重庆泰利思汽车零部件有限公司
2016 年度及 2017 年度
财务报表的专项审计报告
重庆泰利思汽车零部件有限公司
2016 年度及 2017 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
重庆泰利思汽车零部件有限公司（以下简称“本公司”）2013 年 1 月 5 日成立，于 2016 年 10 月 10
日取得重庆市工商行政管理局渝北区分局换发后的的注册号为 9150011205986783XQ 的《企业法人
营业执照》，法定代表人为李志敏，注册地址为重庆市渝北区双凤桥街道长空路 483 号 2 幢。本公
司经营范围为：研发、生产、销售：汽车零部件（生产不含发动机）。【依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动】。
2 财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通
知》（财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。根据财政部《关
于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的规定，本公司自
2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2017〕30 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
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3 重要会计政策及会计估计
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2 会计期间
会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.3 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
3.4 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的
投资。
3.6 外币业务和外币报表折算
3.6.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的
即期汇率折算。
3.6.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位
币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产
生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现
金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
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3 重要会计政策及会计估计（续）
3.7 金融工具
3.7.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
到期的非流动资产。
4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产。
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3.7 金融工具（续）
3.7.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有
者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供
出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资
产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣
除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所
收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.7 金融工具（续）
3.7.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
3.7.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价
值得以恢复，也不予转回。
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3.8 应收款项
3.8.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 800 万元的应收款项视为重大应
收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 根据该款项未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
3.8.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合 不计提坏账准备
个别认定法 不计提坏账准备
3.8.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据该款项未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，计提坏账准备
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3.9 存货
3.9.1 存货的类别
存货包括原材料、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.9.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.9.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.9.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
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3.10 划分为持有待售类别
3.10.1 划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：
1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2） 出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.10.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公
司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资
产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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3.10 划分为持有待售类别（续）
3.10.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量（续）
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.11 长期股权投资
3.11.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.11.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期
股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3.11 长期股权投资（续）
3.11.3 后续计量及损益确认方法
3.11.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
3.11.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，
并对其余部分采用权益法核算。
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3.11 长期股权投资（续）
3.11.3 后续计量及损益确认方法（续）
3.11.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
3.11.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的
编制方法”的相关内容处理。
3.11.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.11.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3.12 固定资产
3.12.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.12.2 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 平均年限法 10 5 9.5
办公设备 平均年限法 5 5
电子设备 平均年限法 3 5 31.67
3.13 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.14 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
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3.15 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在
以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.16 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限
装修费 平均年限法 5年
3.17 职工薪酬
3.17.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积
带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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3.17 职工薪酬（续）
3.17.2 离职后福利
3.17.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.17.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划
所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福
利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导
致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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3.17 职工薪酬（续）
3.17.3 辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.17.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关
政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残
疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发
生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.18 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.19 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.19.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能
够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.19.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完
成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的
成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能
够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.19.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入
的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.19.4 公司收入确认的具体方法
（1）OEM 客户： 公司按照客户的订单， 将产品由物流公司向公司在客户附近租赁的仓库， 第
三方物流或者公司产成品仓库发货， 每月客户按照实际使用数量向公司发出开票通知单， 销售
部门和物流部门核对无误后通知财务部门开具发票确认收入。
（2）AM 市场客户：公司发货后，客户会对产品数量、质量等进行验收，在客户确认后，公司开
具发票确认收入。
（3）共同开发收入：公司获得项目后定点开展设计、开模、制样、测试等项目涉及开发工作、在
合同约定的期限内，公司将样品送给客户检验、试车，获得客户认可后，财务部向客户开具发票，
确认开票收入。
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3.20 政府补助
3.20.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
3.20.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益或冲减相关成本。
3.20.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.20.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.20.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.20.6 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法
进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
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3.21 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得
税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回的，不予确认。
3.22 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.22.1 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.22.2 融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.23 重要会计政策、会计估计的变更
3.23.1 重要的会计政策变更
本报告期无重要会计政策变更情况。
3.23.2 会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更情况。
4 税项
4.1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率
增值税 17%
扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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5.1 货币资金
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
库存现金 6,360.39 39,402.41
银行存款 41,801.24 1,149.26
合计 48,161.63 40,551.67
其中：存放在境外的款项总额 - -
5.2 应收票据
5.2.1 应收票据种类：
种类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - 50,000.00
5.2.2 年末公司无已质押的应收票据。
5.2.3 年末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 1,117,030.00 元。
5.2.4 年末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。
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5.3 应收账款
5.3.1 应收账款分类披露：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 比例 比例 比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
- - - - - - - - - -
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
6,868,878.86 100.00 - - 6,868,878.86 5,996,998.96 100.00 - - 5,996,998.96
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
- - - - - - - - - -
坏账准备的应
收账款
合计 6,868,878.86 100.00 - 6,868,878.86 5,996,998.96 100.00 - 5,996,998.96
5.3.2 组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款：
2017 年 12 月 31 日
组合类别
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定法 6,868,878.86 - -
2016 年 12 月 31 日
组合类别
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定法 5,996,998.96 - -
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5.3 应收账款（续）
5.3.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
款项 年末余额合 坏账准备
2017 年 12 月 31 日
单位名称 性质 账龄 计数的比例 年末余额
（%）
南阳淅减汽车减振器
有限公司淅川汽车减 货款 4,204,627.39 1 年以内 61.21 -
振厂
浙江万向马瑞利减震
货款 1,150,488.42 1 年以内 16.75 -
器有限公司
重庆江华橡塑制造有
货款 885,254.70 1 年以内 12.89 -
限公司
十堰风神汽车橡塑制
货款 231,466.48 1 年以内 3.37 -
品有限公司
四川川南减震器集团
货款 119,784.36 1 年以内 1.74 -
有限公司
合计 6,591,621.35 95.96 -
占应收账款
款项 年末余额合 坏账准备
2016 年 12 月 31 日
单位名称 性质 账龄 计数的比例 年末余额
（%）
南阳淅减汽车减振器
有限公司淅川汽车减 货款 3,612,060.04 1 年以内 60.23 -
振厂
重庆力帆汽车有限公
货款 900,248.90 1 年以内 15.01 -
司
重庆江华橡塑制造有
货款 755,960.00 1 年以内 12.61 -
限公司
成都九鼎科技（集团）
货款 266,285.80 1 年以内 4.44 -
有限公司
浙江万向马瑞利减震
货款 179,699.28 1 年以内 3.00 -
器有限公司
合计 5,714,254.02 95.29 -
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5.4 预付款项
5.4.1 预付款项按账龄列示
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 122,949.96 59.48 424,375.10 79.09
1-2 年 75,000.00 36.28 4,700.00 0.88
2-3 年 2,000.00 0.97 107,470.00 20.03
3-4 年 6,770.07 3.27 - -
合计 206,720.03 100.00 536,545.10 100.00
5.4.2 按预付对象归集的年末前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 账龄
郑作超 非关联方 88,000.00 1 年以内及 1-2 年
渝北区城鹏模具加工厂 非关联方 45,200.00 1 年以内
重庆瑞思企业管理顾问有限
非关联方 24,500.00 1-2 年
公司
东莞市嘉刚机电科技发展有限
非关联方 17,550.00 1 年以内
公司
巴南区超越货架厂 非关联方 13,755.00 1 年以内
合计 189,005.00
单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄
渝北区弘盛模具加工厂 非关联方 159,575.00 1 年以内
郑州信安商贸有限公司 非关联方 67,770.00 2-3 年
瑞安市华峰销售有限公司 非关联方 66,361.00 1 年以内
[郑作超 非关联方 50,000.00 1 年以内
重庆瑞思企业管理顾问有限公
非关联方 24,500.00 1 年以内
司
合计 368,206.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.5 其他应收款
5.5.1 其他应收款分类披露：
2017 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
333,194.86 100.00 - - 333,194.86
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 333,194.86 100.00 - 333,194.86
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
169,237.00 100.00 - - 169,237.00
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 169,237.00 100.00 - 169,237.00
5.5.2 组合中，按个别认定法计提坏账准备其他应收款：
2017 年 12 月 31 日
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定法 333,194.86 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注（续）
5.5 其他应收款（续）
5.5.2 组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款（续）：
2016 年 12 月 31 日
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定法 169,237.00 -
5.6 存货
5.6.1 存货分类
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
跌价 跌价
项目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 1,198,700.15 - 1,198,700.15 186,713.50 - 186,713.50
在产品 613,007.42 - 613,007.42 299,103.76 - 299,103.76
库存商品 1,518,585.48 - 1,518,585.48 1,372,093.37 - 1,372,093.37
周转材料 47,434.80 - 47,434.80 47,360.37 - 47,360.37
合计 3,377,727.85 - 3,377,727.85 1,905,271.00 - 1,905,271.00
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5.7 固定资产
5.7.1 固定资产情况
项目 机器设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1. 2016 年 12 月 31 日 5,319,914.39 138,654.48 5,458,568.87
2.本年增加金额 1,363,298.80 - 1,363,298.80
（1）购置 1,363,298.80 - 1,363,298.80
（2）在建工程转入 - - -
（3）企业合并增加 - - -
3.本年减少金额 - - -
（1）处置或报废 - - -
4. 2017 年 12 月 31 日 6,683,213.19 138,654.48 6,821,867.67
二、累计折旧
1. 2016 年 12 月 31 日 1,384,263.21 95,980.54 1,480,243.75
2.本年增加金额 663,325.00 21,483.60 684,808.60
（1）计提 663,325.00 21,483.60 684,808.60
3.本年减少金额 - - -
（1）处置或报废 - - -
4. 2017 年 12 月 31 日 2,047,588.21 117,464.14 2,165,052.35
三、减值准备
1. 2016 年 12 月 31 日 - - -
2.本年增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本年减少金额 - - -
（1）处置或报废 - - -
4. 2017 年 12 月 31 日 - - -
四、账面价值
1. 2017 年 12 月 31 日 4,635,624.98 21,190.34 4,656,815.32
2. 2016 年 12 月 31 日 3,935,651.18 42,673.94 3,978,325.12
5.7.2 本公司无暂时闲置的固定资产情况。
5.7.3 本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5.7.4 本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5.7.5 本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
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5.8 长期待摊费用
项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 2017 年 12 月 31 日
装修费 160,828.64 545,434.76 170,448.92 - 535,814.48
5.9 短期借款
5.9.1 短期借款分类：
借款类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
信用借款 323,240.22 550,217.82
保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,323,240.22 2,550,217.82
5.9.2 本报告期无已逾期未偿还的短期借款情况。
5.9.3 期末保证借款中，借款人民币 200.00 万元由康卡尔机械制造有限公司提供连带责任保证担保。
5.10 应付账款
5.10.1 应付账款列示
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
材料设备款 4,425,840.76 3,176,886.65
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5.11 预收账款
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
货款 1,365.98 13,200.00
5.12 应付职工薪酬
5.12.1 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 29,750.31 2,198,374.70 2,172,925.78 55,199.23
二、离职后福利-设定提存计划 -24,649.35 153,799.68 129,150.33 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 5,100.96 2,352,174.38 2,302,076.11 55,199.23
5.12.2 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 47,503.09 2,086,976.65 2,079,280.51 55,199.23
二、职工福利费 - - - -
三、社会保险费 -17,752.78 111,398.05 93,645.27 -
其中：1.医疗保险费 -15,373.41 96,467.55 81,094.14 -
2.工伤保险费 -1,825.56 11,455.34 9,629.78 -
3.生育保险费 -553.81 3,475.16 2,921.35 -
4.残疾人保障金 - - - - -
5.企业欠薪保证金 - - - - -
四、住房公积金 - - - - -
五、工会经费和职工教育经费 - - - - -
六、短期带薪缺勤 - - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他 - - - -
合计 29,750.31 2,198,374.70 2,172,925.78 55,199.23
5.12.3 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.基本养老保险 -23,669.72 147,652.52 123,982.80 -
2.失业保险费 -979.63 6,147.16 5,167.53 -
合计 -24,649.35 153,799.68 129,150.33 -
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5.13 应交税费
税种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
增值税 133,399.41 64,392.59
城市维护建设税 27,530.58 -3,228.89
教育费附加 19,664.70 -363.68
河道费 - -110.18
合计 180,594.69 60,689.84
5.14 应付利息
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
借款应付利息 641,506.84 641,506.84
5.15 其他应付款
5.15.1 按款项性质列示其他应付款
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
暂借款 3,720,157.62 3,958,683.80
其他 989,767.92 949,299.51
合计 4,709,925.54 4,907,983.31
5.16 实收资本
2016 年 12 月 31 日 本期 本期 2017 年 12 月 31 日
股东名称
金额 比例 增加 减少 金额 比例
匡喜军 750,000.00 15.00% - - 750,000.00 15.00%
杨春慧 250,000.00 5.00% - - 250,000.00 5.00%
张清伟 250,000.00 5.00% - - 250,000.00 5.00%
张兰英 750,000.00 15.00% - - 750,000.00 15.00%
李志敏 1,400,000.00 28.00% - - 1,400,000.00 28.00%
孙立炜 1,600,000.00 32.00% - - 1,600,000.00 32.00%
合计 5,000,000.00 100.00% - - 5,000,000.00 100.00%
5.16.1 本公司期末实收资本与注册资本一致，已经重庆立信会计师事务所于 2013 年 1 月 4 日出具的
重立会验（2013）第 5 号《验资报告》验证。
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5.17 未分配利润
项目 2017 年度 2016 年度
调整前上年末未分配利润 -3,517,827.93 -4,051,981.11
调整年初未分配利润(调增+，调减-) - -
调整后年初未分配利润 -3,517,827.93 -4,051,981.11
加：本年归属于公司所有者的净利润 2,207,467.70 534,153.18
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
对股东的分配 - -
其他 - -
年末未分配利润 -1,310,360.23 -3,517,827.93
5.18 营业收入及营业成本
2017 年度 2016 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,220,044.91 8,362,212.72 11,289,341.49 6,552,924.70
5.19 税金及附加
项目 2017 年度 2016 年度
教育费附加 87,071.40 13,201.90
城市维护建设税 60,251.17 8,407.39
合计 147,322.57 21,609.29
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5.20 销售费用
项目 2017 年度 2016 年度
业务费 259,969.59 605,583.50
职工薪酬 249,318.87 187,548.91
差旅费 87,661.00 87,842.50
运输费 81,531.20 86,834.87
业务招待费 67,370.25 -
仓储费 33,692.53 32,483.08
快递费 12,455.04 -
修剪费 4,876.00 -
装卸费 3,685.00 530.00
社会保险费 630.58 -
市场开发费 - 430,617.80
商品维修费 - 85.47
其他 11,205.36 50.00
合计 812,395.42 1,431,576.13
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5.21 管理费用
项目 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 879,381.13 809,321.16
社会保险费 279,900.04 111,848.00
福利费 132,790.10 138,604.10
办公费 73,483.38 49,859.20
差旅费 71,770.48 78,295.20
房租 66,946.03 101,523.45
物管费 56,829.49 37,200.00
装修费 47,565.31 37,250.78
业务招待费 47,182.92 82,513.55
聘请中介机构费 27,184.47 -
折旧费 26,756.17 31,529.49
汽车费用 31,496.70 44,314.50
认证费 25,329.98 14,150.94
修理费 10,590.00 500.00
运费 10,659.19 16,954.48
咨询费 9,830.19 -
长期待摊费用摊销 9,355.43 -
检测费 8,193.59 -
水电费 6,950.54 6,512.70
劳保用品 5,922.33 950.00
通讯费 4,720.08 5,130.21
快递费 3,902.29 3,306.87
研究费用 3,453.42 -
项目费 2,264.15 -
交通费 1,155.32 -
开办费 464.00 -
其他 107,488.89 125,983.93
合计 1,951,565.62 1,695,748.56
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5.22 财务费用
项目 2017 年度 2016 年度
利息支出 353,257.38 619,450.59
减：利息收入 119.25 276.33
利息净支出/（净收入） 353,138.13 619,174.26
汇兑损失 256,868.53 201,829.51
银行手续费 8,170.72 200,094.04
合计 618,177.38 1,021,097.81
5.23 营业外收入
计入当期非经常性
项目 2017 年度 2016 年度 损益的金额
变卖废品 2,000.00 - 2,000.00
5.24 营业外支出
计入当期非经常性
项目 2017 年度 2016 年度 损益的金额
赔偿款 47,096.00 - 47,096.00
罚款及滞纳金支出 736.45 30,642.73 736.45
其他 74,690.73 - 74,690.73
合计 122,523.18 30,642.73 122,523.18
5.25 所得税费用
项目 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 380.32 1,589.09
递延所得税费用 - -
合计 380.32 1,589.09
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5.26 现金流量表补充资料
5.26.1 现金流量表补充资料
项目 2017 年度 2016 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,207,467.70 534,153.18
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
684,808.60 572,141.23
产折旧
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 170,448.92 96,384.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
- -
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 610,006.66 821,280.10
投资损失（收益以“-”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） -1,472,456.85 512,850.98
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -656,012.69 -2,198,435.08
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 755,229.49 310,168.82
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 2,299,491.83 648,543.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 48,161.63 40,551.67
减：现金的年初余额 40,551.67 68,030.86
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 7,609.96 -27,479.19
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5.26 现金流量表补充资料（续）
5.26.2 现金和现金等价物的构成
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一、现金 48,161.63 40,551.67
其中：库存现金 6,360.39 39,402.41
可随时用于支付的银行存款 41,801.24 1,149.26
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
三、年末现金及现金等价物余额 48,161.63 40,551.67
其中：母公司或集团内子公司使用受
- -
限制的现金和现金等价物
6 关联方及关联交易
6.1 本公司的股东情况
股东名称 持股比例 与本公司关系
孙立炜 32.00% 自然人股东
李志敏 28.00% 自然人股东
张兰英 15.00% 自然人股东
匡喜军 15.00% 自然人股东
杨春慧 5.00% 自然人股东
张清伟 5.00% 自然人股东
6.2 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆信合塑胶有限公司 受主要个人投资者孙立炜重大影响的公司
6.3 关联方交易
6.3.1 向关联方采购货物
关联交易
关联方 2017 年度 2016 年度
内容
重庆信合塑胶有限公司 采购材料 - 1,726,000.00
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6 关联方及关联交易（续）
6.4 关联方应收应付款项
6.4.1 应付项目
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款 李志敏 1,610,720.50 1,837,316.00
其他应付款 孙立炜 179,694.92 121,367.80
7 股份支付
本公司本报告期内无股份支付情况。
8 承诺及或有事项
8.1 重要承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。
8.2 或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要承诺及重大的或有事
项。
9 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
10 其他重要事项
截至本财务报表签发日止，本公司不存在其他需要披露的重要事项。| 凯众股份：众华会计师事务所（特殊普通合伙）关于重庆泰利思汽车零部件有限公司专项审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-06-30 |
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| 附件：公告原文 |
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