*ST宜化：审阅报告

湖北宜化化工股份有限公司
       审 阅 报 告
     大信阅字[2018]第 2-00005 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
               大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： [phone]
               北京市海淀区知春路 1 号   15/F, Xueyuan International Tower         传真 Fax：       [phone]
               学院国际大厦 15 层        No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.         网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
               邮编 100083               Beijing, China, 100083
                                  审          阅          报         告
                                                                               大信阅字[2018]第 2-00005 号
湖北宜化化工股份有限公司全体股东：
    我们审阅了后附的湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务报表附
注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，
2017 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的
责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
    我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅
业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于
审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
    根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照企业会计
准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映贵公司 2017 年 12 月 31 日的备考合并报表财
务状况，2017 年度经营成果和现金流量。
    本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于
其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。
    大信会计师事务所（特殊普通合伙）                          中国注册会计师：
           中 国  北 京                                       中国注册会计师：
                                                                                        二○一八年四月二十日
                                                   - 1 -
                                                                 湖北宜化化工股份有限公司
                                                                          备考财务报表附注
                                                       2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                      湖北宜化化工股份有限公司
                          备考财务报表附注
                   （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
    一、企业的基本情况
    （一） 公司简介
    湖北宜化化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经湖北省工商行政管理局
注册登记，统一社会信用代码：91420000179120378B。
    法定地址：宜昌市猇亭大道 399 号
    法定代表人：张忠华
    注册资本人民币 897,866,712.00 元
    公司所属行业和主要产品：公司属化工化肥行业，主要产品有尿素、磷酸二铵、聚氯乙
烯等。
    经营范围：化肥生产销售；液氨、甲醇、甲醛、氢氧化钠、氢、硫磺、一氧化碳与氢气
混合物、甲酸、乙醛、盐酸、氯（液氯）、保险粉、二氧化硫生产（有效期至 2020 年 9 月 3
日）；其他化工产品（不含化学危险品及国家限制的化学品）生产销售；化工技术咨询；设备
制造与安装粉煤调剂串换；日用百货建筑材料销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企
业所需的机械制造、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商
品及技术除外；港口经营（在港区内从事货物装卸。驳运、仓储经营）、柴油零售经营（闪点
60℃以上）（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。
    （二） 公司历史沿革
    湖北宜化化工股份有限公司，是经湖北省体改委鄂改[1992]42 号文批准，于 1992 年设立
的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字[1996]118 号文和证监发字
[1996]119 号文批准，1996 年 8 月公司在深交所公开发行 1,635 万社会公众股，注册资本
6,538.54 万元。
    期间公司多次送配股，截至 2017 年 12 月 31 日，公司股本为 897,866,712 股。
    （三） 本年度合并财务报表范围
    截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                        - 1 -
                                                                              湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                       备考财务报表附注
                                                                    2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                    业务     持股比例     取得     是否合
             子公司名称                 注册地        主要经营地
                                                                    性质       （%）      方式     并报表
湖北宜化肥业有限公司                     宜昌              宜昌     工业      100.00      设立       是
贵州宜化化工有限责任公司              贵州兴义市      贵州兴义市    工业      100.00      设立       是
湖北香溪化工有限公司                     宜昌              宜昌     工业      100.00      设立       是
湖南宜化化工有限责任公司              湖南冷水江      湖南冷水江    工业      100.00      设立       是
贵州金江化工有限公司                   贵州毕节        贵州毕节     工业      100.00      设立       是
内蒙古宜化化工有限公司                内蒙古乌海      内蒙古乌海    工业      100.00      设立       是
青海宜化化工有限责任公司               青海大通        青海大通     工业      100.00      设立       是
宜昌嘉英科技有限公司                     宜昌              宜昌     商业      100.00      设立       是
金沙宜化化工有限公司                   贵州金沙        贵州金沙     工业      100.00      设立       是
宜昌宜化太平洋化工有限公司               宜昌              宜昌     工业      100.00      设立       是
湖北宜化江家墩矿业有限公司               宜昌              宜昌     矿业       77.36      设立       是
宜昌宜化物流有限责任公司                 宜昌              宜昌     运输业     68.00      设立       是
贵州新宜矿业（集团）有限公司           贵州普安        贵州普安     矿业       60.00      设立       是
宜昌三峡物流有限责任公司                 宜昌              宜昌     运输业     68.00      设立       是
北京宜化贸易有限公司                     北京              北京     商业       51.00      设立       是
                                      内蒙古乌海
内蒙古宜化矿业投资开发有限公司                       内蒙古乌海市   矿业      100.00      设立       是
                                          市
                                      四川省雷波
雷波县华瑞矿业有限公司                               四川省雷波县   矿业       90.00      设立       是
                                          县
湖北宜化松滋肥业有限公司               湖北松滋        湖北松滋     工业      100.00      设立       是
普安县宜鑫煤业有限公司                贵州兴义市      贵州兴义市    矿业       70.00      设立       是
贵州梅家寨煤业有限公司                贵州兴义市      贵州兴义市    矿业      100.00      设立       是
黔西南州黔发煤焦有限公司              贵州兴义市      贵州兴义市    商业      100.00      设立       是
武汉富华时代贸易有限公司                 武汉              武汉     商业       51.00      设立       是
青海旭新宜贸易有限责任公司            青海大通县      青海大通县    商业      100.00      设立       是
湖北宜化兴宜科技有限公司               湖北兴山        湖北兴山     工业      100.00      设立       是
HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香港源华
                                         香港              香港     商业      100.00      设立       是
贸易有限公司)
哈密宜化矿业有限公司                   新疆哈密        新疆哈密     矿业       51.00      设立       是
哈密宜化化工有限公司                   新疆哈密        新疆哈密     商业       51.00      设立       是
湖北宜化贸易有限公司                     宜昌              宜昌     商业      100.00      设立       是
湖北百城通达物流有限公司                 宜昌              宜昌     运输业    100.00      设立       是
贵州金沙宜化肥业有限责任公司           贵州毕节        贵州毕节     工业       51.00      设立       是
                                                                                         同一控
习水县富星煤矿                        贵州习水县      贵州习水县    采掘      100.00     制下合      是
                                                                                           并
                                                                                         非同一
宜昌宜化太平洋热电有限公司（注 1）       宜昌              宜昌     工业       75.00     控制下      是
                                                                                         合并
                                                                                         非同一
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司          内蒙古             内蒙古   工业       51.00     控制下      是
                                                                                         合并
                                                                                         非同一
贵州普安宏兴煤业有限公司               贵州普安        贵州普安     矿业      100.00     控制下      是
                                                                                         合并
                                                   - 2 -
                                                                                湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                         备考财务报表附注
                                                                      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                       业务     持股比例    取得      是否合
             子公司名称                   注册地       主要经营地
                                                                       性质       （%）     方式      并报表
                                                                                            非同一
湖北宜化农资超市有限公司                   宜昌            宜昌        商业      100.00     控制下      是
                                                                                            合并
    注：2001 年，公司与英国国际电力公司签订股权收购协议，受让英国国际电力公司持有的宜昌宜化太平洋热电有限公
司（以下简称“太平洋热电”）36.5%的股权；签订股权托管协议：英国国际电力公司将其持有的太平洋热电 25%的股权委
托公司管理，同时公司享有上述委托管理的太平洋热电 20%股权的收益分配权。2016 年 10 月，湖北宜化集团有限责任公司
将其持有的 38.50%的股权转让给公司。公司实际拥有太平洋热电 100.00%的控制权和 95.00%的收益分配权。
     基于附注三对备考财务报表的编制基础和方法的假设，本备考财务报表合并范围减少了
新疆宜化化工有限公司及其子公司新疆宜化东沟矿业有限公司、新疆宜化库克矿业有限公司、
新疆宜化塑业有限公司、新疆万富通贸易有限公司、新疆嘉宜实业有限公司、新疆嘉成化工
有限公司、新疆宜新化工有限公司、新疆木垒县宜化农资连锁供销有限公司、新疆宜化东沟
农资连锁供销有限公司。
     二、重大资产重组的情况
    （一）重大资产重组方案
     本公司以现金转让方式出售新疆宜化化工有限公司（以下简称“新疆宜化”）80.10%股权。
     根据中京民信（北京）资产评估有限公司出具的中京评报字(2018)第 0124 号《资产评估
报告书》，以 2017 年 12 月 31 日为评估基准日，新疆宜化所有者权益资产基础法评估值为
129,836.97 万元。本公司本次拟转让新疆宜化 80.10%股权，经交易各方协商确定本次股权的
转让价款为 103,999.41 万元。
     本次交易总价格为 103,999.41 万元。本次重大资产重组交易拟通过现金的方式出售本公
司持有新疆宜化的 80.10%股份。
     本次交易完成后，本公司将持有新疆宜化 19.90%的股权，丧失对新疆宜化的控制权，公
司在新疆宜化董事会无席位，对新疆宜化也不具有重要影响。
     三、备考财务报表的编制基础
     本备考财务报表系假设本次重组已于 2016 年 1 月 1 日（以下简称“合并基准日”) 完
成，并依据本次重组完成后的股权架构 (即：于合并基准日，本公司采用现金的方式出售本
公司持有新疆宜化的 80.10%股份，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：
     （一）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得深圳
证券交易所的批准。
                                                   - 3 -
                                                                  湖北宜化化工股份有限公司
                                                                           备考财务报表附注
                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    （二）假设于 2016 年 1 月 1 日，本公司已完成本次重组的通过现金方式出售本公司持
有新疆宜化的 80.10%股份，并且于 2016 年 1 月 1 日与股权出售相关的手续已全部完成。本公
司对新疆宜化的投资账面价值 350,000.00 万元计入“长期股权投资”。
       （三）本备考财务报表以业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和新疆
宜化 2017 年度的财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务
报表编制方法进行编制。
    （四）考虑本备考合并财务报表之特殊目的，编制备考合并财务报表仅编制了报告期的
备考合并资产负债表和备考合并利润表及其相关附注，未编制备考合并现金流量表和备考合
并股东权益变动表。
    （五）本备考合并财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的要
求而编制，仅供本公司向深圳证券交易所报送资产重组事宜使用。
    （六）本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的股权转让损益及相关费用。
       四、遵循企业会计准则的声明
    本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映
了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
    五、重要会计政策和会计估计
    (一) 会计期间
    本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (二) 营业周期
    本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
    (三) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (四) 企业合并
    1、同一控制下的企业合并
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
                                        - 4 -
                                                               湖北宜化化工股份有限公司
                                                                        备考财务报表附注
                                                     2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    2、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
    (五) 合并财务报表的编制方法
    1、合并财务报表范围
     本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    3、合并财务报表抵销事项
    合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
    4、合并取得子公司会计处理
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
    (六) 现金及现金等价物的确定标准
                                         - 5 -
                                                              湖北宜化化工股份有限公司
                                                                       备考财务报表附注
                                                    2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币业务及外币财务报表折算
    1、外币业务折算
    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
    2、外币财务报表折算
    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    (八) 金融工具
    1、金融工具的分类及确认
    金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
                                      - 6 -
                                                               湖北宜化化工股份有限公司
                                                                        备考财务报表附注
                                                     2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
    2、金融工具的计量
    本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
    3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
    如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
    4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    5、金融资产减值
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
                                       - 7 -
                                                                        湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                 备考财务报表附注
                                                              2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
    当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
    对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准       期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准   连续 12 个月出现下跌。
                                             取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法                               已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
                                             作为投资成本。
                                             存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法                       允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
                                             定其公允价值。
                                             连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
                                             反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
    (九)    应收款项
    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
    1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                一般指单项超过 100 万元（含 100 万元）的应收款项。
                                                对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        试：有客观证据表明其发生了减值，公司根据其未来
                                                现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
    2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合   除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
的依据     收款项外，按账龄划分的应收款项。
按组合计   本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款
提坏账准   项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合
备的计提   的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述余额百分比法计提坏账
方法       准备。
                                             - 8 -
                                                                       湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                备考财务报表附注
                                                             2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    组合中，采用余额百分比法计提坏账准备情况：
    应收款项坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分比法及个别认定相结合的方法，余
额百分比法按照应收款项期末余额的 6%计提坏账准备（其中对子公司的应收款项不计提坏帐
准备）。
    3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由    账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法        根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
    (十) 存货
    1、存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
    2、发出存货的计价方法
    存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
    3、存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
    4、存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品领用时按一次摊销法摊销，价值较大的按分期摊销法摊销。
    (十一) 长期股权投资
    1、初始投资成本确定
    对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
                                            - 9 -
                                                                湖北宜化化工股份有限公司
                                                                         备考财务报表附注
                                                      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
    2、后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
    (十二) 固定资产
    1、固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、固定资产分类和折旧方法
    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
                                       - 10 -
                                                                     湖北宜化化工股份有限公司
                                                                              备考财务报表附注
                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
      资产类别        预计使用寿命（年）      预计净残值率（%）             年折旧率（%）
房屋建筑物                  20-25                   4.00                       4.80—3.84
机器设备                     7-15                   4.00                       13.71—6.40
运输设备                     8-12                   4.00                       12.00—8.00
其他设备                    10-15                   4.00                       9.60—6.40
    3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
    (十三) 在建工程
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
    (十四) 借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2、资本化金额计算方法
    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
    借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
                                      - 11 -
                                                                  湖北宜化化工股份有限公司
                                                                           备考财务报表附注
                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
     实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
     (十五)    无形资产
     1、无形资产的计价方法
     本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
     本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
     2、本公司的无形资产为专有技术、土地使用权、采矿权及财务软件等，具体情况如下：
      项      目          使用寿命（年）     摊销年限（年）                 摊销方法
专有技术                        10                 10                        直线法
土地使用权                    46－50             46－50                      直线法
采 矿 权                                                                    工作量法
其    它                                           10                        直线法
     3、使用寿命不确定的判断依据
     本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
     每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
     3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
     内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
                                       - 12 -
                                                              湖北宜化化工股份有限公司
                                                                       备考财务报表附注
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认为无形资产条件的转入无形资产核算。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
    (十六)   长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    (十七)   长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (十八)   职工薪酬
    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1、短期薪酬
                                       - 13 -
                                                                湖北宜化化工股份有限公司
                                                                         备考财务报表附注
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    在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
    2、离职后福利
    本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    3、辞退福利
    本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    4、其他长期职工福利
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
    (十九)   优先股、永续债等其他金融工具
    1、金融负债和权益工具的划分
    本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，
按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
   （1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果公司不
能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负
债的定义。
  （2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用公司自身权益工具结
算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持
有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益工具。
  （3）对于将来须用或可用公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还
                                      - 14 -
                                                               湖北宜化化工股份有限公司
                                                                        备考财务报表附注
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是非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进
行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如
果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，
则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金
融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固
定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当
确认为金融负债或金融资产。
    2、优先股、永续债的会计处理
    发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，
计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关
金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他
权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，
作为利润分配处理。
    (二十)     收入
    1、销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确
认凭据时开具发票确认收入。
    国外销售：公司按照与客户签订的合同、订单等要求，办妥报关装船手续后，确认收入。
    2、提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
                                       - 15 -
                                                               湖北宜化化工股份有限公司
                                                                        备考财务报表附注
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的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
    3、让渡资产使用权
    本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
    (二十一) 政府补助
    1、政府补助类型
    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
    2、政府补助会计处理
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收
益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
    按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
    3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
    若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。
    4、政府补助的确认时点
    按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
                                      - 16 -
                                                                       湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                备考财务报表附注
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     5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
     （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
     （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
     (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
     1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
     2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
     3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
     (二十三) 租赁
     1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
     2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
     (二十四) 安全生产费
     根据财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财
企[2012]16 号）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
                                计提依据                                        计提比例
主营业务收入（1,000.00 万元及以下的部分）                                         4.00%
主营业务收入（1,000.00 万元至 10,000.00 万元（含）的部分）                        2.00%
                                               - 17 -
                                                                               湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                        备考财务报表附注
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                                计提依据                                                计提比例
主营业务收入（10,000.00 万元至 100,000.00 万元（含）的部分）                               0.50%
主营业务收入（100,000.00 万元以上的部分）                                                  0.20%
     公司所属煤矿企业计提煤炭生产安全费、煤矿维简费等依据原煤产量计提。
     提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。企业使用提
取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形
成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
     (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
      1、会计政策变更
     财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营，要求采用未来适用法处理。
     财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于
2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
     财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度
及以后期间的财务报表。
     本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下：
                                              本期受影响                      上期列报在      上期列报在
                               受影响的报                      上期重述
 会计政策变更内容和原因                       的报表项目                      营业外收入      营业外支出
                               表项目名称                        金额
                                                  金额                          的金额          的金额
1、.与本公司日常活动相关的
                                其他收益       69,203,614.96       —         82,099,519.26         —
政府补助计入其他收益
                                资产处置
2、资产处置损益列报调整                        45,796,698.93   4,895,653.68    5,027,238.29        131,584.61
                                  收益
     2、会计估计变更
     报告期内，公司无会计估计变更事项。
     3、重大前期差错更正
     报告期内，公司无重大前期差错更正事项。
                                               - 18 -
                                                                     湖北宜化化工股份有限公司
                                                                              备考财务报表附注
                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    六、税项
    (一)主要税种及税率
         税   种                             计税依据                                税率
增值税                                       应税收入                           11%、13%、17%
城市维护建设税                             应纳流转税额                             7%、5%
企业所得税                                 应纳税所得额                            15%、25%
    (二)重要税收优惠及批文
    1、所得税
    （1）公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业(证书号：GR201742001955)，
本期所得税适用税率为 15%；
    （2）控股子公司湖北宜化肥业有限公司根据湖北省高新技术企业认定管理委员会《关于
公示湖北省 2015 年拟认定和通过复审高新技术企业名单的通知》（鄂认定办［2015］8 号），
通过高新技术企业复审（证书号 GR201542000495），本期所得税适用税率为 15%；
    （3）控股子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司，根据《财政部、海关总署、国家税
务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）、《国家税
务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2013 年第 12 号），《内蒙
古自治区国家税务局关于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》第 5 号），
享受减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，本期所得税适用税率为 15%；
    （4）控股子公司青海宜化化工有限责任公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术
企业（证书号 GF201563000002）, 本期所得税适用税率 15%；
    （5）控股子公司湖北宜化松滋肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术
企业(证书号：GR201742000021)，本期所得税适用税率为 15%；
    （6 ）控 股 子公 司 湖北 宜化江 家墩 矿业有 限公 司被认 定为 高新技 术企 业 ( 证书 号 ：
GR201742000048)，本期所得税适用税率为 15%；
    （7）其他子公司所得税适用税率为 25%，HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香港源华贸易有
限公司)适用香港地区税率。
                                          - 19 -
                                                                                湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                         备考财务报表附注
                                                                      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
       七、备考合并财务报表重要项目注释
       （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
   （一） 货币资金
            类    别                           期末余额                               期初余额
现金                                                         867,820.07                              2,382,428.61
银行存款                                                 943,749,951.76                        2,006,325,057.40
其他货币资金                                         2,676,825,562.62                          3,167,565,377.51
            合    计                                 3,621,443,334.45                          5,176,272,863.52
   注：其他货币资金质押情况见附注七、（四十四）。
   （二） 衍生金融资产
           类     别                          期末余额                                期初余额
人民币与外币调期交易                                      42,379,558.72
            合   计                                       42,379,558.72
   （三） 应收票据
       1、 应收票据分类列示
            类   别                           期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                          114,542,001.18                            734,990,999.63
            合   计                                   114,542,001.18                            734,990,999.63
       2、截止期末，应收票据质押金额为 58,479,806.40 元。
       3、截止期末，因出票人未履约而将票据转入其他应收款的金额为 4,658,000.00 元。
   （四） 应收账款
       1、应收账款分类
                                                                             期末数
                      类    别                                 账面余额                     坏账准备
                                                                           比例                         计提比
                                                            金额                        金额
                                                                           (%)                          例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                  18,046,319.76      6.10   18,046,319.76         100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                             276,819,156.86     93.53   16,609,149.41           6.00
其中：按余额百分比法计提坏账的应收账款                   276,819,156.86     93.53   16,609,149.41           6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款               1,093,998.99      0.37     1,093,998.99        100.00
                       合   计                           295,959,475.61    100.00   35,749,468.16          12.08
                                                - 20 -
                                                                                                         湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                                                  备考财务报表附注
                                                                                               2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                                                       期初数
                           类       别                                              账面余额                              坏账准备
                                                                                                    比例                           计提比
                                                                                 金额                               金额
                                                                                                    (%)                            例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                                       18,046,319.76        5.33        18,046,319.76           100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                                                  319,493,352.85        94.35       19,169,601.17             6.00
其中：按余额百分比法计提坏账的应收账款                                        319,493,352.85        94.35       19,169,601.17             6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款                                     1,093,998.99       0.32         1,093,998.99           100.00
                           合   计                                            338,633,671.60       100.00       38,309,919.92            11.31
       （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
             债务人名称                          账面余额            坏账准备              账龄             计提比例(%)         计提理由
                                                                                                                              对方已吊销营
1、远安县三久农资有限公司                        6,629,897.26          6,629,897.26       2-3 年              100.00          业执照，债权
                                                                                                                                  难以收回
                                                                                                                                对方已经停
2、宜昌三峡全通涂镀板有限公司                   10,415,307.50         10,415,307.50      3 年以上             100.00          产，债权难以
                                                                                                                                    执行
                                                                                                                                账龄时间较
3、乌海市裕鑫实业有限公司                         1,001,115.00         1,001,115.00      3 年以上             100.00
                                                                                                                              长，难以收回
              合      计                        18,046,319.76         18,046,319.76
       （2）应收账款按账龄列示
                                           期末数                                                            期初数
  账    龄
                    账面余额               比例(%)                坏账准备            账面余额               比例(%)            坏账准备
1 年以内           204,541,846.39           73.89                12,272,510.79      257,502,487.65                  80.60     15,450,149.26
1至2年              28,698,747.08           10.37                 1,721,924.82        33,931,260.90                 10.62       2,035,875.65
2至3年              29,016,075.90           10.48                 1,740,964.55        22,614,508.11                    7.08     1,356,870.49
3 年以上            14,562,487.49               5.26               873,749.25          5,445,096.19                    1.70      326,705.77
  合    计         276,819,156.86           100.00               16,609,149.41      319,493,352.85                100.00      19,169,601.17
   （五） 预付款项
       1、 预付款项按账龄列示
                                                       期末余额                                                期初余额
           账龄
                                         金额                       比例(%)                         金额                      比例(%)
 1 年以内                            333,969,034.35                   36.34                        790,259,289.35               60.32
 1至2年                              178,170,024.39                   19.39                        223,926,995.35               17.09
 2至3年                              112,397,574.61                   12.23                        178,619,016.71               13.63
 3 年以上                            294,502,084.34                   32.04                        117,446,309.09               8.96
    合    计                     919,038,717.69                  100.00                      1,310,251,610.50              100.00
       账龄超过 1 年的大额预付款项情况
    债权单位                                期末余额                                账龄                            未结算原因
                                                                   - 21 -
                                                                                      湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                               备考财务报表附注
                                                                            2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
       债权单位                     期末余额                        账龄                             未结算原因
供应商 1                                13,550,698.00              1-2 年                            未结算完毕
供应商 2                                13,055,131.52           3 年以上                             未结算完毕
供应商 3                                12,400,000.00           3 年以上                             未结算完毕
供应商 4                                11,116,158.59           3 年以上                             未结算完毕
       合     计                        50,121,988.11
   （六） 其他应收款
     1、其他应收款
                                                                                      期末数
                         类   别                                   账面余额                           坏账准备
                                                                                比例                            计提比
                                                               金额                             金额
                                                                                (%)                             例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                  19,045,390.44           0.41     19,045,390.44        100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款                           4,586,103,000.38          99.51    275,166,180.02          6.00
其中：按余额百分比法计提坏账的应收账款                   4,586,103,000.38          99.51    275,166,180.02          6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款               3,841,826.45           0.08      3,841,826.45        100.00
                      合      计                         4,608,990,217.27       100.00      298,053,396.91          6.47
                                                                                      期初数
                         类   别                                   账面余额                           坏账准备
                                                                                比例                            计提比
                                                               金额                             金额
                                                                                (%)                             例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                  17,563,033.44          0.62      17,563,033.44        100
按组合计提坏账准备的其他应收款                           2,818,334,378.80       99.30       169,100,062.73        6.00
其中：按余额百分比法计提坏账的应收账款                   2,818,334,378.80       99.30       169,100,062.73        6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款               2,161,205.44          0.08       2,161,205.44        100
                      合      计                         2,838,058,617.68       100.00      188,824,301.61        6.65
     2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                                           计提比例
            债务人名称                  账面余额        坏账金额            账龄                             计提理由
                                                                                             (%)
                                                                                                        账龄时间较长，
1、湖南金信复合肥有限公司               7,096,462.21    7,096,462.21    3 年以上            100.00
                                                                                                            难以收回
                                                                                                        账龄时间较长，
2、黔西县金坡煤矿                       4,022,681.21    4,022,681.21    3 年以上            100.00
                                                                                                            难以收回
                                                                                                        账龄时间较长，
3、荆州市隆盛建设工程有限公司           1,604,700.00    1,604,700.00    3 年以上            100.00
                                                                                                            难以收回
                                                                                                        账龄时间较长，
4、沈阳石化气体压缩机有限责任公司       1,579,240.32    1,579,240.32    3 年以上            100.00
                                                                                                            难以收回
5、兴仁县长伟矿山机械设备有限责任公                                                                     营业执照已注
                                        1,482,357.00    1,482,357.00    3 年以上            100.00
司                                                                                                      销，难以收回
                                                                                                        账龄时间较长，
6、宜宾天原集团股份有限公司             1,123,099.70    1,123,099.70    3 年以上            100.00
                                                                                                            难以收回
                                                   - 22 -
                                                                                            湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                                     备考财务报表附注
                                                                                  2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                                                计提比例
               债务人名称                     账面余额         坏账金额            账龄                            计提理由
                                                                                                  (%)
                                                                                                                账龄时间较长，
7、江西赣北肥业有限公司                        1,080,000.00     1,080,000.00     3 年以上         100.00
                                                                                                                    难以收回
                                                                                                                账龄时间较长，
8、天津滨海津达化工有限公司                    1,056,850.00     1,056,850.00     3 年以上         100.00
                                                                                                                    难以收回
                合      计                    19,045,390.44    19,045,390.44
       2、 其他应收款按款项性质分类情况
              款项性质                                    期末余额                                     期初余额
借出款                                                                    20,000,000.00                           20,000,000.00
转让款                                                                    71,763,285.00                             3,053,140.00
保证金                                                                    20,733,049.03                           25,693,323.77
备用金                                                                     7,166,762.54                            11,549,531.32
逾期票据                                                                   4,658,000.00                             9,350,000.00
对关联公司的往来款项                                                        187,456.11                               264,456.11
对非关联公司的往来款项                                               4,478,762,554.27                           2,766,881,518.38
其他                                                                       5,719,110.32                             1,266,648.10
                合计                                                 4,608,990,217.27                           2,838,058,617.68
      （七） 存货
       1、 存货的分类
                                        期末数                                                   期初数
 存货类别
                     账面余额          跌价准备           账面价值             账面余额         跌价准备           账面价值
原材料              614,796,155.16    43,182,063.12      571,614,092.04     1,319,025,781.93   169,840,085.69    1,149,185,696.24
库存商品          1,547,956,139.03   328,120,778.83   1,219,835,360.20      2,332,078,079.80   143,443,801.32    2,188,634,278.48
 合      计       2,162,752,294.19   371,302,841.95   1,791,449,452.24      3,651,103,861.73   313,283,887.01    3,337,819,974.72
       （八）其他流动资产
           项目                                  期末余额                                          期初余额
增值税待抵扣税额                                              184,358,060.31                                     135,085,617.77
预缴企业所得税                                                 27,563,505.95                                      62,341,149.94
其他预缴税金                                                      453,394.99                                       1,098,405.24
         合    计                                             212,374,961.25                                     198,525,172.95
      （九） 可供出售金融资产
       1、 可供出售金融资产情况
                                                          - 23 -
                                                                                                  湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                                           备考财务报表附注
                                                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                  期末余额                                             期初余额
           项目
                               账面余额           减值准备         账面价值          账面余额          减值准备               账面价值
可供出售权益工具             67,733,031.06                        67,733,031.06     70,000,000.00                        70,000,000.00
   其中：按成本计量的        67,733,031.06                        67,733,031.06     70,000,000.00                        70,000,000.00
       合         计         67,733,031.06                        67,733,031.06     70,000,000.00                        70,000,000.00
     （十）长期股权投资
                                                                                                                 在被投资
                                                                                                                                     减值
            被投资单位                          期初余额               增减变动              期末余额            单位持股
                                                                                                                                     准备
                                                                                                                 比例(%)
一、联营企业：
重庆长航宜化航运有限公司                          7,403,200.63             226,512.53          7,629,713.16           49.00
湖北安卅物流有限公司                            12,119,840.81             -752,666.05         11,367,174.76           20.00
内蒙古华电乌达热电有限公司                   146,664,256.87           -12,365,634.55         134,298,622.32           27.00
鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任公
                                                  3,069,204.82             468,804.72          3,538,009.54           26.42
司
深圳市有为化学技术有限公司                                             86,273,124.67          86,273,124.67       29.4667
二、其他
新疆宜化化工有限公司                       3,500,000,000.00                                3,500,000,000.00           100.00
                 合    计                  3,669,256,503.13            73,850,141.32       3,743,106,644.45            ——
                                                                             本期增减变动
    被投资单位                                                                其他综     其他      宣告发放          计提
                                                    减少     权益法下确认
                                  追加投资                                        合收益     权益      现金股利          减值        其他
                                                    投资     的投资损益
                                                                                    调整     变动      或利润            准备
一、联营企业：
重庆长航宜化航运有限公司                                          2,240,733.69                         2,014,221.16
湖北安卅物流有限公司                                               -752,666.05
内蒙古华电乌达热电有限公司                                       -12,365,634.55
鄂尔多斯市惠正包装制品有限
                                                                    468,804.72
责任公司
深圳市有为化学技术有限公司        88,145,088.80                   -1,871,964.13
            合    计              88,145,088.80                  -12,280,726.32                        2,014,221.16
    （十一）固定资产
     1、固定资产情况
         项目                房屋及建筑物              机器设备               运输工具          其       他                   合计
一、账面原值
    1.期初余额               4,170,066,477.89      12,839,080,330.02       121,501,825.11     300,097,091.53          17,430,745,724.55
    2.本期增加金额            670,640,231.02         2,466,621,432.62         3,787,803.40          105,790.74         3,141,155,257.78
    （1）购置                  72,941,976.65          138,825,631.10          3,787,803.40           99,380.48          215,654,791.63
                                                            - 24 -
                                                                                     湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                              备考财务报表附注
                                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    项目             房屋及建筑物          机器设备           运输工具         其        他            合计
     （2）在建工程转
                          597,698,254.37     2,327,795,801.52                           6,410.26       2,925,500,466.15
入
      3.本期减少金额      145,003,590.51       634,068,211.12     7,941,093.24       184,041.95         787,196,936.82
     （1）处置或报废      145,003,590.51       634,068,211.12     7,941,093.24       184,041.95         787,196,936.82
4.期末余额               4,695,703,118.40   14,671,633,551.52   117,348,535.27   300,018,840.32      19,784,704,045.51
二、累计折旧
1.期初余额               1,343,952,021.73    6,333,976,011.32    86,217,829.08   136,136,117.33        7,900,281,979.46
2.本期增加金额            193,080,488.94       748,747,399.28     3,924,977.22       820,349.86         946,573,215.30
（1）计提                 193,080,488.94       748,747,399.28     3,924,977.22       820,349.86         946,573,215.30
3.本期减少金额             66,706,628.08       407,084,747.59     7,006,431.03       150,237.19         480,948,043.89
（1）处置或报废            66,706,628.08       407,084,747.59     7,006,431.03       150,237.19         480,948,043.89
4.期末余额               1,470,325,882.59    6,675,638,663.01    83,136,375.27   136,806,230.00        8,365,907,150.87
三、减值准备
1.期初余额                 44,661,938.36       186,513,552.09                                           231,175,490.45
2.本期增加金额             17,884,786.48        30,381,387.86                                            48,266,174.34
（1）计提                  17,884,786.48        30,381,387.86                                            48,266,174.34
3.本期减少金额             12,668,754.67        60,535,964.41                                            73,204,719.08
（1）处置或报废            12,668,754.67        60,535,964.41                                            73,204,719.08
4.期末余额                 49,877,970.17       156,358,975.54                                           206,236,945.71
四、账面价值
1.期末账面价值           3,175,499,265.64    7,839,635,912.97    34,212,160.00   163,212,610.32      11,212,559,948.93
2.期初账面价值           2,781,452,517.80    6,318,590,766.61    35,283,996.03   163,960,974.20        9,299,288,254.64
     （十二）在建工程
       1、 在建工程基本情况
                                            期末余额                                        期初余额
       项      目                                                                             减值
                          账面余额          减值准备       账面价值         账面余额                     账面价值
                                                                                              准备
1、江家墩采矿项目        136,759,386.42                   136,759,386.42   498,834,776.91              498,834,776.91
2、宜昌合成氨升级改造
                         202,104,717.87                   202,104,717.87   162,146,919.98              162,146,919.98
项目
3、贵州合成氨尿素系统
                           20,986,851.11                   20,986,851.11   159,932,571.56              159,932,571.56
综合优化改造项目
4、湖南合成氨尿素系统
                         178,650,933.42 135,143,826.73     43,507,106.69   178,650,933.42              178,650,933.42
优化改造
5、内蒙古合成氨升级改
                          31,299,235.50                    31,299,235.50 1,219,047,573.81            1,219,047,573.81
造项目
6、10 万吨半水-二水磷
                         137,446,237.89                   137,446,237.89
酸项目
7、其他工程              698,159,045.25 11,956,438.25     686,202,607.00 1,608,761,949.98            1,608,761,949.98
       合      计       1,405,406,407.46 147,100,264.98 1,258,306,142.48 3,827,374,725.66            3,827,374,725.66
                                                    - 25 -
                                                                                     湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                              备考财务报表附注
                                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    （十三）无形资产
          项目            土地使用权               采矿权           专有技术            其它             合计
一、账面原值
    1.期初余额            368,597,874.84        529,546,518.73       3,700,000.00        81,477.36   901,925,870.93
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额           10,825,972.00                                                            10,825,972.00
    (1)处置                  10,825,972.00                                                            10,825,972.00
   4.期末余额             357,771,902.84        529,546,518.73       3,700,000.00        81,477.36   891,099,898.93
二、累计摊销
    1.期初余额               56,247,693.41      213,420,144.56       3,700,000.00        81,477.36   273,449,315.33
2.本期增加金额                7,397,585.46       23,771,874.32                                        31,169,459.78
    （1）计提                 7,397,585.46       23,771,874.32                                        31,169,459.78
    3.本期减少金额            2,237,367.55                                                             2,237,367.55
    (1)处置                   2,237,367.55                                                             2,237,367.55
    4.期末余额               61,407,911.32      237,192,018.88       3,700,000.00        81,477.36   302,381,407.56
三、减值准备
    1.期初余额
2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值        296,363,991.52        292,354,499.85                                       588,718,491.37
    2.期初账面价值        312,350,181.43        316,126,374.17                                       628,476,555.60
    （十四）商誉
              项     目                      期初余额            本期增加额         本期减少额       期末余额
宜昌宜化太平洋热电有限公司                    2,518,755.86                                             2,518,755.86
习水县富星煤矿                                7,755,110.52                                             7,755,110.52
               合    计                      10,273,866.38                                            10,273,866.38
   （十五）递延所得税资产、递延所得税负债
    1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
                                                     - 26 -
                                                                                     湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                              备考财务报表附注
                                                                           2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                       期末余额                                期初余额
              项        目                递延所得税资产         可抵扣/应纳税      递延所得税         可抵扣/应纳
                                              /负债                暂时性差异       资产/负债          税暂时性差异
递延所得税资产：
  资产减值准备                                124,741,756.15       750,232,866.64   104,256,497.44      605,985,934.01
  未实现内部销售利润                            6,932,749.29        29,392,884.30     8,797,025.92       56,395,827.35
              小        计                    131,674,505.44       779,625,750.94   113,053,523.36      662,381,761.36
递延所得税负债：
衍生金融工具的估值                              6,356,933.81        42,379,558.72
              小        计                      6,356,933.81        42,379,558.72
     （十六）其他非流动资产
                 项目                           期末余额                                 期初余额
预付工程设备款                                          183,606,338.37                                  74,211,598.00
融资租赁保证金                                          218,500,000.00                                231,000,000.00
             合      计                                 402,106,338.37                                305,211,598.00
    （十七）短期借款
    1、 短期借款分类
            借款条件                                期末余额                               期初余额
质押借款                                                     395,991,416.00                           386,754,760.00
抵押借款                                                       49,000,000.00
抵押&质押借款                                                343,000,000.00
保证&抵押借款                                                441,100,000.00                           130,000,000.00
保证&抵押&质押借款                                           277,500,000.00                           343,000,000.00
保证&质押借款                                             1,325,539,785.43                           1,188,000,000.00
保证借款                                                  5,583,467,281.69                           5,456,233,120.00
保证&信托借款                                                300,000,000.00
保证&质押&信托借款                                             60,900,000.00
信用借款                                                     590,000,000.00                          1,353,958,000.00
            合      计                                    9,366,498,483.12                           8,857,945,880.00
    注：（1）质押借款主要系用银行保证金、定期存单、应收票据、备用信用证、子公司股权、新疆宜化化工有限公司股
权、湖北宜化集团有限责任公司持有的公司股票等做质押，详见附注七、（四十四）、附注八、（四）、2；
    （2）抵押借款的抵押物为土地使用权、采矿权、机器设备等，详见附注七、（四十四）；
    （3）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司、湖北宜化财务有限责任公司等公司为本公司提供担保、本公司为子
公司及子公司为子公司担保，详见附注八、（四）、2。
    （4）信托借款系公司向国通信托有限责任公司借款 6,090.00 万元， 向兴业国际信托有限公司借款 30,000.00 万元。
                                                    - 27 -
                                                                         湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                  备考财务报表附注
                                                               2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
   2、已逾期未偿还的短期借款情况
   本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 40,000,000.00 元，情况如下：
                          贷款单位                         期末金额                逾期时间（天）
平安银行股份有限公司北京分行                                       40,000,000.00
                          合       计                              40,000,000.00
   （十八）应付票据
             项          目             期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                 3,644,384,472.40                       4,518,851,357.14
             合          计                  3,644,384,472.40                       4,518,851,357.14
   （十九）应付账款
             项          目             期末余额                               期初余额
1 年以内（含 1 年）                          1,653,973,844.39                       2,105,350,659.96
1 年以上                                     1,403,499,221.65                       1,142,379,621.71
             合          计                  3,057,473,066.04                       3,247,730,281.67
   账龄超过 1 年的大额应付账款
                  债权单位名称             期末余额                          未偿还原因
供应商 1                                           38,322,832.00             未结算完毕
供应商 2                                           14,231,727.60             未结算完毕
                    合        计                   52,554,559.60
   （二十）预收款项
             项          目             期末余额                               期初余额
1 年以内（含 1 年）                            956,132,776.67                         935,629,824.87
1 年以上                                           81,466,176.97                      160,976,916.87
             合          计                  1,037,598,953.64                       1,096,606,741.74
   账龄超过 1 年的大额预收账款
           债权单位名称                 期末余额                              未结转原因
客户 1                                              3,298,794.14              未结算完毕
客户 2                                              2,916,792.00              未结算完毕
客户 3                                              2,500,000.00              未结算完毕
客户 4                                              1,907,236.00              未结算完毕
客户 5                                              1,696,165.03              未结算完毕
             合      计                            12,318,987.17
                                        - 28 -
                                                                          湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                   备考财务报表附注
                                                                2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
   （二十一）应付职工薪酬
     1、 应付职工薪酬分类列示
                项          目    期初余额         本期增加额          本期减少额         期末余额
一、短期薪酬                      20,865,370.83    459,429,429.28      416,778,086.63    63,516,713.48
二、离职后福利-设定提存计划       25,349,672.73        67,363,119.99    59,164,079.24    33,548,713.48
三、辞退福利                                           21,974,953.18     6,801,114.83    15,173,838.35
                  合    计        46,215,043.56    548,767,502.45      482,743,280.70    112,239,265.31
     2、 短期职工薪酬情况
               项           目    期初余额             本期增加         本期减少             期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴          1,216,043.14    414,153,512.43      376,830,718.99        38,538,836.58
2、职工福利费                       -318,173.81         6,131,453.66     6,129,829.66          -316,549.81
3、社会保险费                        895,295.41        17,721,797.58    15,632,175.22         2,984,917.77
   其中： 医疗保险费               1,068,555.42        14,389,593.34    12,813,006.89         2,645,141.87
          工伤保险费                 -79,169.45         2,584,728.08     2,155,436.92          350,121.71
          生育保险费                 -94,090.56           747,476.16      663,731.41            -10,345.81
4、住房公积金                     10,956,521.13        16,227,343.34    15,620,222.98        11,563,641.49
5、工会经费和职工教育经费          8,115,684.96         5,195,322.27     2,565,139.78        10,745,867.45
                  合    计        20,865,370.83    459,429,429.28      416,778,086.63        63,516,713.48
     3、 设定提存计划情况
             项         目       期初余额          本期增加            本期减少          期末余额
1、基本养老保险                   25,289,300.81   65,777,151.53        57,741,905.50         33,324,546.84
2、失业保险费                        60,371.92     1,585,968.46         1,422,173.74           224,166.64
               合      计         25,349,672.73   67,363,119.99        59,164,079.24         33,548,713.48
   （二十二）应交税费
                税          种              期末余额                              期初余额
增值税                                            118,294,909.27
企业所得税                                              356,180.59
城市维护建设税                                         8,550,286.50                          2,234,162.61
房产税                                                 3,037,206.38                          2,611,631.20
土地使用税                                             6,116,499.26                          3,719,462.04
个人所得税                                              962,344.22                             983,861.27
印花税                                                  714,822.68                           1,420,927.56
教育费附加                                             3,836,832.53                            983,095.31
资源税                                                 1,346,362.68                            362,665.12
                                        - 29 -
                                                                                    湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                             备考财务报表附注
                                                                          2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                税        种                         期末余额                             期初余额
其他税费                                                        2,801,870.71                          1,784,787.53
                合        计                                  146,017,314.82                         14,100,592.64
   （二十三）应付利息
               类    别                            期末余额                               期初余额
债券利息                                                      34,445,833.33                          34,445,833.33
银行贷款利息                                                   5,607,816.65                           1,059,047.69
                合计                                          40,053,649.98                          35,504,881.02
   （二十四）应付股利
             单位名称                              期末余额                               期初余额
普通股股利                                                     1,660,542.46                           1,660,542.46
英国开曼能源开发有限公司                                      14,500,000.00                          14,500,000.00
             合      计                                       16,160,542.46                          16,160,542.46
   （二十五）其他应付款
             款项性质                              期末余额                               期初余额
借款（注 1）                                                301,631,250.00
保证金                                                        27,289,109.82                          19,914,349.64
运费                                                          50,492,267.05                          54,600,094.09
代垫、代扣、代缴款                                            16,276,182.76                          21,710,905.36
应付劳务费                                                     4,111,201.38                           8,382,317.95
采矿权款                                                      11,758,900.00                          11,758,900.00
土地补偿款                                                    19,686,255.00                          19,686,255.00
环保生态基金                                                                                          7,000,000.00
土地款                                                        23,760,000.00                          15,000,000.00
对关联方公司的往来账款                                      255,919,030.94                            6,359,256.69
对非关联公司的往来款项                                        59,073,088.24                          41,666,548.34
其他                                                          42,224,726.41                          30,830,223.66
             合      计                                     812,222,011.60                        236,908,850.73
    注：1、借款系公司向宜昌市夷陵国有资产经营有限公司借入本金及利息，公司以新疆宜化化工有限公司 10.00%股权、
以子公司雷波县华瑞矿业有限公司 90%股权提供质押。
       账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
                单位名称                             期末余额                            未偿还原因
供应商 1                                                        8,000,000.00             未结算完毕
                                                   - 30 -
                                                                                  湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                           备考财务报表附注
                                                                        2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
               单位名称                             期末余额                           未偿还原因
供应商 2                                                       8,000,000.00            未结算完毕
供应商 3                                                       6,458,900.00            未结算完毕
供应商 4                                                       5,300,000.00            未结算完毕
               合      计                                    27,758,900.00                 ——
    （二十六）一年内到期的非流动负债
     1、 一年内到期的非流动负债分类
               项      目                           期末余额                            期初余额
一年内到期的长期借款                                       3,008,000,000.00                    1,057,500,000.00
一年内到期的长期应付款                                      300,315,993.78
               合      计                                  3,308,315,993.78                    1,057,500,000.00
     2、 已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债情况
                贷款单位                            期末金额                               类别
天津南车融资租赁有限公司                                       9,772,391.15             融资租赁
                合      计                                     9,772,391.15
    （二十七）长期借款
                 借款条件                           期末余额                            期初余额
 保证借款                                                   260,300,000.00                   1,880,400,000.00
 保证&抵押&质押借款                                         100,000,000.00                        580,000,000.00
 信用借款                                                                                          93,000,000.00
                 合     计                                  360,300,000.00                   2,553,400,000.00
    注：保证、保证&抵押&质押借款主要系以土地使用权、采矿权为抵押物，新疆宜化化工有限公司以公司股权为质押物，
主要由湖北宜化集团有限责任公司等公司为本公司借款提供担保，本公司及子公司为子公司借款提供担保，详见附注七、
（四十四），附注八、（四）、2。
    （二十八）应付债券
               项       目                          期末余额                            期初余额
09 宜化债                                                   557,611,131.86                         556,470,261.11
16 宜化债                                                   597,670,898.74                        597,135,553.09
中期票据                                                    750,000,000.00                        750,000,000.00
                合     计                                  1,905,282,030.60                   1,903,605,814.20
     1、 应付债券的增减变动
                                                  - 31 -
                                                                                                                           湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                                                                    备考财务报表附注
                                                                                                                 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                              发行         债券         发行                期初          本期        按面值         溢折价           本期               期末
      债券名称                面值
                                              日期         期限         金额                余额          发行      计提利息           摊销           偿还               余额
09 宜化债                 560,101,000.00    2009-12-22     10 年    560,101,000.00      556,470,261.11              32,205,807.50   1,140,870.75    32,205,807.50    557,611,131.86
16 宜化债（注 1）         600,000,000.00    2016-9-29      5年      600,000,000.00      597,135,553.09              29,700,000.00    535,345.65     29,700,000.00    597,670,898.74
14 宜化化工 MTN001        500,000,000.00     2014-7-9      5年      500,000,000.00      500,000,000.00              31,500,000.00                   31,500,000.00    500,000,000.00
15 宜化化工 MTN001        250,000,000.00    2015-3-26      5年      250,000,000.00      250,000,000.00              15,000,000.00                   15,000,000.00    250,000,000.00
   合         计         1,910,101,000.00                          1,910,101,000.00    1,903,605,814.20            108,405,807.50   1,676,216.40   108,405,807.50   1,905,282,030.60
      （二十九）长期应付款
                    款项性质                                                   期末余额                                                     期初余额
 乌达区人民政府（注）                                                                              53,945,563.16                                          53,945,563.16
 融资租赁款                                                                                   1,009,783,494.60                                        1,523,522,497.22
                    合        计                                                              1,063,729,057.76                                        1,577,468,060.38
      注：乌达区人民政府 53,945,563.16 元系子公司内蒙古宜化化工有限公司应付内蒙古乌海市乌达区人民政府收购内蒙古
海吉氯碱化工股份有限公司资产转让款。
      （三十）递延收益
            1、 递延收益按类别列示
             项          目                              期初余额                     本期增加额                 本期减少额                            期末余额
政府补助                                                 173,857,961.05                16,422,485.72                  59,653,635.04                        130,626,811.73
             合          计                              173,857,961.05                16,422,485.72                  59,653,635.04                        130,626,811.73
    2、政府补助项目情况
                                                                                                本期新增 本期计入损                      期末             与资产相关/
                           项        目                                   期初余额
                                                                                                补助金额   益金额                        余额             与收益相关
建设现场工业网络系统适应性改造项目                                          3,600,000.00                          1,200,000.00          2,400,000.00         与资产相关
能源管控中心场地建设项目                                                    3,240,000.00                          1,620,000.00          1,620,000.00         与资产相关
40 万吨/年磷石膏综合利用产业化生产项目                                      8,300,000.00                                                8,300,000.00         与资产相关
中低品位磷矿综合利用示范基地建设项目                                       24,938,570.62                         14,039,364.71         10,899,205.91         与资产相关
120 万吨/年中低品位胶磷矿工程项目                                           7,270,000.00                                                7,270,000.00         与资产相关
二氧化碳回收利用技术改造项目                                                5,400,000.00                                                5,400,000.00         与资产相关
节水综合改造项目                                                            4,800,000.00                                                4,800,000.00         与资产相关
氯碱系统汞污染防治项目                                                      4,000,000.00                                                4,000,000.00         与资产相关
磷石膏精制提纯技术合作研发项目                                              3,660,000.00                                                3,660,000.00         与资产相关
磷石膏利用技术产业化项目                                                    3,000,000.00                                                3,000,000.00         与资产相关
多元醇系统产品研发项目                                                      2,106,717.69                          1,011,224.49          1,095,493.20         与资产相关
合成氨尾气回收综合利用项目                                                  2,500,000.00                                                2,500,000.00         与资产相关
节水及蒸汽冷凝液回收节能项目                                                1,600,000.00                                                1,600,000.00         与资产相关
                                                                                      - 32 -
                                                                                              湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                                       备考财务报表附注
                                                                                    2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                   本期新增 本期计入损               期末          与资产相关/
                     项        目                 期初余额
                                                                   补助金额   益金额                 余额          与收益相关
中低品位磷矿综合利用示范基地项目                   23,916,978.14   1,465,485.72   11,281,095.05   14,101,368.81     与资产相关
锅炉烟气脱硝技改项目                                5,830,000.00                                    5,830,000.00    与资产相关
锅炉烟气除尘脱硫技改项目                           10,460,000.00                                  10,460,000.00     与资产相关
综合节能改造工程项目                                1,728,000.00                     432,000.00     1,296,000.00    与资产相关
节水及回收节能项目资金                              1,200,000.00                                    1,200,000.00    与资产相关
环保综合技改项目                                    2,000,000.00                                    2,000,000.00    与资产相关
利用中低品位磷矿生产高品质磷酸一铵新工艺关键
                                                    1,600,000.00                                    1,600,000.00    与资产相关
技术研究项目
工业废水深度治理项目                                5,300,000.00                                    5,300,000.00    与资产相关
能效综合提升工程技术改造项目                        2,980,000.00                                    2,980,000.00    与资产相关
余热余压蒸汽回收利用节能技术改造项目                2,000,000.00                                    2,000,000.00    与资产相关
电力需求侧管理用电企业电能在线检测平台项目                         1,247,000.00                     1,247,000.00    与资产相关
生产工艺节能技术改造项目款                                         2,560,000.00                     2,560,000.00    与资产相关
60 万吨/年磷石膏开发利用生产建筑石膏项目                           6,000,000.00                     6,000,000.00    与资产相关
大堰冲尾矿库闭库改造项目                                           4,500,000.00                     4,500,000.00    与资产相关
其他项目                                           42,427,694.60    650,000.00    30,069,950.79   13,007,743.81     与资产相关
                     合        计                 173,857,961.05 16,422,485.72    59,653,635.04   130,626,811.73
    （三十一）营业收入和营业成本
                                                  本期发生额                                         上期发生额
           项        目
                                           收入                      成本                    收入                     成本
一、主营业务小计                       11,202,429,153.83      11,089,535,630.82       12,371,382,867.00       11,687,910,569.17
二、其他业务小计                           393,061,137.68          246,249,132.62        500,495,453.37            297,310,807.34
           合        计                11,595,490,291.51      11,335,784,763.44       12,871,878,320.37       11,985,221,376.51
    （三十二）税金及附加
                项        目                          本期发生额                                      上期发生额
营业税                                                                                                                1,743,462.03
城市维护建设税                                                       19,984,967.41                                   11,200,983.72
教育费附加                                                            9,594,067.70                                    5,260,468.50
资源税                                                               10,226,688.88                                  12,696,572.24
地方教育发展费                                                        6,182,369.90                                    3,319,122.74
平价基金                                                                                                                  2,378.28
堤防费                                                                                                                       17.82
房产税                                                               17,068,551.20                                  12,333,510.59
土地使用税                                                           26,503,661.47                                  15,997,196.22
                                                        - 33 -
                                                                 湖北宜化化工股份有限公司
                                                                          备考财务报表附注
                                                       2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
             项   目           本期发生额                             上期发生额
车船使用税                                   338,696.58                                5,712.42
印花税                                      6,464,677.73                           5,524,979.62
             合   计                      96,363,680.87                         68,084,404.18
     （三十三）销售费用
             项   目           本期发生额                             上期发生额
工资及福利费                              36,708,266.08                         49,959,947.38
差旅费                                      5,457,023.74                           9,671,573.24
宣传费                                       473,698.45                             970,265.09
运输费                                   425,540,079.22                        599,272,024.26
办公费                                       774,225.57                            2,225,661.92
保险费                                       143,230.36                             259,978.63
业务招待费                                14,100,980.29                         13,588,273.89
小车费                                       449,900.34                             800,381.71
仓储费                                    13,296,096.26                         14,770,787.48
出口费用                                     634,481.95                            7,211,279.01
其   他                                   22,306,991.46                            8,912,004.51
             合   计                     519,884,973.72                        707,642,177.12
     （三十四）管理费用
                  项     目               本期发生额                     上期发生额
工资及福利、社会统筹                              182,392,421.14               175,030,207.11
劳动保护费                                            320,511.53                    593,278.40
工会经费及职工教育经费                              5,308,224.08                   4,073,990.62
小车费                                              3,392,467.89                   2,994,257.44
差旅费                                              3,089,925.17                   4,087,733.22
业务招待费                                          3,899,433.84                   4,362,429.88
办公费                                              3,226,193.19                   3,854,696.05
宣传费                                              1,373,608.10                    878,290.63
排污费                                             14,797,859.40                16,137,473.80
聘请中介费、咨询费                                 15,349,289.53                21,395,508.86
房产税、印花税、土地使用税等                                                    22,338,242.81
折旧、无形资产摊销                                111,642,023.39                83,730,057.64
水电费                                             11,371,538.04                 11,680,715.87
劳务费                                             17,166,979.00                36,266,550.60
停工损失                                          156,595,929.85                17,224,401.30
修理费                                              5,739,733.09                   7,381,874.34
                                - 34 -
                                                                      湖北宜化化工股份有限公司
                                                                               备考财务报表附注
                                                            2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                    项        目                   本期发生额                 上期发生额
服务费                                                   19,244,152.52               28,782,567.31
安全环保费                                               31,157,842.86                 3,384,060.71
保险费                                                    1,929,237.89                 1,711,458.76
其他                                                     14,228,302.94               23,547,703.77
                    合        计                        602,225,673.45              469,455,499.12
   （三十五）财务费用
                    项        目                   本期发生额                 上期发生额
利息支出                                                750,979,991.62              706,574,947.33
减：利息收入                                             88,686,024.91               71,240,631.12
汇兑损失                                                  6,523,802.94               35,640,079.10
手续费支出                                               18,814,114.54               44,891,030.16
其他支出                                                    252,991.38                  418,263.79
                    合        计                        687,884,875.57              716,283,689.26
   （三十六）资产减值损失
                    项        目                   本期发生额                  上期发生额
坏账损失                                                 106,668,643.54               11,461,564.53
存货跌价损失                                             351,915,178.80             290,651,560.61
固定资产减值损失                                          48,266,174.34             143,514,508.15
在建工程减值损失                                         147,100,264.98
                    合        计                         653,950,261.66             445,627,633.29
   （三十七）公允价值变动收益
             产生公允价值变动收益的来源               本期发生额               上期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益                          42,379,558.72
                      合           计                       42,379,558.72
   （三十八）投资收益
                         类        别                 本期发生额                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                -12,280,726.32           58,962,709.74
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                            207,193.21
其他                                                            -392,052.00            3,851,683.00
                         合        计                       -12,465,585.11           62,814,392.74
                                          - 35 -
                                                                                湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                         备考财务报表附注
                                                                      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
   （三十九）资产处置收益
              项   目                        本期发生额                                  上期发生额
  无形资产处置收益                                         1,256,985.79
  固定资产处置收益                                        44,539,713.14                               4,895,653.68
             合     计                                    45,796,698.93                               4,895,653.68
   （四十）其他收益
                                                                                                 与资产相关/
                          项   目                            本期发生额         上期发生额
                                                                                                 与收益相关
二氧化碳回收做造气气化剂技术开发项目                          2,160,000.00                       与资产相关
碱性电石清液回收利用、冲灰性废水处理、循环水系统改造
                                                              1,280,000.00                       与资产相关
项目
管控一体化能源管理系统适应性改造项目                          1,520,000.00                       与资产相关
合成氨旧余热锅炉更新及尿素高压装置改造项目                    1,953,846.15                       与资产相关
中低品位磷矿综合利用示范基地建设项目                         25,320,459.76                       与资产相关
年产 2*28 万吨磷酸二铵项目                                    8,600,000.00                       与资产相关
110KV 线路                                                    4,673,469.38                       与资产相关
硫磺制酸热能回收及余热发电项目                                2,280,000.00                       与资产相关
200 万吨低品位磷矿选矿项目                                    2,316,800.00                       与资产相关
多元醇系统产品研发项目                                        1,011,224.49                       与资产相关
能源管控中心场地建设项目                                      1,620,000.00                       与资产相关
重点建设现场工业网络系统、现场数据采集子站、视频系统
                                                              1,200,000.00                       与资产相关
及接口方式等，对现场控制系统进行适应性改造
其他项目                                                      5,717,835.26                       与资产相关
出口奖金、减排奖励、煤炭生产及保障供应奖励、专利奖励          4,377,587.50                       与收益相关
稳定就业岗位、社保补贴                                        1,262,418.42                       与收益相关
其他补助                                                      3,909,974.00                       与收益相关
                         合     计                           69,203,614.96
   （四十一）营业外收入
       1、 营业外收入分项列示
                                                                                          计入当期非经常性损
             项    目                本期发生额                   上期发生额
                                                                                                益的金额
非流动资产损坏报废收益                       136,638.09                      16,694.75                 136,638.09
政府补助                                 73,640,500.00                104,041,219.26              73,640,500.00
无法支付的应付款项                       11,630,249.92                    5,246,605.20            11,630,249.92
非同一控制下合并产生的收益                                                2,982,877.49
其他                                      5,857,347.13                    5,181,112.97                5,857,347.13
             合    计                    91,264,735.14                117,468,509.67              91,264,735.14
                                              - 36 -
                                                                                      湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                               备考财务报表附注
                                                                            2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
       2、计入营业外收入的政府补助
                                                                                                     与资产相关/与
                              项    目                                            本期发生额
                                                                                                       收益相关
先进单位、工业经济发展、成果转化、经贸发展补贴                                        1,350,500.00     与收益相关
清算以前年度节能技术改造财政奖励资金                                                13,320,000.00      与收益相关
奖励扶持资金                                                                        58,170,000.00      与收益相关
环保补助                                                                               800,000.00      与收益相关
                              合    计                                              73,640,500.00
   （四十二）营业外支出
           项    目                本期发生额                 上期发生额            计入当期非经常性损益的金额
非流动资产损坏报废损失               194,048,186.62              15,725,977.59                         194,048,186.62
债务重组损失                         231,072,463.62                                                    231,072,463.62
对外捐赠                                   434,072.07               233,000.00                            434,072.07
环保支出                                                           9,520,000.00
其他                                     32,155,358.58           16,613,402.41                          32,155,358.58
           合    计                  457,710,080.89              42,092,380.00                         457,710,080.89
   注：债务重组损失系公司控股子公司宜昌嘉英科技有限公司豁免新疆宜化化工有限公司债务 231,072,463.62 元。
   （四十三）所得税费用
    1、所得税费用明细
                        项   目                                本期发生额                       上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用                                 17,246,089.10                     34,096,712.58
递延所得税费用                                                       -12,264,048.27                     6,183,506.65
                        合   计                                        4,982,040.83                    40,280,219.23
   （四十四）所有权或使用权受到限制的资产
                      项目                          期末账面价值                            受限原因
                                                                            三个月以上的银行承兑保证金、贷款保
货币资金                                                 1,176,652,717.45
                                                                              证金、信用证保证金、定期存单
应收票据                                                   58,479,806.40     用于质押借款、开具银行承兑汇票
固定资产                                                  474,988,600.00                 用于抵押借款
无形资产                                                  345,327,128.24                 用于抵押借款
持有子公司股权                                           2,612,000,000.00         为借款提供质押及诉讼冻结
备用信用证                                               2,600.00 万美元                 用于质押借款
       八、关联方及关联方交易
                                                     - 37 -
                                                                                湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                         备考财务报表附注
                                                                      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    (一) 本公司的母公司
                                                                                                  母公司对本
                                                                            母公司对本公司
         母公司名称                  注册地   业务性质        注册资本                            公司的表决
                                                                            的持股比例(%)
                                                                                                  权比例(%)
  湖北宜化集团有限责任公司            宜昌     化工业         100,000.00           17.08            17.08
   注：宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会为最终控制方。
    (二) 本公司子公司的情况
    详见附注“一、（三）本年度合并财务报表范围”。
    (三) 本企业的其他关联方情况
                   其他关联方名称                                    其他关联方与本公司关系
湖北宜化集团矿业有限责任公司                                                同一母公司
湖北双环化工集团有限公司                                                    同一母公司
湖北捷安运输有限责任公司                                                    同一母公司
湖北双环科技股份有限公司                                                    同一母公司
湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司                                    同一母公司
湖北宜化集团财务有限责任公司                                                同一母公司
鄂尔多斯市宜化化工有限公司                                                  同一母公司
乌海市良峰精细化工有限公司                                                  同一母公司
重庆宜化化工有限公司                                                        同一母公司
中卫市海鑫化工有限公司                                                      同一母公司
重庆索特盐化股份有限公司                                                    同一母公司
武汉宜化塑业有限公司                                                        同一母公司
湖北宜化置业有限责任公司                                                    同一母公司
北京红双环科技有限公司                                                      同一母公司
                                                     湖北宜化集团有限责任公司及其子公司（含本公司及
宜昌财富投资管理有限公司
                                                       子公司）高级管理人员及业务骨干出资设立的公司
                                                     持有子公司 21%股权的少数股东与其母公司共同设立
鄂尔多斯财务有限公司
                                                                           的公司
内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司                          持有子公司 21%股权的少数股东的最终控制方
新疆宜化化工有限公司                                                           子公司
    (四) 关联交易情况
    1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                                                                           关联交易          本期发生额
                          关联交易                                         定价方式
      关联方名称                              关联交易内容                                          占同类交易
                            类型                                           及决策程        金额     金额的比例
                                                                                                      （%）
                                                                              序
 采购商品、接受劳务：
                                                - 38 -
                                                                              湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                       备考财务报表附注
                                                                    2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                         关联交易          本期发生额
                         关联交易                                        定价方式
      关联方名称                             关联交易内容                                            占同类交易
                           类型                                          及决策程       金额         金额的比例
                                                                                                       （%）
                                                                            序
湖北宜化集团有限责任公              采购材料设备、磷矿石等，接受运输、
                         采购商品                                        市场价格   262,324,531.16      10.54
司及其子公司                          工程安装、设备制作及维修等
湖北双环科技股份有限公
                         采购商品        采购液氨、纯碱、托盘等          市场价格    59,882,379.22      3.80
司及其子公司
         小计                                                                       322,206,910.38
 销售商品、提供劳务：
湖北宜化集团有限责任公
                         销售商品        销售材料设备、编织袋等          市场价格    38,366,583.33      4.93
司及其子公司
湖北双环科技股份有限公
                         销售商品      聚氯乙烯、电石渣、 甲醇等         市场价格    65,823,810.10      1.22
司及其子公司
         小计                                                                       104,190,393.43
     2、 关联担保情况
     A、湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司借款提供担保，担保金额为 751,117.93
万元；
     B、湖北宜化集团有限责任公司为本公司借款提供担保，担保金额为 29,452.44 万元，本
公司以子公司股权提供质押；
     C、湖北宜化集团有限责任公司、新疆宜化化工有限公司为本公司的借款提供担保，担保
金额为 30,000.00 万元；
     D、湖北宜化集团有限责任公司及本公司为本公司的子公司借款提供担保，担保金额为
6,790.00 万元；
     E、湖北宜化集团有限责任公司、湖北宜化财务有限责任公司等公司为本公司借款提供担
保，担保金额为 20,000.00 万元；
     F、湖北宜化集团有限责任公司及本公司的子公司为本公司的借款提供担保，担保金额为
95,750.00 万元；
     G、湖北宜化集团有限责任公司、本公司及本公司的子公司为本公司子公司的借款提供担
保，担保金额为 4,900.00 万元；
     H、宜昌财富投资管理有限公司等公司及本公司为本公司的子公司借款提供担保，担保金
额为 21,500.00 万元。
     I、湖北宜化集团有限责任公司为本公司子公司在信达金融租赁有限公司的 30,770.90 万
元融资租赁（租金）、在中民国际融资租赁股份有限公司的 8,630.21 万元融资租赁（租金）、
在武汉光谷融资租赁有限公司的 24,158.37 万元融资租赁（租金）；在信达金融租赁有限公司
的 17,469.52 万元融资租赁（租金）提供担保；
     J、湖北宜化集团有限责任公司以其持有本公司 63,000,000 流通股为本公司 20,000.00
万元借款提供质押；
                                               - 39 -
                                                                    湖北宜化化工股份有限公司
                                                                             备考财务报表附注
                                                          2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
    K、湖北宜化集团有限责任公司为本公司及本公司子公司 23,733.90 万元应付票据提供担
保；
    L、湖北宜化集团有限责任公司、本公司为本公司子公司 22,000.00 万元应付票据提供担
保；
    M、公司已发行 56,010.10 万元的公司债券，由湖北双环科技股份有限公司为本期债券提
供连带责任保证担保，子公司湖北宜化肥业有限公司为湖北双环科技股份有限公司提供反担
保；
    N、本公司为子公司的借款提供担保，担保金额为 149,530.34 万元；
    O、本公司为子公司在平安国际租赁有限公司的 4,216.65 万元融资租赁（租金）、在天津
南车融资租赁有限公司的 13,641.04 万元融资租赁（租金）、在中国外贸金融租赁有限公司的
34,085.03 万元融资租赁（租金）、在江南金融租赁有限公司的 14,534.04 万元融资租赁（租
金）提供担保；
    P、本公司为子公司 121,500.00 万元应付票据提供担保；
    Q、本公司为新疆宜化化工有限公司在农银租赁有限公司的 23,164.98 万元融资租赁(租
金) 、在北银金融租赁有限公司的 15,831.39 万元融资租赁（租金）、在江西金融租赁股份
有限公司的 16,972.25 万元融资租赁（租金）提供担保；
    R、新疆宜化化工有限公司以 210,000.00 万元的股权为本公司借款提供质押。
    3、 关联方资金拆借情况
    本期向湖北宜化集团有限公司拆入资金 251,592,263.60 元。
    4、 其他关联交易
    （1）公司及控股子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款，存款利息按中国人民银
行的有关存款利率计息；从湖北宜化集团财务有限责任公司获得的资金借款，贷款利息按不
高于中国人民银行的利率水平和收费标准及其他有关部门的规定执行。
    截止 2017 年 12 月 31 日，公司及控股子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款余额
533,109,975.50 元，贷款余额 30,000,000.00 元，偿付利息支出 1,282,050.00 元，收到存款
利息收入 19,792,530.37 元；
    （2）子公司向联营企业内蒙古华电乌达热电有限公司采购电 425,898,619.69 元；
       （3）截止 2017 年 12 月 31 日，子公司在鄂尔多斯财务有限公司存款余额 281,741,143.58
元，无贷款余额；
    （4）子公司向内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司收取资金占用费 4,208，625.00 元。
    (五) 关联方应收应付款项
    1、应收项目
                                          - 40 -
                                                                    湖北宜化化工股份有限公司
                                                                             备考财务报表附注
                                                          2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
                                                                          期末余额
    项目名称                       关联方
                                                               账面余额              坏账准备
应收账款          湖北宜化集团矿业有限责任公司                   1,284,169.77             77,050.19
应收账款          鄂尔多斯市宜化化工有限公司                        47,465.04              2,847.90
应收账款          乌海市良峰精细化工有限公司                    17,019,965.46          1,021,197.93
应收账款          武汉宜化塑业有限公司                           3,013,026.67           180,781.60
应收账款          重庆索特盐化股份有限公司                           97,668.77             5,860.13
应收账款          重庆宜化化工有限公司                               58,000.00             3,480.00
预付账款          武汉宜化塑业有限公司                                8,990.65
其他应收款        湖北捷安运输有限责任公司                          187,456.11            11,247.37
    2、应付项目
   项目名称                               关联方                                 期末余额
预收账款       中卫海鑫化工有限公司                                                     521,769.98
预收账款       湖北双环科技股份有限公司                                                1,652,854.50
预收账款       湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司                                 566,009.24
应付账款       湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司                                3,966,631.06
应付账款       湖北宜化集团矿业有限责任公司                                            1,955,133.39
应付账款       湖北双环科技股份有限公司                                                 709,796.52
应付账款       重庆宜化化工有限公司                                                    4,006,518.55
应付账款       北京红双环科技有限公司                                                     23,646.92
应付账款       重庆索特盐化股份有限公司                                                6,025,616.12
其他应付款     湖北宜化集团有限责任公司                                              251,592,263.60
其他应付款     湖北安卅物流有限公司                                                    4,326,767.34
    九、承诺及或有事项
    因新疆宜化化工有限公司 7.26 事故原因，平安银行北京分行要求子公司贵州宜化化工有
限责任公司提前偿还到期日为 2017 年 9 月 27 日已贴现的银行承兑汇票，金额 4,000.00 万元。
贵州宜化化工有限责任公司无法履行，2017 年 8 月，平安银行北京分行向北京市西城区人民
法院提起民事诉讼，并申请财产保全。因该笔债务由湖北宜化集团有限责任公司提供担保，
平安银行北京分行在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请冻结湖北宜化集团持有
的本公司 6,370,000 股股票。
    十、资产负债表日后事项
    2018 年 1 月，公司向宜昌市夷陵国资委借款 30,000.00 万元，以子公司湖北宜化松滋肥
                                             - 41 -
                                                                        湖北宜化化工股份有限公司
                                                                                 备考财务报表附注
                                                              2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
业有限公司 100.00%的股权质押；2018 年 1 月，公司向宜昌市夷陵国资委借款 15,000.00 万
元，以新疆宜化化工有限公司 10.00%的股权质押。
    十一、其他重要事项
    报告期内，公司无其他重要事项。
    十二、补充资料
    （一） 当期非经常性损益明细表
                                 项   目                                      金       额            备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                        -148,114,849.60
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
                                                                                142,844,114.96
或定量享受的政府补助除外）
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                       4,208,625.00
4．债务重组损益                                                                -231,072,463.62
5．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性               42,586,751.93
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -15,101,833.60
7．其他                                                                              -392,052.00
8．所得税影响额                                                                    66,148,840.80
9．少数股东影响额                                                                  -7,131,340.90
                                 合   计                                       -146,024,207.03
    （二）净资产收益率和每股收益
                                                     加权平均净资产收益率                每股收益
                    报告期利润                               （%）                    基本每股收益
                                                     本年度       上年度           本年度          上年度
归属于公司普通股股东的净利润                         -56.13        -20.23           -2.821         -1.442
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润       -52.90        -21.32           -2.658         -1.520
                                                                  湖北宜化化工股份有限公司
                                                                            二○一八年四月二十日
                                            - 42 -
                                                                湖北宜化化工股份有限公司
                                                                         备考财务报表附注
                                                      2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
第 1 页至第 42 页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人：                   主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
签名：                        签名：                          签名：
日期：                        日期：                          日期：
                                       - 43 -