股票简称：佛山照明（A 股） 粤照明 B（B 股）
股票代码：0 0 0 5 4 1 （A 股） 2 0 0 5 4 1 （B 股）
公告编号：2018-017
佛山电器照明股份有限公司
关于开展远期结汇业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的有关规定，
结合公司资金管理模式要求和日常业务需要，公司将开展远期结汇业
务，现将相关情况公告如下：
一、审批程序
公司于 2018 年 5 月 22 日召开第八届董事会第二十二次会议，会
议审议通过了《关于开展远期结汇业务的议案》，根据《深圳证券交
易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》
和《公司章程》的规定，本议案在董事会审议权限范围内，无需提交
股东大会审议，该次业务亦不构成关联交易。
二、远期结汇业务概述
公司开展的远期结汇业务与日常经营紧密联系，以真实的出口业
务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。
1、远期结汇业务的品种
公司开展的远期结汇业务为针对出口业务。交易原理是：与银行
协商签订远期结汇合同，约定未来办理结汇的人民币兑外汇币种、金
额、汇率及期限，到期时按照该协议所确定的币种、金额、汇率向银
行办理结汇业务，从而锁定当期结汇成本。
2、本着审慎的原则，公司自本议案经董事会审议通过之日起每
年内开展金额不超过 7,000 万美元的远期结汇业务，本议案决议有效
期为两年。
三、开展远期结汇业务的必要性
2017 年度公司出口业务的销售收入占公司总收入的 39.18%，主
要以美元结算，且公司从报价、签订合同到交货、收款之间存在一定
的时间差，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司利润产生
较大的影响。为了降低汇率波动对公司利润的影响，锁定成本，公司
有必要开展远期结汇业务来规避汇率风险。
四、管理制度
为规范公司远期结汇业务，有效防范和控制外币汇率风险，加强
对远期结汇业务的管理，根据《公司法》、《证券法》、中国人民银行
《结汇、售汇及付汇管理规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》等
法律、行政法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司实
际情况，公司制订了《远期结售汇管理制度》。该制度明确了相关组
织机构、人员职责与分工、审批权限、操作流程及资金交割等相关内
容。
五、远期结汇业务的风险分析
1、汇率波动风险
在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结汇汇率报价可能低于
公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，或
者银行远期结汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑
损失。
2、客户违约风险
客户应收账款可能发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，
会造成远期结汇延期交割导致公司损失。
3、回款预测风险
营销部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程
中客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远
期结汇延期交割风险。
六、风险管理策略及采取的风险控制措施
1、风险管理策略
公司秉承“资金安全、适度合理”的原则，所有远期结汇业务均以
公司实际业务为背景，杜绝投机行为；同时公司外汇资金交易实行分
级管理制度，各级均有清晰的管理定位和职责，外汇资金业务申请、
监控和实际操作的功能分别由不同层级和部门负责，责任落实到人，
通过分级管理，从根本上杜绝单人或单独部门操作的风险，有效控制
和防范了风险。
2、采取的风险控制措施
（1）公司将加强对汇率的研究分析，在汇率波动较大的情况下，
适时调整经营策略，以稳定出口业务和最大限度避免汇兑损失。
2、公司董事会审议并通过的《远期结售汇管理制度》，规定公
司所有远期结汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，
以规避和防范汇率风险为目的，不得进行投机和套利交易。同时，该制度
对远期结汇业务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操
作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披
露等做出明确规定。该制度有利于加强对远期结汇业务的管理，防范
投资风险。
3、为防止远期结汇延期交割，公司将加强应收账款的管理，积
极催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象；同时公司拟加大出
口货款购买信用保险的力度，从而降低客户拖欠、违约风险。
4、公司进行远期结汇交易须基于公司的外汇收入预测，严格控
制远期结汇业务交易规模，将公司可能面临的风险控制在可承受的范
围内。
5、公司内部审计部门应定期、不定期对实际交易合约签署及执
行情况进行核查。
七、公允价值分析
公司按照《企业会计准则第 22 条—金融工具确认和计量》第七
章“公允价值确定”进行确认计量，公允价值基本按照银行等定价服务
机构等提供或获得的价格确定，公司每月均进行公允价值计量与确认。
八、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号
——金融工具列报》相关规定及其指南，对开展的远期结汇业务进行
相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
九、独立董事意见
独立董事认为：公司开展远期结汇业务的目的是为了规避出口业
务汇率风险，降低汇率波动对公司经营效益的影响，不存在投机性操
作。业务符合相关法律、法规以及公司章程的规定，其决策程序合法、
有效，不会对公司的正常运作和业务发展造成不良影响，不会损害公
司及股东的利益，同意公司开展远期结汇业务。
十、备查文件
1、第八届董事会第二十二次会议决议；
2、独立董事意见。
佛山电器照明股份有限公司
董 事 会
2018 年 5 月 22 日
