中原特钢：2016年度及2017年度备考财务报表及审阅报告

中原特钢股份有限公司
2016年度及2017年度
备考财务报表及审阅报告
                           中原特钢股份有限公司
                                   目录
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一、审阅报告
二、备考财务报表
   备考合并资产负债表                               2-3
   备考合并利润表                                   4-5
   备考财务报表附注                               6 - 133
三、备考财务报表补充资料
   非经常性损益明细表
                              中原特钢股份有限公司
                                备考合并资产负债表
                        2016年12月31日及2017年12月31日
                                    人民币元
                                                           2017 年           2016 年
项目                                     附注五         12 月 31 日      12 月 31 日
                                                      （未经审计）       （未经审计）
资产：
  货币资金                                  1        4,153,099,470     3,990,558,867
    其中：期货保证金存款                             3,475,259,077     3,202,942,561
  应收保证金                                2        5,576,104,682     4,618,519,243
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产                                3          633,630,967       862,007,861
  衍生金融资产                              4           21,763,104        59,890,737
  买入返售金融资产                          5        1,416,530,080     1,968,403,130
  应收利息                                  6          410,200,589       477,451,764
  应收保费                                  7          238,929,095       176,265,039
  应收分保账款                              8           97,746,448       100,677,350
  应收分保合同准备金                                   468,137,171       345,338,875
  保户质押贷款                             9         1,478,528,744     1,139,521,551
  发放贷款及垫款                           10        1,494,000,000     2,000,909,898
  定期存款                                 11        4,662,294,940     5,186,052,347
  可供出售金融资产                         12       11,324,678,196     7,006,911,079
  持有至到期投资                           13        5,116,428,117     5,778,825,535
  应收款项类投资                           14       11,518,818,760     6,022,121,744
  长期股权投资                             15        3,004,183,825     2,815,321,482
  存出资本保证金                           16          600,000,000       809,000,000
  固定资产                                 17           77,363,315        77,249,948
  在建工程                                 18           60,470,774                 -
  无形资产                                 19        1,669,639,321     1,702,064,874
  递延所得税资产                           20           94,406,620       137,092,622
  其他资产                                 21        1,810,052,920     1,318,818,850
  独立账户资产                             59          311,518,443       329,555,971
资产总计                                            56,238,525,581    46,922,558,767
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                                   中原特钢股份有限公司
                                     备考合并利润表
                                   2016年度及2017年度
                                         人民币元
项目                                      附注五           2017 年度            2016 年度
                                                         （未经审计）         （未经审计）
营业收入                                                8,072,313,483       6,647,945,443
  已赚保费                                 41           6,949,628,183       5,795,237,592
  手续费及佣金收入                         42             651,434,872         502,034,265
  利息收入                                 43             355,089,660         276,220,194
  其他业务收入                             44             116,160,768          74,453,392
营业支出                                             8,384,377,519          6,864,394,844
  退保金                                               400,725,328            327,009,698
  提取期货风险准备金                                     7,936,032              8,501,958
  赔付支出净额                             45        1,065,278,055          1,040,611,892
  提取保险责任准备金净额                   46        3,623,763,657          2,648,002,833
  保单红利支出                                          98,315,670             94,516,994
  税金及附加                               47           10,724,554             24,548,172
  手续费及佣金支出                         48        1,006,021,343            740,815,460
  利息支出                                 49           66,533,371             65,374,229
  业务及管理费                             50        1,961,774,292          1,607,214,255
  资产减值损失                             51       ( 158,088,347)             31,385,414
  其他业务成本                             52          301,393,564            276,413,939
加：公允价值变动损益                       53              13,402,295   (      47,318,977)
    投资收益                               54           2,229,155,918       1,738,917,849
      其中：对联营企业和合营企业
              的投资收益                                 311,270,632      324,264,145
    汇兑损益                                        (      2,019,943)       2,897,754
    资产处置损失                           55       (      1,185,059)   (   1,603,110)
营业利润                                                1,927,289,175       1,476,444,115
  加：营业外收入                           56               3,144,665             800,364
  减：营业外支出                           57               4,366,493           5,781,455
利润总额                                                1,926,067,347       1,471,463,024
  减：所得税费用                           58             426,834,609         266,668,584
净利润                                                  1,499,232,738       1,204,794,440
按持续经营性分类
  持续经营净利润                                        1,499,232,738       1,204,794,440
  终止经营净利润                                                    -                   -
按所有权归属分类
  归属于母公司股东的净利润                              1,090,435,861        859,817,706
  少数股东收益                                            408,796,877        344,976,734
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                                   中原特钢股份有限公司
                                   备考合并利润表（续）
                                   2016年度及2017年度
                                         人民币元
项目                                       附注五         2017 年度      2016 年度
                                                        （未经审计）   （未经审计）
其他综合收益
  归属于母公司的其他综合收益的税后净额                  184,396,772    (272,394,235)
    以后不能重分类进损益的其他综合收益                    5,390,800       1,506,600
      权益法下在被投资单位不能重分类进损
    益的其他综合收益中所享有的份额                    5,390,800       1,506,600
    以后将重分类进损益的其他综合收益                    179,005,972    (273,900,835)
      权益法下在被投资单位以后将重分类进
    损益的其他综合收益中享有的份额              (  60,039,089)     (116,536,052)
      可供出售金融资产公允价值变动损益                245,569,175      (158,469,779)
      外币财务报表折算差额                          (   6,524,114)        1,104,996
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额               97,661,182      ( 88,856,056)
综合收益总额                                         1,781,290,692     843,544,149
  归属于母公司股东的综合收益总额                     1,274,832,633     587,423,471
  归属于少数股东的综合收益总额                         506,458,059     256,120,678
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                                中原特钢股份有限公司
                                  备考财务报表附注
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
一、   重组交易的基本情况
1.     参与重组交易的各方
(1)    中原特钢股份有限公司
       中原特钢股份有限公司（以下简称“中原特钢”或“本公司”）系经国务院国
       有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）、国防科学技术工业委员会、
       中国兵器装备集团有限公司批准，由成立于2004年12月29日的河南中原特殊
       钢集团有限责任公司整体变更设立；2010年6月3日在深圳证券交易所上市，所
       属行业为专用设备制造业，注册地及总部办公地均为河南省济源市承留镇小寨
       村。本公司统一社会信用代码：91410000169967858M。截止2017年12月31
       日，股本总数为50,298.66万股，其中：无限售条件股份为50,298.66万股。本
       公司注册资本为人民币50,298.66万元。主要经营范围为：特殊钢钢锭、连铸
       坯、锻件、特殊钢材料的机械加工与产品制造；技术服务、咨询服务；仓储
       （不含可燃物资）；普通货运；进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口
       的商品及技术除外）；转供电管理、住宿、餐饮（限分支机构凭证经营）（以
       上范围凡需审批的，未获批准前不得经营；已获审批的，凭有效许可证经
       营）。
       根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，中国兵器装
       备 集 团 有 限 公 司 持 有 的 本 公 司 339,115,147 股 股 份 （ 占 本 公 司 总 股 本 的
       67.42%）无偿划转至中粮集团有限公司（以下简称“中粮集团”，原中国粮油
       食品进出口总公司）的证券过户登记手续已经于2018年4月13日办理完成。上
       述无偿划转完成后，本公司母公司及实际控制人为中粮集团，最终控制方为国
       资委。
(2)    中粮资本投资有限公司
       中粮资本投资有限公司（以下简称“中粮资本”）是一家在中华人民共和国北
       京市注册的有限责任公司，于1997年6月27日成立，营业期限为长期，成立时
       中粮资本名称为明诚投资咨询有限公司。中粮资本于2014年5月6日更名为中
       粮明诚投资咨询有限公司，于2015年10月10日更名为中粮资本投资有限公
       司。中粮资本注册地为北京市东城区建国门内大街8号中粮广场A座209。
       中 粮 资 本 成 立 时 注 册 资 本 人 民 币 10,000,000 元 ， 由 中 粮 集 团 出 资 人 民 币
       9,500,000元，占注册资本95%；中粮工业食品进出口有限公司出资人民币
       500,000元，占注册资本5%。2001年至2015年10月，中粮资本经多次增资及
       股权划转，股权变更后为中粮集团全资子公司，注册资本为人民币
       1,000,000,000元。
                                中原特钢股份有限公司
                              备考财务报表附注（续）
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
一、   重组交易的基本情况（续）
1.     参与重组交易的各方（续）
(2)    中粮资本投资有限公司（续）
       根据中粮资本2017年8月21日临时股东会决议，中粮集团将其持有的中粮资本
       13.7552%的股权，对应注册资本人民币137,551,583元转让给北京首都农业集
       团有限公司（以下简称“首农集团”）、弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙
       企业（有限合伙）（以下简称“弘毅弘量”）、广东温氏投资有限公司（以下
       简称“温氏投资”）、宁波梅山保税港区雾繁投资管理合伙企业（有限合伙）
       （以下简称“雾繁投资”）、上海国际集团资产管理有限公司（以下简称“上
       海国际”）、中国国有企业结构调整基金股份有限公司（以下简称“国有企业
       结构调整基金”）和中国航发资产管理有限公司（以下简称“航发资管”）。
       同时中粮资本增加注册资本人民币337,001,376元，变更后的注册资本为人民
       币1,337,001,376元。新增注册资本由首农集团、弘毅弘量、温氏投资、雾繁
       投资、上海国际、国有企业结构调整基金以及航发资管以现金方式认缴。变更
       后中粮资本累计实收资本及注册资本为人民币1,337,001,376元，其中：中粮
       集团、首农集团、弘毅弘量、温氏投资、雾繁投资、上海国际、国有企业结构
       调 整 基 金 以 及 航 发 资 管 分 别 占 中 粮 资 本 变 更 后 注 册 资 本 的 64.5063% 、
       4.6296% 、 9.2593% 、 5.1440% 、 4.1152% 、 4.1152% 、 4.1152% 及
       4.1152%。本次出资已经由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
       于2017年8月23日出具安永华明（2017）验字第61323315_A01号验资报告。
       本次注册资本变更已于2017年8月24日完成工商登记变更。
       中粮资本及子公司主要经营活动为：投资与资产管理、人寿保险业务、期货经
       纪业务及信托业务。中粮资本的母公司及控股股东为中粮集团，最终控制方为
       国资委。
(3)    中粮资本参与重组的子公司及参股公司
       于2014年4月17日，中粮集团批准将其持有的中粮信托有限责任公司（以下简
       称“中粮信托”）、中粮期货有限公司（以下简称“中粮期货”）、中英人寿
       保险有限公司（以下简称“中英人寿”）和龙江银行股份有限公司（以下简称
       “龙江银行”）的股权划转至中粮资本。
                           中原特钢股份有限公司
                         备考财务报表附注（续）
                           2016年度及2017年度
                                 人民币元
一、   重组交易的基本情况（续）
1.     参与重组交易的各方（续）
(3)    中粮资本参与重组的子公司及参股公司（续）
       中粮信托
       中粮信托于2009年7月经中国银行业监督管理委员会（原）（以下简称“中国
       银监会（原）”）批准成立，统一社会信用代码为91110000717825237P，注
       册地为北京市朝阳区朝阳门南大街8号中粮福临门大厦11层，注册资本为人民
       币2,300,000,000元。经营范围为资金信托；动产信托；不动产信托；有价证
       券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从
       事投资基金业务；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾
       问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、
       资信调查等业务；代保管及保管箱业务；以及法律法规规定或银行监督管理机
       构批准的其他业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开
       展经营活动）。
       经中粮信托股东会决议，中粮集团与中粮资本于2015年5月27日签署《增资协
       议》，约定中粮集团以其持有中粮信托76.0095%股权认缴中粮资本新增注册
       资本人民币500,000,000元。2015年7月12日，中国银监会（原）北京监管局
       作出《北京银监局关于中粮信托有限责任公司变更股权的批复》（京银监复
       [2015] 460号），同意中粮信托变更股权的请示。股权变更后，中粮资本持有
       中粮信托76.0095%股权，蒙特利尔银行和中粮财务有限责任公司（以下简称
       “中粮财务”）分别持有中粮信托19.99%和4.0005%股权。
       中粮期货
       中粮期货（原广东中农信期货经纪有限公司）于1995年10月经中国证券监督
       管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准成立，统一社会信用代码为
       9111000010002304XW，注册地为北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦
       15层、3层310-313室，注册资本为人民币846,200,000元。经营范围为商品期
       货经纪；金融期货经纪；期货投资咨询；以及资产管理（依法须经批准的项
       目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。
                           中原特钢股份有限公司
                         备考财务报表附注（续）
                           2016年度及2017年度
                                 人民币元
一、   重组交易的基本情况（续）
1.     参与重组交易的各方（续）
(3)    中粮资本参与重组的子公司及参股公司（续）
       中粮期货（续）
       于2014年7月1日，中粮资本与中粮集团签署《山东中粮花生制品进出口有限
       公司股权转让协议》约定中粮集团受让中粮资本持有的山东中粮花生制品进出
       口有限公司100%股权，中粮集团就受让股权向中粮资本支付对价为其持有的
       中粮期货3.1%股权。2014年11月17日，中粮期货股东会作出决议，同意中粮
       集团以其持有的中粮期货37.67%股权为对价，受让中粮资本持有的中粮集团
       （深圳）有限公司76%股权。2014年12月29日，中国证监会作出《关于核准
       中粮期货变更股权的批复》（证监许可[2014]1447号），同意中粮期货变更股
       权的请示。上述股权转让完成后，中粮资本持有中粮期货65%股权，中国人寿
       保险股份有限公司持有中粮期货35%股权。
       中英人寿
       中英人寿为2002年11月经中国保险监督管理委员会（原）（以下简称“中国
       保监会（原）”）批准成立的中外合资企业，统一社会信用代码为
       91110000710930624Y。注册地为北京市朝阳区东三环中路20号楼12层、15
       层、24号楼27层，注册资本为人民币2,945,980,000元，经营范围为在北京市
       行政辖区内及已设立分公司的省、自治区、直辖市内经营下列业务（法定保险
       业务除外）：人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务；以及上述业务
       的再保险业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经
       营活动）。
       于2014年9月3日，中粮集团与中粮资本签订《股权转让协议》，约定中粮集
       团将其所持有的中英人寿50%股权以人民币1,693,030,048元的价格转让给中
       粮资本。2014年9月5日，中英人寿董事会作出决议，同意中粮集团将其所持
       有的中英人寿50%股权转让给中粮资本，并对公司章程进行相应修改。2015
       年2月4日，中国保监会（原）作出《中国保监会关于中英人寿保险有限公司股
       权转让的批复》（保监许可[2015]136号），同意中英人寿股权变更的请示。
       股权变更后，中粮资本和英杰华集团分别持有中英人寿50%股权。
                           中原特钢股份有限公司
                         备考财务报表附注（续）
                           2016年度及2017年度
                                 人民币元
一、   重组交易的基本情况（续）
1.     参与重组交易的各方（续）
(3)    中粮资本参与重组的子公司及参股公司（续）
       龙江银行
       龙江银行为2009年12月经中国银监会（原）黑龙江监管局批复成立的股份制
       商业银行，统一社会信用代码为91230100695223154R，金融许可证号为
       B1056H223010001，注册地为黑龙江省哈尔滨市道里区友谊路436号。注册
       资本为人民币4,360,000,000元。主要经营范围为吸收公众存款；发放短期、
       中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与折现；代理发行、代理兑
       付、承销政府债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；
       提供信用证服务及担保；买卖政府债券、金融债券；代理收付款项及代理保险
       业务；提供保管箱服务；基金销售；以及经银行监督管理机构批准的其他业
       务。
       于2015年11月12日，中粮资本与中粮集团签署《股份无偿划转协议》受让中
       粮集团无偿划转其持有的龙江银行872,000,000股股份。2015年12月22日，中
       国银监会（原）黑龙江监管局作出《关于核准龙江银行股东资格及股权变更的
       批复》（黑银监复[2015]427号），同意中粮资本受让中粮集团所持有的股
       份。股权变更后，中粮资本持有股份比例占龙江银行总股本的20%。
(4)    中粮资本剥离不参与重组的子公司及参股公司
       经中粮集团董事会决议批准，2017年2月27日，中粮资本与中粮集团分别签署
       《股权转让协议》，将中粮资本持有的深圳市明诚金融服务有限公司（简称
       “深圳明诚”）100%股权和中粮资本持有的万德丰（北京）投资管理有限公
       司（简称“万德丰”）100%股权转让至中粮集团；2017年3月3日，中粮资本
       与中粮集团签署《股权转让协议》，将中粮资本持有的中粮数字健康科技（北
       京）有限公司（以下简称“数字健康”）51%的股权转让至中粮集团；2017
       年3月15日，中粮资本与中粮集团签署《股权转让协议》，将中粮资本持有的
       Fortune Fund Company（以下简称“本富基金”）40%的股权转让至中粮集
       团。上述股权转让协议中的转让基准日均为2016年9月30日，转让价格为上述
       被转让标的公司的经审计后净资产价值。转让完成后，中粮资本不再持有上述
       被转让标的公司的股权。
       经于2018年3月26日召开的中粮期货董事会及于2018年4月2日召开的中粮资本
       董事会审议通过，并经中粮集团批复同意，中粮资本将持有的深圳中粮商贸服
       务有限公司（以下简称“深圳中粮商贸”）60%的股权及中粮期货持有的深圳
       中粮商贸40%的股权以非公开协议方式转让至万德丰。转让价格为深圳中粮商
       贸以2017年9月30日为评估基准日且经核准备案后确定的评估价值。转让完成
       后，中粮资本及中粮期货不再持有深圳中粮商贸的股权。
                           中原特钢股份有限公司
                         备考财务报表附注（续）
                           2016年度及2017年度
                                 人民币元
一、 重组交易的基本情况（续）
2.   本次重组交易
     根据本公司与中粮资本之母公司中粮集团于2018年4月24日签署的《关于中原
     特钢股份有限公司重大资产重组之重大资产置换协议》及本公司和中粮资本股
     东中粮集团、首农集团、温氏投资、弘毅弘量、雾繁投资、上海国际、国有企
     业结构调整基金和航发资管于2018年4月24日签署的《关于中原特钢股份有限
     公司重大资产重组之发行股份购买资产协议》，本公司拟通过资产置换并发行
     股份的方式购买中粮资本100%股权（以下简称“拟购买资产”），上述交易
     以下简称“本次重组交易”。
     本公司将截至2017年9月30日的除河南中原特钢装备制造有限公司（以下简称
     “河南中原特钢装备”）100%股权外的其他资产及负债注入河南中原特钢装
     备。于本次重组交易实施时，本公司拟以截至2017年9月30日的河南中原特钢
     装备100%股权作价与中粮集团持有的中粮资本7.8428%股权进行置换；中粮
     集团同意按照前述方式将持有的中粮资本7.8428%股权置换予本公司，本公司
     置出的全部资产及负债由中粮集团承接。
     本公司拟通过非公开发行股票方式购买2017年9月30日中粮集团、首农集团、
     温氏投资、弘毅弘量、雾繁投资、上海国际、国有企业结构调整基金及航发资
     管 分 别 持 有 的 中 粮 资 本 56.6635% 、 4.6296% 、 5.1440% 、 9.2593% 、
     4.1152%、4.1152%、4.1152%及4.1152%（共计92.1572%）股权，定价基准
     以本公司第三届董事会第四十八次会议决议公告日前120个交易日本公司股票
     均价的90%为市场参考价，本次发行价格确定为人民币11.69元/股，共计发行
     1,670,156,538股。
     本公司及中粮资本以下合称为“经重组集团”或“本集团”。
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
二、   备考财务报表的编制基础
       按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-
       上市公司重大资产重组申请文件》的要求，本备考财务报表是向中国证监会和
       深圳证券交易所申报之特殊目的而编制，备考财务报表可能不适于其他用途。
       本次重组交易完成后的经重组集团为本备考财务报表主体，并假设中粮资本无
       偿受让中粮集团持有龙江银行股份的交易、中粮资本向中粮集团剥离深圳明
       诚、数字健康、本富基金和万德丰股权的交易于2016年1月1日已经完成，中
       粮资本及中粮期货向万德丰划转深圳中粮商贸的交易于2017年1月1日已经完
       成，中英人寿作为子公司纳入合并范围。因此本备考财务报表按照以下的编制
       基础进行编制：
1.     假设附注一中所述的本次重组交易于2016年1月1日完成，即自该日起，本公司
       向中粮集团、首农集团、弘毅弘量、温氏投资、雾繁投资、上海国际、国有企
       业结构调整基金和航发资管发行的1,670,156,538股股份已经存在，本公司亦拥
       有中粮资本100%的股权。
2.     由于本公司和中粮资本交易前后的最终控制方均为国资委，且该控制并非暂时
       性，本备考财务报表按照同一控制下的企业合并有关规定进行处理即确认中粮
       资本根据第1项编制基础而确认的资产和负债，且均按照账面价值计量。
3.     龙江银行自2016年1月1日起按照中粮资本联营公司核算；深圳明诚、数字健
       康、本富基金和万德丰自2016年1月1日起不纳入本备考财务报表的合并范围；
       深圳中粮商贸于2017年1月1日起不纳入备考财务报表合并范围，也不作为中粮
       期货联营公司核算；中英人寿作为子公司纳入合并范围。
4.     拟购买资产超过本次非公开发行股票总股本的部分计入资本公积，拟购买资产
       在本次重组交易前计提和实现的盈余公积、一般风险准备、其他综合收益以及
       未分配利润中归属于本公司的部分自资本公积相应转入盈余公积、一般风险准
       备、其他综合收益以及未分配利润。
5.     本备考财务报表包括备考合并资产负债表、备考合并利润表及相关附注。
6.     本备考财务报表未考虑本次重组交易过程中可能产生的税费及发生的其他交易
       成本。
7.     本备考财务报表以持续经营为基础进行编制。在前述编制方法的基础上，本备
       考财务报表按照附注三、重要会计政策及会计估计编制。
                           中原特钢股份有限公司
                         备考财务报表附注（续）
                           2016年度及2017年度
                                 人民币元
二、   备考财务报表的编制基础（续）
8.     基于编制本备考财务报表的特定目的，本备考财务报表仅列示本备考财务报表
       期间经重组集团的备考合并财务状况和合并经营成果，未列示本公司备考公司
       财务报表及其相关附注。本公司管理层认为，相关期间的备考合并现金流量
       表、备考合并股东权益变动表对作为特定用途的本备考财务报表的使用者无重
       大实质意义，因此，本备考财务报表并未编制备考合并现金流量表和备考合并
       股东权益变动表。
9.     截至本备考财务报表批准报出日，本次重组交易方案尚待本公司股东大会、国
       资委、中国证监会以及任何其他对本次重组交易具有审批、审核等权限的国家
       机关、机构或部门的必要批准、核准、同意，如最终经批准方案与本备考财务
       报表中所采用的假设存在差异，相关资产、负债及所有者权益都将在重组交易
       完成后实际入账时作出相应调整。
       固有限制
       除上述所述的假设外，本备考财务报表未考虑其他与本次重组交易可能相关的
       事项的影响。本备考财务报表系根据假设附注一所述的本次重组交易已于2016
       年1月1日完成而形成的架构编制，其编制具有某些能够影响信息可靠性的固有
       限制，未必真实反映如果本次重组交易已于2016年1月1日完成的情况下经重组
       集团于2016年12月31日及2017年12月31日的财务状况、2016年度及2017年
       度的经营成果。
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
三、   重要会计政策及会计估计
1.     会计期间
       本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2.     记账本位币
       本集团记账本位币和编制本备考财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
       说明外，均以人民币为单位表示。
       本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记
       账本位币，编制备考财务报表时折算为人民币。
3.     企业合并
       企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
       事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
       同一控制下企业合并
       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
       暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
       对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
       方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
       合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
       并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方备考财务报表中的账面价值为基
       础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面
       价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减
       的则调整留存收益。
       通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于合并方和被合并方同
       处于最终控制方的控制下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入备考
       财务报表的比较报表，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整股东权益。
       非同一控制下的企业合并
       参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
       制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
       业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
       购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
                           中原特钢股份有限公司
                         备考财务报表附注（续）
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三、   重要会计政策及会计估计（续）
3.     企业合并（续）
       非同一控制下的企业合并（续）
       非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
       购日以公允价值计量。
       支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前
       持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
       产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计
       量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日
       之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
       净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
       负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允
       价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核
       后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之
       前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认
       净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
       通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购
       买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
       面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
       法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益
       变动，转为购买日所属当期损益。
4.     合并财务报表
       除附注二、备考财务报表的编制基础中提及的事项外，合并财务报表的合并范
       围以控制为基础确定。子公司，是指被本公司控制的主体（含本公司所控制的
       结构化主体等）。
       编制合并财务报表时，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按
       照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资
       产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
       享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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三、   重要会计政策及会计估计（续）
4.     合并财务报表（续）
       对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金
       流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终
       止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
       债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
       对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流
       量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较财务报表时，对前期财务报表
       的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制
       时一直存在。
       如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集
       团重新评估是否控制被投资方。
5.     现金及现金等价物
       现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是
       指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
       险很小的投资。
6.     外币业务和外币报表折算
       本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
       外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
       位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
       折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
       的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
       均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目，
       该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期
       损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
       算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
       允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入
       当期损益或其他综合收益。
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6.     外币业务和外币报表折算（续）
       对于境外经营，本集团在编制备考财务报表时将其记账本位币折算为人民币。
       对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
       权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利
       润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产
       生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该
       境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计
       算。
       外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折
       算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7.     金融工具
       金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
       工具的合同。
       金融工具的确认和终止确认
       本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
       满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融
       资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
       (1)   收取金融资产现金流量的权利届满；
       (2)   转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
             将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金
             融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移
             也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
             融资产的控制。
       如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
       现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
       代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
       认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
       以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
       金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
       交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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7.     金融工具（续）
       金融资产分类和计量
       本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
       益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融
       资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
       益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
       易费用计入其初始确认金额。
       金融资产的后续计量取决于其分类：
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初
       始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金
       融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在
       短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
       据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
       被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
       跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
       付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
       续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其
       变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
       只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
       变动计入当期损益的金融资产：
       (1)   该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关
             利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
       (2)   风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
             值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
       (3)   包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
             具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
             合工具中分拆。
       (4)   包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
             的嵌入衍生工具的混合工具。
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7.     金融工具（续）
       金融资产分类和计量（续）
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续）
       在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
       的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类
       为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       持有至到期投资
       持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确
       意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率
       法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损
       失，均计入当期损益。
       贷款和应收款项
       贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
       生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
       量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团的贷款及应收
       款项主要包括发放贷款及垫款和应收款项类投资。
       可供出售金融资产
       可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以
       及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
       行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
       用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
       售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认
       或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的
       股利或利息收入，计入当期损益。
       对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成
       本计量。
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7.     金融工具（续）
       金融负债分类和计量
       本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
       益的金融负债及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
       金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计
       入其初始确认金额。
       金融负债的后续计量取决于其分类：
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初
       始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
       融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在
       近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
       据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
       被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
       跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
       付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
       续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
       只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
       变动计入当期损益的金融负债：
       (1)   该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关
             利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
       (2)   风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
             值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
       (3)   包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
             具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
             合工具中分拆。
       (4)   包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
             的嵌入衍生工具的混合工具。
                            中原特钢股份有限公司
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7.     金融工具（续）
       金融负债分类和计量（续）
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（续）
       企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
       的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以
       公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为本集团以外的投资者享有
       的对纳入合并范围的结构化主体（权益类投资）的权益。对于此类金融负债，
       初始确认时即指定为以公允价值进行后续计量，所有已实现或未实现的损益均
       计入当期损益。
       其他金融负债
       对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
       金融工具抵销
       同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
       内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
       计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
       衍生金融工具
       衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
       价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
       值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
       可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成
       本计量。衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
       金融资产减值
       本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
       融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指
       金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
       且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包
       括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本
       金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的
       数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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7.     金融工具（续）
       金融资产减值（续）
       以摊余成本计量的金融资产
       本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
       发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包
       括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
       减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
       信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融
       资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
       以本集团表内外信贷资产按风险分类（五级分类）的结果为基础，结合实际情
       况，如对借款人还款能力、财务状况、抵押担保充分性等的评价，充分评估可
       能存在的损失，分析确定各类信贷资产应计提损失准备总额。各类贷款计提贷
       款损失准备的比例如下：
       贷款级次                                        贷款损失准备计提比例
       正常                                                              1%
       关注                                                              5%
       次级                                                            20%
       可疑                                                            50%
       损失                                                          100%
       发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量
       （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
       现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利
       率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失
       时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收
       款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，
       则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
       本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金
       融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
       损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
       减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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三、   重要会计政策及会计估计（续）
7.     金融工具（续）
       金融资产减值（续）
       可供出售金融资产
       如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值
       下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供
       出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
       原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生减值的客观证
       据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的
       程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在
       发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原
       已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不
       通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
       在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成
       本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
       对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
       且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
       转回，计入当期损益。
       以成本计量的金融资产
       如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照
       类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
       认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
       金融资产转移
       本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
       认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
       认该金融资产。
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三、   重要会计政策及会计估计（续）
7.     金融工具（续）
       金融资产转移（续）
       本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
       别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
       生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
       产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
       通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价
       值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金
       额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
8.     应收款项
       本集团按照应收款项的信用风险特征，以账龄分析及个别认定相结合的方法判
       断应收款项是否发生减值。如果有客观证据表明该应收款项发生减值，将该应
       收款项的账面价值，与可收回金额之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
       益。
9.     应付货币保证金
       本集团为客户提交的期货交易保证金开立专门账户、设置交易编码、按单个客
       户计入应付货币保证金进行明细核算。
10.    应收质押保证金及应付质押保证金
       本集团设置应收质押保证金核算代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金
       业务形成的可用于期货交易的保证金；同时设置应付质押保证金，按客户核算
       质押有价证券时所合并的充抵保证金金额。
11.    实物交割核算办法
       在期货合约到期时，根据各期货交易所制定的规则和程序进行实物交割，分别
       按照买入交割和卖出交割的实际发生额进行核算。
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12.    长期股权投资
       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
       采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
       关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采
       用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长
       期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
       收益。
       本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核
       算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
       关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对
       被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
       方一起共同控制这些政策的制定。
       采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
       辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
       资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
       的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
       采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
       的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长
       期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
       资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会
       计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归
       属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被
       投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按
       照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
       权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
       账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
       本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收
       益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
       股东权益。
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
       权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综
       合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
       因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确
       认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其
       他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
       理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
       外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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13.    期货会员资格投资
       期货会员资格投资是指本集团为取得期货交易所会员资格而以交纳会员资格费
       的形式对交易所的投资，在取得时按照初始投资成本入账。
14.    固定资产
       固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
       量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
       资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损
       益。
       固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
       费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
       支出。
       固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值
       率及年折旧率如下：
                               使用寿命    预计净残值率            年折旧率
       办公设备                    1-5年         0-10%               18-32%
       电子设备                    3-5年         5-10%               18-32%
       运输工具                  5-10年          5-10%               10-19%
       其他设备                      3年             5%                 32%
       本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
       进行复核，必要时进行调整。
15.    在建工程
       在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出及工
       程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
       在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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16.    借款费用
       借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
       折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
       可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
       化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
       长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
       投资性房地产和存货等资产。
       借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
       (1)   资产支出已经发生；
       (2)   借款费用已经发生；
       (3)   为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
             经开始。
       购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
       费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
       在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
       (1)   专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
             资收益后的金额确定。
       (2)   占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
             平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
       符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可
       销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
       借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
       直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17.    无形资产
       无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
       量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
       无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
       价值计量。
       无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
       本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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17.    无形资产（续）
       本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
       物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地
       及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
       全部作为固定资产处理。
       各项无形资产的使用寿命如下：
                                                                      使用寿命
       土地使用权                                                        40年
       软件使用权                                                         5年
       使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
       年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
       要时进行调整。
18.    资产减值
       本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
       本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
       的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
       和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减
       值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
       可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
       量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
       难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
       资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
       于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
       当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
       至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
       就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
       按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
       至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
       同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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18.    资产减值（续）
       对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
       产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组
       组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
       的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可
       收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
       合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
       资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19.    信托业保障基金
       本集团根据中国银监会（原）、中华人民共和国财政部（以下简称“财政
       部”）于2014年12月10月颁布的银监发[2014] 50号《信托业保障基金管理办
       法》的相关规定认购信托业保障基金：（一）按净资产余额的1%认购，每年4
       月底前以上年度末的净资产余额为基数动态调整；（二）资金信托按新发行金
       额的1%认购，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由中粮信托
       认购；属于融资性资金信托的，由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束
       时，缴入中粮信托基金专户，由中粮信托按季向保障基金公司集中划缴；
       （三）新设立的财产信托按中粮信托收取报酬的5%计算，由中粮信托认购。
20.    期货风险准备金
       本集团按照向客户收取的期货交易手续费减去支付期货交易所手续费后的净手
       续费收入5%提取风险准备金。
21.    保险保障基金
       本集团根据《保险保障基金管理办法》（保监会令[2008]第2号）及《关于保险
       保障基金修改有关问题的通知》（保监会令[2008]116号）的有关规定计提保
       险保障基金，并缴纳到保险监督管理机构设立的保险保障基金专门账户，具体
       计提比例如下：
       (1)   短期健康保险，按保费收入的0.8%缴纳；长期健康险按照保费收入的
             0.15%缴纳；
       (2)   有保证收益的人寿保险，按业务收入的0.15%缴纳；无保证收益的人寿
             保险，按业务收入的0.05%缴纳；
       (3)   非投资型意外伤害保险，按照保费收入的0.8%缴纳，投资型意外伤害
             保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按
             业务收入的0.05%缴纳。
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21.    保险保障基金（续）
       本集团保险保障基金余额达到中英人寿总资产的1%时，不再提取保险保障基
       金。在计提保险保障基金时，保费收入是指合同上约定的金额，因此包括了分
       拆或分类为金融负债的保户储金及投资款和独立账户负债。
22.    存出资本保证金
       存出资本保证金是指本集团按照《中华人民共和国保险法》的有关规定按中英
       人寿注册资本总额的20%提取并存放于保险监督管理机构指定银行的款项。该
       保证金除保险公司清算时用于偿还外，不得动用。
23.    买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
       买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金，按买入证券实
       际支付的成本入账，并在证券持有期内按实际利率计提买入返售证券收入，计
       入当期损益。
       卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金，按卖出证券
       实际收到的金额入账，并在证券卖出期内按实际利率计提卖出回购证券支出，
       计入当期损益。
24.    保户储金及投资款
       保户储金业务，是本集团收到保户缴存的储金、以用以支付风险成本的风险保
       障费作为保费，并在合同期满时向保户返回储金本金并支付合同确定的增值金
       （非保费部分）的业务。
       保户投资款主要为本集团的保险混合合同（除投资连结保险以外）中经分拆能
       够单独计量的承担其他风险的合同部分以及未通过重大保险风险测试的保单对
       应的负债。
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三、   重要会计政策及会计估计（续）
25.    保险合同定义
       本集团与投保人签订的合同，如本集团承担了保险风险，则属于保险合同；如
       本集团只承担保险风险以外的其他风险，则不属于保险合同。如果本集团与投
       保人签订的合同使本集团既承担保险风险又承担其他风险的，则按下列情况对
       保险混合合同进行处理：
       (1)   保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，本集团
             将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，按照保险合
             同进行会计处理；其他风险部分，按照相关会计政策进行会计处理。
       (2)   保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单
             独计量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重
             大，本集团将整个合同确定为原保险合同；如果保险风险不重大，整个
             合同不确定为原保险合同。
       目前，本集团的万能保险和投资连结保险归类为保险混合合同。本集团的万能
       保险和投资连结保险相关会计处理参见附注三、28及29。
26.    重大保险风险测试
       对于本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同（以下简称“保
       单”），本集团以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在
       进行重大保险风险测试时，本集团需要对保单是否转移保险风险，保单的保险
       风险转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判
       断。
       对于再保险合同的重大保险风险测试，本集团需要对与再保人签订的合同是否
       转移保险风险、保险风险转移是否具有商业实质、以及转移的保险风险是否重
       大依次进行判断。
       对需要进行重大保险风险测试的每一项产品和再保险合同，本集团在财务报告
       日前对重大保险风险的测试结果进行复核。
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三、   重要会计政策及会计估计（续）
27.    保险合同准备金
       本集团的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。
       寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，分别由未
       到期责任准备金和未决赔款准备金组成；非寿险保险合同准备金包括未到期责
       任准备金、未决赔款准备金。
       本集团在确定保险合同准备金时，根据销售渠道、产品代码、分支机构、年
       龄、性别、保险期间、保单生效至评估时点所经历的时间、缴费期间以及缴费
       频率对单个保险合同分类，并将同类保险合同的保险费和保险金额进行加总平
       均后作为一个计量单元。
       保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基
       础进行计量。本集团履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的
       预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其
       中：
       (1)   预期未来现金流出，是指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理
             现金流出（含归属于保单持有人的利益），主要包括：
             a.根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、
               生存给付、满期给付、退保给付等；
             b.根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；
             c.管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用，包括保单维持费用、
               理赔费用及续期佣金等。
       (2)   预期未来现金流入，是指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金
             流入，包括保险费和其他收费。
       本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定预期未来净现金流出的
       合理估计金额。
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27.    保险合同准备金（续）
       本集团在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并对边际进行单独计量。本
       集团在保险期间内，采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。边际包括
       风险边际和剩余边际：
       (1)   本集团根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险
             边际，计入保险合同准备金。
       (2)   在保险合同初始确认日产生首日利得的，不确认该利得，而将首日利得
             作为剩余边际计入保险合同准备金。在保险合同初始确认日发生首日损
             失的，对该损失予以确认并计入当期损益。剩余边际的后续计量是以摊
             销载体的现值乘以摊销因子（K值）计算得到。摊销因子在首日计算且
             锁定，不随未来评估假设的改变而改变。在评估日，如果评估假设改
             变，本集团需要根据当前假设重新计算最优估计负债、风险边际和利润
             驱动因素的现值，剩余边际的后续计量等于更新后的利润驱动因素现值
             和首日确定的摊销因子之乘积。
       对于寿险保险合同，本集团在整个保险期间内按保险金额等与保险利益有关的
       因素的现值作为剩余边际的摊销基础，将剩余边际摊销计入当期损益；对于万
       能险或投连险，本集团使用拆分出来的死亡给付的现值作为摊销基础；即期年
       金使用年化的养老金现值作为摊销基础。
       本集团在确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响；对于货币时间价
       值的影响重大的，对相关未来现金流量进行折现。计量货币时间价值所采用的
       折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。
       本集团在计量保险合同准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。
       对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并
       且本集团不具有重新厘定保险费的权利，本集团将预测期间延长至续保选择权
       终止的期间。
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27.    保险合同准备金（续）
       各类准备金提取方法如下：
(1)    未到期责任准备金
       未到期责任准备金是指本集团作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提
       取的准备金。
       对于短期险，本集团使用年化保费乘以赔付率假设加上维持费用作为保险合同
       责任给付的无偏估计。由于本集团非寿险产品不具备充足的数据基础，本集团
       参考行业边际率来确定评估非寿险未到期责任准备金的风险边际。
       未到期责任准备金以未赚保费法作为校验标准。按照未赚保费法，本集团于保
       险合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去佣金及手续费、税金及
       附加及保险保障基金等增量成本后计算未到期责任准备金校验标准。
       以上初始确认后，按二十四分之一法进行后续计量。假如合理估计负债加风险
       边际大于以上未到期责任准备金校验标准，则认为存在保费不足，多出的部分
       被认为是保费不足准备金。剩余边际即全部的未到期责任准备金减去合理估计
       负债和风险边际的部分。如果有保费不足准备金，则剩余边际为零。
(2)    未决赔款准备金
       未决赔款准备金是指本集团作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔
       案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款
       准备金及理赔费用准备金。
       已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生并已向本集
       团提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本集团按最高不超过保单对该保
       险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法，以最终赔付的合理估计金额为基
       础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。
       已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生、尚未向本
       集团提出索赔的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款
       发展模式、经验数据等因素，采用链梯法及案均赔款法，以最终赔付的合理估
       计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。
       理赔费用准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生
       的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本
       集团以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，
       计量理赔费用准备金。
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27.    保险合同准备金（续）
(2)    未决赔款准备金（续）
       由于本集团非寿险产品不具备充足的数据基础，本集团参考行业边际率确定评
       估非寿险未决赔款准备金的风险边际。
(3)    寿险和长期健康险责任准备金
       寿险和长期健康险责任准备金是指本集团作为保险人为承担尚未终止的人寿和
       长期健康保险责任而提取的准备金。
       寿险和长期健康险责任准备金由最优估计准备金、风险边际和剩余边际构成。
       最优估计准备金即未来净现金流出的现值，它反映预期未来为履行保险合同义
       务相关的现金流入和流出。
       风险边际是为了反映未来现金流的不确定性，而提取的准备金。风险边际的计
       算方法有置信区间法、情景对比法、资本成本法、分位数法等，本集团采用情
       景对比法计算风险边际。即使用不利情景下的负债减去基于合理估计的负债。
       其中不利情景下的负债是通过在假设条件上加上风险边际率来计算的。长期险
       风险边际目前考虑的因素有费用、发生率、死亡率、退保率，以及万能险保费
       失效率。风险边际为未来期望资本成本的现值，它需要在每一评估日重新计量，
       以反映未来现金流的不确定性。
       剩余边际是在已考虑风险边际的基础上为达到不确认首日利得的目的而存在的
       边际，于保险合同初始确认日确定，在整个保险期间内摊销。在合同初始确认
       日，用剩余边际与摊销载体预期未来现值的比值作为摊销比例 K。后续计量时，
       摊销比例 K 锁定，不随未来评估假设的改变而改变，剩余边际的后续计量为摊
       销比例 K 与评估日摊销载体预期未来现值的乘积。
       寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括折现率、保险事故发生率、
       退保率、费用假设、保单红利假设等。本集团以资产负债表日可获取的当前信
       息为基础确定这些假设。
       本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，根据与负
       债现金流出期限和风险相当的市场利率确定计算责任准备金的折现率；对未来
       保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，根据对应资产组合预期产
       生的未来投资收益率确定计算责任准备金的折现率。
       本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为保险事故
       发生率假设（如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等）和退保率假设。
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(3)    寿险和长期健康险责任准备金（续）
       本集团根据费用分析结果和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为费用
       假设。若未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本集团在确定费用假设时还会
       考虑通货膨胀因素的影响。
       本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预
       期等因素，确定合理估计值，作为保单红利假设。
(4)    负债充足性测试
       本集团在评估保险合同准备金时，按照资产负债表日可获取的当前信息为基准
       进行充足性测试，若有不足将调整相关保险合同准备金。
28.    万能保险
       本集团的万能保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和
       其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理。
       分拆后的其他风险部分，作为非保险合同，按照下列方法进行处理：
       (1)   收到的风险保费部分确认为保费收入，其余部分扣除初始费用后作为负
             债在保户储金及投资款中列示，按公允价值进行初始确认，以摊余成本
             进行后续计量；
       (2)   收取的退保费等费用，于本集团提供服务的期间确认为其他收入。
29.    投资连结保险
       本集团的投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部
       分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计
       处理；其他风险部分，按照下列方法进行会计处理：
       (1)   收到的保费不确认为保费收入，作为负债在独立账户负债中列示，以公
             允价值进行初始确认和后续计量；
       (2)   投资连结保险投资账户产生的投资收益和所支付的不超出投资账户价值
             的给付和退保金，直接调整负债的账面价值，不计入利润表；
       (3)   收取的初始费用、账户管理费及退保费用等费用，按固定金额或投资账
             户余额的一定比例收取，于本集团提供服务的期间确认为其他业务收
             入；
       (4)   投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计
             量，在独立账户资产中列示。
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30.    职工薪酬
       职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份
       支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退
       福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员
       工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
       短期薪酬
       在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
       损益或相关资产成本。
       辞退福利
       本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
       酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
       议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
       用时。
       离职后福利（设定提存计划）
       本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时
       计入相关资产成本或当期损益。
       其他长期职工福利
       本集团向职工提供的其他长期职工福利，适用设定提存计划的，按照设定提存
       计划的有关规定处理；适用设定受益计划的，按照设定受益计划的有关规定处
       理。本集团运作一项设定受益计划，该计划要求向本集团独立管理的基金缴存
       费用。设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。服务成
       本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额及重新计量其他长期职工福
       利产生净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31.    应付债券
       本集团应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金
       额。后续按摊余成本计量。
       债券发行价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内
       按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
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32.    预计负债
       除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
       项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
       (1)    该义务是本集团承担的现时义务；
       (2)    该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
       (3)    该义务的金额能够可靠地计量。
       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
       考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
       表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
       前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33.    收入
       收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条
       件时予以确认。
       保险业务收入
       保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很
       可能流入，并与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认。对于非寿险原
       保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确认保费收入。对于寿险和长期健
       康险原保险合同，分期收取保费的，根据当期应收取的保费确认保费收入；一
       次性收取保费的，根据一次性应收取的保费确认保费收入。
       手续费及佣金收入
       手续费及佣金收入主要包括：期货手续费收入、托管及其他受托业务佣金、顾
       问和咨询费收入。
       期货手续费收入是以向客户收取的手续费减去付期货交易所手续费后的净手续
       费计算手续费净收入。
       信托业务手续费收入在同时满足以下两个条件时确认：(1)相关的服务已经提
       供；(2)根据合同的约定，收取的金额可以可靠计量。
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33.    收入（续）
       投资合同管理费收入
       投资合同收入包括保单管理费、投资管理费、退保收益等多项收费，该等收费
       按固定金额收取或根据投资合同账户余额的一定比例收取。除与提供未来服务
       有关的收费应予递延并在服务提供时确认外，按有关合同或协议约定的收费时
       间和方法计算确定，在发生当期确认为收入。本集团收取的初始费用等前期费
       用和投资合同收入在其他业务收入中列示。
       资产管理费收入
       本集团的资产管理业务，以托管客户为主体，独立建账，独立核算，定期与托
       管客户核对，委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入；在编制会计报
       表时，受托管理的资产仅在会计报表附注中披露。
       利息收入
       利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认。根据财政部有关规
       定，本集团发放的贷款，按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期）
       90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算。原在
       表内反映的应计利息同时冲销当期损益，转入表外核算；同时该笔贷款转作非
       应计贷款，以后每期利息均在表外核算，不确认当期收益。
34.    政府补助
       政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政
       府以投资者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国
       家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补
       助。
       政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
       政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨
       付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
       计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
       政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
       政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
       助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
       如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
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三、   重要会计政策及会计估计（续）
34.    政府补助（续）
       与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相
       关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益（但按照名义金额计
       量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转
       让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
       益。
       与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
       递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
       本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
       成本。
       政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
       补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
       断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
       助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
35.    所得税
       所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
       直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用
       或收益计入当期损益。
       本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算
       的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
       本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
       异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
       账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
       提递延所得税。
       各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
       (1)      应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
                以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
                并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
                亏损。
       (2)      对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
                暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
                能不会转回。
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35.    所得税（续）
       对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
       以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
       税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
       (1)    可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
              交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
       (2)    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
              时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
              的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
              纳税所得额。
       本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
       定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
       表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
       于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
       间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
       递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
       所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
       产转回的限度内，确认递延所得税资产。
       同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
       示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得
       税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
       税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
       产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
       税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
36.    租赁
       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
       外的均为经营租赁。
       作为经营租赁承租人
       经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
       当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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37.    信托赔偿准备金
       本集团根据银行监督管理机构颁布的《信托公司管理办法》有关规定，按中粮
       信托当年税后净利润的5%计提信托赔偿准备金。信托赔偿准备金累计额为中
       粮信托注册资本20%以上时，不再提取。提取的信托赔偿准备金主要用于弥补
       因管理操作不善而对信托财产造成的损失。
38.    信托业务一般风险准备
       本集团根据财政部颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012] 20
       号），为了防范经营风险，增强本集团抵御风险能力，本集团提取一般准备作
       为利润分配处理，并作为股东权益的组成部分。一般准备的计提比例由本集团
       综合考虑所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于中粮信托
       风险资产期末余额的1.5%。中粮信托的风险资产指承担风险和损失的资产，具
       体包括发放贷款和垫款、可供出售类金融资产、长期股权投资、其他应收款项
       等。本集团不承担风险的委托贷款等资产，不计提一般准备。
39.    期货业务一般风险准备
       本集团根据财政部颁布的《金融企业财务规则－实施指南》第44条的规定按中
       粮期货当年实现净利润的10%提取风险准备金，用于风险的补偿，不得用于分
       红、转增资本。
40.    公允价值计量
       公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
       到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负
       债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进
       行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
       行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集
       团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
       假设。
       本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
       术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
       可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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40.    公允价值计量（续）
       在备考财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量
       整体而言具有重要意义的最低层级输入值，确定所属的公允价值层级：第一层
       级输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价；第二层级输入值，除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察
       的输入值；第三层级输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
       每个资产负债表日，本集团对在备考财务报表中确认的持续以公允价值计量的
       资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层级之间发生转换。
41.    重大会计判断和估计
       编制备考财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设
       会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有
       负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来
       受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
       在应用本集团会计政策的过程中，管理层作出了以下对备考财务报表所确认的
       金额具有重大影响的判断和估计：
       判断
       (1)    金融资产的分类
              管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核
              算方法及本集团的财务状况和经营成果。
       (2)    保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试
              本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风
              险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判
              断，判断结果会影响合同的分拆。
              同时，需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有
              商业实质、转移的保险风险是否重大作出重大判断，判断结果会影响保
              险合同的分类。
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41.    重大会计判断和估计（续）
       判断（续）
       (2)   保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试 （续）
             在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时，对于不同类型产品，分
             别进行以下判断：
             对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险产品，直接将其判定
             为保险合同；
             对于年金产品，如果保单转移了长寿风险，则确认为保险合同；
             对于非年金保险的寿险保单依照下列公式计算各保单年度的保险风险比
             例：风险比例=（保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发
             生情景下保险人支付的金额）/保险事故不发生情景下保险人支付的金
             额×100%。风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于5%，则
             确认为保险合同。
             在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单
             的实质及其他相关合同和协议的基础上，如果再保险保单保险风险比例
             大于1%，则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例为再保险分入
             人发生净损失情景下损失金额现值的概率加权平均数，除以再保险分入
             人预期保费收入的现值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险
             保单，直接将其判定为再保险合同。
             在进行重大保险风险测试时，首先按照产品对保单进行分组，并将投保
             年龄、性别、缴费方式、缴费期限和保险期间完全相同的保单合并为同
             一样本点。如果所取样本中超过50%的保单都转移了重大保险风险，则
             该产品中的所有保单均确认为保险合同。
       (3)   保险合同准备金的计量单元
             保险合同的分拆和分类对本集团的收入确认、负债计量以及备考财务报
             表列示产生影响。
             在保险合同准备金的计量过程中需要就作为一个计量单元的保险合同组
             是否具有同质的保险风险作出判断，判断结果会影响保险合同准备金的
             计量结果。
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       判断（续）
       (4)   可供出售权益金融工具的减值准备
             本集团认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌时，应当计提可供出售
             权益金融工具的减值准备。对于严重或非暂时性的认定需要管理层作出
             判断。进行判断时，本集团考虑以下因素的影响：股价的正常波动幅
             度，公允价值低于成本的持续时间长短，公允价值下跌的严重程度，以
             及被投资单位的财务状况等。
       (5)   合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权
             本集团按照附注三、12中列示的控制要素判断本集团是否控制有关信
             托计划、资产管理计划、资产管理产品、私募投资基金等各种结构化主
             体。本集团发起设立某些结构化主体（如信托计划和资产管理计划），
             并依据合同约定担任该等结构化主体的管理人；同时，本集团可能因持
             有该等结构化主体的部分份额而获得可变回报。此外，本集团也可能持
             有其他资产管理机构发起并管理的结构化主体（如信托计划、资产管理
             计划、资产管理产品和私募投资基金）。判断是否控制结构化主体，本
             集团主要评估其所享有的对结构化主体的整体经济利益（包括直接持有
             产生的收益以及预期管理费）以及对结构化主体的决策权范围。于
             2017年12月31日和2016年12月31日，本集团拥有控制权的结构化主体
             参见附注七、2。
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       估计
       以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
       源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额的重大调整。
       (1)    保险合同准备金的估值
              于资产负债表日，本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合
              同相关义务所需支出的金额作出合理估计，该估计以资产负债表日可获
              取的当前信息为基础确定。
              于资产负债表日，本集团还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出
              估计，这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
              在确定这些假设时，本集团同时根据预期未来现金流出的不确定性和影
              响程度选择适当的风险边际。
              计量未到期责任准备金（包括非寿险、寿险和长期健康险）所需要的主
              要计量假设如下：
              a.   于 2017 年 12 月 31 日，本集团根据《中国保监会关于优化保险合
                   同负债评估所适用折现率曲线有关事项的通知》（保监发[2017]
                   23 号）的规定，对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影
                   响的保险合同，用于计量财务报告未到期责任准备金的贴现率曲
                   线由基础利率曲线附加综合溢价组成，其中基础利率曲线由 750
                   日移动平均国债收益率曲线、终极利率过渡曲线和终极利率三部
                   分组成。综合溢价的确定可以考虑税收、流动性效应和逆周期等
                   因素。原先基于《关于保险业做好<企业会计准则解释第 2 号>实
                   施有关工作的通知》（保监发[2010] 6 号）的折现率制定方法废止。
                   本集团 2017 年 12 月 31 日中国企业会计准则准备金评估中采用的
                   传统非分红险贴现率按上述规定制定，目前所用溢价方法参考切
                   换前 750 日平均法溢价水平，前 20 年取 55 基点，40 年后取 45
                   基点，2017 年 12 月 31 日评估使用的包含溢价的折现率假设为
                   3.26%-6.62%。
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41.    重大会计判断和估计（续）
       估计（续）
       (1)   保险合同准备金的估值（续）
             计量未到期责任准备金（包括非寿险、寿险和长期健康险）所需要的主
             要计量假设如下（续）：
             a.     于 2016 年 12 月 31 日，本集团对未来保险利益不受对应资产组合
                    投资收益影响的保险合同，基于《关于保险业做好<企业会计准则
                    解释第 2 号>实施有关工作的通知》（保监发[2010] 6 号），以中
                    央国债登记结算有限责任公司在中国债券信息网上公布的 750 个
                    工作日银行间固定利率国债收益率曲线的移动平均为基准，加上
                    合理的溢价确定。本集团在设定溢价时考虑了税收效应及流动性
                    溢价的影响，并考虑公司负债的久期，本集团于 2016 年 12 月 31
                    日确定溢价为 50 个基点。2016 年 12 月 31 日评估使用的包含溢
                    价的折现率假设为 3.28%-5.37%。
                    对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，根据
                    对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定计算未到期责任准
                    备金的折现率。2016 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日使用的
                    未来各年度的折现率为根据本集团的实际经验和对未来的预期确
                    定的利率曲线，分红险分别为 4.56%及 4.37%，万能险分别为
                    3.89%及 3.68%，投连险分别为 5.56%及 6.53%。
                    折现率及投资收益率假设受未来宏观经济、资本市场、保险资金
                    投资渠道、投资策略等因素影响，存在不确定性。
                    本集团根据实际经验、市场经验和行业水平，确定合理估计值，
                    作为保险事故发生率假设，如死亡发生率、疾病发生率、伤残率
                    等。
                    死亡率假设是基于本集团以往的死亡率经验数据，对当前和未来
                    预期的估计及对中国保险市场的了解等因素，同时考虑一定的风
                    险边际确定。死亡率假设采用中国人寿保险行业标准的生命表
                    《中国人寿保险业 2000–2003 年经验生命表》的相应百分比表示。
                    本集团基于行业发生率（主要参考再保险费率）来确认长期险产
                    品疾病率的最优估计假设，短期险产品的损失率假设根据实际理
                    赔经验来确定，销量不足的短期险损失率假设采用行业经验来确
                    定。
                             中原特钢股份有限公司
                           备考财务报表附注（续）
                             2016年度及2017年度
                                   人民币元
三、   重要会计政策及会计估计（续）
41.    重大会计判断和估计（续）
       估计（续）
       (1)   保险合同准备金的估值（续）
             计量未到期责任准备金（包括非寿险、寿险和长期健康险）所需要的主
             要计量假设如下（续）：
             a.     死亡率及发病率假设受国民生活方式改变、社会进步和医疗技术
                    水平的提高等因素影响，存在不确定性。
             b.     本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，
                    作为退保率假设。
                    退保率假设按照产品类别、缴费方式和销售渠道的不同而分别确
                    定。
                    退保率假设受未来宏观经济及市场竞争等因素影响，存在不确定
                    性。
             c.     本集团根据费用分析结果和未来的发展变化趋势，确定估计值，
                    作为费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本集团在
                    确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响，于 2016 年度及 2017
                    年度的通货膨胀假均设为年 2.5%。费用假设主要分为取得费用和
                    维持费用假设。
             d.     本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持
                    有人的合理预期等因素确定保单红利假设。
                    2016 年度及 2017 年度，除以下所列产品外，其余产品均使用 120%
                    的中档演示红利作为保单红利假设。使用 100%的中档演示红利作
                    为保单红利假设的产品有：
                    中英人寿鑫悦人生年金保险（分红型）
                    中英人寿鑫福人生年金保险（分红型）
                    中英人寿鑫享年华两全保险（分红型）
                    中英人寿金色未来两全保险（分红型）
                    中英人寿鑫逸人生年金保险（分红型）
             e.     本集团在评估非寿险未到期责任准备金时，参照行业指导比例确
                    定风险边际，目前确定为 10%。
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
三、   重要会计政策及会计估计（续）
41.    重大会计判断和估计（续）
       估计（续）
       (1)   保险合同准备金的估值（续）
             计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水
             平，该假设用于预测未来赔款发展，从而得出最终赔付成本。各计量单
             元的赔付发展因子和预期的赔付率以本集团近五年的历史赔款进展经验
             和赔付水平为基础，并考虑核保政策、费率水平、理赔管理等公司政策
             的调整及宏观经济、监管、司法等外部环境的变化趋势。本集团在评估
             未决赔款准备金时，参照行业指导比例，确定风险边际为 10%。
             本集团于资产负债表日根据当时信息重新厘定上述有关假设，上述假设
             的变更所形成的相关保险合同准备金的变动计入当年年度利润表。此项
             会计估计变更增加 2016 年 12 月 31 日的保险合同准备金合计为人民币
             65,792,033 元，减少 2016 年度的利润总额合计人民币 65,792,033 元；
             增加 2017 年 12 月 31 日的保险合同准备金合计为人民币 348,919,545
             元，减少 2017 年度的利润总额合计人民币 348,919,545 元。
       (2)   运用估值技术估算金融工具的公允价值
             本集团确定金融工具的公允价值时，通常以其最近的市场报价为基础来
             确定。如果没有最近的市场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最
             近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价，或当市场不活跃
             时通过估值方法确定。
             采用估值方法时，尽可能最大程度使用市场参数，包括收益率曲线等，
             减少使用与本集团特定相关的参数。使用不同估值方法及假设可能导致
             公允价值估计的差异。
       (3)   所得税
             在正常的经营活动中，某些交易和事项的最终税务处理存在不确定性，
             本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入
             账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的当期所得税和
             递延所得税的金额产生影响。
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
四、   税项
1.     主要税种及税率
       本集团于 2016 年度及 2017 年度适用的主要税种及税率为：
       企业所得税             按应纳税所得额的 16.50%/25%计缴
       增值税                 按应税收入 6%/13%/17%的税率计算销项税，并按扣
                              除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
       营业税                 按应税收入的 5%计缴。自 2016 年 5 月 1 日起，由计
                              缴营业税改为计缴增值税
       城市维护建设税         按实际缴纳的营业税/增值税的 3%/7%计缴
       代扣缴增值税及附加     本集团支付予代理人的所得额，由本集团按照国家规
                              定代扣代缴增值税及附加
       代扣缴个人所得税       本集团支付给员工及代理人的所得额，由本集团依国
                              家规定代扣缴个人所得税
       房产税                 按房产原值的 1.2%缴纳
2.     税收优惠
       根据《关于一年期以上返还性人身保险产品营业税免税政策的通知》(财税
       [2015] 86 号）相关规定，对保险公司开办的一年期以上返还性人身保险产品取
       得的保费收入免征营业税。已列入此前财政部和国家税务总局发布的免征营业
       税名单的一年期以上返还性人身保险产品，继续免征营业税。保险公司在 2014
       年 10 月 1 日及其之后开办的一年期以上返还性人身保险产品，符合免税条件
       的，可向主管税务机关办理备案手续。人身保险产品的开办时间，以保险监督
       管理机构出具的备案回执或批复文件上注明的备案日期为准。按照本通知适用
       免税政策的一年期以上返还性人身保险产品，已经缴纳营业税的，相应营业税
       税款由主管税务机关予以退还。
                                                         中原特钢股份有限公司
                                                       备考财务报表附注（续）
                                                         2016年度及2017年度
                                                               人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释
1.     货币资金
                                                   2017年12月31日                                     2016年12月31日
                                      原币金额         汇率           人民币金额         原币金额        汇率            人民币金额
                                    （未经审计）                      （未经审计）     （未经审计）                      （未经审计）
       库存现金
         人民币                         68,910       1.0000               68,910          126,859      1.0000               126,859
         美元                            3,090       6.5342               20,191                -           -                     -
       小计                                                               89,101                                            126,859
       银行存款
       其中：期货保证金存款
                人民币            3,475,259,077      1.0000         3,475,259,077    3,202,942,561     1.0000          3,202,942,561
             自有货币资金
                人民币             533,631,304       1.0000           533,631,304     726,307,504      1.0000            726,307,504
                美元                   461,534       6.5342             3,015,753       1,341,407      6.9370              9,305,339
                港币                72,868,416       0.8359            60,911,438       3,908,894      0.8945              3,496,544
                英镑                     2,198       8.7792                19,295           2,197      8.5094                 18,692
                欧元                         -            -                     -               1      7.3068
       小计                                                         4,072,836,867                                      3,942,070,647
       其他货币资金
         人民币                     80,173,502       1.0000           80,173,502       48,361,361      1.0000            48,361,361
       小计                                                           80,173,502                                         48,361,361
       合计                                                         4,153,099,470                                      3,990,558,867
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
1.     货币资金（续）
       期货保证金存款：
                                              2017年               2016年
       银行名称                             12月31日             12月31日
                                          （未经审计）         （未经审计）
       中国民生银行                      1,288,121,522       1,361,481,785
       交通银行                          1,070,011,630       1,402,164,366
       兴业银行                            753,105,740         250,142,846
       上海浦东发展银行                    257,247,995          74,217,977
       中国建设银行                         66,907,784          27,115,975
       中国银行                             18,197,605           3,365,342
       中国工商银行                         11,027,511          55,779,144
       中国农业银行                          9,018,421          22,321,440
       招商银行                              1,620,869           6,353,686
       合计                              3,475,259,077       3,202,942,561
       于2017年12月31日，账面价值为人民币6,178,799元的活期银行存款抵押于中
       国建设银行，作为本集团按照“中英人寿前海项目基坑支护及土石方工程”施
       工合同中规定的不可撤销的工程款所提供的支付保证而受到限制。于2016年12
       月31日，本集团银行存款无使用受限制的情况，不存在抵押/冻结封存等或有
       潜在回收风险的款项。
       于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团银行活期存款按照银行活期存
       款利率取得利息收入。
2.     应收保证金
                                               2017年               2016年
                                            12 月 31 日          12 月 31 日
                                          （未经审计）         （未经审计）
       上海期货交易所                    1,967,458,038       1,391,763,389
       大连商品交易所                    1,930,592,314       1,519,536,283
       郑州商品交易所                    1,265,445,230       1,470,587,723
       中国金融交易所                      412,609,100         236,631,848
       合计                              5,576,104,682       4,618,519,243
       于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团应收保证金均未逾期，无需计
       提坏账准备。
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
3.     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                2017年          2016年
                                              12月31日        12月31日
                                            （未经审计）    （未经审计）
       权益工具投资                         370,167,775     688,457,893
       债务工具投资                         263,463,192     173,549,968
       合计                                 633,630,967     862,007,861
4.     衍生金融资产
                                                2017年          2016年
                                              12月31日        12月31日
                                            （未经审计）    （未经审计）
       期权
         名义金额                            19,316,530      58,593,682
         公允价值                            21,763,104      59,871,682
       其他
         名义金额                                      -        611,590
         公允价值                                      -         19,055
       合计
         名义金额                            19,316,530      59,205,272
         公允价值                            21,763,104      59,890,737
5.     买入返售金融资产
                                                2017年          2016年
                                              12月31日        12月31日
                                            （未经审计）    （未经审计）
       交易所质押式逆回购                  1,416,530,080   1,968,403,130
                                中原特钢股份有限公司
                              备考财务报表附注（续）
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
6.     应收利息
                                                 2017 年          2016 年
                                               12月31日         12月31日
                                             （未经审计）     （未经审计）
       应收债权投资利息                      274,696,088     244,103,539
       应收定期存款利息                      103,099,103     219,566,150
       应收保户质押贷款利息                   24,909,051      18,880,075
       应收买入返售金融资产
         投资利息                                947,101        2,364,509
       应收委托贷款利息                                -          487,491
       其他                                    6,549,246                -
       减：坏账准备                                    -        7,950,000
       净值                                  410,200,589     477,451,764
       于2017年12月31日，本集团应收利息均未逾期，无需计提坏账准备。于2016
       年12月31日，本集团坏账准备为中英人寿对“10中钢债”应收利息全额计提
       的减值准备，共计人民币7,950,000元。“10中钢债”于2017年10月收回全部
       利息。本集团对“10中钢债”本金计提的减值准备及对该减值准备的转回参
       见附注五、14。
7.     应收保费
                                                 2017年           2016年
                                               12月31日         12月31日
                                             （未经审计）     （未经审计）
       3个月以内（含3个月）                  233,753,477     172,909,373
       3个月以上至1年（含1年）                 4,905,641       3,088,858
       1年以上                                   269,977         266,808
       合计                                  238,929,095     176,265,039
       本集团应收保费不计息。
       于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团应收保费均未逾期，无需计提
       坏账准备。本集团通常给予投保人的信用期限为2个月，但也可以根据需要延
       长。
                                中原特钢股份有限公司
                              备考财务报表附注（续）
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
8.     应收分保账款
       本集团应收分保账款不计息。
       于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团应收分保账款账龄均在6个月
       以内，均未逾期，无需计提坏账准备。
9.     保户质押贷款
       保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且保单借款的借款金额通常不超过投
       保人个人账户价值或现金价值的80%。于2017年12月31日及2016年12月31
       日，本集团的保户质押贷款到期期限均在6个月以内，本集团的保户质押贷款
       万能险的年利率均为5.80%，非万能险的年利率均为4.60%。
10.    发放贷款及垫款
                                                   2017 年         2016 年
                                                12 月 31 日    12 月 31 日
                                              （未经审计）     （未经审计）
       企业贷款                              1,500,000,000    2,006,909,898
       减：坏账准备                              6,000,000        6,000,000
       净值                                  1,494,000,000    2,000,909,898
       于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团发放贷款及垫款坏账准备不重
       大。
11.    定期存款
       本集团定期存款按照剩余到期日的期限分析如下：
                                                   2017 年          2016 年
                                               12 月 31 日       12 月 31 日
                                               （未经审计）    （未经审计）
       3 个月以内（含 3 个月）                 425,050,000    2,635,817,747
       3 个月至 1 年（含 1 年）                 37,244,940    1,590,234,600
       1 年至 5 年（含 5 年）                4,050,000,000      960,000,000
       5 年以上                                150,000,000                -
       合计                                  4,662,294,940    5,186,052,347
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
12.    可供出售金融资产
                                                2017年           2016 年
                                              12月31日       12 月 31 日
                                            （未经审计）     （未经审计）
       债权型投资
       按公允价值计量
       企业债券                           2,294,491,020    1,109,061,670
       金融债券                             730,469,960      716,881,840
       信托计划                             472,159,205      395,664,735
       私募投资基金                         265,000,000                -
       资产管理计划                                   -       30,000,000
       其他                                 674,129,280                -
       小计                               4,436,249,465    2,251,608,245
       股权型投资
       按公允价值计量
       股票                               2,968,127,311    1,249,928,363
       基金                               1,332,739,486    1,677,460,200
       理财产品                           1,050,110,504       17,800,000
       信托计划                             553,000,000                -
       私募投资基金                         397,316,822       13,668,429
       优先股                               203,217,800      217,295,400
       未上市股权                           114,113,907       70,000,000
       资产支持计划                          30,000,000                -
       资产管理计划                          29,283,012    1,400,595,823
       小计                               6,677,908,842    4,646,748,215
       按成本计量
       未上市股权                          165,576,500       68,364,000
       信托保障基金                         44,943,389       40,190,619
       小计                                210,519,889      108,554,619
       合计                              11,324,678,196    7,006,911,079
                                中原特钢股份有限公司
                              备考财务报表附注（续）
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
12.    可供出售金融资产（续）
(1)    以公允价值计量的可供出售金融资产：
                                                    2017 年           2016 年
                                                  12月31日          12月31日
                                                （未经审计）      （未经审计）
       债权型投资
       公允价值                                4,436,249,465    2,251,608,245
       摊余成本                                4,473,620,634    2,250,685,302
       累计计入其他综合收益                  (    37,371,169)         922,943
       股权型投资
       公允价值                               6,677,908,842      4,646,748,215
       成本                                   6,301,318,537      4,771,630,200
       累计计入其他综合收益                     376,590,305     ( 123,429,440)
       累计计提减值                                       -     (    1,452,545)
       合计
       公允价值                              11,114,158,307       6,898,356,460
       摊余成本/成本                         10,774,939,171       7,022,315,502
       累计计入其他综合收益                     339,219,136     ( 122,506,497)
       累计计提减值                                       -     (     1,452,545)
(2)    以成本计量的可供出售金融资产：
                                                    2017年            2016年
                                                  12月31日          12月31日
                                                （未经审计）      （未经审计）
       未上市股权                               166,026,500        68,814,000
       信托保障基金                              44,943,389        40,190,619
       小计                                     210,969,889       109,004,619
       减：减值准备                                 450,000            450,000
       净值                                     210,519,889       108,554,619
       本集团可供出售股权型投资中的信托保障基金根据监管规定认购，未在任何
       交易市场交易，估值模型及估值输入值无法合理设定或获取，导致其公允价
       值不能可靠计量，故以成本计量。
       本集团可供出售股权型投资中的部分私募投资基金和未上市股权，不存在交易
       市场交易，估值模型及估值输入值无法合理设定或获取，导致其公允价值不能
       可靠计量，故以成本计量。
                             中原特钢股份有限公司
                           备考财务报表附注（续）
                             2016年度及2017年度
                                   人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
12.    可供出售金融资产（续）
       可供出售金融资产减值准备变动如下：
                                                 2017 年         2016 年
                                               12月31日        12月31日
                                             （未经审计）    （未经审计）
       年初余额                                1,902,545         657,131
       本年计提                                        -       1,245,414
         其中：其他综合收益转入                        -       1,245,414
       本年减少                                1,452,545               -
         其中：期后公允价值核销                        -               -
       年末余额                                  450,000        1,902,545
13.    持有至到期投资
                                                 2017年            2016年
                                               12月31日          12月31日
                                             （未经审计）    （未经审计）
       金融债                               2,844,640,954   2,924,685,344
       企业债                               1,513,206,107   1,945,540,753
       国债                                   758,581,056     908,599,438
       合计                                 5,116,428,117   5,778,825,535
14.    应收款项类投资
                                                 2017 年          2016 年
                                              12 月 31 日      12 月 31 日
                                            （未经审计）     （未经审计）
       债权投资计划                        6,993,967,287    2,772,542,726
       资产支持计划                        3,337,500,000    1,937,500,000
       银行间交易债券                      1,087,351,473    1,362,058,686
       次级债                                100,000,000      100,000,000
       减：减值准备                                    -     149,979,668
       净值                               11,518,818,760    6,022,121,744
                                    中原特钢股份有限公司
                                  备考财务报表附注（续）
                                    2016年度及2017年度
                                          人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
14.    应收款项类投资（续）
       应收款项类投资产品按到期期限分析如下：
                                                                   2017 年                             2016 年
                                                                12 月 31 日                        12 月 31 日
                                                              （未经审计）                         （未经审计）
       5 年以内（含 5 年）                                  8,250,575,705                        4,304,096,700
       5 年以上至 10 年（含 10 年）                         2,968,243,055                        1,568,004,712
       10 年以上                                              300,000,000                          300,000,000
       减：减值准备                                                         -                      149,979,668
       净值                                            11,518,818,760                            6,022,121,744
       于2017年12月31日，本集团应收款项类投资产品均未逾期，无需计提减值准
       备。于2016年12月31日，本集团应收款项类投资产品减值准备为中英人寿对
       “10中钢债”投资本金全额计提的减值准备人民币149,979,668元。该减值准
       备于2017年因本金已收回而转回。
15.    长期股权投资
       2017年度（未经审计）
                                              投入/         权益法下
       联营企业               年初余额    追加投资          投资损益    其他综合收益      宣告现金股利      年末账面价值
       龙江银行           2,757,737,000           -    292,999,600       (54,666,400)      (69,760,000) 2,926,310,200
       中英益利资产管理
         股份有限公司
         （以下简称“中
         英益利”）         57,584,482            -        18,104,831           18,111                  -     75,707,424
       上海富悦股权投资
         基金管理有限公
         司（以下简称
         “上海富悦”）               -   2,000,000          166,201                 -                  -      2,166,201
       合计               2,815,321,482   2,000,000    311,270,632       (54,648,289)      (69,760,000) 3,004,183,825
       2016年度（未经审计）
       联营企业                年初余额    权益法下投资损益         其他综合收益         宣告现金股利       年末账面价值
       龙江银行           2,557,195,600         315,530,800         (114,989,400)                   -       2,757,737,000
       中英益利              48,891,189           8,733,345         (     40,052)                   -          57,584,482
       合计               2,606,086,789         324,264,145         (115,029,452)                   -       2,815,321,482
                                中原特钢股份有限公司
                              备考财务报表附注（续）
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
五、    备考财务报表主要项目注释（续）
16.    存出资本保证金
    本集团存出资本保证金明细如下：
    银行名称           存放形式      存放期限   2017 年 12 月 31 日       2016 年 12 月 31 日
                                                           （未经审计）              （未经审计）
    浙商银行           协议存款      36 个月           100,000,000                 100,000,000
    浙商银行           协议存款      60 个月           100,000,000                 100,000,000
    渤海银行           协议存款      36 个月           100,000,000                 100,000,000
    中国建设银行       协议存款      12 个月           100,000,000                 100,000,000
    交通银行           协议存款      61 个月           100,000,000                 100,000,000
    中国银行           协议存款      24 个月            50,000,000                  50,000,000
    江苏银行           协议存款      61 个月            50,000,000                  50,000,000
    中国银行           协议存款      61 个月                        -               89,000,000
    中国工商银行       协议存款      60 个月                        -              120,000,000
    合计                                               600,000,000                 809,000,000
17.    固定资产
                            办公设备        电子设备       运输工具         其他设备             合计
         原价
         2017年1月1日
       （未经审计）        52,497,543     135,389,298     20,166,995         79,706       208,133,542
           购置             7,015,633      15,525,958      1,003,284         11,795        23,556,670
           处置或报废     ( 1,499,022)   ( 14,161,820)   ( 1,974,539)         9,860      ( 17,625,521)
         2017年12月31日
       （未经审计）       58,014,154     136,753,436     19,195,740         101,361      214,064,691
         累计折旧
         2017年1月1日
       （未经审计）        29,747,500      86,614,620     14,471,840         49,634      130,883,594
           本年计提         6,919,853      13,408,798      1,389,162         20,876       21,738,689
           处置或报废     ( 1,337,954)   ( 12,729,621)   ( 1,853,332)             -     ( 15,920,907)
         2017年12月31日
       （未经审计）       35,329,399      87,293,797     14,007,670          70,510      136,701,376
         账面价值
         2017年1月1日
       （未经审计）       22,750,043      48,774,678      5,695,155          30,072       77,249,948
         2017年12月31日
       （未经审计）       22,684,755      49,459,639      5,188,070          30,851       77,363,315
                                  中原特钢股份有限公司
                                备考财务报表附注（续）
                                  2016年度及2017年度
                                        人民币元
五、    备考财务报表主要项目注释（续）
17.    固定资产（续）
                              办公设备        电子设备      运输工具    其他设备           合计
         原价
         2016年1月1日
       （未经审计）          50,546,491     126,276,911   19,990,652     46,086     196,860,140
           购置               8,304,030      20,274,922    1,202,314     33,620      29,814,886
           本年转入/转出   (     35,141)         35,141             -         -                -
           处置或报废      ( 6,317,837)    ( 11,197,676) ( 1,025,971)         -    ( 18,541,484)
         2016年12月31日
       （未经审计）        52,497,543      135,389,298    20,166,995     79,706    208,133,542
         累计折旧
         2016年1月1日
       （未经审计）          29,667,608      83,682,430   13,648,175     14,346     127,012,559
           本年计提           5,854,768      13,004,294    1,747,039     35,288      20,641,389
           本年转入/转出   (      4,140)          4,140            -          -                -
           处置或报废      ( 5,770,736)    ( 10,076,244) ( 923,374)           -    ( 16,770,354)
         2016年12月31日
       （未经审计）        29,747,500       86,614,620    14,471,840     49,634    130,883,594
         账面价值
         2016年1月1日
       （未经审计）        20,878,883       42,594,481     6,342,477     31,740      69,847,581
         2016年12月31日
       （未经审计）        22,750,043       48,774,678     5,695,155     30,072      77,249,948
    于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无所有权受到限制、准备处
    置、融资租入或经营性租出的固定资产。此外，本集团固定资产未发生可收回
    金额低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
18.    在建工程
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团在建工程为中英人寿深圳前海合作区不动产开
       发项目，金额为人民币 60,470,774 元，未发生减值。于 2016 年 12 月 31 日，
       本集团无在建工程。
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
19.    无形资产
                                 土地使用权        软件使用权               合计
       原价
       2017年1月1日
       （未经审计）           1,673,935,018       175,670,955      1,849,605,973
           购置                           -        27,434,544         27,434,544
       2017年12月31日
       （未经审计）           1,673,935,018       203,105,499      1,877,040,517
       累计摊销
       2017年1月1日
       （未经审计）              17,436,823       130,104,276        147,541,099
           计提                  41,848,375        18,011,722         59,860,097
       2017年12月31日
       （未经审计）              59,285,198       148,115,998        207,401,196
       账面价值
       2017年1月1日
       （未经审计）           1,656,498,195        45,566,679      1,702,064,874
       2017年12月31日
       （未经审计）           1,614,649,820        54,989,501      1,669,639,321
                                 土地使用权        软件使用权               合计
       原价
       2016年1月1日
       （未经审计）                       -       147,984,354        147,984,354
           购置               1,673,935,018        27,686,601      1,701,621,619
       2016年12月31日
       （未经审计）           1,673,935,018       175,670,955      1,849,605,973
       累计摊销
       2016年1月1日
       （未经审计）                       -       113,058,167        113,058,167
           计提                  17,436,823        17,046,109         34,482,932
       2016年12月31日
       （未经审计）              17,436,823       130,104,276        147,541,099
       账面价值
       2016年1月1日
       （未经审计）                        -       34,926,187         34,926,187
       2016年12月31日
       （未经审计）           1,656,498,195        45,566,679      1,702,064,874
       于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团无所有权受到限制的无
       形资产。
                               中原特钢股份有限公司
                             备考财务报表附注（续）
                               2016年度及2017年度
                                     人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
19.    无形资产（续）
       于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团无形资产未发生可收回
       金额低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
20.    递延所得税资产/负债
       递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
                                              2017年12月31日      2016年12月31日
                                                  （未经审计）        （未经审计）
       递延所得税资产                              94,406,620         137,092,622
       递延所得税负债                             (89,592,990)       ( 4,852,486)
       合计                                         4,813,630        132,240,136
       未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
       2017年12月31日
       递延所得税资产                        可抵扣暂时性差异      递延所得税资产
                                                   （未经审计）        （未经审计）
       已计提未支付的职工薪酬                     224,001,722          56,000,431
       预提费用                                    71,506,209          17,876,552
       无形资产摊销                                38,913,073           9,728,268
       未决赔款准备金                              33,051,924           8,262,981
       期货风险准备                                 9,657,402           2,414,351
       资产减值准备                                   450,000             112,500
       以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融资产公允价值变动                    46,150              11,537
       合计                                       377,626,480          94,406,620
       递延所得税负债                        应纳税暂时性差异      递延所得税负债
                                                   （未经审计）        （未经审计）
       可供出售金融资产公允价值变动               343,318,797          85,746,574
       固定资产折旧                                13,130,923           3,274,324
       以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融资产公允价值变动                 1,945,482             486,371
       衍生金融工具的公允价值变动                     519,521              85,721
       合计                                       358,914,723          89,592,990
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
20.    递延所得税资产/负债（续）
       2016年12月31日
       递延所得税资产                        可抵扣暂时性差异     递延所得税资产
                                                   （未经审计）       （未经审计）
       资产减值准备                               159,832,213         39,958,053
       已计提未支付的职工薪酬                     131,256,564         32,814,141
       可供出售金融资产公允价值变动               126,073,179         31,518,295
       预提费用                                    47,753,355         11,938,339
       无形资产摊销                                36,929,790          9,232,447
       未决赔款准备金                              26,422,788          6,605,697
       期货风险准备                                18,154,558          4,538,640
       投资者保障基金                               1,590,837            397,709
       以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融工具的公允价值变动                 357,205             89,301
       合计                                       548,370,489        137,092,622
       递延所得税负债                        应纳税暂时性差异     递延所得税负债
                                                   （未经审计）       （未经审计）
       固定资产折旧                                12,668,713          3,167,178
       可供出售金融资产公允价值变动                 5,468,531          1,367,133
       衍生金融工具的公允价值变动                   1,703,736            284,281
       以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融资产公允价值变动                   135,578             33,894
       合计                                        19,976,558          4,852,486
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
20.    递延所得税资产/负债（续）
       未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
                                        2017年12月31日       2016年12月31日
                                            （未经审计）         （未经审计）
       可抵扣暂时性差异                    291,149,351             291,308,030
       可抵扣亏损                          116,934,672             115,686,992
       合计                                408,084,023             406,995,022
       未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
                                        2017年12月31日       2016年12月31日
                                            （未经审计）         （未经审计）
       2019年                               80,996,922              84,916,810
       2020年                               23,722,233              27,695,554
       2021年                                3,074,628               3,074,628
       2022年                                9,140,889                       -
       合计                                116,934,672             115,686,992
21.    其他资产
                                        2017年12月31日       2016年12月31日
                                            （未经审计）         （未经审计）
       其他应收款(1)                      1,664,563,079           1,206,539,314
       应收款项(2)                           54,509,841              49,426,978
       房租及装修费摊销                      25,256,418              22,543,057
       库存商品                              22,796,102                       -
       应收结算担保金                        20,000,000              20,000,000
       待抵扣进项税                          12,215,198               8,030,483
       待认证进项税                           5,880,003               6,305,302
       未交增值税                             3,494,175               4,673,716
       期货会员资格投资                       1,300,000               1,300,000
       其他                                      38,104                       -
       合计                               1,810,052,920           1,318,818,850
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
21.    其他资产（续）
(1)    其他应收款
                                        2017年12月31日     2016年12月31日
                                            （未经审计）       （未经审计）
       代垫信托保障基金                    992,010,485        423,653,072
       在途资金                            444,139,479        537,169,502
       仓单应收款                          310,149,350        310,308,030
       应收转让股权款                       54,977,625         66,849,000
       预付账款                             35,373,477         13,928,995
       押金                                 33,873,511         30,479,311
       查封资产担保金                       31,326,000         31,326,000
       交易保证金                            2,835,762         19,921,737
       其他                                 45,026,741         58,211,697
       减：坏账准备                        285,149,351        285,308,030
       净值                               1,664,563,079      1,206,539,314
       其他应收款按账龄列示如下：
                                        2017年12月31日     2016年12月31日
                                            （未经审计）       （未经审计）
       1年以内                            1,237,979,566       979,238,300
       1年至2年                             344,769,674       184,826,633
       2年至3年                              42,431,038       318,087,182
       3年以上                              324,532,152         9,695,229
       减：坏账准备                        285,149,351        285,308,030
       净值                               1,664,563,079      1,206,539,314
       于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团其他应收款坏账准备均为中
       粮期货的子公司针对其仓单服务业务计提的坏账准备。
                                  中原特钢股份有限公司
                                备考财务报表附注（续）
                                  2016年度及2017年度
                                        人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
21.    其他资产（续）
(2)    应收款项
                                               2017年12月31日                   2016年12月31日
                                                   （未经审计）                     （未经审计）
       应收信托项目款                                   41,433,945                    49,426,978
       应收咨询费收入                                   13,075,896                             -
       合计                                             54,509,841                    49,426,978
       应收款项的账龄列示如下：
                                               2017年12月31日                   2016年12月31日
                                                   （未经审计）                     （未经审计）
       1年以内                                          47,112,701                    47,113,460
       1年至2年                                          7,397,140                     2,313,518
       合计                                             54,509,841                    49,426,978
       于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团其他资产应收款项均未逾期，
       无需计提坏账准备。
22.    资产减值准备
                            2017年1月1日     本年计提        本年转回    本年核销    2017年12月31日
                              （未经审计）                                               （未经审计）
       其他应收款坏账准备    285,308,030            -        158,679             -      285,149,351
       应收款项类投资减值
         准备                149,979,668            -     149,979,668            -                 -
       应收利息减值准备        7,950,000            -       7,950,000            -                 -
       发放贷款及垫款减值
         准备                  6,000,000            -                -           -         6,000,000
       可供出售金融资产减
         值准备                1,902,545            -                -   1,452,545          450,000
       合计                  451,140,243            -     158,088,347    1,452,545      291,599,351
                                  中原特钢股份有限公司
                                备考财务报表附注（续）
                                  2016年度及2017年度
                                        人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
22.    资产减值准备（续）
                            2016年1月1日       本年计提     本年转回    本年核销   2016年12月31日
                              （未经审计）                                             （未经审计）
       其他应收款坏账准备    255,168,030     30,140,000             -          -       285,308,030
       应收款项类投资减值
         准备                149,979,668              -             -          -       149,979,668
       应收利息减值准备        7,950,000              -             -          -         7,950,000
       发放贷款及垫款减值
         准备                  6,000,000              -             -          -         6,000,000
       可供出售金融资产减
         值准备                  657,131      1,245,414             -          -         1,902,545
       合计                  419,754,829     31,385,414             -          -       451,140,243
23.    短期借款
                                                2017年12月31日                2016年12月31日
                                                   （未经审计）                   （未经审计）
       保证借款                                      167,182,000                    267,891,862
       信用借款                                       50,000,000                              -
       合计                                          217,182,000                    267,891,862
       于2017年12月31日，本集团信用借款的年利率为4.36%，本集团保证借款利
       率范围为以1个月的香港银行同行业拆借利率为基准利率上浮1.6%至以3个月
       的香港银行同行业拆借利率为基准利率上浮1.6%；于2016年12月31日，本集
       团保证借款利率范围为以3个月的香港银行同行业拆借利率为基准利率上浮
       1.23%至以3个月的香港银行同行业拆借利率为基准利率上浮1.4%。
24.    应付保证金
                                                2017年12月31日                2016年12月31日
                                                    （未经审计）                  （未经审计）
       应付质押保证金                                 686,765,333                    620,313,951
       应付货币保证金                               7,030,555,776                  7,632,764,326
       合计                                         7,717,321,109                  8,253,078,277
                               中原特钢股份有限公司
                             备考财务报表附注（续）
                               2016年度及2017年度
                                     人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
25.    衍生金融负债
                                            2017年12月31日                2016年12月31日
                                                （未经审计）                  （未经审计）
       期权
         名义金额                                234,546,220                   10,033,950
         公允价值                                  7,728,459                    1,798,986
26.    期货风险准备金
                           2017年1月1日         本年计提      本年减少    2017年12月31日
                             （未经审计）                                     （未经审计）
       期货风险准备金         71,396,341        7,936,032            -        79,332,373
                           2016年1月1日          本年计提      本年减少   2016年12月31日
                             （未经审计）                                     （未经审计）
       期货风险准备金         62,899,185        8,501,958         4,802       71,396,341
27.    保户储金及投资款
       本集团保户储金及投资款中，主要包含分拆后的万能保险和未通过重大保险风
       险测试的分红保险的投资账户部分和第三方管理业务。于 2017 年 12 月 31 日
       及 2016 年 12 月 31 日，本集团没有未通过重大保险风险测试的再保险合同。
                                                     2017 年度                  2016 年度
                                                   （未经审计）               （未经审计）
       年初余额                                   4,519,596,800             4,468,963,991
       本年收取保费扣减保单初始费用
         及账户管理费                              322,027,705                372,061,762
       保户利益增加                                166,434,827                165,117,757
       因已支付保户利益而减少的负债              ( 498,254,948)             ( 486,546,710)
       年末余额                                   4,509,804,384             4,519,596,800
                                                         中原特钢股份有限公司
                                                       备考财务报表附注（续）
                                                         2016年度及2017年度
                                                               人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
28.    保险合同准备金
       本集团保险合同准备金源于原保险合同。
                                                                               2017 年度
                                   年初余额       本年增加额             赔付款项              提前解除               其他         年末余额
                                 （未经审计）                                                                                    （未经审计）
       寿险责任准备金         14,352,118,428    4,892,863,263   ( 953,651,090)         (375,934,386)        ( 156,962,614)    17,758,433,601
       长期健康险责任准备金     491,154,163     2,010,799,100   ( 131,297,228)         ( 24,862,954)        (1,572,146,668)     773,646,413
       未到期责任准备金         106,263,322      468,281,818                    -      (       3,638,766)   ( 439,025,634)      131,880,740
       未决赔款准备金            79,703,359      211,604,312    ( 188,997,733)                         -                 -      102,309,938
       合计                   15,029,239,272    7,583,548,493   (1,273,946,051)        (404,436,106)        (2,168,134,916)   18,766,270,692
                                                                               2016 年度
                                   年初余额       本年增加额             赔付款项               提前解除              其他           年末余额
                                 （未经审计）                                                                                    （未经审计）
       寿险责任准备金         11,747,680,242    4,444,567,278   ( 957,434,573)             (309,096,312)    ( 573,598,207)    14,352,118,428
       长期健康险责任准备金     340,339,166     1,304,124,837   (    84,658,478)           ( 18,519,995)    (1,050,131,367)     491,154,163
       未到期责任准备金          66,552,974      383,162,150                    -          (   2,845,995)   ( 340,605,807)      106,263,322
       未决赔款准备金             62,103,124     172,972,028    ( 155,371,793)                         -                 -        79,703,359
       合计                   12,216,675,506    6,304,826,293   (1,197,464,844)            (330,462,302)    (1,964,335,381)   15,029,239,272
                                      中原特钢股份有限公司
                                    备考财务报表附注（续）
                                      2016年度及2017年度
                                            人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
29.    应付职工薪酬
                                     2017年1月1日             本年增加       本年减少    2017年12月31日
                                      （未经审计）                                          （未经审计）
       短期薪酬                       289,329,637        1,127,294,493   1,025,420,734      391,203,396
       离职后福利（设定提存计划）       3,517,562           91,442,803      91,398,443        3,561,922
       辞退福利                                 -            2,258,647       2,258,647                -
       其他长期职工福利               109,320,320           82,499,047      25,141,461      166,677,906
       合计                           402,167,519        1,303,494,990   1,144,219,285      561,443,224
                                     2016年1月1日             本年增加        本年减少   2016年12月31日
                                      （未经审计）                                          （未经审计）
       短期薪酬                       204,777,990          914,714,398     830,162,751      289,329,637
       离职后福利（设定提存计划）       8,864,929           80,389,743      85,737,110        3,517,562
       辞退福利                                 -            1,273,265       1,273,265                -
       其他长期职工福利                58,694,013           68,546,793      17,920,486      109,320,320
       合计                           272,336,932        1,064,924,199     935,093,612      402,167,519
       短期薪酬如下：
                                          2017年                                               2017年
                                          1月1日             本年增加        本年减少        12月31日
                                      （未经审计）                                         （未经审计）
       工资、奖金、津贴和补贴         265,503,465         987,214,875     897,848,227      354,870,113
       工会经费和职工教育经费          21,302,292          17,890,970       7,960,572       31,232,690
       社会保险费                       1,557,092          50,316,765      50,117,643        1,756,214
       其中：医疗保险费                 1,476,052          45,317,447      45,142,979        1,650,520
             工伤保险费              (     47,701)          1,652,860       1,647,653     (     42,494)
             生育保险费                   128,635           3,334,767       3,315,320          148,082
             其他                             106              11,691          11,691
       住房公积金                         927,732          50,797,190      49,699,301        2,025,621
       职工福利费                          39,056          21,074,693      19,794,991        1,318,758
       合计                           289,329,637        1,127,294,493   1,025,420,734     391,203,396
                                  中原特钢股份有限公司
                                备考财务报表附注（续）
                                  2016年度及2017年度
                                        人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
29.    应付职工薪酬（续）
       短期薪酬如下（续）：
                                       2016年                                       2016年
                                       1月1日        本年增加      本年减少       12月31日
                                   （未经审计）                                 （未经审计）
       工资、奖金、津贴和补贴     185,892,508     803,312,050   723,701,093      265,503,465
       工会经费和职工教育经费      15,538,104      12,632,755     6,868,567       21,302,292
       社会保险费                   1,834,125      37,105,746    37,382,779        1,557,092
       其中：医疗保险费             1,650,963      32,906,234    33,081,145        1,476,052
             工伤保险费                44,043       1,416,641     1,508,385    (      47,701)
             生育保险费               139,013       2,704,962     2,715,340          128,635
             其他                         106          77,909        77,909
       住房公积金                   1,457,729      43,455,746    43,985,743          927,732
       职工福利费                      55,524      18,208,101    18,224,569           39,056
       合计                       204,777,990     914,714,398   830,162,751    289,329,637
       离职后福利（设定提存计划）如下：
                                       2017年                                       2017年
                                       1月1日       本年增加       本年减少       12月31日
                                   （未经审计）                                 （未经审计）
       基本养老保险费               2,975,305     82,089,977     81,729,285      3,335,997
       企业年金缴费                   508,429      6,375,361      6,703,751        180,039
       失业保险费                      33,828      2,977,465      2,965,407         45,886
       合计                         3,517,562     91,442,803     91,398,443      3,561,922
                                       2016年                                       2016年
                                       1月1日        本年增加       本年减少      12月31日
                                   （未经审计）                                 （未经审计）
       基本养老保险费               3,507,683      71,338,825    71,871,203      2,975,305
       企业年金缴费                 5,279,476       5,687,448    10,458,495        508,429
       失业保险费                      77,770       3,363,470     3,407,412         33,828
       合计                         8,864,929      80,389,743    85,737,110      3,517,562
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
29.    应付职工薪酬（续）
       其他长期职工福利如下：
                                                 2017年             2016 年
                                               12月31日         12 月 31 日
                                             （未经审计）       （未经审计）
       递延高管薪酬（注 1）                   35,677,906        23,320,320
       长期激励计划（注 2）                  131,000,000        86,000,000
       合计                                  166,677,906       109,320,320
       注1：根据《关于印发<保险公司薪酬管理规范指引（试行）>的通知》（保监
            发[2012] 63号）第十三条，保险公司董事、监事、高管人员和关键岗位
            人员绩效薪酬应当实行延期支付，延期支付比例不低于40%。其中，董
            事长和总经理不低于50%。保险公司应当根据风险的持续时间确定绩效
            薪酬支付期限，原则上不少于三年。支付期限为三年的，不延期部分在
            绩效考核结果确定当年支付，延期部分于考核结果确定的下两个年度同
            期平均支付。支付期限超过三年的，延期支付部分遵循等分原则。
              中英人寿截至2017年12月31日及2016年12月31日尚未支付的高管薪酬
              绩效及销售奖金分别为人民币41,987,318元及人民币32,808,712元。
       注2：长期激励计划为中英人寿根据董事会批准的《长期激励计划方案》运作的
            一项设定受益计划。该项设定受益计划设定了固定的基准奖金总额及发
            放上限，将于2019和2020年度分两年发放。该项设定受益计划受折现
            率、离职率及绩效指标达成率变动的影响。该设定受益计划义务现值使
            用预期累积福利单位法确定。
              下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
                                                   2017 年         2016 年
                                                12 月 31 日     12 月 31 日
              折现率                                 3.8%            2.8%
              离职率                                 0.0%            3.0%
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
30.    应交税费
                                                  2017年          2016年
                                                12月31日        12月31日
                                              （未经审计）    （未经审计）
       企业所得税                            137,590,987      85,218,193
       增值税                                 12,764,242      13,615,549
       个人所得税                             10,536,775      14,073,785
       印花税                                     81,766         886,091
       营业税                                          -       8,958,721
       其他                                    1,662,573       5,542,113
       合计                                  162,636,343     128,294,452
31.    应付利息
                                                  2017年          2016年
                                                12月31日        12月31日
                                              （未经审计）    （未经审计）
       应付短期借款利息                         446,274          182,933
       应付次级债利息                                 -       17,646,575
       其他应付利息                             825,000           66,110
       合计                                    1,271,274      17,895,618
32.    应付赔付款
                                                  2017年          2016年
                                                12月31日        12月31日
                                              （未经审计）    （未经审计）
       应付年金给付                           98,807,554      66,011,929
       应付满期给付                           96,155,601      61,491,520
       应付赔付支出                            3,422,800       3,931,611
       应付退保金                              1,202,155       2,568,672
       其他                                       44,648          33,330
       合计                                  199,632,758     134,037,062
                             中原特钢股份有限公司
                           备考财务报表附注（续）
                             2016年度及2017年度
                                   人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
33.    应付债券
                                                   2017年           2016 年
                                               12 月 31 日       12 月 31 日
                                               （未经审计）      （未经审计）
       次级债                                           -      999,605,616
       中英人寿于2012年9月10日定向发行了面值为人民币10亿元的10年期可赎回次
       级债，票面初始利率为5.70%，采用单利按年付息，发行人可选择在第5个计息
       年度的最后一日按面值全部赎回，如未赎回，则后5年的利率上升至7.70%。次
       级债被划分为其他金融负债，采用摊余成本进行后续计量。
       经中英人寿董事会批准，其于2017年9月10日行使赎回权，已赎回全部次级定
       期债务。
34.    其他负债
                                                   2017 年           2016 年
                                               12 月 31 日       12 月 31 日
                                               （未经审计）      （未经审计）
       结构化主体其他份额持有人部分          1,088,747,408    1,265,911,046
       其他应付款(1)                           876,583,904      531,471,913
       预提费用                                 66,834,666       48,929,696
       预收款项                                 27,357,092       66,060,867
       保险保障基金                              5,397,087        5,472,428
       应付期货投资者保障基金                    1,505,716        1,711,292
       应付账款                                    845,725                -
       合计                                  2,067,271,598    1,919,557,242
                             中原特钢股份有限公司
                           备考财务报表附注（续）
                             2016年度及2017年度
                                   人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
34.    其他负债（续）
(1)    其他应付款
                                                 2017 年               2016 年
                                             12 月 31 日           12 月 31 日
                                             （未经审计）          （未经审计）
       在途资金                              527,645,100           404,638,974
       单位往来                              300,831,834            55,243,217
       保险业务往来                           16,253,595            12,669,578
       仓单质押借款                           16,221,600                     -
       应付社保及公积金                        2,724,001             1,227,177
       应退还奖励款                            2,000,000             2,000,000
       居间人劳务费                            1,028,084             1,181,551
       交易保证金                                      -            10,015,064
       其他                                    9,879,690            44,496,352
       合计                                  876,583,904           531,471,913
35.    股本
                                                 2017年12月31日及2016年12月31日
                                                  账面余额                 比例
                                               （未经审计）
       中粮集团                              1,366,020,425            62.8592%
       弘毅弘量                                167,804,677             7.7217%
       温氏投资                                 93,224,819             4.2899%
       首农集团                                 83,902,338             3.8609%
       国有企业结构调整基金                     74,579,859             3.4319%
       雾繁投资                                 74,579,856             3.4319%
       航发资管                                 74,579,856             3.4319%
       上海国际                                 74,579,855             3.4319%
       南方工业资产管理有限责任公司
         （“南方工业资产”）                   53,949,085             2.4825%
       其他股东                                109,922,345             5.0582%
       合计                                  2,173,143,115           100.0000%
                                中原特钢股份有限公司
                              备考财务报表附注（续）
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
36.    资本公积
                       2017年1月1日              本年增加           本年减少    2017年12月31日
                         （未经审计）                                               （未经审计）
       资本溢价       2,743,264,663      4,900,000,007              9,245,283        7,634,019,387
       其他           2,532,823,634                  -                      -        2,532,823,634
       合计           5,276,088,297      4,900,000,007              9,245,283       10,166,843,021
                       2016年1月1日              本年增加           本年减少    2016年12月31日
                         （未经审计）                                               （未经审计）
       资本溢价       2,653,264,663         90,000,000                      -        2,743,264,663
       其他           2,532,823,634                  -                      -        2,532,823,634
       合计           5,186,088,297         90,000,000                      -        5,276,088,297
37.    其他综合收益
       资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
                                                         2017年                            2017年
                                                         1月1日         增减变动         12月31日
                                                     （未经审计）                      （未经审计）
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         (1)权益法下在被投资单位不能重分类进损
              益的其他综合收益中享有的份额             8,174,400       5,390,800        13,565,200
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         (1)权益法下在被投资单位以后将重分类进
              损益的其他综合收益中所享有的份额      ( 77,341,852)   ( 60,039,089)     (137,380,941)
         (2)可供出售金融资产公允价值变动            ( 59,707,436)    245,569,175       185,861,739
         (3)外币财务报表折算差额                       1,104,996    ( 6,524,114)      ( 5,419,118)
       合计                                         (127,769,892)    184,396,772        56,626,880
                                         中原特钢股份有限公司
                                       备考财务报表附注（续）
                                         2016年度及2017年度
                                               人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
37.    其他综合收益（续）
       资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额（续）：
                                                                    2016年                                       2016年
                                                                    1月1日                 增减变动            12月31日
                                                                （未经审计）                                 （未经审计）
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         (1)权益法下在被投资单位不能重分类进损
              益的其他综合收益中享有的份额                        6,667,800           1,506,600                8,174,400
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         (1)权益法下在被投资单位以后将重分类进
              损益的其他综合收益中所享有的份额                   39,194,200       (116,536,052)          ( 77,341,852)
         (2)可供出售金融资产公允价值变动                         98,762,343       (158,469,779)          ( 59,707,436)
         (3)外币财务报表折算差额                                          -          1,104,996              1,104,996
       合计                                                     144,624,343       (272,394,235)          (127,769,892)
       利润表中其他综合收益当期发生额：
                                                                      2017年度（未经审计）
                                              税前金额          所得税        税后净额     归属于母公司         归属于少数股
                                                                                           的其他综合收         东的其他综合
                                                                                                 益净额             收益净额
       以后不能重分类进损益
         的其他综合收益
         (1)权益法下在被投资单位不
              能重分类进损益的其他
              综合收益中享有的份额           5,390,800               -        5,390,800          5,390,800                   -
       以后将重分类进损益的其他综合
         收益
         (1)权益法下在被投资单位以后
              将重分类进损益的其他综
              合收益中所享有的份额      ( 60,039,089)                -   ( 60,039,089)      ( 60,039,089)                    -
         (2)可供出售金融资产公允价值
              变动损益                  534,562,664        134,697,222    399,865,442        285,892,477           113,972,965
              减：前期计入其他综合收
                  益当期转入损益            75,197,944      18,799,486       56,398,458         40,323,302          16,075,156
              小计                      459,364,720        115,897,736    343,466,984        245,569,175            97,897,809
         (3)外币财务报表折算差额        (    6,760,741)              -   (    6,760,741)    (    6,524,114)    (      236,627)
       其他综合收益合计                 397,955,690        115,897,736    282,057,954        184,396,772            97,661,182
                                       中原特钢股份有限公司
                                     备考财务报表附注（续）
                                       2016年度及2017年度
                                             人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
37.    其他综合收益（续）
       利润表中其他综合收益当期发生额（续）：
                                                                  2016年度（未经审计）
                                          税前金额          所得税        税后净额     归属于母公司   归属于少数股
                                                                                       的其他综合收   东的其他综合
                                                                                             益净额       收益净额
       以后不能重分类进损益
         的其他综合收益
         (1)权益法下在被投资单位不
              能重分类进损益的其他
              综合收益中享有的份额      1,506,600                -       1,506,600       1,506,600               -
       以后将重分类进损益的其他综
              合收益
         (1)权益法下在被投资单位以
              后将重分类进损益的其
              他综合收益中所享有的
              份额                    (116,536,052)              -    (116,536,052)   (116,536,052)              -
         (2)可供出售金融资产公允价
              值变动损益              (475,000,263)   (118,750,066)   (356,250,197)   (228,208,736)   (128,041,461)
              减：前期计入其他综合
                  收益当期转入损益    (145,156,681)   ( 36,289,170)   (108,867,511)   ( 69,738,957)   ( 39,128,554)
              小计                    (329,843,582)   ( 82,460,896)   (247,382,686)   (158,469,779)   ( 88,912,907)
         (3)外币财务报表折算差额        1,161,847                -       1,161,847       1,104,996          56,851
       其他综合收益合计               (443,711,187)   ( 82,460,896)   (361,250,291)   (272,394,235)   ( 88,856,056)
38.    盈余公积
                                     2017年1月1日                        本年增加          2017年12月31日
                                       （未经审计）                                            （未经审计）
       法定盈余公积                     70,486,017                    40,951,395                111,437,412
       任意盈余公积                      2,242,763                             -                  2,242,763
       合计                             72,728,780                    40,951,395                113,680,175
                                     2016年1月1日                       本年增加           2016年12月31日
                                       （未经审计）                                            （未经审计）
       法定盈余公积                     32,386,403                    38,099,614                  70,486,017
       任意盈余公积                      2,242,763                             -                   2,242,763
       合计                             34,629,166                    38,099,614                  72,728,780
       根据《中华人民共和国公司法》及中粮资本章程，中粮资本按年度净利润的10%提取
       法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提
       取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
39.    一般风险准备
                                   2017年1月1日             本年增加   2017年12月31日
                                     （未经审计）                         （未经审计）
       一般风险准备金                227,570,000         229,250,373      456,820,373
                                   2016年1月1日             本年增加   2016年12月31日
                                     （未经审计）                         （未经审计）
       一般风险准备金                204,455,955          23,114,045      227,570,000
40.    未分配利润
                                                      2017年度             2016年度
                                                    （未经审计）         （未经审计）
       年初未分配利润                              2,327,892,219       1,579,288,172
       加：本年归属于母公司股东的净利润            1,090,435,861         859,817,706
       减：提取法定盈余公积                           40,951,395          38,099,614
           提取一般风险准备                          229,250,373          23,114,045
           分配股利                                   50,000,000          50,000,000
       年末未分配利润                              3,098,126,312       2,327,892,219
       于2017年12月31日及2016年12月31日，未分配利润中包含中粮资本归属于母公司的子
       公司盈余公积余额分别为人民币534,376,496元及人民币429,908,857元。
41.    已赚保费
                                                      2017 年度            2016 年度
                                                    （未经审计）         （未经审计）
       保险业务收入                              7,366,180,297         6,127,367,997
       减：分出保费                                426,082,647           318,945,372
           提取未到期责任准备金                (    9,530,533)            13,185,033
       已赚保费                                6,949,628,183           5,795,237,592
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
42.    手续费及佣金收入
                                               2017年度       2016年度
                                             （未经审计）   （未经审计）
       托管及其他受托业务佣金                405,584,900    252,467,470
       代理业务手续费                        158,423,915    170,039,159
       顾问和咨询费                           86,904,265     79,218,605
       其他                                      521,792        309,031
       合计                                  651,434,872    502,034,265
43.    利息收入
                                               2017年度       2016年度
                                             （未经审计）   （未经审计）
       发放贷款及垫款利息收入                176,888,807    126,188,716
       保证金利息收入                        169,541,201    144,421,126
       金融业务往来利息收入                    8,659,652      5,610,352
       合计                                  355,089,660    276,220,194
44.    其他业务收入
                                               2017年度       2016年度
                                             （未经审计）   （未经审计）
       销售商品收入                           47,109,865      9,923,945
       基金管理费收入                         29,697,403     24,290,224
       保险保单管理费收入                     15,246,381     17,175,222
       咨询收入                               11,429,001     10,679,682
       投资连结保险管理费收入                  5,628,681      6,073,350
       其他收入                                7,049,437      6,310,969
       合计                                  116,160,768     74,453,392
                                 中原特钢股份有限公司
                               备考财务报表附注（续）
                                 2016年度及2017年度
                                       人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
45.    赔付支出净额
                                                  2017年度         2016 年度
                                                （未经审计）     （未经审计）
       满期给付                                749,318,294       776,434,771
       赔款支出/死伤医疗给付                   369,622,756       287,269,787
       年金给付                                155,005,001       133,760,286
       减：摊回赔付支出                        208,667,996       156,852,952
       赔付支出净额                           1,065,278,055    1,040,611,892
       本集团的赔付支出全部源于原保险合同。
46.    提取保险责任准备金净额
                                                  2017年度        2016 年度
                                                （未经审计）    （未经审计）
       提取保险责任准备金
         提取寿险责任准备金                   3,406,315,173    2,604,438,186
         提取长期健康险责任准备                 282,492,250      150,814,997
         提取未决赔款准备金                      22,606,579       17,600,235
       合计                                   3,711,414,002    2,772,853,418
       摊回保险责任准备金
         摊回寿险责任准备金                       5,059,780       2,636,680
         摊回长期健康险责任准备                  71,383,531     115,264,518
         摊回未决赔款准备金                      11,207,034       6,949,387
       合计                                      87,650,345     124,850,585
       提取保险合同准备金净额
         寿险责任准备金                       3,401,255,393    2,601,801,506
         长期健康险责任准备金                   211,108,719       35,550,479
         未决赔款准备金                          11,399,545       10,650,848
       合计                                   3,623,763,657    2,648,002,833
       本集团提取的保险责任准备金全部源于原保险合同。
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
46.    提取保险责任准备金净额（续）
       提取未决赔款准备金按构成内容明细如下：
                                                     2017年度        2016年度
                                                   （未经审计）    （未经审计）
       已发生未报案未决赔款准备                    19,050,940     14,211,036
       已发生已报案未决赔款准备                     3,339,487      3,216,894
       理赔费用准备金                                 216,152        172,305
       合计                                        22,606,579     17,600,235
47.    税金及附加
                                                     2017年度        2016年度
                                                   （未经审计）    （未经审计）
       城市维护建设税                               5,403,177       5,022,115
       印花税                                       2,833,863       3,390,650
       教育费附加                                   2,313,963       2,509,719
       地方教育费附加                               1,537,134       1,278,278
       营业税                                (      1,538,013)     12,224,628
       其他                                           174,430         122,782
       合计                                        10,724,554      24,548,172
       注：根据《增值税会计处理规定》（财会[2016] 22号）的要求，利润表中“营
           业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。因此，本集团根据上述
           规定，将发生的经营活动相关的房产税、车船使用税、印花税等相关税
           费，列示于“税金及附加”项下，不再列示于“业务及管理费”和“其他
           业务成本”项下。
48.    手续费及佣金支出
                                                     2017年度        2016年度
                                                   （未经审计）    （未经审计）
       保险业务手续费支出                         574,205,995     400,749,987
       保险业务佣金支出                           431,342,608     340,065,473
       其他                                           472,740               -
       合计                                      1,006,021,343    740,815,460
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
49.    利息支出
                                                 2017年度         2016年度
                                               （未经审计）     （未经审计）
       次级债利息支出                          39,747,809       57,127,100
       借款利息支出                            16,582,140        3,266,734
       应付交易所保证金利息支出                 9,670,260        4,019,960
       卖出回购金融资产利息支出                   533,162          960,435
       合计                                    66,533,371       65,374,229
50.    业务及管理费
                                                 2017年度         2016年度
                                               （未经审计）     （未经审计）
       职工薪酬                              1,297,918,009    1,058,111,256
       租赁及物业费                            179,521,741      161,641,397
       会议费                                   69,828,467       52,721,446
       业务招待费                               60,253,923       50,935,383
       资产管理费                               51,046,745       15,220,386
       咨询费                                   48,626,971       30,956,759
       广告及通讯费                             42,186,615       36,740,618
       无形资产摊销                             35,448,544       34,482,932
       办公及差旅费                             33,828,033       25,952,044
       聘请中介机构费                           26,373,907        8,103,494
       折旧费                                   21,738,689       20,641,389
       宣传费                                   21,556,260       13,843,778
       数据资料费                               21,218,159       13,032,028
       长期待摊费用                             16,544,089       17,332,254
       电子设备运转费                           16,486,122       17,280,577
       保险保障基金                             14,575,112       12,216,161
       托管费                                    4,262,810        2,176,054
       其他                                    105,439,333      119,023,322
       减：摊回分保费用                        105,079,237       83,197,023
       合计                                  1,961,774,292    1,607,214,255
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
51.    资产减值损失
                                                2017年度          2016年度
                                              （未经审计）      （未经审计）
       应收款项类投资减值损失(1)             (149,979,668)               -
       应收利息减值损失(1)                   ( 7,950,000)                -
       其他应收款坏账损失                    (    158,679)      30,140,000
       可供出售金融资产减值损失                         -        1,245,414
       合计                                  (158,088,347)      31,385,414
       (1) 于2015年，本集团应收款项类投资产品减值损失为中英人寿对“10中钢
          债”全额计提的本金减值损失人民币149,979,668元和应收利息减值损失人
          民币7,950,000元。上述减值损失于2017年因本金及应收利息已收回而转
          回。
52.    其他业务成本
                                                  2017年度        2016年度
                                                （未经审计）    （未经审计）
       保户投资款利息支出                       166,434,827     165,117,757
       结构化主体非控制性损益                    81,355,255      96,834,583
       销售商品成本                              47,588,023       9,191,169
       保户投资款手续费及佣金支出                   397,359       1,262,306
       其他支出                                   5,618,100       4,008,124
       合计                                     301,393,564     276,413,939
53.    公允价值变动损益
                                                  2017年度        2016年度
                                                （未经审计）    （未经审计）
       股权型投资                                 8,467,633     (27,240,943)
       债权型投资                               ( 2,002,018)    ( 2,280,359)
       其他                                       6,936,680     (17,797,675)
       合计                                      13,402,295     (47,318,977)
                             中原特钢股份有限公司
                           备考财务报表附注（续）
                             2016年度及2017年度
                                   人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
53.    公允价值变动损益（续）
                                                 2017年度          2016年度
                                               （未经审计）      （未经审计）
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融资产                     16,322,002       (12,760,364)
         其中：衍生金融工具                      4,671,339         1,419,704
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融负债                     ( 2,919,707)     (34,558,613)
       合计                                     13,402,295       (47,318,977)
54.    投资收益
                                                2017年度           2016年度
                                              （未经审计）       （未经审计）
       以公允价值计量且其变动
         计入当期损益的金融资产
       利息收入                                20,554,079          9,685,072
       股息和分红收入                          44,578,476         13,616,009
       已实现损益                             116,192,247         43,791,146
       小计                                   181,324,802         67,092,227
       可供出售金融资产
       利息收入                               222,678,335        149,151,918
       股息和分红收入                         159,472,002        472,930,626
       已实现损益                             317,556,383      ( 140,821,593)
       小计                                   699,706,720        481,260,951
       应收款项类投资利息收入                 457,469,304        244,922,891
       长期股权投资损益调整                   311,270,632        324,264,145
       持有至到期投资利息收入                 274,395,970        342,899,225
       银行存款利息收入                       162,517,467        195,485,663
       保户质押贷款利息收入                    49,319,763         37,355,925
       买入返售金融资产利息收入                47,500,438          6,373,413
       存出资本保证金利息收入                  24,138,380         40,553,348
       其他                                    21,512,442      (   1,289,939)
       合计                                  2,229,155,918     1,738,917,849
                                中原特钢股份有限公司
                              备考财务报表附注（续）
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
55.    资产处置损失
                                               2017年度              2016年度
                                             （未经审计）          （未经审计）
       固定资产处置损失                        1,551,368             1,629,051
       减：固定资产处置利得                      366,309                25,941
       合计                                    1,185,059             1,603,110
       注：根据财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格
           式的通知》（财会[2017] 30号），2017年度及以后期间的财务报表应当
           按照新修订格式编制，新增“资产处置收益”科目，反映企业出售划分为
           持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）
           或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、
           在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债
           务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的
           利得或损失。
              根据财政部会计司2018年1月12日发布的《关于一般企业财务报表格式有
              关问题的解读》，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当
              按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》等的相关规定，对可比期间
              的比较数据按照《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会
              [2017] 30号）进行调整。
56.    营业外收入
                                                2017年度             2016年度
                                              （未经审计）         （未经审计）
       政府补助                                   500,000             494,878
       其他                                     2,644,665             305,486
       合计                                     3,144,665             800,364
       于2017年度及2016年度，本集团收到的政府补助均与企业日常经营活动无关。
57.    营业外支出
                                                2017年度             2016年度
                                              （未经审计）         （未经审计）
       罚款支出及滞纳金                         1,052,998            3,452,150
       对外捐赠                                 1,003,000               57,000
       其他                                     2,310,495            2,272,305
       合计                                     4,366,493            5,781,455
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
58.    所得税费用
                                                 2017年度         2016年度
                                               （未经审计）     （未经审计）
       当期所得税费用                          415,305,840      266,491,375
       递延所得税费用                           11,528,769          177,209
       合计                                    426,834,609      266,668,584
       所得税费用与利润总额的关系列示如下：
                                                 2017年度         2016年度
                                               （未经审计）     （未经审计）
       利润总额                              1,926,067,347    1,471,463,024
       适用税率                                       25%              25%
       按适用税率计算的所得税费用              481,516,837      367,865,756
       子公司适用不同税率的影响              (       4,613)   (      27,487)
       无须纳税的收益的影响                  ( 139,552,607)   ( 195,979,408)
       不可抵扣的费用的影响                     84,602,742       58,849,346
       未确认的可抵扣暂时性差异和
         可抵扣亏损的所得税影响                    272,250       35,960,377
       按本集团实际税率计算的所得
         税费用                                426,834,609      266,668,584
59.    独立账户资产和独立账户负债
(1)    投资连结保险投资账户基本情况
       本集团的投资连结保险包括四款产品：《金彩连连投资连结保险》、《金彩连
       连投资连结保险B款》、《金芒果投资连结保险》和《金芒果投资连结保险B
       款》。《金彩连连投资连结保险》和《金芒果投资连结保险》下设五个投资账
       户：积极型账户、指数型账户、平衡型账户、稳健型账户和避险型投资账户。
       《金彩连连投资连结保险B款》和《金芒果投资连结保险B款》下设四个投资账
       户：成长型账户、指数增强型账户、平衡配置型账户和避险型投资账户。以上
       各投资账户是依照《投资连结保险管理暂行办法》等有关规定，并经向保险监
       督管理机构报批后设立。各投资账户的投资对象为依法发行的证券投资基金。
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
59.    独立账户资产和独立账户负债（续）
(2)    投资连结保险投资账户单位数及每一投资账户单位净资产
                                                                 单位数
                                 设立时间          2017年12月31日         2016年12月31日
                                                       （未经审计）           （未经审计）
       积极型账户               4/14/2007               46,727,416            58,516,483
       指数型账户               4/14/2007               19,735,737            24,678,926
       平衡型账户               4/14/2007               12,810,339            14,144,652
       稳健型账户               4/14/2007                3,257,495             3,968,364
       成长型账户               9/18/2007              112,195,804           136,678,835
       指数增强型账户           9/18/2007               60,551,385            70,316,923
       平衡配置型账户           9/18/2007               16,265,690            19,133,029
       避险型账户               2/04/2008                8,743,525            11,264,368
                                                       单位净资产
                                             2017年12月31日               2016年12月31日
                                                （未经审计）                 （未经审计）
       积极型账户                                   1.67853                      1.46630
       指数型账户                                   0.97815                      0.80618
       平衡型账户                                   1.28437                      1.13556
       稳健型账户                                   1.23875                      1.22264
       成长型账户                                   1.07209                      0.94706
       指数增强型账户                               0.66330                      0.54796
       平衡配置型账户                               1.07349                      0.96188
       避险型账户                                   1.26501                      1.23166
       本集团积极型、指数型、平衡型、稳健型和避险型投资账户1于2017年及2016
       年的最后一个计价日对外公布的投资单位的卖出价等于单位净资产，买入价等
       于卖出价乘以1.0185。本集团成长型、指数增强型、平衡配置型和避险型投资
       账户2于2017年及2016年的最后一个计价日对外公布的投资单位的卖出价等于
       单位净资产，买入价等于卖出价乘以1.02。
                                中原特钢股份有限公司
                              备考财务报表附注（续）
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
59.    独立账户资产和独立账户负债（续）
(3)    投资连结保险投资账户组合情况
                                                  2017 年                    2016 年
                                              12 月 31 日                 12 月 31 日
                                              （未经审计）              （未经审计）
       投资连结保险投资账户资产：
       货币资金                                28,955,710                40,155,845
       以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融资产–基金                 282,540,586               289,381,723
       其他资产                                    22,147                    18,403
       合计                                   311,518,443               329,555,971
       投资连结保险投资账户负债：
       寿险责任准备金                         307,197,029               326,865,408
       预估税金                                 3,960,504                 2,579,371
       其他负债                                  360,910                    111,192
       合计                                   311,518,443               329,555,971
       投资连结保险的投资风险完全由保户承担。
(4)    投资连结保险投资账户管理费计提情况
       投资账户资产管理费是本集团根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投
       资账户资产管理费，具体比例列示如下：
       账户类型                                                  资产管理费（年率）
       积极型、指数型、平衡型                                 投资账户净资产的 1.5%
       稳健型                                               投资账户净资产的 1.25%
       成长型、指数增强型、平衡配置型                           投资账户净资产的 2%
       避险性                                                   投资账户净资产的 1%
(5)    投资连结保险投资账户采用的主要会计政策
       本集团的投资连结保险产品既承担保险风险又承担其他风险，对保险风险部分
       和其他风险部分进行分拆，其他风险部分作为金融负债计量。
                             中原特钢股份有限公司
                           备考财务报表附注（续）
                             2016年度及2017年度
                                   人民币元
五、   备考财务报表主要项目注释（续）
59.    独立账户资产和独立账户负债（续）
(6)    投资连结保险投资账户采用的估值原则
       投资连结保险投资账户的各项资产以市价法计价。对于除开放式基金以外的任
       何上市流通的有价证券，本集团以其在估值日证券交易所挂牌的收盘价估值，
       估值日无交易的，以最近交易日的市场收盘价估值；对于开放式基金，本集团
       以其公告的基金单位净值估值。
60.    外币货币性项目
                        2017年12月31日（未经审计）      2016年12月31日（未经审计）
                               原币       折合人民币            原币    折合人民币
       资产：
       货币资金
         美元                464,624       3,035,944       1,341,407     9,305,339
         港币             72,868,416      60,911,438       3,908,894     3,496,544
         英镑                  2,198          19,295           2,197        18,692
         欧元                      -               -               1
       应收利息
         美元                 25,067         163,793         87,650        608,031
         港币              1,901,645       1,589,604         29,175         26,097
       发放贷款及垫款
         美元                      -                -     30,000,000   208,109,898
       定期存款
         美元              5,700,000      37,244,940       5,800,000    40,234,600
         港币                      -               -      97,000,309    86,767,747
       持有至到期投资
         港币            100,000,000      83,591,000               -             -
       其他资产
         港币             39,219,822      32,784,241        312,365        279,414
       负债：
       短期借款
         港币            200,000,000    167,182,000      234,500,000   209,762,595
         欧元                      -              -        8,000,000    58,129,267
       应付利息
         港币               461,435           385,718       184,507        165,043
         欧元                     -                 -         2,443         17,889
       其他负债
         港币               326,149           272,631      1,314,247     1,175,607
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
六、   备考财务报表期间的合并范围变动
1.     合并范围变动
       2016年9月，中粮资本出资设立子公司中粮资本（香港）有限公司（以下简称
       “中粮资本（香港）”），中粮资本（香港）于设立日起纳入合并范围。
2.     结构化主体变动
       于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团拥有控制权的结构化主体参见
       附注七、2。
                                                          中原特钢股份有限公司
                                                        备考财务报表附注（续）
                                                          2016年度及2017年度
                                                                人民币元
七、   在其他主体中的权益
1.     在子公司中的权益
       于2017年12月31日，中粮资本实施控制的一级子公司的情况如下：
                                           主要经营地   注册地   业务性质                                注册资本     持股比例(%)
                                                                                                                      直接    间接
       通过设立或投资等方式取得的子公司
         中粮资本（香港）（注1）           香港         香港     资产管理                          港币10,000万元    90.00     6.50
       同一控制下企业合并取得的子公司
         中粮期货（注2）                   北京市       北京市   金融期货经纪；商品期货经纪、    人民币84,620万元    65.00        -
                                                                 期货投资咨询、资产管理
         中粮信托（注2）                   北京市       北京市   信托业务及法律法规或监管机构   人民币230,000万元    76.01        -
                                                                 批准的其他业务
         中英人寿（注2）                   北京市       北京市   人寿保险、健康保险和意外伤害   人民币294,598万元    50.00        -
                                                                 保险等保险业务以及上述业务的
                                                                 再保险业务
       注1：中粮资本（香港）是中粮资本和中粮期货分别出资港币9,000万元和港币1,000万元设立的有限公司，于2016年9月14日在香港注册成立。
       注2：中粮期货、中粮信托及中英人寿的基本资料及与中粮资本的关系详见附注一、1。
                                      中原特钢股份有限公司
                                    备考财务报表附注（续）
                                      2016年度及2017年度
                                            人民币元
七、   在其他主体中的权益（续）
1.     在子公司中的权益（续）
       于2017年12月31日及2016年12月31日，中粮资本存在重要少数股东权益的子公司
       如下：
                                              2017年12月31日（未经审计）
                              少数股东持股比例 归属少数股东     向少数股东               年末累计少数
                                          (%)            损益     支付股利                   股东权益
       中粮信托                           23.99          139,070,027       33,055,895    1,126,070,077
       中粮期货                           35.00           47,186,971                -      920,839,133
       中英人寿                           50.00          211,987,711                -    2,455,770,641
                                              2016年12月31日（未经审计）
                              少数股东持股比例   归属少数股东   向少数股东               年末累计少数
                                          (%)            损益     支付股利                   股东权益
       中粮信托                           23.99           86,659,385        20,184,532     941,999,381
       中粮期货                           35.00           22,047,254                 -     873,581,287
       中英人寿                           50.00          227,216,572                 -   2,213,882,163
       下表列示了于2017年12月31日及2016年12月31日，中粮资本重要子公司的主要财
       务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
                                             中粮信托                      中粮期货            中英人寿
       2017年12月31日（未经审计）
       资产合计                          6,332,809,057             10,650,903,825         30,458,416,526
       负债合计                          1,575,087,968                 8,020,432,635      25,546,875,243
       2017年度（未经审计）
       营业收入                           687,119,403                   394,067,511        6,974,339,882
       净利润                             589,945,571                   134,322,153          423,975,423
       综合收益总额                       873,623,213                   134,524,655          483,776,956
                                      中原特钢股份有限公司
                                    备考财务报表附注（续）
                                      2016年度及2017年度
                                            人民币元
七、   在其他主体中的权益（续）
1.     在子公司中的权益（续）
                                             中粮信托             中粮期货         中英人寿
       2016年12月31日（未经审计）
       资产合计                          5,483,250,508       11,251,871,493   26,732,586,469
       负债合计                          1,492,921,631        8,755,924,959   22,304,822,142
       2016年度（未经审计）
       营业收入                           485,554,118          338,075,634     5,822,481,109
       净利润                             370,275,584           62,992,153       454,433,141
       综合收益总额                       237,765,210           62,992,153       339,520,778
2.     本集团拥有控制权的结构化主体
       于2017年12月31日，本集团拥有控制权的结构化主体包括：
       投资主体                                 数量     金额（人民币万元）      业务性质
                                                               （未经审计）
       中粮资本                                     1               20,000       股权投资
       中粮资本                                     2               67,047       债权投资
       中粮期货                                     8               62,229       股权投资
       中粮信托                                     4               32,700       债权投资
       中粮信托                                     3               45,940       股权投资
       中英人寿                                     1               13,000       股权投资
       合计                                         19             240,916
       于2016年12月31日，本集团拥有控制权的结构化主体包括：
       投资主体                                  数量    金额（人民币万元）      业务性质
                                                               （未经审计）
       中粮信托                                      4              45,000       债权投资
       中粮信托                                      3              56,300       股权投资
       中粮期货                                      7              31,536       股权投资
       合计                                         14             132,836
                                 中原特钢股份有限公司
                               备考财务报表附注（续）
                                 2016年度及2017年度
                                       人民币元
七、   在其他主体中的权益（续）
3.     在联营企业中的权益
       联营企业   主要经营地   注册地     业务性质           注册资本     持股比例（%）
                                                         （人民币亿元）     直接          间接
       龙江银行   哈尔滨市     哈尔滨市   银行业务             44          20.00              -
       中英益利   北京市       北京市     资产管理             1                -        20.50
       上海富悦   上海市       上海市     股权投资咨询         1                -        15.26
       下表列示了主要联营企业龙江银行的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策
       差异且调节至本备考财务报表账面金额（单位：人民币千元）：
                                                         2017年                     2016年
                                                       12月31日                   12月31日
                                                     （未经审计）               （未经审计）
       资产合计                                      245,679,076               244,361,746
       负债合计                                      230,793,758               230,300,224
       少数股东权益                                      253,767                       272,837
       归属于母公司的股东权益                         14,631,551                    13,788,685
       按持股比例享有的净资产份额                      2,926,310                     2,757,737
       投资的账面价值                                  2,926,310                     2,757,737
                                                       2017年度                   2016年度
                                                     （未经审计）               （未经审计）
       营业收入                                        4,983,204                     5,752,124
       营业支出                                        3,172,306                     3,670,372
       营业利润                                        1,810,898                     2,081,752
       利润总额                                        1,811,367                     2,085,403
       净利润                                          1,447,104                     1,590,687
       其他综合收益税后净额                           ( 273,332)                    ( 574,947)
       综合收益总额                                    1,173,772                     1,015,740
                               中原特钢股份有限公司
                             备考财务报表附注（续）
                               2016年度及2017年度
                                     人民币元
八、   未纳入合并范围的结构化主体
1.     本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
       本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行及管理的信托计划
       和资产管理计划。信托计划及资产管理计划主要投资于债务性工具和权益性工具。
       作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的资金根据产品合同的约定投入
       相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团所承担的与信托计划
       及资产管理计划收益相关的可变回报并不重大，因此，本集团未合并此类信托计划
       及资产管理计划。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团管理的未
       合并的信托计划整体规模为人民币 19.49 亿元及人民币 21.55 亿元。于 2017 年 12
       月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团管理的未合并的资产管理计划整体规模为
       人民币 0 亿元及人民币 3.77 亿元。
2.     本集团在其他未纳入合并范围的结构化主体中的权益
       为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合
       并范围的结构化主体，相关损益列示在投资收益以及利息收入中。本集团由于持有
       以上未纳入合并范围的结构化主体而产生的最大风险敞口及账面价值见下表。
                                         2017年12月31日            2016年12月31日
                                             （未经审计）              （未经审计）
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融资产                  173,428,421                       -
       可供出售金融资产                      2,792,516,457           1,884,477,292
       应收款项类投资                        9,090,412,418           3,927,522,726
       合计                               12,056,357,296             5,812,000,018
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
九、   风险管理
1.     保险风险
(1)    保险风险类型
       保险合同风险是指发生保险事故的可能性以及由此产生的赔款金额和时间的不确定。
       在这类保险合同下，本集团面临的主要风险是实际赔款及保户利益给付超过了账面
       的保险负债。这种风险在下列情况下均可能出现：
       发生机率风险 – 被保险事件发生数量的概率与预期的不同。
       事件严重性风险 – 发生事件的赔偿成本的概率与预期不同。
       保险负债发展风险 – 保险人债务金额在合同到期日可能发生变化的概率风险。
       通过把损失风险分散至大批保险合同组合可减低上述风险。慎重选择和实施承保策
       略和方针，以及合理运用再保险安排也可改善风险的可变性。
       部分保险业务按一定比例分出给再保险公司，并按产品类别设立不同的自留比例。
       应收分保未决赔款准备金根据再保险合同的规定，按与未决赔款准备金一致的方式
       估算。尽管使用再保险安排，但其并未解除其对保户负有的直接保险责任，因此分
       保业务存在因再保险公司未能履行其于有关再保险协议项下应承担的责任而产生的
       信用风险。以分散方式分出保险业务给多家再保险公司，避免造成对单一再保险公
       司的依赖，且营运不会在很大程度上依赖任何单一再保险合同。
       保险业务包括长期人身险保险合同（主要包括寿险和长期健康险）和短期人身险保
       险合同（主要包括短期健康险和意外伤害险）。就以死亡为承保风险的合同而言，
       传染病、生活方式的巨大改变和自然灾害均为可能成为增加整体索赔频率的重要因
       素，而导致比预期更早或更多的索赔。就以生存为承保风险的合同而言，不断改善
       的医疗水平和社会条件是延长寿命的最重要因素。
       目前，这类风险在所承保风险的各地区没有重大分别，但若存在不适当的金额集中
       仍有可能对基于组合进行赔付的严重程度产生影响。
       含固定和保证赔付以及固定未来保费的合同，并不能大幅降低保险风险。同时，保
       险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费影响。因此，保险风险受保
       单持有人的行为和决定影响。
                               中原特钢股份有限公司
                             备考财务报表附注（续）
                               2016年度及2017年度
                                     人民币元
九、 风险管理（续）
1.    保险风险（续）
(2)   保险风险集中度
      在中国大陆各地区的保费收入均比较均衡，无重大集中的保险风险。
(3)   假设与敏感性分析
      长期人身险保险合同
      假设
      本集团在计量长期人身险保险合同的保险责任准备金过程中须对折现率假设、保险
      事故发生率假设、退保率假设、费用假设、保单红利假设等作出重大判断。这些计
      量假设中，经济假设需以资产负债表日可获得的当期信息为基础确定，非经济假设
      根据过去经验、当前状况和对未来的预期确定。相关假设详见附注三、41。
      敏感性分析
      已考虑基于未来经验的各种独立假设变动分别对保险合同准备金产生的影响。进行
      某一假设测试时，其他假设保持不变。
      考虑了以下的假设变动，其对寿险及长期健康险责任准备金的影响如下：
      假设变动                                        对保险合同准备金的影响
                                                    2017 年              2016 年
                                                12 月 31 日          12 月 31 日
                                                （未经审计）         （未经审计）
      折现率增加 50 基点                          -11.52%                -10.65%
      折现率减少 50 基点                           13.22%                 12.14%
      死亡率为基准死亡率的 110%                     0.48%                  0.37%
      死亡率为基准死亡率的 90%                     -0.50%                 -0.39%
      费用为基准费用的 110%                         1.49%                  1.48%
      费用为基准费用的 90%                         -1.49%                 -1.48%
      退保率为基准退保率的 125%                    -0.64%                 -0.33%
      退保率为基准退保率的 75%                      0.90%                  0.55%
      敏感性分析未考虑资产及负债得到积极管理，该分析将因市场发生的任何变动而有
      所不同。
      上述分析的其他局限包括使用假定市场变动反映潜在风险，以及假设利率将以单一
      方式变动。
                             中原特钢股份有限公司
                           备考财务报表附注（续）
                             2016年度及2017年度
                                   人民币元
九、 风险管理（续）
1.    保险风险（续）
(3)   假设与敏感性分析（续）
      短期险保险合同
      假设
      在计算未决赔款准备金时主要基于历史赔款进展经验，包括各事故年度的平均赔付
      成本、赔付手续费、赔付通胀因素及赔案数目的假设。历史索赔进展主要按事故年
      度作出分析，但亦可按地域以及重大业务类别及赔款类型作出进一步分析。重大赔
      案通常单独作出考虑，按照理赔人员估计的金额计提或进行单独预测，以反映其未
      来发展。为评估过往趋势不适用于未来的程度（例如一次性事件、公众对赔款的态
      度、经济条件等市场因素的变动，以及产品组合、保单条件及赔付处理程序等内部
      因素的变动），会使用额外定性判断。此外，须进一步运用判断来评估外部因素
      （如司法裁决及政府立法）对估计的影响。
      其他主要假设包括结付延迟等。
      敏感性分析
      上述主要假设将影响短期险保险的未决赔款准备金。若干变量的敏感度无法量化，
      如法律变更、估计程序的不确定性等。此外，由于发生索赔与报案和最终结案之间
      的时间差异，于评估日尚无法精确地确定未决赔款准备金数额。
      平均赔款成本或赔案数目的单项变动，均会导致未决赔款准备金的同比例变动。当
      其他假设不变时，平均赔款成本增加 5%时，将导致本集团 2017 年 12 月 31 日及
      2016 年 12 月 31 日净未决赔款准备金分别增加人民币 6,933,105 元及人民币
      4,423,519 元。
                                                     中原特钢股份有限公司
                                                   备考财务报表附注（续）
                                                     2016年度及2017年度
                                                           人民币元
九、 风险管理（续）
1.    保险风险（续）
(3)   假设与敏感性分析（续）
      短期险保险合同（续）
      非寿险保险合同的索赔进展信息如下：
      不考虑分出业务                                                              事故年度
      累计赔付                        2013 年度       2014 年度            2015 年度            2016 年度       2017 年度            合计
                                    （未经审计）    （未经审计）         （未经审计）         （未经审计）    （未经审计）
      当年末                        102,441,493     103,857,712          124,447,968          143,918,376     218,053,884     692,719,433
      1 年后                        111,612,980     116,821,583          138,006,238          163,600,299               -     530,041,100
      2 年后                        112,618,112     117,552,692          138,783,366                    -               -     368,954,170
      3 年后                        112,618,112     117,552,692                    -                    -               -     230,170,804
      4 年后                        112,618,112               -                    -                    -               -     112,618,112
      累计赔付款项的估计额          112,618,112     117,552,692          138,783,366          163,600,299     218,053,884     750,608,353
    减：累计已支付的赔付款项   (112,618,112)   (117,552,692)        (138,783,366)        (158,840,381)   (130,304,318)   (658,098,869)
      小计                                    -               -                    -            4,759,918     87,749,566      92,509,484
      理赔费用                                                                                                                 9,800,454
      尚未支付的赔付款项                                                                                                     102,309,938
                                                     中原特钢股份有限公司
                                                   备考财务报表附注（续）
                                                     2016年度及2017年度
                                                           人民币元
九、 风险管理（续）
1.    保险风险（续）
(3)   假设与敏感性分析（续）
      短期险保险合同（续）
      非寿险保险合同的索赔进展信息如下（续）：
      考虑分出业务                                                           事故年度
      累计赔付                        2013 年度       2014 年度       2015 年度           2016 年度      2017 年度            合计
                                    （未经审计）    （未经审计）    （未经审计）        （未经审计）   （未经审计）
      当年末                         46,902,515     47,550,926       56,978,110          65,892,575     99,835,284     317,159,410
      1 年后                         51,101,651     53,486,394       63,185,721          74,903,882              -     242,677,648
      2 年后                         51,561,848     53,821,130       63,541,527                   -              -     168,924,505
      3 年后                         51,561,848     53,821,130                -                   -              -     105,382,978
      4 年后                         51,561,848              -                -                   -              -      51,561,848
      累计赔付款项的估计额           51,561,848     53,821,130       63,541,527          74,903,882     99,835,284     343,663,671
    减：累计已支付的赔付款项    (51,561,848)   (53,821,130)     (63,541,527)        (72,724,568)   (59,659,422)   (301,308,495)
      小计                                    -              -                -          2,179,314     40,175,862      42,355,176
      理赔费用                                                                                                          4,487,107
      尚未支付的赔付款项                                                                                               46,842,283
                            中原特钢股份有限公司
                          备考财务报表附注（续）
                            2016年度及2017年度
                                  人民币元
九、   风险管理（续）
2.     金融工具风险
       本集团的主要金融工具，包括货币资金、买入返售金融资产、以公允价值计量
       且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项类投资、持
       有至到期投资、定期存款等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融
       资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收保证
       金、其他应收款、其他应付款等。
       本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
       信用风险
       信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另
       外一方遭受损失的可能性。从投资资产看，本集团投资组合中的大部分投资品
       种都是国债、政府机构债券、国有商业银行及大型企业集团担保的企业债券、
       存放在国有或全国性商业银行的存款、发放贷款及垫款、信托计划、银行理财
       产品、项目资产支出计划、资产管理计划以及债权计划投资。本集团通过使用
       多项控制措施，包括运用信用控制政策，对潜在投资进行信用分析及对债务人
       设定整体额度来控制信用风险。
       信用风险敞口
       在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下，本集团非以公允价值计量的金融
       资产的账面价值反映其最大信用风险敞口；以公允价值计量的金融资产的账面
       价值反映其当前风险敞口但并非最大风险敞口，最大风险敞口将随其未来公允
       价值的变化而改变。
       担保及其他信用增强安排
       本集团的大部分的债权计划、资产管理计划和信托计划均有第三方提供担保、
       质押或以中央财政预算内收入作为还款来源。本集团持有的买入返售金融资产
       以对手方持有的债权型投资作为质押。当对手方违约时，本集团有权获得该质
       押物。根据本集团与保单持有人签订的保户质押贷款合同和保单合同的条款和
       条件，保户质押贷款以其相应保单的现金价值作为质押。
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
九、   风险管理（续）
2.     金融工具风险（续）
       信用风险（续）
       本集团承担信用风险的金融资产账面价值：
                                       2017年12月31日      2016年12月31日
                                           （未经审计）        （未经审计）
       货币资金                            4,153,099,470     3,990,558,867
       应收保证金                          5,576,104,682     4,618,519,243
       以公允价值计量且其变动
         计入当期损益的金融资产           263,463,192          173,549,968
       买入返售金融资产                 1,416,530,080        1,968,403,130
       应收利息                           410,200,589          477,451,764
       应收保费                           238,929,095          176,265,039
       应收分保账款                        97,746,448          100,677,350
       保户质押贷款                     1,478,528,744        1,139,521,551
       发放贷款及垫款                   1,494,000,000        2,000,909,898
       定期存款                         4,662,294,940        5,186,052,347
       可供出售金融资产                 4,436,249,465        2,251,608,245
       持有至到期投资                   5,116,428,117        5,778,825,535
       应收款项类投资                  11,518,818,760        6,022,121,744
       存出资本保证金                     600,000,000          809,000,000
       其他资产                         1,702,800,384        1,257,943,699
       信用风险敞口合计                43,165,193,966       35,951,408,380
       本集团2017年12月31日及2016年12月31日的金融资产均为未逾期金融资产。
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
九、   风险管理（续）
2.     金融工具风险（续）
       流动性风险
       流动性风险是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资
       金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。
       本集团部分保单允许退保、减保或以其他方式提前终止保单，使本集团面临潜
       在的流动性风险。本集团通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的期限来控
       制流动性风险及确保本集团能够履行付款责任，及时为本集团的借贷和投资业
       务提供资金。
       本集团的信托及期货业务有潜在的流动性风险。本集团综合运用多种监管手段，
       建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维
       持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。为有效监控
       管理流动性风险，本集团重视资金来源和运用的多样化，始终保持着较高比例
       的流动性资产。本集团按日监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及
       快速资金比例。同时，在运用多种流动性风险管理标准指标时，采用将预测结
       果与压力测试相结合的方式，对未来流动性风险水平进行预估，并针对特定情
       况提出相应解决方案。本集团通过优化资产负债结构等方法来控制流动性风险。
                                                               中原特钢股份有限公司
                                                             备考财务报表附注（续）
                                                               2016年度及2017年度
                                                                     人民币元
九、   风险管理（续）
2.     金融工具风险（续）
       流动性风险（续）
       下表列示了金融资产/金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
       2017年12月31日（未经审计）
                                              即期     1-3个月以内        3-12个月            1-5年          5年以上          不定期             合计
       金融资产：
       货币资金                      4,153,099,470               -               -                -                -               -    4,153,099,470
       应收保证金                    5,576,104,682               -               -                -                -               -    5,576,104,682
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融资产                     -       91,191,667     141,507,952      302,183,590           27,424     133,923,626      668,834,259
       衍生金融资产                             -                -         445,725                -                -      21,317,379       21,763,104
       买入返售金融资产                         -    1,417,253,185               -                -                -               -    1,417,253,185
       应收利息                                 -      177,265,211     191,969,625       40,965,753                -               -      410,200,589
       应收保费                                 -      238,929,095               -                -                -               -      238,929,095
       应收分保账款                             -       97,746,448               -                -                -               -       97,746,448
       保户质押贷款                             -                -   1,478,528,744                -                -               -    1,478,528,744
       发放贷款及垫款                           -       22,405,556     310,868,444    1,406,322,411                -               -    1,739,596,411
       定期存款                                 -      436,308,216      59,347,915    4,530,741,597      150,000,000               -    5,176,397,728
       可供出售金融资产                         -      827,844,926   1,346,818,160    2,696,430,457      497,485,929   6,551,787,831   11,920,367,303
       持有至到期投资                           -        6,950,300     182,150,842    1,639,803,506    5,819,190,700               -    7,648,095,348
       应收款项类投资                           -       86,077,256     976,045,860    5,777,764,164    7,906,555,833               -   14,746,443,113
       存出资本保证金                           -       51,938,403       5,288,356      582,379,429                -               -      639,606,188
       其他资产                       587,056,075          180,858     704,346,102      377,343,838                -      33,873,511    1,702,800,384
       金融资产合计                 10,316,260,227   3,454,091,121   5,397,317,725   17,353,934,745   14,373,259,886   6,740,902,347   57,635,766,051
                                                                 中原特钢股份有限公司
                                                               备考财务报表附注（续）
                                                                 2016年度及2017年度
                                                                       人民币元
九、   风险管理（续）
2.     金融工具风险（续）
       流动性风险（续）
       2017年12月31日（未经审计）（续）
                                               即期      1-3个月以内        3-12个月            1-5年          5年以上          不定期             合计
       金融负债：
       短期借款                                   -      51,145,547     170,478,122                 -                -               -      221,623,669
       应付保证金                     7,717,321,109               -               -                 -                -               -    7,717,321,109
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融负债                       -               -               -                 -               -     212,144,935       212,144,935
       衍生金融负债                               -       1,125,521       6,602,938                 -               -               -         7,728,459
       应付手续费及佣金                     464,972      81,592,159               -                 -               -               -        82,057,131
       应付分保账款                               -     105,396,339               -                 -               -               -       105,396,339
       保户储金及投资款               4,509,804,384               -               -                 -               -               -     4,509,804,384
       应付利息                                   -       1,271,274               -                 -               -               -         1,271,274
       应付赔付款                       199,632,758               -               -                 -               -               -       199,632,758
       应付保单红利                     188,565,011               -      98,315,670                 -               -               -       286,880,681
       其他负债                          25,995,037     573,126,582     737,140,121      661,926,628          132,907                -    1,998,321,275
       金融负债合计                 12,641,783,271      813,657,422    1,012,536,851     661,926,628          132,907     212,144,935    15,342,182,014
       净额                         ( 2,325,523,044)   2,640,433,699   4,384,780,874   16,692,008,117   14,373,126,979   6,528,757,412   42,293,584,037
                                                                中原特钢股份有限公司
                                                              备考财务报表附注（续）
                                                                2016年度及2017年度
                                                                      人民币元
九、   风险管理（续）
2.     金融工具风险（续）
       流动性风险（续）
       2016年12月31日（未经审计）
                                               即期     1-3个月以内        3-12个月           1-5年         5年以上          不定期             合计
       金融资产：
       货币资金                       3,990,558,867               -               -               -               -               -    3,990,558,867
       应收保证金                     4,618,519,243               -               -               -               -               -    4,618,519,243
       以公允价值计量且其变动计入当
         期损益的金融资产                        -       40,041,096               -               -               -     822,007,861      862,048,957
       衍生金融资产                              -                -               -      59,890,737               -               -       59,890,737
       买入返售金融资产                          -    1,969,847,947               -               -               -               -    1,969,847,947
       应收利息                                  -      256,582,140     213,147,734       7,721,890               -               -      477,451,764
       应收保费                                  -      176,265,039               -               -               -               -      176,265,039
       应收分保账款                              -      100,677,350               -               -               -               -      100,677,350
       保户质押贷款                              -                -   1,139,521,551               -               -               -    1,139,521,551
       发放贷款及垫款                            -       58,931,000     823,423,848   1,469,612,365               -               -    2,351,967,213
       定期存款                                  -    2,659,858,265   1,640,225,398   1,093,375,982               -               -    5,393,459,645
       可供出售金融资产                          -      178,131,704     609,682,169   1,386,505,236     294,575,000   4,755,302,834    7,224,196,943
       持有至到期投资                            -       49,002,493     871,713,353   1,417,744,512   6,236,970,300               -    8,575,430,658
       应收款项类投资                            -       55,401,016   1,111,732,154   3,699,304,112   3,245,766,538               -    8,112,203,820
       存出资本保证金                            -      210,012,053     105,554,041     555,357,128               -               -      870,923,222
       其他资产                        648,772,083      433,803,396     103,816,428      40,000,000               -      31,948,223    1,258,340,130
       金融资产合计                   9,257,850,193   6,188,553,499   6,618,816,676   9,729,511,962   9,777,311,838   5,609,258,918   47,181,303,086
                                                               中原特钢股份有限公司
                                                             备考财务报表附注（续）
                                                               2016年度及2017年度
                                                                     人民币元
九、   风险管理（续）
2.     金融工具风险（续）
       流动性风险（续）
       2016年12月31日（未经审计）（续）
                                             即期      1-3个月以内        3-12个月           1-5年         5年以上          不定期             合计
       金融负债：
       短期借款                                -                 -    273,469,725                -               -               -      273,469,725
       应付保证金                  8,253,078,277                 -              -                -               -               -    8,253,078,277
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融负债                  -                -                -              -                -    329,974,484       329,974,484
       衍生金融负债                    1,798,986                -                -              -                -              -         1,798,986
       卖出回购金融资产款                      -        9,999,865                -              -                -              -         9,999,865
       应付手续费及佣金                  584,681       74,579,498                -              -                -              -        75,164,179
       应付分保账款                            -      113,990,982                -              -                -              -       113,990,982
       保户储金及投资款            4,519,596,800                -                -              -                -              -     4,519,596,800
       应付利息                                -           66,110       17,829,508              -                -              -        17,895,618
       应付赔付款                    134,037,062                -                -              -                -              -       134,037,062
       应付保单红利                  146,066,285                -       94,516,993              -                -              -       240,583,278
       应付债券                                -                -    1,039,509,589              -                -              -     1,039,509,589
       其他负债                       23,615,411      462,397,208      468,820,030    851,772,737                -              -     1,806,605,386
       金融负债合计               13,078,777,502      661,033,663    1,894,145,845    851,772,737                -    329,974,484    16,815,704,231
       净额                       ( 3,820,927,309)   5,527,519,836   4,724,670,831   8,877,739,225   9,777,311,838   5,279,284,434   30,365,598,855
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
九、   风险管理（续）
2.     金融工具风险（续）
       市场风险
       利率风险
       利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具公允价值或未来现金流量变动的
       风险。本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以公允价值计量的债权
       型投资有关。
       下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合
       理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益产生的影响。
                                         2017年12月31日（未经审计）
    人民币利率                     对利润总额的影响      对所有者权益的影响
        +50基点                                (13,092,073)             (60,614,665)
        -50基点                                 13,092,073               60,614,665
                                         2016年12月31日（未经审计）
    人民币利率                     对利润总额的影响      对所有者权益的影响
        +50基点                                 (2,425,064)             (27,306,165)
        -50基点                                  2,425,064               27,306,165
       汇率风险
       下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外汇汇率发
       生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益产生的影响。
                                             2017年12月31日（未经审计）
       外汇对人民币汇率                    对利润总额的影响      对所有者权益的影响
       +5%                                       2,499,755                2,499,755
       -5%                                      (2,499,755)              (2,499,755)
                                         2016年12月31日（未经审计）.
       外汇对人民币汇率                对利润总额的影响      对所有者权益的影响
       +5%                                       4,018,581                4,018,581
       -5%                                      (4,018,581)              (4,018,581)
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
九、   风险管理（续）
2.     金融工具风险（续）
       市场风险（续）
       权益工具投资价格风险
       价格风险主要由本集团持有的股权型投资价格的波动而引起。股权型投资的价
       格取决于市场。本集团的大部分股权型投资对象在中国资本市场，本集团面临
       的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大。本集团在法律和监管政策允
       许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散价格风险，上述法律和监管政策
       的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
       下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合
       收益对权益工具投资的公允价值的每10%的变动（以资产负债表日的账面价值
       为基础）的敏感性。
                                          2017年12月31日（未经审计）
    市价                          对利润总额的影响      对所有者权益的影响
        +10%                                 42,044,006              622,866,016
        -10%                                (42,044,006)            (622,866,016)
                                          2016年12月31日（未经审计）
    市价                          对利润总额的影响        对所有者权益的影响
        +10%                                 74,834,863              432,665,632
        -10%                                (74,834,863)            (432,665,632)
       如果本集团股权型投资的价格变动达到了减值条件，部分上述其他综合收益的
       影响会因计提资产减值损失而影响税前利润。
3.     资本管理
       本集团的资本需求主要基于本集团的规模、开展金融业务的种类以及运作的行
       业和地理位置。本集团资本管理的主要目的是确保本集团符合外部要求的资本
       需求和确保本集团维持健康的资本比率以达到支持本集团的业务和股东利益最
       大化。
       本集团定期检查报告的资本水平与所需求的资本水平之间是否有任何不足，以
       此来管理资本需求。在经济条件和本集团经营活动的风险特征发生变化时，本
       集团会对当前的资本水平做出调整。
                           中原特钢股份有限公司
                         备考财务报表附注（续）
                           2016年度及2017年度
                                 人民币元
十、 公允价值的披露
     本集团的金融资产主要包括：货币资金、应收保证金、衍生金融资产、应收利
     息、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产、保
     户质押贷款、定期存款、可供出售金融资产、持有至到期投资、发放贷款及垫
     款、应收款项类投资及存出资本保证金等。
     本集团的金融负债主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
     短期借款、应付保证金、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、保户储金及投资
     款、应付债券和应付利息等。
     经本集团管理层评估，除持有至到期投资、应收款项类投资及应付债券的投资
     外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相若。
     公允价值计量结果所属的层级，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
     值所属的最低层级决定：
     第一层级：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
     第二层级：除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。可
     观察的输入值，包括同类资产在活跃市场的报价，相同或同类资产在非活跃市场
     的报价或其他市场输入值，通常用来计量归属于第二层级的证券的公允价值。该
     层级包括从估值服务商获取公允价值的债券。从估值服务商获取的公允价值由管
     理层进行验证。验证程序包括对使用的估值模型、估值结果的复核以及在报告期
     末对从估值服务商获取的价格进行重新计算。
     第三层级：相关资产或负债的不可观察输入值。在某些情况下，本集团可能未能
     从独立第三方估值服务提供商获取估值信息，在此情况下，本集团可能使用内部
     制定的估值方法对资产进行估值，这种估值方法被分类为第三层级。
     内部估值并非基于可观察的市场数据，其反映了管理层根据判断和经验做出的假
     设。
                               中原特钢股份有限公司
                             备考财务报表附注（续）
                               2016年度及2017年度
                                     人民币元
十、 公允价值的披露（续）
1.   以公允价值计量的资产和负债
     2017年12月31日（未经审计）
                                                公允价值计量使用的输入值
                          活跃市场报价    重要可观察输入值    重要不可观察输入值
                          （第一层级）        （第二层级）          （第三层级）                合计
     公允价值计量
     以公允价值计量且其
       变动计入当期损益
       的金融资产：
       债务工具            173,611,723         20,780,142            69,071,327          263,463,192
       权益工具            117,519,496        197,648,279            55,000,000          370,167,775
     合计                  291,131,219        218,428,421           124,071,327          633,630,967
     衍生金融资产：         21,763,104                    -                    -          21,763,104
     可供出售金融资产：
       债务工具             828,692,650      2,670,397,610          937,159,205         4,436,249,465
       权益工具           4,264,345,932        785,616,677        1,627,946,233         6,677,908,842
     合计                 5,093,038,582      3,456,014,287        2,565,105,438        11,114,158,307
     衍生金融负债：          7,728,459                    -                    -            7,728,459
     2016年12月31日（未经审计）
                                                公允价值计量使用的输入值
                           活跃市场报价     重要可观察输入值    重要不可观察输入值
                           （第一层级）         （第二层级）          （第三层级）              合计
     公允价值计量
     以公允价值计量且其
       变动计入当期损益
       的金融资产：
       债务工具             173,549,968                     -                    -       173,549,968
       权益工具             401,702,703           246,755,190           40,000,000       688,457,893
     合计                   575,252,671           246,755,190           40,000,000       862,007,861
     衍生金融资产：          59,890,737                       -                    -      59,890,737
     可供出售金融资产：
       债务工具             410,794,000        1,480,267,149           360,547,096      2,251,608,245
       权益工具           2,927,388,563          817,891,223           901,468,429      4,646,748,215
     合计                 3,338,182,563        2,298,158,372         1,262,015,525      6,898,356,460
     衍生金融负债：           1,798,986                       -                    -        1,798,986
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
十、 公允价值的披露（续）
1.   以公允价值计量的资产和负债（续）
     上述持续以公允价值计量的第三层级金融资产变动如下：
                                                                             以公允价值计量且
                                                                             其变动计入当期损
                                        可供出售金融资产                         益的金融资产
                       权益工具投资       债务工具投资              合计
     2017年1月1日
     （未经审计）        901,468,429       360,547,096      1,262,015,525          40,000,000
     增加              2,102,202,760       847,159,205      2,949,361,965         124,071,327
     减少             (1,375,724,956)     (270,547,096)    (1,646,272,052)       ( 40,000,000)
     2017年12月31日
     （未经审计）      1,627,946,233       937,159,205     2,565,105,438         124,071,327
                                                                             以公允价值计量且
                                                                             其变动计入当期损
                                        可供出售金融资产                         益的金融资产
                        权益工具投资      债务工具投资              合计
     2016年1月1日
     （未经审计）        430,244,631        788,558,000     1,218,802,631                   -
     增加                801,223,798        330,547,096     1,131,770,894          40,000,000
     减少               (330,000,000)      (758,558,000)   (1,088,558,000)                  -
     2016年12月31日
     （未经审计）        901,468,429       360,547,096     1,262,015,525           40,000,000
     对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
     对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所
     使用的估值模型主要为：债权类为现金流量折现模型；股权类为市场法模型。估
     值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权
     类为估值乘数和流动性折价。
     第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型和市
     场法模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易。如
     有必要，将根据流动性、违约风险以及市场、经济或公司特定情况的变化对评估
     模型作出调整。
     于2017年度及2016年度，公允价值计量的资产和负债在第一层级和第二层级之间
     没有发生过转换，与第三层级也没有发生过转换。
                                                         中原特钢股份有限公司
                                                       备考财务报表附注（续）
                                                         2016年度及2017年度
                                                               人民币元
十、 公允价值的披露（续）
1.   以公允价值计量的资产和负债（续）
     下表列示了第三层级金融资产公允价值确定的相关信息：
     2017年12月31日（未经审计）
                                         金额            评估模型    重要的不可观察输入值          范围    不可观察输入值与公允价值之间的关系
     以公允价值计量且其变动计
       入当期损益的金融资产
       债务工具
         可转换债券                69,071,327         二项式模型              预期波动率           68%              波动率越高，公允价值越低
       权益工具
         理财产品                  55,000,000         折现现金流                  收益率     3.2%-4.95%             收益率越高，公允价值越低
     可供出售金融资产
       债务工具
         证券收益凭证             200,000,000         折现现金流                  折现率          5.25%             折现率越高，公允价值越低
         私募投资基金             185,000,000         折现现金流                  折现率    8.74%-8.83%             折现率越高，公允价值越低
         信托计划                 552,159,205         折现现金流                  折现率      6.8%-9.2%             折现率越高，公允价值越低
       权益工具
         非上市股权               114,113,907             市场法      企业价值/息税折旧摊         14-42     企业价值/息税折旧摊销前利润倍数越
                                                （可比公司乘数法）          销前利润倍数                                     高，公允价值越高
    理财产品                1,050,110,504         折现现金流                   收益率    3.42%-4.9%              收益率越高，公允价值越高
    私募股权                   12,178,822         资产基础法                   不适用         不适用                               不适用
    资产管理计划              415,138,000         折现现金流                   收益率         4.84%              收益率越高，公允价值越高
    停牌股票                   36,405,000             指数法                 市场指数         不适用          市场指数越高，公允价值越高
                                                         中原特钢股份有限公司
                                                       备考财务报表附注（续）
                                                         2016年度及2017年度
                                                               人民币元
十、 公允价值的披露（续）
1.   以公允价值计量的资产和负债（续）
     2016年12月31日（未经审计）
                                         金额            评估模型    重要的不可观察输入值        范围   不可观察输入值与公允价值之间的关系
     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融资产
       权益工具
         理财产品                  40,000,000          折现现金流                 收益率    0.5%-7.5%            收益率越高，公允价值越高
     可供出售金融资产
       债务工具
         信托计划                 360,547,096         折现现金流                  折现率    6.5%-9.8%            折现率越高，公允价值越低
       权益工具
         非上市股权                70,000,000             市场法      企业价值/息税折旧摊       14-17    企业价值/息税折旧摊销前利润倍数越
                                                （可比公司乘数法）          销前利润倍数                                  高，公允价值越高
    理财产品                   17,800,000          折现现金流                  收益率      4.49%              收益率越高，公允价值越高
    私募股权                   13,668,429         资产基础法                   不适用      不适用                               不适用
    资产管理计划              800,000,000          折现现金流                  收益率      4.84%              收益率越高，公允价值越高
                                中原特钢股份有限公司
                              备考财务报表附注（续）
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
十、   公允价值的披露（续）
2.     以公允价值披露的资产和负债
       2017年12月31日（未经审计）
                                              公允价值计量使用的输入值
                        活跃市场报价    重要可观察输入值    重要不可观察输入值
                        （第一层级）        （第二层级）          （第三层级）             合计
       持有至到期投资    990,750,604       4,131,402,838                     -    5,122,153,442
       应收款项类投资              -       1,083,716,210        10,410,138,931   11,493,855,141
       2016年12月31日（未经审计）
                                              公允价值计量使用的输入值
                        活跃市场报价    重要可观察输入值    重要不可观察输入值
                        （第一层级）        （第二层级）          （第三层级）             合计
       持有至到期投资   1,028,214,523      5,069,968,241                     -    6,098,182,764
       应收款项类投资               -      1,297,936,030         4,874,571,104    6,172,507,134
       应付债券                     -                  -         1,007,824,783    1,007,824,783
       除上表披露的金融工具以外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相
       若。
       第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，主要为现金流量折现模型。
       估值技术的输入值主要包括：无风险利率、信用溢价及流动性溢价。
                                中原特钢股份有限公司
                              备考财务报表附注（续）
                                2016年度及2017年度
                                      人民币元
十一、 关联方关系及其交易
1.    持有中粮资本5%（含5%）以上股份的股东
      关联方
                   注册地           业务            注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
      名称
      中粮集团     北京市       粮油食品 人民币 197,777 万元    62.8593        62.8593
      弘毅弘量     深圳市   受托资产管理 人民币 400,100 万元      7.7217        7.7217
      本公司的最终控制方为国资委。
2.    子公司
      中粮资本对子公司的权益详见附注七、1。
3.    联营企业
      中粮资本对联营企业的权益详见附注七、3。
4.    其他主要关联方
      关联方名称                                                           关联方关系
      中粮东海粮油工业（张家港）有限公司                         同一最终控制方控制
      中粮糖业有限公司                                           同一最终控制方控制
      中粮屯河糖业股份有限公司                                   同一最终控制方控制
      中粮糖业辽宁有限公司                                       同一最终控制方控制
      中粮黄海粮油工业(山东)有限公司                             同一最终控制方控制
      中粮佳悦（天津）有限公司                                   同一最终控制方控制
      中粮饲料有限公司                                           同一最终控制方控制
      中粮贸易有限公司                                           同一最终控制方控制
      中国粮食贸易公司                                           同一最终控制方控制
      中粮艾地盟粮油工业（菏泽）有限公司                         同一最终控制方控制
      中粮贸易安徽有限公司                                       同一最终控制方控制
      中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司                           同一最终控制方控制
      北京中粮广场发展有限公司                                   同一最终控制方控制
                               中原特钢股份有限公司
                             备考财务报表附注（续）
                               2016年度及2017年度
                                     人民币元
十一、 关联方关系及其交易（续）
4.    其他主要关联方（续）
      关联方名称                                             关联方关系
      中粮财务                                        同一最终控制方控制
      中粮包装投资有限公司                            同一最终控制方控制
      中粮生化能源（榆树）有限公司                    同一最终控制方控制
      吉林中粮生化能源销售有限公司                    同一最终控制方控制
      中粮生化能源（龙江）有限公司                    同一最终控制方控制
      杭州中粮制罐有限公司                            同一最终控制方控制
      吉林德惠新良国家粮食储备库                      同一最终控制方控制
      上海中谷粮油有限公司                            同一最终控制方控制
      万德丰                                          同一最终控制方控制
      浙江中粮农产品有限公司                          同一最终控制方控制
      郑州海嘉食品有限公司                            同一最终控制方控制
      中谷成吉思汗国家粮食储备库                      同一最终控制方控制
      中粮粮油工业（荆州）有限公司                    同一最终控制方控制
      中粮粮油工业（重庆）有限公司                    同一最终控制方控制
      中粮粮油有限公司                                同一最终控制方控制
      中粮米业（巢湖）有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮米业（绥化）有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮米业（五常）有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮米业（盐城）有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮面业（海宁）有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司                  同一最终控制方控制
      中粮生化能源（公主岭）有限公司                  同一最终控制方控制
      中粮生化能源（肇东）有限公司                    同一最终控制方控制
      中粮米业（宁夏）有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮（江西）米业有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮北海粮油工业(天津)有限公司                  同一最终控制方控制
      中粮国际（北京）有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮四海丰（张家港）贸易有限公司                同一最终控制方控制
      深圳前海中粮发展有限公司                        同一最终控制方控制
      深圳明诚                                        同一最终控制方控制
      数字健康                                        同一最终控制方控制
      中粮（东莞）粮油工业有限公司                    同一最终控制方控制
      中谷粮油集团公司                                同一最终控制方控制
      中国华粮物流集团公司                            同一最终控制方控制
      中国粮食贸易有限公司                            同一最终控制方控制
      中粮地产（集团）股份有限公司                    同一最终控制方控制
      中国土产畜产进出口总公司                        同一最终控制方控制
                               中原特钢股份有限公司
                             备考财务报表附注（续）
                               2016年度及2017年度
                                     人民币元
十一、 关联方关系及其交易（续）
4.    其他主要关联方（续）
      关联方名称                                             关联方关系
      中粮海优（北京）有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮阳光企业管理（北京）有限公司                同一最终控制方控制
      中粮营养健康研究院有限公司                      同一最终控制方控制
      中粮地产深圳房地产开发有限公司                  同一最终控制方控制
      Top Glory Properties Management (HK) Limited    同一最终控制方控制
      Bapton Company Limited                          同一最终控制方控制
      可口可乐装瓶商生产（东莞）有限公司              同一最终控制方控制
      北京中粮龙泉山庄有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮集团（香港）有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮山萃天然食品（北京）有限公司                同一最终控制方控制
      深圳中粮商贸                                    同一最终控制方控制
      中粮集团（深圳）有限公司                        同一最终控制方控制
      中粮（北京）农业生态谷发展有限公司              同一最终控制方控制
      山东中粮花生食品有限公司                        同一最终控制方控制
      中国华粮物流集团北良有限公司                    同一最终控制方控制
      中茶生活（北京）茶业有限公司                    同一最终控制方控制
      锦州中孚仓储有限公司                            同一最终控制方控制
      山东中粮花生制品进出口有限公司                  同一最终控制方控制
      华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司            同一最终控制方控制
      中粮融氏生物科技有限公司                        同一最终控制方控制
      龙口新龙食油有限公司                            同一最终控制方控制
      中纺棉国际贸易有限公司                          同一最终控制方控制
      中糖世纪股份有限公司                            同一最终控制方控制
      天津中糖华丰实业有限公司                        同一最终控制方控制
      北京中糖糖业发展有限公司                        同一最终控制方控制
      云南中糖物流有限公司                            同一最终控制方控制
      中国糖酒集团成都有限责任公司                    同一最终控制方控制
      COFCO W&W International Limited                 同一最终控制方控制
      沈阳香雪面粉股份有限公司                        同一最终控制方控制
      中纺棉花进出口有限公司                          同一最终控制方控制
                                    中原特钢股份有限公司
                                  备考财务报表附注（续）
                                    2016年度及2017年度
                                          人民币元
十一、 关联方关系及其交易（续）
5.    本集团与关联方的主要交易
(1)   主要关联方交易及关联方往来余额占比
      本集团与关联方于备考财务报表各年度的交易金额占比以及有关交易于报告日的余额占比
      列示如下：
                           附注                            2017年度                           2016年度
                                                         （未经审计）                       （未经审计）
      收入/支出                            金额                占比             金额              占比
      保险业务收入          a        27,701,124              0.38%        23,522,513            0.38%
      利息收入及投资收益    b       108,297,290              4.19%        38,145,054            1.89%
      手续费及佣金收入      c         6,333,924              0.97%         5,138,442            1.02%
      利息支出              d         1,792,444              2.69%         3,091,442            4.73%
      业务及管理费支出      e        65,058,031              3.32%        27,900,960            1.74%
      股利分配              f        50,000,000              3.34%        50,000,000            4.15%
                                                     2017年12月31日                     2016年12月31日
                                                         （未经审计）                       （未经审计）
      资产/负债                            金额                占比             金额              占比
      货币资金                            3,260              0.00%        20,879,660            0.52%
      应收利息及定期存款           2,934,720,548            57.86%       933,745,902           16.49%
      应收款项类投资               1,930,000,000            16.76%      1,340,000,000          22.25%
      预付及其他应收款项             91,066,606              5.47%       129,699,740           10.75%
      短期借款                       50,000,000             23.02%                  -                -
      应付保证金                   1,593,410,708            20.65%      1,586,713,523          19.23%
      应付赔付款                        480,948              0.24%                  -           0.00%
      其他应付款                     21,403,326              2.44%        56,498,558           10.63%
      预收账款                          139,031              0.51%            74,566            0.11%
                                      中原特钢股份有限公司
                                    备考财务报表附注（续）
                                      2016年度及2017年度
                                            人民币元
十一、 关联方关系及其交易（续）
5.    本集团与关联方的主要交易（续）
(2)   关联方交易
                                                                   2017 年度                  2016 年度
                                                                  （未经审计）              （未经审计）
       a.保险业务收入
         中粮集团                                                 11,196,656                  9,004,571
         中粮地产（集团）股份有限公司                              7,984,535                  7,144,578
         中粮屯河糖业股份有限公司                                  2,573,022                  2,511,403
         中国土产畜产进出口总公司                                  1,590,918                  1,487,635
         中粮贸易有限公司                                          1,325,325                  1,203,738
         中粮营养健康研究院有限公司                                  789,831                    633,120
         中粮集团（深圳）有限公司                                    581,932                    246,036
         中粮阳光企业管理（北京）有限公司                            433,005                    314,511
         中粮（北京）农业生态谷发展有限公司                          364,833                    330,135
         北京中粮龙泉山庄有限公司                                    304,425                    231,999
         中粮海优（北京）有限公司                                    193,468                    145,466
         中英益利                                                    155,770                    111,764
    中粮财务                                                     123,788                    101,583
         深圳中粮商贸                                                 51,904                             -
         其他                                                         31,712                     55,974
         中英人寿与本集团及其他关联方之间参考市场价格签订保险服务合同并确认保险业务收入，合同内容为提
         供团体保险服务。
       b.利息收入及投资收益
         龙江银行（注 1）                                         69,760,000                             -
         中粮财务（注 2）                                         38,240,982                 35,047,285
         深圳明诚                                                    296,308                      6,327
         深圳前海中粮发展有限公司                                          -                  3,091,442
         注 1：该金额为龙江银行于 2017 年向中粮资本分配的 2016 年度现金利润。
         注 2：该金额为本集团在中粮财务存入定期存款利息收入，该定期存款为到期一次性还本付息，2017 年年
               利率为 4.25%、4.0%和 3.8%，2016 年年利率为 4.25%和 4.0%。
                                      中原特钢股份有限公司
                                    备考财务报表附注（续）
                                      2016年度及2017年度
                                            人民币元
十一、 关联方关系及其交易（续）
5.    本集团与关联方的主要交易（续）
(2)   关联方交易（续）
                                                                  2017 年度                  2016 年度
                                                                 （未经审计）               （未经审计）
       c.手续费及佣金收入
         中粮饲料有限公司                                         1,849,344                  1,163,875
         中粮东海粮油工业（张家港）有限公司                       1,209,640                  1,031,102
         中粮四海丰（张家港）贸易有限公司                           595,202                       584,212
         中粮屯河糖业股份有限公司                                   539,380                       372,907
         中粮黄海粮油工业(山东)有限公司                             520,166                       396,675
         中粮佳悦（天津）有限公司                                   354,718                       332,975
         中粮糖业辽宁有限公司                                       226,445                        28,683
         中粮糖业有限公司                                           192,897                       122,614
         龙口新龙食油有限公司                                       188,306                       231,765
         中粮艾地盟粮油工业（菏泽）有限公司                         105,356                       116,180
         中糖世纪股份有限公司                                        87,287                       125,893
         天津中糖华丰实业有限公司                                    72,382                       160,235
         中国粮食贸易公司                                            24,697                       175,140
         其他                                                       368,104                       296,186
       d.利息支出
         中粮集团                                                 1,792,444                  3,091,442
       e.业务及管理费支出
         中英益利（注 1）                                        42,459,360                 15,000,000
         北京中粮广场发展有限公司（注 2）                        15,279,258                 10,228,745
         中粮地产深圳房地产开发有限公司（注 3）                   5,708,000                             -
         Bapton Company Limited                                   1,458,505                       133,871
         中粮集团                                                    89,751                  2,534,915
         其他                                                        63,157                         3,429
         注 1：中英人寿与中英益利参考市场价格签订委托管理资产合同，合同内容为中英益利为中英人寿管理资
               产，资产管理费采取浮动投资管理费率，由基本管理费和业绩报酬两部分组成。
         注 2：中粮信托参考市场价向北京中粮广场发展有限公司支付的租赁费、物业费及水电费。
         注 3：中英人寿参考市场价向中粮地产深圳房地产开发有限公司支付的前海项目委托代建服务费。
                                   中原特钢股份有限公司
                                 备考财务报表附注（续）
                                   2016年度及2017年度
                                         人民币元
十一、关联方关系及其交易（续）
5.    本集团与关联方的主要交易（续）
(2)   关联方交易（续）
                                                                     2017 年度                2016 年度
                                                                 （未经审计）               （未经审计）
       f.股利分配
    中粮集团                                                 50,000,000                  50,000,000
    该金额为中粮资本向股东中粮集团支付的分红款。
6.    关联方往来余额
                                                          2017 年 12 月 31 日         2016 年 12 月 31 日
                                                                 （未经审计）                （未经审计）
      货币资金存款
      中粮财务                                                          3,260                20,879,660
      应收利息及定期存款
      中粮财务                                                 2,934,720,548                933,745,902
      2017 年该金额为中粮资本以双方协商的利率在中粮财务存入的定期存款和应收利息的合计金额，定期存款利
      率为 3.80%；2016 年该金额为中粮期货以双方协商的利率在中粮财务存入的定期存款和应收利息的合计金
      额，2016 年利率为 4.25%和 4.0%。协商后的利率水平均在国家规定的范围内。
      应收款项类投资
      中英益利                                                 1,930,000,000              1,340,000,000
      该金额为中英人寿按市场价格购买的中英益利发行的另类投资产品。
      预付及其他应收款项
      万德丰（注 1）                                             54,977,625                              -
      COFCO W&W International Limited                            31,006,804                              -
      北京中粮广场发展有限公司                                       3,373,563                 2,556,120
      中粮海优（北京）有限公司                                        634,014                            -
      华夏粮油票证研究利用开发中心有限公司                            476,976                            -
      Bapton Company Limited                                          261,109                    279,413
      数字健康                                                        254,400                            -
      中谷粮油集团公司                                                       -               10,015,064
      中粮集团（注 1）                                                       -               66,849,143
      深圳明诚（注 2）                                                       -               50,000,000
      其他                                                             82,115                            -
      注 1：中粮资本与万德丰、中粮集团的预付及其他应收款项均为应收的股权转让款。
      注 2：该金额为中粮资本对深圳明诚提供的借款。其中包含免息的借款人民币 40,000,000 元及年借款利率为
            3.91%的借款人民币 10,000,000 元。
                                    中原特钢股份有限公司
                                  备考财务报表附注（续）
                                    2016年度及2017年度
                                          人民币元
十一、 关联方关系及其交易（续）
6.    关联方往来余额（续）
                                                          2017 年 12 月 31 日       2016 年 12 月 31 日
                                                                 （未经审计）             （未经审计）
       短期借款
       中粮集团                                                  50,000,000                            -
       2017 年该金额为中粮集团以双方协商的利率向中粮期货提供的信用借款，借款利率为 4.36%，借款期限为
       2017 年 3 月 10 日至 2018 年 3 月 9 日。
       应付保证金
       中粮东海粮油工业（张家港）有限公司                        519,656,302              336,306,925
       中粮黄海粮油工业(山东)有限公司                            156,486,110               93,089,760
       中粮佳悦（天津）有限公司                                  130,982,847               91,208,144
       中粮糖业有限公司                                          127,615,813              352,143,203
       中粮屯河糖业股份有限公司                                  114,671,906              123,565,641
       龙口新龙食油有限公司                                       97,855,779              159,342,079
       中粮四海丰（张家港）贸易有限公司                           85,981,140              105,884,929
       中纺棉国际贸易有限公司                                     74,245,888               69,457,667
       中粮（东莞）粮油工业有限公司                               66,042,015                           -
       上海中谷粮油有限公司                                       58,047,382                 3,000,000
       中粮贸易有限公司                                           49,535,811               39,923,226
       中粮艾地盟粮油工业（菏泽）有限公司                         38,880,139                 6,098,711
       中粮糖业辽宁有限公司                                       16,015,330              106,292,891
       中粮包装投资有限公司                                       11,688,427               10,313,245
       北京中糖糖业发展有限公司                                   10,438,996                 8,718,304
       中粮贸易安徽有限公司                                        8,424,706                 7,277,423
       中粮生化能源（龙江）有限公司                                6,884,720                 1,013,676
       中粮生化能源（公主岭）有限公司                              6,301,323                     1,353
       中国粮食贸易公司                                            5,940,216                 5,707,283
       中粮生化能源（榆树）有限公司                                4,747,769                 8,073,797
       中粮饲料有限公司                                            2,928,090               40,221,284
       天津中糖华丰实业有限公司                                         7,332                7,877,522
       吉林中粮生化能源销售有限公司                                     3,235                4,923,677
       中纺棉花进出口有限公司                                                   -            4,029,103
       中糖世纪股份有限公司                                                     -            2,217,248
       其他                                                           29,432                    26,432
       中粮期货与关联方的应付保证金余额均为关联方存放的用于期货期权交易的保证金。
                                    中原特钢股份有限公司
                                  备考财务报表附注（续）
                                    2016年度及2017年度
                                          人民币元
十一、 关联方关系及其交易（续）
6.    关联方往来余额（续）
                                                 2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
                                                        （未经审计）          （未经审计）
       应付赔付款
       中粮地产（集团）股份有限公司                         342,432                          -
       中粮集团                                              30,137                          -
       其他                                                 108,379                          -
       其他应付款
       中英益利                                         21,403,326               3,750,000
       中粮集团                                                    -                         -
       深圳前海中粮发展有限公司                                    -           52,748,558
       预收款项
       中粮地产（集团）股份有限公司                          68,635                  8,820
       中粮营养健康研究院有限公司                            27,504                  6,588
       中粮集团                                              13,746                 34,626
       其他                                                  29,146                 24,532
       于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团无发生重大减值而未计提
       坏账准备的应收关联方往来款项。
                           中原特钢股份有限公司
                         备考财务报表附注（续）
                           2016年度及2017年度
                                 人民币元
十二、 分部报告
      经营分部
      出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报
      告分部：
      (1)    信托分部主要指中粮信托经营的信托业务；
      (2)    期货分部主要指中粮期货经营的期货业务；
      (3)    保险分部主要指中英人寿经营的保险业务；
      (4)    其他分部主要指中粮资本及其香港经营的投资业务。
      管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进
      行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。
      经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
                                                         中原特钢股份有限公司
                                                       备考财务报表附注（续）
                                                         2016年度及2017年度
                                                               人民币元
十二、 分部报告（续）
      经营分部（续）
      2017年度（未经审计）
                                           信托分部             期货分部             保险分部            其他         抵销                 合计
      营业收入                         687,119,403           394,067,511         6,974,339,882     21,490,862   ( 4,704,175)       8,072,313,483
    已赚保费                                 -                     -         6,951,753,302              -   ( 2,125,119)       6,949,628,183
    手续费及佣金收入               481,869,774           172,144,154                     -              -   ( 2,579,056)         651,434,872
    利息收入                       164,123,226           169,541,201                     -     21,425,233             -          355,089,660
    其他业务收入                    41,126,403            52,382,156            22,586,580         65,629             -          116,160,768
      营业支出                         369,783,290         289,509,793        7,682,593,630        46,771,497   ( 4,280,691)    8,384,377,519
    退保金                                   -                   -          400,797,340                 -   (    72,012)      400,725,328
    提取期货风险准备金                       -           7,936,032                    -                 -             -         7,936,032
    赔付支出净额                             -                   -        1,065,278,055                 -             -     1,065,278,055
    提取保险合同准备金净额                   -                   -        3,623,763,657                 -             -     3,623,763,657
    保单红利支出                             -                   -           98,315,670                 -             -        98,315,670
    税金及附加                       5,257,996       (     842,936)           3,823,688         2,485,806             -        10,724,554
    手续费及佣金支出                         -                   -        1,005,548,603         5,377,415   ( 4,904,675)    1,006,021,343
    利息支出                         8,665,000          11,462,704           40,280,972         6,124,695              -       66,533,371
    业务及管理费                   277,254,142         223,524,648        1,430,265,027        32,783,581   ( 2,053,106)    1,961,774,292
    资产减值损失                             -       (     158,679)      ( 157,929,668)                 -             -    ( 158,088,347)
    其他业务成本                    78,606,152          47,588,024          172,450,286                 -     2,749,102       301,393,564
      加：公允价值变动损益               6,406,823       (     4,259,356)    (         201,637)    11,462,667   (     6,202)          13,402,295
          投资收益                     431,126,320            73,172,224         1,347,407,645    462,200,014   (84,750,285)       2,229,155,918
          其中：对联营企业和合营企业
                   的投资收益              166,201                    -            18,104,831     292,999,600             -         311,270,632
          汇兑损益                     (   716,754)                   -      (      2,604,281)      1,301,092             -    (      2,019,943)
          资产处置损失                             -            352,417      (      1,537,476)              -             -    (      1,185,059)
                                                     中原特钢股份有限公司
                                                   备考财务报表附注（续）
                                                     2016年度及2017年度
                                                           人民币元
十二、 分部报告（续）
      经营分部（续）
      2017年度（未经审计）（续）
                                  信托分部         期货分部             保险分部            其他              抵销               合计
      营业利润                 754,152,502      173,823,003          634,810,503     449,683,138    (   85,179,971)    1,927,289,175
    加：营业外收入             560,662        2,016,891              567,112                -                 -        3,144,665
    减：营业外支出             257,195        1,515,076            2,594,222                -                 -        4,366,493
      利润总额                 754,455,969      174,324,818          632,783,393     449,683,138    (   85,179,971)    1,926,067,347
    减：所得税费用         164,510,398       40,002,665          208,807,970      13,513,576                  -      426,834,609
      净利润                   589,945,571      134,322,153          423,975,423     436,169,562    (   85,179,971)    1,499,232,738
      2017年12月31日
      分部资产                6,332,809,057   10,650,903,825     30,458,416,526    16,328,948,465   (7,532,552,292)   56,238,525,581
      分部负债                1,575,087,968    8,020,432,635     25,546,875,243       191,250,184      272,938,938    35,606,584,968
                                                         中原特钢股份有限公司
                                                       备考财务报表附注（续）
                                                         2016年度及2017年度
                                                               人民币元
十二、 分部报告（续）
      经营分部（续）
      2016年度（未经审计）
                                           信托分部        期货分部                  保险分部             其他           抵销             合计
      营业收入                         485,554,118      338,075,634              5,822,481,109      3,474,856     ( 1,640,274)    6,647,945,443
    已赚保费                                 -                -              5,796,877,866              -     ( 1,640,274)    5,795,237,592
    手续费及佣金收入               322,260,001      179,774,264                          -              -               -       502,034,265
    利息收入                       128,324,211      144,421,127                          -      3,474,856               -       276,220,194
    其他业务收入                    34,969,906       13,880,243                 25,603,243              -               -        74,453,392
      营业支出                         306,036,749      271,951,928              6,282,958,215      5,088,226     ( 1,640,274)    6,864,394,844
    退保金                                   -                -                327,616,308              -     ( 606,610)        327,009,698
    提取期货风险准备金                       -        8,501,958                          -              -               -         8,501,958
    赔付支出净额                             -                -              1,040,611,892              -               -     1,040,611,892
    提取保险合同准备金净额                   -                -              2,648,002,833              -               -     2,648,002,833
    保单红利支出                             -                -                 94,516,994              -               -        94,516,994
    税金及附加                       7,758,278       16,086,305                    600,666        102,923               -        24,548,172
    手续费及佣金支出                         -                -                740,815,460              -               -       740,815,460
    利息支出                                 -        4,019,960                 58,087,535      3,266,734               -        65,374,229
    业务及管理费                   201,443,887      204,012,536              1,201,072,927      1,718,569     ( 1,033,664)    1,607,214,255
    资产减值损失                             -       30,140,000                  1,245,414              -               -        31,385,414
    其他业务成本                    96,834,584        9,191,169                170,388,186              -               -       276,413,939
      加：公允价值变动损益             ( 16,760,938)   ( 31,608,149)         (         616,390)     1,666,500                -    ( 47,318,977)
          投资收益                      294,346,169     102,616,350              1,024,238,266    381,668,052     ( 63,950,988)    1,738,917,849
          其中：对联营企业和合营企业
                   的投资收益                    -               -                  8,733,345      315,530,800               -      324,264,145
          汇兑损益                         342,072               -                  2,957,342     (    401,660)              -        2,897,754
          资产处置损失                 (       379)    (   211,181)          (      1,391,550)               -               -    (   1,603,110)
                                                      中原特钢股份有限公司
                                                    备考财务报表附注（续）
                                                      2016年度及2017年度
                                                            人民币元
十二、 分部报告（续）
      经营分部（续）
      2016年度（未经审计）（续）
                                  信托分部         期货分部             保险分部           其他              抵销              合计
      营业利润                 457,444,293      136,920,726          564,710,562    381,319,522    (   63,950,988)    1,476,444,115
    加：营业外收入             405,156          132,187              263,021               -                 -          800,364
    减：营业外支出              82,539        4,484,989            1,213,927               -                 -        5,781,455
      利润总额                 457,766,910      132,567,924          563,759,656    381,319,522    (   63,950,988)    1,471,463,024
    减：所得税费用          87,491,326       69,575,771          109,326,515        274,972                 -       266,668,584
      净利润                   370,275,584       62,992,153          454,433,141    381,044,550    (   63,950,988)    1,204,794,440
      2016年12月31日
      分部资产                5,483,250,508   11,251,871,493    26,732,586,469     9,764,707,447   (6,309,857,150)   46,922,558,767
      分部负债                1,492,921,631    8,755,924,959    22,304,822,142       325,938,943                -    32,879,607,675
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
十三、 承诺事项
1.    资本性支出承诺事项
      于资产负债表日，本集团已签订合同但尚未支付或执行的资本性支出如下：
                                                  2017 年            2016 年
                                               12 月 31 日        12 月 31 日
                                             （未经审计）       （未经审计）
      资本承诺                               130,534,562          1,885,904
      投资承诺                                65,000,000        300,000,000
      合计                                   195,534,562        301,885,904
2.    不可撤销的经营租赁承诺
      本集团签订的不可撤销经营租赁合约于下列会计期间需支付的最低租赁付款额
      如下：
                                                  2017 年            2016 年
                                               12 月 31 日        12 月 31 日
                                             （未经审计）       （未经审计）
      1 年以内（含 1 年）                    125,040,531        115,082,903
      1 年以上至 2 年以内（含 2 年）          77,453,614         70,626,935
      2 年以上至 3 年以内（含 3 年）          39,463,003         24,031,055
      3 年以上                                27,209,556          6,705,773
      合计                                   269,166,704        216,446,666
十四、 或有事项
      本集团在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括在诉
      讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的不
      利影响主要为保单。本集团已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考
      律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。对
      于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查，未决诉讼或可能的
      违约，不计提相关准备。对于上述未决诉讼，管理层认为最终裁定结果产生的
      义务将不会对本集团的财务状况和经营成果造成重大负面影响。
      于2017年12月31日及2016年12月31日，除上述事项及因经营备考财务报表所
      载的保险业务而存在的各种估计及或有事项外，本集团无其他重大需说明的或
      有事项。
                              中原特钢股份有限公司
                            备考财务报表附注（续）
                              2016年度及2017年度
                                    人民币元
十五、 资产负债表日后事项
      截至本备考财务报表批准报出日，本集团无需做披露的资产负债表日后事项。
十六、 财务报表之批准
      本备考财务报表业经本公司董事会于2018年5月25日批准报出，仅供为本次重
      组交易之目的向中国证监会和深圳证券交易所报送申请文件使用。
                               中原特钢股份有限公司
                               备考财务报表补充资料
                               2016年度及2017年度
                                     人民币元
一、   非经常性损益明细表
                                                        2017年度       2016年度
                                                      （未经审计）   （未经审计）
       计入当期损益的政府补助                            500,000        494,878
       处置非流动资产损失，包括已计提资产
         减值准备的冲销部分                       (     1,185,059)   (1,603,110)
       单独进行减值测试的应收款项类投资、
         应收利息、其他应收款减值准备转回             158,088,347             -
       除上述各项之外的其他营业外收支净额         (     1,721,828)   (5,475,969)
       小计                                           155,681,460    (6,584,201)
       减：所得税影响额                                38,920,365    (1,646,050)
           归属于少数股东的非经常性损益                58,207,397    (2,018,486)
       归属于母公司的非经常性损益                      58,553,698    (2,919,665)
       根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
       ——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无
       直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报
       表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损
       益。