深圳市深宝实业股份有限公司
2009 年中期财务报告1
财务报告（未经审计）
第一节 会计报表(附后)
一、资产负债表
二、利润表
三、现金流量表
四、所有者权益变动表
五、资产减值准备明细表
第二节 会计报表附注
除特别说明，以人民币元表述
附注1. 公司简介
本公司前身为深圳市深宝罐头食品公司，1991 年8 月1 日经深圳市人民政府以
（1991）978 号文批准，改组为深圳市深宝实业股份有限公司，又经中国人民银行以
(1991)第126 号文批准，于深圳证券交易所上市，领取深司字N27358 号企业法人营业
执照。
本公司首次发行上市股本为107,312,935 股，于1992 年度向股东每十股送红股一
股共10,731,290 股,1993 年向股东每十股配一股送一红股,共计20,878,845 股，后又
以1996 年底股本总额为基准向股东每十股送红股一股,从资本公积中每十股转增一
股，共增股本计27,784,614 股。2001 年度以1999 年底股本总额为基准向股东每十股
配三股，共配售15,215,404 股。注册资本现为人民币181,923,088 元。
本公司属食品饮料行业，主要的经营业务包括：食品罐头、饮料、土特产,国内商
业，物资供销业（不含专营，专控，专卖商品）；进出口业务；在合法取得的土地上从
事房地产开发、经营。
主要产品为“三井”蚝油、橄榄菜、酱油等系列调味品；“深宝”菊花茶、柠檬茶、
冬瓜茶等系列饮品；“金雕”速溶茶粉、茶浓缩汁等系列茶制品。2
附注2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—
—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响
到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司
编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
附注3.企业合并及合并财务报表
1．控股子公司：
*1：深圳深宝（辽源）实业公司：该公司设立已久，一直未正常营业，工商已吊销营业执照，
本公司已将对该公司的投资全额计提长期投资减值准备。该公司财务报表未纳入合并报表范围。
*2：该等公司均是直接和间接持股，合并表决权比例最终都为100%。
2．少数股东权益的情况：
子公司名称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲减少
数股东损益的金额
母公司所有者权益中冲
减的少数股东损益金额
深宝三井 1,103,151.72 1,103,151.72 (361,554.12)
深宝华城 42,968,967.56 42,968,967.56 (1,260,128.35)
婺源聚芳永 (178,296.00)
合计 44,072,119.28 44,072,119.28 (1,799,978.47)
控股公司名称
注册地
业务性质
注册资本
（人民币：
万元）
期末实际
投资额
（万元）
实质上构成
对子公司的
净投资余额
合并表
决权比
例
备注
非企业合并形成的子公司
深圳市深宝工贸有限公司（“深宝
工贸”）
深圳市 商贸批发 550.00 550.00 550.00 100% *2
深圳市深宝物业管理有限公司
（“深宝物业”）
深圳市 自有物业管理 500.00 500.00 500.00 100% *2
深圳市生物制品有限公司（“生物
制品”）
深圳市 保健食品、食品添加剂
的生产、购销
200.00 200.00 200.00 100% *2
深圳市深宝三井食品饮料发展有
限公司（“深宝三井”）
深圳市 饮料、副食品、食品添
加剂的生产经营
3,015.00 8,052.08 8,052.08 100% *2
深圳市深宝华城食品有限公司
（“深宝华城”）
深圳市 浓缩茶汁、速溶茶粉 10,345.13 5,345.13 5,345.13 51.67%
惠州深宝实业投资有限公司（“惠
州深宝投资”）
惠州市 实业投资，物流信息咨
询
500.00 500.00 500.00 100% *2
惠州深宝科技有限公司（“惠州深
宝科技”）
惠州市 房地产开发，物业管理400.00 400.00 400.00 100%
深圳深宝（辽源）实业公司（“深
宝辽源”）
深圳市 未正式营业 237.80 5.76 5.76 53.5% *13
附注4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。
（2）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计
年度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制记账基础，除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实
际成本为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，
则计提相应的资产减值准备。
（5）外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）
将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产
负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（6）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：可随时支取的现金、银行存款、其他货币资金；现金等价物
是指：在三个月内可随时变现的债券、股票、基金投资。
（7）交易性金融资产：
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发
生时计入当期损益。
在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置
该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
（8）应收款项及坏账准备核算：4
应收款项指应收账款及其他应收款。本公司按照取得时的公允价值初始确认应收
款项。采用实际利率法，按摊余成本对应收款项进行后续计量。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
本公司分单项金额重大和非重大的应收款项进行减值测试，对于单项金额重大的
应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应
收款项，按以下比例计提坏账准备：
账龄 计提比例
一年以内（含一年） 0%
一至二年（含二年） 5%
二至三年（含三年） 10%
三年以上 15%
本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产
清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有
明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账
损失，冲销已提取的坏账准备。
（9）存货：
本公司存货主要包括: 原材料(含辅料)、包装物、低值易耗品、在产品、开发产
品、产成品、委托加工物资、委托代销产品、分期收款发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。对接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存
货, 按公允价值计量。以非货币性交易取得的存货的核算方法
