河北太行水泥股份有限公司财务管理办法
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河北太行水泥股份有限公司
财务管理办法
（2009 年8 月6 日公司董事会六届四次会议修订）
第一章 总 则
第一条 为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，保护公司及其相关方
的合法权益，推进现代企业制度建设，根据《企业财务通则》、《上市公司规则》
及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 上市公司母公司（下简称母公司）及其控股子公司、下属各分支机
构（分公司），适用本办法。
第三条 各公司（分支机构）应确定内部财务管理体制，建立健全财务管理
制度，控制财务风险。
公司财务管理按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成
本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。
第四条 母公司及各控股子公司、分支机构管理层根据本办法，结合各自实
际情况制定相应的财务管理细则,并报母公司财务部、证券部备案。
第五条 公司的出资人、决策层和经营层，依照国家法律、法规、公司章程
和本办法的规定，履行公司内部财务管理职责。
第六条 公司应当依法纳税。财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，
纳税时依法进行调整。
第二章 财务管理体制
第七条 公司按照国家有关规定建立有效的内部财务管理级次。实行资本权
属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。
母公司财务部对各控股子公司、分支机构的财务管理实行统一领导，有权对
业务进行指导、监督、检查和协调。其主要职责包括：
（一）监督执行公司的财务规章制度，指导各子公司及分支机构建立健全内
部财务制度。
（二）制定促进公司改革发展的财务政策，建立健全企业资金管理制度。
（三）建立健全公司年度财务会计报告审计制度，检查公司财务会计报告质河北太行水泥股份有限公司财务管理办法
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量。
第八条 各公司（分支机构）按照需要设置会计机构及岗位，各岗位所配备
的会计人员应具备相应的任职资格，严禁任用无会计从业资格证书的人员从事会
计工作。
第九条 公司建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限、和责任等。
法律、行政法规有明确规定决策程序的财务事项，依照其规定执行。
公司建立财务决策回避制度。对投资人、经营者个人与公司利益有冲突的财
务决策事项，相关投资人、经营者个人应当回避。
第十条 公司建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者及其他相关人员
的管理权限和责任，按照与风险收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风
险。
第十一条 公司建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现企业价
值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财
务活动，实施全面预算管理。
第十二条 投资者的财务管理职责主要包括：
（一）审议批准公司内部财务管理制度、公司财务战略、财务规划和财务预
算。
（二）决定公司的筹资、投资、担保、捐赠、重组、经营者报酬、利润等重
大财务事项。
（三）决定公司聘请或者解聘会计师事务所、资产评估机构等中介机构事项。
（四）对经营者实施财务监督和财务考核。
（五）按照规定向全资或者控股企业委派或者推荐财务总监。
投资者通过股东大会、董事会履行财务管理职责，可以通过公司章程、内部
制度、合同约定等方式将部分财务管理职责授予经营者。
第十三条 经营者的财务管理职责主要包括：
（一）拟订公司内部财务管理制度、财务战略、财务规划，编制财务预算。
（二）组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案，
诚信履行公司偿债义务。
（三）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、河北太行水泥股份有限公司财务管理办法
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住房公积金等，保障职工合法权益。
（四）组织财务预测和财务分析，实施财务控制。
（五）编制并提供企业财务会计报告，如实反映财务信息和有关情况。
（六）配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。
第三章 资金预算管理
第十四条 公司应建立健全预算管理体系，公司的年度经营预算应当符合本
公司发展战略、经营目标和其他有关重大决议，反映本公司预算期内经济活动规
模、成本费用水平和绩效目标，满足控制经济活动、考评经营管理业绩的需要。
年度预算一经批准下达，由公司经营层负责组织实施。
第十五条 公司经营层依据年度预算组织编制季度、月度资金预算，通过实
施分期预算控制，实现年度预算目标。各分期预算由公司总经理、主管副总经理、
财务总监签字生效。
第十六条 资金的筹集
（一）公司依法以吸收直接投资、发行（增发）股份、发行可转债、发行债
券等直接融资方式筹集资金的，必须拟订筹资方案，确定筹资规模，报请董事会
批准。
（二）公司依法以借款、融资租赁等间接融资方式筹集资金的，由经营层在
年度预算范围内，组织实施；超出预算范围，须报请董事会批准。
第十七条 资金的使用
（一）公司的资本性支出（包括对外投资、技改、技措项目等）在批准的资
金预算范围内，由公司总经理和主管副总经理共同签字生效；超出预算范围，须
报请董事会批准。
（二）公司的经营性支出在预算范围内，由公司主管副总经理签字生效；超
出预算范围，须报请董事会批准。
第十八条 对已纳入公司预算，但支付手续不健全、凭证不合规的货币资金
支出项目，不得办理支付。
第四章 资产营运
第十九条 母公司及各控股子公司、分支机构应当根据风险与收益均衡等原
则和经营需要，确定合理的资产结构，并实施资产结构动态管理。河北太行水泥股份有限公司财务管理办法
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第二十条 各公司（分支机构）严格按照规定开立账户，办理存款、取款和
结算。银行账户的开立应当符合公司经营管理实际需要，不得随意开立多个账户。
未经公司主管财务的领导或财务机构负责人批准，严禁私自开立资金账户。
各公司（分支机构）应当将所开账户的基本资料报上市公司财务部备案。同
时，公司须定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立
银行账户或者不按规定及时清理、撤消银行账户等问题，应当及时处理并追究有
关责任人的责任。
第二十一条 各公司（分支机构）应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用
章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管
支付款项所需的全部印章。
第二十二条 加强和完善对账制度，将会计账簿记录与实物资产、会计凭证、
往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，确保
会计记录的数字真实、内容完整、计算准确、依据充分、期间适当。
公司应当每天对库存现金和银行存款账进行核对，做到日清月结；每月对所
有会计科目进行总账和明细账之间的核对，对往来单位（含关联方）或者个人、
存货进行核对、盘点；每年度对固定资产进行清查。年度对账、盘点记录均应报
公司财务部备案。
第二十三条 建立合同的财务审核制度。财务部门根据合同的条款审核执行
结算业务。凡符合签订合同条件而未签订合同、不能提供合同的原件，或未按合
同条款履约的，财务部门有权拒绝付款。
第二十四条 应收款项的管理
公司经营层应结合实际情况，制定应收账款的信用风险控制制度和逾期应收
款项的催收制度，评估客户信用风险，跟踪客户履约情况，落实收账责任，减少
坏账损失，以确保公司资产的安全性。
公司销售部门应当定期与客户通过函证等方式，核对往来款项。及时催收，
对于催收记录（包括往来函电）应当妥善保存。
第二十五条 公司应当建立各项资产的损失或减值准备管理制度。各项资产
减值（跌价）准备的计提、发生的盘盈、盘亏以及以出售、抵押、置换、报废等
方式处理资产时，应当予以核实、查清责任，追偿损失，同类业务处置金额占公河北太行水泥股份有限公司财务管理办法
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司最近一个会计年度经审计净利润的10％以下（含10%），且绝对金额不超过100
万元（含100 万元），由公司经营层审批；10％——50%（含50%），且绝对金额
在100——500 万元（含500 万元）之间，由
