钢研高纳(300034)_公司公告_钢研高纳：2018年半年度报告新浪财经

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钢研高纳：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-07-20
北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告 2018 年 07 月北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人艾磊、主管会计工作负责人许洪贵及会计机构负责人(会计主管人员)杨杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、经营业绩风险原材料价格波动的风险：本公司目前产品使用的原材料主要为镍、铬、钴等有色金属，价格波动较大，从而影响到公司的主要原材料成本。原材料成本在公司产品成本构成中所占比重 65%左右。近年来，主要原材料价格波动对公司业绩产生了一定的影响。虽然原材料价格的波动较大，但本公司采用“以销定产”的模式，根据原材料价格的上涨情况，相应提高产品售价。但仍可能存在无法将原材料价格上涨带来的成本增加充分转移给下游用户的风险，从而可能导致相关产品的毛利率出现下降的风险。产品价格波动风险：本公司产品价格与原材料价格波动有一定的关联度，例如，镍、钴等有色金属价格下降，造成公司部分产品价格下降，从而对公司营业收入产生不利影响。其次，公司部分产品价格是根据客户订货品种的尺寸、重量和结构复杂程度等因素进行定价，每年可能因客户订货品种的差异造成精铸件产品价格波动，从而引起营业收入的波动。 2、产品的市场风险航空航天产业依赖风险：公司专业从事高温合金材料的研发、生产和销售业务，60%以上的产品面向航空航北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文天领域的客户，所以航空航天产业的政策变化、行业波动都将影响到公司的业绩增长，公司发展面临一定的行业风险。我国航空航天产业的产业政策从中长期来看是明朗的，发展自主航空航天产业，提高国产化率是国家安全战略的重要部分。为降低对航空航天产业依赖的风险，公司近年来也在大力拓展航空航天领域以外的客户，并且已经在地面燃机、玻璃制造、冶金等领域取得了非常显著的业绩。市场竞争风险：从目前来看，我国从事高温合金材料产业的企业数量有限，但随着该行业的发展壮大，且随着技术扩散，以及行业内较高的利润水平，可能会吸引其它投资者进入该行业，从而加剧行业竞争，必然会影响到行业的平均利润水平。本公司经过研究和判断，首先努力通过融资增加对高温合金材料产业的投资，扩大产能，实现规模经济，降低产品成本；其次，通过抢占市场先机，巩固客户，给新进入者形成一定的门槛；再者，加强高温合金材料的研发，使公司能够占据高温合金材料的高端产品领域。市场发育不完善的风险：从国内高温合金应用市场来看，在航空航天领域，航空航天产业规模偏小，技术水平有待提升，一些新型的飞机研制和产业化进程有可能出现延后，从而影响对新型高温合金材料及制品的需求。公司目前还是以铸造高温合金和变形高温合金系列产品为主，争取在保持现有市场份额的基础上，积极提高精铸件的比例以及发展其它变形高温合金的品种，从而减少该风险的影响。 3、技术风险依赖核心技术人员的风险：本公司主营产品科技含量较高，在核心关键技术上拥有自主知识产权，并有多项产品和技术处于研发阶段，多项核心技术达到国内领先水平，构成公司主营产品的核心竞争力。如果出现技术外泄或者核心技术人员外流情况，将会影响本公司的持续技术创新能力。因此尽管公司与核心技术人员签订了《保密协议》，加强了核心技术保密工作。公司北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文以股权激励计划激励核心技术人员，但上述措施并不能完全保证技术不外泄或核心技术人员不外流。知识产权保护不足风险：公司拥有高温合金材料领域及其相关领域多项专利技术，其中包括 12 项发明专利与 2 项实用新型专利。公司的自主知识产权保障了公司主要产品的市场占有率。并且公司拥有大量专有技术和商业秘密，使公司在技术上形成竞争优势。但如果公司的知识产权被非法侵犯，就有可能造成公司的产品被仿制或公司的专有技术被扩散，从而会削弱公司的竞争优势，影响到公司盈利水平。我国加入 WTO 后，国家对知识产权保护逐步加强，对于侵犯知识产权的行为进行了严厉打击，公司一方面继续申请专利，以形成完整的知识产权保护体系，另一方面公司也强化内部管理，在制度与人员管理上，严格防范自身专有技术和商业秘密被非法窃取。 4、募集资金达产增效风险虽然本公司已经对募集资金投资项目进行了慎重、充分的可行性研究论证，具有良好的技术积累和市场基础，但公司募集资金投资项目的可行性分析是基于当前市场环境、技术发展趋势、现有技术基础等因素作出的。在公司募集资金投资项目实施过程中，公司面临着技术进步、产业政策变化、市场变化、管理水平变化等诸多不确定因素，都会直接影响项目的投资成本、回收期、预定达产规模的实现以及能否产生预期效益，从而对公司盈利水平产生影响。另外随着公司募集资金项目的实施，随着业务规模的扩大，若公司运营管理水平跟不上规模扩大的步伐，将对公司本次募集资金投资的效益产生影响，进而影响公司的整体盈利水平。 5、业务整合、规模扩大带来的集团化管理风险随着公司规模的扩大，公司已发展成为拥有国内若干家子公司的产业集团构架体系，呈现出鲜明的集团化特征。目前集团化特征对公司整体运营管理和人才队伍建设都提出了新的更高的要求，如何协调统一、加强管控，实现多北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文元化后的协同效应，提高整体运营和管理效能是今后公司发展面临的风险因素之一。为此，公司将根据集团化发展需求，进一步完善母公司、子公司之间的管理体系，逐步建立起与集团化发展相适应的内部运营机制和监督机制，保证公司整体运营健康、安全。同时，公司将持续推进和加强企业文化建设，弘扬企业核心精神，使集团公司内部企业价值观一致、企业经营理念和员工观念和谐一致，以健全的制度和先进的企业文化保障集团科学、高效运营。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录 2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 1 第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 1 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4 第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 6 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 14 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 16 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17 第九节公司债相关情况 .................................................................................................................. 18 第十节财务报告 .............................................................................................................................. 19 第十一节备查文件目录 .................................................................................................................. 76 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容本公司、公司、钢研高纳指北京钢研高纳科技股份有限公司中国钢研、公司控股股东指中国钢研科技集团有限公司天津广亨指天津钢研广亨特种装备股份有限公司天津海德指天津钢研海德科技有限公司河北德凯指河北钢研德凯科技有限公司元指人民币元北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称钢研高纳股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京钢研高纳科技股份有限公司公司的中文简称（如有）钢研高纳公司的外文名称（如有） BEIJING CISRI-GAONA MATERIALS & TECHNOLOGY CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） CISRI-GAONA 公司的法定代表人艾磊二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名许洪贵马洪军联系地址北京市海淀区大柳树南村 19 号北京市海淀区大柳树南村 19 号电话 010-62182656 010-62182656 传真 010-62185097 010-62185097 电子信箱 postmaster@cisri-gaona.com.cn mahj@cisri.com.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用企业法人营业执注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码照注册号 2016 年 09 月 18 北京市海淀区大 911100007447282 911100007447282 911100007447282 报告期初注册日柳树南村 19 号 723 723 2018 年 05 月 21 北京市海淀区大 911100007447282 911100007447282 911100007447282 报告期末注册日柳树南村 19 号 723 723 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入（元） 345,447,493.51 339,393,529.04 1.78% 归属于上市公司股东的净利润（元） 46,345,426.82 38,489,380.33 20.41% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 42,803,609.26 32,944,729.50 29.93% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -365,053.59 -48,237,396.98 99.24% 基本每股收益（元/股） 0.1098 0.0915 20.00% 稀释每股收益（元/股） 0.1098 0.0915 20.00% 加权平均净资产收益率 3.37% 2.90% 0.47% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 1,809,177,071.50 1,898,647,696.99 -4.71% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,368,377,729.74 1,353,300,842.21 1.11% 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 93,234.25 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 4,093,399.94 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,720.00 减：所得税影响额 625,037.13 少数股东权益影响额（税后） 59.50 合计 3,541,817.56 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主要产品高温合金是制造航空航天发动机热端部件的关键材料，也是大型发电设备，如工业燃气轮机、氦气轮机、烟气轮机、火力发电机组等动力装置的核心材料。 1、高温合金应用市场高温合金材料属于航空航天材料中的重要成员，是制造航空航天发动机热端部件的关键材料，在先进的航空发动机中，高温合金用量占发动机总重量的40%－60%以上。发动机的性能水平在很大程度上取决于高温合金材料的性能水平。高温合金一般以铁、镍、钴为基，能在大约600℃以上的高温下抗氧化或腐蚀，并能在一定应力作用下长期工作的一类合金。高温合金在材料工业中主要是为航空航天产业服务，但由于其优良的耐高温、耐腐蚀、抗疲劳等性能，已经应用到电力、汽车、冶金、玻璃制造、原子能等工业领域，从而大大扩展了对高温合金的需求。目前，国际市场上每年消费高温合金材料近30万吨，被广泛应用于各个领域。我国目前高温合金材料年生产量约1万吨左右，每年需求可达2万吨以上，市场容量超过80亿元。我国在高温合金技术水平与生产规模方面，与美国、俄罗斯等国仍有着较大差距。随着我国发展自主研制的更高性能航空航天发动机，高温合金材料在供应上存在无法满足应用需求的情况，还需要我国高温合金企业着力提高研发能力和装备水平，提高供应更高性能高温合金材料的实力。目前本公司主要面向的市场为航空航天、发电领域使用的高端和新型高温合金，该领域市场的高温合金需求量在3000 余吨，且每年呈15%以上的速度增长。（数据来源：中国金属学会高温材料分会）。高端和新型高温合金需求增加主要来自于两个方面，第一，我国发展自主航空航天产业研制先进发动机，将带来市场对高端和新型高温合金的需求增加。第二，我国上海电气、东方电气、哈尔滨汽轮机厂等大型发电设备制造集团在生产规模和生产技术等方面近年来有了较大提高，拉动了对发电设备用的涡轮盘的需求。正在进行国产化研制的新一代发电装备——大型地面燃机（也可作舰船动力）取得了显著进展，实现量产后将带动对高温合金的需求。同时，核电设备的国产化，也将拉动对国产高温合金的需求。综上，随着我国航空航天产业的快速发展，给下游的材料与配件供应商提供了巨大的市场空间。 2、主要产品及市场占有率情况本公司目前是国内高端和新型高温合金制品生产规模最大的企业之一，拥有年生产超千吨航空航天用高温合金母合金的能力以及航天发动机用精铸件的能力，在变形高温合金盘锻件和汽轮机叶片防护片等方面具有先进的生产技术，具有制造先进航空发动机亟需的粉末高温合金和ODS合金的生产技术和能力。公司产品定位在高端和新型高温合金领域，面向的客户也是以航空航天发动机装备制造企业和大型的发电设备企业集团为主，同时也向冶金、化工、玻璃制造等领域的企业销售用于高温环境下的热端部件。公司与这些大型企业建立了长期稳定的业务合作关系。主要产品具体有：面向航空航天的高温母合金、发动机精铸件、航空发动机盘锻件等；面向发电设备制造领域的汽轮机涡轮盘、防护片等；面向石油、化工、纺织、冶金等领域的高温合金精铸件、切断刀等。产品系列产品主要市场北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文铸造合金制品高温合金母合金；精密铸造合金制航空、航天品；高温合金叶片变形合金制品高温合金盘锻件；高温合金棒材；高航空、航天、舰船、石化、电力、模温合金板材、带材；高温合金管材；具高温合金丝材；燃烧室用高温合金环件；高均质涡轮盘；司太立耐磨制品；热作模具钢无硫（NOS）系列制品；塑料模具钢超洁镜（GY）系列制品；高速钢必硬（MBH）系列新型高温合金制品高品质球形金属粉末；热等静压合金航空、航天、电子、核电、建材制件；粉末高温合金锻件；氧化物弥散强化系列制品；低膨胀、紧固件制品；核用镍基合金制品；耐玻璃腐蚀制品；多孔泡沫材料制品；高温高压耐磨圆盘阀；液压泵密封件；油泵轴承；摩擦片；CNG燃机气门座；磁控溅射系列靶材；热障涂层用MCrAlY 型电弧镀靶材；高温耐磨焊丝二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 2018年半年度核心竞争力分析如下：（1）变形高温合金。优势项目航空发动机用各类涡轮盘件，继续发力，全面开花，交付GH4169、GH720Li、GH4738、GH4169D、YZGH4169D 等系列牌号合金各类规格盘件。（2）铸造高温合金。坐落在天津熔炼中心的3T真空感应炉，生产自用及外销母合金，实现批量生产、过程保障、稳定供货；自动制壳线实现稳定运行，已实现从背层模壳制备到面层模壳制备的工艺运行；新建力学性能实验室已投入使用。铸造事业部投入大量的北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文人力物力，经过艰苦攻关，解决了复杂铸件的冶金质量控制、大尺寸叶片薄壁缘板的尺寸变形控制等问题，支持了用户的研制节点，获得了用户充分肯定和高度赞扬。河北德凯继续发挥年轻科技人员敢于创新、善于创新的技术优势，不断攻克一个个产品难关。（3）新型高温合金。 ODS产品生产打破产能瓶颈，保质保供，满足用户需求。ODS合金产品需求量仍然保持在高位，超过设备的设计生产能力，新增设备又受到场地、人员和未来市场需求量不确定等因素的制约。ODS项目部充分挖掘现有设备能力，合理安排生产，全面提高产出率，较好地满足了用户需求。粉末盘稳扎稳打、稳中求进，市场前景风光无限。粉末盘事业部无论是材料研究、工艺优化，还是质量管控，无论是车间管理还是设备升级与工装改进，多年来始终保持着“持续改善无止境”的态度，不断进步、不断完善。现有PREP制粉设备自主升级，较大提高了细粉收得率。在做好涡轮盘与挡板、鼓筒轴等产品的同时，瞄准第四代粉末高温合金涡轮盘研制、紧盯31Ф大修用涡轮盘的有利时机，自行投入近千万元率先研制出多套大修用验证盘。 Ti2AlNb金属间化合物厚积薄发。随着现代航空发动机向大推力、低油耗、高推重比和长寿命的方向发展，对轻质高温结构材料的需求越来越迫切。Ti2AlNb金属间化合物历经几十年潜心研制，迎来新型号研制加速的发展机遇，为我国在研的 X代航空发动机交付多种件号的部件坯料。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2018年上半年，外部环境复杂艰巨，竞争与机遇交错。（一）经营情况 2018年上半年公司（含子公司，下同）实现营业收入34,544.75万元，同比增加1.78%；营业成本24,888.90万元，同比减少2.34%；实现营业利润5,731.87万元，同比增加39.70%，利润总额5,731.29万元，同比增加23.99%；实现归属于上市公司股东的净利润4,634.54万元，同比增加20.41%。报告期末总资产为180,917.71万元，较期初减少4.71%，归属于母公司所有者权益为136,837.78万元，较期初增长1.11%。加权平均净资产收益率为3.37%，基本每股收益0.1098元。报告期内，公司合并报表范围发生变化。从2018年1月1日起，天津钢研海德科技有限公司不再纳入合并范围。（二）管理与提升（1）建立科技创新管理体系，成立了科学技术委员会，从公司层面上统筹重大科研项目的投入机制、管控标准，尤其是解决自立科研项目长期缺乏管控的问题；（2）建立强激励、硬约束的业绩考核和薪酬激励机制，明确经营业绩、科技创新和综合管理等综合责任目标，考核结果同各业务部门管理层人员工资绩效实施严格挂钩；（3）在重点市场区域做到公司高管人人有分工，加强公司对重点市场的了解和服务水平，重点市场专项做到公司高管来牵头，同时落实业务部门细分市场责任，改变权利、责任都下放到事业部的过去做法，适应当前市场的巨大转变；（4）加大青年人才的培养力度，成立了“钢研高纳青年创新协会”，集中了公司67名管理、技术、技能青年才俊，给平台、给位置、给经费、给通道，激发青年人才干事创业热情，逐步改善干部队伍年龄结构：（5）加强基础管理水平，不断提高基础管理信息化水平，提高公司管控能力：（6）2018年4月3日，在“中国高温合金产业创新战略联盟成立大会暨第一次会员大会”上，钢研高纳被选为秘书长单位。钢研高纳已承担或将承担起行业引领、国防军工、快速发展（中小股东）和国资保值增值之责任。（7）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金工作取得重大进展。二、主营业务分析概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 345,447,493.51 339,393,529.04 1.78% 营业成本 248,889,026.86 254,840,348.04 -2.34% 主要为天津海德不纳入销售费用 1,030,245.47 3,029,335.95 -65.99% 合并范围所致管理费用 31,949,258.74 35,550,671.14 -10.13% 主要为利息支出减少所财务费用 -1,006,917.81 -408,330.93 146.59% 致所得税费用 8,579,588.18 7,452,522.47 15.12% 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文主要为天津海德不纳入研发投入 8,459,445.84 12,451,186.82 -32.06% 合并范围所致经营活动产生的现金流主要为本期销售回款较 -365,053.59 -48,237,396.98 99.24% 量净额高所致主要为购买银行理财，投资活动产生的现金流 -80,074,292.75 -7,981,179.15 -903.29% 且天津海德不纳入合并量净额范围所致主要为本期分红增加及筹资活动产生的现金流 -23,491,930.27 -2,717,244.86 -764.55% 上期存在股票期权行权量净额所致现金及现金等价物净增 -103,931,276.61 -58,935,820.99 -76.35% 加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分产品或服务分产品铸造高温合金 131,094,065.70 86,331,659.12 34.15% 28.56% 9.14% 11.72% 变形高温合金 160,382,670.83 125,155,332.29 21.96% -18.62% -16.46% -2.02% 新型高温合金 49,830,438.65 33,870,930.44 32.03% 25.01% 33.17% -4.16% 分地区东北 132,119,374.75 94,977,596.67 28.11% 28.27% 22.87% 3.16% 华北 54,867,691.37 39,443,128.39 28.11% 6.01% 1.54% 3.16% 华东 28,093,988.38 20,196,125.68 28.11% 58.93% 52.23% 3.16% 华中 43,049,035.64 30,946,967.10 28.11% 30.92% 25.40% 3.16% 华南 2,297,319.23 1,651,490.25 28.11% -66.64% -68.05% 3.16% 西南 49,491,886.81 35,578,585.45 28.11% -16.35% -19.88% 3.16% 西北 31,387,879.00 22,564,028.31 28.11% -53.52% -55.48% 3.16% 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 104,726,978.1 主要为购买银行理财，且天津海德不货币资金 5.79% 115,458,297.26 6.41% -0.62% 4 纳入合并范围所致 337,833,523.4 应收账款 18.67% 382,946,248.38 21.25% -2.58% 主要为客户回款增长所致 408,192,015.9 存货 22.56% 409,725,250.41 22.73% -0.17% 主要为总资产增长所致主要为天津海德改为权益法核算所长期股权投资 50,164,854.37 2.77% 14,595,299.78 0.81% 1.96% 致 451,443,784.3 固定资产 24.95% 464,243,497.37 25.76% -0.81% 主要为子公司不纳入合并范围所致在建工程 8,824,137.00 0.49% 22,991,138.34 1.28% -0.79% 主要为在建工程转固所致短期借款 15,968,750.00 0.89% -0.89% 主要为子公司不纳入合并范围所致长期借款 7,330,000.00 0.41% -0.41% 主要为子公司不纳入合并范围所致 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况无五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品自有资金 8,000 5,000 合计 8,000 5,000 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元事项托机受托报告计提未来报告概述构名机构参考预期期损减值是否是否报酬期实及相称（或（或产品类资金起始终止资金年化收益益实准备经过还有金额确定际损关查受托受托型来源日期日期投向收益（如际收金额法定委托方式益金询索人姓人）类率有回情（如程序理财额引（如名）型况有）计划有）债券、 2018 2018 存款中国保本浮自有年 01 年 12 等高实际未收工商银行动收益 5,000 3.20% 150 是有资金月 09 月 25 流动到款回银行型日日性资产等中国保本浮 2018 2018 债券、自有实际已收工商银行动收益 3,000 年 04 年 05 存款 3.20% 15.34 15.34 是有资金到款回银行型月 10 月 29 等高北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文日日流动性资产等合计 8,000 -- -- -- -- -- -- 165.34 15.34 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润新材料技术开发、咨询、转让服务；河北钢研德铝合金、镁 55,000,000.0 111,643,025. 101,303,071. 34,354,641.9 11,236,995 凯科技有限子公司合金、合金 9,551,683.79 0 87 74 9 .05 公司制品加工（依法须批准的项目，经相关部门北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文批准后方可开展经营活动）报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施具体请参见本报告“第一节重要提示、目录和释义”风险提示有关内容。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2018 年第一次临时临时股东大会 47.09% 2018 年 01 月 17 日 2018 年 01 月 18 日 www.cninfo.com.cn 股东大会 2017 年年度股东大年度股东大会 47.12% 2018 年 04 月 18 日 2018 年 04 月 19 日 www.cninfo.com.cn 会 2018 年第二次临时临时股东大会 47.11% 2018 年 05 月 24 日 2018 年 05 月 25 日 www.cninfo.com.cn 股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺本公司自原承诺于 2010 年起不 2009 年 11 月再与安泰科 25 日作出，现北京钢研高技股份有限 2014 年 11 月有承诺于首次公开发行或再融资时所作承诺纳科技股份长期有效公司、新冶高 06 日 2014 年 11 月有限公司科技集团有 6 日作出，截限公司和中止报告期末，联先进钢铁承诺人均严北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文材料技术有格履行了上限责任公司述承诺事项，发生商品销不存在违反售和采购物承诺事项的资的关联交情形。易。本公司将采取措施避免和减少关联交易的发生，与控股股东中国钢研科技集团有限公司及其控制的企业之间发生的经常性关联交易控制在当年营业收入的 8%以内；对于确实无法避免及偶发的关联交易，本公司保证该等关联交易价格公允、程序合法，从而维护和保障公司及公司股东利益。避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公截止报告期司控股股东末，承诺人均中国钢研科中国钢研科严格履行了技集团有限 2009 年 11 月技集团有限长期有效上述承诺事公司做出避 25 日公司项，不存在违免同业竞争反承诺事项的承诺。报告的情形。期内，公司控股股东信守承诺，没有发生与公司同北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文业竞争的行为。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下不适用一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否无北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划（2）半年度精准扶贫概要（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年5月24日召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》及其他相关议案，详情请见同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。公司于2018年6月4日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2018年6月1日出具的《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号：180781)。中国证监会依法对公司提交的《北京钢研高纳科技股份有限公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。详情请见同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。公司于2018年6月29日收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（180781号）。公司将与相关中介机构按照上述通知书要求及时回复，在规定的期限内报送中国证监会行政许可受理部门。详情请见同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。公司将根据重组进展情况及时履行信息披露义务。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股一、有限售条件股份 1,156,277 0.27% 81,147 81,147 1,237,424 0.29% 3、其他内资持股 1,156,277 0.27% 81,147 81,147 1,237,424 0.29% 境内自然人持股 1,156,277 0.27% 81,147 81,147 1,237,424 0.29% 421,079,8 420,998,7 二、无限售条件股份 99.73% -81,147 -81,147 99.71% 85 421,079,8 420,998,7 1、人民币普通股 99.73% -81,147 -81,147 99.71% 85 422,236,1 422,236,1 三、股份总数 100.00% 0 0 100.00% 62 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期数数赵明汉 211,987 0 30,662 242,649 高管离任离任日 2018 年 1 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文月 17 日后半年限售期每年转让的股份不得超过其所持尹法杰 181,876 0 0 181,876 高管锁定股份有本公司股份总数的 25% 每年转让的股份不得超过其所持张继 181,877 1 0 181,876 高管锁定股份有本公司股份总数的 25% 离任日 2018 年 4 马章林 224,974 0 74,991 299,965 高管离任月 11 日后半年限售期每年转让的股份不得超过其所持许洪贵 199,831 0 0 199,831 高管锁定股份有本公司股份总数的 25% 每年转让的股份不得超过其所持邵冲 155,732 24,505 0 131,227 高管锁定股份有本公司股份总数的 25% 合计 1,156,277 24,506 105,653 1,237,424 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末普通股股东总数 22,593 股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况报告期持有有持有无质押或冻结情况报告期内增减限售条限售条股东名称股东性质持股比例末持股变动情件的股件的股股份状态数量数量况份数量份数量中国钢研科技集 198,832 198,832 国有法人 47.09% 团有限公司 ,576 ,576 中央汇金资产管境内非国有法人 2.04% 8,598,2 0 8,598,2 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文理有限责任公司 48 中国建设银行股份有限公司－富 6,017,3 6,017,3 国中证军工指数境内非国有法人 1.43% 50 分级证券投资基金 4,021,3 4,021,3 林香英境内自然人 0.95% 72 2,800,0 2,800,0 蒋仕波境内自然人 0.66% 00 2,555,1 2,555,1 季爱琴境内自然人 0.61% 59 中国建设银行股份有限公司－长 2,084,6 2,084,6 信国防军工量化境内非国有法人 0.49% 85 灵活配置混合型证券投资基金 2,018,5 2,018,5 潘峰境内自然人 0.48% 57 中国人寿保险股份有限公司－分 1,830,1 1,830,1 境内非国有法人 0.43% 红－个人分红 53 -005L-FH002 深中国人寿保险（集 1,774,5 1,774,5 团）公司－传统－境内非国有法人 0.42% 88 普通保险产品战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参无见注 3）上述股东关联关系或一致行动的说上述股东无关联关系明前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量中国钢研科技集团有限公司 198,832,576 人民币普通股 198,832,576 中央汇金资产管理有限责任公司 8,598,248 人民币普通股 8,598,248 中国建设银行股份有限公司－富国 6,017,350 人民币普通股 6,017,350 中证军工指数分级证券投资基金林香英 4,021,372 人民币普通股 4,021,372 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文蒋仕波 2,800,000 人民币普通股 2,800,000 季爱琴 2,555,159 人民币普通股 2,555,159 中国建设银行股份有限公司－长信国防军工量化灵活配置混合型证券 2,084,685 人民币普通股 2,084,685 投资基金潘峰 2,018,557 人民币普通股 2,018,557 中国人寿保险股份有限公司－分红 1,830,153 人民币普通股 1,830,153 －个人分红-005L-FH002 深中国人寿保险（集团）公司－传统 1,774,588 人民币普通股 1,774,588 －普通保险产品前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股名股东之间关联关系或一致行动的东之间是否存在关联关系，也不知是否属于一致行动人。说明林香英通过普通证券账户持有 21,800 股外，还通过华福证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 3,999,572 股，总计持有 4,021,372 股。季爱琴通过普通证券账前 10 名普通股股东参与融资融券业户持有 0 股外，还通过中国国际金融股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有务股东情况说明（如有）（参见注 4）2,555,159 股，总计持有 2,555,159 股。潘峰通过普通证券账户持有 0 股外，还通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,018,557 股，总计持有 2,018,557 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用单位：股本期增持本期减持期初被授予本期被授予期末被授予的限期初持股期末持股姓名职务任职状态股份数量股份数量的限制性股的限制性股制性股票数量数（股）数（股）（股）（股）票数量（股）票数量（股）（股）艾磊董事长现任刘国营董事现任刘建欣董事现任杜挽生董事现任尹法杰董事现任 242,502 0 0 242,502 0 0 董事、副总张继现任 242,502 0 0 242,502 0 0 经理田会独立董事现任曹真独立董事现任杨庆英独立董事现任监事会主蒋劲锋现任席高正监事现任智慧监事现任监事（职工陈卓现任代表）监事（职工胥国华现任代表）邵冲总经理现任 174,969 0 0 174,969 0 0 副总经理、财务负责许洪贵现任 266,441 0 0 266,441 0 0 人、董事会秘书非执行副马章林离任 299,965 0 0 299,965 0 0 总经理赵明汉副董事长离任 242,649 0 0 242,649 0 0 合计 -- -- 1,469,028 0 0 1,469,028 0 0 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2018 年 01 月 17 才让董事长任期满离任因工作原因日 2018 年 01 月 17 赵明汉副董事长任期满离任因工作原因日 2018 年 01 月 17 徐若钢监事会主席任期满离任因工作原因日 2018 年 01 月 17 刘彬监事任期满离任因工作原因日 2018 年 01 月 17 张强监事任期满离任因工作原因日 2018 年 04 月 11 马章林非执行副总经理任期满离任因年龄原因日北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 104,726,978.14 208,658,254.75 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 308,582,515.55 352,553,999.38 应收账款 337,833,523.49 256,844,898.92 预付款项 20,916,143.97 21,333,743.24 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 706,798.28 2,904,570.18 买入返售金融资产存货 408,192,015.99 431,782,811.85 持有待售的资产北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文一年内到期的非流动资产其他流动资产 51,212,867.77 13,035,311.80 流动资产合计 1,232,170,843.19 1,287,113,590.12 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 50,164,854.37 16,186,224.43 投资性房地产固定资产 451,443,784.30 455,126,314.93 在建工程 8,824,137.00 25,493,446.08 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 38,591,572.25 45,465,025.37 开发支出 930,161.37 14,051,873.86 商誉长期待摊费用 3,082,465.28 4,132,035.06 递延所得税资产 2,803,478.68 5,821,885.50 其他非流动资产 6,165,775.06 30,257,301.64 非流动资产合计 577,006,228.31 611,534,106.87 资产总计 1,809,177,071.50 1,898,647,696.99 流动负债：短期借款 22,202,450.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 179,088,360.52 123,362,386.40 应付账款 113,237,084.41 140,472,942.24 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文预收款项 21,613,426.88 41,808,455.37 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 2,416,946.29 应交税费 8,445,455.93 12,440,878.67 应付利息 638,994.43 应付股利其他应付款 4,887,389.79 2,068,029.75 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 327,271,717.53 345,411,083.15 非流动负债：长期借款 6,430,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 5,471,248.06 36,609,103.82 预计负债递延收益 84,389,617.07 88,469,017.01 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 89,860,865.13 131,508,120.83 负债合计 417,132,582.66 476,919,203.98 所有者权益：股本 422,236,162.00 422,236,162.00 其他权益工具其中：优先股北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文永续债资本公积 347,435,104.32 349,765,820.85 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 83,077,840.56 83,077,840.56 一般风险准备未分配利润 515,628,622.86 498,221,018.80 归属于母公司所有者权益合计 1,368,377,729.74 1,353,300,842.21 少数股东权益 23,666,759.10 68,427,650.80 所有者权益合计 1,392,044,488.84 1,421,728,493.01 负债和所有者权益总计 1,809,177,071.50 1,898,647,696.99 法定代表人：艾磊主管会计工作负责人：许洪贵会计机构负责人：杨杰 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 103,956,390.09 182,770,065.02 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 297,849,285.75 349,203,999.38 应收账款 335,775,749.47 221,823,516.03 预付款项 10,790,412.76 4,787,837.17 应收利息应收股利其他应收款 713,944.74 2,614,533.38 存货 367,789,528.82 341,413,024.42 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 51,212,867.77 4,094,559.10 流动资产合计 1,168,088,179.40 1,106,707,534.50 非流动资产：北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文可供出售金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 95,164,854.37 102,066,224.43 投资性房地产固定资产 425,205,031.99 409,149,499.33 在建工程 7,323,596.94 24,380,202.36 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 38,591,572.25 39,055,775.41 开发支出 930,161.37 134,652.05 商誉长期待摊费用 3,004,516.92 3,742,008.24 递延所得税资产 2,739,977.05 2,739,977.05 其他非流动资产 3,448,499.66 10,244,359.66 非流动资产合计 591,408,210.55 606,512,698.53 资产总计 1,759,496,389.95 1,713,220,233.03 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 179,088,360.52 106,459,228.40 应付账款 122,014,262.87 122,706,833.23 预收款项 21,323,296.88 40,672,393.31 应付职工薪酬 2,310,880.00 应交税费 5,312,759.66 10,952,981.19 应付利息应付股利其他应付款 4,885,849.87 3,184,982.22 持有待售的负债一年内到期的非流动负债北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他流动负债流动负债合计 332,624,529.80 286,287,298.35 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 5,471,248.06 5,659,103.82 预计负债递延收益 84,389,617.07 88,469,017.01 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 89,860,865.13 94,128,120.83 负债合计 422,485,394.93 380,415,419.18 所有者权益：股本 422,236,162.00 422,236,162.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 347,700,377.50 346,705,690.06 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 81,919,524.18 82,561,357.65 未分配利润 485,154,931.34 481,301,604.14 所有者权益合计 1,337,010,995.02 1,332,804,813.85 负债和所有者权益总计 1,759,496,389.95 1,713,220,233.03 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 345,447,493.51 339,393,529.04 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文其中：营业收入 345,447,493.51 339,393,529.04 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 290,977,173.55 301,730,819.01 其中：营业成本 248,889,026.86 254,840,348.04 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 3,039,632.00 2,582,851.16 销售费用 1,030,245.47 3,029,335.95 管理费用 31,949,258.74 35,550,671.14 财务费用 -1,006,917.81 -408,330.93 资产减值损失 7,075,928.29 6,135,943.65 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -1,324,298.20 -711,269.11 列）其中：对联营企业和合营企业 -1,477,722.85 -711,269.11 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填 93,234.25 0.00 列）其他收益 4,079,399.94 4,079,399.94 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,318,655.95 41,030,840.86 加：营业外收入 14,280.00 5,192,248.38 减：营业外支出 20,000.00 50.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,312,935.95 46,223,038.56 减：所得税费用 8,579,588.18 7,452,522.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,733,347.77 38,770,516.09 （一）持续经营净利润（净亏损以 48,733,347.77 38,770,516.09 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 46,345,426.82 38,489,380.33 少数股东损益 2,387,920.95 281,135.76 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 48,733,347.77 38,770,516.09 归属于母公司所有者的综合收益 46,345,426.82 38,489,380.33 总额归属于少数股东的综合收益总额 2,387,920.95 281,135.76 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.1098 0.0915 （二）稀释每股收益 0.1098 0.0915 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文法定代表人：艾磊主管会计工作负责人：许洪贵会计机构负责人：杨杰 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 346,379,408.09 323,331,734.61 减：营业成本 266,056,077.44 250,607,932.12 税金及附加 2,681,155.14 2,537,575.00 销售费用 826,407.79 1,620,911.20 管理费用 27,506,561.02 25,022,490.26 财务费用 -1,000,046.50 -1,001,401.64 资产减值损失 7,075,928.29 6,135,943.65 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -1,324,298.20 -711,269.11 列）其中：对联营企业和合营企 -1,477,722.85 -711,269.11 业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号 93,234.25 0.00 填列）其他收益 4,079,399.94 4,079,399.94 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,081,660.90 41,776,414.85 加：营业外收入 14,000.00 676.89 减：营业外支出 20,000.00 50.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 46,075,660.90 41,777,041.06 列）减：所得税费用 6,893,996.92 6,511,172.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,181,663.98 35,265,868.58 （一）持续经营净利润（净亏损 39,181,663.98 35,265,868.58 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 39,181,663.98 35,265,868.58 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.0928 0.0838 （二）稀释每股收益 0.0928 0.0838 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 246,663,595.09 319,573,684.58 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 66,091.90 55,383.68 收到其他与经营活动有关的现金 1,272,342.06 11,227,027.86 经营活动现金流入小计 248,002,029.05 330,856,096.12 购买商品、接受劳务支付的现金 162,864,860.15 288,957,370.66 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 45,162,321.26 51,003,175.29 金支付的各项税费 24,761,568.91 26,574,950.90 支付其他与经营活动有关的现金 15,578,332.32 12,557,996.25 经营活动现金流出小计 248,367,082.64 379,093,493.10 经营活动产生的现金流量净额 -365,053.59 -48,237,396.98 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 265,000.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 30,265,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他 9,178,978.03 7,981,179.15 长期资产支付的现金投资支付的现金 80,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 21,160,314.72 投资活动现金流出小计 110,339,292.75 7,981,179.15 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文投资活动产生的现金流量净额 -80,074,292.75 -7,981,179.15 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 6,059,905.33 18,908,985.14 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 9,968,750.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 6,059,905.33 28,877,735.14 偿还债务支付的现金 5,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 29,551,835.60 25,694,980.00 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 29,551,835.60 31,594,980.00 筹资活动产生的现金流量净额 -23,491,930.27 -2,717,244.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -103,931,276.61 -58,935,820.99 加：期初现金及现金等价物余额 208,658,254.75 174,394,118.25 六、期末现金及现金等价物余额 104,726,978.14 115,458,297.26 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 251,614,516.29 257,475,252.03 收到的税费返还 66,091.90 55,383.68 收到其他与经营活动有关的现金 1,260,965.75 2,758,694.86 经营活动现金流入小计 252,941,573.94 260,289,330.57 购买商品、接受劳务支付的现金 168,480,371.69 223,341,030.49 支付给职工以及为职工支付的现 42,022,108.31 45,252,556.14 金支付的各项税费 21,993,150.79 21,987,359.99 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文支付其他与经营活动有关的现金 14,762,892.78 8,731,809.95 经营活动现金流出小计 247,258,523.57 299,312,756.57 经营活动产生的现金流量净额 5,683,050.37 -39,023,426.00 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 265,000.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 30,265,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他 7,564,795.03 6,203,451.44 长期资产支付的现金投资支付的现金 80,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 87,564,795.03 6,203,451.44 投资活动产生的现金流量净额 -57,299,795.03 -6,203,451.44 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 2,354,905.33 18,908,985.14 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 2,354,905.33 18,908,985.14 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 29,551,835.60 25,183,345.71 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 29,551,835.60 25,183,345.71 筹资活动产生的现金流量净额 -27,196,930.27 -6,274,360.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -78,813,674.93 -51,501,238.01 加：期初现金及现金等价物余额 182,770,065.02 159,928,838.25 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文六、期末现金及现金等价物余额 103,956,390.09 108,427,600.24 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 422,23 1,421,7 349,765 83,077, 498,221 68,427, 一、上年期末余额 6,162. 28,493. ,820.85 840.56 ,018.80 650.80 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 422,23 1,421,7 349,765 83,077, 498,221 68,427, 二、本年期初余额 6,162. 28,493. ,820.85 840.56 ,018.80 650.80 00 三、本期增减变动 -2,330,7 17,407, -44,760, -29,684, 金额（减少以“－” 0.00 16.53 604.06 891.70 004.17 号填列）（一）综合收益总 46,345, 2,387,9 48,733, 额 426.82 20.95 347.77 （二）所有者投入 -2,330,7 -47,148, -49,479, 0.00 和减少资本 16.53 812.65 529.18 1．股东投入的普 -56,295, -56,295, 通股 000.00 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -2,330,7 9,146,1 6,815,4 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 16.53 87.35 70.82 -28,937, -28,937, （三）利润分配 822.76 822.76 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -29,551, -29,551, 股东）的分配 835.60 835.60 614,012 614,012 4．其他 .84 .84 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 422,23 1,392,0 347,435 83,077, 515,628 23,666, 四、本期期末余额 6,162. 44,488. ,104.32 840.56 ,622.86 759.10 00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 419,72 1,400,4 331,702 77,639, 470,650 100,719 一、上年期末余额 2,909. 34,930. ,880.37 548.69 ,560.09 ,032.51 00 加：会计政策变更北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文前期差错更正同一控制下企业合并其他 419,72 1,400,4 331,702 77,639, 470,650 100,719 二、本年期初余额 2,909. 34,930. ,880.37 548.69 ,560.09 ,032.51 00 三、本期增减变动 2,064, 12,953, -516,48 13,822, -21,380 6,942,9 金额（减少以“－” 034.00 184.06 2.90 517.52 ,329.19 23.49 号填列）（一）综合收益总 38,489, 281,135 38,770, 额 380.33 .76 516.09 （二）所有者投入 2,064, 12,953, -21,661 -6,644,2 0.00 和减少资本 034.00 184.06 ,464.95 46.89 1．股东投入的普 2,064, 12,953, 15,017, 通股 034.00 184.06 218.06 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -21,661 -21,661, 4．其他 ,464.95 464.95 -516,48 -24,666, -25,183, （三）利润分配 2.90 862.81 345.71 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -25,183, -25,183, 股东）的分配 345.71 345.71 -516,48 516,482 4．其他 2.90 .90 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本）北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 421,78 1,407,3 344,656 77,123, 484,473 79,338, 四、本期期末余额 6,943. 77,854. ,064.43 065.79 ,077.61 703.32 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 422,236, 346,705,6 82,561,35 481,301 1,332,804 一、上年期末余额 162.00 90.06 7.65 ,604.14 ,813.85 加：会计政策变更前期差错更正其他 422,236, 346,705,6 82,561,35 481,301 1,332,804 二、本年期初余额 162.00 90.06 7.65 ,604.14 ,813.85 三、本期增减变动 994,687.4 -641,833. 3,853,3 4,206,181 金额（减少以“－” 4 47 27.20 .17 号填列）（一）综合收益总 39,181, 39,181,66 额 663.98 3.98 （二）所有者投入 994,687.4 994,687.4 和减少资本 4 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．股份支付计入所有者权益的金额 994,687.4 994,687.4 4．其他 4 -641,833. -35,328, -35,970,1 （三）利润分配 47 336.78 70.25 1．提取盈余公积 0.00 2．对所有者（或 -29,551, -29,551,8 股东）的分配 835.60 35.60 -641,833. -5,776,5 -6,418,33 3．其他 47 01.18 4.65 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 422,236, 347,700,3 81,919,52 485,154 1,337,010 四、本期期末余额 162.00 77.50 4.18 ,931.34 ,995.02 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 419,722, 329,714,4 77,639,54 462,188 1,289,265 一、上年期末余额 909.00 83.93 8.69 ,669.17 ,610.79 加：会计政策变更前期差北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文错更正其他 419,722, 329,714,4 77,639,54 462,188 1,289,265 二、本年期初余额 909.00 83.93 8.69 ,669.17 ,610.79 三、本期增减变动 2,064,03 13,181,58 -516,482. 5,434,1 20,163,30 金额（减少以“－” 4.00 0.50 90 76.73 8.33 号填列）（一）综合收益总 35,265, 35,265,86 额 868.58 8.58 （二）所有者投入 2,064,03 13,181,58 15,245,61 和减少资本 4.00 0.50 4.50 1．股东投入的普 2,064,03 13,181,58 15,245,61 通股 4.00 0.50 4.50 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -516,482. -29,831, -30,348,1 （三）利润分配 90 691.85 74.75 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -25,183, -25,183,3 股东）的分配 345.71 45.71 -516,482. -4,648,3 -5,164,82 3．其他 90 46.14 9.04 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（六）其他 421,786, 342,896,0 77,123,06 467,622 1,309,428 四、本期期末余额 943.00 64.43 5.79 ,845.90 ,919.12 三、公司基本情况 1、历史沿革北京钢研高纳科技股份有限公司前身为北京钢研高纳科技有限责任公司，由中国钢研科技集团有限公司出资5,400万元、新冶高科技集团有限公司出资600万元，于2002年11月8日成立，注册资本6,000万元。 2003年12月，新冶高科技集团有限公司将其所持有的北京钢研高纳科技有限责任公司股权转让给北京金基业工贸集团；中国钢研将所持有北京钢研高纳科技有限责任公司的部分股权分别转让给深圳市东金新材料创业投资有限公司、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司、西子联合控股有限公司，股权转让后，中国钢研持有北京钢研高纳科技有限责任公司66%的股权、深圳市东金新材料创业投资有限公司持有20%的股权、北京金基业工贸集团持有10%的股权、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司持有3%的股权、西子联合控股有限公司持有1%的股权。 2004年经北京钢研高纳科技有限责任公司股东会决议将北京钢研高纳科技有限责任公司整体变更为北京钢研高纳科技股份有限公司，由中国钢研、深圳市东金新材料创业投资有限公司、北京金基业工贸集团、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司、西子联合控股有限公司作为发起人，以发起设立的方式设立，同时注册资本由原6,000.00万元变更至7,408.5266万元。上述各发起人分别持有4,889.6275万股（66%）、1,481.7053万股（20%）、740.8527万股（10%）、222.2558万股（3%）和74.0853 万股（1%）；并于2004年11月22日取得注册号为1100001496688的企业法人营业执照。 2009年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，中国钢研以货币形式增加注册资本1,018.5931万元，2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，由国信弘盛投资有限公司以货币形式出资增加注册资本人民币350万元，变更后的注册资本为人民币8,777.1197万元,并于2009年6月17日取得注册号为110000014966880的企业法人营业执照。 2009年12月16日经中国证券监督管理委员会核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股3000万股，于2009年12月25 日在深圳证券交易所上市。至此，公司股本为人民币11,777.1197万元。 2011年4月7日，公司召开2010年年度股东大会，会议决议通过资本公积转增资本，以2010年末总股本11,777.1197万股为基数，以资本公积每10股转增8股（除权除息日为2011年5月26日），共计9,421.6957万股。转增后公司总股本由11,777.1197 万股增至21,198.8154万股。 2014年4月28日，公司召开2013年年度股东大会，会议决议通过资本公积转增资本，以2013年末总股本21,198.8154万股为基数，以资本公积每10股转增5股（除权除息日为2014年6月19日），共计10,599.4077万股。转增后公司总股本由21,198.8154 万股增至31,798.2231万股。 2015年，公司股票股权激励计划所涉股票期权陆续行权，截止2015年12月31日，累计增加股本241.4938万股。2015年12 月31日总股本增至32,039.7169万股。 2016年，公司股票股权激励计划所涉股票期权陆续行权同时以资本公积金向全体股东转增股本完成，截止2016年12月31 日，累计增加股本9,932.5740万股。2016年12月31日总股本增至41,972.2909万股。 2017年，公司股票股权激励计划所涉股票期权陆续行权，2017年公司股权激励全部行权完毕，截止2017年12月31日，总股本增至42,223.6162万股。截止2018年6月30日公司的股本结构为：（单位：股）股权结构股数比例（%）总股份 422,236,162 100.00 其中：无限售条件的流通股 420,998,738 99.71 有限售条件的流通股 1,237,424 0.29 本公司经营范围：制造高温、纳米材料；法律、行政法规、国务院决定禁止的不得经营；北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。本公司主营业务：铸造高温合金制品、变形高温合金制品和新型高温合金材料及制品的生产、销售。 2、注册地、组织形式和总部地址本公司注册地为海淀区大柳树南村19号，组织形式为股份有限公司，总部地址为北京市海淀区大柳树南村19号。 3、母公司以及集团最终母公司的名称本公司母公司为中国钢研，中国钢研隶属国务院国有资产监督管理委员会，国务院国有资产监督管理委员会对其100% 控股。 4.财务报告批准报出日 2018年7月19日。本期合并报表范围：北京钢研高纳科技股份有限公司、河北钢研德凯科技有限公司。本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围减少1家公司，原合并范围内子公司天津钢研海德科技有限公司未达到控制且无实际控制，自2018年1月1日起，天津海德不再纳入钢研高纳公司合并财务报表的合并范围。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：无 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2018年6月30日的财务状况以及2018年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至6月30日止。 3、营业周期本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为：企业以12月作为营业周期。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理（1）一次交易实现同一控制下企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理（1）一次交易实现非同一控制下企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 1、金融工具的分类、确认和计量金融工具划分为金融资产或金融负债。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 3、金融负债终止确认条件本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 5、金融资产减值本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分。本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：（1）行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额为 100 万元及以上的应收款项单项进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法组合 1：账龄组合账龄分析法组合 2：关联方组合其他方法组合 3：无风险组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文关联方组合 0.00% 0.00% 无风险组合 0.00% 0.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反单项计提坏账准备的理由映其风险特征的应收款项。单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定依据：（1）产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；（2）为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。（3）持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、持有待售资产本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：（1）据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；（3）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 10-30 3-5 3.17-9.70 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文机器设备年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40 电子设备年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40 运输工具年限平均法 5 3-5 19.00-19.40 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 1、在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 19、生物资产无 20、油气资产无 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。（2）内部研究开发支出会计政策内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。 22、长期资产减值本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：（1）其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。（2）其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：（1）先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；（2）再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。 23、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。（3）辞退福利的会计处理方法满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。（4）其他长期职工福利的会计处理方法根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 25、预计负债 1、预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 1、股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。（2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。（3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具无 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 4、建造合同收入存在建造合同收入时，说明确定合同完工进度的依据和方法。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。（2）融资租赁的会计处理方法如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文营租赁。 32、其他重要的会计政策和会计估计无 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他无六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税 16%、10%、6%、5%、3% 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。城市维护建设税流转税 7% 企业所得税应纳税所得额 15% 教育费附加应纳流转税额 3% 地方教育费附加应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率北京钢研高纳科技股份有限公司 15% 河北钢研德凯科技有限公司 15% 2、税收优惠本公司于2017年8月10日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为GR201711000751的高新技术企业证书，有效期三年，自2017年1月1日起至2019年12月31日止按15%的税率征收企北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文业所得税。本公司之子公司河北钢研德凯科技有限公司于2016年11月21日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合颁发的编号为GR201613000511的高新技术企业证书，有效期三年，自2016年1月1日起至2018年 12月31日止按15%的税率征收企业所得税。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 90,317.27 14,291.10 银行存款 67,910,437.04 186,936,348.50 其他货币资金 36,726,223.83 21,707,615.15 合计 104,726,978.14 208,658,254.75 其他说明受限货币资金说明：银行承兑汇票保证金等，期初21,707,615.15????36,726,223.83?? 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 66,264,733.55 93,674,690.78 商业承兑票据 242,317,782.00 258,879,308.60 合计 308,582,515.55 352,553,999.38 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 25,836,295.53 商业承兑票据 36,755,195.80 合计 62,591,491.33 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 363,411, 25,577,6 337,833,5 277,916 21,071,25 256,844,89 合计提坏账准备的 100.00% 6.76% 100.00% 7.58% 147.88 24.39 23.49 ,150.35 1.43 8.92 应收账款 363,411, 25,577,6 337,833,5 277,916 21,071,25 256,844,89 合计 100.00% 6.76% 100.00% 7.58% 147.88 24.39 23.49 ,150.35 1.43 8.92 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元账龄期末余额北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 319,228,651.44 15,900,488.05 5.00% 1至2年 17,142,895.14 1,714,289.52 10.00% 2至3年 22,623,825.10 4,524,765.02 20.00% 3 年以上 4,415,776.20 3,438,081.80 3至4年 689,154.30 206,746.29 30.00% 4至5年 990,572.80 495,286.41 50.00% 5 年以上 2,736,049.10 2,736,049.10 100.00% 合计 378,331,861.52 25,577,624.39 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 7,075,928.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合相应计提坏账计数比例(%) 准备期末余额中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司 46,123,905.78 12.19% 2,306,195.29 中国航发动力股份有限公司 35,415,247.82 9.36% 1,770,762.40 哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 34,191,643.38 9.04% 1,709,582.17 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文中国航发贵州黎阳航空动力有限公司 31,204,491.47 8.25% 1,560,645.78 中国航发南方工业有限公司 22,686,309.08 6.00% 1,202,890.30 合计 169,621,597.53 44.83% 8,550,075.94 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 13,666,159.99 65.34% 17,713,581.33 83.03% 1至2年 5,876,194.49 28.09% 1,439,857.60 6.75% 2至3年 400,858.00 1.92% 1,097,275.00 5.14% 3 年以上 972,931.49 4.65% 1,083,029.31 5.08% 合计 20,916,143.97 -- 21,333,743.24 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合未结算原因计数的比例（%）北京钜嘉机械有限公司 6,040,000.00 28.88% 采购未完成中国科学院金属研究所 2,000,000.00 9.56% 采购未完成东营诚扬精密机械有限公司 1,605,024.10 7.67% 采购未完成沈阳真鑫科技有限公司 1,393,689.40 6.66% 采购未完成涿州市沐航德凯商贸有限公司 959,300.35 4.59% 采购未完成合计 11,998,013.85 57.36% —— 其他说明：北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 894,959. 188,161. 706,798.2 3,106,1 201,554.0 2,904,570.1 合计提坏账准备的 100.00% 21.02% 100.00% 6.49% 99 71 8 24.19 1 其他应收款 894,959. 188,161. 706,798.2 3,106,1 201,554.0 2,904,570.1 合计 100.00% 21.02% 100.00% 6.49% 99 71 8 24.19 1 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 665,724.90 130,452.14 5.00% 1 年以内小计 665,724.90 130,452.14 5.00% 1至2年 65,651.34 6,565.13 10.00% 2至3年 64,320.85 13,200.95 20.00% 3 年以上 99,262.90 37,943.49 3至4年 52,436.62 16,269.01 30.00% 4至5年 46,826.28 21,674.48 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 894,959.99 188,161.71 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 34,000.00 2,396,360.93 代垫款 662,251.09 375,768.08 备用金 183,000.00 317,846.28 其他 15,708.90 16,148.90 合计 894,959.99 3,106,124.19 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例天津钢研海德科技代垫工资 181,926.66 1 年以内 20.33% 有限公司天津钢研广亨特种代垫工资 161,809.35 1 年以内 18.08% 装备股份有限公司万金有代垫工资 120,235.09 1-5 年 13.43% 20,484.54 宋玉立代垫工资 120,235.09 1-5 年 13.43% 20,484.54 江晨代垫工资 75,443.09 1-5 年 8.43% 12,260.23 合计 -- 659,649.28 -- 73.71% 53,229.31 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 10、存货（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 71,077,159.03 71,077,159.03 41,949,893.47 41,949,893.47 在产品 185,601,747.94 185,601,747.94 120,885,837.70 120,885,837.70 库存商品 151,513,109.02 151,513,109.02 286,383,782.39 17,472,111.69 268,911,670.70 周转材料 1,888.02 1,888.02 低值易耗品 33,521.96 33,521.96 合计 408,192,015.99 408,192,015.99 449,254,923.54 17,472,111.69 431,782,811.85 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品 17,472,111.69 17,472,111.69 合计 17,472,111.69 17,472,111.69 注：因天津海德不纳入合并范围，其期初存货跌价准备减少。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、持有待售的资产单位：元北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税 9,386,182.82 多缴所得税 1,212,867.77 3,649,128.98 银行理财 50,000,000.00 合计 51,212,867.77 13,035,311.80 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 按成本计量的 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元被投资单账面余额减值准备在被投资本期现金北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文位单位持股红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末比例钢研大慧 15,000,000 15,000,000 投资有限 5.00% .00 .00 公司 15,000,000 15,000,000 合计 -- .00 .00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业天津钢研广亨特种 16,186,22 -594,807. 15,591,41 装备股份 4.43 16 7.27 有限公司天津钢研 -882,915. 994,687.4 -6,418,33 40,880,00 34,573,43 海德科技 69 4 4.65 0.00 7.10 有限公司 16,186,22 -1,477,72 994,687.4 -6,418,33 40,880,00 50,164,85 小计 4.43 2.85 4 4.65 0.00 4.37 16,186,22 -1,477,72 994,687.4 -6,418,33 40,880,00 50,164,85 合计 4.43 2.85 4 4.65 0.00 4.37 其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机械设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 322,247,808.82 277,964,763.03 10,186,937.67 610,399,509.52 2.本期增加金额 23,417,321.61 8,158,322.99 916,742.60 32,492,387.20 （1）购置 8,158,322.99 916,742.60 9,075,065.59 （2）在建工程转入 23,417,321.61 23,417,321.61 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 22,772,774.72 1,083,016.90 23,855,791.62 （1）处置或报废 22,772,774.72 1,083,016.90 23,855,791.62 4.期末余额 345,665,130.43 263,350,311.30 10,020,663.37 619,036,105.10 二、累计折旧 1.期初余额 47,404,037.32 99,158,661.63 8,710,495.64 155,273,194.59 2.本期增加金额 5,309,443.39 12,153,067.64 119,036.24 17,581,547.27 （1）计提 5,309,443.39 12,153,067.64 119,036.24 17,581,547.27 3.本期减少金额 4,858,685.30 403,735.76 5,262,421.06 （1）处置或报废 4,858,685.30 403,735.76 5,262,421.06 4.期末余额 52,713,480.71 106,453,043.97 8,425,796.12 167,592,320.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 292,951,649.72 156,897,267.33 1,594,867.25 451,443,784.30 2.期初账面价值 274,843,771.50 178,806,101.40 1,476,442.03 455,126,314.93 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值房屋及建筑物 61,557,329.57 合计 61,557,329.57 （5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因天津 2#厂房 35,106,426.55 办理中涿州粉末厂房 24,849,819.34 办理中涿州 1#厂房 24,698,015.49 办理中涿州 2#厂房 41,488,731.35 办理中涿州 3#厂房 26,450,903.02 办理中永丰 2#厂房 2 期 50,773,132.63 办理中涿州 5#倒班宿舍 23,291,128.27 办理中涿州 6#动力站 5,317,470.10 办理中北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文涿州 7#食堂 5,956,779.89 办理中其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值航空航天用粉末及变形高温金属材料制品铝（镁）合金扩 1,500,540.06 1,500,540.06 480,183.74 480,183.74 建项目真空炉改造永丰 2#厂房改造 1,870,870.50 1,870,870.50 1,579,969.71 1,579,969.71 永丰力学实验室 3,428,675.35 3,428,675.35 3,326,298.64 3,326,298.64 工程永丰供暖锅炉改造永丰 1#厂房改造涿州 5#倒班宿舍 18,611,086.16 18,611,086.16 存货信息化系统 535,061.00 535,061.00 203,076.92 203,076.92 高温真空气淬炉 436,327.62 436,327.62 真空热处理炉 563,877.50 563,877.50 28,745.00 28,745.00 铸造事业部安全 183,476.36 183,476.36 183,476.36 183,476.36 生产改造铸造事业部信息 11,221.95 11,221.95 11,221.95 11,221.95 化东莞房屋装修费 633,059.98 633,059.98 变形盘锻件生产 265,213.68 265,213.68 线扩增永丰精铸件生产 172,815.53 172,815.53 线环保改造高温合金铸造生 292,385.07 292,385.07 产线改造合计 8,824,137.00 8,824,137.00 25,493,446.08 25,493,446.08 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额涿州 5# 16,920,0 18,611,0 4,806,23 23,417,3 倒班宿 138.40% 已转固其他 00.00 86.16 5.45 21.61 舍永丰 2# 3,420,00 1,579,96 290,900. 1,870,87 厂房改 54.70% 在建中其他 0.00 9.71 79 0.50 造永丰力 9,500,00 3,326,29 102,376. 3,428,67 学实验 36.09% 在建中其他 0.00 8.64 71 5.35 室工程铝（镁） 2,300,00 480,183. 1,020,35 1,500,54 合金扩 65.24% 在建中其他 0.00 74 6.32 0.06 建 32,140,0 23,997,5 6,219,86 23,417,3 6,800,08 合计 -- -- -- 00.00 38.25 9.27 21.61 5.91 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明：北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 45,307,265.00 8,270,000.03 202,786.31 53,780,051.34 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额 8,270,000.03 8,270,000.03 （1）处置 8,270,000.03 8,270,000.03 4.期末余额 45,307,265.00 202,786.31 45,510,051.31 二、累计摊销 1.期初余额 6,287,096.42 1,860,750.07 167,179.48 8,315,025.97 2.本期增加金 459,257.76 4,945.40 464,203.16 额（1）计提 459,257.76 4,945.40 464,203.16 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3.本期减少金 1,860,750.07 1,860,750.07 额（1）处置 1,860,750.07 1,860,750.07 4.期末余额 6,746,354.18 172,124.88 6,918,479.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 38,560,910.82 30,661.43 38,591,572.25 值 2.期初账面价 39,020,168.58 6,409,249.96 35,606.83 45,465,025.37 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他其他出资产益研究支出 7,663,936.52 7,477,828.20 186,108.32 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 14,051,873.8 13,917,221.8 开发支出 795,509.32 930,161.37 6 14,051,873.8 14,103,330.1 合计 8,459,445.84 7,477,828.20 930,161.37 6 其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额德凯厂房改造 102,417.86 24,469.50 77,948.36 海德厂房改造 287,608.96 287,608.96 永丰 1#厂房改造 3,605,099.71 669,037.08 2,936,062.63 连铸 1#厂房改造 136,908.53 68,454.24 68,454.29 合计 4,132,035.06 761,960.82 287,608.96 3,082,465.28 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 18,689,857.81 2,803,478.68 38,744,917.13 5,821,885.50 合计 18,689,857.81 2,803,478.68 38,744,917.13 5,821,885.50 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 2,803,478.68 5,821,885.50 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付工程款及设备款 6,165,775.06 30,257,301.64 合计 6,165,775.06 30,257,301.64 其他说明：北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额信用借款 22,202,450.00 合计 22,202,450.00 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票 47,145,347.82 59,677,040.90 银行承兑汇票 131,943,012.70 63,685,345.50 合计 179,088,360.52 123,362,386.40 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额 1 年以内 104,504,920.83 128,197,262.62 1至2年 3,125,276.59 6,042,625.87 2至3年 4,063,448.87 5,566,833.61 3 年以上 1,543,438.12 666,220.14 合计 113,237,084.41 140,472,942.24 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因天津钢研广亨特种装备股份有限公司 2,553,136.56 未到结算期江苏省建筑工程集团有限公司 1,066,700.72 未到结算期北京市盛达旭日金属制品有限责任公司 1,050,642.80 未到结算期北京纵横空间装饰工程有限公司 763,964.00 未到结算期涿州博源机械有限公司 592,051.28 未到结算期合计 6,026,495.36 -- 其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 14,386,005.01 37,049,879.04 1至2年 3,597,607.17 1,113,507.03 2至3年 1,550,892.20 2,467,977.20 3 年以上 2,078,922.50 1,177,092.10 合计 21,613,426.88 41,808,455.37 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任 1,293,210.00 销售未完成公司中船重工龙江广澣燃气轮机有限公司 1,080,000.00 销售未完成北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文上海和兰动力科技有限公司 950,000.00 销售未完成中航动力国际物流有限公司株洲分公司 689,700.00 销售未完成中国航空动力机械研究所 570,000.00 销售未完成合计 4,582,910.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 2,416,946.29 35,145,211.78 37,562,158.07 二、离职后福利-设定提 6,548,667.62 6,548,667.62 存计划合计 2,416,946.29 41,693,879.40 44,110,825.69 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 2,310,880.00 27,987,664.41 30,298,544.41 补贴 2、职工福利费 715,038.12 715,038.12 3、社会保险费 3,773,607.25 3,773,607.25 其中：医疗保险费 3,283,245.54 3,283,245.54 工伤保险费 273,010.20 273,010.20 生育保险费 217,351.51 217,351.51 4、住房公积金 2,566,902.00 2,566,902.00 5、工会经费和职工教育 106,066.29 102,000.00 208,066.29 经费合计 2,416,946.29 35,145,211.78 37,562,158.07 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 5,271,346.05 5,271,346.05 2、失业保险费 213,169.52 213,169.52 3、企业年金缴费 1,064,152.05 1,064,152.05 合计 6,548,667.62 6,548,667.62 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 6,384,620.30 10,354,686.25 企业所得税 1,045,568.14 个人所得税 230,407.72 832,960.40 城市维护建设税 457,302.47 731,052.01 教育费附加 326,644.61 522,180.01 水利及河道建设费 912.69 合计 8,445,455.93 12,440,878.67 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息 638,994.43 合计 638,994.43 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 4,684,158.96 1,969,304.56 1至2年 111,696.03 55,237.71 2至3年 75,469.38 43,487.48 3 年以上 16,065.42 合计 4,887,389.79 2,068,029.75 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明 42、持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 6,430,000.00 合计 6,430,000.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因增材制造高温合金 2,000,000.00 2,000,000.00 整体叶盘研制结构可控泡沫金属 3D 打印先进技术研 1,000,000.00 1,000,000.00 究核电高品质镍基高温合金丝材制备技 193,204.15 193,204.15 术开发微量元素对 GH4169D 合金疲劳 200,000.00 200,000.00 裂纹扩展性能影响北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文规律的研究 Laves 相强化新兴镍基粉末高温合金的 118,000.00 18,639.60 99,360.40 研究新型粉末高温合金中 η 相的析出行为 117,925.00 41,075.16 76,849.84 及其强化作用的研究导向器复杂空心叶片用复合型芯技术 200,000.00 200,000.00 的研究时效强化钴基高温 139,036.42 128,141.00 10,895.42 合金的实用性研究盾机构（含 TMB）刀圈材料的研发及 7,350,000.00 7,350,000.00 产业化项目时速 300 公里以上高铁用车轮材料及 23,600,000.00 23,600,000.00 产品开发项目其他 1,690,938.25 1,690,938.25 合计 36,609,103.82 31,137,855.76 5,471,248.06 -- 其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 88,469,017.01 4,079,399.94 84,389,617.07 合计 88,469,017.01 4,079,399.94 84,389,617.07 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补本期计入营本期计入其本期冲减成与资产相关/ 负债项目期初余额其他变动期末余额助金额业外收入金他收益金额本费用金额与收益相关北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文额铸造高温合金高品质精 8,400,000.33 599,999.94 7,800,000.39 与资产相关铸件项目（中关村）真空水平连铸高温合金 26,240,000.0 26,240,000.0 与资产相关母合金（发改 0 委）航空航天用钛铝金属材 4,772,250.00 454,500.00 4,317,750.00 与资产相关料制品项目（发改委）高强高洁净精细 GH690 28,874,999.9 27,124,999.9 1,750,000.02 与资产相关合金锻件研 3 发产业化电力工业用关键变形高温合金材料 19,791,666.7 18,541,666.7 1,249,999.98 与资产相关及制品高技 5 术产业化示范工程等离子旋转电极法制备低成本镍基 390,100.00 24,900.00 365,200.00 与资产相关合金粉末技术研究 88,469,017.0 84,389,617.0 合计 4,079,399.94 -- 1 其他说明： 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 422,236,162.00 422,236,162.00 其他说明： 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 334,139,886.03 334,139,886.03 其他资本公积 15,625,934.82 2,330,716.53 13,295,218.29 合计 349,765,820.85 2,330,716.53 347,435,104.32 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：因天津海德不纳入合并范围，成本法转权益法，减少2,330,716.53元。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 79,591,750.95 79,591,750.95 任意盈余公积 3,486,089.61 3,486,089.61 合计 83,077,840.56 83,077,840.56 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 498,221,018.80 470,650,560.09 调整后期初未分配利润 498,221,018.80 470,650,560.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,345,426.82 58,192,096.29 减：提取法定盈余公积 5,438,291.87 应付普通股股利 29,551,835.60 25,183,345.71 其他 -614,012.84 期末未分配利润 515,628,622.86 498,221,018.80 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文收入成本收入成本主营业务 341,307,175.18 245,357,921.85 338,903,233.11 254,350,052.11 其他业务 4,140,318.33 3,531,105.01 490,295.93 490,295.93 合计 345,447,493.51 248,889,026.86 339,393,529.04 254,840,348.04 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 834,008.04 687,121.29 教育费附加 595,720.04 490,800.94 房产税 1,060,673.14 1,059,987.76 土地使用税 288,044.95 164,765.91 印花税 253,594.20 180,175.26 环保税 1,376.18 水利及河道建设费 6,215.45 合计 3,039,632.00 2,582,851.16 其他说明： 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额运输费 800,591.19 2,004,967.58 展览费 48,045.24 79,195.23 包装费 147,697.80 58,986.03 业务经费 25,372.00 职工薪酬 315,968.63 销售服务费 209,012.41 委托代销手续费 115,795.22 其他 33,911.24 220,038.85 合计 1,030,245.47 3,029,335.95 其他说明： 64、管理费用单位：元北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额职工薪酬 12,297,168.82 12,198,758.86 修理费 745,432.12 962,490.24 办公费 840,872.95 1,072,586.28 差旅费 389,133.14 539,075.67 董事会费 92,330.10 107,152.25 聘请中介机构费 2,529,417.63 585,690.02 折旧费 1,000,995.93 2,967,394.18 业务招待费 538,183.65 1,025,426.27 税金研究与开发费用 7,477,828.20 12,451,186.82 无形资产摊销 464,203.16 528,174.43 长期待摊费用摊销 41,446.68 租赁费 866,509.16 910,562.22 水电费 204,726.93 564,999.16 交通费 407,209.96 638,248.08 会议费 98,556.67 23,264.15 培训费 50,177.40 78,926.62 咨询费 392,676.71 取暖费 855,297.08 其他 2,698,539.13 855,289.21 合计 31,949,258.74 35,550,671.14 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 593,021.54 减：利息收入 1,081,388.33 1,136,394.92 手续费支出 74,470.52 135,042.45 合计 -1,006,917.81 -408,330.93 其他说明：北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 7,075,928.29 6,135,943.65 合计 7,075,928.29 6,135,943.65 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,477,722.85 -711,269.11 其他 153,424.65 合计 -1,324,298.20 -711,269.11 其他说明： 69、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置利得 198,358.69 非流动资产处置损失 -105,124.44 合计 93,234.25 70、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助 4,079,399.94 4,079,399.94 71、营业外收入单位：元北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助 14,000.00 5,186,590.49 14,000.00 其他 280.00 5,657.89 280.00 合计 14,280.00 5,192,248.38 14,280.00 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关残疾人劳动就业管理服社保否否 14,000.00 与收益相关务所岗补超比例补贴税费返还财政局 205,422.00 与收益相关区科委政府 1,800,000.00 与收益相关补助盾构机（含 TBM）刀圈 3,150,000.00 与收益相关材料的研发及产业化其他 31,168.49 与收益相关合计 -- -- -- -- -- 14,000.00 5,186,590.49 -- 其他说明： 72、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额其他 20,000.00 50.68 20,000.00 合计 20,000.00 50.68 20,000.00 其他说明： 73、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文当期所得税费用 8,579,588.18 7,452,522.47 合计 8,579,588.18 7,452,522.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 57,312,935.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,596,940.39 调整以前期间所得税的影响 -17,352.21 所得税费用 8,579,588.18 其他说明 74、其他综合收益详见附注。 75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 1,074,909.40 1,115,754.04 政府补助 14,000.00 9,275,538.04 单位往来款 183,432.66 835,735.78 合计 1,272,342.06 11,227,027.86 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的日常管理费用 7,807,483.29 8,623,565.54 支付的日常销售费用 2,024,134.49 2,186,767.14 支付的其他费用 5,746,714.54 1,747,663.57 合计 15,578,332.32 12,557,996.25 支付的其他与经营活动有关的现金说明：北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额其他 21,160,314.72 合计 21,160,314.72 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 48,733,347.77 38,770,516.09 加：资产减值准备 7,075,928.29 6,135,943.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 17,581,547.27 17,498,675.56 物资产折旧无形资产摊销 464,203.16 872,757.78 长期待摊费用摊销 761,960.82 449,777.05 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -93,234.25 50.68 的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） -1,006,917.81 511,634.29 投资损失（收益以“－”号填列） 1,324,298.20 711,269.11 存货的减少（增加以“－”号填列） -29,498,458.78 -54,737,167.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -70,928,515.84 -61,292,874.89 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 25,220,787.58 2,781,561.89 列）其他 60,459.27 经营活动产生的现金流量净额 -365,053.59 -48,237,396.98 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 104,726,978.14 115,458,297.26 减：现金的期初余额 208,658,254.75 174,394,118.25 现金及现金等价物净增加额 -103,931,276.61 -58,935,820.99 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 104,726,978.14 208,658,254.75 其中：库存现金 90,317.27 14,291.10 可随时用于支付的银行存款 67,910,437.04 186,936,348.50 三、期末现金及现金等价物余额 104,726,978.14 208,658,254.75 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 36,726,223.83 保证金等合计 36,726,223.83 -- 其他说明： 79、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 81、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：经北京钢研高纳科技股份有限公司第五届董事会第四次会议审议通过，北京钢研高纳科技股份有限公司投资占天津钢研海德科技有限公司（以下简称“天津海德”）注册资本的40%，且天津海德董事会成员中钢研高纳派出董事已不占多数，已不符合合并报表的会计政策。从2018年1月1日起，天津海德不再纳入合并范围。(详情请见2018年4月25日“巨潮资讯网”公告的《北京钢研高纳科技股份有限公司财务报表合并范围发生变更的公告》公告编号：2018-034) 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河北钢研德凯科涿州涿州工业生产 75.00% 投资设立技有限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利河北钢研德凯科技有限 25.00% 2,387,920.95 23,666,759.10 公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司期末余额期初余额名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文产资产计债负债计产资产计债负债计河北钢研德凯 79,775,4 31,867,5 111,643, 10,339,9 10,339,9 65,298,5 30,626,0 95,924,6 7,878,22 7,878,22 科技有 30.19 95.68 025.87 54.13 54.13 64.01 51.58 15.59 7.64 7.64 限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量河北钢研德 34,354,641.9 20,802,788.4 凯科技有限 9,551,683.79 9,551,683.79 -6,048,103.96 5,204,722.15 5,204,722.15 958,606.51 9 公司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法天津钢研广亨特种装备股份有限天津天津工业生产 31.39% 权益法公司天津钢研海德科天津天津工业生产 40.00% 权益法北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文技有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天津钢研海德科技有限天津钢研广亨特种装备天津钢研海德科技有限天津钢研广亨特种装备公司股份有限公司公司股份有限公司流动资产 113,226,510.57 50,837,905.03 50,298,702.34 非流动资产 64,346,629.87 7,706,122.99 8,391,601.49 资产合计 177,573,140.44 58,544,028.02 58,690,303.83 流动负债 54,659,547.70 11,284,046.31 9,535,381.33 非流动负债 36,480,000.00 负债合计 91,139,547.70 11,284,046.31 9,535,381.33 归属于母公司股东权益 86,433,592.74 47,259,981.71 49,154,922.50 按持股比例计算的净资 34,573,437.10 14,834,908.26 16,186,224.43 产份额营业收入 32,137,468.75 6,178,932.75 3,862,949.02 净利润 -2,207,289.23 -1,894,940.79 -2,217,379.88 综合收益总额 -2,207,289.23 -1,894,940.79 -2,217,379.88 其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例新材料、新工艺及产中国钢研科技集团北京品开发测试技术服 190,000 万元 47.09% 47.09% 有限公司务本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系安泰国际贸易有限公司受同一母公司控制安泰环境工程技术有限公司受同一母公司控制安泰科技股份有限公司受同一母公司控制安泰天龙钨钼科技有限公司受同一母公司控制北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司受同一母公司控制北京钢研柏苑出版有限责任公司受同一母公司控制北京钢研国际贸易有限责任公司受同一母公司控制北京钢研天时特种材料科技有限公司受同一母公司控制北京钢研物业管理有限责任公司受同一母公司控制北京钢研新冶工程设计有限公司受同一母公司控制钢铁研究总院受同一母公司控制钢研大慧投资有限公司受同一母公司控制钢研纳克检测技术有限公司受同一母公司控制河北钢研科技有限公司受同一母公司控制河冶科技股份有限公司受同一母公司控制新冶高科技集团有限公司受同一母公司控制冶金自动化研究院受同一母公司控制中联先进钢铁材料技术有限责任公司受同一母公司控制天津钢研广亨特种装备股份有限公司联营企业天津钢研海德科技有限公司联营企业其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额安泰科技股份有限购买材料 1,183,860.67 公司安泰科技股份有限接受服务 264,150.94 公司安泰天龙钨钼科技购买材料 176,068.38 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文有限公司北京安泰钢研超硬材料制品有限责任购买材料 1,073.50 公司北京安泰钢研超硬材料制品有限责任接受服务 4,716.98 公司北京钢研柏苑出版接受服务 3,962.26 1,754.72 有限责任公司北京钢研大慧科技购买材料 273.50 586,870.07 发展有限公司北京钢研天时特种购买材料 5,008.55 材料科技有限公司北京钢研物业管理购买材料 61,444.36 有限责任公司北京钢研物业管理接受服务 33,962.26 72,000.00 有限责任公司北京钢研新冶工程接受服务 83,490.57 设计有限公司钢铁研究总院购买材料 372,711.70 970,085.47 钢铁研究总院接受服务 5,660.38 钢研纳克检测技术购买材料 14,474.36 3,500.00 有限公司钢研纳克检测技术接受服务 11,489,362.79 182,319.42 有限公司河北钢研科技有限接受服务 1,886.79 2,000.00 公司天津钢研广亨特种购买材料 79,679.49 装备股份有限公司新冶高科技集团有购买材料 33,982.91 限公司中国钢研科技集团购买材料 216,090.96 有限公司中国钢研科技集团接受服务 83,384.91 77,671.43 有限公司中联先进钢铁材料购买材料 74,294.87 技术有限责任公司出售商品/提供劳务情况表单位：元北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文关联方关联交易内容本期发生额上期发生额安泰国际贸易有限公司销售商品 354,162.49 245,671.80 安泰科技股份有限公司提供劳务 45,652.67 安泰科技股份有限公司销售商品 150,640.75 158,632.47 安泰天龙钨钼科技有限公司销售商品 150,463.90 529,602.57 北京安泰钢研超硬材料制品有提供劳务 157,881.34 14,043.20 限责任公司北京钢研大慧科技发展有限公销售商品 88,819.40 司北京钢研新冶电气股份有限公销售商品 71,361.17 司钢铁研究总院提供劳务 80,523.69 钢铁研究总院销售商品 477,847.31 911,495.72 钢研纳克检测技术有限公司提供劳务 730,247.85 钢研纳克检测技术有限公司销售商品 329,328.69 191,680.96 河冶科技股份有限公司销售商品 180,260.83 76,923.08 天津钢研广亨特种装备股份有提供劳务 11,111.12 294,597.85 限公司天津钢研海德科技有限公司提供劳务 4,528.30 天津钢研海德科技有限公司销售商品 1,828,070.99 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京安泰钢研超硬材料制品房屋 789,136.59 296,296.28 有限责任公司天津钢研海德科技有限公司房屋 969,357.40 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费中国钢研科技集团有限公司房屋 2,783,331.41 1,683,331.42 关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,927,300.00 2,459,100.00 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安泰（霸州）特种粉应收账款 137,736.00 6,886.80 137,736.00 6,886.80 业有限公司安泰国际贸易有限应收账款 18,977.59 948.88 公司安泰科技股份有限应收账款 332,183.68 16,609.18 822,035.38 64,107.52 公司安泰天龙钨钼科技应收账款 156,550.00 7,827.50 367,583.10 18,379.16 有限公司北京安泰钢研超硬应收账款材料制品有限责任 46,073.93 2,303.70 公司北京钢研大慧科技应收账款 103,918.70 10,391.87 103,918.70 5,195.94 发展有限公司北京钢研新冶电气应收账款 39,652.58 1,982.63 股份有限公司应收账款钢铁研究总院 3,971,059.00 307,191.80 3,651,059.00 202,545.90 钢研纳克检测技术应收账款 209,995.42 10,499.77 201,888.00 10,094.40 股份有限公司河冶科技股份有限应收账款 35,000.00 1,750.00 公司天津钢研广亨特种应收账款 5,251,432.80 744,289.06 5,238,432.80 599,406.94 装备股份有限公司天津钢研海德科技应收账款 3,968,336.10 198,416.81 有限公司安泰国际贸易有限预付账款 4,800,000.00 公司安泰科技股份有限预付账款 734.00 公司北京钢研大慧科技预付账款 420.00 420.00 发展有限公司北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文北京钢研物业管理预付账款 26,500.00 有限责任公司预付账款钢铁研究总院 200,000.00 200,000.00 钢研纳克检测技术预付账款 569,583.00 股份有限公司天津钢研海德科技预付账款 14,742.00 有限公司中国钢研科技集团预付账款 250,805.70 4,800.00 有限公司中联先进钢铁材料预付账款 14,675.00 14,675.00 技术有限责任公司天津钢研广亨特种其他应收款 161,809.35 装备股份有限公司天津钢研海德科技其他应收款 181,926.66 有限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款安泰国际贸易有限公司 591,861.70 应付账款安泰科技股份有限公司 1,515,383.00 3,015,383.00 应付账款钢铁研究总院 436,072.69 钢研纳克检测技术股份有限应付账款 5,824,171.00 6,540.00 公司天津钢研广亨特种装备股份应付账款 4,083,253.00 4,032,028.00 有限公司应付账款中国钢研科技集团有限公司 50,000.00 50,000.00 应付账款中国钢研科技集团有限公司 1,175,383.99 预收账款安泰环境工程技术有限公司 30,000.00 30,000.00 预收账款钢铁研究总院 63,415.50 其他应付款中国钢研科技集团有限公司 1,683,331.42 265,656.97 天津钢研广亨特种装备股份其他应付款 100,228.38 有限公司其他应付款天津钢研海德科技有限公司 1,280,000.00 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 360,931, 25,156,1 335,775,7 239,903 18,080,22 221,823,51 合计提坏账准备的 100.00% 6.97% 100.00% 7.54% 902.46 52.99 49.47 ,740.73 4.70 6.03 应收账款 360,931, 25,156,1 335,775,7 239,903 18,080,22 221,823,51 合计 100.00% 6.97% 100.00% 7.54% 902.46 52.99 49.47 ,740.73 4.70 6.03 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 317,591,291.02 15,642,005.15 5.00% 1 年以内小计 317,591,291.02 15,642,005.15 5.00% 1至2年 17,089,010.14 1,708,901.02 10.00% 2至3年 21,835,825.10 4,367,165.02 20.00% 3至4年 689,154.30 206,746.29 30.00% 4至5年 990,572.80 495,286.41 50.00% 5 年以上 2,736,049.10 2,736,049.10 100.00% 合计 360,931,902.46 25,156,152.99 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 7,075,928.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余相应计提坏账准额合计数比例(%) 备期末余额中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司 46,123,905.78 12.78% 2,306,195.29 中国航发动力股份有限公司 35,415,247.82 9.81% 1,770,762.40 哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 34,191,643.38 9.47% 1,709,582.17 中国航发贵州黎阳航空动力有限公司 31,204,491.47 8.65% 1,560,645.78 中国航发南方工业有限公司 22,686,309.08 6.29% 1,202,890.30 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 169,621,597.53 47.00% 8,550,075.94 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 900,233. 186,288. 713,944.7 2,800,8 186,288.9 2,614,533.3 合计提坏账准备的 100.00% 20.69% 100.00% 6.65% 67 93 4 22.31 3 其他应收款 900,233. 186,288. 713,944.7 2,800,8 186,288.9 2,614,533.3 合计 100.00% 20.69% 100.00% 6.65% 67 93 4 22.31 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 670,998.58 128,579.36 5.00% 1 年以内小计 670,998.58 128,579.36 5.00% 1至2年 65,651.34 6,565.13 10.00% 2至3年 64,320.85 13,200.95 20.00% 3至4年 52,436.62 16,269.01 30.00% 4至5年 46,826.28 21,674.48 50.00% 5 年以上 100.00% 合计 900,233.67 186,288.93 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 4,000.00 2,358,905.33 代垫款 697,524.77 375,768.08 备用金 183,000.00 50,000.00 其他 15,708.90 16,148.90 合计 900,233.67 2,800,822.31 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例天津钢研海德科技有代垫工资 181,926.66 1 年以内 20.21% 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文限公司天津钢研广亨特种装代垫工资 161,809.35 1 年以内 17.97% 备股份有限公司万金有代垫工资 120,235.09 1-5 年 13.36% 20,484.54 宋玉立代垫工资 120,235.09 1-5 年 13.36% 20,484.54 江晨代垫工资 75,443.09 1-5 年 8.38% 12,260.23 合计 -- 659,649.28 -- 73.28% 53,229.31 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 45,000,000.00 45,000,000.00 85,880,000.00 85,880,000.00 对联营、合营企 50,164,854.37 50,164,854.37 16,186,224.43 16,186,224.43 业投资合计 95,164,854.37 95,164,854.37 102,066,224.43 102,066,224.43 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额天津钢研海德科 40,880,000.00 40,880,000.00 技有限公司河北钢研德凯科 45,000,000.00 45,000,000.00 技有限公司合计 85,880,000.00 40,880,000.00 45,000,000.00 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业天津钢研广亨特种 16,186,22 -594,807. 15,591,41 装备股份 4.43 16 7.27 有限公司天津钢研 -882,915. 994,687.4 -6,418,33 40,880,00 34,573,43 海德科技 69 4 4.65 0.00 7.10 有限公司 16,186,22 -1,477,72 994,687.4 -6,418,33 40,880,00 50,164,85 小计 4.43 2.85 4 4.65 0.00 4.37 16,186,22 -1,477,72 994,687.4 -6,418,33 40,880,00 50,164,85 合计 4.43 2.85 4 4.65 0.00 4.37 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 340,080,968.60 260,560,197.17 317,060,316.36 244,324,335.43 其他业务 6,298,439.49 5,495,880.27 6,271,418.25 6,283,596.69 合计 346,379,408.09 266,056,077.44 323,331,734.61 250,607,932.12 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,477,722.85 -711,269.11 其他 153,424.65 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 -1,324,298.20 -711,269.11 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 93,234.25 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,093,399.94 受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,720.00 减：所得税影响额 625,037.13 少数股东权益影响额 59.50 合计 3,541,817.56 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 3.37% 0.1098 0.1098 扣除非经常性损益后归属于公司 3.11% 0.1014 0.1014 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人艾磊先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件。三、其他相关资料。以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室
附件：公告原文

钢研高纳：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-07-20

北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
北京钢研高纳科技股份有限公司
      2018 年半年度报告
    2018 年 07 月
                                     北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人艾磊、主管会计工作负责人许洪贵及会计机构负责人(会计主管
人员)杨杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    1、经营业绩风险 原材料价格波动的风险：本公司目前产品使用的原材料
主要为镍、铬、钴等有色金属，价格波动较大，从而影响到公司的主要原材料
成本。原材料成本在公司产品成本构成中所占比重 65%左右。近年来，主要原
材料价格波动对公司业绩产生了一定的影响。虽然原材料价格的波动较大，但
本公司采用“以销定产”的模式，根据原材料价格的上涨情况，相应提高产品售
价。但仍可能存在无法将原材料价格上涨带来的成本增加充分转移给下游用户
的风险，从而可能导致相关产品的毛利率出现下降的风险。 产品价格波动风险：
本公司产品价格与原材料价格波动有一定的关联度，例如，镍、钴等有色金属
价格下降，造成公司部分产品价格下降，从而对公司营业收入产生不利影响。
其次，公司部分产品价格是根据客户订货品种的尺寸、重量和结构复杂程度等
因素进行定价，每年可能因客户订货品种的差异造成精铸件产品价格波动，从
而引起营业收入的波动。 2、产品的市场风险 航空航天产业依赖风险：公司
专业从事高温合金材料的研发、生产和销售业务，60%以上的产品面向航空航
                                     北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
天领域的客户，所以航空航天产业的政策变化、行业波动都将影响到公司的业
绩增长，公司发展面临一定的行业风险。我国航空航天产业的产业政策从中长
期来看是明朗的，发展自主航空航天产业，提高国产化率是国家安全战略的重
要部分。为降低对航空航天产业依赖的风险，公司近年来也在大力拓展航空航
天领域以外的客户，并且已经在地面燃机、玻璃制造、冶金等领域取得了非常
显著的业绩。 市场竞争风险：从目前来看，我国从事高温合金材料产业的企业
数量有限，但随着该行业的发展壮大，且随着技术扩散，以及行业内较高的利
润水平，可能会吸引其它投资者进入该行业，从而加剧行业竞争，必然会影响
到行业的平均利润水平。本公司经过研究和判断，首先努力通过融资增加对高
温合金材料产业的投资，扩大产能，实现规模经济，降低产品成本；其次，通
过抢占市场先机，巩固客户，给新进入者形成一定的门槛；再者，加强高温合
金材料的研发，使公司能够占据高温合金材料的高端产品领域。 市场发育不完
善的风险：从国内高温合金应用市场来看，在航空航天领域，航空航天产业规
模偏小，技术水平有待提升，一些新型的飞机研制和产业化进程有可能出现延
后，从而影响对新型高温合金材料及制品的需求。公司目前还是以铸造高温合
金和变形高温合金系列产品为主，争取在保持现有市场份额的基础上，积极提
高精铸件的比例以及发展其它变形高温合金的品种，从而减少该风险的影响。
 3、技术风险 依赖核心技术人员的风险：本公司主营产品科技含量较高，在
核心关键技术上拥有自主知识产权，并有多项产品和技术处于研发阶段，多项
核心技术达到国内领先水平，构成公司主营产品的核心竞争力。如果出现技术
外泄或者核心技术人员外流情况，将会影响本公司的持续技术创新能力。因此
尽管公司与核心技术人员签订了《保密协议》，加强了核心技术保密工作。公司
                                      北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以股权激励计划激励核心技术人员，但上述措施并不能完全保证技术不外泄或
核心技术人员不外流。 知识产权保护不足风险：公司拥有高温合金材料领域及
其相关领域多项专利技术，其中包括 12 项发明专利与 2 项实用新型专利。公司
的自主知识产权保障了公司主要产品的市场占有率。并且公司拥有大量专有技
术和商业秘密，使公司在技术上形成竞争优势。但如果公司的知识产权被非法
侵犯，就有可能造成公司的产品被仿制或公司的专有技术被扩散，从而会削弱
公司的竞争优势，影响到公司盈利水平。我国加入 WTO 后，国家对知识产权
保护逐步加强，对于侵犯知识产权的行为进行了严厉打击，公司一方面继续申
请专利，以形成完整的知识产权保护体系，另一方面公司也强化内部管理，在
制度与人员管理上，严格防范自身专有技术和商业秘密被非法窃取。 4、募集
资金达产增效风险 虽然本公司已经对募集资金投资项目进行了慎重、充分的可
行性研究论证，具有良好的技术积累和市场基础，但公司募集资金投资项目的
可行性分析是基于当前市场环境、技术发展趋势、现有技术基础等因素作出的。
在公司募集资金投资项目实施过程中，公司面临着技术进步、产业政策变化、
市场变化、管理水平变化等诸多不确定因素，都会直接影响项目的投资成本、
回收期、预定达产规模的实现以及能否产生预期效益，从而对公司盈利水平产
生影响。另外随着公司募集资金项目的实施，随着业务规模的扩大，若公司运
营管理水平跟不上规模扩大的步伐，将对公司本次募集资金投资的效益产生影
响，进而影响公司的整体盈利水平。 5、业务整合、规模扩大带来的集团化管
理风险 随着公司规模的扩大，公司已发展成为拥有国内若干家子公司的产业集
团构架体系，呈现出鲜明的集团化特征。目前集团化特征对公司整体运营管理
和人才队伍建设都提出了新的更高的要求，如何协调统一、加强管控，实现多
                                     北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
元化后的协同效应，提高整体运营和管理效能是今后公司发展面临的风险因素
之一。为此，公司将根据集团化发展需求，进一步完善母公司、子公司之间的
管理体系，逐步建立起与集团化发展相适应的内部运营机制和监督机制，保证
公司整体运营健康、安全。同时，公司将持续推进和加强企业文化建设，弘扬
企业核心精神，使集团公司内部企业价值观一致、企业经营理念和员工观念和
谐一致，以健全的制度和先进的企业文化保障集团科学、高效运营。
   公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                   目录
2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 18
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 19
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76
                                         北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                 释义
                释义项   指                              释义内容
本公司、公司、钢研高纳   指   北京钢研高纳科技股份有限公司
中国钢研、公司控股股东   指   中国钢研科技集团有限公司
天津广亨                 指   天津钢研广亨特种装备股份有限公司
天津海德                 指   天津钢研海德科技有限公司
河北德凯                 指   河北钢研德凯科技有限公司
元                       指   人民币元
                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         钢研高纳                        股票代码
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   北京钢研高纳科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）           钢研高纳
公司的外文名称（如有）           BEIJING CISRI-GAONA MATERIALS & TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）       CISRI-GAONA
公司的法定代表人                 艾磊
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 许洪贵                                 马洪军
联系地址                             北京市海淀区大柳树南村 19 号           北京市海淀区大柳树南村 19 号
电话                                 010-62182656                           010-62182656
传真                                 010-62185097                           010-62185097
电子信箱                             postmaster@cisri-gaona.com.cn          mahj@cisri.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
                                                                北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                企业法人营业执
                             注册登记日期      注册登记地点                            税务登记号码        组织机构代码
                                                                      照注册号
                           2016 年 09 月 18   北京市海淀区大    911100007447282 911100007447282 911100007447282
报告期初注册
                           日                 柳树南村 19 号    723                  723
                           2018 年 05 月 21   北京市海淀区大    911100007447282 911100007447282 911100007447282
报告期末注册
                           日                 柳树南村 19 号    723                  723
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                               本报告期                    上年同期                本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                                  345,447,493.51                 339,393,529.04                     1.78%
归属于上市公司股东的净利润（元）                    46,345,426.82                 38,489,380.33                     20.41%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                    42,803,609.26                 32,944,729.50                     29.93%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                      -365,053.59                -48,237,396.98                     99.24%
基本每股收益（元/股）                                      0.1098                       0.0915                      20.00%
稀释每股收益（元/股）                                      0.1098                       0.0915                      20.00%
加权平均净资产收益率                                       3.37%                           2.90%                    0.47%
                                                                                                   本报告期末比上年度末增
                                              本报告期末                   上年度末
                                                                                                               减
总资产（元）                                     1,809,177,071.50           1,898,647,696.99                        -4.71%
归属于上市公司股东的净资产（元）                 1,368,377,729.74           1,353,300,842.21                         1.11%
                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                           项目                                   金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    93,234.25
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      4,093,399.94
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -19,720.00
减：所得税影响额                                                         625,037.13
       少数股东权益影响额（税后）                                            59.50
合计                                                                  3,541,817.56             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司主要产品高温合金是制造航空航天发动机热端部件的关键材料，也是大型发电设备，如工业燃气轮机、氦气轮机、
烟气轮机、火力发电机组等动力装置的核心材料。
     1、高温合金应用市场
     高温合金材料属于航空航天材料中的重要成员，是制造航空航天发动机热端部件的关键材料，在先进的航空发动机中，
高温合金用量占发动机总重量的40%－60%以上。发动机的性能水平在很大程度上取决于高温合金材料的性能水平。高温合
金一般以铁、镍、钴为基，能在大约600℃以上的高温下抗氧化或腐蚀，并能在一定应力作用下长期工作的一类合金。高温
合金在材料工业中主要是为航空航天产业服务，但由于其优良的耐高温、耐腐蚀、抗疲劳等性能，已经应用到电力、汽车、
冶金、玻璃制造、原子能等工业领域，从而大大扩展了对高温合金的需求。
     目前，国际市场上每年消费高温合金材料近30万吨，被广泛应用于各个领域。我国目前高温合金材料年生产量约1万吨
左右，每年需求可达2万吨以上，市场容量超过80亿元。我国在高温合金技术水平与生产规模方面，与美国、俄罗斯等国仍
有着较大差距。随着我国发展自主研制的更高性能航空航天发动机，高温合金材料在供应上存在无法满足应用需求的情况，
还需要我国高温合金企业着力提高研发能力和装备水平，提高供应更高性能高温合金材料的实力。
     目前本公司主要面向的市场为航空航天、发电领域使用的高端和新型高温合金，该领域市场的高温合金需求量在3000
余吨，且每年呈15%以上的速度增长。（数据来源：中国金属学会高温材料分会）。
     高端和新型高温合金需求增加主要来自于两个方面，第一，我国发展自主航空航天产业研制先进发动机，将带来市场对
高端和新型高温合金的需求增加。第二，我国上海电气、东方电气、哈尔滨汽轮机厂等大型发电设备制造集团在生产规模和
生产技术等方面近年来有了较大提高，拉动了对发电设备用的涡轮盘的需求。正在进行国产化研制的新一代发电装备——大
型地面燃机（也可作舰船动力）取得了显著进展，实现量产后将带动对高温合金的需求。同时，核电设备的国产化，也将拉
动对国产高温合金的需求。
     综上，随着我国航空航天产业的快速发展，给下游的材料与配件供应商提供了巨大的市场空间。
     2、主要产品及市场占有率情况
     本公司目前是国内高端和新型高温合金制品生产规模最大的企业之一，拥有年生产超千吨航空航天用高温合金母合金的
能力以及航天发动机用精铸件的能力，在变形高温合金盘锻件和汽轮机叶片防护片等方面具有先进的生产技术，具有制造先
进航空发动机亟需的粉末高温合金和ODS合金的生产技术和能力。
     公司产品定位在高端和新型高温合金领域，面向的客户也是以航空航天发动机装备制造企业和大型的发电设备企业集团
为主，同时也向冶金、化工、玻璃制造等领域的企业销售用于高温环境下的热端部件。公司与这些大型企业建立了长期稳定
的业务合作关系。
     主要产品具体有：面向航空航天的高温母合金、发动机精铸件、航空发动机盘锻件等；面向发电设备制造领域的汽轮机
涡轮盘、防护片等；面向石油、化工、纺织、冶金等领域的高温合金精铸件、切断刀等。
            产品系列                           产品                          主要市场
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
          铸造合金制品          高温合金母合金；精密铸造合金制 航空、航天
                                品；高温合金叶片
          变形合金制品          高温合金盘锻件；高温合金棒材；高 航空、航天、舰船、石化、电力、模
                                温合金板材、带材；高温合金管材；具
                                高温合金丝材；燃烧室用高温合金环
                                件；高均质涡轮盘；司太立耐磨制品；
                                热作模具钢无硫（NOS）系列制品；
                                塑料模具钢超洁镜（GY）系列制品；
                                高速钢必硬（MBH）系列
    新型高温合金制品        高品质球形金属粉末；热等静压合金 航空、航天、电子、核电、建材
                                制件；粉末高温合金锻件；氧化物弥
                                散强化系列制品；低膨胀、紧固件制
                                品；核用镍基合金制品；耐玻璃腐蚀
                                制品；多孔泡沫材料制品；高温高压
                                耐磨圆盘阀；液压泵密封件；油泵轴
                                承；摩擦片；CNG燃机气门座；磁控
                                溅射系列靶材；热障涂层用MCrAlY
                                型电弧镀靶材；高温耐磨焊丝
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                               重大变化说明
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
2018年半年度核心竞争力分析如下：
     （1）变形高温合金。
     优势项目航空发动机用各类涡轮盘件，继续发力，全面开花，交付GH4169、GH720Li、GH4738、GH4169D、YZGH4169D
等系列牌号合金各类规格盘件。
     （2）铸造高温合金。
     坐落在天津熔炼中心的3T真空感应炉，生产自用及外销母合金，实现批量生产、过程保障、稳定供货；自动制壳线实
现稳定运行，已实现从背层模壳制备到面层模壳制备的工艺运行；新建力学性能实验室已投入使用。铸造事业部投入大量的
                                                          北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
人力物力，经过艰苦攻关，解决了复杂铸件的冶金质量控制、大尺寸叶片薄壁缘板的尺寸变形控制等问题，支持了用户的研
制节点，获得了用户充分肯定和高度赞扬。
    河北德凯继续发挥年轻科技人员敢于创新、善于创新的技术优势，不断攻克一个个产品难关。
    （3）新型高温合金。
    ODS产品生产打破产能瓶颈，保质保供，满足用户需求。ODS合金产品需求量仍然保持在高位，超过设备的设计生产
能力，新增设备又受到场地、人员和未来市场需求量不确定等因素的制约。ODS项目部充分挖掘现有设备能力，合理安排生
产，全面提高产出率，较好地满足了用户需求。
    粉末盘稳扎稳打、稳中求进，市场前景风光无限。粉末盘事业部无论是材料研究、工艺优化，还是质量管控，无论是
车间管理还是设备升级与工装改进，多年来始终保持着“持续改善无止境”的态度，不断进步、不断完善。现有PREP制粉设
备自主升级，较大提高了细粉收得率。在做好涡轮盘与挡板、鼓筒轴等产品的同时，瞄准第四代粉末高温合金涡轮盘研制、
紧盯31Ф大修用涡轮盘的有利时机，自行投入近千万元率先研制出多套大修用验证盘。
    Ti2AlNb金属间化合物厚积薄发。随着现代航空发动机向大推力、低油耗、高推重比和长寿命的方向发展，对轻质高温
结构材料的需求越来越迫切。Ti2AlNb金属间化合物历经几十年潜心研制，迎来新型号研制加速的发展机遇，为我国在研的
X代航空发动机交付多种件号的部件坯料。
                                                                  北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       2018年上半年，外部环境复杂艰巨，竞争与机遇交错。
       （一）经营情况
       2018年上半年公司（含子公司，下同）实现营业收入34,544.75万元，同比增加1.78%；营业成本24,888.90万元，同比减
少2.34%；实现营业利润5,731.87万元，同比增加39.70%，利润总额5,731.29万元，同比增加23.99%；实现归属于上市公司股
东的净利润4,634.54万元，同比增加20.41%。报告期末总资产为180,917.71万元，较期初减少4.71%，归属于母公司所有者权
益为136,837.78万元，较期初增长1.11%。加权平均净资产收益率为3.37%，基本每股收益0.1098元。
       报告期内，公司合并报表范围发生变化。从2018年1月1日起，天津钢研海德科技有限公司不再纳入合并范围。
       （二）管理与提升
       （1）建立科技创新管理体系，成立了科学技术委员会，从公司层面上统筹重大科研项目的投入机制、管控标准，尤其
是解决自立科研项目长期缺乏管控的问题；（2）建立强激励、硬约束的业绩考核和薪酬激励机制，明确经营业绩、科技创
新和综合管理等综合责任目标，考核结果同各业务部门管理层人员工资绩效实施严格挂钩；（3）在重点市场区域做到公司
高管人人有分工，加强公司对重点市场的了解和服务水平，重点市场专项做到公司高管来牵头，同时落实业务部门细分市场
责任，改变权利、责任都下放到事业部的过去做法，适应当前市场的巨大转变；（4）加大青年人才的培养力度，成立了“钢
研高纳青年创新协会”，集中了公司67名管理、技术、技能青年才俊，给平台、给位置、给经费、给通道，激发青年人才干
事创业热情，逐步改善干部队伍年龄结构：（5）加强基础管理水平，不断提高基础管理信息化水平，提高公司管控能力：
（6）2018年4月3日，在“中国高温合金产业创新战略联盟成立大会暨第一次会员大会”上，钢研高纳被选为秘书长单位。钢
研高纳已承担或将承担起行业引领、国防军工、快速发展（中小股东）和国资保值增值之责任。（7）发行股份及支付现金
购买资产并募集配套资金工作取得重大进展。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                 单位：元
                               本报告期                上年同期               同比增减                  变动原因
营业收入                         345,447,493.51         339,393,529.04                   1.78%
营业成本                         248,889,026.86         254,840,348.04                   -2.34%
                                                                                                  主要为天津海德不纳入
销售费用                           1,030,245.47           3,029,335.95                -65.99%
                                                                                                  合并范围所致
管理费用                          31,949,258.74          35,550,671.14                -10.13%
                                                                                                  主要为利息支出减少所
财务费用                          -1,006,917.81            -408,330.93               146.59%
                                                                                                  致
所得税费用                         8,579,588.18           7,452,522.47                   15.12%
                                                                  北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                    主要为天津海德不纳入
研发投入                              8,459,445.84        12,451,186.82                   -32.06%
                                                                                                    合并范围所致
经营活动产生的现金流                                                                                主要为本期销售回款较
                                       -365,053.59        -48,237,396.98                  99.24%
量净额                                                                                              高所致
                                                                                                    主要为购买银行理财，
投资活动产生的现金流
                                     -80,074,292.75        -7,981,179.15                 -903.29% 且天津海德不纳入合并
量净额
                                                                                                    范围所致
                                                                                                    主要为本期分红增加及
筹资活动产生的现金流
                                     -23,491,930.27        -2,717,244.86                 -764.55% 上期存在股票期权行权
量净额
                                                                                                    所致
现金及现金等价物净增
                                -103,931,276.61           -58,935,820.99                  -76.35%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                                                                      营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入            营业成本        毛利率
                                                                           同期增减        同期增减            期增减
分产品或服务
分产品
铸造高温合金        131,094,065.70       86,331,659.12       34.15%             28.56%              9.14%          11.72%
变形高温合金        160,382,670.83      125,155,332.29       21.96%            -18.62%          -16.46%             -2.02%
新型高温合金         49,830,438.65       33,870,930.44       32.03%             25.01%          33.17%              -4.16%
分地区
东北                132,119,374.75       94,977,596.67       28.11%             28.27%          22.87%              3.16%
华北                 54,867,691.37       39,443,128.39       28.11%              6.01%              1.54%           3.16%
华东                 28,093,988.38       20,196,125.68       28.11%             58.93%          52.23%              3.16%
华中                 43,049,035.64       30,946,967.10       28.11%             30.92%          25.40%              3.16%
华南                  2,297,319.23        1,651,490.25       28.11%            -66.64%          -68.05%             3.16%
西南                 49,491,886.81       35,578,585.45       28.11%            -16.35%          -19.88%             3.16%
西北                 31,387,879.00       22,564,028.31       28.11%            -53.52%          -55.48%             3.16%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
                                                                    北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                单位：元
                           本报告期末                  上年同期末
                                    占总资产比                   占总资产比 比重增减            重大变动说明
                       金额                         金额
                                        例                          例
                    104,726,978.1                                                      主要为购买银行理财，且天津海德不
货币资金                                 5.79% 115,458,297.26         6.41%   -0.62%
                               4                                                       纳入合并范围所致
                    337,833,523.4
应收账款                                18.67% 382,946,248.38        21.25%   -2.58% 主要为客户回款增长所致
                    408,192,015.9
存货                                    22.56% 409,725,250.41        22.73%   -0.17% 主要为总资产增长所致
                                                                                       主要为天津海德改为权益法核算所
长期股权投资        50,164,854.37        2.77% 14,595,299.78          0.81%    1.96%
                                                                                       致
                    451,443,784.3
固定资产                                24.95% 464,243,497.37        25.76%   -0.81% 主要为子公司不纳入合并范围所致
在建工程             8,824,137.00        0.49% 22,991,138.34          1.28%   -0.79% 主要为在建工程转固所致
短期借款                                         15,968,750.00        0.89%   -0.89% 主要为子公司不纳入合并范围所致
长期借款                                          7,330,000.00        0.41%   -0.41% 主要为子公司不纳入合并范围所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                       北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                                           单位：万元
    具体类型           委托理财的资金来源           委托理财发生额                 未到期余额             逾期未收回的金额
银行理财产品              自有资金                                      8,000                        5,000
合计                                                                    8,000                        5,000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位：万元
                                                                                                                               事项
 托机    受托                                                                                 报告     计提           未来
                                                                                       报告                                    概述
 构名    机构                                                          参考     预期          期损     减值    是否   是否
                                                                报酬                   期实                                    及相
称（或 （或 产品类                资金   起始   终止   资金            年化     收益          益实     准备    经过   还有
                          金额                                  确定                   际损                                    关查
 受托    受托        型           来源   日期   日期   投向            收益     （如          际收     金额    法定   委托
                                                                方式                   益金                                    询索
 人姓 人）类                                                            率      有            回情     （如    程序   理财
                                                                                        额                                    引（如
 名）     型                                                                                   况      有）           计划
                                                                                                                               有）
                                                       债券、
                                         2018   2018   存款
中国            保本浮
                                  自有   年 01 年 12 等高       实际                          未收
工商    银行    动收益    5,000                                        3.20%     150                          是      有
                                  资金   月 09 月 25 流动       到款                          回
银行            型
                                         日     日     性资
                                                       产等
中国            保本浮                   2018   2018   债券、
                                  自有                          实际                          已收
工商    银行    动收益    3,000          年 04 年 05 存款              3.20% 15.34 15.34                      是      有
                                  资金                          到款                          回
银行            型                       月 10 月 29 等高
                                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                    日            日        流动
                                                            性资
                                                            产等
合计                 8,000     --        --            --     --     --          --    165.34 15.34      --              --     --       --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                     单位：元
  公司名称     公司类型      主要业务             注册资本         总资产             净资产        营业收入       营业利润     净利润
                          新材料技术
                          开发、咨询、
                          转让服务；
河北钢研德                铝合金、镁
                                              55,000,000.0 111,643,025. 101,303,071. 34,354,641.9 11,236,995
凯科技有限 子公司         合金、合金                                                                                           9,551,683.79
                                              0                             87                 74              9         .05
公司                      制品加工
                          （依法须批
                          准的项目，
                          经相关部门
                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           批准后方可
                           开展经营活
                           动）
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
    具体请参见本报告“第一节 重要提示、目录和释义”风险提示有关内容。
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                              第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型        投资者参与比例       召开日期            披露日期             披露索引
2018 年第一次临时
                    临时股东大会                 47.09% 2018 年 01 月 17 日 2018 年 01 月 18 日 www.cninfo.com.cn
股东大会
2017 年年度股东大
                    年度股东大会                 47.12% 2018 年 04 月 18 日 2018 年 04 月 19 日 www.cninfo.com.cn
会
2018 年第二次临时
                    临时股东大会                 47.11% 2018 年 05 月 24 日 2018 年 05 月 25 日 www.cninfo.com.cn
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
             承诺事由                承诺方      承诺类型     承诺内容      承诺时间       承诺期限     履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
                                                            本公司自                                  原承诺于
                                                            2010 年起不                               2009 年 11 月
                                                            再与安泰科                                25 日作出，现
                                   北京钢研高
                                                            技股份有限    2014 年 11 月               有承诺于
首次公开发行或再融资时所作承诺 纳科技股份                                                 长期有效
                                                            公司、新冶高 06 日                        2014 年 11 月
                                   有限公司
                                                            科技集团有                                6 日作出，截
                                                            限公司和中                                止报告期末，
                                                            联先进钢铁                                承诺人均严
              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
             材料技术有                                格履行了上
             限责任公司                                述承诺事项，
             发生商品销                                不存在违反
             售和采购物                                承诺事项的
             资的关联交                                情形。
             易。本公司将
             采取措施避
             免和减少关
             联交易的发
             生，与控股股
             东中国钢研
             科技集团有
             限公司及其
             控制的企业
             之间发生的
             经常性关联
             交易控制在
             当年营业收
             入的 8%以
             内；对于确实
             无法避免及
             偶发的关联
             交易，本公司
             保证该等关
             联交易价格
             公允、程序合
             法，从而维护
             和保障公司
             及公司股东
             利益。
             避免同业竞
             争损害本公
             司及其他股
             东的利益，公
                                                       截止报告期
             司控股股东
                                                       末，承诺人均
             中国钢研科
中国钢研科                                             严格履行了
             技集团有限     2009 年 11 月
技集团有限                                  长期有效   上述承诺事
             公司做出避     25 日
公司                                                   项，不存在违
             免同业竞争
                                                       反承诺事项
             的承诺。报告
                                                       的情形。
             期内，公司控
             股股东信守
             承诺，没有发
             生与公司同
                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                            业竞争的行
                                            为。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行                 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
                                                          北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
                                                           北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
无
                                                           北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
                              指标                               计量单位             数量/开展情况
一、总体情况                                                       ——                   ——
二、分项投入                                                       ——                   ——
  1.产业发展脱贫                                                   ——                   ——
  2.转移就业脱贫                                                   ——                   ——
  3.易地搬迁脱贫                                                   ——                   ——
  4.教育扶贫                                                       ——                   ——
  5.健康扶贫                                                       ——                   ——
  6.生态保护扶贫                                                   ——                   ——
  7.兜底保障                                                       ——                   ——
  8.社会扶贫                                                       ——                   ——
  9.其他项目                                                       ——                   ——
三、所获奖项（内容、级别）                                         ——                   ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年5月24日召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》及其他相关议案，详情请见同日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
公司于2018年6月4日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2018年6月1日出具的《中国证监会行政许可申
请受理单》(受理序号：180781)。中国证监会依法对公司提交的《北京钢研高纳科技股份有限公司发行股份购买资产核准》
行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。详情请见同日在巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
公司于2018年6月29日收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（180781号）。公司将与相关中介机构按
照上述通知书要求及时回复，在规定的期限内报送中国证监会行政许可受理部门。详情请见同日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
公司将根据重组进展情况及时履行信息披露义务。
                           北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                     北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                    第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                              单位：股
                              本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                               本次变动后
                                                                           公积金转
                            数量        比例      发行新股    送股                       其他        小计         数量        比例
                                                                             股
一、有限售条件股份        1,156,277      0.27%                                            81,147      81,147 1,237,424         0.29%
3、其他内资持股           1,156,277      0.27%                                            81,147      81,147 1,237,424         0.29%
         境内自然人持股   1,156,277      0.27%                                            81,147      81,147 1,237,424         0.29%
                          421,079,8                                                                             420,998,7
二、无限售条件股份                      99.73%                                           -81,147      -81,147                 99.71%
                                   85
                          421,079,8                                                                             420,998,7
1、人民币普通股                         99.73%                                           -81,147      -81,147                 99.71%
                                   85
                          422,236,1                                                                             422,236,1
三、股份总数                            100.00%                                                 0           0                 100.00%
                                   62
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位：股
                                    本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                            期末限售股数            限售原因       拟解除限售日期
                                           数                数
赵明汉                    211,987                   0             30,662              242,649 高管离任            离任日 2018 年 1
                                                                     北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                               月 17 日后半年限
                                                                                                               售期
                                                                                                               每年转让的股份
                                                                                                               不得超过其所持
尹法杰                    181,876                  0                    0            181,876 高管锁定股份
                                                                                                               有本公司股份总
                                                                                                               数的 25%
                                                                                                               每年转让的股份
                                                                                                               不得超过其所持
张继                      181,877                  1                    0            181,876 高管锁定股份
                                                                                                               有本公司股份总
                                                                                                               数的 25%
                                                                                                               离任日 2018 年 4
马章林                    224,974                  0              74,991             299,965 高管离任          月 11 日后半年限
                                                                                                               售期
                                                                                                               每年转让的股份
                                                                                                               不得超过其所持
许洪贵                    199,831                  0                    0            199,831 高管锁定股份
                                                                                                               有本公司股份总
                                                                                                               数的 25%
                                                                                                               每年转让的股份
                                                                                                               不得超过其所持
邵冲                      155,732            24,505                     0            131,227 高管锁定股份
                                                                                                               有本公司股份总
                                                                                                               数的 25%
合计                     1,156,277           24,506              105,653         1,237,424         --                  --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                         单位：股
                                                                   报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                                    22,593 股股东总数（如有）（参见注
                                                                   8）
                                     持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
                                                                 报告期 持有有 持有无                   质押或冻结情况
                                                       报告期
                                                                 内增减 限售条 限售条
    股东名称           股东性质         持股比例       末持股
                                                                 变动情 件的股 件的股           股份状态              数量
                                                        数量
                                                                   况       份数量 份数量
中国钢研科技集                                         198,832                       198,832
                    国有法人                  47.09%
团有限公司                                                ,576                          ,576
中央汇金资产管      境内非国有法人             2.04% 8,598,2                     0 8,598,2
                                                               北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
理有限责任公司                                           48
中国建设银行股
份有限公司－富
                                                     6,017,3                 6,017,3
国中证军工指数     境内非国有法人            1.43%
                                                         50
分级证券投资基
金
                                                     4,021,3                 4,021,3
林香英             境内自然人                0.95%
                                                         72
                                                     2,800,0                 2,800,0
蒋仕波             境内自然人                0.66%
                                                         00
                                                     2,555,1                 2,555,1
季爱琴             境内自然人                0.61%
                                                         59
中国建设银行股
份有限公司－长
                                                     2,084,6                 2,084,6
信国防军工量化     境内非国有法人            0.49%
                                                         85
灵活配置混合型
证券投资基金
                                                     2,018,5                 2,018,5
潘峰               境内自然人                0.48%
                                                         57
中国人寿保险股
份有限公司－分                                       1,830,1                 1,830,1
                   境内非国有法人            0.43%
红－个人分红                                             53
-005L-FH002 深
中国人寿保险（集
                                                     1,774,5                 1,774,5
团）公司－传统－ 境内非国有法人              0.42%
                                                         88
普通保险产品
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
                                    上述股东无关联关系
明
                                          前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                               股份种类
            股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类           数量
中国钢研科技集团有限公司                                               198,832,576 人民币普通股           198,832,576
中央汇金资产管理有限责任公司                                               8,598,248 人民币普通股           8,598,248
中国建设银行股份有限公司－富国
                                                                           6,017,350 人民币普通股           6,017,350
中证军工指数分级证券投资基金
林香英                                                                     4,021,372 人民币普通股           4,021,372
                                                               北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
蒋仕波                                                                   2,800,000 人民币普通股          2,800,000
季爱琴                                                                   2,555,159 人民币普通股          2,555,159
中国建设银行股份有限公司－长信
国防军工量化灵活配置混合型证券                                           2,084,685 人民币普通股          2,084,685
投资基金
潘峰                                                                     2,018,557 人民币普通股          2,018,557
中国人寿保险股份有限公司－分红
                                                                         1,830,153 人民币普通股          1,830,153
－个人分红-005L-FH002 深
中国人寿保险（集团）公司－传统
                                                                         1,774,588 人民币普通股          1,774,588
－普通保险产品
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
名股东之间关联关系或一致行动的 东之间是否存在关联关系，也不知是否属于一致行动人。
说明
                                   林香英通过普通证券账户持有 21,800 股外，还通过华福证券有限责任公司客户信用交
                                   易担保证券账户持有 3,999,572 股，总计持有 4,021,372 股。 季爱琴通过普通证券账
前 10 名普通股股东参与融资融券业 户持有 0 股外，还通过中国国际金融股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
务股东情况说明（如有）（参见注 4）2,555,159 股，总计持有 2,555,159 股。 潘峰通过普通证券账户持有 0 股外，还通过长
                                   江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,018,557 股，总计持有 2,018,557
                                   股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                         北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：股
                                               本期增持 本期减持                      期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                   期初持股                               期末持股
   姓名         职务    任职状态               股份数量 股份数量                      的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                   数（股）                               数（股）
                                               （股）       （股）                    票数量（股）票数量（股）     （股）
艾磊       董事长       现任
刘国营     董事         现任
刘建欣     董事         现任
杜挽生     董事         现任
尹法杰     董事         现任         242,502            0            0      242,502             0           0
           董事、副总
张继                    现任         242,502            0            0      242,502             0           0
           经理
田会       独立董事 现任
曹真       独立董事 现任
杨庆英     独立董事 现任
           监事会主
蒋劲锋                  现任
           席
高正       监事         现任
智慧       监事         现任
           监事（职工
陈卓                    现任
           代表）
           监事（职工
胥国华                  现任
           代表）
邵冲       总经理       现任         174,969            0            0      174,969             0           0
           副总经理、
           财务负责
许洪贵                  现任         266,441            0            0      266,441             0           0
           人、董事会
           秘书
           非执行副
马章林                  离任         299,965            0            0      299,965             0           0
           总经理
赵明汉     副董事长 离任             242,649            0            0      242,649             0           0
合计             --        --      1,469,028            0            0 1,469,028                0           0
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务        类型         日期                             原因
                                              2018 年 01 月 17
才让            董事长           任期满离任                      因工作原因
                                              日
                                              2018 年 01 月 17
赵明汉          副董事长         任期满离任                      因工作原因
                                              日
                                              2018 年 01 月 17
徐若钢          监事会主席       任期满离任                      因工作原因
                                              日
                                              2018 年 01 月 17
刘彬            监事             任期满离任                      因工作原因
                                              日
                                              2018 年 01 月 17
张强            监事             任期满离任                      因工作原因
                                              日
                                              2018 年 04 月 11
马章林          非执行副总经理 任期满离任                        因年龄原因
                                              日
                                                          北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                         北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司
                                                                                                    单位：元
                  项目                       期末余额                              期初余额
流动资产：
     货币资金                                           104,726,978.14                        208,658,254.75
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                           308,582,515.55                        352,553,999.38
     应收账款                                           337,833,523.49                        256,844,898.92
     预付款项                                            20,916,143.97                         21,333,743.24
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                            706,798.28                           2,904,570.18
     买入返售金融资产
     存货                                               408,192,015.99                        431,782,811.85
     持有待售的资产
                                      北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                     51,212,867.77                         13,035,311.80
流动资产合计                       1,232,170,843.19                     1,287,113,590.12
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                 15,000,000.00                         15,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     50,164,854.37                         16,186,224.43
    投资性房地产
    固定资产                        451,443,784.30                        455,126,314.93
    在建工程                          8,824,137.00                         25,493,446.08
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         38,591,572.25                         45,465,025.37
    开发支出                            930,161.37                         14,051,873.86
    商誉
    长期待摊费用                      3,082,465.28                          4,132,035.06
    递延所得税资产                    2,803,478.68                          5,821,885.50
    其他非流动资产                    6,165,775.06                         30,257,301.64
非流动资产合计                      577,006,228.31                        611,534,106.87
资产总计                           1,809,177,071.50                     1,898,647,696.99
流动负债：
    短期借款                                                               22,202,450.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        179,088,360.52                        123,362,386.40
    应付账款                        113,237,084.41                        140,472,942.24
                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    预收款项                  21,613,426.88                        41,808,455.37
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                                    2,416,946.29
    应交税费                   8,445,455.93                        12,440,878.67
    应付利息                                                         638,994.43
    应付股利
    其他应付款                 4,887,389.79                         2,068,029.75
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 327,271,717.53                       345,411,083.15
非流动负债：
    长期借款                                                        6,430,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                 5,471,248.06                        36,609,103.82
    预计负债
    递延收益                  84,389,617.07                        88,469,017.01
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                89,860,865.13                       131,508,120.83
负债合计                     417,132,582.66                       476,919,203.98
所有者权益：
    股本                     422,236,162.00                       422,236,162.00
    其他权益工具
      其中：优先股
                                                          北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               永续债
    资本公积                                            347,435,104.32                          349,765,820.85
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             83,077,840.56                           83,077,840.56
    一般风险准备
    未分配利润                                          515,628,622.86                          498,221,018.80
归属于母公司所有者权益合计                             1,368,377,729.74                        1,353,300,842.21
    少数股东权益                                         23,666,759.10                           68,427,650.80
所有者权益合计                                         1,392,044,488.84                        1,421,728,493.01
负债和所有者权益总计                                   1,809,177,071.50                        1,898,647,696.99
法定代表人：艾磊                   主管会计工作负责人：许洪贵                         会计机构负责人：杨杰
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                            103,956,390.09                          182,770,065.02
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                            297,849,285.75                          349,203,999.38
    应收账款                                            335,775,749.47                          221,823,516.03
    预付款项                                             10,790,412.76                            4,787,837.17
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                              713,944.74                            2,614,533.38
    存货                                                367,789,528.82                          341,413,024.42
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         51,212,867.77                            4,094,559.10
流动资产合计                                           1,168,088,179.40                        1,106,707,534.50
非流动资产：
                                      北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    可供出售金融资产                 15,000,000.00                         15,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     95,164,854.37                        102,066,224.43
    投资性房地产
    固定资产                        425,205,031.99                        409,149,499.33
    在建工程                          7,323,596.94                         24,380,202.36
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         38,591,572.25                         39,055,775.41
    开发支出                            930,161.37                           134,652.05
    商誉
    长期待摊费用                      3,004,516.92                          3,742,008.24
    递延所得税资产                    2,739,977.05                          2,739,977.05
    其他非流动资产                    3,448,499.66                         10,244,359.66
非流动资产合计                      591,408,210.55                        606,512,698.53
资产总计                           1,759,496,389.95                     1,713,220,233.03
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        179,088,360.52                        106,459,228.40
    应付账款                        122,014,262.87                        122,706,833.23
    预收款项                         21,323,296.88                         40,672,393.31
    应付职工薪酬                                                            2,310,880.00
    应交税费                          5,312,759.66                         10,952,981.19
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                        4,885,849.87                          3,184,982.22
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
                                      北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    其他流动负债
流动负债合计                     332,624,529.80                             286,287,298.35
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                        5,471,248.06                            5,659,103.82
    预计负债
    递延收益                         84,389,617.07                           88,469,017.01
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                       89,860,865.13                           94,128,120.83
负债合计                         422,485,394.93                             380,415,419.18
所有者权益：
    股本                         422,236,162.00                             422,236,162.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                     347,700,377.50                             346,705,690.06
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                         81,919,524.18                           82,561,357.65
    未分配利润                   485,154,931.34                             481,301,604.14
所有者权益合计                  1,337,010,995.02                        1,332,804,813.85
负债和所有者权益总计            1,759,496,389.95                        1,713,220,233.03
3、合并利润表
                                                                                  单位：元
                 项目   本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                       345,447,493.51                         339,393,529.04
                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       其中：营业收入                      345,447,493.51                       339,393,529.04
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                             290,977,173.55                       301,730,819.01
       其中：营业成本                      248,889,026.86                       254,840,348.04
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                      3,039,632.00                         2,582,851.16
             销售费用                        1,030,245.47                         3,029,335.95
             管理费用                       31,949,258.74                        35,550,671.14
             财务费用                       -1,006,917.81                          -408,330.93
             资产减值损失                    7,075,928.29                         6,135,943.65
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                            -1,324,298.20                          -711,269.11
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                            -1,477,722.85                          -711,269.11
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           资产处置收益（损失以“-”号填
                                                93,234.25                                 0.00
列）
           其他收益                          4,079,399.94                         4,079,399.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列）          57,318,655.95                        41,030,840.86
       加：营业外收入                           14,280.00                         5,192,248.38
       减：营业外支出                           20,000.00                               50.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）      57,312,935.95                        46,223,038.56
       减：所得税费用                        8,579,588.18                         7,452,522.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）          48,733,347.77                        38,770,516.09
    （一）持续经营净利润（净亏损以          48,733,347.77                        38,770,516.09
                                                          北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
       归属于母公司所有者的净利润                         46,345,426.82                        38,489,380.33
       少数股东损益                                        2,387,920.95                          281,135.76
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                          48,733,347.77                        38,770,516.09
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                          46,345,426.82                        38,489,380.33
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                        2,387,920.95                          281,135.76
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                       0.1098                               0.0915
       （二）稀释每股收益                                       0.1098                               0.0915
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
                                                               北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：艾磊                         主管会计工作负责人：许洪贵                        会计机构负责人：杨杰
4、母公司利润表
                                                                                                           单位：元
                   项目                          本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                                  346,379,408.09                         323,331,734.61
       减：营业成本                                           266,056,077.44                         250,607,932.12
           税金及附加                                           2,681,155.14                           2,537,575.00
           销售费用                                              826,407.79                            1,620,911.20
           管理费用                                            27,506,561.02                          25,022,490.26
           财务费用                                            -1,000,046.50                          -1,001,401.64
           资产减值损失                                         7,075,928.29                           6,135,943.65
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                               -1,324,298.20                            -711,269.11
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                               -1,477,722.85                            -711,269.11
业的投资收益
           资产处置收益（损失以“-”号
                                                                   93,234.25                                   0.00
填列）
           其他收益                                             4,079,399.94                           4,079,399.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                             46,081,660.90                          41,776,414.85
       加：营业外收入                                              14,000.00                                676.89
       减：营业外支出                                              20,000.00                                 50.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                               46,075,660.90                          41,777,041.06
列）
       减：所得税费用                                           6,893,996.92                           6,511,172.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                             39,181,663.98                          35,265,868.58
       （一）持续经营净利润（净亏损
                                                               39,181,663.98                          35,265,868.58
以“－”号填列）
       （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
                                                    北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                    39,181,663.98                          35,265,868.58
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                   0.0928                                 0.0838
     （二）稀释每股收益                                   0.0928                                 0.0838
5、合并现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                  246,663,595.09                         319,573,684.58
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
                                     北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                      66,091.90                            55,383.68
     收到其他与经营活动有关的现金     1,272,342.06                        11,227,027.86
经营活动现金流入小计                248,002,029.05                       330,856,096.12
     购买商品、接受劳务支付的现金   162,864,860.15                       288,957,370.66
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     45,162,321.26                        51,003,175.29
金
     支付的各项税费                  24,761,568.91                        26,574,950.90
     支付其他与经营活动有关的现金    15,578,332.32                        12,557,996.25
经营活动现金流出小计                248,367,082.64                       379,093,493.10
经营活动产生的现金流量净额             -365,053.59                       -48,237,396.98
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金              30,000,000.00
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
                                       265,000.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                 30,265,000.00                                 0.00
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      9,178,978.03                         7,981,179.15
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  80,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金    21,160,314.72
投资活动现金流出小计                110,339,292.75                         7,981,179.15
                                                    北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额                         -80,074,292.75                          -7,981,179.15
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金                            6,059,905.33                          18,908,985.14
       其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
       取得借款收到的现金                                                                   9,968,750.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                 6,059,905.33                          28,877,735.14
       偿还债务支付的现金                                                                   5,900,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    29,551,835.60                          25,694,980.00
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                29,551,835.60                          31,594,980.00
筹资活动产生的现金流量净额                         -23,491,930.27                          -2,717,244.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                   -103,931,276.61                            -58,935,820.99
       加：期初现金及现金等价物余额                208,658,254.75                         174,394,118.25
六、期末现金及现金等价物余额                       104,726,978.14                         115,458,297.26
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                251,614,516.29                         257,475,252.03
       收到的税费返还                                   66,091.90                              55,383.68
       收到其他与经营活动有关的现金                  1,260,965.75                           2,758,694.86
经营活动现金流入小计                               252,941,573.94                         260,289,330.57
       购买商品、接受劳务支付的现金                168,480,371.69                         223,341,030.49
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    42,022,108.31                          45,252,556.14
金
       支付的各项税费                               21,993,150.79                          21,987,359.99
                                       北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       支付其他与经营活动有关的现金    14,762,892.78                         8,731,809.95
经营活动现金流出小计                  247,258,523.57                       299,312,756.57
经营活动产生的现金流量净额              5,683,050.37                       -39,023,426.00
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金              30,000,000.00
       取得投资收益收到的现金
       处置固定资产、无形资产和其他
                                         265,000.00
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                   30,265,000.00                                 0.00
       购建固定资产、无形资产和其他
                                        7,564,795.03                         6,203,451.44
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                  80,000,000.00
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                   87,564,795.03                         6,203,451.44
投资活动产生的现金流量净额            -57,299,795.03                        -6,203,451.44
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金               2,354,905.33                        18,908,985.14
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                    2,354,905.33                        18,908,985.14
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       29,551,835.60                        25,183,345.71
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                   29,551,835.60                        25,183,345.71
筹资活动产生的现金流量净额            -27,196,930.27                        -6,274,360.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额          -78,813,674.93                       -51,501,238.01
       加：期初现金及现金等价物余额   182,770,065.02                       159,928,838.25
                                                                      北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额                                         103,956,390.09                                 108,427,600.24
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                       本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
    项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                      股本                                                                                         东权益
                               优先 永续                                                                                      计
                                           其他     积       存股   合收益    备       积       险准备    利润
                               股    债
                      422,23                                                                                                1,421,7
                                                  349,765                             83,077,            498,221 68,427,
一、上年期末余额 6,162.                                                                                                     28,493.
                                                  ,820.85                             840.56             ,018.80 650.80
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      422,23                                                                                                1,421,7
                                                  349,765                             83,077,            498,221 68,427,
二、本年期初余额 6,162.                                                                                                     28,493.
                                                  ,820.85                             840.56             ,018.80 650.80
                         00
三、本期增减变动
                                                  -2,330,7                                               17,407, -44,760, -29,684,
金额（减少以“－”                                                                      0.00
                                                    16.53                                                 604.06 891.70 004.17
号填列）
（一）综合收益总                                                                                         46,345, 2,387,9 48,733,
额                                                                                                        426.82     20.95 347.77
（二）所有者投入                                  -2,330,7                                                         -47,148, -49,479,
                                                                                                            0.00
和减少资本                                          16.53                                                           812.65 529.18
1．股东投入的普                                                                                                    -56,295, -56,295,
通股                                                                                                                000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他                                           -2,330,7                                                         9,146,1 6,815,4
                                                                     北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                    16.53                                                        87.35     70.82
                                                                                                     -28,937,            -28,937,
（三）利润分配
                                                                                                      822.76              822.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                      -29,551,            -29,551,
股东）的分配                                                                                          835.60              835.60
                                                                                                     614,012             614,012
4．其他
                                                                                                         .84                 .84
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      422,23                                                                                             1,392,0
                                                  347,435                         83,077,            515,628 23,666,
四、本期期末余额 6,162.                                                                                                  44,488.
                                                  ,104.32                         840.56             ,622.86 759.10
                         00
上年金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                      上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
    项目                    其他权益工具                                                                    少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                      股本                                                                                      东权益
                               优先 永续                                                                                   计
                                           其他     积      存股   合收益    备    积       险准备    利润
                               股    债
                      419,72                                                                                             1,400,4
                                                  331,702                         77,639,            470,650 100,719
一、上年期末余额 2,909.                                                                                                  34,930.
                                                  ,880.37                         548.69             ,560.09 ,032.51
                         00
       加：会计政策
变更
                                        北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     419,72                                                             1,400,4
                              331,702               77,639,        470,650 100,719
二、本年期初余额 2,909.                                                                 34,930.
                              ,880.37                548.69        ,560.09 ,032.51
                        00
三、本期增减变动
                     2,064,   12,953,               -516,48        13,822, -21,380 6,942,9
金额（减少以“－”
                     034.00    184.06                  2.90         517.52 ,329.19        23.49
号填列）
（一）综合收益总                                                   38,489, 281,135 38,770,
额                                                                  380.33        .76 516.09
（二）所有者投入 2,064,       12,953,                                         -21,661 -6,644,2
                                                                      0.00
和减少资本           034.00    184.06                                         ,464.95     46.89
1．股东投入的普 2,064,        12,953,                                                   15,017,
通股                 034.00    184.06                                                    218.06
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                                              -21,661 -21,661,
4．其他
                                                                              ,464.95 464.95
                                                    -516,48        -24,666,             -25,183,
（三）利润分配
                                                       2.90         862.81               345.71
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                    -25,183,             -25,183,
股东）的分配                                                        345.71               345.71
                                                    -516,48        516,482
4．其他
                                                       2.90            .90
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
                                                                        北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      421,78                                                                                             1,407,3
                                                 344,656                                77,123,       484,473 79,338,
四、本期期末余额 6,943.                                                                                                  77,854.
                                                    ,064.43                             065.79        ,077.61 703.32
                          00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                          本期
    项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                    股      收益                          利润     益合计
                      422,236,                            346,705,6                                82,561,35 481,301 1,332,804
一、上年期末余额
                       162.00                                 90.06                                     7.65 ,604.14     ,813.85
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      422,236,                            346,705,6                                82,561,35 481,301 1,332,804
二、本年期初余额
                       162.00                                 90.06                                     7.65 ,604.14     ,813.85
三、本期增减变动
                                                          994,687.4                                -641,833. 3,853,3 4,206,181
金额（减少以“－”
                                                                 4                                       47    27.20         .17
号填列）
（一）综合收益总                                                                                              39,181, 39,181,66
额                                                                                                            663.98        3.98
（二）所有者投入                                          994,687.4                                                    994,687.4
和减少资本                                                       4
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
                                                                      北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                        994,687.4                                                     994,687.4
4．其他
                                                               4
                                                                                                 -641,833. -35,328, -35,970,1
（三）利润分配
                                                                                                       47 336.78         70.25
1．提取盈余公积                                                                                                            0.00
2．对所有者（或                                                                                             -29,551, -29,551,8
股东）的分配                                                                                                 835.60      35.60
                                                                                                 -641,833. -5,776,5 -6,418,33
3．其他
                                                                                                       47     01.18        4.65
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      422,236,                          347,700,3                                81,919,52 485,154 1,337,010
四、本期期末余额
                       162.00                              77.50                                      4.18 ,931.34      ,995.02
上年金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润      益合计
                      419,722,                          329,714,4                                77,639,54 462,188 1,289,265
一、上年期末余额
                       909.00                              83.93                                      8.69 ,669.17      ,610.79
       加：会计政策
变更
           前期差
                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
错更正
           其他
                     419,722,   329,714,4                           77,639,54 462,188 1,289,265
二、本年期初余额
                      909.00       83.93                                 8.69 ,669.17      ,610.79
三、本期增减变动
                     2,064,03   13,181,58                           -516,482. 5,434,1 20,163,30
金额（减少以“－”
                         4.00        0.50                                 90     76.73        8.33
号填列）
（一）综合收益总                                                               35,265, 35,265,86
额                                                                              868.58        8.58
（二）所有者投入 2,064,03       13,181,58                                                15,245,61
和减少资本               4.00        0.50                                                     4.50
1．股东投入的普 2,064,03        13,181,58                                                15,245,61
通股                     4.00        0.50                                                     4.50
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                    -516,482. -29,831, -30,348,1
（三）利润分配
                                                                          90 691.85         74.75
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                -25,183, -25,183,3
股东）的分配                                                                    345.71      45.71
                                                                    -516,482. -4,648,3 -5,164,82
3．其他
                                                                          90     46.14        9.04
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（六）其他
                   421,786,                     342,896,0                             77,123,06 467,622 1,309,428
四、本期期末余额
                    943.00                          64.43                                  5.79 ,845.90   ,919.12
三、公司基本情况
    1、历史沿革
    北京钢研高纳科技股份有限公司前身为北京钢研高纳科技有限责任公司，由中国钢研科技集团有限公司出资5,400万元、
新冶高科技集团有限公司出资600万元，于2002年11月8日成立，注册资本6,000万元。
    2003年12月，新冶高科技集团有限公司将其所持有的北京钢研高纳科技有限责任公司股权转让给北京金基业工贸集团；
中国钢研将所持有北京钢研高纳科技有限责任公司的部分股权分别转让给深圳市东金新材料创业投资有限公司、无锡西姆莱
斯特种钢管有限公司、西子联合控股有限公司，股权转让后，中国钢研持有北京钢研高纳科技有限责任公司66%的股权、深
圳市东金新材料创业投资有限公司持有20%的股权、北京金基业工贸集团持有10%的股权、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司
持有3%的股权、西子联合控股有限公司持有1%的股权。
    2004年经北京钢研高纳科技有限责任公司股东会决议将北京钢研高纳科技有限责任公司整体变更为北京钢研高纳科技
股份有限公司，由中国钢研、深圳市东金新材料创业投资有限公司、北京金基业工贸集团、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司、
西子联合控股有限公司作为发起人，以发起设立的方式设立，同时注册资本由原6,000.00万元变更至7,408.5266万元。上述各
发起人分别持有4,889.6275万股（66%）、1,481.7053万股（20%）、740.8527万股（10%）、222.2558万股（3%）和74.0853
万股（1%）；并于2004年11月22日取得注册号为1100001496688的企业法人营业执照。
    2009年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，中国钢研以货币形式增加注册资本1,018.5931万元，2009年第二
次临时股东大会决议和修改后章程的规定，由国信弘盛投资有限公司以货币形式出资增加注册资本人民币350万元，变更后
的注册资本为人民币8,777.1197万元,并于2009年6月17日取得注册号为110000014966880的企业法人营业执照。
    2009年12月16日经中国证券监督管理委员会核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股3000万股，于2009年12月25
日在深圳证券交易所上市。至此，公司股本为人民币11,777.1197万元。
    2011年4月7日，公司召开2010年年度股东大会，会议决议通过资本公积转增资本，以2010年末总股本11,777.1197万股为
基数，以资本公积每10股转增8股（除权除息日为2011年5月26日），共计9,421.6957万股。转增后公司总股本由11,777.1197
万股增至21,198.8154万股。
    2014年4月28日，公司召开2013年年度股东大会，会议决议通过资本公积转增资本，以2013年末总股本21,198.8154万股
为基数，以资本公积每10股转增5股（除权除息日为2014年6月19日），共计10,599.4077万股。转增后公司总股本由21,198.8154
万股增至31,798.2231万股。
    2015年，公司股票股权激励计划所涉股票期权陆续行权，截止2015年12月31日，累计增加股本241.4938万股。2015年12
月31日总股本增至32,039.7169万股。
    2016年，公司股票股权激励计划所涉股票期权陆续行权同时以资本公积金向全体股东转增股本完成，截止2016年12月31
日，累计增加股本9,932.5740万股。2016年12月31日总股本增至41,972.2909万股。
    2017年，公司股票股权激励计划所涉股票期权陆续行权，2017年公司股权激励全部行权完毕，截止2017年12月31日，总
股本增至42,223.6162万股。
    截止2018年6月30日公司的股本结构为：（单位：股）
                   股权结构                                 股数                    比例（%）
总股份                                                             422,236,162                  100.00
其中：无限售条件的流通股                                           420,998,738                   99.71
         有限售条件的流通股                                          1,237,424                    0.29
    本公司经营范围：制造高温、纳米材料；法律、行政法规、国务院决定禁止的不得经营；
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行
政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
     本公司主营业务：铸造高温合金制品、变形高温合金制品和新型高温合金材料及制品的生产、销售。
     2、注册地、组织形式和总部地址
     本公司注册地为海淀区大柳树南村19号，组织形式为股份有限公司，总部地址为北京市海淀区大柳树南村19号。
     3、母公司以及集团最终母公司的名称
     本公司母公司为中国钢研，中国钢研隶属国务院国有资产监督管理委员会，国务院国有资产监督管理委员会对其100%
控股。
      4.财务报告批准报出日
     2018年7月19日。
     本期合并报表范围：北京钢研高纳科技股份有限公司、河北钢研德凯科技有限公司。
     本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围减少1家公司，原合并范围内子公司天津钢研海德科
技有限公司未达到控制且无实际控制，自2018年1月1日起，天津海德不再纳入钢研高纳公司合并财务报表的合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》
和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计
估计进行编制。
2、持续经营
     本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2018年6月30日的财务状况以及2018年上半
年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
     本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
     本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为：企业以12月作为营业周期。
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、记账本位币
       本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
       企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
       1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
       （1）一次交易实现同一控制下企业合并
       对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损
益。
       （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
       通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并
方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资
账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
       在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编
制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取
得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损
益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
       2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
       （1）一次交易实现非同一控制下企业合并
       对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也
计入合并成本。
       非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
       （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
       通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
       在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支
付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期
损益。
                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
       （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
       处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理。具体原则：
       ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
       对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
       在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，
失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
       在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
       对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
       对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确
认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够
对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
       本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范
围。
       本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的
所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
       子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
       对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财
务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排
中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
    合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共
同经营或合营企业两种类型。
    1、共同经营的会计处理方法
    本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额
确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
    2、合营企业的会计处理方法
    本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    1、外币业务折算
    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
    资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本
外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    2、外币财务报表折算
    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进
行会计核算及合并财务报表的编报。
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
    1、金融工具的分类、确认和计量
    金融工具划分为金融资产或金融负债。
                                                               北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外
的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
    本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷
款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法
计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将
实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    2、金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价
值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
    3、金融负债终止确认条件
    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法
    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价
值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的
参数。
    5、金融资产减值
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当
客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
    本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分。
    本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损
益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
    本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
    （1）行方或债务人发生严重财务困难；
    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                        单项金额为 100 万元及以上的应收款项
                                                        单项进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流
                                                        量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的
                                                        应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些
                                                        应收款项组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                           坏账准备计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄组合                                        账龄分析法
组合 2：关联方组合                                      其他方法
组合 3：无风险组合                                      其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                        应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                  5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                              10.00%                               10.00%
2－3 年                                                              20.00%                               20.00%
3－4 年                                                              30.00%                               30.00%
4－5 年                                                              50.00%                               50.00%
5 年以上                                                           100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                         应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关联方组合                                                          0.00%                               0.00%
无风险组合                                                          0.00%                               0.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                        单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
                                                        映其风险特征的应收款项。
                                                        单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
                                                        的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库
存商品）等。
      2、发出存货的计价方法
     存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
      3、存货可变现净值的确定依据
     资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
     存货可变现净值的确定依据：（1）产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；（2）为生产
而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低
于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。（3）
持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
     4、存货的盘存制度
     本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
     5、低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
     本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： （1）据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前
状况下即可立即出售；（2）出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；（3）出售极可能
发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
     本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持
有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。
                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
14、长期股权投资
    1、初始投资成本确定
    （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始
成本；
    （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
    （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
    （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
    2、后续计量及损益确认方法
    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
    采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，确认投资收益。
    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
    （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该
安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
    ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
    ②参与被投资单位的政策制定过程；
    ③向被投资单位派出管理人员；
    ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
    ⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件
时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
         类别                折旧方法              折旧年限                残值率               年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法          10-30                    3-5                  3.17-9.70
                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
机器设备                   年限平均法         5-10                  3-5                  9.50-19.40
电子设备                   年限平均法         5-10                  3-5                  9.50-19.40
运输工具                   年限平均法         5                     3-5                  19.00-19.40
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产
的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之
外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计
价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租
入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
       1、在建工程的类别
       本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
       2、在建工程结转固定资产的标准和时点
       本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
       （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
       （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其
能够正常运转或营业；
       （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
       （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
       1、借款费用资本化的确认原则
       本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       2、资本化金额计算方法
       资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
       暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期
间。
       资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折
价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
       实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
       1、无形资产的计价方法
       本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
       本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用
寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在
年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
       2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
       本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周
期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生
产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的
预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
       3、使用寿命不确定的判断依据
       本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
       使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）
综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
       每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
       内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件
       内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
                                                           北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研
究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较
大等特点。
    本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
22、长期资产减值
    本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、商誉等资产。
    1、长期资产减值测试方法
    资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
    可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资
产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
    本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交
易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值
作为其可收回金额。
    本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：（1）其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计
未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最
佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。（2）其折现率根据资产负债日与预
测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
    2、长期资产减值的会计处理方法
    本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费
用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
    3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
    本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
    （1）先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收
回金额孰低计提减值损失；（2）再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商
誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损
失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之
中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
23、长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修
费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提
存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设
定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
25、预计负债
       1、预计负债的确认标准
       当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量
时确认该义务为预计负债。
       2、预计负债的计量方法
       按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生
的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计
数。
       资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
       1、股份支付的种类
       包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       2、权益工具公允价值的确定方法
       （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
       （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
       3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
       根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
       4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
                                                           北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     （1）以权益结算的股份支付
     授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
     换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
     （2）以现金结算的股份支付
     授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
     （3）修改、终止股份支付计划
     如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
     如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
     如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、销售商品
     本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
     合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
     2、提供劳务
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预
计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
     3、让渡资产使用权
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
    4、建造合同收入
    存在建造合同收入时，说明确定合同完工进度的依据和方法。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府
补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当
整体归类为与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
    ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；
    ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
    2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
    3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经
营租赁。
（2）融资租赁的会计处理方法
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经
                                                                    北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营租赁。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                  税率
                                          按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                          收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税                                                                           16%、10%、6%、5%、3%
                                          允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
                                          交增值税。
城市维护建设税                            流转税                                 7%
企业所得税                                应纳税所得额                           15%
教育费附加                                应纳流转税额                           3%
地方教育费附加                            应纳流转税额                           2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                               所得税税率
北京钢研高纳科技股份有限公司                                 15%
河北钢研德凯科技有限公司                                     15%
2、税收优惠
     本公司于2017年8月10日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发
的编号为GR201711000751的高新技术企业证书，有效期三年，自2017年1月1日起至2019年12月31日止按15%的税率征收企
                                                               北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业所得税。
    本公司之子公司河北钢研德凯科技有限公司于2016年11月21日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务
局、河北省地方税务局联合颁发的编号为GR201613000511的高新技术企业证书，有效期三年，自2016年1月1日起至2018年
12月31日止按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                          单位： 元
                    项目                            期末余额                              期初余额
库存现金                                                            90,317.27                             14,291.10
银行存款                                                        67,910,437.04                        186,936,348.50
其他货币资金                                                    36,726,223.83                         21,707,615.15
合计                                                           104,726,978.14                        208,658,254.75
其他说明
受限货币资金说明：
银行承兑汇票保证金等，期初21,707,615.15????36,726,223.83??
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                          单位： 元
                    项目                            期末余额                              期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                          单位： 元
                    项目                            期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                                    66,264,733.55                         93,674,690.78
商业承兑票据                                                   242,317,782.00                        258,879,308.60
合计                                                           308,582,515.55                        352,553,999.38
                                                                           北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                            单位： 元
                                   项目                                                       期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                            单位： 元
                     项目                                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                25,836,295.53
商业承兑票据                                                                36,755,195.80
合计                                                                        62,591,491.33
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                            单位： 元
                                   项目                                                     期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                                 期末余额                                            期初余额
                              账面余额               坏账准备                     账面余额              坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                账面价值
                            金额          比例    金额                          金额      比例       金额      计提比例
                                                             例
按信用风险特征组
                        363,411,                 25,577,6            337,833,5 277,916             21,071,25               256,844,89
合计提坏账准备的                      100.00%                6.76%                       100.00%                   7.58%
                            147.88                  24.39               23.49 ,150.35                   1.43                     8.92
应收账款
                        363,411,                 25,577,6            337,833,5 277,916             21,071,25               256,844,89
合计                                  100.00%                6.76%                       100.00%                   7.58%
                            147.88                  24.39               23.49 ,150.35                   1.43                     8.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元
              账龄                                                              期末余额
                                                                 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                       应收账款                      坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                               319,228,651.44                   15,900,488.05                           5.00%
1至2年                                      17,142,895.14                    1,714,289.52                       10.00%
2至3年                                      22,623,825.10                    4,524,765.02                       20.00%
3 年以上                                     4,415,776.20                    3,438,081.80
3至4年                                        689,154.30                      206,746.29                        30.00%
4至5年                                        990,572.80                      495,286.41                        50.00%
5 年以上                                     2,736,049.10                    2,736,049.10                      100.00%
合计                                       378,331,861.52                   25,577,624.39
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,075,928.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                  单位名称                        收回或转回金额                                收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                               单位： 元
                             项目                                                    核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质       核销金额              核销原因        履行的核销程序
                                                                                                           易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                      单位名称                        期末余额     占应收账款期末余额合 相应计提坏账
                                                                        计数比例(%)         准备期末余额
 中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司           46,123,905.78             12.19%          2,306,195.29
 中国航发动力股份有限公司                         35,415,247.82             9.36%           1,770,762.40
 哈尔滨汽轮机厂有限责任公司                       34,191,643.38             9.04%           1,709,582.17
                                                                 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中国航发贵州黎阳航空动力有限公司                    31,204,491.47           8.25%              1,560,645.78
中国航发南方工业有限公司                            22,686,309.08           6.00%              1,202,890.30
合计                                                169,621,597.53          44.83%             8,550,075.94
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                     单位： 元
                                         期末余额                                           期初余额
            账龄
                              金额                       比例                   金额                          比例
1 年以内                       13,666,159.99                     65.34%          17,713,581.33                        83.03%
1至2年                          5,876,194.49                     28.09%              1,439,857.60                      6.75%
2至3年                             400,858.00                       1.92%            1,097,275.00                      5.14%
3 年以上                           972,931.49                       4.65%            1,083,029.31                      5.08%
合计                           20,916,143.97               --                    21,333,743.24                 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
              单位名称                期末余额         占预付款项期末余额合          未结算原因
                                                         计数的比例（%）
北京钜嘉机械有限公司                 6,040,000.00               28.88%               采购未完成
中国科学院金属研究所                 2,000,000.00               9.56%                采购未完成
东营诚扬精密机械有限公司             1,605,024.10               7.67%                采购未完成
沈阳真鑫科技有限公司                 1,393,689.40               6.66%                采购未完成
涿州市沐航德凯商贸有限公司           959,300.35                 4.59%                采购未完成
合     计                          11,998,013.85                57.36%                  ——
其他说明：
                                                                        北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                            单位： 元
                  项目                                       期末余额                                    期初余额
（2）重要逾期利息
                                                                                                             是否发生减值及其判断
       借款单位                  期末余额                    逾期时间                  逾期原因
                                                                                                                     依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                            单位： 元
         项目(或被投资单位)                                  期末余额                                    期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                            单位： 元
                                                                                                             是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)              期末余额                      账龄                  未收回的原因
                                                                                                                     依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
                           账面余额            坏账准备                        账面余额              坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                         金额     比例       金额                            金额     比例        金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                      894,959.              188,161.            706,798.2 3,106,1              201,554.0                 2,904,570.1
合计提坏账准备的                 100.00%               21.02%                        100.00%                     6.49%
                            99                   71                      8   24.19                       1
其他应收款
                      894,959.              188,161.            706,798.2 3,106,1              201,554.0                 2,904,570.1
合计                             100.00%               21.02%                        100.00%                     6.49%
                            99                   71                      8   24.19                       1
                                                                北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位： 元
                                                                      期末余额
             账龄
                                        其他应收款                    坏账准备                      计提比例
1 年以内分项
                                                665,724.90                   130,452.14                             5.00%
1 年以内小计                                    665,724.90                   130,452.14                             5.00%
1至2年                                            65,651.34                       6,565.13                      10.00%
2至3年                                            64,320.85                      13,200.95                      20.00%
3 年以上                                          99,262.90                      37,943.49
3至4年                                            52,436.62                      16,269.01                      30.00%
4至5年                                            46,826.28                      21,674.48                      50.00%
5 年以上                                                                                                       100.00%
合计                                            894,959.99                   188,161.71
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                             收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                             项目                                                    核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                           易产生
                                                                      北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                            期末账面余额                              期初账面余额
往来款                                                                    34,000.00                            2,396,360.93
代垫款                                                                   662,251.09                             375,768.08
备用金                                                                   183,000.00                             317,846.28
其他                                                                      15,708.90                              16,148.90
合计                                                                     894,959.99                            3,106,124.19
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额               账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
天津钢研海德科技
                      代垫工资                     181,926.66 1 年以内                          20.33%
有限公司
天津钢研广亨特种
                      代垫工资                     161,809.35 1 年以内                          18.08%
装备股份有限公司
万金有                代垫工资                     120,235.09 1-5 年                            13.43%           20,484.54
宋玉立                代垫工资                     120,235.09 1-5 年                            13.43%           20,484.54
江晨                  代垫工资                      75,443.09 1-5 年                             8.43%           12,260.23
合计                           --                  659,649.28            --                     73.71%           53,229.31
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                   预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额               期末账龄
                                                                                                            及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10、存货
（1）存货分类
                                                                                                        单位： 元
                                  期末余额                                         期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备       账面价值         账面余额         跌价准备         账面价值
原材料            71,077,159.03                  71,077,159.03    41,949,893.47                     41,949,893.47
在产品           185,601,747.94                 185,601,747.94   120,885,837.70                    120,885,837.70
库存商品         151,513,109.02                 151,513,109.02   286,383,782.39    17,472,111.69   268,911,670.70
周转材料                                                               1,888.02                          1,888.02
低值易耗品                                                            33,521.96                         33,521.96
合计             408,192,015.99                 408,192,015.99   449,254,923.54    17,472,111.69   431,782,811.85
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                        单位： 元
                                        本期增加金额                    本期减少金额
       项目        期初余额                                                                         期末余额
                                    计提           其他          转回或转销          其他
库存商品          17,472,111.69                                                    17,472,111.69
合计              17,472,111.69                                                    17,472,111.69
注：因天津海德不纳入合并范围，其期初存货跌价准备减少。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                        单位： 元
                        项目                                                      金额
其他说明：
11、持有待售的资产
                                                                                                        单位： 元
                                                                北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
           项目            期末账面价值              公允价值              预计处置费用           预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                             单位： 元
                  项目                               期末余额                              期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                             单位： 元
                  项目                               期末余额                              期初余额
待抵扣进项税                                                                                            9,386,182.82
多缴所得税                                                        1,212,867.77                          3,649,128.98
银行理财                                                         50,000,000.00
合计                                                             51,212,867.77                         13,035,311.80
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                             单位： 元
                                          期末余额                                    期初余额
           项目
                          账面余额        减值准备     账面价值        账面余额       减值准备         账面价值
可供出售权益工具：       15,000,000.00                15,000,000.00   15,000,000.00                    15,000,000.00
       按成本计量的      15,000,000.00                15,000,000.00   15,000,000.00                    15,000,000.00
合计                     15,000,000.00                15,000,000.00   15,000,000.00                    15,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                             单位： 元
可供出售金融资产分类     可供出售权益工具        可供出售债务工具                                     合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                             单位： 元
被投资单                  账面余额                                    减值准备                   在被投资 本期现金
                                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
   位                                                                                                         单位持股         红利
                期初         本期增加 本期减少      期末          期初      本期增加 本期减少      期末
                                                                                                                比例
钢研大慧
              15,000,000                         15,000,000
投资有限                                                                                                         5.00%
                       .00                                 .00
公司
              15,000,000                         15,000,000
合计                                                                                                             --
                       .00                                 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                              单位： 元
可供出售金融资产分类            可供出售权益工具        可供出售债务工具                                               合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                              单位： 元
可供出售权益工                                             公允价值相对于       持续下跌时间
                         投资成本       期末公允价值                                            已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                              成本的下跌幅度         （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                              单位： 元
                                             期末余额                                              期初余额
       项目
                         账面余额            减值准备            账面价值         账面余额         减值准备             账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                              单位： 元
         债券项目                     面值                       票面利率               实际利率                      到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                              单位： 元
                                                                   北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                    期末余额                                         期初余额
    项目                                                                                                       折现率区间
                       账面余额     坏账准备          账面价值    账面余额           坏账准备      账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                         本期增减变动
被投资单                                权益法下                           宣告发放                                      减值准备
           期初余额                                   其他综合 其他权益               计提减值               期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                其他                  期末余额
                                                      收益调整   变动                   准备
                                         资损益                             或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津钢研
广亨特种 16,186,22                       -594,807.                                                           15,591,41
装备股份        4.43                            16                                                                7.27
有限公司
天津钢研
                                         -882,915. 994,687.4 -6,418,33                           40,880,00 34,573,43
海德科技
                                                69           4      4.65                              0.00        7.10
有限公司
           16,186,22                     -1,477,72 994,687.4 -6,418,33                           40,880,00 50,164,85
小计
                4.43                           2.85          4      4.65                              0.00        4.37
           16,186,22                     -1,477,72 994,687.4 -6,418,33                           40,880,00 50,164,85
合计
                4.43                           2.85          4      4.65                              0.00        4.37
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
                                                        北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                    单位： 元
                  项目                       账面价值                          未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                    单位： 元
           项目          房屋及建筑物        机械设备               运输设备                 合计
一、账面原值：
  1.期初余额                322,247,808.82    277,964,763.03           10,186,937.67        610,399,509.52
  2.本期增加金额             23,417,321.61      8,158,322.99              916,742.60         32,492,387.20
    （1）购置                                   8,158,322.99              916,742.60          9,075,065.59
    （2）在建工程转入        23,417,321.61                                                   23,417,321.61
    （3）企业合并增加
  3.本期减少金额                               22,772,774.72            1,083,016.90         23,855,791.62
    （1）处置或报废                            22,772,774.72            1,083,016.90         23,855,791.62
  4.期末余额                345,665,130.43    263,350,311.30           10,020,663.37        619,036,105.10
二、累计折旧
  1.期初余额                 47,404,037.32     99,158,661.63            8,710,495.64        155,273,194.59
  2.本期增加金额              5,309,443.39     12,153,067.64              119,036.24         17,581,547.27
    （1）计提                 5,309,443.39     12,153,067.64              119,036.24         17,581,547.27
  3.本期减少金额                                4,858,685.30              403,735.76          5,262,421.06
    （1）处置或报废                             4,858,685.30              403,735.76          5,262,421.06
  4.期末余额                 52,713,480.71    106,453,043.97            8,425,796.12        167,592,320.80
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    （1）计提
                                                                   北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
  3.本期减少金额
       （1）处置或报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                  292,951,649.72         156,897,267.33             1,594,867.25         451,443,784.30
  2.期初账面价值                  274,843,771.50         178,806,101.40             1,476,442.03         455,126,314.93
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
         项目             账面原值           累计折旧              减值准备           账面价值             备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
           项目                账面原值                 累计折旧                减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                              单位： 元
                           项目                                                     期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                              61,557,329.57
合计                                                                                                      61,557,329.57
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
                   项目                                 账面价值                           未办妥产权证书的原因
天津 2#厂房                                                         35,106,426.55 办理中
涿州粉末厂房                                                        24,849,819.34 办理中
涿州 1#厂房                                                         24,698,015.49 办理中
涿州 2#厂房                                                         41,488,731.35 办理中
涿州 3#厂房                                                         26,450,903.02 办理中
永丰 2#厂房 2 期                                                    50,773,132.63 办理中
涿州 5#倒班宿舍                                                     23,291,128.27 办理中
涿州 6#动力站                                                        5,317,470.10 办理中
                                                       北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
涿州 7#食堂                                              5,956,779.89 办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                单位： 元
                                 期末余额                                      期初余额
       项目
                  账面余额       减值准备   账面价值         账面余额          减值准备     账面价值
航空航天用粉末
及变形高温金属
材料制品
铝（镁）合金扩
                  1,500,540.06              1,500,540.06        480,183.74                    480,183.74
建项目
真空炉改造
永丰 2#厂房改造   1,870,870.50              1,870,870.50      1,579,969.71                   1,579,969.71
永丰力学实验室
                  3,428,675.35              3,428,675.35      3,326,298.64                   3,326,298.64
工程
永丰供暖锅炉改
造
永丰 1#厂房改造
涿州 5#倒班宿舍                                              18,611,086.16                  18,611,086.16
存货信息化系统      535,061.00                535,061.00        203,076.92                    203,076.92
高温真空气淬炉                                                  436,327.62                    436,327.62
真空热处理炉        563,877.50                563,877.50         28,745.00                     28,745.00
铸造事业部安全
                    183,476.36                183,476.36        183,476.36                    183,476.36
生产改造
铸造事业部信息
                     11,221.95                 11,221.95         11,221.95                      11,221.95
化
东莞房屋装修费                                                  633,059.98                    633,059.98
变形盘锻件生产
                    265,213.68                265,213.68
线扩增
永丰精铸件生产
                    172,815.53                172,815.53
线环保改造
高温合金铸造生
                    292,385.07                292,385.07
产线改造
合计              8,824,137.00              8,824,137.00     25,493,446.08                  25,493,446.08
                                                                          北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                         单位： 元
                                            本期转                        工程累                     其中：本
                                                      本期其                                利息资              本期利
 项目名              期初余       本期增    入固定             期末余     计投入   工程进            期利息               资金来
           预算数                                     他减少                                本化累              息资本
     称                额         加金额    资产金               额       占预算     度              资本化                 源
                                                      金额                                  计金额              化率
                                              额                            比例                      金额
涿州 5#
           16,920,0 18,611,0 4,806,23 23,417,3
倒班宿                                                                    138.40% 已转固                                 其他
             00.00     86.16         5.45     21.61
舍
永丰 2#
           3,420,00 1,579,96 290,900.                          1,870,87
厂房改                                                                     54.70% 在建中                                 其他
              0.00         9.71       79                           0.50
造
永丰力
           9,500,00 3,326,29 102,376.                          3,428,67
学实验                                                                     36.09% 在建中                                 其他
              0.00         8.64       71                           5.35
室工程
铝（镁）
           2,300,00 480,183. 1,020,35                          1,500,54
合金扩                                                                     65.24% 在建中                                 其他
              0.00          74       6.32                          0.06
建
           32,140,0 23,997,5 6,219,86 23,417,3                 6,800,08
合计                                                                         --      --                                     --
             00.00     38.25         9.27     21.61                5.91
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                     本期计提金额                              计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                       期末余额                                期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                       期末余额                                期初余额
其他说明：
                                                   北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                            单位： 元
         项目          土地使用权        专利权   非专利技术           软件              合计
一、账面原值
       1.期初余额        45,307,265.00               8,270,000.03       202,786.31      53,780,051.34
       2.本期增加金
额
         （1）购置
         （2）内部研
发
         （3）企业合
并增加
     3.本期减少金额                                  8,270,000.03                        8,270,000.03
         （1）处置                                   8,270,000.03                        8,270,000.03
       4.期末余额        45,307,265.00                                  202,786.31      45,510,051.31
二、累计摊销
       1.期初余额         6,287,096.42               1,860,750.07       167,179.48       8,315,025.97
       2.本期增加金
                           459,257.76                                     4,945.40        464,203.16
额
         （1）计提         459,257.76                                     4,945.40        464,203.16
                                                                      北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     3.本期减少金
                                                                        1,860,750.07                                 1,860,750.07
额
       （1）处置                                                        1,860,750.07                                 1,860,750.07
     4.期末余额              6,746,354.18                                                        172,124.88          6,918,479.06
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                            38,560,910.82                                                         30,661.43         38,591,572.25
值
     2.期初账面价
                            39,020,168.58                               6,409,249.96              35,606.83         45,465,025.37
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                        单位： 元
                   项目                                    账面价值                              未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                                        单位： 元
                                            本期增加金额                               本期减少金额
     项目        期初余额    内部开发支                                确认为无形 转入当期损                          期末余额
                                                其他                                                     其他
                                 出                                        资产             益
研究支出                     7,663,936.52                                               7,477,828.20   186,108.32
                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               14,051,873.8                                                                  13,917,221.8
开发支出                       795,509.32                                                                     930,161.37
                         6
               14,051,873.8                                                                  14,103,330.1
   合计                       8,459,445.84                                    7,477,828.20                    930,161.37
                         6
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                               单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                   本期增加                      本期减少                      期末余额
       项
（2）商誉减值准备
                                                                                                               单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                   本期增加                      本期减少                      期末余额
       项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                               单位： 元
       项目               期初余额           本期增加金额   本期摊销金额        其他减少金额            期末余额
德凯厂房改造                   102,417.86                         24,469.50                                    77,948.36
海德厂房改造                   287,608.96                                             287,608.96
永丰 1#厂房改造               3,605,099.71                       669,037.08                                 2,936,062.63
连铸 1#厂房改造                136,908.53                         68,454.24                                    68,454.29
合计                          4,132,035.06                       761,960.82           287,608.96            3,082,465.28
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                               单位： 元
                                                                   北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                             期末余额                                        期初余额
    项目
                            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                       18,689,857.81           2,803,478.68             38,744,917.13              5,821,885.50
合计                               18,689,857.81           2,803,478.68             38,744,917.13              5,821,885.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                 单位： 元
                                             期末余额                                        期初余额
    项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异        递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                 单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
    项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                             2,803,478.68                                        5,821,885.50
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                 单位： 元
             年份                       期末金额                       期初金额                         备注
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
预付工程款及设备款                                                   6,165,775.06                          30,257,301.64
合计                                                                 6,165,775.06                          30,257,301.64
其他说明：
                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                       单位： 元
                    项目                         期末余额                              期初余额
信用借款                                                                                           22,202,450.00
合计                                                                                               22,202,450.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                       单位： 元
       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                       单位： 元
                    项目                         期末余额                              期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                       单位： 元
                    种类                         期末余额                              期初余额
商业承兑汇票                                                 47,145,347.82                         59,677,040.90
银行承兑汇票                                                131,943,012.70                         63,685,345.50
合计                                                        179,088,360.52                        123,362,386.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                       单位： 元
                                                北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               项目                  期末余额                               期初余额
1 年以内                                        104,504,920.83                         128,197,262.62
1至2年                                            3,125,276.59                           6,042,625.87
2至3年                                            4,063,448.87                           5,566,833.61
3 年以上                                          1,543,438.12                            666,220.14
合计                                            113,237,084.41                         140,472,942.24
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                            单位： 元
               项目                  期末余额                          未偿还或结转的原因
天津钢研广亨特种装备股份有限公司                  2,553,136.56 未到结算期
江苏省建筑工程集团有限公司                        1,066,700.72 未到结算期
北京市盛达旭日金属制品有限责任公司                1,050,642.80 未到结算期
北京纵横空间装饰工程有限公司                       763,964.00 未到结算期
涿州博源机械有限公司                               592,051.28 未到结算期
合计                                              6,026,495.36                 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                            单位： 元
               项目                  期末余额                               期初余额
1 年以内                                         14,386,005.01                          37,049,879.04
1至2年                                            3,597,607.17                           1,113,507.03
2至3年                                            1,550,892.20                           2,467,977.20
3 年以上                                          2,078,922.50                           1,177,092.10
合计                                             21,613,426.88                          41,808,455.37
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                            单位： 元
               项目                  期末余额                          未偿还或结转的原因
中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任
                                                  1,293,210.00 销售未完成
公司
中船重工龙江广澣燃气轮机有限公司                  1,080,000.00 销售未完成
                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上海和兰动力科技有限公司                                       950,000.00 销售未完成
中航动力国际物流有限公司株洲分公司                             689,700.00 销售未完成
中国航空动力机械研究所                                         570,000.00 销售未完成
合计                                                          4,582,910.00                   --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                        单位： 元
                           项目                                                   金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
           项目               期初余额           本期增加                本期减少                 期末余额
一、短期薪酬                      2,416,946.29     35,145,211.78             37,562,158.07
二、离职后福利-设定提
                                                    6,548,667.62              6,548,667.62
存计划
合计                              2,416,946.29     41,693,879.40             44,110,825.69
（2）短期薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
           项目               期初余额           本期增加                本期减少                 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                  2,310,880.00     27,987,664.41             30,298,544.41
补贴
2、职工福利费                                         715,038.12               715,038.12
3、社会保险费                                       3,773,607.25              3,773,607.25
       其中：医疗保险费                             3,283,245.54              3,283,245.54
             工伤保险费                               273,010.20               273,010.20
             生育保险费                               217,351.51               217,351.51
4、住房公积金                                       2,566,902.00              2,566,902.00
5、工会经费和职工教育
                                   106,066.29         102,000.00               208,066.29
经费
合计                              2,416,946.29     35,145,211.78             37,562,158.07
                                                 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
                                                                                            单位： 元
         项目              期初余额   本期增加                本期减少              期末余额
1、基本养老保险                          5,271,346.05             5,271,346.05
2、失业保险费                              213,169.52              213,169.52
3、企业年金缴费                          1,064,152.05             1,064,152.05
合计                                     6,548,667.62             6,548,667.62
其他说明：
38、应交税费
                                                                                            单位： 元
                  项目                期末余额                               期初余额
增值税                                             6,384,620.30                         10,354,686.25
企业所得税                                         1,045,568.14
个人所得税                                          230,407.72                            832,960.40
城市维护建设税                                      457,302.47                            731,052.01
教育费附加                                          326,644.61                            522,180.01
水利及河道建设费                                        912.69
合计                                               8,445,455.93                         12,440,878.67
其他说明：
39、应付利息
                                                                                            单位： 元
                  项目                期末余额                               期初余额
短期借款应付利息                                                                          638,994.43
合计                                                                                      638,994.43
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                            单位： 元
                借款单位              逾期金额                               逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                            单位： 元
                  项目                期末余额                               期初余额
                                                                北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
1 年以内                                                          4,684,158.96                          1,969,304.56
1至2年                                                               111,696.03                               55,237.71
2至3年                                                               75,469.38                                43,487.48
3 年以上                                                             16,065.42
合计                                                              4,887,389.79                          2,068,029.75
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                              单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                       提利息     销
                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                项目                               期末余额                              期初余额
保证借款                                                                                            6,430,000.00
合计                                                                                                6,430,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                         单位： 元
                项目                               期末余额                              期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                         单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                         单位： 元
发行在外的             期初                本期增加                    本期减少                   期末
 金融工具       数量       账面价值    数量        账面价值        数量      账面价值      数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                         单位： 元
                                                                北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                项目                                 期末余额                               期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                           单位： 元
                项目                                 期末余额                               期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                           单位： 元
                项目                             本期发生额                               上期发生额
计划资产：
                                                                                                           单位： 元
                项目                             本期发生额                               上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                           单位： 元
                项目                             本期发生额                               上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                           单位： 元
         项目            期初余额         本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
增材制造高温合金
                           2,000,000.00                                             2,000,000.00
整体叶盘研制
结构可控泡沫金属
3D 打印先进技术研          1,000,000.00                                             1,000,000.00
究
核电高品质镍基高
温合金丝材制备技            193,204.15                                               193,204.15
术开发
微量元素对
GH4169D 合金疲劳            200,000.00                                               200,000.00
裂纹扩展性能影响
                                                                  北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
规律的研究
Laves 相强化新兴镍
基粉末高温合金的                118,000.00                            18,639.60           99,360.40
研究
新型粉末高温合金
中 η 相的析出行为
                                117,925.00                            41,075.16           76,849.84
及其强化作用的研
究
导向器复杂空心叶
片用复合型芯技术                200,000.00                                               200,000.00
的研究
时效强化钴基高温
                                139,036.42                           128,141.00           10,895.42
合金的实用性研究
盾机构（含 TMB）
刀圈材料的研发及               7,350,000.00                         7,350,000.00
产业化项目
时速 300 公里以上
高铁用车轮材料及              23,600,000.00                        23,600,000.00
产品开发项目
其他                           1,690,938.25                                             1,690,938.25
合计                          36,609,103.82                        31,137,855.76        5,471,248.06          --
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                  单位： 元
                项目                          期末余额                期初余额                         形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                  单位： 元
         项目                期初余额             本期增加        本期减少           期末余额              形成原因
政府补助                      88,469,017.01                         4,079,399.94       84,389,617.07
合计                          88,469,017.01                         4,079,399.94       84,389,617.07          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                  单位： 元
                               本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成                                   与资产相关/
 负债项目         期初余额                                                         其他变动     期末余额
                                 助金额       业外收入金 他收益金额 本费用金额                               与收益相关
                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                              额
铸造高温合
金高品质精
               8,400,000.33         599,999.94                          7,800,000.39 与资产相关
铸件项目（中
关村）
真空水平连
铸高温合金     26,240,000.0                                             26,240,000.0
                                                                                        与资产相关
母合金（发改             0
委）
航空航天用
钛铝金属材
               4,772,250.00         454,500.00                          4,317,750.00 与资产相关
料制品项目
（发改委）
高强高洁净
精细 GH690     28,874,999.9                                             27,124,999.9
                                   1,750,000.02                                         与资产相关
合金锻件研               3
发产业化
电力工业用
关键变形高
温合金材料     19,791,666.7                                             18,541,666.7
                                   1,249,999.98                                         与资产相关
及制品高技               5
术产业化示
范工程
等离子旋转
电极法制备
低成本镍基      390,100.00           24,900.00                           365,200.00 与资产相关
合金粉末技
术研究
               88,469,017.0                                             84,389,617.0
合计                               4,079,399.94                                             --
                         1
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                           单位： 元
                  项目             期末余额                              期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                            单位：元
                                                                        北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                             本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                            期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股         其他             小计
股份总数          422,236,162.00                                                                                      422,236,162.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                           单位： 元
发行在外的                 期初                      本期增加                    本期减少                         期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值        数量      账面价值           数量           账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                           单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少                     期末余额
资本溢价（股本溢价）                334,139,886.03                                                                    334,139,886.03
其他资本公积                         15,625,934.82                                         2,330,716.53                13,295,218.29
合计                                349,765,820.85                                         2,330,716.53               347,435,104.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因天津海德不纳入合并范围，成本法转权益法，减少2,330,716.53元。
56、库存股
                                                                                                                           单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少                     期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                                           单位： 元
                                                                               本期发生额
                                                      本期所得 减：前期计入                                税后归属
                  项目                  期初余额                                减：所得税 税后归属                       期末余额
                                                      税前发生 其他综合收益                                于少数股
                                                                                    费用       于母公司
                                                        额       当期转入损益                                    东
                                                                  北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                              单位： 元
              项目             期初余额                本期增加                本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                              单位： 元
              项目             期初余额                本期增加                本期减少                期末余额
法定盈余公积                     79,591,750.95                                                            79,591,750.95
任意盈余公积                      3,486,089.61                                                             3,486,089.61
合计                             83,077,840.56                                                            83,077,840.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                              单位： 元
                        项目                                 本期                                 上期
调整前上期末未分配利润                                               498,221,018.80                      470,650,560.09
调整后期初未分配利润                                                 498,221,018.80                      470,650,560.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                    46,345,426.82                       58,192,096.29
减：提取法定盈余公积                                                                                       5,438,291.87
       应付普通股股利                                                 29,551,835.60                       25,183,345.71
       其他                                                             -614,012.84
期末未分配利润                                                       515,628,622.86                      498,221,018.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                              单位： 元
              项目                        本期发生额                                      上期发生额
                                                   北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                        收入                成本                       收入                     成本
主营业务                341,307,175.18     245,357,921.85              338,903,233.11           254,350,052.11
其他业务                  4,140,318.33       3,531,105.01                 490,295.93               490,295.93
合计                    345,447,493.51     248,889,026.86              339,393,529.04       254,840,348.04
62、税金及附加
                                                                                                       单位： 元
                 项目                    本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                         834,008.04                                  687,121.29
教育费附加                                             595,720.04                                  490,800.94
房产税                                                1,060,673.14                                1,059,987.76
土地使用税                                             288,044.95                                  164,765.91
印花税                                                 253,594.20                                  180,175.26
环保税                                                      1,376.18
水利及河道建设费                                            6,215.45
合计                                                  3,039,632.00                                2,582,851.16
其他说明：
63、销售费用
                                                                                                       单位： 元
                 项目                    本期发生额                                上期发生额
运输费                                                 800,591.19                                 2,004,967.58
展览费                                                  48,045.24                                      79,195.23
包装费                                                 147,697.80                                      58,986.03
业务经费                                                                                               25,372.00
职工薪酬                                                                                           315,968.63
销售服务费                                                                                         209,012.41
委托代销手续费                                                                                     115,795.22
其他                                                    33,911.24                                  220,038.85
合计                                                  1,030,245.47                                3,029,335.95
其他说明：
64、管理费用
                                                                                                       单位： 元
                                 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                 项目   本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                             12,297,168.82                      12,198,758.86
修理费                                 745,432.12                         962,490.24
办公费                                 840,872.95                        1,072,586.28
差旅费                                 389,133.14                         539,075.67
董事会费                                92,330.10                         107,152.25
聘请中介机构费                        2,529,417.63                        585,690.02
折旧费                                1,000,995.93                       2,967,394.18
业务招待费                             538,183.65                        1,025,426.27
税金
研究与开发费用                        7,477,828.20                      12,451,186.82
无形资产摊销                           464,203.16                         528,174.43
长期待摊费用摊销                                                           41,446.68
租赁费                                 866,509.16                         910,562.22
水电费                                 204,726.93                         564,999.16
交通费                                 407,209.96                         638,248.08
会议费                                  98,556.67                          23,264.15
培训费                                  50,177.40                          78,926.62
咨询费                                 392,676.71
取暖费                                 855,297.08
其他                                  2,698,539.13                        855,289.21
合计                                 31,949,258.74                      35,550,671.14
其他说明：
65、财务费用
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
利息支出                                                                  593,021.54
减：利息收入                          1,081,388.33                       1,136,394.92
手续费支出                              74,470.52                         135,042.45
合计                                 -1,006,917.81                        -408,330.93
其他说明：
                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
66、资产减值损失
                                                                                       单位： 元
                 项目               本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                     7,075,928.29                        6,135,943.65
合计                                             7,075,928.29                        6,135,943.65
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                       单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                         上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                       单位： 元
                   项目                本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                        -1,477,722.85                     -711,269.11
其他                                                   153,424.65
合计                                                -1,324,298.20                     -711,269.11
其他说明：
69、资产处置收益
                                                                                       单位： 元
           资产处置收益的来源       本期发生额                         上期发生额
非流动资产处置利得                                  198,358.69
非流动资产处置损失                               -105,124.44
合计                                                 93,234.25
70、其他收益
                                                                                       单位： 元
           产生其他收益的来源       本期发生额                         上期发生额
政府补助                                         4,079,399.94                        4,079,399.94
71、营业外收入
                                                                                       单位： 元
                                                                北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                        上期发生额
                                                                                                            额
政府补助                                           14,000.00                   5,186,590.49                         14,000.00
其他                                                 280.00                          5,657.89                         280.00
合计                                               14,280.00                   5,192,248.38                         14,280.00
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                    单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏          贴            额             额        与收益相关
残疾人劳动
就业管理服
             社保                                     否           否                  14,000.00                 与收益相关
务所岗补超
比例补贴
税费返还     财政局                                                                                 205,422.00 与收益相关
区科委政府
                                                                                                   1,800,000.00 与收益相关
补助
盾构机（含
TBM）刀圈
                                                                                                   3,150,000.00 与收益相关
材料的研发
及产业化
其他                                                                                                 31,168.49 与收益相关
合计                 --       --           --              --             --           14,000.00 5,186,590.49        --
其他说明：
72、营业外支出
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                        上期发生额
                                                                                                            额
其他                                               20,000.00                           50.68                        20,000.00
合计                                               20,000.00                           50.68                        20,000.00
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                              本期发生额                                   上期发生额
                                                北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
当期所得税费用                                       8,579,588.18                         7,452,522.47
合计                                                 8,579,588.18                         7,452,522.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                             单位： 元
                           项目                                     本期发生额
利润总额                                                                                 57,312,935.95
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                           8,596,940.39
调整以前期间所得税的影响                                                                    -17,352.21
所得税费用                                                                                8,579,588.18
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
利息收入                                             1,074,909.40                         1,115,754.04
政府补助                                               14,000.00                          9,275,538.04
单位往来款                                            183,432.66                           835,735.78
合计                                                 1,272,342.06                        11,227,027.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
支付的日常管理费用                                   7,807,483.29                         8,623,565.54
支付的日常销售费用                                   2,024,134.49                         2,186,767.14
支付的其他费用                                       5,746,714.54                         1,747,663.57
合计                                                15,578,332.32                        12,557,996.25
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
                                                   北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
其他                                                21,160,314.72
合计                                                21,160,314.72
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                              单位： 元
               补充资料                 本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                                   --
净利润                                              48,733,347.77                         38,770,516.09
加：资产减值准备                                     7,075,928.29                          6,135,943.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                    17,581,547.27                         17,498,675.56
物资产折旧
无形资产摊销                                          464,203.16                            872,757.78
长期待摊费用摊销                                      761,960.82                            449,777.05
                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                   -93,234.25                             50.68
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                  -1,006,917.81                        511,634.29
投资损失（收益以“－”号填列）                   1,324,298.20                         711,269.11
存货的减少（增加以“－”号填列）               -29,498,458.78                     -54,737,167.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                               -70,928,515.84                     -61,292,874.89
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                               25,220,787.58                        2,781,561.89
列）
其他                                                                                  60,459.27
经营活动产生的现金流量净额                       -365,053.59                      -48,237,396.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                         --                                 --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：          --                                 --
现金的期末余额                                104,726,978.14                      115,458,297.26
减：现金的期初余额                            208,658,254.75                      174,394,118.25
现金及现金等价物净增加额                      -103,931,276.61                     -58,935,820.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                       单位： 元
                                                                   金额
其中：                                                              --
其中：                                                              --
其中：                                                              --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                       单位： 元
                                                                   金额
其中：                                                              --
其中：                                                              --
其中：                                                              --
其他说明：
                                                               北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                          单位： 元
                    项目                            期末余额                              期初余额
一、现金                                                       104,726,978.14                        208,658,254.75
其中：库存现金                                                      90,317.27                             14,291.10
       可随时用于支付的银行存款                                 67,910,437.04                        186,936,348.50
三、期末现金及现金等价物余额                                   104,726,978.14                        208,658,254.75
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                          单位： 元
                    项目                          期末账面价值                            受限原因
货币资金                                                        36,726,223.83 保证金等
合计                                                            36,726,223.83                --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                          单位： 元
             项目                  期末外币余额                    折算汇率              期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                       单位： 元
                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                   购买日的确
                                                               购买日                  末被购买方 末被购买方
     称         点          本          例             式                   定依据
                                                                                         的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                       单位： 元
                      合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                       单位： 元
                                              购买日公允价值                         购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
                                                           北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                   单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                        合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入         利润
                                                               收入       净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                   单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                   单位： 元
                                                  合并日                              上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                                         北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
       经北京钢研高纳科技股份有限公司第五届董事会第四次会议审议通过，北京钢研高纳科技股份有限公司投资占天津钢
研海德科技有限公司（以下简称“天津海德”）注册资本的40%，且天津海德董事会成员中钢研高纳派出董事已不占多数，已
不符合合并报表的会计政策。从2018年1月1日起，天津海德不再纳入合并范围。(详情请见2018年4月25日“巨潮资讯网”公告
的《北京钢研高纳科技股份有限公司财务报表合并范围发生变更的公告》公告编号：2018-034)
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                          持股比例
  子公司名称          主要经营地            注册地            业务性质                                                取得方式
                                                                                  直接                间接
河北钢研德凯科
                    涿州             涿州               工业生产                     75.00%                       投资设立
技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                           单位： 元
                                                      本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称             少数股东持股比例                                                               期末少数股东权益余额
                                                               损益                      派的股利
河北钢研德凯科技有限
                                             25.00%              2,387,920.95                                        23,666,759.10
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                           单位： 元
 子公司                            期末余额                                                     期初余额
  名称     流动资    非流动    资产合   流动负       非流动   负债合     流动资   非流动     资产合    流动负     非流动    负债合
                                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
             产       资产          计          债        负债     计         产       资产        计         债         负债        计
河北钢
研德凯     79,775,4 31,867,5 111,643, 10,339,9                   10,339,9 65,298,5 30,626,0 95,924,6 7,878,22                     7,878,22
科技有       30.19      95.68      025.87        54.13              54.13     64.01     51.58      15.59          7.64                7.64
限公司
                                                                                                                                  单位： 元
                                         本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                       综合收益总 经营活动现                                      综合收益总 经营活动现
                  营业收入         净利润                                      营业收入         净利润
                                                     额          金流量                                            额           金流量
河北钢研德
               34,354,641.9                                                   20,802,788.4
凯科技有限                       9,551,683.79 9,551,683.79 -6,048,103.96                      5,204,722.15 5,204,722.15         958,606.51
                             9
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                                  单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                              持股比例                   对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地                注册地           业务性质                                                营企业投资的会
   企业名称                                                                           直接                 间接
                                                                                                                           计处理方法
天津钢研广亨特
种装备股份有限 天津                      天津               工业生产                      31.39%                         权益法
公司
天津钢研海德科 天津                      天津               工业生产                      40.00%                         权益法
                                                               北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                           单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                           单位： 元
                                   期末余额/本期发生额                           期初余额/上期发生额
                       天津钢研海德科技有限 天津钢研广亨特种装备 天津钢研海德科技有限 天津钢研广亨特种装备
                              公司                  股份有限公司             公司                 股份有限公司
流动资产                      113,226,510.57             50,837,905.03                                 50,298,702.34
非流动资产                       64,346,629.87            7,706,122.99                                  8,391,601.49
资产合计                      177,573,140.44             58,544,028.02                                 58,690,303.83
流动负债                         54,659,547.70           11,284,046.31                                  9,535,381.33
非流动负债                       36,480,000.00
负债合计                         91,139,547.70           11,284,046.31                                  9,535,381.33
归属于母公司股东权益             86,433,592.74           47,259,981.71                                 49,154,922.50
按持股比例计算的净资
                                 34,573,437.10           14,834,908.26                                 16,186,224.43
产份额
营业收入                         32,137,468.75            6,178,932.75                                  3,862,949.02
净利润                           -2,207,289.23           -1,894,940.79                                 -2,217,379.88
综合收益总额                     -2,207,289.23           -1,894,940.79                                 -2,217,379.88
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                           单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业：                                                --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                            --                                 --
联营企业：                                                --                                 --
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                     --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                            单位： 元
                             累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                  本期末累积未确认的损失
                                        失                     享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                    持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地              注册地          业务性质
                                                                                   直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                            单位： 元
                                                             期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量              合计
                                 量
一、持续的公允价值计量            --                   --                     --                       --
                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、非持续的公允价值计
                                   --                    --                   --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称           注册地             业务性质         注册资本
                                                                                   持股比例       表决权比例
                                        新材料、新工艺及产
中国钢研科技集团
                   北京                 品开发测试技术服 190,000 万元                    47.09%          47.09%
有限公司
                                        务
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                        与本企业关系
其他说明
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
安泰国际贸易有限公司                                    受同一母公司控制
安泰环境工程技术有限公司                                受同一母公司控制
安泰科技股份有限公司                                    受同一母公司控制
安泰天龙钨钼科技有限公司                                受同一母公司控制
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司                    受同一母公司控制
北京钢研柏苑出版有限责任公司                            受同一母公司控制
北京钢研国际贸易有限责任公司                            受同一母公司控制
北京钢研天时特种材料科技有限公司                        受同一母公司控制
北京钢研物业管理有限责任公司                            受同一母公司控制
北京钢研新冶工程设计有限公司                            受同一母公司控制
钢铁研究总院                                            受同一母公司控制
钢研大慧投资有限公司                                    受同一母公司控制
钢研纳克检测技术有限公司                                受同一母公司控制
河北钢研科技有限公司                                    受同一母公司控制
河冶科技股份有限公司                                    受同一母公司控制
新冶高科技集团有限公司                                  受同一母公司控制
冶金自动化研究院                                        受同一母公司控制
中联先进钢铁材料技术有限责任公司                        受同一母公司控制
天津钢研广亨特种装备股份有限公司                        联营企业
天津钢研海德科技有限公司                                联营企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                       单位： 元
       关联方       关联交易内容       本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度      上期发生额
安泰科技股份有限
                   购买材料                                                                         1,183,860.67
公司
安泰科技股份有限
                   接受服务               264,150.94
公司
安泰天龙钨钼科技 购买材料                                                                             176,068.38
                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司
北京安泰钢研超硬
材料制品有限责任 购买材料                                                              1,073.50
公司
北京安泰钢研超硬
材料制品有限责任 接受服务                                                              4,716.98
公司
北京钢研柏苑出版
                   接受服务        3,962.26                                            1,754.72
有限责任公司
北京钢研大慧科技
                   购买材料         273.50                                           586,870.07
发展有限公司
北京钢研天时特种
                   购买材料                                                            5,008.55
材料科技有限公司
北京钢研物业管理
                   购买材料      61,444.36
有限责任公司
北京钢研物业管理
                   接受服务      33,962.26                                            72,000.00
有限责任公司
北京钢研新冶工程
                   接受服务      83,490.57
设计有限公司
钢铁研究总院       购买材料     372,711.70                                           970,085.47
钢铁研究总院       接受服务                                                            5,660.38
钢研纳克检测技术
                   购买材料      14,474.36                                             3,500.00
有限公司
钢研纳克检测技术
                   接受服务   11,489,362.79                                          182,319.42
有限公司
河北钢研科技有限
                   接受服务        1,886.79                                            2,000.00
公司
天津钢研广亨特种
                   购买材料      79,679.49
装备股份有限公司
新冶高科技集团有
                   购买材料      33,982.91
限公司
中国钢研科技集团
                   购买材料                                                          216,090.96
有限公司
中国钢研科技集团
                   接受服务      83,384.91                                            77,671.43
有限公司
中联先进钢铁材料
                   购买材料      74,294.87
技术有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                      单位： 元
                                                               北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
              关联方                关联交易内容                本期发生额                         上期发生额
安泰国际贸易有限公司          销售商品                                   354,162.49                             245,671.80
安泰科技股份有限公司          提供劳务                                    45,652.67
安泰科技股份有限公司          销售商品                                   150,640.75                             158,632.47
安泰天龙钨钼科技有限公司      销售商品                                   150,463.90                             529,602.57
北京安泰钢研超硬材料制品有
                              提供劳务                                   157,881.34                              14,043.20
限责任公司
北京钢研大慧科技发展有限公
                              销售商品                                                                           88,819.40
司
北京钢研新冶电气股份有限公
                              销售商品                                    71,361.17
司
钢铁研究总院                  提供劳务                                                                           80,523.69
钢铁研究总院                  销售商品                                   477,847.31                             911,495.72
钢研纳克检测技术有限公司      提供劳务                                                                          730,247.85
钢研纳克检测技术有限公司      销售商品                                   329,328.69                             191,680.96
河冶科技股份有限公司          销售商品                                   180,260.83                              76,923.08
天津钢研广亨特种装备股份有
                              提供劳务                                    11,111.12                             294,597.85
限公司
天津钢研海德科技有限公司      提供劳务                                       4,528.30
天津钢研海德科技有限公司      销售商品                                 1,828,070.99
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                 单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                      托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                   受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称             称               型                                             益定价依据      收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                 单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                      托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                   委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称             称               型                                               价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                            北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                                                            单位： 元
    承租方名称                租赁资产种类              本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
北京安泰钢研超硬材料制品
                           房屋                                           789,136.59                    296,296.28
有限责任公司
天津钢研海德科技有限公司   房屋                                           969,357.40
本公司作为承租方：
                                                                                                            单位： 元
    出租方名称                租赁资产种类                本期确认的租赁费           上期确认的租赁费
中国钢研科技集团有限公司   房屋                                          2,783,331.41                 1,683,331.42
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                            单位： 元
       被担保方             担保金额             担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                            单位： 元
       担保方               担保金额             担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                            单位： 元
       关联方               拆借金额               起始日                     到期日                 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                            单位： 元
          关联方                  关联交易内容                   本期发生额                 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           本期发生额                             上期发生额
关键管理人员报酬                                               2,927,300.00                           2,459,100.00
                                                           北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                      单位： 元
                                                期末余额                               期初余额
    项目名称           关联方
                                     账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
                安泰（霸州）特种粉
应收账款                                137,736.00              6,886.80        137,736.00             6,886.80
                业有限公司
                安泰国际贸易有限
应收账款                                 18,977.59                948.88
                公司
                安泰科技股份有限
应收账款                                332,183.68             16,609.18        822,035.38            64,107.52
                公司
                安泰天龙钨钼科技
应收账款                                156,550.00              7,827.50        367,583.10            18,379.16
                有限公司
                北京安泰钢研超硬
应收账款        材料制品有限责任         46,073.93              2,303.70
                公司
                北京钢研大慧科技
应收账款                                103,918.70             10,391.87        103,918.70             5,195.94
                发展有限公司
                北京钢研新冶电气
应收账款                                 39,652.58              1,982.63
                股份有限公司
应收账款        钢铁研究总院           3,971,059.00           307,191.80       3,651,059.00          202,545.90
                钢研纳克检测技术
应收账款                                209,995.42             10,499.77        201,888.00            10,094.40
                股份有限公司
                河冶科技股份有限
应收账款                                 35,000.00              1,750.00
                公司
                天津钢研广亨特种
应收账款                               5,251,432.80           744,289.06       5,238,432.80          599,406.94
                装备股份有限公司
                天津钢研海德科技
应收账款                               3,968,336.10           198,416.81
                有限公司
                安泰国际贸易有限
预付账款                                                                       4,800,000.00
                公司
                安泰科技股份有限
预付账款                                                                            734.00
                公司
                北京钢研大慧科技
预付账款                                    420.00                                  420.00
                发展有限公司
                                                                  北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                      北京钢研物业管理
预付账款                                              26,500.00
                      有限责任公司
预付账款              钢铁研究总院                   200,000.00                         200,000.00
                      钢研纳克检测技术
预付账款                                             569,583.00
                      股份有限公司
                      天津钢研海德科技
预付账款                                              14,742.00
                      有限公司
                      中国钢研科技集团
预付账款                                             250,805.70                              4,800.00
                      有限公司
                      中联先进钢铁材料
预付账款                                              14,675.00                             14,675.00
                      技术有限责任公司
                      天津钢研广亨特种
其他应收款                                           161,809.35
                      装备股份有限公司
                      天津钢研海德科技
其他应收款                                           181,926.66
                      有限公司
（2）应付项目
                                                                                                              单位： 元
           项目名称                         关联方                  期末账面余额                   期初账面余额
应付账款                         安泰国际贸易有限公司                         591,861.70
应付账款                         安泰科技股份有限公司                        1,515,383.00                  3,015,383.00
应付账款                         钢铁研究总院                                 436,072.69
                                 钢研纳克检测技术股份有限
应付账款                                                                     5,824,171.00                     6,540.00
                                 公司
                                 天津钢研广亨特种装备股份
应付账款                                                                     4,083,253.00                  4,032,028.00
                                 有限公司
应付账款                         中国钢研科技集团有限公司                      50,000.00                     50,000.00
应付账款                         中国钢研科技集团有限公司                    1,175,383.99
预收账款                         安泰环境工程技术有限公司                      30,000.00                     30,000.00
预收账款                         钢铁研究总院                                  63,415.50
其他应付款                       中国钢研科技集团有限公司                    1,683,331.42                   265,656.97
                                 天津钢研广亨特种装备股份
其他应付款                                                                                                  100,228.38
                                 有限公司
其他应付款                       天津钢研海德科技有限公司                    1,280,000.00
                                                    北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                            单位： 元
                                              对财务状况和经营成果的影
             项目                    内容                                    无法估计影响数的原因
                                                          响数
                                                      北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、利润分配情况
                                                                                                  单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                  单位： 元
                                                受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                             累积影响数
                                                          项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容              批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                  单位： 元
                                                                                        归属于母公司所
     项目             收入      费用       利润总额        所得税费用       净利润      有者的终止经营
                                                                                             利润
其他说明
                                                                    北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                     单位： 元
              项目                                                     分部间抵销                           合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                     单位： 元
                                          期末余额                                            期初余额
                        账面余额              坏账准备                     账面余额              坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                 账面价值
                      金额       比例      金额                          金额      比例       金额      计提比例
                                                      例
按信用风险特征组
                     360,931,             25,156,1            335,775,7 239,903             18,080,22               221,823,51
合计提坏账准备的                100.00%               6.97%                       100.00%                   7.54%
                      902.46                 52.99               49.47 ,740.73                   4.70                     6.03
应收账款
                     360,931,             25,156,1            335,775,7 239,903             18,080,22               221,823,51
合计                            100.00%               6.97%                       100.00%                   7.54%
                      902.46                 52.99               49.47 ,740.73                   4.70                     6.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                         期末余额
              账龄
                                          应收账款                       坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                          317,591,291.02                15,642,005.15                              5.00%
1 年以内小计                              317,591,291.02                15,642,005.15                              5.00%
1至2年                                     17,089,010.14                 1,708,901.02                          10.00%
2至3年                                     21,835,825.10                 4,367,165.02                          20.00%
3至4年                                        689,154.30                     206,746.29                        30.00%
4至5年                                        990,572.80                     495,286.41                        50.00%
5 年以上                                    2,736,049.10                 2,736,049.10                         100.00%
合计                                      360,931,902.46                25,156,152.99
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,075,928.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                  单位名称                        收回或转回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                             单位： 元
                             项目                                                   核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质      核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                          易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                      单位名称                       期末余额      占应收账款期末余 相应计提坏账准
                                                                   额合计数比例(%)        备期末余额
 中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司            46,123,905.78        12.78%            2,306,195.29
 中国航发动力股份有限公司                          35,415,247.82        9.81%             1,770,762.40
 哈尔滨汽轮机厂有限责任公司                        34,191,643.38        9.47%             1,709,582.17
 中国航发贵州黎阳航空动力有限公司                  31,204,491.47        8.65%             1,560,645.78
 中国航发南方工业有限公司                          22,686,309.08        6.29%             1,202,890.30
                                                                       北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
 合计                                                     169,621,597.53           47.00%            8,550,075.94
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                       账面余额               坏账准备
    类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额       比例      金额                            金额      比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      900,233.             186,288.              713,944.7 2,800,8             186,288.9                2,614,533.3
合计提坏账准备的                 100.00%                20.69%                       100.00%                    6.65%
                           67                   93                      4   22.31                       3
其他应收款
                      900,233.             186,288.              713,944.7 2,800,8             186,288.9                2,614,533.3
合计                             100.00%                20.69%                       100.00%                    6.65%
                           67                   93                      4   22.31                       3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
                                                      670,998.58                      128,579.36                             5.00%
1 年以内小计                                          670,998.58                      128,579.36                             5.00%
1至2年                                                 65,651.34                        6,565.13                           10.00%
2至3年                                                 64,320.85                       13,200.95                           20.00%
3至4年                                                 52,436.62                       16,269.01                           30.00%
4至5年                                                 46,826.28                       21,674.48                           50.00%
5 年以上                                                                                                                  100.00%
合计                                                  900,233.67                      186,288.93
                                                             北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                              单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                             项目                                                    核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质    核销金额            核销原因            履行的核销程序
                                                                                                           易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位： 元
                  款项性质                          期末账面余额                           期初账面余额
往来款                                                                4,000.00                              2,358,905.33
代垫款                                                             697,524.77                                375,768.08
备用金                                                             183,000.00                                 50,000.00
其他                                                                15,708.90                                 16,148.90
合计                                                               900,233.67                               2,800,822.31
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                                                                             占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质      期末余额              账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                             余额合计数的比例
天津钢研海德科技有 代垫工资                 181,926.66 1 年以内                           20.21%
                                                                 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司
天津钢研广亨特种装
                     代垫工资                   161,809.35 1 年以内                              17.97%
备股份有限公司
万金有               代垫工资                   120,235.09 1-5 年                                13.36%            20,484.54
宋玉立               代垫工资                   120,235.09 1-5 年                                13.36%            20,484.54
江晨                 代垫工资                    75,443.09 1-5 年                                 8.38%            12,260.23
合计                          --                659,649.28            --                         73.28%            53,229.31
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称          期末余额                     期末账龄
                                                                                                             及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                   单位： 元
                                     期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备         账面价值              账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资         45,000,000.00                   45,000,000.00          85,880,000.00                      85,880,000.00
对联营、合营企
                     50,164,854.37                   50,164,854.37          16,186,224.43                      16,186,224.43
业投资
合计                 95,164,854.37                   95,164,854.37         102,066,224.43                     102,066,224.43
（1）对子公司投资
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                            本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位        期初余额        本期增加         本期减少             期末余额
                                                                                                 备               额
天津钢研海德科
                     40,880,000.00                   40,880,000.00
技有限公司
河北钢研德凯科
                     45,000,000.00                                         45,000,000.00
技有限公司
合计                 85,880,000.00                   40,880,000.00         45,000,000.00
                                                                        北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                              单位： 元
                                                          本期增减变动
                                            权益法下                           宣告发放                                       减值准备
投资单位 期初余额                                       其他综合 其他权益                 计提减值                期末余额
                         追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利                其他                   期末余额
                                                        收益调整     变动                   准备
                                             资损益                             或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津钢研
广亨特种 16,186,22                          -594,807.                                                             15,591,41
装备股份          4.43                            16                                                                   7.27
有限公司
天津钢研
                                            -882,915. 994,687.4 -6,418,33                            40,880,00 34,573,43
海德科技
                                                  69           4        4.65                               0.00        7.10
有限公司
           16,186,22                        -1,477,72 994,687.4 -6,418,33                            40,880,00 50,164,85
小计
                  4.43                          2.85           4        4.65                               0.00        4.37
           16,186,22                        -1,477,72 994,687.4 -6,418,33                            40,880,00 50,164,85
合计
                  4.43                          2.85           4        4.65                               0.00        4.37
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                              单位： 元
                                              本期发生额                                             上期发生额
           项目
                                     收入                     成本                         收入                        成本
主营业务                            340,080,968.60            260,560,197.17              317,060,316.36              244,324,335.43
其他业务                              6,298,439.49                 5,495,880.27             6,271,418.25                 6,283,596.69
合计                                346,379,408.09            266,056,077.44              323,331,734.61              250,607,932.12
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                              单位： 元
                    项目                                    本期发生额                                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                              -1,477,722.85                                   -711,269.11
其他                                                                        153,424.65
                                                              北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计                                                           -1,324,298.20                           -711,269.11
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                                93,234.25
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                            4,093,399.94
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -19,720.00
减：所得税影响额                                                 625,037.13
       少数股东权益影响额                                               59.50
合计                                                            3,541,817.56                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  3.37%                  0.1098                0.1098
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              3.11%                  0.1014                0.1014
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                 北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                     北京钢研高纳科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                              第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人艾磊先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件。
三、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室

附件：公告原文

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