青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据
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北京五联方圆会计师事务所有限公司
五联方圆阅字[2009]07003 号
审 阅 报 告
青海盐湖钾肥股份有限公司：
我们审阅了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“盐湖钾肥”）和青海盐湖工业
集团股份有限公司（以下简称“盐湖集团”）以资产重组为基础的备考财务报表。包括盐湖钾
肥吸收合并盐湖集团的2008 年12 月31 日、2009 年6 月30 日的备考合并资产负债表，2008
年度、2009 年1-6 月备考合并利润表和备考合并现金流量表以及备考财务报表附注。这些财
务报表的编制是盐湖钾肥、盐湖集团管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上
对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。
该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我
们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考财务报表没有
按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况、经营
成果和现金流量。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：仲成贵
中国·北京 中国注册会计师：陈闽玉
二○○九年七月二十四日青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据
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盐湖钾肥备考模拟财务报表
资产负债表
编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：（人民币）元
项目
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 2,839,613,775.88 3,665,319,925.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,316,276.36 7,460,764.71
应收票据 665,426,126.29 1,255,987,551.92
应收账款 448,294,767.27 122,148,105.35
预付款项 1,060,368,637.46 1,334,203,925.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 81,807,284.80
其他应收款 268,819,734.30 259,916,480.29
买入返售金融资产
存货 1,715,096,804.16 1,440,916,636.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 7,007,936,121.72 8,167,760,673.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 17,151,308.00 7,825,935.00
持有至到期投资 147,443.26 147,443.26
长期应收款
长期股权投资 92,464,400.00 92,464,400.00
投资性房地产 19,461,795.10 19,952,240.20
固定资产 2,735,337,085.39 2,765,954,216.09
在建工程 5,569,528,875.75 4,670,544,368.59
工程物资 684,739,486.70 259,394,992.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 644,385,562.01 648,828,749.38
开发支出
商誉 56,053,209.78 56,079,490.93
长期待摊费用 2,898,651.50 3,387,253.86青海盐湖钾肥股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据
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递延所得税资产 195,540,241.28 162,257,440.14
其他非流动资产
非流动资产合计 10,017,708,058.77 8,686,836,529.98
资产总计 17,025,644,180.49 16,854,597,203.90
流动负债：
短期借款 494,400,000.00 605,250,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,850,000.00 9,200,000.00
应付账款 876,872,697.87 735,605,249.69
预收款项 655,069,201.19 1,208,198,214.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 45,010,775.09 38,105,996.21
应交税费 784,092,995.15 684,019,039.75
应付利息 1,768,115.39 1,955,318.15
应付股利 14,368,554.83 93,927,611.29
其他应付款 582,370,245.63 520,004,077.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 153,540,000.00 224,540,000.00
其他流动负债 1,777,502.40
流动负债合计 3,613,120,087.55 4,120,805,507.56
非流动负债：
长期借款 3,200,400,000.00 3,150,400,000.00
应付债券
长期应付款 239,663,195.85 286,079,226.79
专项应付款 194,607,553.15 201,967,553.15
预计负债 11,700,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 7,990,000.00 8,100,000.00
非流动负债合计 3,654,360,749.00 3,652,546,779.94
负债合计 7,267,480,836.55 7,773,352,287.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,590,509,203.00 1,590,509,203.00
资本公积 2,621,325,355.28 2,611,999,982.28
减：库存股
专项储备 226,420,787.76 166,314,479.57
盈余公积 745,688,466.62
