四川泸天化股份有限公司关于公司 2009 年度财务报表合并范围变更、会计政策变更及相关期初数追溯调整的公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏。
2009年1月,四川泸天化股份有限公司(以下简称“公司”)完成了对四川泸天化绿源
醇业有限责任公司(以下简称“绿源醇业”)12.31%的股权及内蒙古天河化工有限责任公
司(以下简称“天河化工”)3%股权的收购事宜;2009年3月公司出资入股四川泸天化弘
旭工程建设公司;2009年6月本公司控股子公司九禾股份有限公司 (以下简称“九禾公司”)
完成了荆门市通源燃气有限公司(以下简称“通源公司”)1,700万股(占其总股本的100%)
股权的收购事宜,由此公司2009年度财务报表的合并范围发生了变更。
另外,根据财政部2009年6月11日发布的《企业会计准则解释第3 号》(【财会(2009)
8 号】)的规定:公司按照《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》提取的安全
生产费用,应调整计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。“专项
储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下单设项目反映。由此公司的会计政策也
发生了变更。
据此公司采用追溯调整法,对本报告期的比较财务报表进行了重新表述,并对2009
年度财务报表期初数进行了追溯调整,有关具体情况如下:
1、经公司董事会四届二次会议审议通过,公司以自有资金 6,432 万元人民币,收购
古蔺国资公司持有的绿源醇业4,000万股股权,占绿源醇业总股本的12.31%。本次收购
事项已于2009年1月完成,公司合计持有绿源醇业公司49.23%的股权,对其拥有实际控
制权,因此从2009年1月起将绿源醇业纳入本公司合并报表范围。
2、经公司董事会四届二次会议审议通过,公司以自有资金310.64万元人民币,收购
重庆久盛投资咨询有限公司持有的内蒙古天河化工有限责任公司300万股股权,占天河化
工总股本的 3%。本次收购事项已于 2008 年 12 月完成,公司合计持有天河化工 28%的股
权。由于绿源醇业公司持有天河化工30%的股权,且绿源醇业为本公司控股子公司,因此
从2009年1月起将天河化工纳入本公司合并报表范围。
3、经公司董事会四届四次会议审议通过,公司与控股子公司四川绿源醇业有限责任
公司及员工持股受托人三方经友好协商,共同出资入股四川泸天化弘旭工程建设公司(以
下简“弘旭公司”)。本公司以自有资金1,489.40万元出资入股,占其总股本的34.64%。
该事项已于2009年3月完成,因此从2009年4月起将弘旭公司纳入本公司合并报表范围。
4、经九禾公司第三届五次董事会会议审议通过,九禾公司以自有资金 2,630 万元人
民币,收购通源公司 1,700 万股(占其总股本的 100%)股权,并于 2009 年 6 月 16 日完
成工商变更登记,通源公司成为九禾公司的全资子公司,因此从 2009 年 6 月起将通源公
司纳入本公司合并报表范围。
由于2009 年公司合并报表范围发生变化以及会计政策变更,公司对期初数进行了追
溯调整,期初资产总额增加 1,010,173,273.11 元;负债总额增加 602,323,952.42 元;
所有者权益增加 407,849,320.69 元,其中:归属于母公司所有者(股东)权益增加
14,800,292.26 元,少数股东权益增加 393,049,028.43 元;2008 年度净利润增加
50,251,162.13 元,其中:归属于母公司所有者的净利润增加 260,608.28 元,少数股东
损益增加49,990,553.85元。
调整前后的公司资产负债表和利润表详细对比差异见附件 1——期初数变动情况表
—资产负债表和附件2——期初数变动情况表—利润表。
附件1——期初数变动情况表—资产负债表
附件2——期初数变动情况表—利润表
特此公告
四川泸天化股份有限公司董事会
2009年8月15日
附件 1—— 期初数变动情况表—资产负债表
编制单位:四川泸天化股份有限公司 2008年12 月31 日 单位:元
合并数 母公司
科 目
变更前金额 调整金额 变更后金额 变更前金额 调整金额 变更后金额
流动资产:
货币资金 566,757,906.88 33,370,610.08 600,128,516.96 36,090,559.01 36,090,559.01
交易性金融资产
应收票据 120,636,277.34 120,636,277.34 347,900,732.56 347,900,732.56
应收账款 63,272,963.02 -4,018,459.20 59,254,503.82 636,566.22 636,566.22
预付账款 474,147,070.32 6,208,424.57 480,355,494.89 175,080,431.10 175,080,431.10
应收利息
应收股利
其他应收款 39,210,665.12 42,766,653.20