宁波海运：浙江富兴海运有限公司审计报告

浙江富兴海运有限公司
                          审计报告
                    大华审字[2018]009560 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                      浙江富兴海运有限公司
                        审计报告及财务报表
                （2016 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日止）
                            目       录                        页       次
一、   审计报告                                                 1-6
二、   已审财务报表
       资产负债表                                               1-2
       利润表
       现金流量表
       股东权益变动表                                           5-7
       财务报表附注                                             1-41
                                        大华审字[2018] 009560 号审计报告
年度、2016 年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。
    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
    1、收入确认；
    2、关联方交易。
    （一）收入确认
    1．事项描述
    富兴海运公司主要水上运输业务。2018 年 1 月-5 月、2017 年和
2016 年，富兴海运公司确认水上运输的营业收入分别为人民币
17,879.09 万元、37,458.94 万元和35,065.99 万元，详见附注五/
注释 21 和附注六（三）。
    由于收入是富兴海运公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了
达到特定目标或期望而调节收入确认时点的风险，我们将收入确认确
定为关键审计事项。
    2．审计应对
    我们针对富兴海运公司收入确认所实施的主要审计程序包括：
    （1）了解及评估管理层运输业务收入确认政策；
    （2）评估并测试与运输业务收入相关内部控制；
    （3）获取管理层提供的运量、公里数、航线等业务数据，分析
各船舶、各航线运输业务收入的波动情况，与上期数据比较，检查是
否存在异常；
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    （4）获取管理层提供的完工百分比支持性文件，重新计算完工
百分比及相应的收入，检查是否存在异常情况。
    基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中采用的
假设和方法是可接受的，管理层对收入确认的相关判断及估计是合理
的。
    （二）关联方交易
    1．事项描述
    富兴海运公司 2018 年 1 月-5 月、2017 年度和 2016 年度关联方
运输收入分别为 16,021.37 万元、34,350.81 万元和 35,357.55 万元；
占同期营业收入分别为 89.61%、90.28%和 97.23%。
    富兴海运公司 2018 年 1 月-5 月、2017 年度和 2016 年度关联方
燃料采购分别为 3,787.19 万元、10,887.44 万元和3,301.01 万元；
占同期燃料采购分别 96.16%、92.04%和 47.92%。
    由于对财务报告具有重大影响的关联方关系及其交易的披露存
在重大的错报、漏报的风险，我们将关联方交易确定为关键审计事项。
    2．审计应对
    我们针对富兴海运公司关联方交易所实施的主要审计程序包括：
    （1）了解、评估并测试与关联方交易相关的内部控制；
    （2）获取管理层提供的与关联方交易相关的支持性文件，检查
关联方交易是否存在异常；
    （3）比较关联方与非关联方的交易数据，评估关联方交易的公
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允性；
    （4）检查关联方交易是否已按照企业会计准则的要求进行了充
分披露。
    基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对管理方交易的相关
判断及估计是合理的。
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
   富兴海运公司管理层负责按照财务报表附注二的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，富兴海运公司管理层负责评估富兴海运公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算富兴海运公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
    治理层负责监督富兴海运公司的财务报告过程。
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
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保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对富兴海运公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致富兴海运公司不能持续经营。
    5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
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                                                        资产负债表
编制单位：浙江富兴海运有限公司                                                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                     资产                          附注五       2018年5月31日      2017年12月31日          2016年12月31日
流动资产：
  货币资金                                          注释1         284,474,897.27          196,667,271.89          97,798,298.10
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                          注释2         115,507,886.31          118,116,530.95          66,780,675.37
  预付款项                                          注释3          10,971,551.44             690,869.61            1,219,177.05
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                        注释4            497,663.21             1,333,900.26           1,077,373.90
  存货                                              注释5          12,301,652.81           10,377,672.66          10,417,664.99
  持有待售资产                                      注释6                                   2,436,117.36
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                      注释7           1,054,126.09            1,221,339.34
流动资产合计                                                      424,807,777.13          330,843,702.07         177,293,189.41
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                                          注释8         452,312,222.58          472,894,831.64         532,502,703.07
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                          注释9           1,623,359.94            1,796,456.09              40,780.01
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                   注释10                                                           598,094.34
非流动资产合计                                                    453,935,582.52          474,691,287.73         533,141,577.42
资产总计                                                          878,743,359.65          805,534,989.80         710,434,766.83
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                 主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                                                  资产负债表（续）
编制单位：浙江富兴海运有限公司                                                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                 负债和股东权益                     附注五       2018年5月31日      2017年12月31日          2016年12月31日
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                          注释11          48,618,792.79           40,882,137.53          24,315,091.77
  预收款项                                          注释12             300,000.00              300,000.00
  应付职工薪酬                                      注释13           3,313,301.06            3,440,981.25           3,166,672.99
  应交税费                                          注释14          14,944,241.43           12,446,677.51          18,010,814.60
  应付利息
  应付股利                                          注释15          49,360,000.00
  其他应付款                                        注释16           4,458,253.60            4,623,405.00           3,027,051.94
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计                                                       120,994,588.88           61,693,201.29          48,519,631.30
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
  其中：永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                                                           120,994,588.88           61,693,201.29          48,519,631.30
所有者权益：
  实收资本                                          注释17         300,000,000.00          300,000,000.00         300,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
  其中：永续债
  资本公积                                          注释18          49,103,280.09           49,103,280.09          49,103,280.09
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                          注释19         139,246,946.42          139,246,946.42         127,476,281.12
  未分配利润                                        注释20         269,398,544.26          255,491,562.00         185,335,574.32
所有者权益合计                                                     757,748,770.77          743,841,788.51         661,915,135.53
负债和所有者权益总计                                               878,743,359.65          805,534,989.80         710,434,766.83
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                  主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                                                         利润表
编制单位：浙江富兴海运有限公司                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                         项目                           附注五    2018年1月-5月          2017年度            2016年度
一、营业收入                                            注释21      178,790,893.80        380,472,564.83       363,661,744.49
  减：营业成本                                          注释21      129,265,252.56        242,903,720.45       254,108,316.74
       税金及附加                                       注释22        1,472,741.01          3,653,314.15         4,067,152.22
       销售费用
       管理费用                                         注释23        6,867,064.45         20,967,410.88        20,445,465.46
       财务费用                                         注释24         -639,213.58           -404,377.57         3,655,220.72
       资产减值损失                                     注释25          -17,310.97            184,039.93          416,213.50
  加：公允价值变动收益
       投资收益
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益
       资产处置收益                                     注释26       19,014,665.82         29,631,769.70
       其他收益
二、营业利润                                                         60,857,026.15        142,800,226.69        80,969,375.85
  加：营业外收入                                        注释27       23,500,000.00         15,003,983.77        20,772,025.00
  减：营业外支出                                        注释28                                                    236,118.29
三、利润总额                                                         84,357,026.15        157,804,210.46       101,505,282.56
  减：所得税费用                                        注释29       21,090,043.89         40,097,557.48        25,509,025.91
四、净利润                                                           63,266,982.26        117,706,652.98        75,996,256.65
  持续经营净利润                                                     63,266,982.26        117,706,652.98        75,996,256.65
  终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
  1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
       权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
  2.
       合收益中享有的份额
  3. ……
  （二）以后能重分类进损益的其他综合收益
       权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
  1.
       综合收益中享有的份额
  2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
  3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
  4. 现金流量套期损益的有效部分
  5. 外币财务报表折算差额
       一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之
  6.
       前产生的投资收益
       非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的投
  7.
       资性房地产
  8. ……
六、综合收益总额                                                     63,266,982.26        117,706,652.98        75,996,256.65
       （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                 主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                                         现金流量表
编制单位：浙江富兴海运有限公司                                                           （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                           项目                           附注五     2018年1月-5月         2017年度              2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                          201,751,939.26      370,696,495.03         385,897,573.18
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                            注释30         24,988,142.78       16,777,528.44          18,990,562.92
经营活动现金流入小计                                                    226,740,082.04      387,474,023.47         404,888,136.10
  购买商品、接受劳务支付的现金                                          124,484,566.42      203,199,452.88         188,349,984.11
  支付给职工以及为职工支付的现金                                          2,724,664.18        8,474,211.04           6,389,701.22
  支付的各项税费                                                         29,195,734.29       69,051,015.08          41,045,820.55
  支付其他与经营活动有关的现金                            注释30          3,649,676.53        9,696,525.68          12,075,923.56
经营活动现金流出小计                                                    160,054,641.42      290,421,204.68         247,861,429.44
经营活动产生的现金流量净额                                               66,685,440.62       97,052,818.79         157,026,706.66
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资所收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     21,135,514.76       39,096,250.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                     21,135,514.76       39,096,250.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                             13,330.00        1,500,095.00            633,980.00
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                         13,330.00        1,500,095.00            633,980.00
投资活动产生的现金流量净额                                               21,122,184.76       37,596,155.00            -633,980.00
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                                                                60,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                                                60,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                                                                               260,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                         35,780,000.00          31,057,055.55
  支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                                         35,780,000.00         291,057,055.55
筹资活动产生的现金流量净额                                                                   -35,780,000.00       -231,057,055.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                             87,807,625.38       98,868,973.79         -74,664,328.89
  加：年初现金及现金等价物余额                                          196,667,271.89       97,798,298.10         172,462,626.99
六、期末现金及现金等价物余额                                            284,474,897.27      196,667,271.89          97,798,298.10
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                  主管会计工作负责人：         会计机构负责人：
                                                                              所有者权益变动表
                                                                                       2018年1月-5月
编制单位：浙江富兴海运有限公司                                                                                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                 项目                 附注五                                                                 2018年1月-5月
                                                                其他权益工
                                                实收资本                        资本公积        减：库存股     其他综合收益   专项储备    盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                                    具
一、上年年末余额                               300,000,000.00                   49,103,280.09                                            139,246,946.42    255,491,562.00     743,841,788.51
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                               300,000,000.00                   49,103,280.09                                            139,246,946.42    255,491,562.00     743,841,788.51
三、本年增减变动金额                                                                                                                                        13,906,982.26      13,906,982.26
（一）综合收益总额                                                                                                                                          63,266,982.26      63,266,982.26
（二）股东投入和减少资本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入资本
 3．股份支付计入股东权益的金额
 4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                             -49,360,000.00     -49,360,000.00
 1．提取盈余公积
 2．对股东的分配                                                                                                                                           -49,360,000.00     -49,360,000.00
 3．其他
（四）股东权益内部结转
 1．资本公积转增股本
 2．盈余公积转增股本
 3．盈余公积弥补亏损
 4．结转重新计量设定受益计划净负债
  或净资产所产生的变动
 5．其他
（五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额                               300,000,000.00                   49,103,280.09                                            139,246,946.42    269,398,544.26     757,748,770.77
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                             主管会计工作负责人：                                                         会计机构负责人：
                                                                               所有者权益变动表            所有者权益变动表
编制单位：浙江富兴海运有限公司                                                                                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                 项目                 附注五                                                                      2017年度
                                               实收资本         其他权益工具      资本公积         减：库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积           未分配利润        所有者权益合计
一、上年年末余额                               300,000,000.00                      49,103,280.09                                          127,476,281.12      185,335,574.32     661,915,135.53
加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年年初余额                               300,000,000.00                      49,103,280.09                                          127,476,281.12      185,335,574.32     661,915,135.53
三、本年增减变动金额                                                                                                                       11,770,665.30       70,155,987.68      81,926,652.98
（一）综合收益总额                                                                                                                                            117,706,652.98     117,706,652.98
（二）股东投入和减少资本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入资本
 3．股份支付计入股东权益的金额
 4．其他
（三）利润分配                                                                                                                             11,770,665.30      -47,550,665.30      -35,780,000.00
 1．提取盈余公积                                                                                                                           11,770,665.30      -11,770,665.30
 2．对股东的分配                                                                                                                                              -35,780,000.00      -35,780,000.00
 3．其他
（四）股东权益内部结转
 1．资本公积转增股本
 2．盈余公积转增股本
 3．盈余公积弥补亏损
 4．结转重新计量设定受益计划净负债
  或净资产所产生的变动
 5．其他
（五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额                               300,000,000.00                      49,103,280.09                                          139,246,946.42      255,491,562.00     743,841,788.51
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                               主管会计工作负责人：                                                        会计机构负责人：
                                                                               所有者权益变动表
编制单位：浙江富兴海运有限公司                                                                                                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                 项目                 附注五                                                                       2016年度
                                               实收资本         其他权益工具       资本公积         减：库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积           未分配利润        所有者权益合计
一、上年年末余额                               300,000,000.00                       49,103,280.09                                          119,876,655.46      143,718,943.33     612,698,878.88
加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年年初余额                               300,000,000.00                       49,103,280.09                                          119,876,655.46      143,718,943.33     612,698,878.88
三、本年增减变动金额                                                                                                                         7,599,625.66       41,616,630.99      49,216,256.65
（一）综合收益总额                                                                                                                                              75,996,256.65      75,996,256.65
（二）股东投入和减少资本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入资本
 3．股份支付计入股东权益的金额
 4．其他
（三）利润分配                                                                                                                               7,599,625.66      -34,379,625.66      -26,780,000.00
 1．提取盈余公积                                                                                                                             7,599,625.66       -7,599,625.66
 2．对股东的分配                                                                                                                                               -26,780,000.00      -26,780,000.00
 3．其他
（四）股东权益内部结转
 1．资本公积转增股本
 2．盈余公积转增股本
 3．盈余公积弥补亏损
 4．结转重新计量设定受益计划净负债
  或净资产所产生的变动
 5．其他
（五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额                               300,000,000.00                       49,103,280.09                                          127,476,281.12      185,335,574.32     661,915,135.53
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                                主管会计工作负责人：                                                        会计机构负责人：
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
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    一、公司基本情况
    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    浙江富兴海运有限公司（以下简称本公司）原系由浙江省电力燃料总公司、浙江省海运
总公司共同投资设立的有限责任公司，于 1996 年 2 月 15 日在宁波市工商行政管理局大榭分
局登记注册，注册资本 500 万元。经历次增资和股权转让，公司现有注册资本 30,000 万元，
其中：浙江省能源集团有限公司出资 15,300 万元，占 51%；浙江省海运集团浙海海运有限
公司出资 11,100 万元，占 37%；浙江宏发能源投资有限公司出资 2,100 万元，占 7%；山西
神州行通煤炭运销有限公司出资 1,500 万元，占 5%。公司现持有统一社会信用代码为
913302012561060607 的营业执照。公司法定代表人：陈一勤；住所：大榭金城商住楼 1 幢
402 室。
    (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属水上运输行业，经营范围：许可经营项目：国内沿海及长江中下游普通货船
运输（在许可证有效期内经营）；一般经营项目：船舶租赁；船用设备、船舶修理材料、
工具的批发、零售（不包括重要工业品、生产资料）。
    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会批准报出。
    (四)营业期限有限的特殊企业信息
    公司营业期限自 1996 年 2 月 15 日至 2026 年 2 月 14 日止。
    二、财务报表的编制基础
    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组（2017 年修订）》、
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）
的规定，主要会计政策和会计估计按照宁波海运股份有限公司的有关会计政策和会计估计重
                                       财务报表附注 第 1 页
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新厘定，编制财务报表。
    (二)持续经营
       本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    三、重要会计政策、会计估计
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (二)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (三)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (四)现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    (五)外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
    (六)金融工具
    1．金融工具的分类
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
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取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
    2．金融工具的确认依据和计量方法
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    （2）应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
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包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
    （4）可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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    （5）其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3．金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
    4．金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
                                       财务报表附注 第 5 页
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    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
    6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    金融资产的具体减值方法如下：
    （1）可供出售金融资产减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一
年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
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动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价
的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权
益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    （2）持有至到期投资减值准备
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
    7．金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    (七)应收款项
    1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 10％以上
且金额在 100.00 万元以上。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
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量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
     2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
     （1）信用风险特征组合的确定依据
     对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
     确定组合的依据：
     组合名称               计提方法                          确定组合的依据
                                            本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳
账龄分析法组合         账龄分析法
                                            估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
     （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
     ①采用账龄分析法计提坏账准备
                账龄                   应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内                                        0.5                            0.5
1－2 年                                         20
2－3 年                                         50
3 年以上                                        80
     3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
     单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
     对单项金额虽未达到上述重大金额标准，但债务人已被撤销、破产、停业、资不抵债或
现金流量严重不足的应收款项，采用单项计提坏账准备。
     坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
     4．其他计提方法说明
     对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
     (八)存货
     1．存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料。
     2．存货的计价方法
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    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
    3．存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    4．低值易耗品和包装物的摊销方法
    （1）低值易耗品采用一次转销法；
    （2）包装物采用一次转销法；
    （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
    (九)持有待售
    1、划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
    根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如
适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
    2、持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
    上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递
延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范
的保险合同所产生的权利。
    (十)固定资产
    1．固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2．固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    3．固定资产后续计量及处置
    （1）固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
           类别              折旧方法          折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物                  直线法                  30           0.00            3.33
通用设备                      直线法                 4-5            0-5          19.00-25
船舶工具                      直线法                10-25           4-5          3.80-9.60
运输工具                      直线法                  6             0-5         15.83-16.67
    （2）固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    （3）固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
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产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    (十一)在建工程
    1．在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    (十二)借款费用
    1．借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2．借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
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产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3．暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4．借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
    (十三)无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件
等。
    1．无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
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价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2．无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
    （1）使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
             项目                    预计使用寿命             依据
             软件                        5年
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    （2）使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
    3．无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回
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金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础
确定无形资产组的可收回金额。
    (十四)职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1．短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    2．离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员
工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师
使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利
成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在
发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期
计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
    3．辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
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付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    4．其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    (十五)收入
    1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
    2．确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3．提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
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乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    (十六)政府补助
    1．类型
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2．政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    3．会计处理方法
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益或：冲减相关资产账面价值；
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或：冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，取得时直接计入当期损益或：冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或：冲减相关成本费用；与企业日常活动
无关的政府补助计入营业外收支。
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    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用或：以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法
计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    (十七)递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1．确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    2．确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
       （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
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所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
    (十八)租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
    1．经营租赁会计处理
    （1）经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2．融资租赁会计处理
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
    (十九)重要会计政策、会计估计的变更
    1．会计政策变更
    2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，
该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助
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采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后
的准则进行调整。
    本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化对本公司 2017
年度财务报表无影响。
    2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，施行日存在的持有代售的非流动
自残啊、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。本公司根据该准则及财政部《关于修订
印发一般企业财务报表格式的通知》财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产
处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报，按照《企业会计准则第 30 号—
—财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行了调整。。
    2．会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    四、税项
       税种                       计税依据                           税率                      备注
   企业所得税        应纳税所得额                                     25%
                                                                                       从 2018 年 5 月 1 日，
                     交通运输业                                    10%、11%
   增值税                                                                              开始执行 10%
                     有形动产租赁                                     17%
   城建税            实缴流转税税额                                   7%
   教育费附加        实缴流转税税额                                   3%
   地方教育附加      实缴流转税税额                                   2%
    五、财务报表主要项目注释
    注释1．货币资金
           项目             2018 年 5 月 31 日          2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
库存现金                                     5,910.37                 23,307.37                    7,873.57
银行存款                              284,468,986.90             196,643,964.52               97,790,424.53
其中：人民币                          284,468,986.82             196,643,964.44               97,790,424.45
      美元                                       0.08                         0.08                     0.08
           合计                       284,474,897.27             196,667,271.89               97,798,298.10
    截止 2018 年 5 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
    注释2．应收账款
                                       财务报表附注 第 19 页
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 截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
     1．应收账款分类披露
                                                            2018 年 5 月 31 日
          类别                      账面余额                              坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                 金额           比例（%）          金额            计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏
                               116,088,327.95      100.00         580,441.64              0.50     115,507,886.31
账准备的应收账款
其中：账龄分析组合             116,088,327.95      100.00         580,441.64              0.50     115,507,886.31
          合计                 116,088,327.95      100.00         580,441.64              0.50     115,507,886.31
     续：
                                                            2017 年 12 月 31 日
          类别                      账面余额                              坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                 金额           比例（%）          金额            计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏
                               118,710,081.36      100.00         593,550.41              0.50     118,116,530.95
账准备的应收账款
其中：账龄分析组合             118,710,081.36      100.00         593,550.41              0.50     118,116,530.95
          合计                 118,710,081.36      100.00         593,550.41              0.50     118,116,530.95
     续：
                                                            2016 年 12 月 31 日
          类别                      账面余额                              坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                 金额           比例（%）         金额         计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏
                                67,116,256.65      100.00        335,581.28               0.50      66,780,675.37
账准备的应收账款
其中：账龄分析组合              67,116,256.65      100.00        335,581.28               0.50      66,780,675.37
          合计                  67,116,256.65      100.00        335,581.28               0.50      66,780,675.37
     2．截至 2018 年 5 月 31 日止按欠款方归集的期末余额较大的应收账款
                                                                  占应收账款期末
            单位名称                       期末余额                                          已计提坏账准备
                                                                  余额的比例(%)
 浙江浙能富兴燃料有限公司                        87,717,512.89            75.56                       438,587.56
 舟山富兴燃料有限公司                            28,370,815.06            24.44                       141,854.08
               合计                             116,088,327.95            100.00                      580,441.64
     3．截至 2017 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额较大的应收账款
                                                                  占应收账款期末
            单位名称                       期末余额                                          已计提坏账准备
                                                                  余额的比例(%)
 浙江浙能富兴燃料有限公司                        92,755,593.98            78.14                       463,777.97
 舟山富兴燃料有限公司                            25,954,487.38            21.86                       129,772.44
               合计                             118,710,081.36            100.00                      593,550.41
     4．截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额较大的应收账款
                                        财务报表附注 第 20 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
                                                                       占应收账款合计
             债务人名称                         账面余额                                        坏账准备
                                                                         的比例（%）
浙江浙能富兴燃料有限公司                               55,065,504.80         82.04                       275,327.52
舟山富兴燃料有限公司                                    2,991,568.77         4.46                         14,957.84
浙江浙能通利航运有限公司                                9,059,183.08         13.50                        45,295.92
                  合计                                 67,116,256.65        100.00                       335,581.28
     注释3．预付款项
     1．预付款项按账龄列示
                             2018 年 5 月 31 日                2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
       账龄
                             金额           比例(%)             金额         比例(%)        金额         比例(%)
1 年以内                  10,966,707.90         99.96          690,869.61       100.00    1,219,177.05      100.00
1 年以上                       4,843.54           0.04
       合计               10,971,551.44        100.00          690,869.61       100.00    1,219,177.05      100.00
     2．截至 2018 年 5 月 31 日按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况
                                                         占预付账款总
           单位名称                  期末金额                               预付款时间         未结算原因
                                                         额的比例(%)
Holman Fenwick Willan
                                     10,177,134.00                92.76       2018.4          预付船舶定金
Singapore LLP
船舶保险费                                410,434.52               3.74      2018 年          保期尚未结束
             合计                    10,587,568.52                96.50
     3．截至 2017 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况
                                                         占预付账款总
           单位名称                  期末金额                               预付款时间         未结算原因
                                                         额的比例(%)
船舶保险费                                658,393.94              95.29       2017.12         保期尚未结束
中石化杭州分公司                           32,475.67               4.71       2017.12         充值尚未使用
             合计                         690,869.61             100.00
     4．截至 2016 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况
                                                         占预付账款总
           单位名称                  期末金额                               预付款时间         未结算原因
                                                         额的比例(%)
船舶保险费                            1,219,177.05               100.00       2016.12         保期尚未结束
             合计                     1,219,177.05               100.00
     注释4．其他应收款
     1．其他应收款分类披露
                                                                  2018 年 5 月 31 日
           类别
                                           账面余额                            坏账准备              账面价值
                                             财务报表附注 第 21 页
   浙江富兴海运有限公司
   截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
                                   金额           比例（%）             金额       计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
                                    500,164.03            100.00        2,500.82            0.50       497,663.21
准备的其他应收款
其中：账龄组合                      500,164.03            100.00        2,500.82            0.50       497,663.21
              合计                  500,164.03            100.00        2,500.82            0.50       497,663.21
    续：
                                                              2017 年 12 月 31 日
              类别                        账面余额                             坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                   金额           比例（%）             金额       计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
                                   1,340,603.28           100.00        6,703.02            0.50     1,333,900.26
准备的其他应收款
其中：账龄组合                     1,340,603.28           100.00        6,703.02            0.50     1,333,900.26
              合计                 1,340,603.28           100.00        6,703.02            0.50     1,333,900.26
    续：
                                                              2016 年 12 月 31 日
              类别                        账面余额                             坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                   金额           比例（%）             金额       计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
                                   1,158,006.12           100.00       80,632.22            6.96     1,077,373.90
准备的其他应收款
其中：账龄组合                     1,158,006.12           100.00       80,632.22            6.96     1,077,373.90
              合计                 1,158,006.12           100.00       80,632.22            6.96     1,077,373.90
    2．其他应收款分类说明
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                    2018 年 5 月 31 日
                 组合名称
                                            其他应收款                      坏账准备            计提比例（%）
   1 年以内                                           500,164.03                     2,500.82             0.50
                     合计                             500,164.03                     2,500.82             0.50
    续）
                                                                    2017 年 12 月 31 日
                 组合名称
                                            其他应收款                      坏账准备            计提比例（%）
   1 年以内                                          1,340,603.28                    6,703.02             0.50
                     合计                            1,340,603.28                    6,703.02             0.50
    续）
                                                                    2016 年 12 月 31 日
                 组合名称
                                            其他应收款                      坏账准备            计提比例（%）
                                           财务报表附注 第 22 页
         浙江富兴海运有限公司
         截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
                                                                                  2016 年 12 月 31 日
                       组合名称
                                                          其他应收款                      坏账准备               计提比例（%）
         1 年以内                                                 774,200.00                         3,871.00                  0.50
         1-2 年                                                   383,806.12                        76,761.22               20.00
                         合计                                   1,158,006.12                        80,632.22                  6.96
              3．其他应收款按款项性质分类情况
                      款项性质                        2018 年 5 月 31 日           2017 年 12 月 31 日            2016 年 12 月 31 日
         备用金等                                               442,041.70                      639,960.00                      774,200.00
         库存油处置款                                                                           700,643.28                      383,806.12
         社保等代垫款                                            58,122.33
                        合计                                    500,164.03                     1,340,603.28                    1,158,006.12
              4．截至 2018 年 5 月 31 日止按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
                                                                                                 占其他应收款期         坏账准备
                    单位名称                款项性质           期末余额               账龄
                                                                                                 末余额的比例(%)        期末余额
         备用金                            备用金                 420,200.00        1 年以内            84.01               2,101.00
         温州燃机发电有限公司              代垫社保                58,053.05        1 年以内             11.61                  290.27
                      合计                                        478,253.05                            95.62               2,391.27
              5．截至 2017 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
                                                                                                 占其他应收款期         坏账准备
                    单位名称                款项性质           期末余额               账龄
                                                                                                 末余额的比例(%)        期末余额
         浙江浙能通利航运有限公司          油品款                 700,643.28        1 年以内            52.65               3,503.22
         备用金                            备用金                 630,000.00        1 年以内            47.34               3,150.00
                      合计                                      1,330,643.28                            99.99               6,653.22
              6．截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
                                                                                                 占其他应收款期         坏账准备
                    单位名称                款项性质           期末余额               账龄
                                                                                                 末余额的比例(%)        期末余额
         浙江浙能通利航运有限公司          油品款                 383,806.12         1-2 年             33.14              76,761.22
         备用金                            备用金                 770,200.00        1 年以内            66.51               3,871.00
                      合计                                      1,154,006.12                            99.65              80,632.22
              注释5．存货
                      2018 年 5 月 31 日                         2017 年 12 月 31 日                             2016 年 12 月 31 日
 项目                          跌价                                        跌价                                         跌价
              账面余额                 账面价值           账面余额                   账面价值            账面余额                  账面价值
                               准备                                        准备                                         准备
原材料       12,301,652.81            12,301,652.81      10,377,672.66              10,377,672.66       10,417,664.99            10,417,664.99
 合计        12,301,652.81            12,301,652.81      10,377,672.66              10,377,672.66       10,417,664.99            10,417,664.99
                                                        财务报表附注 第 23 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
     注释6．持有待售资产
     项     目           2017 年 12 月 31 日            预计处置费用                          时间安排
富兴 9 号轮及库存油              2,436,117.36                                                  2018.1.6
          合计                   2,436,117.36                                                     —
     注释7．其他流动资产
             项目                   2018 年 5 月 31 日              2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
增值税留抵税额                                    901,255.33                   1,221,339.34
预交税费                                          152,870.76
             合计                               1,054,126.09                   1,221,339.34
     注释8．固定资产原值及累计折旧
          项目               房屋及建筑物                运输工具                  电子设备                   合计
一. 账面原值
1．2017 年 12 月 31 日            41,885,689.92          1,303,549,542.94             2,862,709.16        1,348,297,942.02
2．本期增加金额                                                                            11,393.17             11,393.17
   购置                                                                                    11,393.17             11,393.17
3．本期减少金额
  处置或报废
  划分为持有待售的
  资产
4．2018 年 5 月 31 日             41,885,689.92          1,303,549,542.94             2,874,102.33        1,348,309,335.19
二. 累计折旧
1．2017 年 12 月 31 日            21,464,224.55            851,630,425.66             2,308,460.17         875,403,110.38
2．本期增加金额                      457,094.58                20,034,235.18              102,672.47        20,594,002.23
  本期计提                           457,094.58                20,034,235.18              102,672.47        20,594,002.23
3．本期减少金额
  处置或报废
  划分为持有待售的
  资产
4．2018 年 5 月 31 日             21,921,319.13            871,664,660.84              2,411,132.64        895,997,112.61
三. 减值准备
1．2017 年 12 月 31 日
2．本期增加金额
  本期计提
3．本期减少金额
  处置或报废
4．2018 年 5 月 31 日
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浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
           项目           房屋及建筑物              运输工具           电子设备             合计
四. 账面价值
1．2018 年 5 月 31 日          19,964,370.79         431,884,882.10        462,969.69    452,312,222.58
2．2017 年 12 月 31 日         20,421,465.37         451,919,117.28        554,248.99    472,894,831.64
     续）
           项目           房屋及建筑物              运输工具           电子设备             合计
一.账面原值
1．2016 年 12 月 31 日         41,885,689.92        1,530,429,574.94     2,672,499.61   1,574,987,764.47
2．本期增加金额                                                            347,446.99        347,446.99
    购置                                                                   347,446.99        347,446.99
3．本期减少金额                                      226,880,032.00        157,237.44    227,037,269.44
  处置或报废                                         173,858,808.60        157,237.44    174,016,046.04
  划分为持有待售的
                                                      53,021,223.40                       53,021,223.40
  资产
4．2017 年 12 月 31 日         41,885,689.92        1,303,549,542.94     2,862,709.16   1,348,297,942.02
二.累计折旧
1．2016 年 12 月 31 日         20,367,197.62        1,020,061,873.72     2,055,990.06   1,042,485,061.40
2．本期增加金额                 1,097,026.93          48,273,382.66        403,202.27      49,773,611.86
  本期计提                      1,097,026.93          48,273,382.66        403,202.27      49,773,611.86
3．本期减少金额                                      216,704,830.72        150,732.16    216,855,562.88
  处置或报废                                         165,804,456.26        150,732.16    165,955,188.42
  划分为持有待售的
                                                      50,900,374.46                       50,900,374.46
  资产
4．2017 年 12 月 31 日         21,464,224.55         851,630,425.66      2,308,460.17    875,403,110.38
三.减值准备
1．2016 年 12 月 31 日
2．本期增加金额
  本期计提
3．本期减少金额
  处置或报废
4．2017 年 12 月 31 日
四.账面价值
1. 2017 年 12 月 31 日         20,421,465.37         451,919,117.28        554,248.99    472,894,831.64
2.2016 年 12 月 31 日          21,518,492.30         510,367,701.22        616,509.55    532,502,703.07
     续）
           项目           房屋及建筑物              运输工具           电子设备             合计
                                       财务报表附注 第 25 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
          项目            房屋及建筑物              运输工具               电子设备                    合计
一. 账面原值
1．2015 年 12 月 31 日         41,885,689.92        1,530,429,574.94            2,672,499.61     1,574,987,764.47
2．本期增加金额
   购置
3．本期减少金额
  处置或报废
  划分为持有待售的
  资产
4．2016 年 12 月 31 日         41,885,689.92        1,530,429,574.94            2,672,499.61     1,574,987,764.47
二. 累计折旧
1．2015 年 12 月 31 日         18,384,167.98         940,160,023.16             1,739,408.79      960,283,599.93
2．本期增加金额                 1,983,029.64          79,901,850.56              316,581.27           82,201,461.47
  本期计提                      1,983,029.64          79,901,850.56              316,581.27           82,201,461.47
3．本期减少金额
  处置或报废
  划分为持有待售的
  资产
4．2016 年 12 月 31 日         20,367,197.62        1,020,061,873.72            2,055,990.06     1,042,485,061.40
三. 减值准备
1．2015 年 12 月 31 日
2．本期增加金额
  本期计提
3．本期减少金额
  处置或报废
4．2016 年 12 月 31 日
四. 账面价值
1．2016 年 12 月 31 日         21,518,492.30         510,367,701.22              616,509.55       532,502,703.07
2．2015 年 12 月 31 日         23,501,521.94         590,269,551.78              933,090.82       614,704,164.54
     注释9．无形资产
                 项目                                  软件                                    合计
一. 账面原值
1．2017 年 12 月 31 日                                           2,172,154.15                          2,172,154.15
2．本期增加金额
   购置
3．本期减少金额
4．2018 年 5 月 31 日                                            2,172,154.15                          2,172,154.15
                                       财务报表附注 第 26 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
                 项目                               软件                     合计
二. 累计摊销
1．2017 年 12 月 31 日                                         375,698.06            375,698.06
2．本期增加金额                                                173,096.15            173,096.15
  本期计提                                                     173,096.15            173,096.15
3．本期减少金额
  处置
4．2018 年 5 月 31 日                                          548,794.21            548,794.21
三. 账面价值
1．2018 年 5 月 31 日                                         1,623,359.94          1,623,359.94
2．2017 年 12 月 31 日                                        1,796,456.09          1,796,456.09
     续）
                 项目                               软件                     合计
一.账面原值
1．2016 年 12 月 31 日                                         147,059.82            147,059.82
2．本期增加金额                                               2,025,094.33          2,025,094.33
   购置                                                       2,025,094.33          2,025,094.33
3．本期减少金额
4．2017 年 12 月 31 日                                        2,172,154.15          2,172,154.15
二.累计摊销
1．2016 年 12 月 31 日                                         106,279.81            106,279.81
2．本期增加金额                                                269,418.25            269,418.25
  本期计提                                                     269,418.25            269,418.25
3．本期减少金额
  处置
4．2017 年 12 月 31 日                                         375,698.06            375,698.06
三.账面价值
1．2017 年 12 月 31 日                                        1,796,456.09          1,796,456.09
2．2016 年 12 月 31 日                                          40,780.01             40,780.01
     续）
                 项目                               软件                     合计
一. 账面原值
1．2015 年 12 月 31 日                                         147,059.82            147,059.82
2．本期增加金额
   购置
                                      财务报表附注 第 27 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
                    项目                                软件                                      合计
3．本期减少金额
4．2016 年 12 月 31 日                                               147,059.82                           147,059.82
二. 累计摊销
1．2015 年 12 月 31 日                                                95,000.00                            95,000.00
2．本期增加金额                                                        11,279.81                           11,279.81
  本期计提                                                             11,279.81                           11,279.81
3．本期减少金额
  处置
4．2016 年 12 月 31 日                                               106,279.81                           106,279.81
三. 账面价值
1．2016 年 12 月 31 日                                                40,780.01                            40,780.01
2．2015 年 12 月 31 日                                                52,059.82                            52,059.82
       注释10．其他非流动资产
         类别及内容          2018 年 5 月 31 日          2017 年 12 月 31 日               2016 年 12 月 31 日
    服务咨询费等                                                                                       598,094.34
           合计                                                                                            598,094.34
       注释11．应付账款
           项目              2018 年 5 月 31 日          2017 年 12 月 31 日              2016 年 12 月 31 日
应付材料款                            23,215,805.46                  26,417,658.22                  9,535,216.00
应付修理费                             6,969,374.86                   6,284,573.55                  8,497,742.13
应付港口费                            11,188,300.50                   8,179,905.76                  6,282,133.64
船舶租赁费                             7,245,311.97
           合计                       48,618,792.79                  40,882,137.53                 24,315,091.77
       注释12．预收款项
           项目              2018 年 5 月 31 日          2017 年 12 月 31 日              2016 年 12 月 31 日
运费                                     300,000.00                    300,000.00
           合计                          300,000.00                    300,000.00
       注释13．应付职工薪酬
       1．应付职工薪酬列示
             项目           2017 年 12 月 31 日       本期增加            本期减少          2018 年 5 月 31 日
短期薪酬                           3,263,671.36       2,146,505.01         2,165,087.74            3,245,088.63
                                       财务报表附注 第 28 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
离职后福利-设定提存计划              177,309.89       340,441.74     449,539.20              68,212.43
             合计                  3,440,981.25     2,486,946.75    2,614,626.94          3,313,301.06
    2．短期薪酬列式
             项目           2017 年 12 月 31 日     本期增加       本期减少        2018 年 5 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴             3,020,542.00     1,671,949.00    1,671,949.00          3,020,542.00
职工福利费                                             40,185.41      40,185.41
社会保险费                            25,725.37       115,152.12     118,304.45              22,573.04
其中：医疗保险费                      16,243.34       102,612.50      98,809.32              20,046.52
      工伤保险费                       5,689.22         7,523.77       11,697.08              1,515.91
      生育保险费                       3,792.81         5,015.85        7,798.05              1,010.61
住房公积金                            33,577.00       205,606.00     198,284.00              40,899.00
工会经费和职工教育经费               183,826.99        73,094.46      95,846.86             161,074.59
其他短期薪酬                                           40,518.02      40,518.02
             合计                  3,263,671.36     2,146,505.01    2,165,087.74          3,245,088.63
    3．设定提存计划列示
             项目           2017 年 12 月 31 日     本期增加       本期减少        2018 年 5 月 31 日
基本养老保险                         176,997.80       234,072.86     363,909.00              47,161.66
失业保险费                               312.09         2,058.35        1,962.87               407.57
企业年金缴费                                          104,310.53      83,667.33              20,643.20
             合计                    177,309.89       340,441.74     449,539.20              68,212.43
    续）
    1．应付职工薪酬列示
             项目           2016 年 12 月 31 日     本期增加       本期减少        2017 年 12 月 31 日
短期薪酬                           3,166,672.99     7,895,758.12    7,798,759.75          3,263,671.36
离职后福利-设定提存计划                               922,536.52     745,226.63             177,309.89
             合计                  3,166,672.99     8,818,294.64    8,543,986.38          3,440,981.25
    2．短期薪酬列示
             项目           2016 年 12 月 31 日     本期增加       本期减少        2017 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴             3,019,000.00     5,209,897.00    5,208,355.00          3,020,542.00
职工福利费                                            341,239.99     341,239.99
社会保险费                                            340,116.82     314,391.45              25,725.37
其中：医疗保险费                                      302,149.88     285,906.54              16,243.34
      工伤保险费                                       22,780.15      17,090.93               5,689.22
                                       财务报表附注 第 29 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
             项目           2016 年 12 月 31 日     本期增加       本期减少        2017 年 12 月 31 日
      生育保险费                                       15,186.79       11,393.98              3,792.81
住房公积金                                            465,945.00     432,368.00              33,577.00
工会经费和职工教育经费               147,672.99       198,125.86     161,971.86             183,826.99
其他短期薪酬                                        1,340,433.45    1,340,433.45
             合计                  3,166,672.99     7,895,758.12    7,798,759.75          3,263,671.36
    3．设定提存计划列示
             项目           2016 年 12 月 31 日     本期增加       本期减少        2017 年 12 月 31 日
基本养老保险                                          708,715.70     531,717.90             176,997.80
失业保险费                                              6,193.00        5,880.91               312.09
企业年金缴费                                          207,627.82     207,627.82
             合计                                     922,536.52     745,226.63             177,309.89
    续）
    1．应付职工薪酬列示
             项目           2015 年 12 月 31 日     本期增加       本期减少        2016 年 12 月 31 日
短期薪酬                           3,238,378.03     5,564,183.01    5,635,888.05          3,166,672.99
离职后福利-设定提存计划                               797,165.43     797,165.43
             合计                  3,238,378.03     6,361,348.44    6,433,053.48          3,166,672.99
    2．短期薪酬列示
             项目           2015 年 12 月 31 日     本期增加       本期减少        2016 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴             3,000,000.00     4,410,744.00    4,391,744.00          3,019,000.00
职工福利费                                            186,624.10     186,624.10
社会保险费                                            358,043.77     358,043.77
其中：医疗保险费                                      183,900.31     183,900.31
      工伤保险费                                      155,110.05     155,110.05
      生育保险费                                       19,033.41      19,033.41
住房公积金                                            441,354.00     441,354.00
工会经费和职工教育经费               238,378.03       154,728.22     245,433.26             147,672.99
其他短期薪酬                                           12,688.92      12,688.92
             合计                  3,238,378.03     5,564,183.01    5,635,888.05          3,166,672.99
    3．设定提存计划列示
             项目           2015 年 12 月 31 日     本期增加       本期减少        2016 年 12 月 31 日
基本养老保险                                          592,150.16     592,150.16
                                       财务报表附注 第 30 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
失业保险费                                                      8,955.31             8,955.31
企业年金缴费                                                  196,059.96           196,059.96
             合计                                             797,165.43           797,165.43
       注释14．应交税费
          税费项目              2018 年 5 月 31 日               2017 年 12 月 31 日            2016 年 12 月 31 日
增值税                                                                       494,420.41                      455,032.22
企业所得税                                  14,477,155.49                  10,743,106.50                   16,511,079.50
城市维护建设税                                                                34,609.43                       31,852.22
房产税                                        146,599.91                     175,460.00
土地使用税                                        576.88                           692.25
个人所得税                                     31,003.67                     141,040.91                       71,265.57
教育费附加                                                                    14,832.61                       13,650.88
地方教育附加                                                                    9,888.41                        9,100.58
其他税费                                      288,905.48                     832,626.99                      918,833.63
             合计                           14,944,241.43                  12,446,677.51                   18,010,814.60
       注释15．应付股利
           项目             2018 年 5 月 31 日               2017 年 12 月 31 日            2016 年 12 月 31 日
普通股股利                           49,360,000.00
           合计                      49,360,000.00
       注释16．其他应付款
          款项性质              2018 年 5 月 31 日               2017 年 12 月 31 日             2016 年 12 月 31 日
履约保证金                                                                   296,291.73                         93,782.30
船舶委托管理费                               2,321,656.20                   3,333,523.18                      2,675,471.70
社保                                           60,607.97                      51,602.20                        208,385.05
其他                                         2,075,989.43                    941,987.89                         49,412.89
             合计                            4,458,253.60                   4,623,405.00                    3,027,051.94
       注释17．实收资本
                            2017 年 12 月 31 日                                                 2018 年 5 月 31 日
    投资者名称                           所占比         本期增加       本期减少                            所占比
                            投资金额                                                            投资金额
                                             例(%)                                                             例(%)
浙江省能源集团有限公
                           153,000,000.00      51.00                                        153,000,000.00       51.00
司
浙江省海运集团浙海海
                           111,000,000.00      37.00                                        111,000,000.00       37.00
运有限公司
                                        财务报表附注 第 31 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
                            2017 年 12 月 31 日                                         2018 年 5 月 31 日
      投资者名称                             所占比     本期增加        本期减少                        所占比
                            投资金额                                                    投资金额
                                             例(%)                                                      例(%)
浙江宏发能源投资有限
                            21,000,000.00      7.00                                     21,000,000.00     7.00
公司
浙江省海运集团温州海
                            15,000,000.00      5.00                    15,000,000.00
运有限公司
山西神州行通煤炭运销
                                                       15,000,000.00                    15,000,000.00     5.00
有限公司
         合计              300,000,000.00    100.00    15,000,000.00   15,000,000.00   300,000,000.00   100.00
    续）
                            2016 年 12 月 31 日                                        2017 年 12 月 31 日
      投资者名称                             所占比      本期增加       本期减少                        所占比
                            投资金额                                                    投资金额
                                             例(%)                                                      例(%)
浙江省能源集团有限公司     153,000,000.00      51.00                                   153,000,000.00    51.00
浙江省海运集团浙海海运
                            111,000,000.00     37.00                                   111,000,000.00    37.00
有限公司
浙江宏发能源投资有限公
                            21,000,000.00       7.00                                    21,000,000.00     7.00
司
浙江省海运集团温州海运
                            15,000,000.00       5.00                                    15,000,000.00     5.00
有限公司
         合计              300,000,000.00     100.00                                   300,000,000.00   100.00
    续）
                            2015 年 12 月 31 日                                        2016 年 12 月 31 日
      投资者名称                             所占比      本期增加       本期减少                        所占比
                            投资金额                                                    投资金额
                                             例(%)                                                      例(%)
浙江省能源集团有限公司     153,000,000.00      51.00                                   153,000,000.00    51.00
浙江省海运集团浙海海运
                            111,000,000.00     37.00                                   111,000,000.00    37.00
有限公司
浙江宏发能源投资有限公
                            21,000,000.00       7.00                                    21,000,000.00     7.00
司
浙江省海运集团温州海运
                            15,000,000.00       5.00                                    15,000,000.00     5.00
有限公司
         合计              300,000,000.00     100.00                                   300,000,000.00   100.00
    山西神舟行通煤炭运销有限公司通过拍卖取得浙江省海运集团温州海运有限公司原持
有的本公司 5%股权，已于 2018 年 2 月办妥工商变更手续。
    注释18．资本公积
            项目                2017 年 12 月 31 日       本期增加          本期减少       2018 年 5 月 31 日
一、其他资本公积                       49,103,280.09                                             49,103,280.09
            合计                       49,103,280.09                                             49,103,280.09
                                        财务报表附注 第 32 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
    续）
            项目                 2016 年 12 月 31 日        本期增加           本期减少   2017 年 12 月 31 日
一、其他资本公积                        49,103,280.09                                           49,103,280.09
            合计                        49,103,280.09                                           49,103,280.09
    续）
            项目                 2015 年 12 月 31 日        本期增加           本期减少   2016 年 12 月 31 日
一、其他资本公积                        49,103,280.09                                           49,103,280.09
            合计                        49,103,280.09                                           49,103,280.09
    注释19．盈余公积
    项目             2017 年 12 月 31 日        本期增加               本期减少       2018 年 5 月 31 日
法定盈余公积金                110,657,654.14                                                   110,657,654.14
国家扶持基金                   28,589,292.28                                                    28,589,292.28
    合计                  139,246,946.42                                                   139,246,946.42
    续）
    项目             2016 年 12 月 31 日        本期增加               本期减少       2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积金                 98,886,988.84        11,770,665.30                              110,657,654.14
国家扶持基金                   28,589,292.28                                                    28,589,292.28
    合计                  127,476,281.12        11,770,665.30                              139,246,946.42
    续）
    项目             2015 年 12 月 31 日        本期增加               本期减少       2016 年 12 月 31 日
法定盈余公积金                 91,287,363.18            7,599,625.66                            98,886,988.84
国家扶持基金                   28,589,292.28                                                    28,589,292.28
    合计                  119,876,655.46            7,599,625.66                           127,476,281.12
    注释20．未分配利润
           项目                 2018 年 1 月-5 月                  2017 年度                2016 年度
调整前上期末未分配利润                 255,491,562.00                  185,335,574.32           143,718,943.33
调整期初未分配利润合计数
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                   255,491,562.00                  185,335,574.32           143,718,943.33
加：本期归属于母公司所有
                                        63,266,982.26                  117,706,652.98             75,996,256.65
者的净利润
减：提取法定盈余公积                                                    11,770,665.30              7,599,625.66
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   浙江富兴海运有限公司
   截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
                 项目                     2018 年 1 月-5 月                        2017 年度                            2016 年度
           应付普通股股利                           49,360,000.00                          35,780,000.00                      26,780,000.00
   期末未分配利润                                 269,398,544.26                      255,491,562.00                       185,335,574.32
           注释21．营业收入和营业成本
                              2018 年 1 月-5 月                                2017 年度                                2016 年度
     项目
                            收入             成本                   收入                    成本                 收入                 成本
1.主营业务小计          178,790,893.80   129,265,252.56     374,589,398.81           240,891,620.95        350,659,942.67       247,253,814.69
海运费收入              178,790,893.80   129,265,252.56     374,589,398.81           240,891,620.95        350,659,942.67       247,253,814.69
2.其他业务小计                                                 5,883,166.02            2,012,099.50           13,001,801.82         6,854,502.05
租金收入                                                       5,883,166.02            2,012,099.50           13,001,801.82         6,854,502.05
     合计               178,790,893.80   129,265,252.56     380,472,564.83           242,903,720.45        363,661,744.49       254,108,316.74
           注释22．税金及附加
                   项目                           2018 年 1 月-5 月                    2017 年度                         2016 年度
   城市维护建设税                                           546,962.97                         1,299,779.07                    1,517,388.04
   教育费附加                                               390,687.83                          928,413.73                     1,083,849.70
   房产税                                                   146,599.91                          351,379.89                       322,120.20
   土地使用税                                                   576.88                              1,384.50                        1,384.50
   车船使用税                                               269,839.58                          826,269.83                       891,240.00
   印花税                                                   118,073.84                          246,087.13                       251,169.78
                   合计                                   1,472,741.01                         3,653,314.15                    4,067,152.22
           注释23．管理费用
                   项目                           2018 年 1 月-5 月                   2017 年度                         2016 年度
   职工薪酬                                               2,486,946.75                        8,818,294.64                     7,084,977.72
   保险费                                                                  -                    56,063.09                        54,678.35
   折旧费                                                   559,767.05                        1,691,447.43                     2,739,827.33
   无形资产摊销                                             173,096.15                         269,418.25                        11,279.81
   业务招待费                                                 51,150.97                        172,954.92                       256,821.60
   差旅费                                                   113,907.16                         270,399.25                       183,934.28
   办公费                                                     76,127.83                        107,173.14                       148,470.56
   会议费                                                      4,925.10                         18,440.11                           7,674.69
   聘请中介机构费                                             81,603.78                        236,075.47                       178,094.33
   董事会费                                                   16,675.37                            7,219.79                         1,320.75
   租赁费                                                     20,000.00                        183,023.81                       182,770.26
   运输费                                                     33,587.64                        348,763.24                       178,484.43
                                                    财务报表附注 第 34 页
浙江富兴海运有限公司
截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
               项目                 2018 年 1 月-5 月         2017 年度          2016 年度
劳动保护费                                                -          58,800.00          59,399.20
宣传广告费                                     16,186.44             33,421.88          20,437.85
技术支持服务费                                 51,416.98            118,124.72         101,969.23
物业管理费                                    124,380.50            263,918.76         254,701.61
党建工作经费                                    1,388.00             11,595.70          19,479.16
船舶委托管理费                              2,441,237.45          7,943,153.17       8,757,173.58
其他                                          614,667.28            359,123.51         203,970.72
               合计                         6,867,064.45         20,967,410.88      20,445,465.46
       注释24．财务费用
               项目                 2018 年 1 月-5 月         2017 年度          2016 年度
利息支出                                                                             3,980,666.66
  减：利息收入                                641,635.61            410,063.86         330,562.92
其他                                            2,422.03              5,686.29           5,116.98
               合计                          -639,213.58           -404,377.57       3,655,220.72
       注释25．资产减值损失
               项目                 2018 年 1 月-5 月         2017 年度          2016 年度
坏账损失                                      -17,310.97            184,039.93         416,213.50
               合计                           -17,310.97            184,039.93         416,213.50
       注释26．资产处置收益
             项目                  2018 年 1 月-5 月          2017 年度          2016 年度
固定资产处置利得或损失                    19,014,665.82          29,631,769.70
             合计                         19,014,665.82          29,631,769.70
       注释27．营业外收入
             项目                  2018 年 1 月-5 月          2017 年度          2016 年度
政府补助                                  23,500,000.00         15,000,000.00       18,660,000.00
其他                                                                 3,983.77        2,112,025.00
             合计                         23,500,000.00          15,003,983.77      20,772,025.00
       1．计入各期非经常性损益的金额
             项目                  2018 年 1 月-5 月          2017 年度          2016 年度
政府补助                                  23,500,000.00         15,000,000.00       18,660,000.00
其他                                                                 3,983.77        2,112,025.00
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截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
               项目                2018 年 1 月-5 月                2017 年度                  2016 年度
               合计                        23,500,000.00                 15,003,983.77            20,772,025.00
       2．计入当期损益的政府补助
                                                                                                与资产相关
           补助项目         2018 年 1 月-5 月          2017 年度              2016 年度
                                                                                                /与收益相关
大榭管委会财政补助               23,500,000.00          15,000,000.00          18,660,000.00    与收益相关
             合计                23,500,000.00          15,000,000.00          18,660,000.00
       注释28．营业外支出
               项目                2018 年 1 月-5 月                2017 年度                  2016 年度
其他                                                                                                 236,118.29
               合计                                                                                  236,118.29
       注释29．所得税费用
       1．所得税费用表
               项目                2018 年 1 月-5 月                2017 年度                  2016 年度
当期所得税费用                            21,090,043.89                  40,097,557.48            25,509,025.91
               合计                       21,090,043.89                  40,097,557.48            25,509,025.91
       2．会计利润与所得税费用调整过程
               项目                2018 年 1 月-5 月                2017 年度                  2016 年度
利润总额                                  84,357,026.15                 157,804,210.46           101,505,282.56
按法定/适用税率计算的所得税费
                                          21,089,256.53                  39,451,052.62            25,376,320.64
用
调整以前期间所得税的影响                             0.00                    -1,746.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影
                                                 5,115.10                   110,751.78              127,404.39
响
其他纳税调增的影响                               -4,327.74                 537,500.00                  5,300.88
           所得税费用                     21,090,043.89                  40,097,557.48            25,509,025.91
       注释30．现金流量表附注
       1．收到的其他与经营活动有关的现金
               项目                2018 年 1 月-5 月                2017 年度                  2016 年度
政府补助                                  23,500,000.00                  15,000,000.00            18,660,000.00
存款利息收入                                 641,635.61                     410,063.86               330,562.92
往来款等                                     846,507.17                    1,367,464.58
               合计                       24,988,142.78                  16,777,528.44            18,990,562.92
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       2．支付的其他与经营活动有关的现金
               项目                 2018 年 1 月-5 月         2017 年度           2016 年度
支付销售和管理费用                          3,647,254.50          9,690,839.39       9,188,535.58
支付银行手续费等                                2,422.03              5,686.29           5,116.98
往来款变动                                                                           2,882,271.00
               合计                         3,649,676.53          9,696,525.68      12,075,923.56
       注释31．现金流量表补充资料
       1．现金流量表补充资料
               项目                 2018 年 1 月-5 月         2017 年度           2016 年度
1．将净利润调节为经营活动现金
流量
净利润                                     63,266,982.26        117,706,652.98        75,996,256.65
加：资产减值准备                               -17,310.97           184,039.93           416,213.50
固定资产折旧、油气资产折耗、
                                           20,594,002.23         49,773,611.86        82,201,461.47
生产性生物资产折旧
无形资产摊销                                  173,096.15            269,418.25            11,279.81
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失                             -19,014,665.82        -29,631,769.70
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                                         3,980,666.66
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）            -1,923,980.15          -275,276.09         -1,032,246.89
经营性应收项目的减少（增加以
                                            -6,327,799.23        -52,469,453.77       -31,324,151.75
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
                                            9,935,116.15         11,495,595.33        26,777,227.21
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                 66,685,440.62         97,052,818.79       157,026,706.66
2．不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
              项目                      2018 年 1 月-5 月            2017 年度                   2016 年度
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                 284,474,897.27           196,667,271.89              97,798,298.10
减：现金的期初余额                             196,667,271.89            97,798,298.10             172,462,626.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                        87,807,625.38            98,868,973.79              -74,664,328.89
     2．现金和现金等价物的构成
              项目                      2018 年 1 月-5 月            2017 年度                   2016 年度
一、现金                                       284,474,897.27           196,667,271.89              97,798,298.10
其中：库存现金                                       5,910.37                23,307.37                   7,873.57
      可随时用于支付的银行存
                                               284,468,986.90           196,643,964.52              97,790,424.53
款
二、期末现金及现金等价物余额                   284,474,897.27           196,667,271.89              97,798,298.10
     六、关联方及关联交易
     (一)本公司的母公司情况
                                                                                    对本公司的 对本公司的
                                                                        注册资本
           母公司名称                 注册地           业务性质                     持股比例 表决权比例
                                                                          (万元)
                                                                                        (%)        (%)
浙江省能源集团有限公司            浙江杭州             实业投资          10000           51.00        51.00
     (二)其他关联方情况
                     其他关联方名称                                  其他关联方与本公司的关系
浙江省海运集团浙海海运有限公司                              股东
浙江宏发能源投资有限公司                                    股东
山西神州行通煤炭运销有限公司                                股东
浙江省能源集团财务有限责任公司                              同受最终控制方控制
浙江浙能富兴燃料有限公司                                    同受最终控制方控制
浙江浙能通利航运有限公司                                    同受最终控制方控制
舟山富兴燃料有限公司                                        同受最终控制方控制
浙江浙能石油新能源有限公司                                  同受最终控制方控制
浙江天虹物资贸易公司                                        同受最终控制方控制
宁波海运股份有限公司                                        同受最终控制方控制
浙江省能源集团有限公司煤炭及运输分公司                      同受最终控制方控制
浙江浙能天工信息科技有限公司                                同受最终控制方控制
浙江浙能温州发电有限公司                                    同受最终控制方控制
                                          财务报表附注 第 38 页
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    (三)关联方交易
    1．购买商品、接受劳务的关联交易                                                    单位：元
      关联方          关联交易内容     2018 年 1 月-5 月      2017 年度          2016 年度
浙江省海运集团浙
                     接受运输服务             41,288,373.91
海海运有限公司
浙江省海运集团浙
                     船舶管理费                  246,960.18     7,943,153.17        8,757,173.58
海海运有限公司
浙江浙能石油新能
                     采购油品                 37,871,865.65   108,874,351.90       33,010,118.10
源有限公司
浙江天虹物资贸易
                     电脑等                                      107,230.77
公司
浙江省海运集团浙
                     船员租金                  1,320,753.72    38,886,468.31       40,613,207.53
海海运有限公司
宁波海运股份有限
                     船舶管理费                2,194,277.27
公司
宁波海运股份有限
                     船员租金                 11,949,191.70
公司
       合计                                   94,871,422.43   155,811,204.15       82,380,499.21
    2．销售商品、提供劳务的关联交易                                                 单位：元
      关联方          关联交易内容       2018 年 1 月-5 月    2017 年度          2016 年度
浙江浙能富兴燃料
                      提供运输服务           145,989,968.30    306,421,040.79     225,373,759.06
有限公司
舟山富兴燃料有限
                      提供运输服务            14,223,697.80      31,212,453.50     78,588,650.33
公司
浙江省海运集团浙
                      提供运输服务                                                 13,329,471.23
海海运有限公司
浙江浙能通利航运
                      提供运输服务                                                 23,281,697.91
有限公司
       合计                                  160,213,666.10    337,633,494.29     340,573,578.53
    3．关联租赁情况
    （1）本公司作为出租方                                                           单位：元
    承租方名称        租赁资产种类       2018 年 1 月-5 月    2017 年度           2016 年度
浙江浙能通利航运
                           船舶                                   5,874,594.59       13,001,801.80
有限公司
       合计                                                       5,874,594.59       13,001,801.80
    公司与浙江浙能通利航运有限公司（以下简称通利航运）签订定期租船合同，按年向其
出租“富兴 7”号船舶，租金按天结算，该船舶 2017 年 5 月船龄到期后停止租船业务。
    4．关联方资产转让
    2017 年 10 月本公司将富兴 16 号轮船转让给通利航运，出售价格为 16,970,000.00 元，
实现处置收益 10,888,324.53 元，销售该船舶库存油品 280,301.22 元。
                                      财务报表附注 第 39 页
     浙江富兴海运有限公司
     截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
            5．其他关联交易
                关联方                   关联内容            2018 年 1 月-5 月       2017 年度            2016 年度
     浙江省能源集团财务有限责
                                    货币资金期末余额             283,246,009.46     195,579,436.22        94,482,394.83
     任公司
     浙江省能源集团财务有限责
                                    存款利息收入                    635,040.85            389,866.32        313,767.46
     任公司
     浙江省能源集团财务有限责
                                    利息支出                                                               1,515,250.00
     任公司
            6．关联方应收应付款项
            （1）本公司应收关联方款项                                                                     单位：元
                                    2018 年 5 月 31 日              2017 年 12 月 31 日                2016 年 12 月 31 日
 项目名称        关联方
                                账面余额          坏账准备        账面余额        坏账准备         账面余额         坏账准备
应收账款
              浙江浙能富兴
                                87,717,512.89      438,587.56     92,755,593.98   463,777.97      55,065,504.80     275,327.52
              燃料有限公司
              浙江浙能通利
                                                                                                   9,059,183.08         45,295.92
              航运有限公司
              舟山富兴燃料
                                28,370,815.06      141,854.08     25,954,487.38   129,772.44       2,991,568.77         14,957.84
              有限公司
其他应收款
              浙江浙能通利
                                                                    700,643.28      3,503.22           383,806.12       76,761.22
              航运有限公司
              浙江省能源集
              团有限公司煤
                                       69.28              0.35
              炭及运输分公
              司
            （2）本公司应付关联方款项                                                                     单位：元
 项目名称           关联方              2018 年 5 月 31 日       2017 年 12 月 31 日         2016 年 12 月 31 日
应付账款
              浙江浙能石油新能源
                                                 24,036,365.00           10,712,815.39                   9,226,386.00
              有限公司
              浙江省海运集团浙海
                                                  3,485,311.97
              海运有限公司
              宁波海运股份有限公
                                                  3,760,000.00
              司
应付股利
              浙江省能源集团有限
                                                 25,170,000.00
              公司
              浙江省海运集团浙海
                                                 18,260,000.00
              海运有限公司
              浙江宏发能源投资有
                                                  3,460,000.00
              限公司
              山西神州行通煤炭运
                                                  2,470,000.00
              销有限公司
其他应付款
              浙江省海运集团浙海                  2,321,656.20             3,227,011.86                  2,675,471.70
                                                财务报表附注 第 40 页
    浙江富兴海运有限公司
    截至 2018 年 5 月 31 日止及前两个年度财务报表附注
项目名称           关联方            2018 年 5 月 31 日      2017 年 12 月 31 日         2016 年 12 月 31 日
             海运有限公司
             浙江天虹物资贸易公
                                                                       125,460.00
             司
             浙江浙能天工信息科
                                                 5,200.00                5,200.00
             技有限公司
             浙江浙能温州发电有
                                                27,539.60
             限公司
           七、或有事项
           截止 2018 年 5 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的或有事项。
           八、补充资料
           （一）当期非经常性损益明细表
                   项目                  2018 年 1 月-5 月           2017 年度                 2016 年度
    非流动资产处置损益                           19,014,665.82           29,631,769.70
    计入当期损益的政府补助（与企业业
    务密切相关，按照国家统一标准定额             23,500,000.00           15,000,000.00            18,660,000.00
    或定量享受的政府补助除外）
    除上述各项之外的其他营业外收入
                                                                              3,983.77             1,875,906.71
    和支出
    减：所得税影响额                             10,628,666.46           11,158,938.37             5,133,976.68
                   合计                          31,885,999.36           33,476,815.10            15,401,930.03
           九、资产负债表日后事项
           本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
                                                                                   浙江富兴海运有限公司
                                                                                     （公章）
                                                                                    二〇一八年七月十三日
                                           财务报表附注 第 41 页