                                                                                                  单位： 元
                                                                      本期发生额                                                                   上期发生额
             子公司名称                                                                                                                                                     经营活动现金流
                                           营业收入              净利润          综合收益总额     经营活动现金流量         营业收入         净利润         综合收益总额
                                                                                                                                                                                  量
    海东市居善水务发展有限公司              5,236,218.10           222,221.16                          20,531,355.35        2,710,358.98   -1,191,412.23                         2,140,843.04
    广西晶联光电材料有限责任公
                                           22,169,871.26            63,998.47                          -3,789,076.54       14,286,636.77      73,669.62                        -14,992,858.23
    司
    湖南兆恒材料科技有限公司               13,562,429.59         2,289,388.31                          -3,433,352.01        8,408,928.47    2,736,646.24                        -2,856,945.09
    咸宁海威复合材料制品有限公
                                           27,237,987.54         5,464,512.18                              2,249,583.63
    司
                                                                                                                                                                                         111
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                           持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地          注册地      业务性质                                     营企业投资的会
    企业名称                                                        直接              间接      计处理方法
昌吉市中船清源
                                              自来水生产和供
润昌水务有限责 昌吉           昌吉                                     34.00%                 权益法
                                              应
任公司
厦门仁达隆华股
权投资基金合伙 厦门           厦门            股权投资                 45.45%                 权益法
企业（有限合伙）
                                              环境污染治理、
新疆隆华环保科
               新疆           新疆            水源保护技术服           40.00%                 权益法
技有限公司
                                              务
                                              环境污染治理、
上海隆华环保科
               上海           上海            水源保护技术服           40.00%                 权益法
技有限公司
                                              务
正隆国际融资租
               河南           河南            租赁业务                 23.00%                 权益法
赁有限公司
霍尔果斯链和股
权投资管理合伙 新疆           新疆            股权投资                 28.57%                 权益法
企业(有限合伙)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司实际持有昌吉市中船清源润昌水务有限责任公司（简称昌吉清源）34%股权。昌吉清源负责昌吉市努尔加水库城镇供水
项目的建设。由于在项目建设阶段，公司直接入股昌吉清源存在障碍，故公司委托中船重工环境工程有限公司代持昌吉清源
24%的股权，并代公司行使股东权利，公司享有实际的股东权利及获得相应的投资收益或承担相应的投资亏损。
                                                                                                           112
                                                                                                                    洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                                                             单位： 元
                                                      期末余额/本期发生额                                                       期初余额/上期发生额
                                                                                       霍尔果斯链和                                                  霍尔果斯链
                                                                      厦门仁达隆华股权                             昌吉市中船清源润 厦门仁达隆华股权
                     正隆国际融资租赁有限公        昌吉市中船清源润昌                  股权投资管理 正隆国际融资租                                   和股权投资
                                                                      投资基金合伙企业                             昌水务有限责任公 投资基金合伙企业
                               司                    水务有限责任公司                  合伙企业(有限  赁有限公司                                     管理合伙企
                                                                        （有限合伙）                                       司         （有限合伙）
                                                                                           合伙)                                                     业(有限合伙)
流动资产                       180,272,187.56             70,070,468.13       7,404,818.77   18,619,300.94   204,976,908.58    70,070,468.13    253,346,208.77
非流动资产                            74,783.58          236,123,522.51     242,138,703.31                   295,899,957.43   236,123,522.50          1,530.00
资产合计                       180,346,971.14            306,193,990.64     249,543,522.08   18,619,300.94   500,876,866.01   306,193,990.64    253,347,738.77
流动负债                            2,350,264.93            616,287.87        8,660,470.00                    25,074,763.35       616,287.87      7,560,470.00
非流动负债                          2,814,116.92         156,000,000.00                                      302,362,903.94   156,000,000.00
负债合计                            5,164,381.85         156,616,287.87       8,660,470.00                   327,437,667.29   156,616,287.87      7,560,470.00
归属于母公司股东权
                               175,182,589.29            149,577,702.77     240,883,052.08   18,619,300.94   173,439,198.72   149,577,702.77    245,787,268.77
益
按持股比例计算的净
                                40,291,995.54             50,856,418.94     109,481,347.17    5,319,534.28    39,891,015.70    50,856,418.94    111,710,313.66
资产份额
--其他                              2,884,848.06                                 10,000.00    1,319,534.28     3,059,158.47
对联营企业权益投资
                                43,176,843.60             50,856,418.94     109,491,347.17    4,000,000.00    42,950,174.17    50,856,418.94    111,720,313.66
的账面价值
营业收入                            8,906,621.44                                                               9,914,522.59
净利润                               985,519.28                              -4,904,216.69                      157,926.66        -28,080.20
综合收益总额                         985,519.28                              -4,904,216.69                      157,926.66        -28,080.20
其他说明
    （1）新疆隆华环保科技有限公司
    新疆隆华环保科技有限公司，于2016年成立，本公司持股比例40%，截止2017年12月31日各股东尚未实缴出资，也未开展生产经营。
    （2）上海隆华环保科技有限公司，于2016 年成立，注册资本5,000.00万元，本公司实缴出资2,000.00万元，持股比例40.00%。由于未达到投资的目的，经上海隆华环保科技有
限公司各股东协商，拟注销。截至资产负债表日，正在注销中。
                                                                                                                                                                   113
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
    本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
    1、信用风险
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。本公司银行存款主要
存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大
损失。对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及
其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制
信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    2、流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时
持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                         母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称          注册地           业务性质          注册资本
                                                                             持股比例         表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司不存在控股母公司，本公司以李占明、李明卫、李明强、李占强共同为最终控制方，合计持股435,731,092.00股，持
股比例47.84%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
                   其他关联方名称                                    其他关联方与本企业关系
洛阳科博思新材料科技有限公司                          联营企业之子公司
洛阳兴隆新材料科技有限公司                            联营企业之孙公司
深圳国融融资租赁有限公司                              联营企业之孙公司
洛阳艾美气体设备有限公司                              李占明之子李波波控制的企业
洛阳德宝冷链有限公司                                  实际控制人之兄弟李景明控制的企业
宜欣农（洛阳）信息科技有限公司                        李占明之子李波波控制的企业
中投信科（厦门）股权投资管理有限公司                  总经理孙建科控制的企业
厦门隆科致远投资管理有限公司                          总经理孙建科控制的企业
                                                                                                         114
                                                                洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      其他关联方名称                                          其他关联方与本企业关系
厦门科创汇智股权投资管理合伙企业（有限合伙）               总经理孙建科控制的企业
洛阳兴瑞新材料科技有限公司                                 总经理孙建科控制的企业
洛阳联创锂能科技有限公司                                   总经理孙建科控制的企业
国威科健（厦门）智能装备有限公司                           总经理孙建科控制的企业
深圳市国威科技新能源科技有限公司                           总经理孙建科控制的企业
昆明国威科健信息技术有限公司                               总经理孙建科控制的企业
洛阳瑞德材料技术服务有限公司                               子公司高管陈志强控制的企业
洛阳帅搏工程安装有限公司                                   实际控制人之兄弟李景明之配偶徐向玲控制的企业
洛阳世英机械制造有限公司                                   李占强之配偶李炎亭之兄长李延贵控制的企业
洛阳福格森机械装备有限公司                                 李占明、李占强、李明卫、李明强共同控制的企业
链和科技（北京）有限公司                                   高管段嘉刚控制的企业
霍尔果斯链和股权投资管理合伙企业（有限合伙）               高管段嘉刚控制的企业
石首市居善水务发展有限公司                                 曾控制的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                               单位： 元
            关联方                      关联交易内容                 本期发生额                  上期发生额
洛阳科博思新材料科技有限公司 资金拆借利息                                    910,000.00                       198,113.21
洛阳科博思新材料科技有限公司 销售产品                                        848,014.91                   3,026,051.78
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                               单位： 元
         承租方名称                    租赁资产种类             本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入
洛阳兴隆新材料科技有限公
                             厂房                                                 362,857.14
司
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
                                                                                                               单位： 元
          关联方                拆借金额               起始日                      到期日               说明
拆入
正隆国际融资租赁有限公司         24,816,820.37
拆出
洛阳科博思新材料科技有限
                                 30,000,000.00 2017 年 11 月 09 日       2018 年 11 月 08 日
公司
                                                                                                                     115
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                    28,720,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                             0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                             0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限         0
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限     0
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                          国际通行的 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据                              以公司业绩预测结合公司预计人员离职率确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                                 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                                     0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、新疆隆华环保科技有限公司，于2016年成立，注册资本10000万元，本公司持股比例40%，截止2017年12月31日，公司对
新疆隆华环保科技有限公司未到出资期限未完成的出资义务。
2、截至2017年12月31日公司尚未完成的重大工程项目建设
（1）公司之子公司咸宁海威复合材料制品有限公司的厂房建设截至资产负债表日尚需支出约1,600.00万元。
（2）公司之孙公司中船重工河北水务科技有限责任公司的PPP项目龙西污水处理厂建设截至资产负债表日尚需支出约
1,040.00万元。
（3）公司之子公司公司广西晶联光电材料有限责任公司收购洛阳瑞德材料技术服务有限公司技术授权使用费，截至资产负
债表日尚余500万元未支付。
    3、收购全资子公司洛阳高新四丰电子材料有限公司
    公司以2015年1月31日为购买日，支付现金人民币9,300.00万元为合并成本，取得了四丰电子100.00%的股权。同时相关
协议规定：四丰电子原股东承诺，四丰电子2015年度、2016 年度、2017年度、2018年度的承诺净利润（净利润以扣除非经
常性损益后为准，以下简称“承诺净利润”）分别不低于1,100万元、1,900万元、2,800万元、3,600万元，如果承诺期内四丰电
子实际实现的净利润总和等于或高于承诺期承诺净利润总和，公司另向四丰电子原股东支付奖励对价2,700万元，否则不予
支付。
    4、收购控股子公司广西晶联光电材料有限责任公司（以下简称“晶联光电”）
    2016年公司收购晶联光电时，与其原实际控制人苏州晶联光电材料有限公司（以下简称“苏州晶联”）约定：（1）为保
障未来股东实现更好的收益，隆华节能和苏州晶联一致同意，对标的公司未来三年聘用的管理、技术、经营等核心团队累计
给予本次交易完成后标的公司注册资本的10%作为股权期权激励；（2）2019年第二季度或2020年第二季度，公司实施收购
晶联光电原股东持有的剩余股权。除非另达成新的书面协议，公司按苏州晶联退出前一年广西晶联年度财务报告经审计扣除
                                                                                                            116
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非经常性损益后净利润的十五倍溢价作为晶联光电约定价值，收购苏州晶联持有的30%股权。股权收购的支付方式可以是现
金支付、隆华节能发行股票、或现金加股票的等形式，具体退出时间和支付方式由苏州晶联依据本协议选定。考虑到资本市
场的变化可能，苏州晶联承诺，如果苏州晶联退出标的公司时，公司市盈率不足30倍，则退出时的实际溢价比例按照退出时
上一季度公司实际市盈率（全部交易率平均值）的50%执行。（3）为充分保障晶联光电原股东的权益，不管晶联光电未来
三年的经营业绩是盈利还是亏损，公司承诺保证原股东退出时，所得收入不少于2,536.0724万元，
    5、收购控股子公司湖南兆恒材料科技有限公司（以下简称“兆恒科技”）
    2017年公司在收购兆恒科技52.99%的股权时，原股东及本次进入的自然人新股东与隆华节能约定，于2019年起三年内，
隆华节能对原股东及本次进入的自然人新股东持有的兆恒科技剩余股权实施收购。股权收购的支付方式可以是隆华节能的股
权、或现金加股权等形式。
    6、收购咸宁海威复合材料制品有限公司及其子公司武汉海威船舶与海洋工程科技有限公司（以下简称“目标公司”）。
    2017年公司在收购目标公司66.69%的股权时，承诺将按照届时有效的法律、法规、规章、规范性文件、交易所相关规
则的规定，以现金或股权的方式对目标公司中除公司以外其他股东所持有的股权进行收购。
    （1）如果公司2020年4月30日（含）之前的30个交易日的平均收市股价市盈率高于或等于30倍，则公司将按照目标公司
2019年扣除非经营性损益后净利润的15倍作价，收购目标公司中除公司以外其他股东所持目标公司股权的50%；如2020年4
月30日收市时公司股价市盈率低于30倍，则公司将按照公司于2020年2月30日收市时市盈率的50%乘以目标公司2019年扣除
非经营性损益后的净利润作价，但不得低于目标公司2019年扣除非经营性损益后净利润的12倍作价，收购目标公司中除公司
以外的其他股东所持有目标公司股权的50%；
    （2） 如公司2023年4月30日（含）之前的30个交易日的平均收市股价市盈率高于或等于30倍，则公司将按照目标公司
2022年扣除非经营性损益后净利润的15倍作价，收购目标公司中除公司以外其他股东所持有目标公司上午剩余股权；如公司
2023年4月30日（含）之前的30个交易日的平均收市股价市盈率低于30倍，则公司将按照公司于2022年扣除非经营性损益后
净利润作价，但不得低于目标公司2022年扣除非经营性损益后净利润的12倍作价，收购目标公司中除公司以外的其他股东所
持有目标公司的剩余股权。
    （3）对于上述两次收购，双方一致同意：公司收购目标公司剩余股权时交易对价中的股权支付比例不高于80%（含），
公司股权的定价不高于公司董事会批准该次收购方案之日前30个交易日的公司平均收市股价（如此定价规定与届时有效的法
律、法规及交易所规则有冲突的，从其规定）；同时双方一致同意并尽最大努力配合，分别于2020年9月30日、2023年9月30
日前，完成股权收购方案及相关材料到有权机构的报送（如需）；双方一致同意，无论最终采用何种收购方案，均不得晚于
2021年3月31日、2024年3月31日之前完成目标公司的股权交割、股权转让款支付。
    （4）本次股权交割完成后，双方同意并确定：如目标公司进行增资，除公司外其他股东中任一方不同意增资方案的，
均可以要求公司按照增资决议做出时上年度扣除非经营性损益后净利润十五倍收购其持有的目标公司股权。
    （5）目标公司非经营性损益不包括军品销售增值税免税产生的收益。
  （6）如目标公司2017年度、2018年度、2019年度扣除非经营性损益后的净利润较2016年目标公司扣除非经营性损益净利
润的复合增长率达到35%或以上时，目标公司届时的核心技术成员和核心管理成员将有权在2020年6月30日之前，将目标公
司作价5亿元人民币（投前）向目标公司进行增资，并最终取得不超过目标公司增资之后10%的股权。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    1、未结清保函
    截至2018年6月30日，公司及子公司未结清履约保函共计152,419,520.20元，其中：公司存在未结清的履约保函共计
139,027,520.20元；子公司北京中电加美环保科技有限公司存在未结清保函共计13,339,200.00元。
    2、保证或担保
    公司对子公司北京中电加美环保科技有限公司开出的保函提供担保金额为470.08万元，公司对子公司北京中电加美环保
科技有限公司开出的银行承兑汇票提供担保金额为10,060,830.00万元，公司对子公司北京中电加美环保科技有限公司短期借
款1,400.00万元提供担保；公司对子公司洛阳高新四丰电子材料有限公司开出的银行承兑汇票提供担保金额为15,574,790.00
元，公司对子公司洛阳高新四丰电子材料有限公司短期借款2,000.00万元提供担保。
    3、诉讼
    （1）华北建设集团有限公司（简称华北建设）与子公司北京中电加美环保科技有限公司（简称中电加美）合同纠纷案
    2013年12月及2014年9月，华北建设与中电加美签订《联合体协议书》及《联合体协议书补充协议》，组成联合体，投
标江苏滨海县区域供水和县城污水处理厂迁建工程项目。中标后，双方在执行合同过程中发生纠纷，华北建设将本公司诉至
北京市第一中级人民法院，要求中电加美赔偿其经济损失、投标费、工程款差价、用工费、可得利益损失费、超出工作范围
增加费等费用57,846,219.23元。
    2017年11月31日，北京市第一中级人民法院一审判决中电加美支付华北建设投标费用427,637.34元，并驳回华北建设的
                                                                                                           117
                                                             洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他诉论请求。华北建设不服一审判决，上诉于北京市高级人民法院。资产负债表日，公司针对该事项计提预计负债430,084.34
元。
   （2）大盛微电科技股份有限公司（简称大盛微电）、河南鑫金不锈钢产业有限公司（简称鑫金汇）与公司合同纠纷案
    公司与大盛微电、鑫金汇于2015年2月5日签订一份《工业品买卖合同》，合同约定公司向大盛微电公司制作、交付相应
型号的烟气余热回收装置，大盛微电向公司支付730万元价款。后在履行合同过程中，因大盛微电怠于支付合同约定的剩余
货款3,933,910元，公司于2017年8月份向孟津县人民法院起诉，诉求大盛微电继续履行合同，并向法院申请财产保全措施,
于2017年8月冻结大盛微电银行存款400万元；当即大盛微电向许昌魏都区法院以设备质量不符合约定为由起诉公司，亦向该
法院申请财产保全措施，于2018年1月份冻结公司资金210万元。经法院协调，双方就该合同产生的纠纷委托第三方对产品质
量标准进行鉴定，经第三方现场勘验，无法界定产品质量是否存在问题。截止报告披露日大盛微电与公司正在洽谈后续付款
协议。该笔款项已计提减值准备786,662元,我们认为已经充分计提减值,未计提预计负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
    1、2018年1月26日公司同意出资收购霍尔果斯链和股权投资管理合伙企业（有限合伙）28.57%股权。货币出资金额1000
万元，首期出资500万元，自营业执照颁发日起180日缴足，其余出资在2037年2月28日前缴足。
     2、上海隆华环保科技有限公司，于2016 年成立，注册资本5,000.00万元，本公司实缴出资2,000.00万元，持股比例40.00%。
由于未达到投资的目的，经上海隆华环保科技有限公司各股东协商，拟注销。截至资产负债表日，正在注销中。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
2018年半年度，公司作为债务人，以低于债务账面价值的现金及以非现金资产清偿供应商款项取得债务重组利得7.93万元；
公司作为债权人，以低于债权账面价值的现金或非现金资产收回债权产生债务重组损失75.45万元。
                                                                                                              118
                                                                                                                       洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他
    公司子公司北京中电加美环保科技有限公司客户鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有限公司所欠货款11,600,000.00元，由金威建设集团有限公司所建房产代为抵偿所欠债务，前述
事项导致资产负债表日增加固定资产11,600,000.00元，减少应收账款11,600,000.00元，北京中电加美环保科技有限公司所购置房产的网签已办理完毕。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                                                          单位： 元
                                                           期末余额                                                                        期初余额
                                     账面余额                         坏账准备                                      账面余额                    坏账准备
          类别
                                                                                              账面价值                                                     计提比    账面价值
                                金额             比例            金额         计提比例                          金额           比例           金额
                                                                                                                                                             例
单项金额重大并单独计提
                                 3,649,400.00      0.71%       2,860,200.00       78.37%       789,200.00     4,419,400.00      1.13%       2,651,640.00    0.60%       1,767,760.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                               510,204,446.40     98.95%      90,311,604.14       17.70% 419,892,842.26 383,479,333.65         98.42%      75,295,109.28 19.63% 308,184,224.37
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                                 1,770,770.00      0.34%       1,594,370.00       90.04%       176,400.00     1,770,770.00      0.45%       1,594,370.00 90.04%          176,400.00
提坏账准备的应收账款
合计                           515,624,616.40    100.00%      94,766,174.14       18.38% 420,858,442.26 389,669,503.65         100.00%     79,541,119.28 20.41% 310,128,384.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                         期末余额
          应收账款（按单位）
                                                 应收账款                        坏账准备                           计提比例                                 计提理由
山东润银生物化工股份有限公司                            1,200,400.00                     808,400.00                                      67.34% 回款困难
山东鑫华特钢集团有限公司                                    993,000.00                   595,800.00                                      60.00% 回款困难
内蒙古伊东集团九鼎化工有限责任公司                      1,456,000.00                  1,456,000.00                                    100.00% 回款困难
合计                                                    3,649,400.00                  2,860,200.00                     --                                       --
                                                                                                                                                                                 119
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
                                                                 期末余额
               账龄
                                     应收账款                   坏账准备                   计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年）                      322,926,801.20                 16,146,340.06                   5.00%
1 年以内小计                             322,926,801.20                 16,146,340.06                   5.00%
1至2年                                     78,722,511.70                 7,872,251.17                  10.00%
2至3年                                    24,802,275.46                  4,960,455.09                  20.00%
3 年以上                                  83,752,858.07                 61,332,557.82
3至4年                                    29,004,648.29                 11,601,859.32                  40.00%
4至5年                                    25,087,556.40                 20,070,045.12                  80.00%
5 年以上                                  29,660,653.38                 29,660,653.38                 100.00%
合计                                     510,204,446.40                 90,311,604.14
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,225,054.86 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
     本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额176,231,991.76元，占应收账款期末余额合计数的比例
34.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额9,378,028.98元。
                                                                                                           120
                                                                                                                         洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                                                       单位： 元
                                                               期末余额                                                                     期初余额
                                       账面余额                        坏账准备                                        账面余额                  坏账准备
               类别
                                                                                             账面价值                                                      计提比   账面价值
                                    金额              比例          金额         计提比例                        金额             比例        金额
                                                                                                                                                             例
按信用风险特征组合计提坏账
                                    238,646,268.55    99.70%      1,926,691.68      0.81% 236,719,576.87 183,633,466.61           99.60%    1,653,928.03    0.90% 181,979,538.58
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
                                       706,984.00      0.30%       207,293.60      29.32%     499,690.40        738,029.00         0.40%     210,398.10 28.51%        527,630.90
账准备的其他应收款
合计                                239,353,252.55   100.00%      2,133,985.28      0.89% 237,219,267.27 184,371,495.61           100.00%   1,864,326.13    1.01% 182,507,169.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                       单位： 元
                                                                                               期末余额
               账龄
                                   其他应收款                                     坏账准备                                                      计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年）                        36,907,337.75                                                1,845,366.89                                                      5.00%
1 年以内小计                               36,907,337.75                                                1,845,366.89                                                      5.00%
1至2年                                       384,647.91                                                   38,464.79                                                      10.00%
2至3年                                        10,100.00                                                    2,020.00                                                      20.00%
3 年以上                                      40,840.00                                                   40,840.00
3至4年                                                                                                                                                                   40.00%
4至5年                                                                                                                                                                   80.00%
5 年以上                                      40,840.00                                                   40,840.00                                                     100.00%
合计                                       37,342,925.66                                                1,926,691.68
                                                                                                                                                                               121
                                                            洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
            组合名称                       账面余额                                     坏账准备
保证金组合                                       8,035,962.78                                                             -
合并内关联方组合                               193,267,380.11                                                             -
              合计                             201,303,342.89                                                             -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 269,659.15 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                             单位： 元
                 款项性质                         期末账面余额                              期初账面余额
备用金                                                             5,459,211.92                             931,208.08
各种保证金                                                         8,035,962.78                        37,371,828.60
押金、代收代付                                                     1,616,887.32                            1,049,093.53
关联方往来款                                                    223,267,380.12                        144,782,366.32
其他                                                                    973,810.41                          236,999.08
合计                                                            239,353,252.55                        184,371,495.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
         单位名称           款项的性质     期末余额             账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
北京中电加美环保科技有
                       往来款             32,960,000.00 1 年以内、2-3 年                   16.47%
限公司
洛阳高新四丰电子材料有
                       往来款             32,426,255.63 1 年以内、1-2 年                   16.20%
限公司
洛阳科博思新材料科技有
                       借款               31,305,765.81 1 年以内                           15.64%          1,500,000.00
限公司
广西晶联光电材料有限责
                       往来款             30,280,076.59 1 年以内                           15.13%
任公司
洛阳晶联光电材料有限责
                       往来款             17,724,435.82 1 年以内                            8.86%
任公司
合计                            --       144,696,533.85            --                      72.31%          1,500,000.00
                                                                                                                    122
                                                                       洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
 3、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                          期末余额                                              期初余额
        项目
                        账面余额          减值准备          账面价值         账面余额           减值准备         账面价值
 对子公司投资        1,277,885,372.27     23,800,000.00 1,254,085,372.27 1,967,106,865.55       23,800,000.00 1,943,306,865.55
 对联营、合营企
                       227,524,609.71                     227,524,609.71    225,526,906.77                     225,526,906.77
 业投资
 合计                1,505,409,981.98     23,800,000.00 1,481,609,981.98 2,192,633,772.32       23,800,000.00 2,168,833,772.32
 （1）对子公司投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                             本期计提减值准 减值准备期末余
    被投资单位            期初余额        本期增加          本期减少         期末余额
                                                                                                   备             额
 隆华加美环保工
 程（北京）有限公         30,000,000.00                                     30,000,000.00
 司
 北京中电加美环
                       599,000,000.00                                      599,000,000.00                        23,800,000.00
 保科技有限公司
 滨海居善水务发
                       696,183,326.55                     689,221,493.28     6,961,833.27
 展有限公司
 洛阳高新四丰电
                       133,000,000.00                                      133,000,000.00
 子材料有限公司
 广西晶联光电材
                          79,892,199.00                                     79,892,199.00
 料有限责任公司
 昌吉市华美环境
                          31,000,000.00                                     31,000,000.00
 科技有限公司
 湖南兆恒材料科
                          64,567,040.00                                     64,567,040.00
 技有限公司
 咸宁海威复合材
                       333,464,300.00                                      333,464,300.00
 料制品有限公司
 洛阳丰联科绑定
 技术有限公司
 合计                 1,967,106,865.55                    689,221,493.28 1,277,885,372.27                        23,800,000.00
 （2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                          本期增减变动
                                                           其他                                                     减值准备
投资单位       期初余额                         权益法下确      其他 宣告发放                           期末余额
                                           减少            综合               计提减                                期末余额
                               追加投资         认的投资损      权益 现金股利                   其他
                                           投资            收益               值准备
                                                    益          变动 或利润
                                                           调整
一、合营企业
二、联营企业
正隆国际
融资租赁       42,950,174.17                         226,669.43                                          43,176,843.60
有限公司
                                                                                                                            123
                                                                       洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                          本期增减变动
                                                             其他                                                        减值准备
投资单位      期初余额                            权益法下确      其他 宣告发放                           期末余额
                                             减少            综合               计提减                                   期末余额
                              追加投资            认的投资损      权益 现金股利                  其他
                                             投资            收益               值准备
                                                      益          变动 或利润
                                                             调整
昌吉市中
船清源润
昌水务有      50,856,418.94                                                                                50,856,418.94
限责任公
司
厦门仁达
隆华股权
            111,720,313.66                        -2,228,966.49                                           109,491,347.17
投资基金
合伙企业
上海隆华
环保科技      20,000,000.00                                                                                20,000,000.00
有限公司
新疆隆华
环保科技
有限公司
霍尔果斯
链和股权
投资管理
                              4,000,000.00                                                                  4,000,000.00
合伙企业
（有限合
伙）
小计        225,526,906.77    4,000,000.00        -2,002,297.06                                           227,524,609.71
合计        225,526,906.77                                                                                227,524,609.71
 4、营业收入和营业成本
                                                                                                                         单位： 元
                                               本期发生额                                        上期发生额
            项目
                                     收入                     成本                       收入                     成本
 主营业务                           464,138,219.94            336,705,420.29             207,174,997.68          169,933,723.14
 其他业务                              7,074,104.72               5,355,443.54             6,253,889.72              4,931,266.78
 合计                               471,212,324.66            342,060,863.83             213,428,887.40          174,864,989.92
 其他说明：
 5、投资收益
                                                                                                                         单位： 元
                     项目                                   本期发生额                               上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                                                                      15,000,000.00
 权益法核算的长期股权投资收益                                            -2,002,297.06                               3,397,521.82
 短期银行理财收益                                                         4,208,104.71                               3,875,397.37
 合计                                                                     2,205,807.65                             22,272,919.19
                                                                                                                               124
                                                              洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                                13,000.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             196,000.00
受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目                              -183,349.24
减：所得税影响额                                                      1,467.40
    少数股东权益影响额                                            64,339.06
合计                                                             -40,155.70                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  2.44%                  0.0700                0.0700
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              2.44%                  0.0700                0.0700
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
                                                                                                               125
                                                          洛阳隆华传热节能股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的《2018年半年度报告》文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
                                                                                                        126