益佰制药(600594)_公司公告_益佰制药2017年年度报告新浪财经

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益佰制药2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-04-28
贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告公司代码：600594 公司简称：益佰制药贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 1 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名独立董事王新华个人原因邓海根董事甘宁个人原因窦啟玲三、北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人窦啟玲、主管会计工作负责人郎洪平及会计机构负责人（会计主管人员）代远富声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案根据北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）的审计结果，2017年度公司实现归属于母公司所有者的净利润387,529,793.21元，按《公司章程》规定提取法定公积金16,985,988.01元，加上年初未分配利润2,115,230,252.43元，分配2016年度现金红利47,515,644.00元，本年度可供股东分配的利润为2,438,258,413.63元。根据2018年4月26日公司第六届董事会第九次会议通过的《公司2017年度利润分配预案的议案》，公司2017年度利润分配预案为：以2017年12月31日的总股本791,927,400股为基数，向全体股东每10股派现金0.50元（含税），共派现金39,596,370.00元，剩余未分配利润结转下一年度。本年度不送红股，不以公积金转增股本。在股东大会审议通过本利润分配预案后至本次利润分配实施公告指定的股权登记日前，若公司股本发生变动，则以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本年度报告内容涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。十、其他 □适用 √不适用 2 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析....................................................................................................... 11 第五节重要事项........................................................................................................................... 31 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 39 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 43 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44 第九节公司治理........................................................................................................................... 51 第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 54 第十一节财务报告........................................................................................................................... 57 第十二节备查文件目录................................................................................................................. 166 3 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义本公司、公司、益佰制药指贵州益佰制药股份有限公司本报告期、报告期、报告期内指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日民族药业指贵州民族药业股份有限公司南诏药业指云南南诏药业有限公司苗医药指贵州苗医药实业有限公司益佰投资指贵州益佰投资管理有限公司灌南医院指灌南县人民医院女子药厂、百祥制药指贵州益佰女子大药厂有限责任公司中盛海天指天津中盛海天制药有限公司朝阳医院指淮南朝阳医院长安制药指海南长安国际制药有限公司长安医药指海南长安医药销售有限公司益佰医药指贵州益佰医药有限责任公司爱德药业/北京爱德指爱德药业（北京）有限公司朝阳医院管理公司指淮南朝阳医院管理有限公司德曜医疗指贵州德曜医疗投资管理有限公司贵州益佰艾康指贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司杭州益翰指杭州益翰投资管理有限公司上海华冉指上海华冉医院管理有限公司徐州毅文指徐州毅文科技发展有限公司黔劲运输指贵阳黔劲机械运输有限公司上海鸿飞指上海鸿飞医学科技发展有限公司翰博瑞得指四川翰博瑞得肿瘤医疗科技有限公司南京睿科指南京市睿科投资管理有限公司福州医疗投资指福州益佰医疗投资有限公司上海华謇指上海华謇医疗投资管理股份有限公司辽阳曼迪科指辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有限公司富临医院指四川绵阳富临医院澳林思指辽宁澳林思科技有限公司紫冠医疗指贵州紫冠医疗投资管理有限公司长沙建昌指长沙建昌医院管理合伙企业（有限合伙）长沙建达指长沙建达投资管理有限公司 GMP 指药品生产质量管理规范 GSP 指药品经营质量管理规范处方药指必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品 OTC 指经国家批准，消费者不需医生处方，按药品说明书即可自行判断、使用的安全有效的药品 4 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称贵州益佰制药股份有限公司公司的中文简称益佰制药公司的外文名称 GUIZHOU YIBAI PHARMACEUTICAL CO.,LTD 公司的外文名称缩写 YIBAI PHARMACEUTICAL 公司的法定代表人窦啟玲二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李刚曾宪体联系地址贵州省贵阳市白云大道220-1号贵州省贵阳市白云大道220-1号电话 0851-84705177 0851-84705177 传真 0851-84719910 0851-84719910 电子信箱 600594@gz100.cn 600594@gz100.cn 三、基本情况简介公司注册地址贵州省贵阳市白云大道220-1号公司注册地址的邮政编码公司办公地址贵州省贵阳市白云大道220-1号公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.gzcci.com 电子信箱 600594@gz100.cn 四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点公司证券事务部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所益佰制药 600594 - 六、其他相关资料名称北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师办公地址北京市西城区金融街 23 号平安大厦 1218 室事务所（境内）签字会计师姓名李朝辉、涂建芳七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币 5 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告本期比上年主要会计数据 2017年 2016年 2015年同期增减(%) 营业收入 3,807,661,758.57 3,686,822,776.39 3.28 3,302,519,183.98 归属于上市公司股 387,529,793.21 384,862,597.90 0.69 189,381,173.38 东的净利润归属于上市公司股 337,242,805.92 367,846,070.11 -8.32 171,299,223.15 东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现 681,776,508.70 380,616,139.60 79.12 573,678,658.54 金流量净额本期末比上 2017年末 2016年末年同期末增 2015年末减（%）归属于上市公司股 4,280,028,481.52 3,940,357,059.78 8.62 3,572,115,914.41 东的净资产总资产 7,194,494,634.45 6,588,915,234.61 9.19 5,587,578,998.34 (二) 主要财务指标主要财务指标 2017年 2016年本期比上年同期增减(%) 2015年基本每股收益（元／股） 0.489 0.4860 0.62 0.2391 稀释每股收益（元／股） 0.489 0.4860 0.62 0.2391 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.426 0.4645 -8.29 0.2163 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 9.483 10.267 减少0.784个百分点 5.446 扣除非经常性损益后的加权平均净资 8.252 9.813 减少1.561个百分点 4.926 产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2017 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份） 6 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告营业收入 930,947,616.28 1,020,940,588.42 922,618,796.31 933,154,757.56 归属于上市公司股 100,802,093.94 82,865,343.31 132,580,375.42 71,281,980.54 东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性 93,350,522.40 77,765,127.56 127,730,297.88 38,396,858.08 损益后的净利润经营活动产生的现 298,100,170.76 -20,566,145.23 199,656,869.19 204,585,613.98 金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目 2017 年金额（如适 2016 年金额 2015 年金额用）非流动资产处置损益 9,549,047.90 长期资 -1,060,051.61 -11,381,075.28 产处置损益计入当期损益的政府补助，但 54,473,912.23 政府贴 33,037,687.31 35,802,737.98 与公司正常经营业务密切相息及项关，符合国家政策规定、按照目补助一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外 -3,321,195.64 -12,565,539.47 -1,138,500.44 收入和支出少数股东权益影响额 88,716.73 -39,567.64 299,109.02 所得税影响额 -10,503,493.93 -2,356,000.80 -5,500,321.05 合计 50,286,987.29 17,016,527.79 18,081,950.23 十一、采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用十二、其他 □适用 √不适用 7 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主要业务 1、医药制造板块主要业务为药品的研发、生产和销售，药品涵盖中成药、化学药和生物药等多个医药细分行业，产品涉及肿瘤、心脑血管、妇科、儿童、骨科和呼吸等多个治疗领域。肿瘤用药主要产品有艾迪注射液、复方斑蝥胶囊、注射用洛铂和艾愈胶囊等；心脑血管用药主要产品有银杏达莫注射液、心脉通胶囊、理气活血滴丸、丹灯通脑滴丸和注射用瑞替普酶等；妇科用药主要产品有妇炎消胶囊、葆宫止血颗粒、妇科调经滴丸和岩鹿乳康片等；儿童用药主要产品有金莲清热泡腾片、小儿感冒咳嗽糖浆、小儿健脾化积口服液等；骨科用药主要产品为金骨莲胶囊；呼吸类用药主要为克咳家族产品。 2、医疗服务板块主要业务类型为控股民营医院、与医院合作建设肿瘤治疗中心以及组建肿瘤医生集团。公司借力产品聚焦的核心优势，积极布局肿瘤医疗服务。目前公司布局有 5 家运营的医院，开放床位数 2,230 张，1 家在建医院；投资 25 个肿瘤治疗中心项目；设立了 7 家肿瘤医生集团。（二）经营模式 1、医药制造板块（1）采购模式公司及各生产子公司的采购部根据生产技术管理部制定的整体生产计划，确定最佳采购和储存批量，编制采购计划，负责向国内厂商和供应商采购原材料。大宗的原药材、原辅料、包装材料和燃料以招投标的方式进行采购，除原药材统一由公司总部生产运营管理中心进行招投标管理外，其它物料均由各子公司采购部进行招标采购。在采购过程中，质量中心根据物料质量标准及采购部提供的基本情况，经对供方质量保证体系、产品质量、供货价格等多因素比较，与采购部共同确定供货厂家。（2）生产模式公司实行总部生产单元及下属各药品生产子公司专业化生产的管理模式。生产单位严格按照 GMP组织生产，制定各自的生产计划，协调和督促生产计划的完成，同时对产品的制造过程、工艺纪律、卫生规范等执行情况进行监督管理。在整个生产过程中，由质量中心对关键生产环节的原料、中间产品、半成品、产成品的质量进行检验监控。（3）销售模式公司实行集团销售统一管理，采用自建营销售队伍进行专业化学术推广、招商代理、普药与零售助销四位一体的模式，以实现对医院机构终端、零售药店终端和第三终端的覆盖。各级终端向经销商购买，经销商向公司采购，通过经销商分销，最终实现药品销售。公司销售模式分为自营和招商两种。自营模式下，公司依靠下设各机构开展营销活动，并通过经销商与终端完成产品销售。招商模式下，公司依靠代理商开展营销活动，并完成产品销售。（4）结算模式公司综合客户信用情况、产品类型和销售渠道等因素对药品销售分为先款后货、货到付款两种结算方式，可以根据客户需要接受现金或银行承兑汇票进行结算，并可根据客户资质给予主要客户一定的信用账期。 2、医疗服务板块（1）综合医院主要为病患提供综合医疗服务。（2）医生集团为公司的医疗平台提供关键的肿瘤医生资源和技术支撑，并开展多样化模式业务活动： a、对公司肿瘤连锁医院或公立医院的肿瘤科托管，实行技术输出和管理； b、成立日间诊所，开展诊疗服务； c、通过开展线下或线上肿瘤多学科会诊； d、开展肿瘤患者VIP管理，提供全程诊疗指导跟进，为肿瘤患者提供高质量MDT服务。 8 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告（3）肿瘤治疗中心项目的主要经营模式：设备租赁；为合作医院提供设备运营管理，收取服务费。（三）行业情况 1、医药制造业根据《2017 年度中国医药市场发展蓝皮书》统计数据显示，2011-2015 年，中国医药工业(含七大子行业)销售收入的增速呈现逐年下滑的趋势，由 2011 年的 26.1%下降至 2015 年的 9.0%。2016 年中国医药工业销售收入 29,463 亿元，同比增长 10.3%，增速较上年提高 1.3 个百分点，增速高于中国工业整体增速 5.4 个百分点，终止了连续 5 年增速下滑的态势，触底回升。 2011-2016 年，中国药品市场终端销售额由 8,097 亿元上升至 14,975 亿元，6 年复合增长率达到 13.08%。 2、医疗服务业我国是世界人口第一大国，也是世界上老龄人口最多的国家。截至 2014 年底我国 65 岁以上的老龄人口已超过 1.3 亿，比例达到 10.1%。在总人口数及老龄人口数持续上涨的双重推动下，我国医疗服务需求不断释放，个人卫生支出持续上涨。2015 年我国个人卫生支出已达 11,992.65 亿元，对比 1990 年 267.01 亿元，年均复合增长率达 16.44%。近年来政府于医疗领域的投入持续增加，政府卫生支出自 2005 年的 1,552.53 亿元增至 2015 年的 12,475.28 亿元，年复合增长率达 23.17%；占卫生总费用比重从 2005 年的 17.9%增至 2015 年的 30.45%。政府持续性的医疗投入，提升了医疗服务机构数量以及床位数，创造了更多的医疗服务供给。2005-2015 年间，我国医疗机构数量年均复合增长率为 1.09%；同期医疗机构床位数年均复合增长率为 7.62%。虽然我国医疗服务资源的供给量逐年增长，但医疗资源总量仍不足。我国的卫生总费用占 GDP 比例始终维持在 4%-6%左右，2015 年这一比例仅为 6.05%，远低于发达经济体。医疗资源分布失衡，医疗服务的社会公平性差。截至 2016 年 11 月底，我国医疗卫生机构共 99.2 万个，其中公立医院 12,747 个，民营医院 16,004 个。公立医院数量仅占全部医疗服务机构的 1.28%，却承担了超过三分之一的诊疗服务。2016 年 1-11 月全国医院病床使用率为 86.8%，其中三级医院的病床使用率高达 99.1%，各类别医疗服务机构的病床使用率差异巨大。 2009 年中共中央、国务院向社会公布了《关于深化医药卫生体制改革的意见》，开启了新一轮医改，计划通过提高医疗服务的供给、改善医疗资源的分布来解决“看病难、看病贵”的问题。随着医疗卫生体制改革的不断深入，相关部门陆续出台了多项政策法规支持社会资本参与医疗机构的经营。2010 年 11 月，《关于进一步鼓励和引导社会资本举办医疗机构的意见》提出了多项措施及优惠政策，并放宽了社会资本举办医疗机构的准入范围。这些政策为民营资本进入到医疗服务行业提供了政策上的保障，民营医疗机构的比例将不断提高。2015 年《国务院办公厅关于印发全国医疗卫生服务体系规划纲要（2015—2020 年）的通知》明确提出严格控制公立医院规模。在上述政策的指导下，公立医院数量近年来呈下降趋势。与之对比，民营医院数量快速增加，至 2016 年 11 月底，民营医院数量已超过公立医院数量。随着民营医疗机构专业人员配置、先进医疗器械的配置和服务水平的大幅提升以及人们对民营医疗机构的不断认可，越来越多的患者会选择在民营医疗机构就诊，为民营医疗机构的发展奠定了基础。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用公司专注于肿瘤、心脑血管、妇科等多个治疗领域药品的生产与销售。围绕公司发展战略，在产品聚焦、营销团队、营销模式和品牌影响等方面，形成了公司自有的核心竞争力。 1、产品聚焦的优势恶性肿瘤、心脑血管和呼吸系统疾病是中国死亡率最高的病种。公司的主要产品布局于这三个市场，尤其以抗肿瘤药为核心。截至 2017 年底，公司拥有 212 个品种的药品生产批准文号，其 9 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告中 168 个品种进入国家医保目录（甲类品种 32 个，乙类品种 56 个）、16 个品种为原研产品、7 个品种被列入《国家基本药物目录》，2 个产品为国家中药保护品种。产品涉及中成药、化药和生物药，组内产品契合度高。中药肿瘤用药聚积以艾迪、康赛迪和艾愈 3 大产品,生化抗肿瘤用药聚积铬泊、科博肽以及其他产品，慢病用药组以心血管产品为主，聚积以杏丁、瑞替普酶、理气活血、心脉通、金骨莲等多个产品。妇（男）科用药线聚积以妇炎消、葆宫止血、泌淋胶囊（颗粒）、疏肝益阳等众多产品，镇咳类用药聚积克咳家族系列等产品。 2、营销的优势公司一直坚持学术推广营销策略。公司的学术推广，已经得到肿瘤和心血管领域的专家、医生和专业团体的高度的认同，形成了较高的品牌。在肿瘤界，\"提高患者生存质量\"的概念和\"艾迪注射液、康赛迪胶囊\"已经产生高度关联；公司营销团队有明确的专业划分，稳定的业务骨干，业务代表专业知识强，非常了解医生的用药需求。学术推广的营销模式和专业化的营销团队，有利于公司产品的推广和销售。目前公司核心产品覆盖全国 1,100 余家主要的三级医院，2,000 多家二级医院，600 多家一级医院和 5,000 多家其他医院。 3、品牌的优势公司把品牌建设作为发展战略的重要组成部分。目前公司总发明专利授权 117 件，申请保护集中在抗肿瘤、心血管、止咳、妇科和保健品领域，申请保护类型为工艺、质控、处方、用途和产品等。\"益佰\"、 \"做足益佰\"、\"克刻\"已在 39 个国家和地区办理国际注册。公司主要产品克咳胶囊为国家二级中药保护品种。艾迪注射液为秘密级国家秘密技术、国家中药二级保护品种，为国家高等级医学教材中药抗肿瘤首选用药。银杏达莫注射液为国内心血管领域银杏达莫制剂第一品牌，拥有三项国家专利的原研产品。公司连续 12 年荣获中国制药工业百强名单。公司的品牌及在肿瘤、心血管、止咳用药领域的良好声誉，进一步巩固行业主导和领先地位。 4、规模的优势公司拥有国内规模较大的中药材提取生产线；拥有小容量注射剂、大容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、糖浆剂、颗粒剂、片剂、合剂、滴丸、栓剂等二十多条通过国家 GMP 认证先进的生产线，配备有国际先进水平的自动灯检机、超高效液相色谱-质谱联用仪、近红外快速检测仪等尖端设备，具备较强的生产能力。 10 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2017 年医药行业改革继续深入推进，医保控费、药占比控制、合理用药、药品零差价、价格谈判等政策持续影响整个行业。在多变的政策及复杂的市场环境下，公司围绕“夯实基础、精耕细作”的管理方针，全面加强营销、生产、经营管理，不断提高管控效率，实现了业绩的稳步增长。报告期内，主要开展了以下几个方面的工作： “优化布局，夯实基础”。公司药品营销中心以省区及产品为核心，成立多层次、多模式的销售团队。通过专业的市场学术推广，搭建企业和产品品牌。加强核心产品的临床医学研究，构建循证证据，为产品提供学术支持。处方药团队自建队伍，通过进一步巩固艾迪现有市场，加强成本管理，战略打造洛铂的核心市场，抢占铂类治疗用药的制高点，拓展口服药的二级市场。招商团队合理规划各产品的代理商布局，强化代理商的市场开发、终端上量、团队布局等方面的管理，压缩中间环节，以增加产品的市场竞争力。零售团队对公司的品牌产品进行定点投入，引导对规模产品的市场自主投入。市场部进一步强化肿瘤药产品的市场学术推广，提升产品的治疗学价值，并通过多层次的活动进行市场的品牌搭建。2017 年市场部举办国际交流、全国商端活动和年会等大型活动覆盖专家客户 29,500 多人次。以县级医院、各产品品牌活动、区域学术沙龙会、科室会等方式开展二级以下市场的开发的学术活动覆盖专家客户 50,900 多人次。公司与全国各领域科研机构及医院展开合作进行重点产品的临床和医学研究。2017 年，对洛铂开展了 NSCLC Ⅲ期、 “十二五”洛铂课题、鼻咽癌Ⅲ期、结直肠癌术中灌洗、三阴乳腺癌新辅助化疗、洛铂晶型和药物经济学，理气活血滴丸Ⅳ期，艾迪药物经济学和真实世界等方面的临床研究，构建高级别循证证据。 “集中专注、精耕细作”公司生产制造中心按品种/剂型实行区域化集中化生产，以“质量第一、技术优先”为指导，制定了“质量、成本、交期、安全”等综合绩效考评指标，各生产单元自主目标管理，生产中心后台提供技术和质量支持。报告期内，公司每月召开生产管理例会，跟进各项综合绩效考评指标，并合理安排和组织生产，严格执行 GMP 的相关要求，加强生产现场管理，确保按时完成生产任务。生产中心后台通过服务、引导和监督，为各生产单元提供技术和质量支持，提升了装备和质量管理水平。 “有序推进研发及知识产权保护”。报告期内，公司积极推进 2 个注射剂品种再评价、2 个药品的临床研究、1 个产品的再注册工作，获得注射用清开灵（冻干）再注册批件。截止 2017 年 12 月，公司共计申请发明专利 244 件，授权有效 117 件，申请外观专利 94 件，授权有效 42 件；公司商标国内获证 313 件，国际商标 37 件，在申请中 4 件。报告期内，公司共提交发明专利申请 3 件，获得发明专利授权 9 件。围绕“综合医院-肿瘤治疗疗中心-肿瘤医生集团”的肿瘤医疗服务平台，公司积极推进业务板块的布局和投后管理。报告期内，公司新收购了 2 家医院和筹备 1 家新医院建设，新建 1 家肿瘤治疗中心和 1 家肿瘤医生集团。截止报告期末，公司已有 5 家营运医院和 1 家在建医院，投资了 25 个治疗中心项目，设立了 7 家医生集团。公司进一步加强医疗服务板块的投后管理，通过引入医疗专家，投放先进设备等提升医疗单位的软硬件水平；经过派驻管理人员，规范财务管理，医疗服务相关单位的管理水平得以提高。二、报告期内主要经营情况报告期内，公司实现营业收入380,766.18万元，同比增加12,083.90万元，增长3.28%。核心产品受招标降价、医保控费等相关政策的影响，营收同比均有不同程度的下降，公司医药工业板块实现销售收入308,802.42万元，占营业收入比重为81.10%，同比下降3.11%；因医院医疗水平提升带动业务量的增长，以及治疗中心项目新并表因素的影响，医疗服务板块收入为71,851.25万元，占营业收入的比重为18.87%，同比增长44.90%。报告期，公司归属于母公司所有者的净利润为 38,752.98 万元，同比增加 266.72 万元，增长 0.69%，主要系加强药品生产的管理，成本下降，毛利率提升，医药工业板块盈利能力提升的原因。报告期，公司扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为 33,724.28 万元，同比下降 3,060.33 万元，下降 8.32%，主要受当期计入损益的政府性补贴及资产处置收益较上期增加所致。 11 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:万元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 380,766.18 368,682.28 3.28 营业成本 96,151.08 86,780.87 10.80 销售费用 183,450.19 183,693.86 -0.13 管理费用 43,005.60 38,764.08 10.94 财务费用 7,066.57 5,944.62 18.87 经营活动产生的现金流量净额 68,177.65 38,061.61 79.12 投资活动产生的现金流量净额 -42,439.13 -57,491.92 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -2,393.90 23,937.22 -110.00 研发支出 21,950.77 18,898.69 16.15 1. 收入和成本分析 □适用 √不适用 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:万元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成本毛利率入比上分行业营业收入营业成本比上年增毛利率比上年增减（%）（%）年增减减（%）（%）医药工业 308,802.42 46,827.94 84.84 -3.11 -8.01 增加 0.81 个百分点医疗服务 71,851.25 49,311.14 31.37 44.90 27.64 增加 3.18 个百分点主营业务分产品情况营业收营业成本毛利率入比上分产品营业收入营业成本比上年增毛利率比上年增减（%）（%）年增减减（%）（%）处方药 295,520.07 42,782.85 85.52 2.16 12.52 减少 1.33 个百分点 OTC 13,282.34 4,045.09 69.55 -54.90 -68.59 增加 13.28 个百分点医疗服务 71,851.25 49,311.14 31.37 44.90 27.64 增加 3.18 个百分点主营业务分地区情况营业收营业成本毛利率入比上分地区营业收入营业成本比上年增毛利率比上年增减（%）（%）年增减减（%）（%）华北东北 36,520.79 5,591.27 84.69 -9.74 -12.80 增加 0.54 个百分点华东地区 224,861.72 72,460.73 67.78 27.14 29.26 减少 0.53 个百分点华南地区 34,323.95 5,193.01 84.87 -49.28 -51.87 增加 0.81 个百分点华西地区 41,314.67 6,250.67 84.87 -7.60 -13.36 增加 1.00 个百分点华中地区 43,632.54 6,643.41 84.77 12.67 8.31 增加 0.61 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 □适用 √不适用 12 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用生产量销售量库存量比计量主要产品生产量销售量库存量比上年比上年上年增减单位增减（%）增减（%）（%）艾迪注射液万支 5,399.89 5,666.81 831.80 -22.04 -8.08 -24.29 复方斑蝥胶囊万盒 226.73 237.71 40.71 -30.94 -20.73 -21.25 注射用洛铂万瓶 91.08 107.41 23.52 -4.81 49.66 -40.98 银杏达莫注射液万支 4,616.35 4,253.33 1,095.20 0.45 -9.04 49.58 理气活血滴丸万支 11.32 7.19 10.54 38.73 -58.65 64.43 心脉通胶囊万盒 245.74 268.87 28.39 -25.03 -8.77 -44.90 克咳胶囊万盒 554.59 674.70 149.99 -36.20 -2.91 -44.47 妇炎消胶囊万盒 550.32 501.58 136.49 -6.67 -12.82 55.54 葆宫止血颗粒万盒 850.17 746.44 144.76 30.89 19.61 252.82 岩鹿乳康片万盒 132.16 122.47 28.21 13.57 5.16 52.32 金骨莲胶囊万盒 304.92 353.71 61.12 -12.37 16.78 -44.39 金莲清热泡腾片万盒 483.32 501.64 88.74 -12.78 6.23 -17.11 疏肝益阳胶囊万盒 145.96 142.83 21.86 24.44 39.40 16.71 产销量情况说明无。 (3). 成本分析表单位：元分行业情况本期本期金上年同占总额较上成本构成项期占总情况分行业本期金额成本上年同期金额年同期目成本比说明比例变动比例(%) (%) 例(%) 直接材料 266,527,633.37 27.72 296,265,103.84 34.21 -10.04 直接人工 60,030,896.69 6.24 63,576,835.18 7.34 -5.58 医药工业制造费用 141,840,905.05 14.75 150,135,681.46 17.34 -5.52 小计 468,399,435.11 48.71 509,977,620.48 58.89 -8.15 医疗服务医疗成本 493,111,402.18 51.29 356,075,559.48 41.11 38.49 合计－ 961,510,837.29 / 866,053,179.96 / / 分产品情况本期本期金上年同占总额较上成本构成项期占总情况分产品本期金额成本上年同期金额年同期目成本比说明比例变动比例(%) (%) 例(%) 直接材料 239,384,212.48 51.11 259,791,001.84 50.94 -7.86 处方药直接人工 49,683,447.71 10.61 52,435,625.68 10.28 -5.25 制造费用 124,996,133.56 26.69 129,390,880.13 25.37 -3.40 直接材料 27,143,420.89 5.79 36,474,102.00 7.15 -25.58 ＯＴＣ直接人工 10,347,448.98 2.21 11,141,209.50 2.18 -7.12 制造费用 16,844,771.49 3.60 20,744,801.33 4.07 -18.80 合计－ 468,399,435.11 / 509,977,620.48 / / 13 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 108,513.53 万元，占年度销售总额 28.50%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。前五名供应商采购额 31,037.83 万元，占年度采购总额 49.41%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。其他说明无 2. 费用 √适用 □不适用单位：万元项目 2017 年度 2016 年度增减率％情况说明销售费用 183,450.19 183,693.86 -0.13 管理费用 43,005.60 38,764.08 10.94 财务费用 7,066.57 5,944.62 18.87 所得税费用 7,875.34 8,994.27 -12.44 3. 研发投入研发投入情况表 √适用 □不适用单位：元本期费用化研发投入 71,404,786.33 本期资本化研发投入 148,102,877.30 研发投入合计 219,507,663.63 研发投入总额占营业收入比例（%） 5.76 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.50 研发投入资本化的比重（%） 67.47 情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 √适用 □不适用单位：元项目期末数期初数增减率情况说明（%）经营活动产生的 681,776,508.70 380,616,139.60 79.12 主要系本期销售增长、票据到期现金流量净额收回保障资金流回笼所致投资活动产生的 -424,391,309.58 -574,919,163.74 不适用主要系上期支付股权投资与本现金流量净额期长期资产投资建设款进度不 14 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告一致筹资活动产生的 -23,938,951.14 239,372,212.05 -110.00 主要系本期偿还银行借款所致现金流量净额 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 15 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期期末变的比例的比例动比例（%）（%）（%）预付款项 36,759,827.40 0.51 69,211,402.14 1.05 -46.89 主要系本期预付项目款项结算减少所致其他应收款 82,569,964.27 1.15 60,345,267.22 0.92 36.83 主要系本期新增合并范围和往来单位借支增加所致可供出售金融资产 42,437,900.45 0.59 6,000,000.00 0.09 607.30 主要系本期投资健康产业公司持股比例 15%所致长期股权投资 0.00 0.00 40,716,518.42 0.62 -100 主要系期初投资控股子公司-上海华謇纳入合并范围所致固定资产 1,472,093,059.09 20.46 1,035,830,438.65 15.72 42.12 主要系本期在建工程完工转固所致在建工程 71,522,867.69 0.99 299,837,815.51 4.55 -76.15 主要系本期在建工程完工转固所致长期待摊费用 143,585,133.55 2.00 71,031,750.21 1.08 102.14 主要系本期新增合并范围及项目投入款项所致递延所得税资产 12,400,803.34 0.17 9,091,536.86 0.14 36.40 主要系本期按照会计准则计提减值准备及合并范围影响所致其他非流动资产 273,577,171.04 3.80 157,798,012.88 2.39 73.37 主要系本期购建长期资产预付款项所致预收款项 114,500,650.78 1.59 202,051,298.45 3.07 -43.33 主要系本期销售结算期初预收款所致长期借款 259,618,818.80 3.61 377,000,000.00 5.72 -31.14 主要系本期重分类长期借款至一年内到期的非流动负债所致长期应付款 29,899,966.57 0.42 4,813,000.00 0.07 521.23 主要系新增控股子公司-上海华謇融资租赁款所致少数股东权益 408,855,401.93 5.68 299,726,269.21 4.55 36.41 主要系本期新增合并范围致少数股东权益及净利润增加其他说明无。 16 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业为医药制造业（C27）。医药制造行业经营性信息分析 1. 行业和主要药(产)品基本情况 (1).行业基本情况 √适用 □不适用 ①行业基本发展状况：随着医保控费、药占比控制、合理用药、药品零差价、价格谈判等政策环境影响下，药品终端的增长将趋向平缓。来自南方医药产业经济研究所数据显示，2017 年药品终端市场销售规模 16,118 亿元，同比增长 7.6%。从销售的终端分布来看，第一终端公立医院市场销售规模达 10,955 亿，占全终端市场份额的 68.0%，同比增长 7.0%。第二终端零售药店市场销售规模达 3,647 亿，占全终端市场份额的 22.6%，同比增长 8.0%。第三终端公立基层医疗市场销售规模达 1,517 亿，占全终端市场份额的 9.6%，同比增长 11.6%。从药品的成分看，在城市公立医院市场上，化学药与中成药的销售额占比接近 4∶1。据《2015 年中国医药市场发展蓝皮书》数据统计，化学药市场主要集中在全身用抗感染用药、消化系统及代谢用药、抗肿瘤和免疫调节剂用药和血液及造血系统用药等各大类，其市场份额分别为 18.3%、 15.9%、14.6%和 12.5%。中成药用药市场主要集中在心脑血管用药、肿瘤用药、呼吸系统用药和妇科用药等各大类，其市场份额分别为 37.42%、13.56%、12.78%和 6.93%。 ②公司的市场地位及竞争情况根据国家食品药品监督管理局南方医药经济研究所发布的“2016 年中国制药工业百强”，公司位列第 59 位。根据国家工信部中国医药工业信息中心发布的“2016 年度中国医药工业百强”，排名第 70 位。 ⅰ、公司肿瘤用药产品市场情况：来自米内网数据显示，2016 年国内抗肿瘤和免疫调节剂药物市场规模达到 1,024 亿元，同比增速 9.3%，受医保控费及辅助用药限制的影响，连续三年增速呈下降趋势。由于肿瘤疾病治疗特点，该类药物的销售主要集中在城市公立医院或县级规模较大的医院终端。2016 城市公立医院终端市场份额占比为 86.62%，县级公立医院终端市场份额占比为 12.94%。 2016 年国内抗肿瘤化学药市场规模达 762 亿元，主要集中在植物生碱和其他天然药、免疫调节剂、靶向药物、抗代谢药等大类用药，铂类化合物排第五位，市场规模约 53 亿，占整个抗肿瘤药物的 5.13%，洛铂占该类用药 12%的市场份额。 2016 年国内抗肿瘤中成药市场规模达 262 亿元，同比增速 8.57%，增速有一定的回升。其中，注射剂型 2016 年市场份额为 59.09%，同比上升了 1.72%。 2016 年公立医院抗肿瘤中成药市场销售较好的品种有康艾注射液、参芪扶正注射液、康莱特注射液等。艾迪注射液列第 4 位。公司的抗肿瘤中成药产品在该市场占有率为 8.38%。按国内抗肿瘤药物各生产厂家医院市场份额计算，公司肿瘤药的市场份额为 1.61%，排名第 14 位。 ⅱ、公司心脑血管用药产品市场情况： 17 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，尤其是人们饮食结构和生活方式的改变，我国心脑血管疾病的患病率呈现明显上升趋势，死亡率居首位，高于肿瘤和其他疾病。据国家心血管病中心发布的《中国心脑血管病报告 2016》数据显示，2016 年我国公立医疗机构终端心脑血管中成药合计市场销售额达 1,087 亿元，增速 8.53%，受 2017 版医保用药范围限制以及辅助用药等政策的影响，预计未来市场增速将有所放缓。随着慢病管理方案的实施以及县级公立医院改革的推进，2016 年城市公立医院在公立医疗机构各终端的占比有所下降，占比为 53.35%。从亚类分布看，2016 年公立医疗机构心脑血管中成药中，脑血管疾病用药和心血管疾病用药两分天下，降血脂用药的占比较小。从给药信息途径看，目前心脑血管中成药主要以注射给药为主，占比为 64.55%。受安全性问题及辅助用药限制政策的影响，注射途径给药逐年下降。 2016 年公立医院心脑血管中成药市场销售较好的品种有注射用血栓通、丹红注射液、注射用丹参多酚酸盐、疏血通注射液、丹参川芎嗪注射液等。银杏达莫注射液约占该类药销售份额的 4.28%；目前，银杏达莫注射剂主要竞争厂商有普德药业、谷红制药、民康制药等，公司的市场占有率为 76%左右。 ⅲ、公司妇科用药产品市场情况： 2016 年我国妇科用药市场规模 456 亿元，年均增速为 14.07%。其中妇科用中成药的市场规模约 340 亿元，市场份额约占 75%。妇科炎症用药是中成药妇科用药的第一大类别，占比 43.08%。妇科止血类用药市场规模约 26 亿元，在中成药妇科用药的市场份额约占 7.65%。 2016 年重点城市公立医院中成药妇科炎症用药类别中，销售比较好的分别是复方黄柏液涂剂、川百止痒洗剂、丹黄袪瘀胶囊、妇可靖胶囊等，女子药厂生产的妇炎消胶囊，排名第 8 位，占 2.81% 的市场份额。 2016 年城市公立医院妇科止血类别中，销售比较好的分别是：龙血竭、裸花紫珠、鲜益母草胶囊、致康胶囊等，中盛海天生产的葆宫止血颗粒，排名第 5 位，占 10.64%的市场份额。 (2).主要药（产）品基本情况 √适用 □不适用按细分行业划分的主要药（产）品基本情况 √适用 □不适用是否细分行发明专利起属于药品名称药品图片适应症/功能主治业止期限处方药中成药艾迪注射液清热解毒，消瘀散结。用于原发性肝 20030103-- 是癌，肺癌，直肠癌，恶性淋巴瘤，妇 20230103 科恶性肿瘤等。中成药复方斑蝥胶囊破血消瘀，攻毒蚀疮。用于原发性肝 20070731-- 是癌，肺癌，直肠癌，恶性淋巴瘤，妇 20270730 科恶性肿瘤等。中成药艾愈胶囊中医解毒散结，补气养血。用于中晚 20021115-- 是期癌症的辅助治疗以及癌症放化疗 20221114 引起的白细胞减少症属气血两虚者。中成药心脉通胶囊活血化瘀通脉养心降压降脂用于高 20051017-- 是血压高脂血症等。中成药理气活血滴丸温阳宽胸，理气活血。用于冠心病稳 20030829-- 是定型劳累性心绞痛Ⅰ、Ⅱ级心阳不 20230828 足、心血瘀阻证，症见胸闷、胸痛、心悸、气短、形寒，舌质淡或暗，舌 18 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告苔白，脉沉细。中成药丹灯通脑滴丸具有活血化瘀、祛风通络的功效。临 - 是床上用于脑中风、冠心病、心绞痛等症的治疗。中成药葆宫止血颗粒固经止血，滋阴清热。用于冲任不固、 20030324-- 是阴虚血热所致月经过多、经期延长， 20230323 症见月经量多或经期延长，经色深红、质稠，或有小血块，腰膝酸软，咽干口燥，潮热心烦，舌红少津，苔少或无苔，脉细数；功能性子宫出血及上环后子宫出血见上述证候者。中成药岩鹿乳康片彝医：补知凯扎诺，且凯色土。中医： 20060509-- 是益肾，活血，软坚散结。主用于肾阳 20260508 不足、气滞血瘀所致的乳腺增生。中成药妇科调经滴丸养血，调经，止痛。用于月经量少、 20051109-- 是后错，经期腹痛。中成药金莲清热泡腾片清热解毒，利咽生津，止咳祛痰。主 20131009-- 是治外感热证。症见高热、口渴、咽干、 20331008 咽痛、咳嗽、痰稠，亦适用于流行性感冒、上呼吸道感染见有上述证候者。中成药疏肝益阳胶囊治疗肝郁肾虚证及肝郁肾虚兼血瘀 20100913-- 是证勃起功能障碍。中成药克咳胶囊止嗽，定喘，祛痰。用于咳嗽，喘急 20050819-- 否气短。中成药金骨莲胶囊苗医：抬奥，抬蒙：僵见风。中医： 20030107-- 是祛风除湿，消肿止痛。用于风湿痹阻 20230106 所致的关节肿痛，屈伸不利。中成药妇炎消胶囊苗医：蒙凯：嘎井朗罗，巢窝蒙秋， 20021115-- 是布发讲港。中医：清热解毒，行气化 20221114 瘀，除湿止带。用于妇女生殖系统炎症，痛经带下。化学药银杏达莫注射液本品适用于预防和治疗冠心病、血栓 20051108-- 是栓塞性疾病。化学药注射用洛铂用于治疗乳腺癌、小细胞肺癌及慢性 20140624-- 是粒细胞性白血病。生物药注射用瑞替普酶本品适用于成人由冠状动脉梗塞引 20130730-- 是起的急性心肌梗塞的溶栓疗法，能够 20330729 改善心肌梗塞后的心室功能。按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况 √适用 □不适用是否属于报所属药主要治疗药（产）品告期内推出报告期内报告期内的计量单（产）品领域名称的新药（产）的生产量销售量位注册分类品抗肿瘤用药艾迪注射液中药 6 类否 5,399.89 5,666.81 万支 19 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告注射用洛铂化药 1 类否 91.08 107.41 万瓶复方斑蝥胶囊中药 6 类否 226.73 237.71 万盒艾愈胶囊中药 6 类否 16.49 25.91 万盒银杏达莫注射液化药否 4,616.35 4,253.33 万支心脉通胶囊中药 6 类否 245.74 268.87 万盒心脑血管用药理气活血滴丸中药 6 类否 11.32 7.19 万盒丹灯通脑滴丸中药 8 类是 0.98 0.08 万盒妇炎消胶囊中药 6 类否 550.32 501.58 万盒葆宫止血颗粒中药 6 类否 850.17 746.44 万盒妇科用药妇科调经滴丸中药 6 类否 - - 万盒岩鹿乳康片中药 6 类否 132.16 122.47 万盒止咳化痰用药克咳胶囊中药 6 类否 554.59 674.70 万盒肌肉骨骼用药金骨莲胶囊中药 6 类否 304.92 353.71 万盒儿科用药金莲清热泡腾片中药 6 类否 483.32 501.64 万盒男科用药疏肝益阳胶囊中药 6 类否 145.96 142.83 万盒 (3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况 √适用 □不适用 2017 年 2 月，根据人力资源和社会保障部颁布的《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2017 年版），本公司及子公司主要产品艾迪注射液、洛铂、复方斑蝥胶囊、银杏达莫注射液、心脉通胶囊、葆宫止血颗粒、妇炎消胶囊、岩鹿乳康片、泌淋胶囊、泌淋颗粒、金骨莲胶囊、克咳胶囊等均进入 2017 年版国家医保目录，其中洛铂和复方斑蝥胶囊解除适应症限制，葆宫止血颗粒和妇炎消胶囊医保分类由乙类调整为甲类，银杏叶注射制剂增加适应症限制。艾愈胶囊、理气活血滴丸、丹灯通脑滴丸、妇科调经滴丸 4 个药品新进入医保目录。公司无主要药品退出 2017 年版国家医保目录。 (4).公司驰名或著名商标情况 √适用 □不适用商标名称类别持有单位使用药品保宫止血颗粒、金莲清热泡腾片驰名商标益佰制药罗汉果止咳糖浆、麻杏止咳糖浆、三蛇胆川贝糖浆、蛇胆川贝液、半夏止咳糖浆、小儿止咳驰名商标益佰制药糖浆、克咳胶囊、小儿咳喘灵口服液、感冒止咳糖浆复方斑蝥胶囊著名商标益佰制药银杏达莫注射液著名商标益佰制药 - 著名商标益佰制药 - 著名商标益佰制药 20 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 2. 公司药（产）品研发情况 (1).研发总体情况 √适用 □不适用公司主要采用产学研相结合的研发模式，研发、技术改进等工作主要通过与高校、研究所合作的方式进行。与国内科研机构广泛开展合作，实行“专家顾问制”等组织形式，依靠科研机构的研发力量共同进行产品创新。目前合作的高等院校包括南京药科大学、中国药科大学、贵阳中医学院和贵州医科大学等。公司以抗肿瘤类、心脑血管类和镇咳类药物为核心业务，研发资源向该细分领域聚焦。采用实用的运作模式，围绕原有核心品种，应用新理论、新技术改造原有产品；完善信息情报网络系统，及时获取技术含量高、市场前景好的科研成果和药品信息，进行仿制药的研究开发。 (2).研发投入情况主要药（产）品研发投入情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币研发投入研发投入研发投入研发投入本期金额较药（产）研发投情况费用化资本化占营业收占营业成上年同期变品入金额说明金额金额入比例（%）本比例（%）动比例（%）甲磺酸达 30.29 30.29 0 0.01 0.03 -89.37 比加群酯胶囊珍珠滴丸 66.58 66.58 0 0.02 0.07 3.71 同行业比较情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币研发投入占营业收入比例同行业可比公司研发投入金额研发投入占净资产比例（%）（%）步长制药 45,891.63 3.72 3.64 景峰医药 18,380.13 7.11 7.73 济川药业 19,539.46 3.46 4.44 上海凯宝 7,744.88 4.93 3.27 康缘药业 25,800.24 7.88 7.4 同行业平均研发投入金额 23,471.27 公司报告期内研发投入金额 21,950.77 公司报告期内研发投入占营业收入比 5.76 例（%）公司报告期内研发投入占净资产比例 5.13 （%）注：上述步长制药数据来源于其 2016 年年度报告，同行业平均研发投入仅指上述 5 家可比公司的平均研发投入。研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明 □适用 √不适用 (3).主要研发项目基本情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币研发（注累计研已申报已批准的研发项目药（产）品基本信息进展情况册）所处发投入的厂家国产仿制 21 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告阶段数量厂家数量化学药 6 类，预防存在技术审评制定生物等以下一个或多个危险因通过获得效性的试验素的成人非瓣性房颤患临床批件方案 8 甲磺酸达者的卒中和全身性栓塞比加群酯 955.26 （SEE）胶囊化学药 3.4 类，用于全 I 期临床临床试验方髋/膝关节置换术后静案 1 脉血栓（VTE）的预防。中药 6 类，用于复发性 Ⅱ期临床完成 II 期临 280.58 珍珠滴丸 1 口疮溃疡（心脾积热症）床总结报告研发项目对公司的影响 □适用 √不适用 (4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 □适用 √不适用 (5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况 √适用 □不适用舒筋定痛胶囊由于不符合药品注册的有关要求，于 2017 年 9 月被食药总局不批准注册申请。该药品于 2005 年 5 月向食药总局申请受理的，该药品未获审批不会对公司研发项目造成任何影响。 (6).新年度计划开展的重要研发项目情况 □适用 √不适用 3. 公司药（产）品生产、销售情况 (1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币营业收营业成毛利率同行业同领治疗营业营业毛利入比上本比上比上年域产品毛利领域收入成本率(%) 年增减年增减增减率情况（%）（%）（%）抗肿瘤 1,788,002,515.77 120,590,538.08 93.26 -4.91 -2.30 -0.19 心脑血管 471,332,924.97 71,387,925.46 84.85 -8.61 -10.16 0.31 呼吸 65,475,818.04 19,733,967.88 69.86 -15.59 -19.67 2.24 儿科 129,377,875.87 59,572,600.37 53.95 13.40 28.45 -9.10 骨骼肌肉 127,173,344.85 12,834,190.78 89.91 -3.39 -33.87 5.45 妇科 354,355,810.05 130,992,169.53 63.03 19.01 15.13 2.01 消化系统 6,076,351.72 1,806,638.69 70.27 -47.61 -81.61 359.88 男性及泌尿 94,291,832.93 23,033,233.70 75.57 31.23 88.50 -8.94 其他 51,937,688.05 28,328,168.15 45.46 -40.96 -64.99 466.13 情况说明 □适用 √不适用 22 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (2).公司主要销售模式分析 √适用 □不适用适用 □不适用 1、销售管理公司对集团内产品按照治疗领域、销售方式等属性进行销售整合，成立营销中心，下设处方营销中心、招商管理中心、零售事业部及商业管理中心进行销售管理。公司销售体系有自营和招商两种销售模式，其中处方营销中心采取自营模式，招商管理中心和零售事业部则是以招商模式为主，商业管理中心对产品销售的渠道进行管理；处方营销中心设虚拟分公司与市场部，市场部配置市场总监、产品经理、推广经理，分公司配置省总经理、省副总经理、学术经理、责任经理和销售代表。市场部通过学术策划、市场活动等对公司产品进行品牌管理和推广。处方药以省总经理管理为核心，负责辖区内日常销售管理工作。区域经理对公司下达的销售指标负责，并对负责的区域市场进行指标规划和市场销售日常管理，遵守契约精神，按照约定条款进行相应的奖惩。招商销售模式包含招商管理中心及零售事业部，设销售部及市场部，对市场进行区域精细化招商，公司与代理商之间是合约关系，按照合约约定代理商的销售区域和指标，货款买断，先付款后发货。公司协助代理商开展学术活动和市场开发，并按合同约定对代理商定期考核，按淘汰机制进行代理商优选。代理商自负盈亏，并负责达成签约的销售指标。 2、销售流程公司产品主要以处方药为主。处方药销售主要是通过参加医院招投标，中标后向医药流通企业销售药品，并利用医药流通企业的物流网络进行药品配送。处方药营销模式流程图：益佰制药药品经销商医院患者学术推广人员医生产品实物流产品知识流采购（购买）信息流药品销售的实物流程：医院根据药品库存情况，向经销商提出发货要求→经销商与公司签订销售合同→根据经销商的要求，公司向经销商发货→经销商收到货物后，向医院配送药品→医院凭医生的处方，向患者出售药品。药品销售的营销流程：公司根据生产药品的组方机理、临床研究数据、临床表现、药理药效学理论等，不断整理有关产品知识；通过培训将这些药品知识传授给学术推广人员，学术推广人员再通过产品知识讲座、学术推广会议等形式，将最新的药品知识传递给处方医生；医生根据患者的病情、症状以及对公司产品的了解和专业判断开具处方，患者凭处方购买药品 3、营销活动公司主要通过组织大型学术推广会、小型科室推广会、专业学术刊物论文发表等形式开展营销推广活动。在大型学术推广会上，公司组织相关领域专家向与会医生宣传其药品的特点、优点以及最新基础理论和临床研究成果；组织与会医生就相关研究成果进行讨论；开展课题研究；收集与会医生对其药品使用情况的反馈信息等。在小型科室推广会中，公司学术推广人员或聘请的相关专家向与会医生宣传其药品的特点、优点以及最新基础理论和临床研究成果；收集与会医生对其药品使用情况的反馈信息等。在专业学术刊物发表论文，公司将产品药理药效的最新临床研究成果以专业论文的形式发表在权威学术刊物上，让更多的医生了解公司产品。 23 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (3).在药品集中招标采购中的中标情况 √适用 □不适用主要药（产）品名称计量单位中标价格区间医疗机构的合计实际采购量艾迪注射液 10ml 支 21.82～31.48 56,668,129 注射用洛铂 10mg 瓶 468.25～486 933,691 注射用洛铂 50mg 瓶 1812.21～1843 140,428 复方斑蝥胶囊 0.25g 粒 1.82～2.13 124,764,768 艾愈胶囊 0.35g 粒 101.14～137.20 12,438,624 银杏达莫注射液 5ml 支 11.80～13.60 28,672,614 银杏达莫注射液 10ml 支 19.27～23.40 13,860,747 理气活血滴丸 25mg 粒 0.36～0.38 9,628,920 注射用瑞替普酶 5.00mu 瓶 1069.32～1350.00 - 心脉通胶囊 0.48g 粒 26.49～40.65 96,794,172 葆宫止血颗粒 15g 袋 4.79～5.30 50,680,148 妇炎消胶囊 0.45g 粒 0.64～0.78 226,321,632 岩鹿乳康片 0.40g 粒 0.78～0.96 72,740,820 心胃止痛胶囊 0.25g 粒 0.83～2.20 4,856,328 金骨莲胶囊 0.25g 粒 1.75～2.52 82,942,092 疏肝益阳胶囊 0.25g 粒 1.37～1.99 50,604,084 金莲清热泡腾片 4g 片 2.51～3.17 54,157,086 克咳胶囊 0.3g 粒 0.68～0.95 136,126,491 注：以上中标价格均为公示的省级价格，不含各地市二次议价价格情况说明 □适用 √不适用 (4).销售费用情况分析销售费用具体构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额占销售费用总额比例具体项目名称本期发生额（%）职工薪酬 116,745,109.26 6.36 折旧费 52,104.38 0.00 办公费 110,315,225.39 6.01 差旅费 244,433,829.87 13.32 运杂费 12,082,969.30 0.66 广告费 116,992,829.87 6.38 会议费 293,559,657.25 16.00 业务招待费 15,096,653.94 0.82 开发费 445,520,305.48 24.29 培训费 9,746,790.91 0.53 促销费 411,641,596.92 22.44 通讯费 4,859.45 0.00 学术费 51,876,838.11 2.83 物料消耗 13,588.05 0.00 其他 6,419,515.10 0.35 合计 1,834,501,873.28 / 24 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告同行业比较情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币同行业可比公司销售费用销售费用占营业收入比例（%）步长制药 685,025.50 55.6 景峰医药 134,979.58 52.24 济川药业 294,072.44 52.12 上海凯宝 80,057.54 50.99 康缘药业 156,588.38 47.82 同行业平均销售费用 270,144.69 公司报告期内销售费用总额 183,450.19 公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） 48.18 注：上述步长制药数据来源于其 2016 年年度报告，同行业平均销售费用指上述 5 家可比公司的平均销售费用。销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明 □适用 √不适用 4. 其他说明 □适用 √不适用 25 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用报告期内，公司对肿瘤医疗服务领域的业务布局，公司通过收购兼并方式取得富临医院、辽阳曼迪科中奥医院控股权；签署了泉州滨海医院治疗项目合作协议；通过新设方式取得福建肿瘤医生集团的控股权。截止 2017 年 12 月 31 日，母公司长期股权投资余额为 297,699.15 万元，较期初增加 13,474.81 万元，增长 4.74%。 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用（1）、灌南县人民医院注册资本 5,000.00 万元，经营范围：医药预防、保健康复、科研教学、内、外、妇、儿、五官、中医诊疗等护理。2017 年底，该公司总资产 27,069.37 万元，净资产 19,054.82 万元，2017 年度实现净利润 2,709.54 万元。（2）、贵州益佰投资管理有限公司注册资本 2,000.00 万元，经营范围：投资业务（除法律法规禁止的外）、投资咨询管理。2017 年底，该公司总资产 29,352.29 万元，净资产 9,009.58 万元，2017 年度实现净利润-462.33 万元。（3）、贵州益佰药物研究有限公司注册资本 3,000.00 万元，经营范围：新药的研究及其技术和产品的转让，专利技术转让，技术咨询及服务。2017 年底，该公司总资产 2,899.80 万元，净资产 2,899.80 万元，2017 年度实现净利润-4.86 万元。（4）、云南南诏药业有限公司注册资本 1,800.00 万元，经营范围：按许可证核准的范围从事生化药品和中西药制剂的生产销售。2017 年底,该公司总资产 2,074.83 万元，净资产-4,026.46 万元，2017 年实现净利润-980.64 万元。（5）、贵州民族药业股份有限公司注册资本4,815.00万元，经营范围：生产销售：糖浆剂、颗粒剂、胶囊剂。2017年年底，该公司总资产5,051.97万元，净资产-5,539.39万元，2017年实现净利润-671.98万元。（6）、贵州苗医药实业有限公司注册资本50,000.00万元，经营范围：医药原料、成药生产（销售）企业的投资；医疗器械生产经营企业的投资；生物技术及相关性产品的开发；药品技术服务及技术转让；本企业及本企业成员企业自产产品及相关性技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。经营本企业及本企业成员生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪器、零配件及相关技术业务的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；投资管理咨询、医院投资；房地产投资；建筑材料；农林种植、中药材种植。2017年年底，该公司总资产70,313.70万元，净资产 26 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 63,297.05万元，2017年实现净利润3,162.40万元。（7）、海南光辉科技有限公司注册资本200.00万元，经营范围：科技项目开发与转让、技术咨询服务。（以上项目凡涉及许可经营的凭许可证经营。）2017年年底，该公司总资产2,110.23万元，净资产2,045.05万元， 2017年实现净利润0.17万元。（8）、贵州益佰大健康医药股份有限公司注册资本2,000.00万元，经营范围：保健食品生产加工销售；食品生产加工销售；化妆品生产加工销售；消毒产品生产加工销售。（以上项目凭前置许可经营。）2017年年底，该公司总资产7,540.48万元，净资产594.24万元，2017年实现净利润-247.06万元。（9）、天津中盛海天制药有限公司注册资本5,000.00万元，经营范围：片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、中药材前处理和提取；医药技术开发、咨询和转让。（以上范围涉及行业审批的以许可证的经营范围及有效期为准）（国家有专营专项规定的按专营专项规定办理。）2017年年底，该公司总资产35,083.45万元，净资产 28,600.27万元，2017年实现净利润6,197.77万元。（10）、海南长安国际制药有限公司注册资本8,163.00万元，经营范围：原料及制剂的生产和销售（凭许可证生产、经营）。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2017年年底，该公司总资产35,043.78万元，净资产 27,489.01万元，2017年实现净利润9,641.51万元。（11）、西安精湛医药科技有限公司注册资本100.00万元，经营范围：一般经营项目：医药技术的技术开发、技术服务、技术转让。（以上经营范围不含国家规定的专控及前置许可项目。）2017年年底，该公司总资产3,493.49 万元，净资产2,674.77万元，2017年实现净利润-0.07万元。（12）、上海益佰医院管理有限公司注册资本 510.00 万元，经营范围：医院投资管理、资产管理、实业投资，医疗科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，医疗器械销售。2017 年年底，该公司总资产 162.02 万元，净资产 47.23 万元，2017 年实现净利润-131.73 万元。 (13)、贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司注册资本 1,020.00 万元，经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营、法律、法规、国务院规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（医疗管理；医疗投资；医疗技术研发、技术转让；互联网医疗服务；（凭资质方可经营）远程医疗软件、Ⅰ类医疗器械的研究、开发及销售；医疗设备技术开发；医院后勤管理服务；健康信息咨询；商务信息咨询；展览展示服务。）该公司为报告期内新增子公司。2017 年年底，该公司总资产 856.11 万元，净资产 787.77 万元，2017 年实现净利润-146.96 万元。 (14)、贵州德曜医疗投资管理有限公司注册资本 3,000.00 万元，经营范围：医疗项目投资，医疗技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务，健康咨询服务，企业管理服务，会务服务，展览展示服务，企业形象策划，网络工程设计，销售：办公设备。2017 年年底，该公司总资产 2,423.26 万元，净资产 1,786.91 万元，2017 年实现净利润-997.41 万元。（15）、哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司注册资本 6,100.00 万元，经营范围：以自有资金对医疗行业进行投资；医疗技术开发及技术咨询；企业营销策划；企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动。）该公司为报告期内新增子公司。2017 年年底，该公司总资产 6,135.36 万元，净资产 5,076.03 万元，2017 年实现净利润-816.79 万元。（16）、安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司注册资本 4,450.00 万元，经营范围：医疗管理；医疗投资；医疗技术研发及服务；技术转让；互联网医疗服务；远程医疗软件、一类、二类、三类医疗器械的研究、开发及销售；医疗设备技术开发；为医院提供后勤管理服务；自营或代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；健康信息咨询；商务信息咨询；展览展示服务；数字自动 27 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告化控制设备、数字影像、计算机软件的技术开发；自动化设备、电子产品、机电产品；自动化设备、医疗设备的租赁及租赁设备的回收、上门维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2017 年年底，该公司总资产 4,447.07 万元，净资产 4,444.34 万元，2017 年实现净利润 5.78 万元。（17）、淮南朝阳医院管理有限公司注册资本 9,335.11 万元，经营范围：医疗健康产业投资，投资管理，资产管理，投资咨询，医院管理，企业管理咨询，物业管理，技术开发，技术服务，技术咨询，I 类医疗器械销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司为报告期内新增子公司。2017 年年底，该公司总资产 66,445.25 万元，净资产 56,606.15 万元，2017 年实现净利润 6,940.59 万元。（18）、上海华謇医疗投资管理股份有限公司注册资本 4,976.8123 万元，经营范围：投资管理，实业投资，医疗行业投资，自有设备租赁，机电设备维修，风力发电行业投资，企业管理咨询，医疗器械经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2017 年年底，该公司总资产 17,769.64 万元，净资产 10,228.09 万元，2017 年实现净利润-1,340.93 万元。（19）、南京市睿科投资管理有限公司注册资本 1,540.90 万元，经营范围：企业投资策划及咨询服务；一类医疗器械销售；医疗项目投资策划、咨询服务；医院管理咨询服务；电子类产品的开发、销售及服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2017 年年底，该公司总资产 8,619.51 万元，净资产 6,917.40 万元，2017 年实现净利润 1,139.50 万元。（20）、辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有限公司注册资本 6,220.00 万元，经营范围：医疗企业管理服务；医疗技术研发服务及技术转让；互联网信息服务；医疗软件、医疗器械的研究、开发、销售、维修服务；医疗设备技术开发服务；货物及技术进出口；营养健康咨询服务；经济与商务咨询服务；展览展示服务；数字影像、计算机软件的技术研发；医疗设备租赁及维修服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2017 年年底，该公司总资产 6,277.41 万元，净资产 6,038.36 万元，2017 年实现净利润-538.46 万元。（21）、福州益佰医疗投资有限公司注册资本 10,000.00 万元，经营范围：对医疗业投资；企业管理服务；医疗技术研发及服务、技术转让；互联网医疗信息咨询服务；远程医疗软件、一类、二类、三类医疗器械的研发及销售；医疗设备技术开发；自营或代理商品和技术的进出口业务，国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外；健康信息咨询；商务信息咨询；展览展示服务；数字自动化控制设备、数字影像、计算机软件的技术开发；自动化设备、医疗设备的租赁及维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2017 年年底，该公司总资产 746.85 万元，净资产 742.16 万元， 2017 年实现净利润-257.84 万元。 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用过去十年，我国经济发展迅速，居民生活水平不断提高，受益于医改、医保扩容等政策红利，基本医疗保障水平也相应提高，医药行业保持了非常规高增长态势，催生了医药行业过去的“黄金十年”。根据《2017 年中国医药市场发展蓝皮书》显示，2011-2015 年，中国医药工业(含七大子行业)销售收入的增速呈现逐年下滑的趋势，由 2011 年的 26.1%下降至 2015 年的 9.0%。2016 年中国医药工业销售收入 29,463 亿元，同比增长 10.3%，增速较上年提高 1.3 个百分点，增速高于中国工业整体增速 5.4 个百分点，终止了连续 5 年增速下滑的态势，触底回升。2011-2016 年，中国药品市场终端销售额由 8,097 亿元上升至 14,975 亿元，6 年复合增长率达到 13.08%。 28 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用面对日趋严峻的制药行业下行趋势，公司将顺应市场变化，优化营销管理、巩固产品优势，强化生产及经营管理水平，聚焦公司核心优势，实现公司制药业业绩的持续、稳定增长。同时在医疗服务领域，公司将加大投入力度，确保公司在肿瘤医疗服务上的转型实现实质性的突破。 (三) 经营计划 √适用 □不适用面对医药行业多变的政策及复杂的市场环境，公司将围绕“精耕细作”的管理方针，优化营销管理，提升产品质量和技术水平，提高管控效率，实现医药工业的稳步增长。加强对医疗服务板块的管理，提高医疗技术水平，提升医疗服务单位的区域竞争力，实现医疗业务的高增长。预计 2018 年实现营业收入 43 亿元。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、市场风险（1）宏观经济变化的风险医药行业发展与国民经济的景气程度有一定的相关性，宏观经济形势波动会对医药产品的需求产生影响，公司的经营业绩可能受宏观经济不景气环境下医药工业波动造成的不利影响。（2）原材料价格波动的风险中药材价格近年来不断上涨，我国西南地区先后经历了一系列自然灾害以及游资炒作造成的中药材价格高速增长。另外，国内经济通胀预期可能引发各种原材料价格上涨。原材料价格的波动可能对公司的经营业绩产生一定的不利影响。（3）竞争风险新的替代药物可能会不断涌现，可能对公司目前核心产品的销售造成一定的不利影响。 2、行业风险（1）行业监管风险国家医保目录在一定时间内（一般为4至5年）会进行一定的调整，公司主要产品也存在不能进入医保目录的风险，从而对公司的生产经营产生不利影响。（2）药品价格调整风险根据《药品政府定价办法》，国家对进入《国家基本药物目录》和国家医保目录的药品实施政府定价。如果政府大幅下调公司产品使用的固定零售价格或零售价格上限，从而对公司的收入和盈利能力产生严重的不利影响。（3）新版药品GMP认证风险根据国家食品药品监督管理总局（以下简称\"国家药监局\"）发布《关于贯彻实施〈药品生产质量管理规范（2010年修订）〉的通知》（国食药监安[2011]101号）要求，公司未来随着对现有质量管理体系和生产设施的升级改造，公司的生产成本存在上升的风险。（4）中药注射液产品风险由于检测技术和检测方法限制，中药注射剂的成分和作用机理还不够明确，存在所含成分复杂、注射液的澄明度、稳定性不理想等问题，此外，药材的产地、采收时节、加工方法、炮制工艺、储藏保管等对中药质量也有较大影响。由于消费者对产品安全性和质量高度关注，倘若出现产品质量或安全问题，对企业的信誉和产品销售会有较大影响，也可能给企业带来一定的法律风险。 3、运营风险（1）研发风险制药企业的发展一定程度上取决于其对现有产品的改进和对新产品的开发能力。但由于新药产品具有高科技、高附加值等特点，新药研发投资大、周期长、风险较大。根据《药品注册管理办法》等相关规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、新药临床研究审批、新药生产审批等阶段，如果最终未能通过新药注册审批，则可能导致新药研发失败，进而影响到公司前期投入的 29 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告回收和效益的实现。另外，如果新药不能适应不断变化的市场需求，或者开发的新药未被市场接受，将加大运营成本，对公司的盈利水平和未来发展产生不利影响。（2）核心技术人员流失和技术失密风险主要产品的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。核心技术人员的流失以及核心技术的失密或受到损害，将给公司的生产经营带来重大不利影响。（3）主要产品被仿制的风险公司主要产品保护期过后如未能获得延期则有可能被其他企业仿制，其市场份额有可能被仿制的产品侵占，从而导致价格下降、盈利能力降低。（4）质量控制风险虽然具备严格的生产和质量管控体系，但影响医药产品质量的因素较多，不排除原材料采购、产品生产、存储和运输等过程中出现差错而出现产品质量问题。如果消费者因使用公司的产品导致严重不良反应，将会对公司的生产经营产生较大的不利影响。（5）管理风险若公司在生产管理、销售管理、质量控制、风险管理等能力不能适应其规模迅速扩张的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善，将会引发相应的管理风险。 4、其他风险（1）环保政策风险药品的生产要受国家环保政策的限制。公司在所有重大方面均遵守有关环境保护的中国法律。生产过程中会产生一定的废水、废气、废渣等污染物，若处理不当，会污染周边环境并可能影响公司的正常生产经营。随着国家和地方政府新环保政策的出台，在环保方面的要求不断提高，同时环保支出费用总额也会增加，这将给公司的经营业绩带来一定的不利影响。（2）税收优惠及政府补助政策变化风险公司在报告期内享受高新技术企业税收优惠政策和多项政府补助。虽然高新技术企业税收优惠政策具有一定的稳定性和持续性，预计未来调整的可能性较小，但如果国家调整上述税收优惠政策，或公司不能被持续认定为高新技术企业，将会对公司经营业绩产生一定的不利影响。同时，若未来的政府补助政策发生变化，将会对公司的盈利水平产生一定的不利影响。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 30 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用报告期内，公司执行了 2016 年度利润分配方案：以总股本 791,927,400 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.60 元（含税），共派现金 47,515,644.00 元。股权登记日：2017 年 7 月 17 日；除权（除息）日：2017 年 7 月 18 日；现金红利发放日：2017 年 7 月 18 日。具体详情请参见 2017 年 7 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)《公司 2016 年度利润分配实施公告》（2017-028）。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表分红年度合并报中归属于上每 10 股送每 10 股派现金分红的数分红每 10 股转表中归属于上市市公司普通红股数息数(元) 额年度增数（股）公司普通股股东股股东的净（股）（含税）（含税）的净利润利润的比率 (%) 2017 年 0 0.50 0 39,596,370.00 387,529,793.21 10.22 2016 年 0 0.60 0 47,515,644.00 384,862,597.90 12.35 2015 年 0 0.20 0 15,838,548.00 189,381,173.38 8.36 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 31 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用是否是否如未能及时如未能及承诺承诺有履及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方承诺时间及期限类型内容行期严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划解决同业竞争控股股东窦啟截至该承诺函出具之日，未在其他公司从事承诺时间：2004 年 3 否是玲女士生产与本公司相同的产品，不存在同业竞争月 3 日；承诺期限：长的问题；在作为本公司的股东期间，不在中期有效国境内外，以任何方式（包括但不限于单独与首次公开经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业发行相关的的股份及其他权益）直接或间接参与与本公承诺司构成竞争的任何业务和活动，亦不生产任何与股份公司产品相同或相似或可以取代本公司产品的产品；在以后的经营或投资项目的安排上避免与本公司同业竞争的发生。股份限售控股股东窦啟控股股东窦啟玲女士认购的本次非公开发承诺时间：2014 年 1 是是与再融资相玲女士行 A 股股票自发行结束之日起三十六个月内月 17 日；承诺期限：关的承诺不得转让。 2014 年 1 月 1 日 —2017 年 1 月 17 日股份限售公司高管郎洪公司高管郎洪平先生通过个人账户在二级承诺时间：2017 年 1 是是平先生市场增持公司股份 1,000,009 股，承诺：增月 26 日。承诺期限：持股份完成后在六个月内不减持公司股份。增持之日起六个月内股份限售董事长窦啟玲参与人共同参与的“金元顺安益佰艾康一承诺时间：2017 年 3 是是其他承诺女士等 25 位号资产管理计划”于 2017 年 3 月 2 日通过月 2 日。承诺期限：增参与人上海证券交易所证券交易系统以大宗交易持之日起六个月内方式增持了本公司股份 9,060,000 股，承诺：在该计划增持期间及在增持完成后 6 个月内不减持所持本公司股份。 32 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬 680,000 境内会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 300,000 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 33 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 34 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 35 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 (1).委托理财总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托理财情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3).委托理财减值准备 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 (1).委托贷款总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托贷款情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3).委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3、其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用公司坚持以人为本，规范用工和薪酬福利制度，建立并不断完善包括薪酬体系、激励机制、养老保险、医疗保险等在内的薪酬与福利制度。公司关爱员工身心健康，健全劳动安全卫生制度，定期组织开展健康体检，保障职工安全健康；公司本着“百年树人”的理念，注重人才队伍的建 36 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告设，建立了系统的培训制度。将中、高级管理人员派往清华大学、上海交通大学等国家重点院校进行系统管理学习。对专业技术人员送往相关药学院进行专业培训。公司一直把节能减排、清洁环保作为自身不懈的追求。积极响应贵阳市生态文明城市建设，建立一套以防为主的生产模式。从产品设计到生产全程均按照减少污染原则布局，把节能减排、环境治理当成提高企业经济运行质量和效益的重要措施。公司积极履行公共责任、公民义务、恪守道德规范、诚信经营，在客户、供应商、公众、社会中树立了良好的信用形象。公司创立至今累计向国家纳税超过43亿元，连续12年获评A级纳税信用企业，成为中国纳税排名前50名的制药企业。在发展的同时，公司以实际行动切实履行企业社会责任，为灾区人民送去温暖和关怀。在2008 “抗凝冻、保民生”的活动，“5.12汶川大地震”，2010年的贵州干旱灾情中公司都危难时、伸援手，积极捐资助救。1998年，公司对原贵阳玻璃厂进行了混合改制，接收几百名下岗职工。2008 年经济危机中大批外省返乡的务工人员，公司积极响应市政府的号召，展开大型招聘，提供就业岗位，最大限度吸纳劳动力，缓解就业压力。为维护改革、发展、稳定大局，推进富民兴黔事业、构建 “和谐贵州”贡献了自己的力量。公司多年来也一直积极投身公益事业，捐资助学支持教育。 2009年，董事长窦啟玲为贵州省贫困县赫章可乐乡捐资修建的雅皓希望小学并投入使用，同年向贵州黔东南剑河县芳武小学赠了爱心座椅；2011年为支持生态建设向湿地公园捐赠；2013年乌当区东风高穴村公共设施建设捐赠；2014年捐助文艺支教事业，并赞助首届贵州精品雕塑展；2016 年赞助第四届天下贵州人活动等。报告期内，公司获得的荣誉、证书及称号： 1、2017年2月，公司获贵阳市社会建设和群众工作领导小组颁发的“2016年度贵阳市履行社会责任优秀企业”奖牌。 2、2017年3月，公司董事长窦啟玲女士当选为贵州省医药行业协会会长。 3、2017年3月，公司董事长窦啟玲女士荣获由赛柏蓝和新浪医药联合评选的“2017年医药行业木兰奖”。 4、2017年4月，民革贵阳市企业工作委员会授予公司“民革贵阳市企业工作委员会”会员单位的称号。 5、2017年6月，公司荣获贵州省工商行政管理局授予贵州省2016年度 “守合同重信用”单位荣誉证书。 6、2017年6月，公司董事长窦啟玲女士当选为贵州省药学会第八届理事会副理事长。 7、2017年7月，公司获贵州省经济和信息化委员会、贵州省民营经济发展局、贵州省企业联合会和贵州省企业家协会联合颁发的“2017贵州民营企业100强”称号。 8、2017年11月，公司下属企业贵州益佰女子大药厂有限责任公司被贵州省科学技术协厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局和贵州省地方税务局联合认定为高新技术企业。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用公司严格遵守环保法律法规要求，贯彻和实施《中华人民共和国清洁生产促进法》，生产过程中将清洁生产纳入企业的日常管理工作，减少污染物的产生和排放。与环保治理专业机构，负责管理环保设施的日常运行和维护，确保废水处理设施的有效运行。建立完善的环境污染事故应急处理机制，保障事故应急处理能力。公司执行的环保标准如下：①废水排放：执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级（进二桥污水处理厂）；②粉尘颗粒排放：执行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级； ③臭气排放：执行《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）二级；④噪声排放：厂界环境噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2类，施工场界环境噪声执行《建筑施工场界环境噪声排放标准》（GB12523-2011）；⑤一般固废：执行《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB18599-2001）；⑥危险废物：执行《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）。报告期内，未发生重大的环境污染事故、环境违法事件和环境信访投诉事件。 37 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 2. 重点排污单位之外的公司 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 38 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用单位：股币种：人民币股票及其衍生发行价格获准上市交发行日期发行数量上市日期交易终止日期证券的种类（或利率）易数量可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类公司债 2017-10-23 5.9% 5亿 2017-11-3 5亿 2022-10-23 注：以上单位为元截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： √适用 □不适用公司于 2017 年 10 月 23 日公开发行（3+2 年）期“17 益佰 01”，债券面值 5 亿元，票面利率 5.9%（年），每年付息一次。 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 61,676 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 70,287 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） - 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） - (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况股东名称报告期内增期末持股数比例持有质押或冻结情况股东 39 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告（全称）减量 (%) 有限性质售条股份件股数量状态份数量窦啟玲 0 183,317,636 23.15 0 质押 12,529,000 境内自然人中国证券金融股份有 0 22,011,806 2.78 0 无 0 国有法人限公司中国建设银行股份有 -5,919,396 15,357,235 1.94 0 无 0 其他限公司－华夏医疗健康混合型发起式证券投资基金中央汇金资产管理有 0 9,176,200 1.16 0 无 0 国有法人限责任公司甘宁 -899,900 9,100,100 1.15 0 质押 8,420,000 境内自然人金元顺安基金－海通 9,060,000 9,060,000 1.14 0 无 0 其他证券－渤海国际信托－渤海信托恒利丰 123 号益佰艾康一号集合资金信托计划广州珠江实业开发股 8,685,953 8,685,953 1.10 0 无 0 国有法人份有限公司广州珠江实业集团有 8,262,700 8,262,700 1.04 0 无 0 国有法人限公司郎洪平 1,000,009 7,912,009 1.00 0 质押 7,300,000 境内自然人中国工商银行股份有 0 7,154,580 0.90 0 无 0 其他限公司－嘉实新机遇灵活配置混合型发起式证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量窦啟玲 183,317,636 人民币普通 183,317,636 股中国证券金融股份有限公司 22,011,806 人民币普通 22,011,806 股中国建设银行股份有限公司－华夏 15,357,235 15,357,235 人民币普通医疗健康混合型发起式证券投资基股金中央汇金资产管理有限责任公司 9,176,200 人民币普通 9,176,200 股甘宁 9,100,100 人民币普通 9,100,100 股金元顺安基金－海通证券－渤海国 9,060,000 9,060,000 际信托－渤海信托恒利丰 123 人民币普通号益佰艾康一号集合资金信托计股划广州珠江实业开发股份有限公司 8,685,953 人民币普通 8,685,953 股 40 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告广州珠江实业集团有限公司 8,262,700 人民币普通 8,262,700 股郎洪平 7,912,009 人民币普通 7,912,009 股中国工商银行股份有限公司－嘉实 7,154,580 7,154,580 人民币普通新机遇灵活配置混合型发起式证券股投资基金上述股东关联关系或一致行动的说公司未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未知前十名股东明是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数无。量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用姓名窦啟玲国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务企业管理；董事长 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 41 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用姓名窦啟玲国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务企业管理；董事长过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 42 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用六、股份限制减持情况说明 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 43 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内是否在公从公司获司关联方性年年度内股份增减变姓名职务(注) 任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数得的税前获取报酬别龄增减变动量动原因报酬总额（万元）窦啟玲董事长女 57 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 183,317,636 183,317,636 0 - 24 否甘宁董事男 64 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 10,000,000 9,100,100 -899,900 二级市 21.6 否场买卖郎洪平董事、总经男 52 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 6,912,000 7,912,009 1,000,009 增持 21.6 否理窦雅琪董事、副总经女 34 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 263,400 263,400 0 - 15.48 否理汪志伟董事、常务副男 47 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 1,800,000 1,800,000 0 - 21.6 否总经理翟江涛董事男 39 2016 年 9 月 13 2019 年 9 月 13 日 0 0 0 0 否日邓海根独立董事男 76 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 0 0 0 - 6 否王新华独立董事男 62 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 0 0 0 - 6 否彭文宗独立董事男 45 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 0 0 0 - 6 否王岳华监事、监事会男 41 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 0 0 0 - 15 否召集人龚丹青监事男 49 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 0 0 0 - 15 否张林生监事男 41 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 60,000 60,000 0 - 15 否李刚董事会秘书男 51 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 0 0 0 - 18 否代远富财务负责人男 45 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 0 0 0 - 18 否 44 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告夏晓辉总工程师男 55 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 90,000 90,000 0 - 24 否田晓红营销总监女 53 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 0 0 0 - 23.7 否黄彩河质量总监男 39 2016 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 13 日 0 0 0 - 15 否合计 / / / / / 202,443,036 202,543,145 100,109 / 265.98 / 姓名主要工作经历窦啟玲工商管理硕士，公司创始人之一，现任公司董事长、法定代表人。1995 年 6 月至 2006 年 12 月、2009 年 2 月至今担任本公司董事长，法定代表人。 2007 年 7 月至 2014 年 12 月担任公司总经理，负责推动公司发展及日常经营工作。甘宁公司创始人之一，现任公司董事。1995 年至今在贵州益佰制药股份有限公司工作,2007 年 9 月至 2010 年 8 月担任贵州黔德投资股份有限公司董事长。郎洪平工商管理硕士，现任公司董事、总经理。1987 年贵阳医学院毕业以后从事 7 年外科医生工作，主治医生职称，1994 年至 1996 年分别在珠海丽珠制药和无锡华瑞制药从事销售工作，1996 年加盟公司，2003 年起至 2006 年 12 月任公司董事、副总经理及贵州益佰医药有限责任公司总经理。2013 年 6 月至今任公司董事，2013 年 6 月至 2015 年 1 月担任公司常务副总经理。2015 年 1 月 6 日，被聘任为公司总经理。窦雅琪学士学位，2007 年毕业于 California State University,Fullerton（加州州立大学 Fullerton 分校)会计专业，2008 年 5 月至今担任公司董事。曾任公司投资部项目经理，从事公司投资项目管理工作；后任公司子公司北京中西男科医药有限公司总经理，全面负责该公司经营管理工作。 2011 年 4 月 25 日被聘任为副总经理。汪志伟工商管理硕士，注册会计师，2007 年 3 月至今任公司副总经理，2007 年 3 月至 2014 年 12 月任公司董事会秘书，2011 年 2 月至今担任公司董事。曾在中国长江航运集团青山船厂工作，任财务处处长。2001 年加盟公司，任公司财务部部长。翟江涛硕士研究生，无境外永久居留权。2005 年 7 月至 2008 年 10 月，深圳市宏商材料科技股份有限公司销售部经理兼上市办主任，2008 年 10 月至 2010 年 10 月，航天科工（深圳）集团有限公司投资部投资经理，2010 年 10 月加入深圳市高特佳投资集团有限公司，历任投资经理、业务合伙人、执行合伙人，目前兼任基金管理部总经理、合肥高特佳创业投资有限公司副总经理、合肥佳融投资管理有限公司副总经理。同时，担任安徽绿亿种业有限公司董事、合肥安达创展科技股份有限公司董事、平光制药股份有限公司董事、深圳市京泉华科技股份有限公司董事和安徽广印堂中药股份有限公司董事。2016 年 9 月 13 日，被选举为公司第六届董事会董事。邓海根现任公司独立董事。1965 年中国人民解放军防化兵学院化学分析专业本科毕业，高级工程师，执业药师，曾任国家药品监督管理局培训中心兼职教授，现任上海华东理工大学 GMP 研究中心客座研究员、中国医药设备工程协会高级顾问。1966 年至 1971 年中国人民解放军南京军区司令部防化研究所任技术员。1972 年至 1977 年无锡市公安局任刑事侦察科技术组副主任，1978 年至 1982 年无锡市医药研究所技术员。1983 年至 2001 年 9 月华瑞制药有限公司任质量部经理。1984 年至 1985 年期间曾赴瑞典、法国，在卡比维切姆公司(Kabi Vitrum AB)和阿斯特拉公司（Astra AB）学习冻干剂、大输液和非无菌药品的生产和质量管理。2001 年至 2003 年无锡杰西科技有限公司总经理，从事医药设计、制药企业管理现代化咨询等活动。2013 年 6 月 27 日被选聘为公司第五届董事会独立董事，2016 年 9 月 13 日，被选举为公司第六届董事会独立董事。 45 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告王新华本科学历，高级会计师。历任胜利油田孤｜岛采油厂会计、副科长、科长、副总会计师、总会计师；胜利油田管理局财务处、副处长、处长；中国石油化工集团公司财务资产部副主任、主任；中国石油化工股份有限公司财务总监（于 2015 年 10 月退休）。2016 年 3 月至今，担任久联发展独立董事；2017 年 1 月至今，担任中泰化学独立董事。2017 年 9 月至今任中国石油集团工程股份有限公司独立董事。 2016 年 9 月 13 日，被选举为公司第六届董事会独立董事。彭文宗现任公司独立董事。贵州大学法学学士，研究生学历，1995 年至 1998 年在贵州大公律师事务所任专职律师，2001 年至今为贵州驰宇律师事务所执行合伙人。2013 年 6 月 27 日被选聘为公司第五届董事会独立董事，2016 年 9 月 13 日，被选举为公司第六届董事会独立董事。王岳华大专学历。2011 年 2 月 22 日至今担任公司监事，并被选举为监事会召集人。1996 年 9 月至 2004 年 12 月，在湖南省临湘市水利水电局工作。2007 年 11 月进入贵州益佰制药股份有限公司，任公司基建部部长职务。龚丹青工商管理硕士，注册会计师、注册评估师，现任公司监事。1989 年至 1995 年任湖北省建一公司会计、上海分公司财务经理等职。1996 年至 2002 年在湖北中正会计师事务所工作。2002 年加盟益佰制药，历任物流部部长，2007 年至今任灌南县人民医院院长。张林生工商管理硕士。现任公司监事。1999 年加盟公司，历任公司区域经理、大区经理和部门经理、公司总裁办主任。李刚四川大学及西南大学生物学学士、生物学硕士，中欧国际工商管理学院工商管理硕士。现任公司董事会秘书。成都中医药大学任教 8 年（讲师）， 1995 年至 1998 年在美国强生公司及美国雅培公司历任销售代表、地区主管等。1998 年加盟公司，历任贵州益佰医药有限责任公司大区经理、OTC 部全国经理、营销副总经理，期间还担任过分子公司总经理、总公司战略规划总监、人力资源总监等职务。2009 年 3 月至 2014 年 12 月担任公司职工监事。代远富本科学历，中国注册会计师。现任公司财务负责人。1995 年至 2000 年在贵阳钢厂研究所任技术员；2001 年至 2003 年在华庆时代投资集团任财务主管；2004 年加盟益佰制药，2007 年至 2009 年任公司财务部部长，2010 年到 2013 年任公司财务负责人，2013 年至 2015 年 4 月在公司总经济师办工作；贵州省税务学会理事。夏晓辉本科学历，制药工程师职称。1995 年加盟益佰制药，历任公司技术副厂长、生产部部长、总工程师。2007 年 3 月至 2010 年 7 月，贵州百祥制药有限公司任副总经理。2010 年 8 月至今，任公司副总工程师，生产制造中心总监、总工程师。2013 年 6 月 27 日被聘请为公司总工程师。田晓红硕士。1998 年加入公司历任公司销售体系的区域经理、大区经理、销售总监、事业部总经理，2016 年任营销中心副总经理、处方营销中心总经理。 2016 年 9 月 13 日，被聘任为公司营销总监。黄彩河本科学历，执业药师。2001 年 12 月 2015 年 1 月，任公司 QA、QC、技术科科长、生产部经理、质量授权人；2015 年 1 月至今，任公司质量总监。 2016 年 9 月 13 日，被聘任为公司高级管理人员。其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 46 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 □适用 √不适用 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期贵州苗医药实业有限公司法人代表 2011-1-6 贵州益佰女子大药厂有限责任公司法人代表 2000-2-25 贵州益佰药物研究有限公司法人代表窦啟玲贵州益佰投资管理有限公司法人代表贵阳黔劲机械运输有限公司法人代表上海鸿飞医学科技发展有限公司法人代表 2008-9-8 上海益佰医院管理有限公司法人代表 2015-11-6 天津中盛海天制药有限公司法人代表 2009-11-11 郎洪平贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司董事 2016-5-5 贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司董事 2015-11-18 爱德药业（北京）有限公司法人代表窦雅琪贵州益佰大健康医药股份有限公司法人代表 2013-1-18 贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司董事贵州益佰女子大药厂有限责任公司董事贵州益佰药物研究有限公司董事汪志伟上海鸿飞医学科技发展有限公司监事天津中盛海天制药有限公司监事贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司董事 2016-5-5 淮南朝阳医院管理有限公司法人代表 2015-8-3 龚丹青淮南朝阳医院法人代表安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司董事 2016-6-8 海南长安医药销售有限公司监事张林生贵州益佰大健康医药股份有限公司监事代远富西安精湛医药科技有限公司监事 47 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告海南长安医药销售有限公司法人代表田晓红贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司监事 2015-11-18 爱德药业（北京）有限公司董事西安精湛医药科技有限公司董事海南长安国际制药有限公司监事贵州苗医药实业有限公司监事李刚贵州民族药业股份有限公司董事上海益佰医院管理有限公司董事 2015-11-6 上海华謇医疗投资管理股份有限公司董事在其他单位任职情况无。的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事、监事的报酬由股东大会决定，其他高级管理人员的报酬由董事会决定。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据根据年初制定的公司高级管理人员考核方案及年度经营计划相关指标的完成情况，董事会对高级管理人员的业绩进行考评。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情报告期内公司董事、监事、高级管理人员共17人，大部分在公司领取报酬或津贴，其年度报酬或津贴总况额合计为265.98万元。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 265.98 万元。获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 48 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量 2,273 主要子公司在职员工的数量 4,738 在职员工的数量合计 7,011 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员 1,110 销售人员 3,022 技术人员 1,717 财务人员行政人员合计 7,011 教育程度教育程度类别数量（人）初中及以下中专/高中 1,820 大专 2,205 本科 2,040 硕士及以上合计 7,011 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用公司员工薪酬政策是根据国家相关法律法规的要求，结合公司发展战略、公司组织架构特征及实际情况而制定的，以员工对组织贡献业绩为最主要的衡量标准，结合员工个人素质确定其薪酬标准，保证薪酬的公平性和激励性。公司薪酬按照不同的岗位设定不同的薪酬体系，高中级管理人员实行年薪制薪酬政策及股权激励机制，使管理人员在管理思维上跃进新的高度；销售人员实行基本工资加奖金的薪酬政策，在保障其基本生活的前提下，激发销售人员的客户管理理念，实施更有效的销售策略；生产体系人员实行结构工资制薪酬政策，倡导提高工作效率、降低生产成本、保证产品质量的生产经营环境。整个薪酬体系旨在最大程度地提高各岗位人员工作效率和工作质量，挖掘员工工作潜力，激发员工工作积极性，以储备企业内部优秀人才。 (三) 培训计划 √适用 □不适用为了适应微观、宏观经济环境的影响，增强企业自身的综合实力，提升自身发展潜力，建立符合自身发展的人才体系，以迎接未来的挑战和竞争，在人才储备的支持下，开创行业新局面, 公司继续以\"人才发展战略培养为主，员工专业技术培养为辅\"为原则，以内外训相结合的方式制定2017年度的培训计划，旨在逐步形成完善的人才梯队，为企业储备留住优秀的人才。具体内容如下： 1、培训内容：（1）、高管人员： ①、中央、国家和政府的大政方针学习，经济形势分析，国家有关政策法规的研究与解读； ②、开拓性思维培训，以提升经营理念，提高科学决策与经营管理能力。（2）、中层管理干部： 49 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 ①、管理实务、协调沟通能力及领导艺术培训； ②、法规以及专业知识的培训； ③、开拓眼界、思维拓展、汲取经验培训。（3）、专业技术人员： ①、专题讲座，通过公司专业能力很强的领导或是外聘专业能力强的专家进行相关的讲座； ②、外派具有较大发展潜力的员工进行学习、发展。（4）、员工： ①、新进员工的企业文化、员工行为准则、军训、薪酬福利、GMP、生产安全、知识产权基础知识等的相关培训； ②、在职员工部门内部的相关培训，岗位职责的培训。 2、培训评估对培训效果开展收集分析、评价和改进工作。 3、培训考核奖惩办法：（1）考勤参加培训的相关人员，建立考勤制度，对于无故缺勤、迟到早退者按照公司规章制度进行相关处理；（2）、培训后进行相关考试，将考试成绩纳入员工的培训档案，作为员工聘用、晋级、加薪等的重要依据之一；（3）、对于不积极参加公司组织培训的相关人员，由其上级对其进行谈话，屡教不改者，给予警告或是辞退处分。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用 √不适用 50 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期内，注重完善公司法人治理结构，规范运作，目前已建立起了包括股东大会、董事会、监事会、经营层在内的一套较为完善的法人治理结构和运行规则，并将持续改进。公司严格按照《上市公司治理准则》以及相关文件的要求，认真执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，健全科学决策机制和激励约束机制，把股东利益最大化和提高盈利水平作为工作的出发点和落脚点，保证了公司法人治理结构的正常运行。目前公司治理结构状况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利,保证全体股东的信息对称；公司章程明确了对董事会的授权；公司制订了《股东大会议事规则》，并能够严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权。 2、关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已完全分开；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作。公司上市以来得到了控股股东在资金、人才和资源等各方面的大力支持和帮助，未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。公司通过《公司防范控股股东及关联方占用公司资金的专项制度》建立起防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定程序选举产生董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会按照《董事会议事规则》开展工作，各位董事以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，积极参加培训，认真履行职责，审慎决策。独立董事能够在决策中始终保持独立性，提出观点和建议，保证了公司运作的规范性。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司还建立了《益佰制药独立董事年度报告工作制度》、《审计委员会年报工作规程》等条例，从细节上规范了专门委员会工作的开展，其作用得到了真正的发挥。 4、关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律和法规的要求；公司监事会按照法律、法规和《监事会议事规则》积极开展工作，全体监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法性和合规性进行监督，并独立发表意见。 5、关于经营层：公司经营层在董事会的授权范围内开展工作。公司制定了《总经理工作细则》，对总经理及总经理办公会议的职权、议事程序、有关对外投资、信贷等的决策程序及金额、报告制度等事项做了规定。同时，建立起经营层绩效考核机制，以确保经营目标的达成。 6、关于投资者关系与相关利益者：公司按照《投资者关系管理制度》的要求进一步开展投资者关系管理工作。为使公司以更加透明、公开、热情的态度通过各种渠道进一步加强投资者关系管理工作，公司接待了各类投资者到公司进行现场参观、调研、考察，并详细解答提出的各类问题。在接待投资者及向投资者宣传、推介公司具体情况的过程中，公司均保持尊重和维护相关利益者的合法权益，以实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司注重信息披露与投资者关系管理工作，指定董事会秘书负责信息披露，对接待股东、投资者的来访和咨询公平对待；制订了《信息披露管理制度》，这保证公司能够真实、准确、及时、完整地披露有关信息；并确保所有股东有平等的机会获得信息。同时，主动及时准确地向证监会派出机构报告有关情况。增强上市公司的透明度，切实保护投资者利益。 8、关于内部控制建设工作:公司严格按照《企业内部控制基本规范》、《上交所内控指引》及公司制定的《内部控制制度》和《内部控制评价办法》开展公司内部控制规范工作。同时公司披露了《2017 年度内部控制评价报告》及《内部控制审计报告》。 9、做好上市公司治理专项工作：公司在过去的报告期中积极认真地开展了治理专项活动，并取得了相应成效。今后公司将持续贯彻公司治理专项活动的精神，不断深入完善公司内部治理结 51 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告构，持续改进和完善公司的管理水平，切实建好公司治理长效机制，使公司可以更好、更健康的持续发展。公司严格按照《募集资金管理办法》规范公司募集资金的使用与管理，切实保护投资者利益；同时，强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构；强化规范关联交易，以充分保障商事活动的公允、合理，维护公司及股东利益。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引披露日期上海证券交易所 2016 年年度股东大会 2017-06-15 2017-06-16 （http://www.sse.com.cn）上海证券交易所 2017 年第一次临时股东大会 2017-12-18 2017-12-19 （http://www.sse.com.cn）股东大会情况说明 √适用 □不适用 1、2016 年年度股东大会审议通过如下议案：《公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《公司 2016 年度利润分配预案的议案》、《公司 2016 年度报告全文及摘要的议案》、《关于聘请公司 2017 年度审计机构的议案》。 2、2017 年第一次临时股东大会审议通过如下议案：《关于公司以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》（包括回购股份的方式、回购股份的价格、拟用于回购股份的资金总额及资金来源、回购股份的种类、回购股份的数量及占总股本的比例、回购股份的期限、决议的有效期）、《关于提请公司股东大会授权董事会具体办理回购股份相关事宜的议案》。三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数窦啟玲否 5 4 2 1 0 否甘宁否 5 5 2 0 0 否郎洪平否 5 5 2 0 0 否窦雅琪否 5 4 2 1 0 否汪志伟否 5 5 2 0 0 否翟江涛否 5 5 2 0 0 否邓海根是 5 4 2 1 0 否王新华是 5 5 2 0 0 否彭文宗是 5 5 2 0 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数 52 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 □适用 √不适用五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用公司高级管理人员主要以业务指标考核为主，由董事会薪酬与考核委员会根据公司实际情况制定的《董事会薪酬与考核委员会实施细则（修订）》进行考评。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用全文请见同日披露于上交所网站（http://www.sse.com.cn）的《贵州益佰制药股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用全文请见同日披露于上交所网站（http://www.sse.com.cn）的《贵州益佰制药股份有限公司 2017 年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用 53 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告第十节公司债券相关情况 √适用 □不适用一、公司债券基本情况单位:万元币种:人民币利率还本付交易债券名称简称代码发行日到期日债券余额（%）息方式场所贵州益佰制药股 17 益佰 143338 2017-10-23 2022-10-23 49,544.03 5.9 每年付上海份有限公司公开 01 息一次，证券发行 2017 年公到期一交易司债券（第一期）次还本。所公司债券付息兑付情况 □适用 √不适用公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用详情请见公司于 2017 年 10 月 18 日在上证所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《贵州益佰制药股份有限公司公开发行 2017 年公司债券（第一期）募集说明书（面向合格投资者）》。二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式名称国泰君安证券股份有限公司办公地址北京市西城区金融大街 28 号盈泰中心 2 号楼 9 层债券受托管理人联系人陈圳寅、李钦佩、肖扬、夏祖扬联系电话 010-59312904 名称中诚信证券评估有限公司资信评级机构办公地址北京市西城区复兴门内大街 156 号招商国际金融中心 C 座其他说明： □适用 √不适用三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用公司债券募集资金使用情况及履行的程序严格按照募集说明书约定的用途使用。报告期末余额（万元） 25,085.33 募集资金专项账户运作情况公司严格按照有关规定规范运作，账户运作正常。募集资金使用是否与募集说明书承诺的用是途、使用计划及其他约定一致四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 2017 年 9 月 28 日，中诚信证券评估有限公司信用评级委员会出具了《信用等级通知书》（信评委函字[2017]G452-1 号）。经中诚信证评信用评级委员会审定，公司主体信用等级为 AA，评级展望稳定；本期债券的信用等级为 AA。详情请见公司于 2017 年 10 月 18 日在上证所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《贵州益佰制药股份有限公司公开发行 2017 年公司债券（第一期）信用评级报告》。 54 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用本次公司债券未采用担保、抵押或质押等增信方式。报告期内，公司偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，相关计划和措施的执行情况，与募集说明书的相关承诺一致。报告期内，公司专项偿债账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付，公司按照募集说明书的相关承诺对募集资金专项账户进行管理。六、公司债券持有人会议召开情况 √适用 □不适用由于公司于 2017 年 11 月 30 日召开的第六届董事会第七次会议审议通过了《关于公司以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》。根据《贵州益佰制药股份有限公司公开发行 2017 年公司债券（第一期）募集说明书》、《贵州益佰制药股份有限公司公开发行公司债券之债券持有人会议规则》及《贵州益佰制药股份有限公司公开发行公司债券之受托管理协议》的相关规定，本期债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司提议召开公司公开发行 2017 年公司债券（第一期）2017 年第一次债券持有人会议。公司 2017 年第一次“17 益佰 01”债券持有人会议于 2017 年 12 月 20 日上午 10 点在公司行政楼三楼 C2 会议室召开，审议《关于不要求公司提前清偿债务及提供额外担保的议案》，该议案未经出席债券持有人会议有表决的债券持有人和/或代理人所持表决权的二分之一(不含二分之一) 通过。七、公司债券受托管理人履职情况 □适用 √不适用八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用单位:元币种:人民币本期比上年同主要指标 2017 年 2016 年变动原因期增减（%）息税折旧摊销前利润 738,781,540.21 666,720,562.37 10.81 本期业绩增长贡献所致流动比率 157.88% 131.42% 20.13 本期资产变现速度加快所致速动比率 138.09% 116.87% 18.16 本期资产变现速度加快所致资产负债率（%） 34.83 35.65 -2.30 本期发债补充流动资金所致 EBITDA 全部债务比 2,948.51 2,838.52 3.87 本期业绩增长贡献所致利息保障倍数 6.99 9.27 -24.60 本期发债增加利息支出所致现金利息保障倍数 8.39 6.52 28.68 本期资产变现速度加快所致 EBITDA 利息保障倍数 90,921.44 114,139.61 -20.34 本期发债增加利息支出所致贷款偿还率（%） 100 100 - 利息偿付率（%） 89.62 100 -10.38 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用 √不适用十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 55 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告报告期内，公司共申请银行授信总额度为 205,861.88 万元，已使用 115,861.88 万元，报告期内共偿还银行贷款 118,000.35 万元。十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 □适用 √不适用十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 56 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告中证天通(2018)证审字第 0401004 号贵州益佰制药股份有限公司全体股东: 一、审计意见我们审计了贵州益佰制药股份有限公司（以下简称益佰制药公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益佰制药公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于益佰制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）商誉减值 1、如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计和合并会计报表的编制方法”25 所述的会计政策及“六、合并财务报表项目注释”15 所示，截止 2017 年 12 月 31 日，益佰制药公司合并财务报表中商誉的账面原值为 21.73 亿元，商誉减值准备金额为 446.57 万元。根据企业会计准则的规定，益佰制药公司管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。商誉金额重大，减值测试过程较为复杂且需要益佰制药公司管理层需要作出重大判断。因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2、审计应对我们实施的主要审计程序如下：（1）了解商誉减值测试的控制程序，包括复核益佰制药公司管理层对资产组的认定。（2）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；评估商誉减值测试的估值方法。（3）评价商誉减值测试关键假设的适当性。（4）评价测试所引用参数的合理性，包括预计产量、未来销售价格、生产成本、增长率、各项经营费用和折现率等。（5）评估管理层对商誉的财务报表披露是否恰当。（二）收入确认 1、如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计和合并会计报表的编制方法”23 所述的会计政策及“六、合并财务报表项目注释”35 所示，2017 年度，益佰制药公司营业收入为 38.08 亿元，其中：药品销售收入占比 81.10%。由于营业收入金额重大，营业收入为合并利润表重要组成项目，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对我们实施的主要审计程序如下： 57 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告（1）了解和评估益佰制药公司管理层对营业收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。（2）检查营业收入确认的会计政策是否发生重大变化，检查营业收入确认是否符合相关会计政策。（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。（4）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，检查相关销售合同或订单、销售发票、随货同行单、客户签收单、银行回单等支持性文件。（5）向主要客户函证 2017 年度的期末应收账款余额情况，对未回函的客户实施替代审计程序。（6）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。四、其他信息益佰制药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括益佰制药公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任益佰制药公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估益佰制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算益佰制药公司、终止营运或别无其他现实的选择。治理层负责监督益佰制药公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对益佰制药公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 58 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益佰制药公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就益佰制药公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。北京中证天通会计师事务所中国注册会计师：李朝辉（特殊普通合伙）中国注册会计师：涂建芳中国北京 2018 年 4 月 26 日二、财务报表合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金六.1 1,165,547,188.51 1,025,332,525.85 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产衍生金融资产 - - 应收票据六.2 650,183,058.95 744,566,532.52 应收账款六.3 382,526,769.74 352,492,564.87 预付款项六.5 36,759,827.40 69,211,402.14 应收保费应收分保账款 59 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告应收分保合同准备金应收利息六.6 2,533,562.55 - 应收股利 - - 其他应收款六.4 82,569,964.27 60,345,267.22 买入返售金融资产存货六.7 332,494,156.35 280,289,075.44 持有待售资产一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 2,652,614,527.77 2,532,237,368.04 非流动资产：发放贷款和垫款 - - 可供出售金融资产六.8 42,437,900.45 6,000,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资六.9 - 40,716,518.42 投资性房地产 - - 固定资产六.10 1,472,093,059.09 1,035,830,438.65 在建工程六.11 71,522,867.69 299,837,815.51 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产六.12 968,750.50 786,750.50 油气资产 - - 无形资产六.13 340,013,725.85 350,273,491.29 开发支出六.14 17,130,000.00 17,130,000.00 商誉六.15 2,168,150,695.17 2,068,181,552.25 长期待摊费用六.16 143,585,133.55 71,031,750.21 递延所得税资产六.17 12,400,803.34 9,091,536.86 其他非流动资产六.18 273,577,171.04 157,798,012.88 非流动资产合计 4,541,880,106.68 4,056,677,866.57 资产总计 7,194,494,634.45 6,588,915,234.61 流动负债：短期借款六.19 820,553,000.00 1,077,553,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款六.20 252,405,599.38 204,384,239.01 预收款项六.21 114,500,650.78 202,051,298.45 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬六.22 40,060,114.64 35,003,458.50 应交税费六.23 100,292,885.36 85,402,267.40 应付利息六.24 5,789,152.43 - 应付股利 - - 60 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告其他应付款六.25 262,212,400.18 252,407,606.94 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债六.26 84,377,643.38 70,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,680,191,446.15 1,926,801,870.30 非流动负债：长期借款六.27 259,618,818.80 377,000,000.00 应付债券六.28 495,440,251.57 - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款六.29 29,899,966.57 4,813,000.00 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益六.30 40,460,267.91 40,217,035.32 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 825,419,304.85 422,030,035.32 负债合计 2,505,610,751.00 2,348,831,905.62 所有者权益股本六.31 791,927,400.00 791,927,400.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积六.32 768,045,024.05 768,387,751.52 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积六.33 281,797,643.84 264,811,655.83 一般风险准备 - - 未分配利润六.34 2,438,258,413.63 2,115,230,252.43 归属于母公司所有者权益合计 4,280,028,481.52 3,940,357,059.78 少数股东权益 408,855,401.93 299,726,269.21 所有者权益合计 4,688,883,883.45 4,240,083,328.99 负债和所有者权益总计 7,194,494,634.45 6,588,915,234.61 法定代表人：窦啟玲主管会计工作负责人：郎洪平会计机构负责人：代远富母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位:贵州益佰制药股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产： 61 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告货币资金 538,593,624.67 454,745,599.34 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产衍生金融资产 - - 应收票据 490,020,669.43 673,264,174.84 应收账款十六.1 154,115,630.98 173,510,080.36 预付款项 11,794,583.84 31,889,221.60 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款十六.2 64,158,963.88 48,454,457.32 存货 188,330,248.08 150,340,707.22 应收内部单位款 353,888,166.25 347,524,924.11 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,800,901,887.13 1,879,729,164.79 非流动资产：可供出售金融资产 37,500,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资十六.3 2,976,991,493.94 2,842,243,420.36 投资性房地产 - - 固定资产 922,974,028.60 621,454,175.63 在建工程 5,659,044.36 231,335,905.17 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 968,750.50 786,750.50 油气资产 - - 221,524,060.85 217,218,609.06 无形资产开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 2,566,343.04 - 递延所得税资产 3,293,647.38 2,371,785.01 其他非流动资产 89,158,472.97 57,329,724.88 非流动资产合计 4,260,635,841.64 3,972,740,370.61 资产总计 6,061,537,728.77 5,852,469,535.40 流动负债：短期借款 800,553,000.00 1,020,553,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 96,909,150.48 68,267,353.84 预收款项 50,560,165.97 142,844,984.56 应付职工薪酬 9,871,375.36 8,900,957.34 应交税费 42,955,412.06 81,150,818.97 62 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告应付利息 4,916,666.68 - 应付股利 - - 其他应付款 75,089,368.22 107,945,369.40 持有待售负债 - - 应付内部单位款 390,531,065.40 327,004,626.90 一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,551,386,204.17 1,826,667,111.01 非流动负债：长期借款 246,000,000.00 376,000,000.00 应付债券 495,440,251.57 - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 27,191,907.91 30,627,295.32 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 768,632,159.48 406,627,295.32 负债合计 2,320,018,363.65 2,233,294,406.33 所有者权益：股本 791,927,400.00 791,927,400.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 768,387,751.52 768,387,751.52 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 281,797,643.84 264,811,655.83 未分配利润 1,899,406,569.76 1,794,048,321.72 所有者权益合计 3,741,519,365.12 3,619,175,129.07 负债和所有者权益总计 6,061,537,728.77 5,852,469,535.40 法定代表人：窦啟玲主管会计工作负责人：郎洪平会计机构负责人：代远富合并利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 3,807,661,758.57 3,686,822,776.39 其中：营业收入六.35 3,807,661,758.57 3,686,822,776.39 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 3,376,988,511.99 3,219,616,931.46 63 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告其中：营业成本六.35 961,510,837.29 867,808,675.32 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加六.36 68,488,032.87 62,252,627.75 销售费用六.37 1,834,501,873.28 1,836,938,577.37 管理费用六.38 430,056,005.45 387,640,818.56 财务费用六.39 70,665,742.93 59,446,167.69 资产减值损失六.40 11,766,020.17 5,530,064.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 - - 列）投资收益（损失以“－”号填列）六.41 -4,842,256.18 -3,278,050.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收 -949,111.42 -2,986,094.62 益资产处置收益（损失以“－”号填列）六.42 13,655,818.26 - 汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 其他收益六.43 26,826,709.20 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 466,313,517.86 463,927,794.55 加：营业外收入六.44 31,410,154.67 39,690,235.78 减：营业外支出六.45 11,190,917.64 20,278,139.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 486,532,754.89 483,339,890.78 减：所得税费用六.46 78,753,417.71 89,942,708.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 407,779,337.18 393,397,182.64 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 407,779,337.18 393,397,182.64 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 20,249,543.97 8,534,584.74 2.归属于母公司股东的净利润 387,529,793.21 384,862,597.90 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 - - 额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 - - 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 - - 损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 - - 进损益的其他综合收益中享有的份额 64 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 - 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 407,779,337.18 393,397,182.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 387,529,793.21 384,862,597.90 归属于少数股东的综合收益总额 20,249,543.97 8,534,584.74 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.489 0.486 （二）稀释每股收益(元/股) 0.489 0.486 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：窦啟玲主管会计工作负责人：郎洪平会计机构负责人：代远富母公司利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十六.4 1,995,865,936.99 2,262,221,661.79 减：营业成本十六.4 260,303,688.44 232,771,767.46 税金及附加 45,369,754.11 47,200,589.96 销售费用 1,281,806,397.54 1,441,150,647.76 管理费用 163,563,876.12 197,329,079.57 财务费用 70,297,897.66 56,886,339.17 资产减值损失 4,960,159.79 7,558,391.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 - - 列）投资收益（损失以“－”号填列）十六.5 -3,636,667.43 -10,328,017.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收 -949,111.42 -2,986,094.62 益资产处置收益（损失以“－”号填列） - - 其他收益 24,980,939.02 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 190,908,434.92 268,996,828.55 加：营业外收入 9,622,404.66 20,850,611.21 减：营业外支出 4,262,886.23 2,167,384.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 196,267,953.35 287,680,055.16 减：所得税费用 26,408,073.30 47,455,933.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 169,859,880.05 240,224,121.64 (一)持续经营净利润（净亏损以“－”号 169,859,880.05 240,224,121.64 填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－” - - 号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收 - - 65 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 - - 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 - - 益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 - - 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 - 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 169,859,880.05 240,224,121.64 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) - - （二）稀释每股收益(元/股) - - 法定代表人：窦啟玲主管会计工作负责人：郎洪平会计机构负责人：代远富合并现金流量表 2017 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 4,321,515,484.98 4,016,473,095.47 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 117,949.39 806,685.66 收到其他与经营活动有关的现金 134,023,103.18 160,571,537.10 经营活动现金流入小计 4,455,656,537.55 4,177,851,318.23 购买商品、接受劳务支付的现金 628,153,693.87 765,792,122.51 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 485,388,247.46 323,867,904.05 66 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告支付的各项税费 598,108,338.70 593,455,941.28 支付其他与经营活动有关的现金 2,062,229,748.82 2,114,119,210.79 经营活动现金流出小计 3,773,880,028.85 3,797,235,178.63 经营活动产生的现金流量净额 681,776,508.70 380,616,139.60 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 2,816,043.82 - 取得投资收益收到的现金 115,481.80 167,486.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 16,396,851.41 85,704.15 回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净 -1,401,273.28 3,801,854.54 额收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 17,927,103.75 4,055,045.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 402,797,580.69 332,533,086.87 付的现金投资支付的现金 57,226,000.00 40,683,199.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 -17,705,167.36 195,877,923.13 额支付其他与投资活动有关的现金 - 9,880,000.00 投资活动现金流出小计 442,318,413.33 578,974,209.00 投资活动产生的现金流量净额 -424,391,309.58 -574,919,163.74 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 10,000,000.00 27,950,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00 27,950,000.00 取得借款收到的现金 820,000,000.00 1,373,000,000.00 发行债券收到的现金 495,000,000.00 - 收到其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,329,500,000.00 1,400,950,000.00 偿还债务支付的现金 1,228,287,988.81 940,056,160.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 120,337,962.33 73,181,427.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 4,813,000.00 148,340,200.00 筹资活动现金流出小计 1,353,438,951.14 1,161,577,787.95 筹资活动产生的现金流量净额 -23,938,951.14 239,372,212.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 233,446,247.98 45,069,187.91 加：期初现金及现金等价物余额 1,266,588,517.17 1,221,519,329.26 六、期末现金及现金等价物余额 1,500,034,765.15 1,266,588,517.17 法定代表人：窦啟玲主管会计工作负责人：郎洪平会计机构负责人：代远富母公司现金流量表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 67 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告销售商品、提供劳务收到的现金 2,453,202,876.61 2,355,367,872.40 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 213,131,983.51 512,888,425.74 经营活动现金流入小计 2,666,334,860.12 2,868,256,298.14 购买商品、接受劳务支付的现金 215,934,677.35 186,558,720.05 支付给职工以及为职工支付的现金 182,098,982.67 130,144,933.38 支付的各项税费 406,266,703.84 394,162,969.93 支付其他与经营活动有关的现金 1,445,471,249.49 1,610,037,882.35 经营活动现金流出小计 2,249,771,613.35 2,320,904,505.71 经营活动产生的现金流量净额 416,563,246.77 547,351,792.43 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 - 10,838,077.29 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 109,080.00 109,936.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 - - 现金净额收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 109,080.00 10,948,013.29 购建固定资产、无形资产和其他长 139,888,573.79 223,791,216.31 期资产支付的现金投资支付的现金 194,747,185.00 793,233,197.00 取得子公司及其他营业单位支付的 - - 现金净额支付其他与投资活动有关的现金 - 15,320,000.00 投资活动现金流出小计 334,635,758.79 1,032,344,413.31 投资活动产生的现金流量净额 -334,526,678.79 -1,021,396,400.02 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,295,000,000.00 1,316,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,295,000,000.00 1,316,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,140,000,000.00 850,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 112,801,007.71 68,725,357.41 现金支付其他与筹资活动有关的现金 - 135,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,252,801,007.71 1,053,725,357.41 筹资活动产生的现金流量净额 42,198,992.29 262,274,642.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的 - - 影响五、现金及现金等价物净增加额 124,235,560.27 -211,769,965.00 加：期初现金及现金等价物余额 691,950,494.52 903,720,459.52 六、期末现金及现金等价物余额 816,186,054.79 691,950,494.52 法定代表人：窦啟玲主管会计工作负责人：郎洪平会计机构负责人：代远富 68 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目减具他专般少数股东权益所有者权益合计：综项风股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其合储险先续存他收备准股债股益备一、上年期末余额 791,927,400 768,387,751.52 264,811,655.83 2,115,230,252.43 299,726,269.21 4,240,083,328.99 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 791,927,400 768,387,751.52 264,811,655.83 2,115,230,252.43 299,726,269.21 4,240,083,328.99 三、本期增减变动金额（减 -342,727.47 16,985,988.01 323,028,161.20 109,129,132.72 448,800,554.46 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 387,529,793.21 20,249,543.97 407,779,337.18 （二）所有者投入和减少 -342,727.47 88,879,588.75 88,536,861.28 资本 1．股东投入的普通股 109,000,000.00 109,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -342,727.47 -20,120,411.25 -20,463,138.72 （三）利润分配 16,985,988.01 -64,501,632.01 -47,515,644.00 1．提取盈余公积 16,985,988.01 -16,985,988.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -47,515,644.00 -47,515,644.00 分配 69 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 791,927,400 768,045,024.05 281,797,643.84 - 2,438,258,413.63 408,855,401.93 4,688,883,883.45 上期归属于母公司所有者权益其他权益工其一减项目具他专般：少数股东权益所有者权益合计综项风股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其合储险先续存他收备准股债股益备一、上年期末余额 791,927,400 768,387,751.52 241,572,148.20 1,770,228,614.69 13,428,148.45 3,585,544,062.86 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 791,927,400 768,387,751.52 241,572,148.20 1,770,228,614.69 13,428,148.45 3,585,544,062.86 三、本期增减变动金额（减 23,239,507.63 345,001,637.74 286,298,120.76 654,539,266.13 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 384,862,597.90 8,534,584.74 393,397,182.64 （二）所有者投入和减少 277,763,536.02 277,763,536.02 资本 70 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 1．股东投入的普通股 96,753,135.68 96,753,135.68 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 181,010,400.34 181,010,400.34 （三）利润分配 24,022,412.16 -39,860,960.16 -15,838,548.00 1．提取盈余公积 24,022,412.16 -24,022,412.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -15,838,548.00 -15,838,548.00 分配 4．其他（四）所有者权益内部结 -782,904.53 -782,904.53 转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -782,904.53 -782,904.53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 791,927,400 768,387,751.52 264,811,655.83 2,115,230,252.43 299,726,269.21 4,240,083,328.99 法定代表人：窦啟玲主管会计工作负责人：郎洪平会计机构负责人：代远富母公司所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期其他权益工项目具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计存股储备优永其 71 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告先续他股债一、上年期末余额 791,927,400 768,387,751.52 264,811,655.83 1,794,048,321.72 3,619,175,129.07 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 791,927,400 768,387,751.52 264,811,655.83 1,794,048,321.72 3,619,175,129.07 三、本期增减变动金额（减少以 16,985,988.01 105,358,248.04 122,344,236.05 “－”号填列）（一）综合收益总额 169,859,880.05 169,859,880.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 16,985,988.01 -64,501,632.01 -47,515,644.00 1．提取盈余公积 16,985,988.01 -16,985,988.01 2．对所有者（或股东）的分配 -47,515,644.00 -47,515,644.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 791,927,400 768,387,751.52 281,797,643.84 1,899,406,569.76 3,741,519,365.12 上期项目其他权益工专项股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计具储备 72 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告优永其先续他股债一、上年期末余额 791,927,400 768,387,751.52 240,789,243.67 1,593,744,954.20 3,394,849,349.39 加：会计政策变更前期差错更正其他 -59,793.96 -59,793.96 二、本年期初余额 791,927,400 768,387,751.52 240,789,243.67 1,593,685,160.24 3,394,789,555.43 三、本期增减变动金额（减少 24,022,412.16 200,363,161.48 224,385,573.64 以“－”号填列）（一）综合收益总额 240,224,121.64 240,224,121.64 （二）所有者投入和减少资本 - - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 - - （三）利润分配 24,022,412.16 -39,860,960.16 -15,838,548.00 1．提取盈余公积 24,022,412.16 -24,022,412.16 2．对所有者（或股东）的分配 -15,838,548.00 -15,838,548.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 791,927,400 768,387,751.52 264,811,655.83 1,794,048,321.72 3,619,175,129.07 法定代表人：窦啟玲主管会计工作负责人：郎洪平会计机构负责人：代远富 73 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 1、公司历史沿革贵州益佰制药股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）2000 年 11 月经贵州省人民政府（黔府函[2000]785 号文）批准由贵州益佰制药有限公司整体改制而成，注册资本为 4,700 万元。 2004 年 3 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19 号文件核准，公司于 2004 年 3 月 8 日采用配售方式向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,000 万股；公司 2004 年度股东大会审议通过了《公司 2004 年度资本公积金转增股本的预案》，2005 年 5 月 20 日转增股本人民币 1,340.00 万元；公司 2005 年度股东大会审议通过了《公司 2005 年度资本公积金转增股本的预案》，2006 年 5 月 13 日转增股本人民币 4,020.00 万元；公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《公司 2006 年度资本公积金转增股本的预案》，2007 年 8 月 31 日转增股本人民币 6,030.00 万元；公司股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配的议案》，2008 年 5 月 27 日转增股本人民币 5,427.00 万元；公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《公司本期发生额中期利润分配的预案》，2010 年 9 月 16 日转增股本人民币 11,758.50 万元。 2012 年 1 月 16 日，公司临时股东大会审议通过授予《A 股限制性股权激励计划》，由 100 名高管及核心技术（业务）人员可行权其获授 A 股限制性股权 8,016,000.00 股，行权后公司的股本增至人民币 360,771,000.00 元。公司 2012 年 8 月 21 日第四届董事会第十一次会议决议和 2012 年 11 日 15 日公司 2012 年第二次临时股东大会决议修改后章程的规定，公司申请回购注销限制性股票人民币 70,000.00 元，公司注册资本由 360,771,000.00 元减少为 360,701,000.00 元。 2013 年 1 月 21 日公司第四届董事会第十一次会议决议和 2013 修订后章程的规定，公司申请回购注销限制性股票人民币 58,000.00 元，公司注册资本由 360,701,000.00 元减少为 360,643,000.00 元。2013 年 8 月 16 日公司第五届董事会第二次会议决议和 2013 修订后章程的规定，公司申请回购注销限制性股票人民币 18,000.00 元，公司注册资本由 360,643,000.00 元减少为 360,625,000.00 元。 2014 年 1 月 15 日，经中国证券监督管理委员会核发的《关于核准贵州益佰制药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2013][1560] 号）核准，非公开发行人民币普通股 35,374,700 股，变更后的累计股份总额为 395,999,700 股，累计注册资本（股本）实收金额为人民币 395,999,700.00 元。根据公司 2014 年 8 月 16 日第五届董事会第十次会议决议和 2014 修订后章程的规定，公司申请回购注销限制性股票人民币 36,000.00 元，公司注册资本由 395,999,700.00 元减少为 395,963,700.00 元。 2015 年 7 月 31 日，根据贵公司 2014 年年度股东会决议和修改后章程的规定，贵公司以资本公积转增股本，以原股本 395,963,700 股为基数，每 10 股转增 10 股，增加注册资本人民币 395,963,700.00 元，变更后的注册资本人民币 791,927,400.00 元。 2、注册地、组织形式及总部地址本公司企业法人营业执照统一社会信用代码：91520000709667830M。组织形式为其他股份有限公司（上市）；注册地址贵州省贵阳市白云大道 220-1 号，法定代表人：窦啟玲。 3、公司的经营范围硬胶囊剂、小容量注射剂（含中药提取）、合剂、片剂、颗粒剂、糖浆剂、冻干粉针剂（含中药提取）；贵州省安顺市平坝县新艺厂内中药提取；本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；中药材种植及养殖项目投资；农产品销售；中药材市场信息咨询服务；保健食品研发及信息咨询服务。 4、财务报表的批准报出本财务报告业经贵州益佰制药股份有限公司董事会于 2018 年 4 月 26 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 74 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 21 家，包括：海南长安国际制药有限公司、天津中盛海天制药有限公司、灌南县人民医院、云南南诏药业有限公司、贵州民族药业股份有限公司、海南光辉科技有限公司、西安精湛医药科技有限公司、南京市睿科投资管理有限公司、淮南朝阳医院管理有限公司、贵州德曜医疗投资管理有限公司、上海华謇医疗投资管理股份有限公司、辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有限公司、贵州益佰投资管理有限公司、贵州益佰药物研究有限公司、贵州苗医药实业有限公司、贵州益佰大健康医药股份有限公司、上海益佰医院管理有限公司、哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司、安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司、贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司、福州益佰医疗投资有限公司，详见本附注“ 九、在其他主体中的权益披露”。本期公司合并范围增加上海华謇医疗投资管理股份有限公司、辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有限公司、福州益佰医疗投资有限公司；减少杭州益翰投资管理有限公司，详见附注“八、合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则” )，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 2. 会计期间采用公历制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币（单位：元） 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用（1）同一控制下企业合并同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各 75 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。（2）非同一控制下企业合并非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。（2）合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 76 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②处置子公司或业务 a.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 b.分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 77 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 c.购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。（1）金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。（2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 78 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 79 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其持有成本的 50%,认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的,应计提减值准备,确认减值损失。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,预期这种下降趋势属于非暂时性的,持续时间超过一年,且在整个持有期间得不到根本改变时,认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的,应计提减值准备,确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额占期末应收款项余额 10%（含）以上的且账龄在三年以上的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 2－3 年 20 3 年以上 40 3－4 年 4－5 年 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 80 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。坏账准备的计提方法全额提取坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用（1）公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。（2）原材料、包装物等购进时按实际成本计价，发出或领用按加权平均法核算。（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。（5）存货盘存按永续盘存制；（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。 13. 持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用（1）投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 ②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 81 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告（2）后续计量及损益确认 ①后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。（4）减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出 82 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设备、其他设备。（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物直线法 20-40 3% 2.425%-4.85% 机器设备直线法 7-10 3% 9.7%-13.86% 运输工具直线法 5-8 3% 12.125%-19.4% 电子设备直线法 3-5 3% 19.4%-32.3% (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用满足下列标准之一的，应认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时的租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权； ③租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不做较大修整，只有承租人才能使用。企业融资租入的固定资产，应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。融资租赁取得的固定资产，执行与自有固定资产相一致的折旧政策，计提租赁资产折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用 □不适用 83 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。（2）资本化金额的确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。（3）资本化率的确定 ①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。（4）暂停资本化若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。（5）停止资本化购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 19. 生物资产 √适用 □不适用（1）生物资产的确定标准生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。（2）生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 ①消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 ②生产性生物资产生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资 84 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：生产性生物资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率药材种植 5 年-10 年 0% 10%-20% 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 ③公益性生物资产公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。（3）生物资产减值的处理消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。公益性生物资产不计提减值准备。 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用（1）无形资产计价 ①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账； ②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；（2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账： a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。 b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 85 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 22. 长期资产减值 □适用 √不适用 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用根据设定提存计划，本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 26. 股份支付 √适用 □不适用股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 86 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 87 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用（1）资产减值资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 88 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。（2）所得税费用的会计处理方法所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。（3）利润分配根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取法定盈余公积；（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；（4）根据股东大会决议支付普通股股利。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的报表项目名称会计政策变更的内容和原因和金额) 1、根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《企业会计准则第 16 号其他收益：26,826,709.20 元； ——政府补助》（2017），修改了政府补助会计处理方法及列报项营业外收入：-26,826,709.20 元。目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。 2、根据财政部于 2017 年 5 月 16 日颁布的《企业会计准则第 42 号无。 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 3、根据财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的《财政部关于修订印发资产处置收益：13,655,818.26 元；一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），将部分原营业外收入：-13,655,818.26 元。列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益调整至资产处置收益列报。其他说明无。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 89 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6% 城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税应纳税所得额 25%、15% 教育附加费应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 房产税从价计征的，计税依据为房产原值减除一定比例后的余值 1.2% 个人所得税由本公司代扣代缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率（%）贵州益佰制药股份有限公司贵州益佰女子大药厂有限责任公司海南长安国际制药有限公司天津中盛海天制药有限公司毕节肿瘤医院有限公司灌南县人民医院淮南朝阳医院辽阳中奥肿瘤医院除上述以外的其他纳税主体 2. 税收优惠 √适用 □不适用（1）本公司及长安制药、中盛海天被认定高新技术企业，企业所得税税率按高新技术企业适用税率 15%征收；女子大药厂是设在西部地区的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税；毕节肿瘤医院有限公司根据西部大开发税收优惠政策，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，从事《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务占收入总额 70% 以上的企业，减按 15%的税率征收企业所得税。（2）本公司子公司－灌南医院，孙公司－朝阳医院，孙公司－辽阳中奥肿瘤医院属非营利性单位。《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42 号）第一条“关于非营利性医疗机构的税收政策”规定：1）对非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收。2）对非营利性医疗机构从事非医疗服务取得的收入，如租赁收入、财产转让收入、培训收入、对外投资收入等应按规定征收各项税收。非营利性医疗机构将取得的非医疗服务收入，直接用于改善医疗卫生服务条件的部分，经税务部门审核批准可抵扣其应纳税所得额，就其余额征收企业所得税。3）非营利性医疗机构的药房分离为独立的药品零售企业，应按规定征收各项税收。4）对非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。5）灌南医院、朝阳医院和辽阳中奥肿瘤医院提供的医疗服务符合《财政部税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税[2016]36 号）》规定免征增值税。 90 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 3. 其他 √适用 □不适用根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家规定价格取得的医疗服务收入，免征各项税费；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税费；对自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 2,573,780.52 1,054,728.32 银行存款 1,162,647,262.70 1,024,126,175.79 其他货币资金 326,145.29 151,621.74 合计 1,165,547,188.51 1,025,332,525.85 其他说明期末其他货币资金 326,145.29 元为淮南朝阳医院 POS 机消费刷卡在途资金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 649,719,465.71 744,566,532.52 商业承兑票据 463,593.24 - 合计 650,183,058.95 744,566,532.52 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 65,461,374.47 - 商业承兑票据 - - 合计 65,461,374.47 - (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用期末余额无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 91 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比例金额金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) 例(%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 41,780.01 99.41 3,527.34 8.44 38,252.68 38,425.31 100.00 3,176.06 8.27 35,249.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 249.92 0.59 249.92 100.00 - - - - - 合计 42,029.93 / 3,777.26 / 38,252.68 38,425.31 / 3,176.06 / 35,249.26 92 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项药品销售 242,225,812.38 12,111,290.62 5.00 医疗服务 141,327,966.84 7,066,398.34 5.00 其他 - - - 1 年以内小计 383,553,779.22 19,177,688.96 5.00 1至2年 7,676,618.86 767,661.89 10.00 2至3年 2,685,996.05 537,199.21 20.00 3 年以上 15,154,876.13 6,061,950.46 40.00 3至4年 4至5年 5 年以上 8,728,865.60 8,728,865.60 100.00 合计 417,800,135.86 35,273,366.12 / 确定该组合依据的说明：无。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 7,403,100.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (2). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 1,698,390.82 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： □适用 √不适用 93 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%) 淮南市职工医保非关联方 25,386,561.94 1 年内 6.04 淮南市离休人员医保非关联方 21,746,210.67 0-5 年 5.17 贵州益佰医药有限责任公司关联方 20,548,004.66 1 年以内 4.89 南京医药股份有限公司非关联方 20,077,053.65 1 年以内 4.78 中国解放军第八五医院非关联方 19,323,763.80 1 年以内 4.60 合计 / 107,081,594.72 / 25.48 (4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 29,392,617.39 79.96 44,549,912.81 64.37 1至2年 2,506,403.43 6.82 13,539,314.60 19.56 2至3年 868,698.75 2.36 1,598,740.71 2.31 3 年以上 3,992,107.83 10.86 9,523,434.02 13.76 合计 36,759,827.40 100.00 69,211,402.14 100.00 注：期末预付款项较期初减少 3,245.16 万元，降幅 46.88%，主要原因是本期预付款项结算所致。账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）海南全星制药有限公司 5,318,512.57 14.47 贵州四季常青药业有限公司 3,519,085.77 9.57 贵阳市工业与信息化委员会 3,030,000.00 8.24 贵阳供电局金阳分局 2,723,128.41 7.41 上海市农药研究所有限公司 1,320,000.00 3.59 合计 15,910,726.75 43.28 94 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款 2,533,562.55 - 委托贷款 - - 债券投资 - - 合计 2,533,562.55 - (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 95 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提 2,250,000.00 2.04 2,250,000.00 100.00 - - - - - - 坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提 107,949,088.59 97.96 25,379,124.32 23.51 82,569,964.27 88,699,620.98 100.00 28,354,353.76 31.97 60,345,267.22 坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计 - - - - - - - - - - 提坏账准备的其他应收款合计 110,199,088.59 / 27,629,124.32 / 82,569,964.27 88,699,620.98 / 28,354,353.76 / 60,345,267.22 96 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项项目合作备用金 66,322,300.81 3,316,115.04 5.00 其他 11,471,419.23 573,570.98 5.00 1 年以内小计 77,793,720.04 3,889,686.02 5.00 1至2年 6,999,863.32 699,986.34 10.00 2至3年 2,214,504.84 442,900.97 20.00 3 年以上 990,749.00 396,299.60 40.00 3至4年 4至5年 5 年以上 19,950,251.39 19,950,251.39 100.00 合计 107,949,088.59 25,379,124.32 / 确定该组合依据的说明：无。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,336,571.68 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 66,322,300.81 49,703,994.41 其他 43,876,787.78 38,995,626.57 97 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告合计 110,199,088.59 88,699,620.98 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款项的款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额例(%) 贵州山谷绿色产业有限公司其他 8,050,000.00 5 年以上 7.30 8,050,000.00 处方营销中心-河南分公司备用金 6,406,852.45 1 年以内 5.81 320,342.62 贵州中卫医药有限公司其他 4,909,747.12 5 年以上 4.46 4,909,747.12 处方营销中心-四川分公司备用金 3,763,000.00 1 年以内 3.41 188,150.00 处方营销中心-广东分公司备用金 3,500,000.00 1 年以内 3.18 175,000.00 合计 / 26,629,599.57 / 24.16 13,643,239.74 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材 84,365,335.57 - 84,365,335.57 67,525,113.48 67,525,113.48 料在产 107,166,411.64 - 107,166,411.64 61,431,946.44 61,431,946.44 品库存商品周转 8,675,403.54 - 8,675,403.54 5,942,361.94 5,942,361.94 材料消耗性生物资产 98 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告建造合同形成的已完工未结算资产自制 13,383,539.31 - 13,383,539.31 12,074,795.95 518,128.24 11,556,667.71 半成品产成 95,063,568.90 5,191,333.34 89,872,235.56 106,659,763.51 2,557,716.17 104,102,047.34 品低值 29,031,230.73 - 29,031,230.73 29,730,938.53 29,730,938.53 易耗品合计 337,685,489.69 5,191,333.34 332,494,156.35 283,364,919.85 3,075,844.41 280,289,075.44 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额计提转回或转销其他他原材料 - 在产品 - 库存商品周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产产成品 2,557,716.17 3,233,800.09 600,182.92 5,191,333.34 自制半成品 518,128.24 518,128.24 - 合计 3,075,844.41 3,233,800.09 1,118,311.16 5,191,333.34 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、持有待售资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 99 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 13、其他流动资产 □适用 √不适用 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可供出售债务工具： - - - - - - 可供出售权益工具： 42,437,900.45 42,437,900.45 6,000,000.00 6,000,000.00 按公允价值计量的 - - - - - - 按成本计量的 42,437,900.45 42,437,900.45 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 42,437,900.45 42,437,900.45 6,000,000.00 6,000,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 100 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币在被投账面余额减值准备被投资资单位本期现金红利单位本期本期期本期本期期持股比期初期末例(%) 增加减少初增加减少末苏州夏启宝寿九鼎医药 6,000,000.00 1,062,099.55 4,937,900.45 1.99 115,481.80 投资中心贵州健康农中药食材产 37,500,000.00 37,500,000.00 15.00 业发展有限公司合计 6,000,000.00 37,500,000.00 1,062,099.55 42,437,900.45 / 115,481.80 注：2017 年 12 月 7 日，公司与贵州健康农中药食材产业发展有限公司的其他 7 个股东共同出资设立贵州健康农中药食材产业发展有限公司，注册资本为人民币 25,000.00 万元，公司出资金额 3,750.00 万元，出资比例 15%。 101 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 102 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值减宣告发期初期末准备被投资单位追加少权益法下确认的其他综合其他权益放现金计提减余额其他余额期末投资投投资损益收益调整变动股利或值准备余额资利润一、合营企业小计二、联营企业上海华謇 39,767,407.00 - -39,767,407.00 益佰医药 949,111.42 -949,111.42 小计 40,716,518.42 - -949,111.42 - -39,767,407.00 合计 40,716,518.42 - -949,111.42 - -39,767,407.00 其他说明根据股权转让及增资协议，2016 年 12 月 28 日公司支付 9.06%的股权对价 883.5 万元，并完成股权变更手续。于 2016 年 12 月 1 日支付 600 万元定金，2016 年 12 月 30 日支付 2,493.24 万元增资款。2017 年 1 月 3 日该股权已办理工商变更登记。2017 年 1 月 1 日公司将上海华謇医疗投资管理股份有限公司纳入合并报表范围，年末长期股权投资在合并范围内抵消。 103 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计一、账面原值： 1.期初余额 1,066,538,651.98 351,048,705.35 91,658,410.05 283,861,784.14 1,793,107,551.52 2.本期增加金额 368,271,857.81 172,216,053.13 5,090,767.50 33,510,854.50 579,089,532.94 （1）购置 106,073.42 21,025,571.95 4,827,285.48 23,226,223.29 49,185,154.14 （2）在建工程转入 368,165,784.39 86,011,505.08 263,482.02 9,954,979.21 464,395,750.70 （3）企业合并增加 - 65,178,976.10 - 329,652.00 65,508,628.10 3.本期减少金额 6,113,750.17 16,868,605.85 3,377,509.29 900,277.49 27,260,142.80 （1）处置或报废 6,113,750.17 16,868,605.85 3,377,509.29 900,277.49 27,260,142.80 （2）处置子公司减少 4.期末余额 1,428,696,759.62 506,396,152.63 93,371,668.26 316,472,361.15 2,344,936,941.66 二、累计折旧 1.期初余额 301,237,941.60 173,766,866.56 67,009,060.18 214,996,067.04 757,009,935.38 2.本期增加金额 54,011,231.57 52,257,684.61 6,724,565.72 17,165,839.58 130,159,321.48 （1）计提 54,011,231.57 36,921,378.67 6,724,565.72 16,915,967.84 114,573,143.80 （2）企业合并增加 - 15,336,305.94 - 249,871.74 15,586,177.68 3.本期减少金额 3,417,180.60 9,507,051.84 825,615.50 842,703.84 14,592,551.78 （1）处置或报废 3,417,180.60 9,507,051.84 825,615.50 842,703.84 14,592,551.78 （2）处置子公司减少 - 4.期末余额 351,831,992.57 216,517,499.33 72,908,010.40 231,319,202.78 872,576,705.08 三、减值准备 1.期初余额 - 267,177.49 - - 267,177.49 104 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 - 267,177.49 - - 267,177.49 四、账面价值 1.期末账面价值 1,076,864,767.05 289,611,475.81 20,463,657.86 85,153,158.37 1,472,093,059.09 2.期初账面价值 765,300,710.38 177,014,661.30 24,649,349.87 68,865,717.10 1,035,830,438.65 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋建筑物 11,502,201.19 6,449,849.13 5,052,352.06 机器设备 35,041,406.51 23,306,188.06 267,177.49 11,468,040.96 运输设备 2,777,472.14 2,314,780.98 462,691.16 其他设备 3,276,094.11 3,036,478.40 239,615.71 合计 52,597,173.95 35,107,296.57 267,177.49 17,222,699.89 注：其中：房屋建筑物原值 1,150.22 万元、机器设备原值 3,504.14 万元，运输工具原值 277.75 万元、办公仪器设备原值 327.61 万元。虽然闲置，尚有使用价值，未报废处理。 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备 58,464,017.10 21,851,528.14 - 36,612,488.96 合计 58,464,017.10 21,851,528.14 - 36,612,488.96 105 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因行政楼 13,352,951.34 手续正在办理中，预计 2018 年办妥员工生活楼 14,263,290.53 手续正在办理中，预计 2018 年办妥综合楼 58,736,536.23 手续正在办理中，预计 2018 年办妥提取楼 44,764,807.07 手续正在办理中，预计 2018 年办妥甲类罐区 3,434,549.58 手续正在办理中，预计 2018 年办妥试剂库 2,004,936.01 手续正在办理中，预计 2018 年办妥配电室 4,871,445.34 手续正在办理中，预计 2018 年办妥颗粒剂车间 26,617,592.26 手续正在办理中，预计 2018 年办妥合计 168,046,108.36 / 其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 2010 新版 GMP 改造工程项目 - - 20,261,287.36 20,261,287.36 黔劲商住楼项目 - - 62,695.00 62,695.00 GMP 改造二期工程项目 - - 49,190,516.21 49,190,516.21 罗甸大果木姜子基地工程 - - 2,600,000.00 2,600,000.00 106 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告零星工程 5,659,044.36 5,659,044.36 2,698,830.77 2,698,830.77 厂区改造 - - 40,000.00 40,000.00 GMP 二期清镇提取项目 - - 156,482,575.83 156,482,575.83 环保设施改造工程 656,055.00 656,055.00 - 656,055.00 656,055.00 - 笋子林工业园 - - 411,701.00 411,701.00 龙洞堡厂区建设项目 - - 1,124,276.60 1,124,276.60 南诏药业-异地 GMP 项目改造 - - 4,422,633.60 4,422,633.60 大健康产业园一期项目 - - 283,990.00 283,990.00 煤改燃改造工程 - - 2,870,818.98 2,870,818.98 浴池工程 - - 121,594.00 121,594.00 注射用瑞替普酶原液及灌装车间异地改建工程 - - 11,489,578.81 11,489,578.81 朝阳医院住院楼一期扩容工程 - - 47,777,317.35 47,777,317.35 美安新厂项目 2,415,658.01 2,415,658.01 - - 华奥医院项目 53,444,354.08 53,444,354.08 - - 朝阳医院改造工程 222,415.00 222,415.00 - - 江汉油田总医院项目机房工程 2,572,234.24 2,572,234.24 - - 曼迪科直线加速器机房工程 7,209,162.00 7,209,162.00 - - 合计 72,178,922.69 656,055.00 71,522,867.69 300,493,870.51 656,055.00 299,837,815.51 107 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币工程其累计利息中：预投入资本本期本期利息期初本期转入固定资本期其他减少期末工程资金来项目名称算本期增加金额占预化累利息资本化率余额产金额金额余额进度源数算比计金资本 (%) 例额化金 (%) 额 2010 新版 GMP 改造 20,261,287.36 - 19,695,286.12 566,001.24 - 自筹工程项目黔劲商住楼项目 62,695.00 - - 62,695.00 - 自筹 GMP 改造二期工程 49,190,516.21 10,459,267.48 59,649,783.69 - - 募集项目罗甸大果木姜子基 2,600,000.00 - - 2,600,000.00 - 自筹地工程零星工程 2,698,830.77 16,983,460.08 13,965,414.02 57,832.47 5,659,044.36 自筹厂区改造 40,000.00 - - 40,000.00 - 自筹 GMP 二期清镇提取 156,482,575.83 87,166,254.08 242,013,324.03 1,635,505.88 - 募集项目环保设施改造工程 656,055.00 - - - 656,055.00 自筹笋子林工业园 411,701.00 - - 411,701.00 自筹龙洞堡厂区建设项 1,124,276.60 - - 1,124,276.60 自筹目南诏药业-异地 GMP 4,422,633.60 835,115.25 5,228,380.35 29,368.50 募集项目改造大健康产业园一期 283,990.00 - - 283,990.00 自筹项目煤改燃改造工程 2,870,818.98 - 2,870,818.98 - 自筹浴池工程 121,594.00 - 121,594.00 - 自筹 108 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告注射用瑞替普酶原 11,489,578.81 257,000.00 - 11,746,578.81 自筹液及灌装车间异地改建工程朝阳医院住院楼一 47,777,317.35 33,133,256.31 42,972,650.00 37,937,923.66 自筹期扩容工程清镇颗粒线项目 48,807,203.37 48,457,451.37 349,752.00 募集冻干车间改造项目 5,783,830.82 5,783,830.82 自筹美安新厂项目 2,415,658.01 - - 2,415,658.01 5% 自筹华奥医院项目 53,444,354.08 - - 53,444,354.08 80% 自筹朝阳医院污水处理 608,796.75 608,796.75 - - 自筹工程朝阳医院改造工程 470,817.00 - 248,402.00 222,415.00 自筹江汉油田总医院项 2,572,234.24 - - 2,572,234.24 55% 自筹目机房工程曼迪科直线加速器 58,648,483.13 21,439,866.57 29,999,454.56 7,209,162.00 90% 自筹机房工程辽宁益佰艾康零星 71,554.00 71,554.00 - - 自筹工程灌南医院污水处理 1,517,000.00 1,517,000.00 - - 自筹池改造工程合计 300,493,870.51 323,174,284.60 464,395,750.70 87,093,481.72 72,178,922.69 / / 注：期末在建工程中无资本化利息。 109 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币畜牧养殖种植业林业水产业业项目合计米槁（大果类类类类类类类木姜子）别别别别别别别一、账面原值 1.期初余额 786,750.50 786,750.50 2.本期增加金额 182,000.00 182,000.00 (1)外购 (2)自行培育 182,000.00 182,000.00 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 968,750.50 968,750.50 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1) 处置 (2)其他 4.期末余额三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额四、账面价值 110 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 1.期末账面价值 968,750.50 968,750.50 2.期初账面价值 786,750.50 786,750.50 以上生物性资产尚未达到可采摘阶段，故尚未计提折旧。 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 111 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件其他合计一、账面原值 1.期初余额 323,475,864.03 25,090,000.00 97,082,286.69 80,364,058.56 - 4,649,000.00 530,661,209.28 2.本期增加金额 10,000,000.00 - - - 5,123,974.61 - 15,123,974.61 (1)购置 10,000,000.00 - - 2,598,074.61 12,598,074.61 (2)内部研发 (3)企业合并增加 2,525,900.00 2,525,900.00 3.本期减少金额 1,837,634.87 - - - - - 1,837,634.87 (1)处置 1,837,634.87 - - - - - 1,837,634.87 (2)处置子公司减少 4.期末余额 331,638,229.16 25,090,000.00 97,082,286.69 80,364,058.56 5,123,974.61 4,649,000.00 543,947,549.02 二、累计摊销 1.期初余额 39,299,194.88 23,958,499.97 42,035,894.05 53,946,420.52 - 929,800.03 160,169,809.45 2.本期增加金额 7,242,941.17 589,000.00 4,086,500.07 11,449,191.13 182,708.12 464,900.04 24,015,240.53 （1）计提 7,242,941.17 589,000.00 4,086,500.07 11,449,191.13 182,708.12 464,900.04 24,015,240.53 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 469,135.35 - - - - - 469,135.35 (1)处置 469,135.35 469,135.35 (2)处置子公司减少 4.期末余额 46,073,000.70 24,547,499.97 46,122,394.12 65,395,611.65 182,708.12 1,394,700.07 183,715,914.63 三、减值准备 112 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 1.期初余额 20,217,908.54 20,217,908.54 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 20,217,908.54 20,217,908.54 四、账面价值 1.期末账面价值 285,565,228.46 542,500.03 30,741,984.03 14,968,446.91 4,941,266.49 3,254,299.93 340,013,725.85 2.期初账面价值 284,176,669.15 1,131,500.03 34,828,484.10 26,417,638.04 - 3,719,199.97 350,273,491.29 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 113 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因益佰清镇厂区土地 10,000,000.00 手续正在办理中其他说明： √适用 □不适用本期期末无形资产减值准备 2,021.79 万元，其中清开灵专有技术 357.50 万元，美国 VEGI 技术 754.21 万元，美国 AAT 技术 774.48 万元，荭草注射液专有技术 58.10 万元，荭叶心通软胶囊技术 77.50 万元。 26、开发支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目内部开其合并确认为无转入当其余额余额发支出他增加形资产期损益他芍甘片技术 8,930,000.00 8,930,000.00 元香乳凝技术 2,000,000.00 2,000,000.00 温肾调经颗粒 6,200,000.00 6,200,000.00 合计 17,130,000.00 17,130,000.00 其他说明开发支出列报的 3 个专有技术为控股子公司-天津中盛海天制药有限公司委托开发的项目，目前项目尚在开发和临床试验阶段，公司管理层认为以上 3 个专有技术未来的市场空间较大，新药准字号申请成功的可能性较大，具有优化和补充公司产品线潜力，经测试未发现存在减值迹象。 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期减被投资单位名本期增加少称或形成商誉期初余额期末余额企业合并形成处其的事项其他的置他贵阳黔劲运输 2,409,835.08 2,409,835.08 机械有限责任公司海南长安医药 3,408,941.93 3,408,941.93 销售有限公司贵州民族药业 45,003,973.73 45,003,973.73 股份有限公司贵州益佰女子 482,265,013.35 482,265,013.35 大药厂有限责任公司海南长安国际 472,759,586.69 472,759,586.69 制药有限公司 114 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告天津中盛海天 605,178,659.92 605,178,659.92 制药有限公司爱德药业（北 68,145,737.79 68,145,737.79 京）有限公司淮南朝阳医院 363,207,009.82 363,207,009.82 管理公司南京睿科投资 25,802,793.94 25,802,793.94 管理有限公司上海华謇医疗 43,524,614.16 43,524,614.16 投资管理股份有限公司长沙建达投资 60,910,220.15 60,910,220.15 管理有限公司合计 2,068,181,552.25 43,524,614.16 60,910,220.15 - - 2,172,616,386.56 本公司商誉系以前年度及本年度非同一控制下的企业合并形成。注：长沙建达商誉 6,091.02 万元系上海华謇收购长沙建达 70%股权，并购日按照投资成本与其净资产公允价值差额确认。期末对商誉进行了减值测试，不存在减值迹象，不计提减值。 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币被投资单位名称或期初本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项余额计提其他处置其他贵州益佰女子大药 4,465,691.39 4,465,691.39 厂有限责任公司合计 4,465,691.39 4,465,691.39 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。即依据管理层制定的未来五年（或更长可预测期）的财务预算和折现率预计未来现金流量现值。超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定或可预计。经测试，公司管理层预计报告期内，公司投资女子大药厂形成商誉需计提减值准备 4,465,691.39 元。投资其他公司形成的商誉不存在减值迹象，本期不计提减值准备。其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额 85 医院 Rapidarc 13,208,245.11 13,208,245.11 - 项目青岛 401 医院超级 1,198,750.03 1,198,750.03 - 伽玛刀项目青岛 401 医院钴源 1,128,065.25 1,128,065.25 - 更换 115 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告毕节市肿瘤医院有 7,396,266.84 320,000.00 836,018.50 6,880,248.34 限公司建筑改造等翰博瑞得-诊所装 220,943.20 110,472.00 110,471.20 修费南京睿科-东方体 3,388,261.47 402,565.72 2,985,695.75 检中心南京睿科-平安租 7,791,125.30 1,558,225.06 6,232,900.24 赁公司租赁费南京睿科-赣榆县 295,000.00 9,169,049.65 1,113,417.61 8,350,632.04 人民医院项目投资成本南京睿科-连云港 21,909,589.49 7,720,988.21 966,214.49 28,664,363.21 东方医院项目投资成本南京睿科-灌南县 14,495,503.52 6,000,000.00 3,014,044.63 17,481,458.89 人民医院项目投资成本中奥医院装修工程 24,056,347.69 1,227,843.90 22,828,503.79 及长期资产租赁朝阳医院-金地酒 19,867,570.48 331,126.17 19,536,444.31 店装修及改造工程益佰艾康-长期资 341,928.57 341,928.57 - 产租赁安徽投资-长期资 171,428.57 171,428.57 - 产租赁上海华謇-铜陵建 1,046,136.02 109,362.37 936,773.65 筑工程装修费及防护工程上海华謇-连云港 1,062,500.00 850,000.00 212,500.00 项目装修工程上海华謇-南京明 1,550,000.00 43,055.56 1,506,944.44 基项目/肿瘤科装修工程上海华謇-南京明 426,000.00 11,833.33 414,166.67 基项目/放射机房放射防护上海华謇-南京明 59,000.00 1,638.89 57,361.11 基项目/污废控制系统改造上海华謇-南京明 2,081,000.00 28,902.78 2,052,097.22 基项目/PET/CT 设备投资款上海华謇-其他（怀 4,395,455.06 606,269.66 3,789,185.40 化固定资产摊销）上海鸿飞-低温手 3,205,128.20 427,350.40 2,777,777.80 术系统项目北京爱德-净化工 11,746,578.81 385,127.63 11,361,451.18 程及消防工程哈尔滨医疗-长期 9,065,739.73 4,247,424.46 4,818,315.27 资产租赁 116 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告灌南医院-手术间 31,000.00 31,000.00 - 改造费用福州益佰投资-装 43,000.00 21,500.00 21,500.00 修款益佰制药-罗甸大 2,600,000.00 33,656.96 2,566,343.04 果木姜子基地工程合计 71,031,750.21 104,958,850.99 32,405,467.65 - 143,585,133.55 其他说明：无。 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 62,321,778.93 11,778,063.18 46,322,345.47 8,621,494.68 内部交易未实现利润 4,151,601.00 622,740.15 3,133,614.53 470,042.18 可抵扣亏损合计 66,473,379.93 12,400,803.33 49,455,960.00 9,091,536.86 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 14,174,722.70 19,472,767.64 可抵扣亏损税法已转回（账面未转回） 415,918.71 1,073,881.24 合计 14,590,641.41 20,546,648.88 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 117 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告沙文地块土地出让金及相关税费 74,655,500.00 74,655,500.00 南明区地块土地出让金及相关税费 25,812,788.00 25,812,788.00 董家堰新增土地款 277,002.00 - 锅炉技校土地款 50,523,179.00 - 经济开发区土地款 20,243,517.00 - 专利技术预付款项 42,465,680.94 37,986,603.88 系统开发、设备、工程等长期资产预付款项 25,983,770.50 6,727,387.40 预付投资款 21,615,733.60 2,615,733.60 应收 5 年期对外借款 12,000,000.00 10,000,000.00 合计 273,577,171.04 157,798,012.88 其他说明： 2016 年 5 月 30 日公司与紫冠医疗签订合同将人民币 1,000 万元借给紫冠医疗，合同约定借款期限 5 年，借款利息为 0。紫冠医疗以其持有的德曜医疗 33.4%的股权质押给公司作为担保。2017 年 3 月 16 日，紫冠医疗向益佰制药借款 200 万元，承诺以其拥有德耀医疗的 8.17%的股权质押给公司作为担保，截止资产负债表日，股权质押登记尚在办理中。德曜医疗由公司与紫冠医疗共同出资投资，公司占出资比例 51%，紫冠医疗占出资比例 49%。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 - - 抵押借款 - 123,900,000.00 保证借款 20,000,000.00 - 信用借款 800,553,000.00 953,653,000.00 合计 820,553,000.00 1,077,553,000.00 短期借款分类的说明：（1）期末余额保证借款 2,000 万元，系孙公司--女子药厂 2017 年 3 月向贵阳银行兴筑支行的借款，本公司为该借款提供信用担保，并签订了《最高额担保合同》，担保合同编号：（2017）黔银（小河）最高额保字第 002 号。（2）以上借款截至 2017 年 12 月 31 日止均未到期。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 118 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额材料采购款 148,399,613.84 150,116,432.44 工程设备款 102,113,897.05 54,267,806.57 其他 1,892,088.49 - 合计 252,405,599.38 204,384,239.01 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额货款 92,102,854.28 180,508,251.98 医疗款 22,397,796.50 21,543,046.47 合计 114,500,650.78 202,051,298.45 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 30,880,155.24 447,775,368.36 442,607,372.81 36,048,150.79 二、离职后福利-设定提存计 477,576.02 33,559,484.09 33,670,823.50 366,236.61 划三、辞退福利 3,645,727.24 727,112.46 727,112.46 3,645,727.24 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 35,003,458.50 482,061,964.91 477,005,308.77 40,060,114.64 119 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 21,892,890.52 405,760,986.05 402,240,028.24 25,413,848.33 二、职工福利费 11,140.00 9,650,951.16 9,661,291.16 800.00 三、社会保险费 60,916.27 14,982,060.38 15,007,236.56 35,740.09 其中：医疗保险费 58,631.34 13,570,025.36 13,596,568.82 32,087.88 工伤保险费 864.01 727,451.18 726,911.26 1,403.93 生育保险费 1,420.92 684,583.84 683,756.48 2,248.28 四、住房公积金 621,257.65 9,210,573.90 9,176,080.90 655,750.65 五、工会经费和职工教育经费 8,293,950.80 8,170,796.87 6,522,735.95 9,942,011.72 六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 30,880,155.24 447,775,368.36 442,607,372.81 36,048,150.79 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 465,244.77 32,730,083.84 32,833,410.77 361,917.84 2、失业保险费 12,331.25 829,400.25 837,412.73 4,318.77 3、企业年金缴费 - - - - 合计 477,576.02 33,559,484.09 33,670,823.50 366,236.61 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 34,377,785.79 30,314,913.07 消费税 - - 营业税 - 10,000.00 企业所得税 49,034,280.17 48,506,574.28 个人所得税 10,824,883.06 - 城市维护建设税 4,001,702.32 3,560,846.02 土地使用税 4,108.54 -1,274,805.94 房产税 371,375.24 37,225.96 教育附加 1,737,412.83 1,494,101.71 地方教育附加 1,157,613.49 996,067.81 其他 -1,216,276.08 1,757,344.49 合计 100,292,885.36 85,402,267.40 其他说明： 120 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告期末余额其他：其中-141.00 万元系子公司-贵州益佰大健康医药股份有限公司预交的土地契税。该项目用地摘牌后处于政府征收期，未完全交付使用，暂未办理土地使用权证。 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息 4,916,666.68 短期借款应付利息 872,485.75 划分为金融负债的优先股\永续债利息黄金租赁利息信托融资利息合计 5,789,152.43 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额员工保证金 58,390,479.43 97,254,234.27 投资款 - 20,000,000.00 医疗风险金 28,006,483.72 20,000,000.00 医疗管理成本 22,139,925.25 - 应付暂收款 4,652,986.76 12,107,923.72 土地征收补偿金 5,373,022.64 5,373,022.64 股权转让款 28,234,478.72 1,980,000.00 非金融机构往来款 18,805,726.72 - 应支付医疗收入合作分成款 7,891,570.56 - 其他 88,717,726.38 95,692,426.31 合计 262,212,400.18 252,407,606.94 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因医疗风险金 20,000,000.00 股权转让款 20,000,000.00 121 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告合计 40,000,000.00 / 其他说明 □适用 √不适用 42、持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额备注 1 年内到期的长期借款 80,000,000.00 70,000,000.00 注1 1 年内到期的应付债券 - - 1 年内到期的长期应付款 4,377,643.38 注2 合计 84,377,643.38 70,000,000.00 其他说明：注 1: 2013 年 11 月 29 日公司与中国工商银行股份有限公司云岩支行签订并购借款合同，借款金额 25,000.00 万元，该借款从 2014 年开始还款，直至 2018 年归还完毕，每年还款额度不低于 5,000.00 万元，至 2017 年 12 月 31 日借款余额为 5,000.00 万元，其中：一年内的到期借款 5,000.00 万元，该借款质押物为本公司全资子公司贵州苗医药实业有限公司持有的贵州益佰女子大药厂有限责任公司 100%股权。另 3000 万元为中国工商银行股份有限公司云岩支行一年内到期借款转入，详见“附注六.25” 注 2：1 年内到期的长期应付款项目包括怀化市第五人民医院和重庆万隆融资租赁有限公司（伽马照相机项目），期末余额分别为 2,700,000.00 元和 1,677,643.38 元。 2012 年 12 月 7 日，孙公司-长沙建达投资管理有限责任公司（以下简称长沙建达）与怀化市第五人民医院签订《肿瘤放射治疗中运营服务协议》，合作期限 15 年，约定运营结束后，设备归医院所有。2013 年 6 月 26 日，该医院因购买英国医科达医用直线加速器和三维适形及调强放射治疗计划系统，向长沙银行股份有限公司营业部借款 1200 万元，由长沙建达负责偿还本金 600 万元，期限 66 个月,月利率 5.46‰,采用等额本金还款方式，截止 2017 年 12 月 31 日，已偿还至 2016 年 9 月第 39 期，长期应付款本金为 270 万元(其中逾期本金 160 万元)，未确认融资费用 221,608.33 元，将于 2018 年 12 月份到期。 2014 年 10 月 8 日，控股子公司-上海华謇医疗投资管理股份有限公司与重庆万隆融资租赁有限公司签订融资租赁协议，融资租赁伽马照相机一台，租赁成本 652 万元,利息 2,096,699.80 元，手续费 263,966.87 元，保证金 65.20 万元，租赁期从 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 12 月 23 日, 留购价格 10 元。截止 2017 年 12 月 31 日，长期应付款本金余额为 1,677,643.38 元，未确认融资费用为 122,356.62 元。该合同的担保条款如下：上海华謇将与铜陵市人民医院签订的《医疗设备租赁合同》的租金收益权，质押给重庆万隆融资租赁有限公司,约定若公司出现违约行为,重庆万隆融资租赁有限公司有权代替公司收取铜陵市人民医院的设备租赁的租金。 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： 122 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 246,000,000.00 376,000,000.00 抵押借款 - - 保证借款 12,618,818.80 - 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 259,618,818.80 377,000,000.00 长期借款分类的说明：注 1：2016 年 9 月 15 日公司与中国工商银行股份有限公司云岩支行签订并购借款合同，借款金额 29,600.00 万元，借款用途为：并购淮南朝阳医院管理公司 53%股东权益价值；该借款从 2017 年开始归还，且每年还款不低于两次，其中： 2018 年到期金额 3,000 万元转入一年内到期非流动负债，2019 年应还 5,000 万元、2020 年应还 6,000 万元、2021 年应还 13,600 万元；该借款系以淮南朝阳医院管理公司 53%的股权作质押。注 2：2015 年 6 月，孙公司-长沙建达向长沙银行股份有限公司营业部借款 1,200 万元，借款用途为购买邵阳市中医院项目 60 定向放射治疗机、TPS 治疗计划软件系统，借款期限 5 年，按等额本息还款方式，月还款额为 241,652.55 元,截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 6,583,579.35 元； 2016 年 1 月，孙公司-长沙建达因购买黄冈中医院项目直线加速器，向长沙银行股份有限公司贸金支行借款 800 万元，借款期限为 6 年，采用等额本息还款，月还款额 156,401.96 元，截止 2017 年 12 月 31 日，借款余额为 6,035,239.45 元。以上两笔借款由陈勇、黄建湘、谢丹、熊湘平提供担保、长沙建达以收费权提供质押保证，其中：A、由保证人陈勇、黄建湘、谢丹提供保证担保，《最高额保证合同》编号为 162020150320301724、162020150320301725、162020150320301726；黄建湘最高担保额度为 3000 万元，期限 2015 年 3 月 19 日一 2020 年 3 月 19 日；谢丹和陈勇最高担保额度为 2300 万元，担保期限为 2015 年 3 月 19 日一 2020 年 3 月 19 日。B、由抵押人熊湘平提供抵押担保，签订编号为 162020150413102246 号《最高额抵押合同》，抵押担保的最高主债务余额为 105 万元，抵押物为长沙开福区湖南财富中心 1 栋 2103 室，房物编号长房权证开福房第 715051043 号。C、由长沙建达提供质押担保，签订《最高额质押合同》编号为 162020150609203936，担保金额 1200 万元，质押物为长沙建达公司收费权，权属证书名称及编号 0211、9364、0002、5704、0002、0597。其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额公司债券 495,440,251.57 - 合计 495,440,251.57 123 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用单位：万元币种：人民币债券面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末名称值日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额 17 益佰 01 100 2017/10/23 （3+2） 50,000.00 50,000.00 491.67 -455.97 49,544.02 年合计 / / / 50,000.00 50,000.00 491.67 -455.97 49,544.02 注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2772 号文核准，公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过 12 亿元的公司债券。根据《贵州益佰制药股份有限公司公开发行 2017 年公司债券（第一期）发行公告》，公司公开发行 2017 年公司债券（第一期）发行规模为人民币 5.00 亿元，发行价格为每张 100 元，采取网下面向合格投资者公开发行的方式发行。本期债券的期限为 5 年，附年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。本期债券发行工作已于 2017 年 10 月 23 日结束，实际发行规模 5.00 亿元，最终票面利率为 5.9%，发行费用 500.00 万元，本期摊销金额 440,251.57 元，截 2017 年末该债券应计利息 4,916,666.68 元，计入应付利息科目。 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额风险金 4,813,000.00 - 融资租赁设备款 - 29,899,966.57 合计 4,813,000.00 29,899,966.57 其他说明： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 124 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 40,217,035.32 10,186,400.00 9,943,167.41 40,460,267.91 合计 40,217,035.32 10,186,400.00 9,943,167.41 40,460,267.91 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关本期新增补助本期计入营业负债项目期初余额其他变动期末余额 /与收益相金额外收入金额关中药注射剂艾迪高 400,000.03 57,142.84 342,857.19 与收益相关技术产业化示范工程抗肿瘤中药艾迪注 376,266.64 53,752.40 322,514.24 与收益相关射剂的生产技术改造中药注射剂艾迪生 497,777.76 71,111.12 426,666.64 与资产相关产线建设(发改委）西南民族药新型制 3,566,666.68 1,000,000.00 509,523.80 4,057,142.88 与收益相关剂国家地方联合工程研究中心（发改委）中药大品种艾迪注 3,353,333.36 479,047.60 2,874,285.76 与资产相关射液生产线建设项目（发改委）中药大品种艾迪注 12,893,333.33 1,841,904.76 11,051,428.57 与资产相关射液生产线建设 10 蒸吨水煤浆锅炉 33,333.32 4,761.92 28,571.40 与资产相关试点项目建设第二批企业改扩建 666,666.68 95,238.08 571,428.60 与资产相关银杏达莫注射液生产线建设项目国家苗药工程技术 1,406,486.48 2,000,000.00 3,406,486.48 - 与收益相关研究中心（民宗委）中药民族 445,833.33 50,000.00 395,833.33 与资产相关提取分离生产线建设苗药工程中心及洛 407,931.04 376,551.72 31,379.32 与收益相关铂方案治疗研究 10 万例艾迪注射液 333,333.33 1,000,000.00 883,333.34 -600,000.00 1,049,999.99 与收益相关 125 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告上市后安全性再评价中药抗肿瘤胶囊剂 1,450,000.00 200,000.00 1,250,000.00 与资产相关生产线建设工程（省经信委）苗药新药理气活血 350,000.00 350,000.00 - 与收益相关滴丸高技术产业化科技创新人才团队 266,666.67 100,000.00 166,666.67 与收益相关建设艾迪注射液真实世 600,000.00 600,000.00 - 与收益相关界研究中药抗肿瘤胶囊剂 638,000.00 220,000.00 88,000.00 770,000.00 与资产相关生产线建设工程（贵阳市发改委）理气活血滴丸 IV 期 666,666.67 266,666.68 399,999.99 与收益相关临床研究民族药业 GMP 异地改 2,275,000.00 300,000.00 1,975,000.00 与资产相关扩建-燃煤锅炉改造清洁能源项目疏肝益阳胶囊专利 120,000.00 90,000.00 30,000.00 与收益相关实施和产业化提取中心节能低碳 280,000.00 38,266.67 241,733.33 与资产相关改造项目苗药理气活血滴丸 486,400.00 486,400.00 与收益相关产业化应用苗药珍珠滴丸系统 720,000.00 720,000.00 与收益相关临床研究与开发苗药大果木姜子套 140,000.00 60,000.00 200,000.00 与收益相关种艾纳种植模式项目苗药金骨莲胶囊质 200,000.00 200,000.00 与收益相关量提升及产业化民族低碳改造项目 700,000.00 700,000.00 与收益相关葆宫止血颗粒上市 2,400,000.00 600,000.00 3,000,000.00 与收益相关再评价项目年生产 1000 万盒葆 5,149,740.00 361,380.00 4,788,360.00 与收益相关宫止血颗粒等产品项目葆宫止血颗粒杀手 1,000,000.00 1,200,000.00 120,000.00 2,080,000.00 与收益相关锏产品专利产品艾愈胶囊 2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关高技术产业化（二期）合计 40,217,035.32 10,186,400.00 9,943,167.41 40,460,267.91 / 其他说明： □适用 √不适用 126 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 791,927,400.00 791,927,400.00 其他说明：无。 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 768,387,751.52 342,727.47 768,045,024.05 价）其他资本公积合计 768,387,751.52 342,727.47 768,045,024.05 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 127 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 264,811,655.83 16,985,988.01 - 281,797,643.84 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 264,811,655.83 16,985,988.01 - 281,797,643.84 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 2,115,230,252.43 1,770,228,614.69 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 2,115,230,252.43 1,770,228,614.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 387,529,793.21 384,862,597.90 减：提取法定盈余公积 16,985,988.01 24,022,412.16 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 47,515,644.00 15,838,548.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 2,438,258,413.63 2,115,230,252.43 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 3,806,536,695.33 961,390,834.83 3,684,335,016.90 866,053,179.96 处方药 2,955,200,742.39 427,828,505.02 2,892,750,672.64 380,235,248.01 OTC 132,823,419.86 40,450,927.63 294,493,811.17 128,798,754.91 医疗服务 718,512,533.08 493,111,402.18 495,864,486.68 356,075,559.48 机械 - - 1,226,046.41 943,617.56 其他业务 1,125,063.24 120,002.46 2,487,759.49 1,755,495.36 128 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告合计 3,807,661,758.57 961,510,837.29 3,686,822,776.39 867,808,675.32 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税 - - 营业税 - - 城市维护建设税 31,891,833.56 32,882,997.30 教育费附加 13,694,168.33 13,928,333.42 资源税 - - 房产税 6,997,332.43 3,301,733.44 土地使用税 4,888,609.43 1,611,753.7 车船使用税 115,457.71 74,941.5 印花税 1,329,715.12 856,188.56 地方教育附加 9,127,882.60 9,428,705.25 价格调节基金 - 95,433.06 河道费 386,492.79 其他 56,540.90 72,541.52 合计 68,488,032.87 62,252,627.75 其他说明：无。 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 116,745,109.26 52,094,120.77 折旧费 52,104.38 105,878.27 办公费 110,315,225.39 271,024,341.59 差旅费 244,433,829.87 392,455,133.74 运杂费 12,082,969.30 11,726,385.28 广告费 116,992,829.87 40,282,111.74 会议费 293,559,657.25 251,544,575.34 业务招待费 15,096,653.94 1,851,770.69 开发费 445,520,305.48 367,820,489.36 培训费 9,746,790.91 44,085,592.40 促销费 411,641,596.92 387,772,131.26 通讯费 4,859.45 309,435.83 学术费 51,876,838.11 576,346.87 物料消耗 13,588.05 622,425.75 其他 6,419,515.10 14,667,838.48 合计 1,834,501,873.28 1,836,938,577.37 其他说明： 129 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告本年度公司营销管理模式上销售人员的管理从上期的合伙人制转为公司销售人员，进行统一管理，故本年度职工薪酬较上年上升，办公费和差旅费较上年下降。 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 105,436,114.66 80,471,154.18 折旧费 32,825,067.03 29,426,594.68 差旅费 19,086,471.54 21,181,295.87 办公费 70,381,356.84 63,714,842.81 电话费 1,223,612.78 1,091,348.35 会议费 6,006,047.74 4,675,184.99 车杂费 4,365,166.19 2,406,003.06 董事会费 1,296,976.10 578,450.40 维修费 13,881,808.54 16,076,336.46 评估咨询费 10,926,167.99 5,522,712.03 中介机构费用 7,607,270.75 1,779,745.26 业务招待费 13,566,525.69 9,867,010.24 绿化排污费 6,307,359.77 405,223.23 股票托管挂牌及信息披露费 677,930.70 216,603.77 财产保险费 1,407,181.50 1,089,058.23 房产税及土地使用税 - 5,907,164.41 印花税 - 723,512.72 科技开发费 71,404,786.33 75,379,277.62 无形资产摊销 16,496,946.61 17,425,142.08 水电费 11,509,129.43 7,280,883.59 专利申请审查及商标代理费 1,152,367.30 1,038,243.61 低值易耗品摊销 1,948,425.18 479,095.09 存货损失 13,146,336.37 21,886,584.72 其他 19,402,956.41 19,019,351.16 合计 430,056,005.45 387,640,818.56 其他说明：无。 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 78,611,470.76 58,412,725.89 减:利息收入 -12,805,813.15 -3,974,494.29 汇兑损益 - - 手续费 294,328.91 328,735.28 其他 4,565,756.41 4,679,200.81 合计 70,665,742.93 59,446,167.69 其他说明： 130 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告无。 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 4,066,528.69 3,033,205.39 二、存货跌价损失 3,233,800.09 1,858,719.89 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失 -17,915.51 八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失 656,055.00 十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失 4,465,691.39 十四、其他合计 11,766,020.17 5,530,064.77 其他说明：无。 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -949,111.42 -2,986,094.62 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,687,556.01 2,981,353.09 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资 167,486.57 收益可供出售金融资产等取得的投资收 -830,573.93 益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 131 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告成本法核算的长期股权投资收益 -375,014.82 其他 -3,440,795.42 合计 -4,842,256.18 -3,278,050.38 其他说明：无。 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计 202,561.72 49,553.57 202,561.72 其中：固定资产处置利得 202,561.72 49,553.57 202,561.72 无形资产处置利得 - 债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 27,644,138.50 32,085,549.45 27,457,637.95 罚款 8,754.67 50.00 8,754.67 其他 3,554,699.78 7,555,082.76 3,741,200.33 合计 31,410,154.67 39,690,235.78 31,410,154.67 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关科技奖励 5,984,000.00 1,682,900.00 与收益相关专利补助 800,000.00 905,000.00 与收益相关政府贴息 2,588,100.00 与收益相关递延收益摊销转入 4,059,063.48 与资产相关递延收益摊销转入 14,985,197.61 与收益相关税收奖励 15,018,300.00 与收益相关其他 5,841,838.50 7,865,288.36 合计 27,644,138.50 32,085,549.45 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额 132 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告非流动资产处置损失合计 4,309,332.08 1,116,170.18 4,309,332.08 其中：固定资产处置损失 4,309,332.08 1,116,170.18 4,309,332.08 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 226,400.00 226,400.00 非货币性资产交换损失 - - 对外捐赠 140,000.00 2,026,157.75 140,000.00 滞纳金、罚款损失 2,956,651.51 221,838.22 2,956,651.51 赔偿与违约支出 1,333,579.60 13,614,680.24 1,333,579.60 其他损失 2,224,954.45 3,299,293.16 2,224,954.45 合计 11,190,917.64 20,278,139.55 11,190,917.64 其他说明：无。 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 81,336,033.20 87,069,300.23 递延所得税费用 -2,582,615.49 2,873,407.91 合计 78,753,417.71 89,942,708.14 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 486,532,754.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 72,979,913.23 子公司适用不同税率的影响 -21,224,306.66 调整以前期间所得税的影响 9,779,438.52 非应税收入的影响 24,548,072.64 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,036,187.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -956,000.84 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 305,188.86 加计扣除 -5,642,700.14 所得税费用 78,753,417.71 其他说明： √适用 □不适用补缴以前年度企业所得税 9,779,438.52 元，其中：公司本部查补税款 4,970,232.50 元，子公司－长安制药、子公司－贵州益佰艾康集团、孙公司－女子药厂、孙公司－长安医药、孙公司－长沙建达 2016 年汇算清缴补税金额分别 1,575,077.15 元、2,356.58 元、2,715,573.59 元、 329,330.55 元、186,868.15 元。 72、其他综合收益 □适用 √不适用 133 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 52,255,488.50 25,771,288.36 利息收入 10,272,250.60 3,974,494.29 租金收入 - - 保证金及其他 71,495,364.08 130,825,754.45 合计 134,023,103.18 160,571,537.10 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付费用类款项 1,983,188,542.37 2,015,766,458.54 捐赠支出 140,000.00 2,026,157.75 其他 78,901,206.45 96,326,594.50 合计 2,062,229,748.82 2,114,119,210.79 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付在建项目投资款 - 9,880,000.00 合计 - 9,880,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额租赁方式筹集资金 - - 职工集资款 4,500,000.00 - 合计 4,500,000.00 - 134 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额偿还租赁方式筹集资金 - 135,000,000.00 还职工集资款 4,813,000.00 13,340,200.00 其他筹资 - - 合计 4,813,000.00 148,340,200.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 407,779,337.18 393,397,182.64 加：资产减值准备 11,766,020.17 5,530,064.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 114,573,143.80 89,780,660.72 无形资产摊销 24,015,240.53 22,997,218.46 长期待摊费用摊销 32,405,467.65 12,190,066.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -13,655,818.26 806,720.03 益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,106,770.36 189,026.22 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 78,611,470.76 58,412,725.89 投资损失（收益以“－”号填列） 4,842,256.18 3,278,050.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,309,266.48 3,083,485.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -54,320,569.84 -60,964,300.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 149,880,563.67 -42,492,647.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -74,918,107.02 -105,592,113.93 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 681,776,508.70 380,616,139.60 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,165,547,188.51 1,010,383,921.65 减：现金的期初余额 1,010,383,921.65 1,049,749,417.58 加：现金等价物的期末余额 334,487,576.64 256,204,595.52 135 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告减：现金等价物的期初余额 256,204,595.52 171,769,911.68 现金及现金等价物净增加额 233,446,247.98 45,069,187.91 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适用单位：元币种：人民币金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 17,705,167.36 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额 -17,705,167.36 其他说明: 无。 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用单位：元币种：人民币金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,401,273.28 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额 -1,401,273.28 其他说明: 无。 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 1,165,547,188.51 1,010,383,921.65 其中：库存现金 2,573,780.52 1,054,728.32 可随时用于支付的银行存款 1,162,647,262.70 1,009,177,571.59 可随时用于支付的其他货币资金 326,145.29 151,621.74 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物 334,487,576.64 256,204,595.52 其中：三个月内到期的债券投资 334,487,576.64 256,204,595.52 三、期末现金及现金等价物余额 1,500,034,765.15 1,266,588,517.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 1,500,034,765.15 1,266,588,517.17 金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 136 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额科研项目补助 50,403,435.32 其他收益 9,943,167.41 财政贴息 14,870,200.00 其他收益 14,870,200.00 农产品进项税 2%加计扣除额 2,013,341.79 其他收益 2,013,341.79 科研经费 5,984,000.00 营业外收入 5,984,000.00 专利补助 800,000.00 营业外收入 800,000.00 税收奖励及其他补助 20,860,138.50 营业外收入 20,860,138.50 合计 94,931,115.61 54,470,847.70 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明无。 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 □不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 137 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告单位：万元币种：人民币购买购买日至购买日至股权取被购买方名股权取得股权取得股权取日的期末被购期末被购得比例购买日称时点成本得方式确定买方的收买方的净（%）依据入利润上海华謇 2017/1/3 10,671.46 53.63 购买和 2017/1/3 工商 3,301.58 -1,340.93 增资变更辽阳曼迪科 2017/7/27 4,030.00 59 购买和 2017/7/27 工商 - -538.46 增资变更其他说明：无。 (2). 合并成本及商誉 √适用 □不适用单位：元币种：人民币合并成本上海华謇辽阳市曼迪科 --现金 106,714,592.00 40,300,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他合并成本合计 106,714,592.00 40,300,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 63,189,977.84 38,803,225.75 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 43,524,614.16 1,496,774.25 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：上海华謇的非流动资产全部是近期购入并按会计政策进行了摊销，流动资产按政策计提了坏账准备，本公司以其净资产的账面金额确认为净资产的公允价值，合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 43,524,614.16 元确认合并报表的商誉。辽阳曼迪科因公司在建设期，其主要支出是医院的在建项目，投资溢价金额较小，公司以投资成本确认为取得的可辨认净资产公允价值份额，其差额计入当期损益。大额商誉形成的主要原因：符合公司肿瘤医疗服务发展方向，完善公司“聚焦大肿瘤”战略的版图，增加公司产品结构。其他说明：无。 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币上海华謇辽阳曼迪科购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值资产： 224,048,121.96 84,098,278.17 货币资金 17,620,404.12 84,763.24 应收款项 5,838,236.66 预付款项 5,113,077.02 138 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告其他应收款 75,055,960.03 40,300,000.00 存货固定资产 49,922,450.42 无形资产在建工程 43,713,514.93 商誉 60,910,220.15 其他资产 9,587,773.56 负债： 108,357,939.17 18,330,098.93 借款 18,996,280.20 应付款项 332,386.45 14,778,096.00 其他应付款 39,034,890.45 递延所得税负债长期应付款 48,234,998.26 其他负债 1,759,383.81 3,552,002.93 净资产 115,690,182.79 65,768,179.24 减：少数股东权益取得的净资产 115,690,182.79 65,768,179.24 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无。企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。其他说明：无。 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 □适用 √不适用 (6). 其他说明： □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 139 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用 □不适用单位:元币种:人民币处置价款与处置丧失控制权之与原子公司股丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制投资对应的合并日剩余股权公权投资相关的股权处置股权处丧失控制权权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余子公司名称股权处置价款权时点的财务报表层面享允价值的确定其他综合收益比例（%）置方式的时点余股权的余股权的余股权的股权产生的利确定依据有该子公司净资方法及主要假转入投资损益比例（%）账面价值公允价值得或损失产份额的差额设的金额杭州益翰 1,535,000.00 51.00 转让 2017/12/31 工商变更 333,165.76 其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用注册资本投资额实际出是否序号公司名称经营范围所占权益 (万元) (万元) 资比例合并投资管理、实业投资、医疗行业投资，自有设备租赁，机电上海华謇医疗投资设备维修，风力发电行业投资，企业管理咨询，医疗器械经 1 4,976.8123 10,671.46 53.63%[注 11] 54.62% 是管理股份有限公司营。（依据须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）辽阳市曼迪科医疗医疗企业管理服务；医疗技术研发服务及技术转让；互联网 2 企业管理服务有限 6,220.00 信息服务；医疗软件、医疗器械的研究、开发、销售、维修 4,030.00 59%[注 12] 59% 是公司服务；医疗设备技术开发服务；货物及技术进出口；营养健 140 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告注册资本投资额实际出是否序号公司名称经营范围所占权益 (万元) (万元) 资比例合并康咨询服务；经济与商务咨询服务；展览展示服务；数字影像、计算机软件的技术研发；医疗设备租赁及维修服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）对医疗业投资；企业管理服务；医疗技术研发及服务、技术转让；互联网医疗信息咨询服务；远程医疗软件、一类、二类、三类医疗器械的研发及销售；医疗设备技术开发；自营福州益佰医疗投资或代理商品和技术的进出口业务，国家限定企业经营或禁止 3 10,000.00 1,000.00 100%[注 9] 100% 是有限公司进出口的商品和技术除外；健康信息咨询；商务信息咨询；展览展示服务；数字自动化控制设备、数字影像、计算机软件的技术开发；自动化设备、医疗设备的租赁及维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 6、其他 □适用 √不适用 141 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式贵州益佰制药股份有限公司贵阳市贵阳市医药制造 100.00 贵州益佰投资管理有限公司贵阳市贵阳市投资管理 100.00 设立贵州益佰药物研究有限公司贵阳市贵阳市药品研发 100.00 设立云南南诏药业有限公司大理市大理市医药制造 100.00 购买贵州苗医药实业有限公司贵阳市贵阳市投资管理 100.00 设立海南光辉科技有限公司海口市海口市投资管理 100.00 购买贵州益佰大健康医药股份有限公司贵阳市贵阳市投资管理 100.00 设立天津中盛海天制药有限公司天津市天津市医药制造 100.00 购买西安精湛医药科技有限公司西安市西安市投资管理 100.00 购买海南长安国际制药有限公司海口市海口市医药制造 100.00 购买上海益佰医院管理有限公司上海市上海市投资管理 51.00 设立灌南县人民医院江苏灌南县江苏灌南医疗服务 90.00 购买县贵州民族药业股份有限公司贵阳市贵阳市医药制造 100.00 购买淮南朝阳医院管理有限公司淮南市淮南市投资管理 53.00 购买哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司哈尔滨市哈尔滨市投资管理 51.25 设立安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司合肥市合肥市医疗服务 51.00 设立贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限贵阳市贵阳市投资管理 51.00 设立公司贵州德曜医疗投资管理有限公司贵阳市贵阳市投资管理 51.00 设立南京市睿科投资管理有限公司南京市南京市医疗服务 51.00 购买上海华謇医疗投资管理股份有限公司上海市上海市医疗服务 53.63 购买辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有限辽阳市辽阳市投资管理 59.00 购买公司福州益佰医疗投资有限公司福州市福州市投资管理 100.00 设立贵州益佰女子大药厂有限责任公司贵阳市贵阳市医药制造 100.00 购买贵阳黔劲机械运输有限公司贵阳市贵阳市商业贸易 100.00 购买上海鸿飞医学科技发展有限公司上海市上海市医疗服务 100.00 设立海南长安医药销售有限公司海口市海口市药品销售 100.00 购买爱德药业(北京)有限公司北京市北京市医药制造 80.00 购买淮南朝阳医院淮南市淮南市医疗服务 53.00 购买安徽益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限合肥市合肥市医疗服务 25.00 设立公司天津益佰艾康医疗科技有限公司天津市天津市医疗服务 26.00 设立湖南益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限长沙市长沙市医疗服务 26.00 设立公司黑龙江华奥医院管理有限公司哈尔滨市哈尔滨市医疗服务 51.25 设立成都武侯翰博铂诺诊所有限公司成都市成都市医疗服务 26.00 购买福建益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限福州市福州市医疗服务 26.00 设立公司四川翰博瑞德肿瘤医疗科技有限公司成都市成都市医疗服务 26.00 设立 142 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告毕节肿瘤医院毕节市毕节市医疗服务 45.00 设立长沙建达投资管理有限责任公司长沙市长沙市医疗服务 53.63 购买上海华冉医院管理有限公司上海市上海市医疗服务 53.63 购买徐州毅文科技发展有限公司徐州市徐州市医疗服务 53.63 购买辽阳中奥肿瘤医院辽阳市辽阳市医疗服务 59.00 购买在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。确定公司是代理人还是委托人的依据：无。其他说明：无。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额灌南县人民医院 10% 2,709,543.08 19,054,816.30 淮南朝阳医院管理 47% 32,620,767.39 266,048,902.11 有限公司合计 35,330,310.47 285,103,718.41 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 143 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名非流动非流动称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债负债灌南医院 19,760.74 7,308.63 27,069.37 8,014.55 - 8,014.55 14,430.90 7,544.04 21,974.94 5,629.67 - 5,629.67 朝阳医院 38,037.00 28,408.26 66,445.26 9,839.10 - 9,839.10 40,230.74 17,273.49 57,504.23 9,597.96 481.30 10,079.26 合计 57,797.73 35,716.89 93,514.62 17,853.66 - 17,853.66 54,661.65 24,817.53 79,479.18 15,227.63 481.30 15,708.93 本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量灌南医院 22,631.33 2,709.54 2,709.54 6,394.75 20,522.24 3,038.41 3,038.41 24.79 朝阳医院 40,163.44 6,940.59 6,940.59 6,195.75 24,460.14 3,100.85 3,100.85 -1,412.54 合计 62,794.77 9,650.13 9,650.13 12,590.50 44,982.38 6,139.26 6,139.26 -1,387.74 其他说明：无。 144 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币合营企业或联营企业名持股比例(%) 对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质称直接间接投资的会计处理方法贵州益佰医药有限责任贵阳市贵阳市药品销售 19.975 权益法公司贵州百洋益佰肿瘤易复贵阳市贵阳市医疗服务 40.00 权益法诊大数据有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额合营企业：投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 145 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 --综合收益总额联营企业：投资账面价值合计 949,111.42 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -1,441,109.61 -466,801.31 --其他综合收益 --综合收益总额 -1,441,109.61 -466,801.31 其他说明无。 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 √适用 □不适用单位:元币种:人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的业名称的损失（或本期分享的净利润）损失益佰医药 -491,998.19 -491,998.19 其他说明无。 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、交易性金融负债、应收款项、应付款项、其他流动资产等，各项金融工具的详细情况说明见本“附注六”相关项目。 146 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。 1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项或提供担保。 2、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于借款和债券融资。（2）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无境外子公司，也无对外贸易，故不存在外汇风险。（3）其他价格风险公司其他价格风险主要来源于：随着国家的医疗体制改革的纵深推进，相继出台“两票制”的贯彻、医保控费规范、药品价格招投标细则的修订和执行，国家政策层面和制度层面的修正和执行，公司产品的价格将受到不同程度的影响和调整。同时，根据《药品政府定价办法》，国家对进入《国家基本药物目录》和国家医保目录的药品实施政府定价。如果政府大幅下调公司产品使用的固定零售价格或零售价格上限，从而对公司的收入和盈利能力产生严重的不利影响。原材料价格波动的风险中药材价格近年来不断上涨，我国西南地区先后经历了一系列自然灾害以及游资炒作造成的中药材价格高速增长。另外，国内经济通胀预期可能引发各种原材料价格上涨。原材料价格的波动可能对公司的经营业绩产生一定的不利影响。 3、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的资金管理策略是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 147 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 □适用 √不适用 2、本企业的子公司情况 √适用 □不适用本公司子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 √适用 □不适用本企业合营和联营企业情况详见附注九、3 在在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下。 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系贵州益佰医药有限责任公司本公司的联营公司其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系贵州紫冠医疗投资管理有限公司持有本公司控股子公司 49%的股权。持有本公司控股子公司 41%的股权的股东持有该公司辽宁澳林思科技有限公司 40%的股权。长沙建昌医院管理合伙企业（有限合伙）持有本公司控股子公司 14.55%的股权。孟子谨持有本公司控股子公司 41%的股权。 148 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告持有本公司控股子公司 14.56%的股权，其配偶肖清持宋长文有 3.81%的股权。黄生科持有本公司控股子公司 47%的股权。其他说明无。 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额贵州益佰医药有限责任公司医药销售 100,815,348.84 92,416,326.71 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入贵州益佰医药有限责任公司房屋租赁 1,133,714.28 - 本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费辽宁澳林思科技有限公司房屋租赁 1,083,333.33 - 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 149 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入紫冠医疗 3,000,000.00 2017 年 3 月 17 日德曜投资运营资金借款长沙建昌 6,619,857.53 2016 年 1 月 25 日购买长沙建达股权款宋长文 504,533.94 2016 年 11 月 25 日借款拆出紫冠医疗 10,000,000.00 2016 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 7 日德曜股权质押借款紫冠医疗 2,000,000.00 2017 年 3 月 17 日德曜股权质押借款承诺函，用于德曜投资运营 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 265.98 279.80 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款益佰医药 21,910,820.90 1,095,541.05 28,137,088.62 1,406,854.43 其他应收款宋长文 163,569.49 8,178.47 - - 其他应收款黄生科 110,138.35 5,506.92 - - 其他应收款紫冠医疗 12,000,000.00 10,000,000.00 (2). 应付项目 √适用 □不适用 150 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款长沙建昌医院管理合伙企业（有限合伙） 6,619,857.53 - 其他应付款贵州紫冠医疗投资管理有限公司 3,000,000.00 - 其他应付款黄生科 7,120,256.21 - 其他应付款孟子谨 220,477.57 - 其他应付款宋长文 504,533.94 - 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用（1）工程施工合同纠纷事项 2012 年 11 月，信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司（以下简称“十一院”）投标报价及与公司申请协商，取得公司制药制剂厂房机电设备、净化工程等工程施工并签订了施工合同。工程完工已移交使用，由于增值税发票问题，工程余款未支付。 2016 年 6 月 16 日，公司收到十一院向贵阳仲裁委员会仲裁申请书，仲裁请求：1）请求贵阳仲裁委员会裁定公司向十一设计院支付工程款（含质保金）12,903,413.22 元，2）支付利息（2014 年 8 月 1 日至 2016 年 5 月 5 日）金额 2,045,190.96 元。3）全部仲裁费用由公司承担。 151 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 2016 年 6 月 22 日，申请人十一院申请对本公司进行仲裁程序中的财产保全【贵州省贵阳市云岩区人民法院民事裁定书（2016）黔 0103 财保 40 号】，冻结公司银行存款 14,948,604.20 元，冻结期限为一年。仲裁期间，“十一院”申请对工程造价进行司法鉴定，2016 年 11 月 21 日经贵阳仲裁委指定贵州桦利造价司法鉴定所对该工程进行委托鉴定。2017 年 1 月 29 日益佰公司对“十一院”提出仲裁申请〔（2017）贵仲字 40 号〕，要求按照贵州泰禾招标造价咨询有限公司（国家注册造价师，证书号：A01520000008）的第三方结算审核进行结算并要求“十一院”因诉讼保全给申请人造成的损失 312,488.11 元。本案适用普通程序，贵阳仲裁委下达（2017）贵仲决字第 40-1 号《决定书》，因（2016）贵仲字第 329 号案尚未审结，按照《贵阳仲裁委员会仲裁规则》第六十七条的规定，属于中止审理的情形，待（2016）贵仲字第 329 号案审理完毕后再行审理。（2016）贵仲字第 329 号案件，经“十一院”申请，2017 年 4 月 17 日贵阳仲裁委指定贵州桦利造价司法鉴定所对未核定工程量部分进行委托鉴定。2017 年 11 月 17 日，贵阳仲裁委再次开庭对鉴定材料进行质证，目前本案仍在审理中，公司银行存款在 2017 年 6 月 23 日已解冻，公司已正常使用。（2）缔约过失责任纠纷事项 2017 年 10 月 26 日，辽宁省机场管理集团有限公司（以下简称原告）在辽宁省沈阳市大东区人民法院民事起诉益佰公司（以下称被告）〔案号：（2017）辽 0104 民初 11196 号，案由：缔约过失责任纠纷〕。请求法院判令公司被告赔偿原告从 2016 年 11 月 16 日至 2017 年 9 月 6 日期间的租赁损失 1,610,959.00 元。请求法院判令被告赔偿从 2017 年 9 月 6 日后另地组织租赁期间的租金损失 50.00 万元。诉讼费用由被告承担。2017 年 12 月 20 日，沈阳市大东区人民法院公开开庭审理本案。2018 年 3 月 28 日，益佰公司收到（2017）辽 0104 民初 11196 号沈阳市大东区人民法院《民事判决书》：一、被告贵州益佰制药股份有限公司于本判决生效后七日内赔偿原告辽宁省机场管理集团有限公司 90 万元；二、驳回原告其他诉讼请求。案件受理费被告承担 3995 元，原告承担 7849 元。如不服判决，可于判决书送达之日起 15 日内上诉于辽宁省沈阳市中级人法院。公司已作出上诉决定，于 2018 年 4 月 13 日递交了民事上诉状。本案将由辽宁省沈阳市中级人法院进行二审审理。（3）租赁合同纠纷事项 2017 年 8 月 4 日，赤壁市蒲纺医院（以下简称原告）在湖南省长沙市芙蓉区人民法院民事起诉长沙建达投资管理有限公司（注：长沙建达投资管理有限公司于 2016 年 11 月因益佰公司并购成为益佰公司的控股孙公司，以下简称被告）〔案号：（2017）湘 0102 民初 7318 号，案由：合同纠纷〕。原告请求事项：判令撤销原、被告 2012 年 11 月 23 日签订的《租赁合同》；判令被告偿还原告借款本金 562.50 万元，利息 40.95 万元，合计 603.45 万元；判令被告赔偿原告因合同撤销而造成的损失 100.00 万元；本案诉讼费由被告承担。 2017 年 9 月 13 日，被告作为反诉人（本诉被告）向被反诉人（本诉原告）提出民事反诉状〔案号：（2017）湘 0102 民初 7318 号，案由：合同纠纷〕。反诉请求：判令被反诉人（本诉原告）退还反诉人（本诉被告）预付款 6,550,735.44 元；判令被反诉人（本诉原告）赔偿反诉人（本诉被告）的损失共计 3,540,071.32 元（其中：运行人员工资和差旅费 491,097.00 元、运行设备升级费 20.00 万元、第三方产品费 166,450.00 元、约定的 90%收入有依据的 1,218,838.49 元、大型医用设备配置费、环评费用、预评费用、评审费 10.00 万元、律师费 110,179.00 元、应付未付款的利息 1,253,506.83 元）（暂计至起诉之日，并且后续 2017 年至今的收入损失将按实际损失追加请求）；反诉诉讼费用由被反诉人（本诉原告）承担。 2017 年 11 月 15 日，长沙市芙蓉区人民法院召开庭前会议进行了证据交换和质证，2018 年 1 月 10 日开庭对双方提交的证据进行法庭调查和质证。2018 年 4 月 9 日，长沙市芙蓉区人民法院根据《民事诉讼法》第五十六条的规定依法追加长沙泰颐医疗器械有限公司作为本案第三人参加诉讼。目前（截至报告日），本案仍在审理中。（4）子公司-上海华謇医疗投资管理股份有限公司和孙公司-长沙建达投资管理有限公司医疗投资项目收费权质押担保事项。详情见本报告合并财务报表项目注释，26、一年内到期的非流动负债，27、长期借款，29、长期应付款。（5）银行承兑汇票贴现或背书转让 152 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告期末公司及孙子公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 65,461,374.47 元，因背书或贴现上述金额本期末已终止确认，但仍然存在出票人不履行到期债务，票据权利人向公司行使追索权的或有事项。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 39,596,370.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 39,596,370.00 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用（1）关于收购绵阳富临医院 90%股权的情况说明本公司与四川富临实业集团有限公司签署了《投资协议》，双方商定，在富临集团将绵阳富临医院（四川中医药高等专科学校第一附属医院）变更为营利性医疗机构之后，本公司将以人民币 13,500 万元的对价受让富临集团所持有该医院 90%的股权。2016 年 12 月 7 日，公司总经理办公会审议批准了本次投资。2017 年 2 月 20 日，合作双方签署了《投资协议》。富临医院由非营利转为营利性医院的改制工作取得阶段性成果，绵阳富临医院有限公司作为富临医院由非营利医疗机构变更为营利性医疗机构的承继主体，于 2017 年 10 月 10 日在绵阳市工商行政管理局注册成立，并于 2017 年 11 月 15 日获得绵阳市卫生和计划生育委员会核发医疗机构许可证。2017 年 12 月 26 日，签署了《协议书》，对富临医院 90%股权的交易作进一步的完善和补充。该股权收购于 2018 年 2 月 11 日办理了工商变更。（2）公司实际控制人、董事长窦啟玲增持公司股份事项 2018 年 3 月 7 至 8 日，公司实际控制人、董事长窦啟玲通过上海证券交易所集中竞价交易系统增持了公司股份数量 214 万股，占公司总股本 0.27%，均价 9.65 元，增持完成后窦啟玲持股数量为 185,457,636 股，占公司总股本 23.42%。并承诺增持完成后 6 个月内不减持所持公司股份。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 153 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 √适用 □不适用 1、关于与泉州滨海医院签署项目合作协议的情况说明本公司的控股子公司福州益佰医疗投资有限公司与泉州滨海医院合作，在医院内共同组建泉州滨海医院肿瘤临床医学中心（未来可共同以建肿瘤医院为目标）。2016 年 12 月 15 日，公司总经理办公会审议批准了本次投资。2017 年 2 月 8 日，合作双方签署了《项目合作协议》。 2、关于设立贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司的情况说明 2015 年 10 月 9 日，贵州益佰制药股份有限公司与在医疗互联网领域处于行业领先地位的青岛百洋健康网络科技股份有限公司签订了关于共同出资设立“贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司”之《合作框架协议》。贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司已于 2015 年 11 月 18 日在贵阳市观山湖区注册设立【统一社会信用代码：91520190MA6DJNLU5Y】。本公司在合资公司中占 40%的股权；青岛百洋健康网络科技股份有限公司在合资公司中占 60%的股权。该公司已在积极推动医疗机构、医生、药房、患者与易复诊系统签约、并使用该系统开展针对肿瘤疾病的相关服务活动。 154 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司注册资本人民币 100 万元,本公司认缴注册资本人民币 40 万元,占其 40%的股权；截止 2017 年 12 月 31 日，贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司的出资人均未对该公司实际投资及其他形式的投入，暂无相关的财务信息披露。 3、关于设立上海益佰艾康肿瘤医疗管理公司的情况说明公司于 2016 年 6 月 23 日与澳大利亚的 IntegratedClinicalOncologyNetworkPtyLtd（以下简称 “ICON”）签协了《初步合作协议》，双方拟将各投资 250 万美元，合资成立“上海益佰艾康肿瘤医疗管理公司”该合资企业将主要为益佰设立的肿瘤连锁医院及肿瘤治疗中心、ICON 的中国项目以及其他与第三方在中国洽谈的潜在肿瘤项目或企业提供放疗部分管理服务（其中营销管理将外包给约定的第三方）；以及双方共同培育“100ICON”品牌（以下简称“100ICON”），并通过 ICON 根据相关法律法规为益佰癌症中心（及第三方机构）的放疗管理提供相关服务。截止 2017 年 12 月 31 日，上海益佰艾康肿瘤医疗管理公司的出资人均未对该公司实际投资及其他形式的投入，暂无相关的财务信息数据，故本期暂未将其纳入合并范围。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 155 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (1).应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面比例计提比计提比金额金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) 例(%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组 162,268,846.26 98.48 8,153,215.28 5.02 154,115,630.98 182,847,031.33 100.00 9,336,950.97 5.11 173,510,080.36 合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但 2,499,200.93 1.52 2,499,200.93 100.00 - 单独计提坏账准备的应收账款合计 164,768,047.19 / 10,652,416.21 / 154,115,630.98 182,847,031.33 / 9,336,950.97 / 173,510,080.36 156 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由康联医药集团有限责任公司 2,499,200.93 2,499,200.93 100.00 合计 2,499,200.93 2,499,200.93 100.00 / 注：2016 年 9 月 19 日，贵州省贵阳市云岩区人民法院对贵州益佰制药股份有限公司诉康联医药集团有限责任公司买卖合同纠纷一案，作出了（2016）黔 0103 民初 4510 号民事调解书。2017 年 1 月 10 日，公司向贵阳市云岩区人民法院申请强制执行，经云岩区人民法院调查，该公司已无可执行财产，法院已作出终止执行的裁决，公司已对康联医药集团有限责任公司应收账款余额 2,499,200.93 元全额计提坏账准备。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项药品销售款 161,473,392.86 8,073,669.64 1 年以内小计 161,473,392.86 8,073,669.64 1至2年 795,452.40 79,545.24 2至3年 3 年以上 1.00 0.40 3至4年 4至5年 5 年以上合计 162,268,846.26 8,153,215.28 / 确定该组合依据的说明：公司应收账款全部为药品销售款。 157 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (1). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,315,465.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (2). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例贵州益佰医药有限责任公司关联方 20,257,574.15 一年以内 (%) 12.29 南京医药股份有限公司非关联方 18,628,125.65 一年以内 11.31 安徽天星医药集团有限公司非关联方 18,051,779.99 一年以内 10.96 国药乐仁堂医药有限公司非关联方 11,377,883.07 一年以内 6.91 广西柳州医药股份有限公司非关联方 8,653,787.06 一年以内 5.25 合计 / 76,969,149.92 / 46.72 (4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 158 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 67,768,422.50 100.00 3,609,458.62 5.33 64,158,963.88 51,202,067.05 100.00 2,747,609.73 5.37 48,454,457.32 准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 67,768,422.50 / 3,609,458.62 / 64,158,963.88 51,202,067.05 / 2,747,609.73 / 48,454,457.32 159 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项备用金 64,564,163.04 3,228,208.15 5.00 其他 291,044.67 14,552.23 5.00 1 年以内小计 64,855,207.71 3,242,760.38 5.00 1至2年 2,477,581.90 247,758.19 10.00 2至3年 276,565.55 55,313.11 20.00 3 年以上 159,067.34 63,626.94 40.00 3至4年 4至5年 5 年以上合计 67,768,422.50 3,609,458.62 / 确定该组合依据的说明：无。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 861,848.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 64,564,163.04 47,385,774.64 项目合作 - - 其他 3,204,259.46 3,816,292.41 合计 67,768,422.50 51,202,067.05 160 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例(%) 期末余额处方营销中心-西北备用金 6,406,852.45 一年以内 9.46 320,342.62 分公司处方营销中心-黑龙备用金 3,763,000.00 一年以内 5.55 188,150.00 江分公司处方营销中心-广东备用金 3,500,000.00 一年以内 5.16 175,000.00 分公司处方营销中心-山东备用金 3,498,000.00 一年以内 5.16 174,900.00 分公司处方营销中心-浙江备用金 3,490,000.00 一年以内 5.15 174,500.00 分公司合计 / 20,657,852.45 / 30.48 1,032,892.62 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 161 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 2,976,991,493.94 2,976,991,493.94 2,841,294,308.94 2,841,294,308.94 对联营、合营企业投资 949,111.42 949,111.42 合计 2,976,991,493.94 2,976,991,493.94 2,842,243,420.36 2,842,243,420.36 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计提减减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额海南长安国际制药有限公司 337,311,473.94 337,311,473.94 贵州民族药业股份有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 云南南诏药业有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 贵州益佰药物研究有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 贵州益佰投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 海南长安医药销售有限公司 30,000.00 30,000.00 上海鸿飞医药科技发展有限公司 60,000.00 60,000.00 灌南县人民医院 58,645,428.00 58,645,428.00 贵州苗医药实业有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00 海南光辉科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 贵州益佰大健康医药股份有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 天津中盛海天制药有限公司 795,000,000.00 795,000,000.00 西安精湛医药科技有限公司 167,930,000.00 167,930,000.00 上海益佰医院管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 淮南朝阳医院管理有限公司 610,000,000.00 610,000,000.00 贵州德曜医疗投资管理有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 162 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司 20,000,000.00 21,000,000.00 41,000,000.00 安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司 38,500,000.00 38,500,000.00 杭州益翰投资管理有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 南京市睿科投资管理有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00 上海华謇医疗投资管理股份有限公司 39,767,407.00 66,947,185.00 106,714,592.00 辽阳市曼迪科医疗企业服务有限公司 40,300,000.00 40,300,000.00 福州益佰医疗投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 2,841,294,308.94 138,247,185.00 2,550,000.00 2,976,991,493.94 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其单位余额余额期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他一、合营企业小计二、联营企业贵州益佰医药有限责任公司 949,111.42 -949,111.42 小计 949,111.42 -949,111.42 合计 949,111.42 -949,111.42 其他说明：无。 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用 163 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,987,702,444.31 252,877,755.11 2,252,989,226.74 224,029,117.34 处方药 1,891,669,875.29 204,439,147.55 2,154,812,562.31 182,677,680.43 OTC 96,032,569.02 48,438,607.56 98,176,664.43 41,351,436.91 其他业务 8,163,492.68 7,425,933.33 9,232,435.05 8,742,650.12 合计 1,995,865,936.99 260,303,688.44 2,262,221,661.79 232,771,767.46 其他说明：无。 164 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 -949,111.42 -2,986,094.62 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,687,556.01 -7,341,922.71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 -3,636,667.43 -10,328,017.33 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 9,549,047.90 长期资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 54,473,912.23 政府贴息及项目补助一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,321,195.64 所得税影响额 -10,503,493.93 少数股东权益影响额 88,716.73 合计 50,286,987.29 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.483 0.489 0.489 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 8.252 0.426 0.426 净利润 165 / 166 贵州益佰制药股份有限公司 2017 年年度报告 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用第十二节备查文件目录备查文件目录载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表。载有北京中证天通会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计备查文件目录报告原件。载有北京中证天通会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的内部备查文件目录控制审核报告原件。载有北京中证天通会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的募集备查文件目录资金存放与实际使用情况专项鉴证报告原件。载有北京中证天通会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的关联备查文件目录方资金占用说明原件。报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《上海证券报》备查文件目录上公开披露过的所有文件的正本及公告原件。董事长：窦啟玲董事会批准报送日期：2018 年 4 月 28 日修订信息 □适用 √不适用 166 / 166
附件：公告原文

益佰制药2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-04-28

贵州益佰制药股份有限公司                  2017 年年度报告
公司代码：600594                            公司简称：益佰制药
                   贵州益佰制药股份有限公司
                       2017 年年度报告
                                  1 / 166
    贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
                                          重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
   不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
  未出席董事职务         未出席董事姓名      未出席董事的原因说明    被委托人姓名
       独立董事               王新华                  个人原因          邓海根
         董事                 甘宁                    个人原因          窦啟玲
三、 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人窦啟玲、主管会计工作负责人郎洪平及会计机构负责人（会计主管人员）代远富
   声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    根据北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）的审计结果，2017年度公司实现归属于母
公司所有者的净利润387,529,793.21元，按《公司章程》规定提取法定公积金16,985,988.01元，
加上年初未分配利润2,115,230,252.43元，分配2016年度现金红利47,515,644.00元，本年度可供
股东分配的利润为2,438,258,413.63元。
    根据2018年4月26日公司第六届董事会第九次会议通过的《公司2017年度利润分配预案的议
案》，公司2017年度利润分配预案为：以2017年12月31日的总股本791,927,400股为基数，向全体
股东每10股派现金0.50元（含税），共派现金39,596,370.00元，剩余未分配利润结转下一年度。
本年度不送红股，不以公积金转增股本。
    在股东大会审议通过本利润分配预案后至本次利润分配实施公告指定的股权登记日前，若公
司股本发生变动，则以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变
的原则对分配比例进行调整。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本年度报告内容涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅“第四节 经营情况讨论与分析”中关于公
司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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         贵州益佰制药股份有限公司                                                                                               2017 年年度报告
                                                                  目录
第一节        释义..................................................................................................................................... 4
第二节        公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节        公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节        经营情况讨论与分析....................................................................................................... 11
第五节        重要事项........................................................................................................................... 31
第六节        普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 39
第七节        优先股相关情况............................................................................................................... 43
第八节        董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44
第九节        公司治理........................................................................................................................... 51
第十节        公司债券相关情况........................................................................................................... 54
第十一节      财务报告........................................................................................................................... 57
第十二节      备查文件目录................................................................................................................. 166
                                                                   3 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                       2017 年年度报告
                                  第一节         释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、益佰制药        指 贵州益佰制药股份有限公司
本报告期、报告期、报告期内    指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
民族药业                      指 贵州民族药业股份有限公司
南诏药业                      指 云南南诏药业有限公司
苗医药                        指 贵州苗医药实业有限公司
益佰投资                      指 贵州益佰投资管理有限公司
灌南医院                      指 灌南县人民医院
女子药厂、百祥制药            指 贵州益佰女子大药厂有限责任公司
中盛海天                      指 天津中盛海天制药有限公司
朝阳医院                      指 淮南朝阳医院
长安制药                      指 海南长安国际制药有限公司
长安医药                      指 海南长安医药销售有限公司
益佰医药                      指 贵州益佰医药有限责任公司
爱德药业/北京爱德             指 爱德药业（北京）有限公司
朝阳医院管理公司              指 淮南朝阳医院管理有限公司
德曜医疗                      指 贵州德曜医疗投资管理有限公司
贵州益佰艾康                  指 贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司
杭州益翰                      指 杭州益翰投资管理有限公司
上海华冉                      指 上海华冉医院管理有限公司
徐州毅文                      指 徐州毅文科技发展有限公司
黔劲运输                      指 贵阳黔劲机械运输有限公司
上海鸿飞                      指 上海鸿飞医学科技发展有限公司
翰博瑞得                      指 四川翰博瑞得肿瘤医疗科技有限公司
南京睿科                      指 南京市睿科投资管理有限公司
福州医疗投资                  指 福州益佰医疗投资有限公司
上海华謇                      指 上海华謇医疗投资管理股份有限公司
辽阳曼迪科                    指 辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有限公司
富临医院                      指 四川绵阳富临医院
澳林思                        指 辽宁澳林思科技有限公司
紫冠医疗                      指 贵州紫冠医疗投资管理有限公司
长沙建昌                      指 长沙建昌医院管理合伙企业（有限合伙）
长沙建达                      指 长沙建达投资管理有限公司
GMP                           指 药品生产质量管理规范
GSP                           指 药品经营质量管理规范
处方药                        指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使
                                  用的药品
OTC                           指 经国家批准，消费者不需医生处方，按药品说明书即可自
                                  行判断、使用的安全有效的药品
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                        第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                          贵州益佰制药股份有限公司
公司的中文简称                          益佰制药
公司的外文名称                          GUIZHOU YIBAI PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写                      YIBAI PHARMACEUTICAL
公司的法定代表人                        窦啟玲
二、 联系人和联系方式
                                  董事会秘书                      证券事务代表
姓名                    李刚                            曾宪体
联系地址                贵州省贵阳市白云大道220-1号     贵州省贵阳市白云大道220-1号
电话                    0851-84705177                   0851-84705177
传真                    0851-84719910                   0851-84719910
电子信箱                600594@gz100.cn                 600594@gz100.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                            贵州省贵阳市白云大道220-1号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                            贵州省贵阳市白云大道220-1号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                http://www.gzcci.com
电子信箱                                600594@gz100.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点                   公司证券事务部
五、 公司股票简况
                                        公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所       股票简称        股票代码      变更前股票简称
      A股            上海证券交易所       益佰制药        600594              -
六、 其他相关资料
                      名称              北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
 公司聘请的会计师
                      办公地址          北京市西城区金融街 23 号平安大厦 1218 室
 事务所（境内）
                      签字会计师姓名    李朝辉、涂建芳
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                 单位：元 币种：人民币
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                                                                本期比上年
  主要会计数据            2017年               2016年                             2015年
                                                                同期增减(%)
营业收入            3,807,661,758.57     3,686,822,776.39             3.28    3,302,519,183.98
归属于上市公司股      387,529,793.21       384,862,597.90             0.69      189,381,173.38
东的净利润
归属于上市公司股       337,242,805.92      367,846,070.11             -8.32    171,299,223.15
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现       681,776,508.70      380,616,139.60             79.12    573,678,658.54
金流量净额
                                                                本期末比上
                         2017年末            2016年末           年同期末增       2015年末
                                                                  减（%）
归属于上市公司股    4,280,028,481.52     3,940,357,059.78              8.62   3,572,115,914.41
东的净资产
总资产              7,194,494,634.45     6,588,915,234.61              9.19   5,587,578,998.34
(二)    主要财务指标
           主要财务指标                 2017年        2016年    本期比上年同期增减(%)    2015年
基本每股收益（元／股）                    0.489        0.4860                     0.62   0.2391
稀释每股收益（元／股）                    0.489        0.4860                     0.62   0.2391
扣除非经常性损益后的基本每股收益          0.426        0.4645                   -8.29    0.2163
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                9.483         10.267       减少0.784个百分点     5.446
扣除非经常性损益后的加权平均净资         8.252          9.813       减少1.561个百分点     4.926
产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                         第一季度           第二季度              第三季度         第四季度
                       （1-3 月份）       （4-6 月份）          （7-9 月份）    （10-12 月份）
                                            6 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                                  2017 年年度报告
营业收入             930,947,616.28 1,020,940,588.42           922,618,796.31   933,154,757.56
归属于上市公司股
                     100,802,093.94        82,865,343.31       132,580,375.42    71,281,980.54
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性       93,350,522.40       77,765,127.56       127,730,297.88    38,396,858.08
损益后的净利润
经营活动产生的现
                     298,100,170.76       -20,566,145.23       199,656,869.19   204,585,613.98
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                        附注
     非经常性损益项目              2017 年金额        （如适    2016 年金额      2015 年金额
                                                        用）
非流动资产处置损益                  9,549,047.90      长期资    -1,060,051.61   -11,381,075.28
                                                      产处置
                                                      损益
计入当期损益的政府补助，但         54,473,912.23      政府贴    33,037,687.31    35,802,737.98
与公司正常经营业务密切相                              息及项
关，符合国家政策规定、按照                            目补助
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外         -3,321,195.64               -12,565,539.47    -1,138,500.44
收入和支出
少数股东权益影响额                     88,716.73                   -39,567.64       299,109.02
所得税影响额                      -10,503,493.93                -2,356,000.80    -5,500,321.05
            合计                   50,286,987.29                17,016,527.79    18,081,950.23
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
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       贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
                                  第三节   公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
  1、医药制造板块
    主要业务为药品的研发、生产和销售，药品涵盖中成药、化学药和生物药等多个医药细分行
业，产品涉及肿瘤、心脑血管、妇科、儿童、骨科和呼吸等多个治疗领域。肿瘤用药主要产品有
艾迪注射液、复方斑蝥胶囊、注射用洛铂和艾愈胶囊等；心脑血管用药主要产品有银杏达莫注射
液、心脉通胶囊、理气活血滴丸、丹灯通脑滴丸和注射用瑞替普酶等；妇科用药主要产品有妇炎
消胶囊、葆宫止血颗粒、妇科调经滴丸和岩鹿乳康片等；儿童用药主要产品有金莲清热泡腾片、
小儿感冒咳嗽糖浆、小儿健脾化积口服液等；骨科用药主要产品为金骨莲胶囊；呼吸类用药主要
为克咳家族产品。
  2、医疗服务板块
    主要业务类型为控股民营医院、与医院合作建设肿瘤治疗中心以及组建肿瘤医生集团。公司
借力产品聚焦的核心优势，积极布局肿瘤医疗服务。目前公司布局有 5 家运营的医院，开放床位
数 2,230 张，1 家在建医院；投资 25 个肿瘤治疗中心项目；设立了 7 家肿瘤医生集团。
（二）经营模式
  1、医药制造板块
    （1）采购模式
    公司及各生产子公司的采购部根据生产技术管理部制定的整体生产计划，确定最佳采购和储
存批量，编制采购计划，负责向国内厂商和供应商采购原材料。大宗的原药材、原辅料、包装材
料和燃料以招投标的方式进行采购，除原药材统一由公司总部生产运营管理中心进行招投标管理
外，其它物料均由各子公司采购部进行招标采购。在采购过程中，质量中心根据物料质量标准及
采购部提供的基本情况，经对供方质量保证体系、产品质量、供货价格等多因素比较，与采购部
共同确定供货厂家。
    （2）生产模式
    公司实行总部生产单元及下属各药品生产子公司专业化生产的管理模式。生产单位严格按照
GMP组织生产，制定各自的生产计划，协调和督促生产计划的完成，同时对产品的制造过程、工艺
纪律、卫生规范等执行情况进行监督管理。在整个生产过程中，由质量中心对关键生产环节的原
料、中间产品、半成品、产成品的质量进行检验监控。
    （3）销售模式
    公司实行集团销售统一管理，采用自建营销售队伍进行专业化学术推广、招商代理、普药与
零售助销四位一体的模式，以实现对医院机构终端、零售药店终端和第三终端的覆盖。各级终端
向经销商购买，经销商向公司采购，通过经销商分销，最终实现药品销售。公司销售模式分为自
营和招商两种。自营模式下，公司依靠下设各机构开展营销活动，并通过经销商与终端完成产品
销售。招商模式下，公司依靠代理商开展营销活动，并完成产品销售。
    （4）结算模式
    公司综合客户信用情况、产品类型和销售渠道等因素对药品销售分为先款后货、货到付款两
种结算方式，可以根据客户需要接受现金或银行承兑汇票进行结算，并可根据客户资质给予主要
客户一定的信用账期。
  2、医疗服务板块
    （1）综合医院主要为病患提供综合医疗服务。
    （2）医生集团为公司的医疗平台提供关键的肿瘤医生资源和技术支撑，并开展多样化模式业
务活动：
    a、对公司肿瘤连锁医院或公立医院的肿瘤科托管，实行技术输出和管理；
    b、成立日间诊所，开展诊疗服务；
    c、通过开展线下或线上肿瘤多学科会诊；
    d、开展肿瘤患者VIP管理，提供全程诊疗指导跟进，为肿瘤患者提供高质量MDT服务。
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    （3）肿瘤治疗中心项目的主要经营模式：设备租赁；为合作医院提供设备运营管理，收取服
务费。
（三）行业情况
    1、医药制造业
    根据《2017 年度中国医药市场发展蓝皮书》统计数据显示，2011-2015 年，中国医药工业(含
七大子行业)销售收入的增速呈现逐年下滑的趋势，由 2011 年的 26.1%下降至 2015 年的 9.0%。2016
年中国医药工业销售收入 29,463 亿元，同比增长 10.3%，增速较上年提高 1.3 个百分点，增速高
于中国工业整体增速 5.4 个百分点，终止了连续 5 年增速下滑的态势，触底回升。
    2011-2016 年，中国药品市场终端销售额由 8,097 亿元上升至 14,975 亿元，6 年复合增长率
达到 13.08%。
    2、医疗服务业
    我国是世界人口第一大国，也是世界上老龄人口最多的国家。截至 2014 年底我国 65 岁以上
的老龄人口已超过 1.3 亿，比例达到 10.1%。
    在总人口数及老龄人口数持续上涨的双重推动下，我国医疗服务需求不断释放，个人卫生支
出持续上涨。2015 年我国个人卫生支出已达 11,992.65 亿元，对比 1990 年 267.01 亿元，年均复
合增长率达 16.44%。
    近年来政府于医疗领域的投入持续增加，政府卫生支出自 2005 年的 1,552.53 亿元增至 2015
年的 12,475.28 亿元，年复合增长率达 23.17%；占卫生总费用比重从 2005 年的 17.9%增至 2015
年的 30.45%。政府持续性的医疗投入，提升了医疗服务机构数量以及床位数，创造了更多的医疗
服务供给。2005-2015 年间，我国医疗机构数量年均复合增长率为 1.09%；同期医疗机构床位数年
均复合增长率为 7.62%。
    虽然我国医疗服务资源的供给量逐年增长，但医疗资源总量仍不足。我国的卫生总费用占 GDP
比例始终维持在 4%-6%左右，2015 年这一比例仅为 6.05%，远低于发达经济体。
    医疗资源分布失衡，医疗服务的社会公平性差。截至 2016 年 11 月底，我国医疗卫生机构共
99.2 万个，其中公立医院 12,747 个，民营医院 16,004 个。公立医院数量仅占全部医疗服务机构
的 1.28%，却承担了超过三分之一的诊疗服务。2016 年 1-11 月全国医院病床使用率为 86.8%，其
中三级医院的病床使用率高达 99.1%，各类别医疗服务机构的病床使用率差异巨大。
    2009 年中共中央、国务院向社会公布了《关于深化医药卫生体制改革的意见》，开启了新一
轮医改，计划通过提高医疗服务的供给、改善医疗资源的分布来解决“看病难、看病贵”的问题。
    随着医疗卫生体制改革的不断深入，相关部门陆续出台了多项政策法规支持社会资本参与医
疗机构的经营。2010 年 11 月，《关于进一步鼓励和引导社会资本举办医疗机构的意见》提出了
多项措施及优惠政策，并放宽了社会资本举办医疗机构的准入范围。这些政策为民营资本进入到
医疗服务行业提供了政策上的保障，民营医疗机构的比例将不断提高。2015 年《国务院办公厅关
于印发全国医疗卫生服务体系规划纲要（2015—2020 年）的通知》明确提出严格控制公立医院规
模。在上述政策的指导下，公立医院数量近年来呈下降趋势。与之对比，民营医院数量快速增加，
至 2016 年 11 月底，民营医院数量已超过公立医院数量。
    随着民营医疗机构专业人员配置、先进医疗器械的配置和服务水平的大幅提升以及人们对民
营医疗机构的不断认可，越来越多的患者会选择在民营医疗机构就诊，为民营医疗机构的发展奠
定了基础。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司专注于肿瘤、心脑血管、妇科等多个治疗领域药品的生产与销售。围绕公司发展战略，
在产品聚焦、营销团队、营销模式和品牌影响等方面，形成了公司自有的核心竞争力。
    1、产品聚焦的优势
    恶性肿瘤、心脑血管和呼吸系统疾病是中国死亡率最高的病种。公司的主要产品布局于这三
个市场，尤其以抗肿瘤药为核心。截至 2017 年底，公司拥有 212 个品种的药品生产批准文号，其
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中 168 个品种进入国家医保目录（甲类品种 32 个，乙类品种 56 个）、16 个品种为原研产品、7
个品种被列入《国家基本药物目录》，2 个产品为国家中药保护品种。产品涉及中成药、化药和
生物药，组内产品契合度高。中药肿瘤用药聚积以艾迪、康赛迪和艾愈 3 大产品,生化抗肿瘤用药
聚积铬泊、科博肽以及其他产品，慢病用药组以心血管产品为主，聚积以杏丁、瑞替普酶、理气
活血、心脉通、金骨莲等多个产品。妇（男）科用药线聚积以妇炎消、葆宫止血、泌淋胶囊（颗
粒）、疏肝益阳等众多产品，镇咳类用药聚积克咳家族系列等产品。
    2、营销的优势
    公司一直坚持学术推广营销策略。公司的学术推广，已经得到肿瘤和心血管领域的专家、医
生和专业团体的高度的认同，形成了较高的品牌。在肿瘤界，\"提高患者生存质量\"的概念和\"艾迪
注射液、康赛迪胶囊\"已经产生高度关联；公司营销团队有明确的专业划分，稳定的业务骨干，业
务代表专业知识强，非常了解医生的用药需求。学术推广的营销模式和专业化的营销团队，有利
于公司产品的推广和销售。目前公司核心产品覆盖全国 1,100 余家主要的三级医院，2,000 多家
二级医院，600 多家一级医院和 5,000 多家其他医院。
    3、品牌的优势
    公司把品牌建设作为发展战略的重要组成部分。目前公司总发明专利授权 117 件，申请保护
集中在抗肿瘤、心血管、止咳、妇科和保健品领域，申请保护类型为工艺、质控、处方、用途和
产品等。\"益佰\"、 \"做足益佰\"、\"克刻\"已在 39 个国家和地区办理国际注册。公司主要产品克咳
胶囊为国家二级中药保护品种。艾迪注射液为秘密级国家秘密技术、国家中药二级保护品种，为
国家高等级医学教材中药抗肿瘤首选用药。银杏达莫注射液为国内心血管领域银杏达莫制剂第一
品牌，拥有三项国家专利的原研产品。公司连续 12 年荣获中国制药工业百强名单。公司的品牌及
在肿瘤、心血管、止咳用药领域的良好声誉，进一步巩固行业主导和领先地位。
    4、规模的优势
    公司拥有国内规模较大的中药材提取生产线；拥有小容量注射剂、大容量注射剂、冻干粉针
剂、胶囊剂、糖浆剂、颗粒剂、片剂、合剂、滴丸、栓剂等二十多条通过国家 GMP 认证先进的生
产线，配备有国际先进水平的自动灯检机、超高效液相色谱-质谱联用仪、近红外快速检测仪等尖
端设备，具备较强的生产能力。
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                          第四节     经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
     2017 年医药行业改革继续深入推进，医保控费、药占比控制、合理用药、药品零差价、价格
谈判等政策持续影响整个行业。在多变的政策及复杂的市场环境下，公司围绕“夯实基础、精耕
细作”的管理方针，全面加强营销、生产、经营管理，不断提高管控效率，实现了业绩的稳步增
长。报告期内，主要开展了以下几个方面的工作：
     “优化布局，夯实基础”。公司药品营销中心以省区及产品为核心，成立多层次、多模式的
销售团队。通过专业的市场学术推广，搭建企业和产品品牌。加强核心产品的临床医学研究，构
建循证证据，为产品提供学术支持。处方药团队自建队伍，通过进一步巩固艾迪现有市场，加强
成本管理，战略打造洛铂的核心市场，抢占铂类治疗用药的制高点，拓展口服药的二级市场。招
商团队合理规划各产品的代理商布局，强化代理商的市场开发、终端上量、团队布局等方面的管
理，压缩中间环节，以增加产品的市场竞争力。零售团队对公司的品牌产品进行定点投入，引导
对规模产品的市场自主投入。市场部进一步强化肿瘤药产品的市场学术推广，提升产品的治疗学
价值，并通过多层次的活动进行市场的品牌搭建。2017 年市场部举办国际交流、全国商端活动和
年会等大型活动覆盖专家客户 29,500 多人次。以县级医院、各产品品牌活动、区域学术沙龙会、
科室会等方式开展二级以下市场的开发的学术活动覆盖专家客户 50,900 多人次。公司与全国各领
域科研机构及医院展开合作进行重点产品的临床和医学研究。2017 年，对洛铂开展了 NSCLC Ⅲ期、
“十二五”洛铂课题、鼻咽癌Ⅲ期、结直肠癌术中灌洗、三阴乳腺癌新辅助化疗、洛铂晶型和药
物经济学，理气活血滴丸Ⅳ期，艾迪药物经济学和真实世界等方面的临床研究，构建高级别循证
证据。
     “集中专注、精耕细作”公司生产制造中心按品种/剂型实行区域化集中化生产，以“质量第
一、技术优先”为指导，制定了“质量、成本、交期、安全”等综合绩效考评指标，各生产单元
自主目标管理，生产中心后台提供技术和质量支持。报告期内，公司每月召开生产管理例会，跟
进各项综合绩效考评指标，并合理安排和组织生产，严格执行 GMP 的相关要求，加强生产现场管
理，确保按时完成生产任务。生产中心后台通过服务、引导和监督，为各生产单元提供技术和质
量支持，提升了装备和质量管理水平。
     “有序推进研发及知识产权保护”。报告期内，公司积极推进 2 个注射剂品种再评价、2 个
药品的临床研究、1 个产品的再注册工作，获得注射用清开灵（冻干）再注册批件。截止 2017 年
12 月，公司共计申请发明专利 244 件，授权有效 117 件，申请外观专利 94 件，授权有效 42 件；
公司商标国内获证 313 件，国际商标 37 件，在申请中 4 件。报告期内，公司共提交发明专利申请
3 件，获得发明专利授权 9 件。
     围绕“综合医院-肿瘤治疗疗中心-肿瘤医生集团”的肿瘤医疗服务平台，公司积极推进业务
板块的布局和投后管理。报告期内，公司新收购了 2 家医院和筹备 1 家新医院建设，新建 1 家肿
瘤治疗中心和 1 家肿瘤医生集团。截止报告期末，公司已有 5 家营运医院和 1 家在建医院，投资
了 25 个治疗中心项目，设立了 7 家医生集团。公司进一步加强医疗服务板块的投后管理，通过引
入医疗专家，投放先进设备等提升医疗单位的软硬件水平；经过派驻管理人员，规范财务管理，
医疗服务相关单位的管理水平得以提高。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内，公司实现营业收入380,766.18万元，同比增加12,083.90万元，增长3.28%。核心
产品受招标降价、医保控费等相关政策的影响，营收同比均有不同程度的下降，公司医药工业板
块实现销售收入308,802.42万元，占营业收入比重为81.10%，同比下降3.11%；因医院医疗水平提
升带动业务量的增长，以及治疗中心项目新并表因素的影响，医疗服务板块收入为71,851.25万元，
占营业收入的比重为18.87%，同比增长44.90%。
    报告期，公司归属于母公司所有者的净利润为 38,752.98 万元，同比增加 266.72 万元，增长
0.69%，主要系加强药品生产的管理，成本下降，毛利率提升，医药工业板块盈利能力提升的原因。
    报告期，公司扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为 33,724.28 万元，同比
下降 3,060.33 万元，下降 8.32%，主要受当期计入损益的政府性补贴及资产处置收益较上期增加
所致。
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(一)      主营业务分析
   利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                    单位:万元 币种:人民币
               科目                     本期数            上年同期数       变动比例（%）
营业收入                                380,766.18          368,682.28                  3.28
营业成本                                  96,151.08           86,780.87                10.80
销售费用                                183,450.19          183,693.86                 -0.13
管理费用                                  43,005.60           38,764.08                10.94
财务费用                                   7,066.57            5,944.62                18.87
经营活动产生的现金流量净额                68,177.65           38,061.61                79.12
投资活动产生的现金流量净额              -42,439.13          -57,491.92               不适用
筹资活动产生的现金流量净额                -2,393.90           23,937.22            -110.00
研发支出                                  21,950.77           18,898.69                16.15
1. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                营业收
                                                           营业成本
                                      毛利率    入比上
 分行业      营业收入     营业成本                         比上年增     毛利率比上年增减（%）
                                      （%）     年增减
                                                           减（%）
                                                （%）
医药工业     308,802.42   46,827.94     84.84     -3.11        -8.01    增加 0.81 个百分点
医疗服务      71,851.25   49,311.14     31.37     44.90        27.64    增加 3.18 个百分点
                                    主营业务分产品情况
                                                营业收
                                                           营业成本
                                      毛利率    入比上
 分产品      营业收入     营业成本                         比上年增     毛利率比上年增减（%）
                                      （%）     年增减
                                                           减（%）
                                                （%）
处方药       295,520.07   42,782.85     85.52      2.16        12.52    减少 1.33 个百分点
OTC           13,282.34     4,045.09    69.55   -54.90        -68.59    增加 13.28 个百分点
医疗服务      71,851.25   49,311.14     31.37     44.90        27.64    增加 3.18 个百分点
                                    主营业务分地区情况
                                                营业收
                                                           营业成本
                                      毛利率    入比上
 分地区      营业收入     营业成本                         比上年增     毛利率比上年增减（%）
                                      （%）     年增减
                                                           减（%）
                                                （%）
华北东北      36,520.79     5,591.27    84.69     -9.74       -12.80    增加 0.54 个百分点
华东地区     224,861.72   72,460.73     67.78     27.14        29.26    减少 0.53 个百分点
华南地区      34,323.95     5,193.01    84.87   -49.28        -51.87    增加 0.81 个百分点
华西地区      41,314.67     6,250.67    84.87     -7.60       -13.36    增加 1.00 个百分点
华中地区      43,632.54     6,643.41    84.77     12.67         8.31    增加 0.61 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
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(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                                  生产量    销售量    库存量比
                     计量
   主要产品                   生产量     销售量        库存量     比上年    比上年    上年增减
                     单位
                                                                  增减（%） 增减（%）   （%）
艾迪注射液           万支     5,399.89   5,666.81        831.80     -22.04     -8.08      -24.29
复方斑蝥胶囊         万盒       226.73     237.71         40.71     -30.94    -20.73      -21.25
注射用洛铂           万瓶        91.08     107.41         23.52      -4.81     49.66      -40.98
银杏达莫注射液       万支     4,616.35   4,253.33      1,095.20       0.45     -9.04       49.58
理气活血滴丸         万支        11.32       7.19         10.54      38.73    -58.65       64.43
心脉通胶囊           万盒       245.74     268.87         28.39     -25.03     -8.77      -44.90
克咳胶囊             万盒       554.59     674.70        149.99     -36.20     -2.91      -44.47
妇炎消胶囊           万盒       550.32     501.58        136.49      -6.67    -12.82       55.54
葆宫止血颗粒         万盒       850.17     746.44        144.76      30.89     19.61      252.82
岩鹿乳康片           万盒       132.16     122.47         28.21      13.57      5.16       52.32
金骨莲胶囊           万盒       304.92     353.71         61.12     -12.37     16.78      -44.39
金莲清热泡腾片       万盒       483.32     501.64         88.74     -12.78      6.23      -17.11
疏肝益阳胶囊         万盒       145.96     142.83         21.86      24.44     39.40       16.71
产销量情况说明
无。
(3). 成本分析表
                                                                                        单位：元
                                          分行业情况
                                              本期                                 本期金
                                                                          上年同
                                              占总                                 额较上
             成本构成项                                                   期占总             情况
 分行业                        本期金额       成本   上年同期金额                  年同期
                 目                                                       成本比             说明
                                              比例                                 变动比
                                                                          例(%)
                                              (%)                                   例(%)
            直接材料        266,527,633.37 27.72 296,265,103.84            34.21   -10.04
            直接人工         60,030,896.69    6.24   63,576,835.18          7.34     -5.58
医药工业
            制造费用        141,840,905.05 14.75 150,135,681.46            17.34     -5.52
            小计            468,399,435.11 48.71 509,977,620.48            58.89     -8.15
医疗服务    医疗成本        493,111,402.18 51.29 356,075,559.48            41.11     38.49
合计        －              961,510,837.29        / 866,053,179.96             /         /
                                          分产品情况
                                              本期                                 本期金
                                                                          上年同
                                              占总                                 额较上
             成本构成项                                                   期占总             情况
 分产品                        本期金额       成本   上年同期金额                  年同期
                 目                                                       成本比             说明
                                              比例                                 变动比
                                                                          例(%)
                                              (%)                                   例(%)
            直接材料        239,384,212.48 51.11 259,791,001.84            50.94     -7.86
处方药      直接人工         49,683,447.71 10.61     52,435,625.68         10.28     -5.25
            制造费用        124,996,133.56 26.69 129,390,880.13            25.37     -3.40
            直接材料         27,143,420.89    5.79   36,474,102.00          7.15   -25.58
ＯＴＣ      直接人工         10,347,448.98    2.21   11,141,209.50          2.18     -7.12
            制造费用         16,844,771.49    3.60   20,744,801.33          4.07   -18.80
合计        －              468,399,435.11        / 509,977,620.48             /         /
                                            13 / 166
            贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
  成本分析其他情况说明
  □适用 √不适用
  (4). 主要销售客户及主要供应商情况
  √适用 □不适用
      前五名客户销售额 108,513.53 万元，占年度销售总额 28.50%；其中前五名客户销售额中关
  联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
      前五名供应商采购额 31,037.83 万元，占年度采购总额 49.41%；其中前五名供应商采购额中
  关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
  其他说明
  无
  2. 费用
  √适用 □不适用
                                                                                      单位：万元
    项目               2017 年度           2016 年度          增减率％          情况说明
  销售费用                   183,450.19          183,693.86              -0.13
  管理费用                    43,005.60           38,764.08              10.94
  财务费用                     7,066.57            5,944.62              18.87
  所得税费用                   7,875.34            8,994.27             -12.44
  3. 研发投入
  研发投入情况表
  √适用 □不适用
                                                                                        单位：元
  本期费用化研发投入                                                               71,404,786.33
  本期资本化研发投入                                                              148,102,877.30
  研发投入合计                                                                    219,507,663.63
  研发投入总额占营业收入比例（%）                                                           5.76
  公司研发人员的数量
  研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                       0.50
  研发投入资本化的比重（%）                                                                67.47
  情况说明
  □适用 √不适用
  4. 现金流
  √适用 □不适用
                                                                                         单位：元
     项目                 期末数             期初数        增减率                情况说明
                                                           （%）
经营活动产生的        681,776,508.70      380,616,139.60     79.12     主要系本期销售增长、票据到期
现金流量净额                                                           收回保障资金流回笼所致
投资活动产生的       -424,391,309.58   -574,919,163.74        不适用   主要系上期支付股权投资与本
现金流量净额                                                           期长期资产投资建设款进度不
                                                14 / 166
         贵州益佰制药股份有限公司                                           2017 年年度报告
                                                                一致
筹资活动产生的      -23,938,951.14   239,372,212.05   -110.00
                                                                主要系本期偿还银行借款所致
现金流量净额
  (二)    非主营业务导致利润重大变化的说明
  □适用 √不适用
                                           15 / 166
                                        贵州益佰制药股份有限公司                                              2017 年年度报告
   (三)      资产、负债情况分析
   √适用 □不适用
   1.     资产及负债状况
                                                                                                                                          单位：元
                                            本期期                       上期期
                                                                                    本期期末
                                            末数占                       末数占
                                                                                    金额较上
    项目名称               本期期末数       总资产       上期期末数      总资产                                          情况说明
                                                                                    期期末变
                                            的比例                       的比例
                                                                                    动比例（%）
                                            （%）                        （%）
预付款项                 36,759,827.40         0.51      69,211,402.14      1.05       -46.89     主要系本期预付项目款项结算减少所致
其他应收款               82,569,964.27         1.15      60,345,267.22      0.92        36.83     主要系本期新增合并范围和往来单位借支增加所致
可供出售金融资产         42,437,900.45         0.59       6,000,000.00      0.09       607.30     主要系本期投资健康产业公司持股比例 15%所致
长期股权投资                      0.00         0.00      40,716,518.42      0.62         -100     主要系期初投资控股子公司-上海华謇纳入合并范围所致
固定资产              1,472,093,059.09        20.46   1,035,830,438.65     15.72        42.12     主要系本期在建工程完工转固所致
在建工程                 71,522,867.69         0.99     299,837,815.51      4.55       -76.15     主要系本期在建工程完工转固所致
长期待摊费用            143,585,133.55         2.00      71,031,750.21      1.08       102.14     主要系本期新增合并范围及项目投入款项所致
递延所得税资产           12,400,803.34         0.17       9,091,536.86      0.14        36.40     主要系本期按照会计准则计提减值准备及合并范围影响所致
其他非流动资产          273,577,171.04         3.80     157,798,012.88      2.39        73.37     主要系本期购建长期资产预付款项所致
预收款项                114,500,650.78         1.59     202,051,298.45      3.07       -43.33     主要系本期销售结算期初预收款所致
长期借款                259,618,818.80         3.61     377,000,000.00      5.72       -31.14     主要系本期重分类长期借款至一年内到期的非流动负债所致
长期应付款               29,899,966.57         0.42       4,813,000.00      0.07       521.23     主要系新增控股子公司-上海华謇融资租赁款所致
少数股东权益            408,855,401.93         5.68     299,726,269.21      4.55        36.41     主要系本期新增合并范围致少数股东权益及净利润增加
   其他说明
   无。
                                                                         16 / 166
          贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
2.     截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)       行业经营性信息分析
√适用 □不适用
    根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业为医药制
造业（C27）。
医药制造行业经营性信息分析
1.     行业和主要药(产)品基本情况
(1).行业基本情况
√适用 □不适用
     ①行业基本发展状况：
     随着医保控费、药占比控制、合理用药、药品零差价、价格谈判等政策环境影响下，药品终
端的增长将趋向平缓。来自南方医药产业经济研究所数据显示，2017 年药品终端市场销售规模
16,118 亿元，同比增长 7.6%。
     从销售的终端分布来看，第一终端公立医院市场销售规模达 10,955 亿，占全终端市场份额的
68.0%，同比增长 7.0%。第二终端零售药店市场销售规模达 3,647 亿，占全终端市场份额的 22.6%，
同比增长 8.0%。第三终端公立基层医疗市场销售规模达 1,517 亿，占全终端市场份额的 9.6%，同
比增长 11.6%。
     从药品的成分看，在城市公立医院市场上，化学药与中成药的销售额占比接近 4∶1。据《2015
年中国医药市场发展蓝皮书》数据统计，化学药市场主要集中在全身用抗感染用药、消化系统及
代谢用药、抗肿瘤和免疫调节剂用药和血液及造血系统用药等各大类，其市场份额分别为 18.3%、
15.9%、14.6%和 12.5%。中成药用药市场主要集中在心脑血管用药、肿瘤用药、呼吸系统用药和
妇科用药等各大类，其市场份额分别为 37.42%、13.56%、12.78%和 6.93%。
     ②公司的市场地位及竞争情况
     根据国家食品药品监督管理局南方医药经济研究所发布的“2016 年中国制药工业百强”，公
司位列第 59 位。根据国家工信部中国医药工业信息中心发布的“2016 年度中国医药工业百强”，
排名第 70 位。
     ⅰ、公司肿瘤用药产品市场情况：
     来自米内网数据显示，2016 年国内抗肿瘤和免疫调节剂药物市场规模达到 1,024 亿元，同比
增速 9.3%，受医保控费及辅助用药限制的影响，连续三年增速呈下降趋势。
     由于肿瘤疾病治疗特点，该类药物的销售主要集中在城市公立医院或县级规模较大的医院终
端。2016 城市公立医院终端市场份额占比为 86.62%，县级公立医院终端市场份额占比为 12.94%。
     2016 年国内抗肿瘤化学药市场规模达 762 亿元，主要集中在植物生碱和其他天然药、免疫调
节剂、靶向药物、抗代谢药等大类用药，铂类化合物排第五位，市场规模约 53 亿，占整个抗肿瘤
药物的 5.13%，洛铂占该类用药 12%的市场份额。
     2016 年国内抗肿瘤中成药市场规模达 262 亿元，同比增速 8.57%，增速有一定的回升。其中，
注射剂型 2016 年市场份额为 59.09%，同比上升了 1.72%。
     2016 年公立医院抗肿瘤中成药市场销售较好的品种有康艾注射液、参芪扶正注射液、康莱特
注射液等。艾迪注射液列第 4 位。公司的抗肿瘤中成药产品在该市场占有率为 8.38%。
     按国内抗肿瘤药物各生产厂家医院市场份额计算，公司肿瘤药的市场份额为 1.61%，排名第
14 位。
     ⅱ、公司心脑血管用药产品市场情况：
                                         17 / 166
         贵州益佰制药股份有限公司                                           2017 年年度报告
      随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，尤其是人们饮食结构和生活方式的改变，我国
  心脑血管疾病的患病率呈现明显上升趋势，死亡率居首位，高于肿瘤和其他疾病。据国家心血管
  病中心发布的《中国心脑血管病报告 2016》数据显示，2016 年我国公立医疗机构终端心脑血管中
  成药合计市场销售额达 1,087 亿元，增速 8.53%，受 2017 版医保用药范围限制以及辅助用药等政
  策的影响，预计未来市场增速将有所放缓。随着慢病管理方案的实施以及县级公立医院改革的推
  进，2016 年城市公立医院在公立医疗机构各终端的占比有所下降，占比为 53.35%。
      从亚类分布看，2016 年公立医疗机构心脑血管中成药中，脑血管疾病用药和心血管疾病用药
  两分天下，降血脂用药的占比较小。从给药信息途径看，目前心脑血管中成药主要以注射给药为
  主，占比为 64.55%。受安全性问题及辅助用药限制政策的影响，注射途径给药逐年下降。
      2016 年公立医院心脑血管中成药市场销售较好的品种有注射用血栓通、丹红注射液、注射用
  丹参多酚酸盐、疏血通注射液、丹参川芎嗪注射液等。银杏达莫注射液约占该类药销售份额的
  4.28%；目前，银杏达莫注射剂主要竞争厂商有普德药业、谷红制药、民康制药等，公司的市场占
  有率为 76%左右。
      ⅲ、公司妇科用药产品市场情况：
      2016 年我国妇科用药市场规模 456 亿元，年均增速为 14.07%。其中妇科用中成药的市场规模
  约 340 亿元，市场份额约占 75%。妇科炎症用药是中成药妇科用药的第一大类别，占比 43.08%。
  妇科止血类用药市场规模约 26 亿元，在中成药妇科用药的市场份额约占 7.65%。
      2016 年重点城市公立医院中成药妇科炎症用药类别中，销售比较好的分别是复方黄柏液涂剂、
  川百止痒洗剂、丹黄袪瘀胶囊、妇可靖胶囊等，女子药厂生产的妇炎消胶囊，排名第 8 位，占 2.81%
  的市场份额。
      2016 年城市公立医院妇科止血类别中，销售比较好的分别是：龙血竭、裸花紫珠、鲜益母草
  胶囊、致康胶囊等，中盛海天生产的葆宫止血颗粒，排名第 5 位，占 10.64%的市场份额。
  (2).主要药（产）品基本情况
  √适用 □不适用
  按细分行业划分的主要药（产）品基本情况
  √适用 □不适用
                                                                                        是否
细分行                                                                     发明专利起   属于
            药品名称         药品图片             适应症/功能主治
  业                                                                         止期限     处方
                                                                                          药
中成药   艾迪注射液                     清热解毒，消瘀散结。用于原发性肝   20030103--   是
                                        癌，肺癌，直肠癌，恶性淋巴瘤，妇   20230103
                                        科恶性肿瘤等。
中成药   复方斑蝥胶囊                   破血消瘀，攻毒蚀疮。用于原发性肝   20070731--   是
                                        癌，肺癌，直肠癌，恶性淋巴瘤，妇   20270730
                                        科恶性肿瘤等。
中成药   艾愈胶囊                       中医解毒散结，补气养血。用于中晚   20021115--   是
                                        期癌症的辅助治疗以及癌症放化疗     20221114
                                        引起的白细胞减少症属气血两虚者。
中成药   心脉通胶囊                     活血化瘀通脉养心降压降脂用于高     20051017--   是
                                        血压高脂血症等。
中成药   理气活血滴丸                   温阳宽胸，理气活血。用于冠心病稳 20030829--     是
                                        定型劳累性心绞痛Ⅰ、Ⅱ级心阳不 20230828
                                        足、心血瘀阻证，症见胸闷、胸痛、
                                        心悸、气短、形寒，舌质淡或暗，舌
                                           18 / 166
         贵州益佰制药股份有限公司                                                    2017 年年度报告
                                            苔白，脉沉细。
中成药   丹灯通脑滴丸                       具有活血化瘀、祛风通络的功效。临     -               是
                                            床上用于脑中风、冠心病、心绞痛等
                                            症的治疗。
中成药   葆宫止血颗粒                       固经止血，滋阴清热。用于冲任不固、   20030324--      是
                                            阴虚血热所致月经过多、经期延长，     20230323
                                            症见月经量多或经期延长，经色深
                                            红、质稠，或有小血块，腰膝酸软，
                                            咽干口燥，潮热心烦，舌红少津，苔
                                            少或无苔，脉细数；功能性子宫出血
                                            及上环后子宫出血见上述证候者。
中成药   岩鹿乳康片                         彝医：补知凯扎诺，且凯色土。中医：   20060509--      是
                                            益肾，活血，软坚散结。主用于肾阳     20260508
                                            不足、气滞血瘀所致的乳腺增生。
中成药   妇科调经滴丸                       养血，调经，止痛。用于月经量少、     20051109--      是
                                            后错，经期腹痛。
中成药   金莲清热泡腾片                     清热解毒，利咽生津，止咳祛痰。主     20131009--      是
                                            治外感热证。症见高热、口渴、咽干、   20331008
                                            咽痛、咳嗽、痰稠，亦适用于流行性
                                            感冒、上呼吸道感染见有上述证候
                                            者。
中成药   疏肝益阳胶囊                       治疗肝郁肾虚证及肝郁肾虚兼血瘀       20100913--      是
                                            证勃起功能障碍。
中成药   克咳胶囊                           止嗽，定喘，祛痰。用于咳嗽，喘急     20050819--      否
                                            气短。
中成药   金骨莲胶囊                         苗医：抬奥，抬蒙：僵见风。中医：     20030107--      是
                                            祛风除湿，消肿止痛。用于风湿痹阻     20230106
                                            所致的关节肿痛，屈伸不利。
中成药   妇炎消胶囊                         苗医：蒙凯：嘎井朗罗，巢窝蒙秋，     20021115--      是
                                            布发讲港。中医：清热解毒，行气化     20221114
                                            瘀，除湿止带。用于妇女生殖系统炎
                                            症，痛经带下。
化学药   银杏达莫注射液                     本品适用于预防和治疗冠心病、血栓     20051108--      是
                                            栓塞性疾病。
化学药   注射用洛铂                         用于治疗乳腺癌、小细胞肺癌及慢性     20140624--      是
                                            粒细胞性白血病。
生物药   注射用瑞替普酶                     本品适用于成人由冠状动脉梗塞引       20130730--      是
                                            起的急性心肌梗塞的溶栓疗法，能够     20330729
                                            改善心肌梗塞后的心室功能。
  按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
  √适用 □不适用
                                                是否属于报
                                      所属药
 主要治疗        药（产）品                     告期内推出   报告期内   报告期内的          计量单
                                    （产）品
   领域              名称                       的新药（产） 的生产量     销售量              位
                                    注册分类
                                                    品
抗肿瘤用药    艾迪注射液            中药 6 类       否       5,399.89      5,666.81            万支
                                                19 / 166
         贵州益佰制药股份有限公司                                                 2017 年年度报告
               注射用洛铂           化药 1 类          否        91.08       107.41         万瓶
               复方斑蝥胶囊         中药 6 类          否       226.73       237.71         万盒
               艾愈胶囊             中药 6 类          否        16.49        25.91         万盒
               银杏达莫注射液       化药               否     4,616.35     4,253.33         万支
               心脉通胶囊           中药 6 类          否       245.74       268.87         万盒
心脑血管用药
               理气活血滴丸         中药 6 类          否        11.32         7.19         万盒
               丹灯通脑滴丸         中药 8 类          是         0.98         0.08         万盒
               妇炎消胶囊           中药 6 类          否       550.32       501.58         万盒
               葆宫止血颗粒         中药 6 类          否       850.17       746.44         万盒
  妇科用药
               妇科调经滴丸         中药 6 类          否            -            -         万盒
               岩鹿乳康片           中药 6 类          否       132.16       122.47         万盒
止咳化痰用药   克咳胶囊             中药 6 类          否       554.59       674.70         万盒
肌肉骨骼用药   金骨莲胶囊           中药 6 类          否       304.92       353.71         万盒
  儿科用药     金莲清热泡腾片       中药 6 类          否       483.32       501.64         万盒
  男科用药     疏肝益阳胶囊         中药 6 类          否       145.96       142.83         万盒
  (3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况
  √适用 □不适用
      2017 年 2 月，根据人力资源和社会保障部颁布的《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险
  药品目录》（2017 年版），本公司及子公司主要产品艾迪注射液、洛铂、复方斑蝥胶囊、银杏达
  莫注射液、心脉通胶囊、葆宫止血颗粒、妇炎消胶囊、岩鹿乳康片、泌淋胶囊、泌淋颗粒、金骨
  莲胶囊、克咳胶囊等均进入 2017 年版国家医保目录，其中洛铂和复方斑蝥胶囊解除适应症限制，
  葆宫止血颗粒和妇炎消胶囊医保分类由乙类调整为甲类，银杏叶注射制剂增加适应症限制。
      艾愈胶囊、理气活血滴丸、丹灯通脑滴丸、妇科调经滴丸 4 个药品新进入医保目录。
      公司无主要药品退出 2017 年版国家医保目录。
  (4).公司驰名或著名商标情况
  √适用 □不适用
       商标名称            类别        持有单位                      使用药品
                                                   保宫止血颗粒、金莲清热泡腾片
                         驰名商标      益佰制药
                                                   罗汉果止咳糖浆、麻杏止咳糖浆、三蛇胆川贝
                                                   糖浆、蛇胆川贝液、半夏止咳糖浆、小儿止咳
                         驰名商标      益佰制药
                                                   糖浆、克咳胶囊、小儿咳喘灵口服液、感冒止
                                                   咳糖浆
                                                   复方斑蝥胶囊
                         著名商标      益佰制药
                                                   银杏达莫注射液
                         著名商标      益佰制药
                                                   -
                         著名商标      益佰制药
                                                   -
                         著名商标      益佰制药
                                                20 / 166
    贵州益佰制药股份有限公司                                                     2017 年年度报告
2.   公司药（产）品研发情况
(1).研发总体情况
√适用 □不适用
    公司主要采用产学研相结合的研发模式，研发、技术改进等工作主要通过与高校、研究所合
作的方式进行。与国内科研机构广泛开展合作，实行“专家顾问制”等组织形式，依靠科研机构的
研发力量共同进行产品创新。目前合作的高等院校包括南京药科大学、中国药科大学、贵阳中医
学院和贵州医科大学等。
    公司以抗肿瘤类、心脑血管类和镇咳类药物为核心业务，研发资源向该细分领域聚焦。采用
实用的运作模式，围绕原有核心品种，应用新理论、新技术改造原有产品；完善信息情报网络系
统，及时获取技术含量高、市场前景好的科研成果和药品信息，进行仿制药的研究开发。
(2).研发投入情况
主要药（产）品研发投入情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：万元 币种：人民币
                       研发投入     研发投入      研发投入    研发投入 本期金额较
药（产）    研发投                                                                     情况
                         费用化     资本化        占营业收    占营业成 上年同期变
  品        入金额                                                                     说明
                         金额         金额        入比例（%） 本比例（%） 动比例（%）
甲磺酸达       30.29       30.29            0           0.01        0.03      -89.37
比加群酯
胶囊
珍珠滴丸       66.58       66.58            0              0.02       0.07         3.71
同行业比较情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
                                          研发投入占营业收入比例
 同行业可比公司        研发投入金额                                     研发投入占净资产比例（%）
                                                  （%）
步长制药                 45,891.63                          3.72                               3.64
景峰医药                 18,380.13                          7.11                               7.73
济川药业                 19,539.46                          3.46                               4.44
上海凯宝                  7,744.88                          4.93                               3.27
康缘药业                 25,800.24                          7.88                                7.4
同行业平均研发投入金额                                                                    23,471.27
公司报告期内研发投入金额                                                                  21,950.77
公司报告期内研发投入占营业收入比                                                               5.76
例（%）
公司报告期内研发投入占净资产比例                                                               5.13
（%）
注：上述步长制药数据来源于其 2016 年年度报告，同行业平均研发投入仅指上述 5 家可比公司的平均研发投入。
研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
□适用 √不适用
(3).主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
                                        研发（注                      累计研 已申报    已批准的
研发项目      药（产）品基本信息                           进展情况
                                        册）所处                      发投入 的厂家    国产仿制
                                                21 / 166
             贵州益佰制药股份有限公司                                                     2017 年年度报告
                                               阶段                                  数量      厂家数量
                 化学药 6 类，预防存在       技术审评     制定生物等
                 以下一个或多个危险因        通过获得     效性的试验
                 素的成人非瓣性房颤患        临床批件     方案                        8
   甲磺酸达
                 者的卒中和全身性栓塞
   比加群酯                                                                 955.26
                 （SEE）
     胶囊
                 化学药 3.4 类，用于全 I 期临床           临床试验方
                 髋/膝关节置换术后静                      案                          1
                 脉血栓（VTE）的预防。
                 中药 6 类，用于复发性 Ⅱ期临床           完成 II 期临      280.58
   珍珠滴丸                                                                           1
                 口疮溃疡（心脾积热症）                   床总结报告
   研发项目对公司的影响
   □适用 √不适用
   (4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
   □适用 √不适用
   (5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
   √适用 □不适用
       舒筋定痛胶囊由于不符合药品注册的有关要求，于 2017 年 9 月被食药总局不批准注册申请。
   该药品于 2005 年 5 月向食药总局申请受理的，该药品未获审批不会对公司研发项目造成任何影响。
   (6).新年度计划开展的重要研发项目情况
   □适用 √不适用
   3.   公司药（产）品生产、销售情况
   (1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
   √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                  营业收     营业成 毛利率
                                                                                             同行业同领
   治疗                营业                 营业          毛利    入比上     本比上 比上年
                                                                                             域产品毛利
   领域                收入                 成本          率(%)   年增减     年增减   增减
                                                                                               率情况
                                                                  （%）       （%）   （%）
抗肿瘤          1,788,002,515.77        120,590,538.08    93.26     -4.91     -2.30   -0.19
心脑血管          471,332,924.97         71,387,925.46    84.85     -8.61    -10.16     0.31
呼吸               65,475,818.04         19,733,967.88    69.86   -15.59     -19.67     2.24
儿科              129,377,875.87         59,572,600.37    53.95     13.40     28.45   -9.10
骨骼肌肉          127,173,344.85         12,834,190.78    89.91     -3.39    -33.87     5.45
妇科              354,355,810.05        130,992,169.53    63.03     19.01     15.13     2.01
消化系统            6,076,351.72          1,806,638.69    70.27   -47.61     -81.61 359.88
男性及泌尿         94,291,832.93         23,033,233.70    75.57     31.23     88.50   -8.94
其他               51,937,688.05         28,328,168.15    45.46   -40.96     -64.99 466.13
   情况说明
   □适用 √不适用
                                                   22 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
(2).公司主要销售模式分析
√适用 □不适用
适用 □不适用
    1、销售管理
    公司对集团内产品按照治疗领域、销售方式等属性进行销售整合，成立营销中心，下设处方
营销中心、招商管理中心、零售事业部及商业管理中心进行销售管理。
    公司销售体系有自营和招商两种销售模式，其中处方营销中心采取自营模式，招商管理中心
和零售事业部则是以招商模式为主，商业管理中心对产品销售的渠道进行管理；
    处方营销中心设虚拟分公司与市场部，市场部配置市场总监、产品经理、推广经理，分公司
配置省总经理、省副总经理、学术经理、责任经理和销售代表。市场部通过学术策划、市场活动
等对公司产品进行品牌管理和推广。处方药以省总经理管理为核心，负责辖区内日常销售管理工
作。区域经理对公司下达的销售指标负责，并对负责的区域市场进行指标规划和市场销售日常管
理，遵守契约精神，按照约定条款进行相应的奖惩。
    招商销售模式包含招商管理中心及零售事业部，设销售部及市场部，对市场进行区域精细化
招商，公司与代理商之间是合约关系，按照合约约定代理商的销售区域和指标，货款买断，先付
款后发货。公司协助代理商开展学术活动和市场开发，并按合同约定对代理商定期考核，按淘汰
机制进行代理商优选。代理商自负盈亏，并负责达成签约的销售指标。
    2、销售流程
    公司产品主要以处方药为主。处方药销售主要是通过参加医院招投标，中标后向医药流通企
业销售药品，并利用医药流通企业的物流网络进行药品配送。
处方药营销模式流程图：
       益佰制药                   药品经销商                医    院            患   者
                              学术推广人员                  医    生
                                       产品实物流                产品知识流
                                       采购（购买）信息流
药品销售的实物流程：医院根据药品库存情况，向经销商提出发货要求→经销商与公司签订销售
合同→根据经销商的要求，公司向经销商发货→经销商收到货物后，向医院配送药品→医院凭医
生的处方，向患者出售药品。
    药品销售的营销流程：公司根据生产药品的组方机理、临床研究数据、临床表现、药理药效
学理论等，不断整理有关产品知识；通过培训将这些药品知识传授给学术推广人员，学术推广人
员再通过产品知识讲座、学术推广会议等形式，将最新的药品知识传递给处方医生；医生根据患
者的病情、症状以及对公司产品的了解和专业判断开具处方，患者凭处方购买药品
    3、营销活动
    公司主要通过组织大型学术推广会、小型科室推广会、专业学术刊物论文发表等形式开展营
销推广活动。在大型学术推广会上，公司组织相关领域专家向与会医生宣传其药品的特点、优点
以及最新基础理论和临床研究成果；组织与会医生就相关研究成果进行讨论；开展课题研究；收
集与会医生对其药品使用情况的反馈信息等。
    在小型科室推广会中，公司学术推广人员或聘请的相关专家向与会医生宣传其药品的特点、
优点以及最新基础理论和临床研究成果；收集与会医生对其药品使用情况的反馈信息等。在专业
学术刊物发表论文，公司将产品药理药效的最新临床研究成果以专业论文的形式发表在权威学术
刊物上，让更多的医生了解公司产品。
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    贵州益佰制药股份有限公司                                              2017 年年度报告
(3).在药品集中招标采购中的中标情况
√适用 □不适用
  主要药（产）品名称       计量单位           中标价格区间       医疗机构的合计实际采购量
艾迪注射液 10ml              支               21.82～31.48                      56,668,129
注射用洛铂 10mg              瓶               468.25～486                          933,691
注射用洛铂 50mg              瓶              1812.21～1843                         140,428
复方斑蝥胶囊 0.25g           粒                1.82～2.13                      124,764,768
艾愈胶囊 0.35g               粒             101.14～137.20                      12,438,624
银杏达莫注射液 5ml           支               11.80～13.60                      28,672,614
银杏达莫注射液 10ml          支               19.27～23.40                      13,860,747
理气活血滴丸 25mg            粒                0.36～0.38                        9,628,920
注射用瑞替普酶 5.00mu        瓶            1069.32～1350.00                              -
心脉通胶囊 0.48g             粒               26.49～40.65                      96,794,172
葆宫止血颗粒 15g             袋                4.79～5.30                       50,680,148
妇炎消胶囊 0.45g             粒                0.64～0.78                      226,321,632
岩鹿乳康片 0.40g             粒                0.78～0.96                       72,740,820
心胃止痛胶囊 0.25g           粒                0.83～2.20                        4,856,328
金骨莲胶囊 0.25g             粒                1.75～2.52                       82,942,092
疏肝益阳胶囊 0.25g           粒                1.37～1.99                       50,604,084
金莲清热泡腾片 4g            片                2.51～3.17                       54,157,086
克咳胶囊 0.3g                粒                0.68～0.95                      136,126,491
注：以上中标价格均为公示的省级价格，不含各地市二次议价价格
情况说明
□适用 √不适用
(4).销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                              本期发生额占销售费用总额比例
       具体项目名称                      本期发生额
                                                                          （%）
职工薪酬                                     116,745,109.26                            6.36
折旧费                                            52,104.38                            0.00
办公费                                       110,315,225.39                            6.01
差旅费                                       244,433,829.87                           13.32
运杂费                                        12,082,969.30                            0.66
广告费                                       116,992,829.87                            6.38
会议费                                       293,559,657.25                           16.00
业务招待费                                    15,096,653.94                            0.82
开发费                                       445,520,305.48                           24.29
培训费                                         9,746,790.91                            0.53
促销费                                       411,641,596.92                           22.44
通讯费                                             4,859.45                            0.00
学术费                                        51,876,838.11                            2.83
物料消耗                                          13,588.05                            0.00
其他                                           6,419,515.10                            0.35
             合计                          1,834,501,873.28                               /
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同行业比较情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：万元 币种：人民币
      同行业可比公司              销售费用                      销售费用占营业收入比例（%）
步长制药                                685,025.50                                         55.6
景峰医药                                134,979.58                                       52.24
济川药业                                294,072.44                                       52.12
上海凯宝                                 80,057.54                                       50.99
康缘药业                                156,588.38                                       47.82
同行业平均销售费用                                                                  270,144.69
公司报告期内销售费用总额                                                            183,450.19
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%）                                                  48.18
注：上述步长制药数据来源于其 2016 年年度报告，同行业平均销售费用指上述 5 家可比公司的平均销售费用。
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
□适用 √不适用
4.   其他说明
□适用 √不适用
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(五)    投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    报告期内，公司对肿瘤医疗服务领域的业务布局，公司通过收购兼并方式取得富临医院、辽
阳曼迪科中奥医院控股权；签署了泉州滨海医院治疗项目合作协议；通过新设方式取得福建肿瘤
医生集团的控股权。
    截止 2017 年 12 月 31 日，母公司长期股权投资余额为 297,699.15 万元，较期初增加 13,474.81
万元，增长 4.74%。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六)    重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七)    主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    （1）、灌南县人民医院
    注册资本 5,000.00 万元，经营范围：医药预防、保健康复、科研教学、内、外、妇、儿、五
官、中医诊疗等护理。2017 年底，该公司总资产 27,069.37 万元，净资产 19,054.82 万元，2017
年度实现净利润 2,709.54 万元。
    （2）、贵州益佰投资管理有限公司
    注册资本 2,000.00 万元，经营范围：投资业务（除法律法规禁止的外）、投资咨询管理。2017
年底，该公司总资产 29,352.29 万元，净资产 9,009.58 万元，2017 年度实现净利润-462.33 万元。
    （3）、贵州益佰药物研究有限公司
    注册资本 3,000.00 万元，经营范围：新药的研究及其技术和产品的转让，专利技术转让，技
术咨询及服务。2017 年底，该公司总资产 2,899.80 万元，净资产 2,899.80 万元，2017 年度实现
净利润-4.86 万元。
    （4）、云南南诏药业有限公司
    注册资本 1,800.00 万元，经营范围：按许可证核准的范围从事生化药品和中西药制剂的生产
销售。2017 年底,该公司总资产 2,074.83 万元，净资产-4,026.46 万元，2017 年实现净利润-980.64
万元。
    （5）、贵州民族药业股份有限公司
    注册资本4,815.00万元，经营范围：生产销售：糖浆剂、颗粒 剂、胶囊剂。2017年年底，该
公司总资产5,051.97万元，净资产-5,539.39万元，2017年实现净利润-671.98万元。
    （6）、贵州苗医药实业有限公司
    注册资本50,000.00万元，经营范围：医药原料、成药生产（销售）企业的投资；医疗器械生
产经营企业的投资；生物技术及相关性产品的开发；药品技术服务及技术转让；本企业及本企业
成员企业自产产品及相关性技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。
经营本企业及本企业成员生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪器、零配件及相关技术业务的
进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；投资管理咨询、医院投资；房地产
投资；建筑材料；农林种植、中药材种植。2017年年底，该公司总资产70,313.70万元，净资产
                                          26 / 166
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63,297.05万元，2017年实现净利润3,162.40万元。
      （7）、海南光辉科技有限公司
      注册资本200.00万元，经营范围：科技项目开发与转让、技术咨询服务。（以上项目凡涉及
许可经营的凭许可证经营。）2017年年底，该公司总资产2,110.23万元，净资产2,045.05万元，
2017年实现净利润0.17万元。
      （8）、贵州益佰大健康医药股份有限公司
      注册资本2,000.00万元，经营范围：保健食品生产加工销售；食品生产加工销售；化妆品生
产加工销售；消毒产品生产加工销售。（以上项目凭前置许可经营。）2017年年底，该公司总资
产7,540.48万元，净资产594.24万元，2017年实现净利润-247.06万元。
      （9）、天津中盛海天制药有限公司
      注册资本5,000.00万元，经营范围：片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、中药材前处理和提取；医药
技术开发、咨询和转让。（以上范围涉及行业审批的以许可证的经营范围及有效期为准）（国家
有专营专项规定的按专营专项规定办理。）2017年年底，该公司总资产35,083.45万元，净资产
28,600.27万元，2017年实现净利润6,197.77万元。
      （10）、海南长安国际制药有限公司
      注册资本8,163.00万元，经营范围：原料及制剂的生产和销售（凭许可证生产、经营）。（一
般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营。）（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动。）2017年年底，该公司总资产35,043.78万元，净资产
27,489.01万元，2017年实现净利润9,641.51万元。
      （11）、西安精湛医药科技有限公司
      注册资本100.00万元，经营范围：一般经营项目：医药技术的 技术开发、技术服务、技术转
让。（以上经营范围不含国家规定的专控及前置许可项目。）2017年年底，该公司总资产3,493.49
万元，净资产2,674.77万元，2017年实现净利润-0.07万元。
      （12）、上海益佰医院管理有限公司
      注册资本 510.00 万元，经营范围：医院投资管理、资产管理、实业投资，医疗科技领域内的
技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，医疗器械销售。2017 年年底，该公司总资产 162.02
万元，净资产 47.23 万元，2017 年实现净利润-131.73 万元。
        (13)、贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司
      注册资本 1,020.00 万元，经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、
法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营、法律、
法规、国务院规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（医疗管理；医疗投资；医疗
技术研发、技术转让；互联网医疗服务；（凭资质方可经营）远程医疗软件、Ⅰ类医疗器械的研
究、开发及销售；医疗设备技术开发；医院后勤管理服务；健康信息咨询；商务信息咨询；展览
展示服务。）该公司为报告期内新增子公司。2017 年年底，该公司总资产 856.11 万元，净资产
787.77 万元，2017 年实现净利润-146.96 万元。
        (14)、贵州德曜医疗投资管理有限公司
      注册资本 3,000.00 万元，经营范围：医疗项目投资，医疗技术咨询、技术开发、技术转让、
技术服务，健康咨询服务，企业管理服务，会务服务，展览展示服务，企业形象策划，网络工程
设计，销售：办公设备。2017 年年底，该公司总资产 2,423.26 万元，净资产 1,786.91 万元，2017
年实现净利润-997.41 万元。
      （15）、哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司
      注册资本 6,100.00 万元，经营范围：以自有资金对医疗行业进行投资；医疗技术开发及技术
咨询；企业营销策划；企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活
动。）该公司为报告期内新增子公司。2017 年年底，该公司总资产 6,135.36 万元，净资产 5,076.03
万元，2017 年实现净利润-816.79 万元。
      （16）、安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司
      注册资本 4,450.00 万元，经营范围：医疗管理；医疗投资；医疗技术研发及服务；技术转让；
互联网医疗服务；远程医疗软件、一类、二类、三类医疗器械的研究、开发及销售；医疗设备技
术开发；为医院提供后勤管理服务；自营或代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经
营或禁止进出口的商品和技术除外）；健康信息咨询；商务信息咨询；展览展示服务；数字自动
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化控制设备、数字影像、计算机软件的技术开发；自动化设备、电子产品、机电产品；自动化设
备、医疗设备的租赁及租赁设备的回收、上门维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动。）2017 年年底，该公司总资产 4,447.07 万元，净资产 4,444.34 万元，2017
年实现净利润 5.78 万元。
    （17）、淮南朝阳医院管理有限公司
    注册资本 9,335.11 万元，经营范围：医疗健康产业投资，投资管理，资产管理，投资咨询，
医院管理，企业管理咨询，物业管理，技术开发，技术服务，技术咨询，I 类医疗器械销售（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司为报告期内新增子公司。2017
年年底，该公司总资产 66,445.25 万元，净资产 56,606.15 万元，2017 年实现净利润 6,940.59
万元。
    （18）、上海华謇医疗投资管理股份有限公司
    注册资本 4,976.8123 万元，经营范围：投资管理，实业投资，医疗行业投资，自有设备租赁，
机电设备维修，风力发电行业投资，企业管理咨询，医疗器械经营。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动。）2017 年年底，该公司总资产 17,769.64 万元，净资产
10,228.09 万元，2017 年实现净利润-1,340.93 万元。
    （19）、南京市睿科投资管理有限公司
    注册资本 1,540.90 万元，经营范围：企业投资策划及咨询服务；一类医疗器械销售；医疗项
目投资策划、咨询服务；医院管理咨询服务；电子类产品的开发、销售及服务。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2017 年年底，该公司总资产 8,619.51 万元，
净资产 6,917.40 万元，2017 年实现净利润 1,139.50 万元。
    （20）、辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有限公司
    注册资本 6,220.00 万元，经营范围：医疗企业管理服务；医疗技术研发服务及技术转让；互
联网信息服务；医疗软件、医疗器械的研究、开发、销售、维修服务；医疗设备技术开发服务；
货物及技术进出口；营养健康咨询服务；经济与商务咨询服务；展览展示服务；数字影像、计算
机软件的技术研发；医疗设备租赁及维修服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动。）2017 年年底，该公司总资产 6,277.41 万元，净资产 6,038.36 万元，2017 年实
现净利润-538.46 万元。
    （21）、福州益佰医疗投资有限公司
    注册资本 10,000.00 万元，经营范围：对医疗业投资；企业管理服务；医疗技术研发及服务、
技术转让；互联网医疗信息咨询服务；远程医疗软件、一类、二类、三类医疗器械的研发及销售；
医疗设备技术开发；自营或代理商品和技术的进出口业务，国家限定企业经营或禁止进出口的商
品和技术除外；健康信息咨询；商务信息咨询；展览展示服务；数字自动化控制设备、数字影像、
计算机软件的技术开发；自动化设备、医疗设备的租赁及维修。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动。）2017 年年底，该公司总资产 746.85 万元，净资产 742.16 万元，
2017 年实现净利润-257.84 万元。
(八)    公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
    过去十年，我国经济发展迅速，居民生活水平不断提高，受益于医改、医保扩容等政策红利，
基本医疗保障水平也相应提高，医药行业保持了非常规高增长态势，催生了医药行业过去的“黄
金十年”。根据《2017 年中国医药市场发展蓝皮书》显示，2011-2015 年，中国医药工业(含七大
子行业)销售收入的增速呈现逐年下滑的趋势，由 2011 年的 26.1%下降至 2015 年的 9.0%。2016
年中国医药工业销售收入 29,463 亿元，同比增长 10.3%，增速较上年提高 1.3 个百分点，增速高
于中国工业整体增速 5.4 个百分点，终止了连续 5 年增速下滑的态势，触底回升。2011-2016 年，
中国药品市场终端销售额由 8,097 亿元上升至 14,975 亿元，6 年复合增长率达到 13.08%。
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(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
    面对日趋严峻的制药行业下行趋势，公司将顺应市场变化，优化营销管理、巩固产品优势，
强化生产及经营管理水平，聚焦公司核心优势，实现公司制药业业绩的持续、稳定增长。同时在
医疗服务领域，公司将加大投入力度，确保公司在肿瘤医疗服务上的转型实现实质性的突破。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
    面对医药行业多变的政策及复杂的市场环境，公司将围绕“精耕细作”的管理方针，优化营
销管理，提升产品质量和技术水平，提高管控效率，实现医药工业的稳步增长。加强对医疗服务
板块的管理，提高医疗技术水平，提升医疗服务单位的区域竞争力，实现医疗业务的高增长。
    预计 2018 年实现营业收入 43 亿元。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
     （1）宏观经济变化的风险
     医药行业发展与国民经济的景气程度有一定的相关性，宏观经济形势波动会对医药产品的需
求产生影响，公司的经营业绩可能受宏观经济不景气环境下医药工业波动造成的不利影响。
     （2）原材料价格波动的风险
     中药材价格近年来不断上涨，我国西南地区先后经历了一系列自然灾害以及游资炒作造成的
中药材价格高速增长。另外，国内经济通胀预期可能引发各种原材料价格上涨。原材料价格的波
动可能对公司的经营业绩产生一定的不利影响。
     （3）竞争风险
     新的替代药物可能会不断涌现，可能对公司目前核心产品的销售造成一定的不利影响。
2、行业风险
     （1）行业监管风险
     国家医保目录在一定时间内（一般为4至5年）会进行一定的调整，公司主要产品也存在不能
进入医保目录的风险，从而对公司的生产经营产生不利影响。
     （2）药品价格调整风险
     根据《药品政府定价办法》，国家对进入《国家基本药物目录》和国家医保目录的药品实施
政府定价。如果政府大幅下调公司产品使用的固定零售价格或零售价格上限，从而对公司的收入
和盈利能力产生严重的不利影响。
     （3）新版药品GMP认证风险
     根据国家食品药品监督管理总局（以下简称\"国家药监局\"）发布《关于贯彻实施〈药品生产
质量管理规范（2010年修订）〉的通知》（国食药监安[2011]101号）要求，公司未来随着对现有
质量管理体系和生产设施的升级改造，公司的生产成本存在上升的风险。
     （4）中药注射液产品风险
     由于检测技术和检测方法限制，中药注射剂的成分和作用机理还不够明确，存在所含成分复
杂、注射液的澄明度、稳定性不理想等问题，此外，药材的产地、采收时节、加工方法、炮制工
艺、储藏保管等对中药质量也有较大影响。由于消费者对产品安全性和质量高度关注，倘若出现
产品质量或安全问题，对企业的信誉和产品销售会有较大影响，也可能给企业带来一定的法律风
险。
3、运营风险
     （1）研发风险
     制药企业的发展一定程度上取决于其对现有产品的改进和对新产品的开发能力。但由于新药
产品具有高科技、高附加值等特点，新药研发投资大、周期长、风险较大。根据《药品注册管理
办法》等相关规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、新药临床研究审批、新药生产审批等
阶段，如果最终未能通过新药注册审批，则可能导致新药研发失败，进而影响到公司前期投入的
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回收和效益的实现。另外，如果新药不能适应不断变化的市场需求，或者开发的新药未被市场接
受，将加大运营成本，对公司的盈利水平和未来发展产生不利影响。
     （2）核心技术人员流失和技术失密风险
     主要产品的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。核心技术人员的流
失以及核心技术的失密或受到损害，将给公司的生产经营带来重大不利影响。
     （3）主要产品被仿制的风险
     公司主要产品保护期过后如未能获得延期则有可能被其他企业仿制，其市场份额有可能被仿
制的产品侵占，从而导致价格下降、盈利能力降低。
     （4）质量控制风险
     虽然具备严格的生产和质量管控体系，但影响医药产品质量的因素较多，不排除原材料采购、
产品生产、存储和运输等过程中出现差错而出现产品质量问题。如果消费者因使用公司的产品导
致严重不良反应，将会对公司的生产经营产生较大的不利影响。
     （5）管理风险
     若公司在生产管理、销售管理、质量控制、风险管理等能力不能适应其规模迅速扩张的要求，
人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善，将会引发相应的管理风险。
4、其他风险
    （1）环保政策风险
     药品的生产要受国家环保政策的限制。公司在所有重大方面均遵守有关环境保护的中国法律。
生产过程中会产生一定的废水、废气、废渣等污染物，若处理不当，会污染周边环境并可能影响
公司的正常生产经营。随着国家和地方政府新环保政策的出台，在环保方面的要求不断提高，同
时环保支出费用总额也会增加，这将给公司的经营业绩带来一定的不利影响。
     （2）税收优惠及政府补助政策变化风险
公司在报告期内享受高新技术企业税收优惠政策和多项政府补助。虽然高新技术企业税收优惠政
策具有一定的稳定性和持续性，预计未来调整的可能性较小，但如果国家调整上述税收优惠政策，
或公司不能被持续认定为高新技术企业，将会对公司经营业绩产生一定的不利影响。同时，若未
来的政府补助政策发生变化，将会对公司的盈利水平产生一定的不利影响。
(五)    其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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                                      第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司执行了 2016 年度利润分配方案：以总股本 791,927,400 股为基数，向全体股
东每 10 股派现金 0.60 元（含税），共派现金 47,515,644.00 元。股权登记日：2017 年 7 月 17
日；除权（除息）日：2017 年 7 月 18 日；现金红利发放日：2017 年 7 月 18 日。具体详情请参见
2017 年 7 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《上海证券报》及上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn)《公司 2016 年度利润分配实施公告》（2017-028）。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                    占合并报表
                                                                   分红年度合并报 中归属于上
            每 10 股送   每 10 股派                现金分红的数
 分红                                 每 10 股转                   表中归属于上市 市公司普通
              红股数     息数(元)                      额
 年度                                 增数（股）                   公司普通股股东 股股东的净
              （股）     （含税）                    （含税）
                                                                      的净利润      利润的比率
                                                                                        (%)
2017 年              0        0.50           0     39,596,370.00   387,529,793.21         10.22
2016 年              0        0.60           0     47,515,644.00   384,862,597.90         12.35
2015 年              0        0.20           0     15,838,548.00   189,381,173.38           8.36
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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   二、承诺事项履行情况
   (一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
   √适用 □不适用
                                                                                                                是否       是否   如未能及时   如未能及
                    承诺                                       承诺                                             有履       及时   履行应说明   时履行应
 承诺背景                         承诺方                                                  承诺时间及期限
                    类型                                       内容                                             行期       严格   未完成履行   说明下一
                                                                                                                  限       履行   的具体原因     步计划
                解决同业竞争   控股股东窦啟   截至该承诺函出具之日，未在其他公司从事    承诺时间：2004 年 3         否       是
                               玲女士         生产与本公司相同的产品，不存在同业竞争    月 3 日；承诺期限：长
                                              的问题；在作为本公司的股东期间，不在中    期 有效
                                              国境内外，以任何方式（包括但不限于单独
与首次公开
                                              经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业
发行相关的
                                              的股份及其他权益）直接或间接参与与本公
承诺
                                              司构成竞争的任何业务和活动，亦不生产任
                                              何与股份公司产品相同或相似或可以取代
                                              本公司产品的产品；在以后的经营或投资项
                                              目的安排上避免与本公司同业竞争的发生。
                股份限售       控股股东窦啟   控股股东窦啟玲女士认购的本次非公开发      承诺时间：2014 年 1        是        是
与再融资相                     玲女士         行 A 股股票自发行结束之日起三十六个月内   月 17 日；承诺期限：
关的承诺                                      不得转让。                                2014 年 1 月 1 日
                                                                                        —2017 年 1 月 17 日
                股份限售       公司高管郎洪   公司高管郎洪平先生通过个人账户在二级      承诺时间：2017 年 1        是        是
                               平先生         市场增持公司股份 1,000,009 股，承诺：增 月 26 日。承诺期限：
                                              持股份完成后在六个月内不减持公司股份。 增持之日起六个月内
                股份限售       董事长窦啟玲   参与人共同参与的“金元顺安益佰艾康一      承诺时间：2017 年 3        是        是
其他承诺                       女士等 25 位   号资产管理计划”于 2017 年 3 月 2 日通过 月 2 日。承诺期限：增
                               参与人         上海证券交易所证券交易系统以大宗交易      持之日起六个月内
                                              方式增持了本公司股份 9,060,000 股，承诺：
                                              在该计划增持期间及在增持完成后 6 个月内
                                              不减持所持本公司股份。
                                                                      32 / 166
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(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                   现聘任
境内会计师事务所名称                               北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬                                                                 680,000
境内会计师事务所审计年限
                                                     名称                           报酬
内部控制审计会计师事务所           北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）         300,000
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)     导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)     公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
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八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
□适用 √不适用
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    贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
(三)     委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四)     其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)   社会责任工作情况
√适用 □不适用
    公司坚持以人为本，规范用工和薪酬福利制度，建立并不断完善包括薪酬体系、激励机制、
养老保险、医疗保险等在内的薪酬与福利制度。公司关爱员工身心健康，健全劳动安全卫生制度，
定期组织开展健康体检，保障职工安全健康；公司本着“百年树人”的理念，注重人才队伍的建
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设，建立了系统的培训制度。将中、高级管理人员派往清华大学、上海交通大学等国家重点院校
进行系统管理学习。对专业技术人员送往相关药学院进行专业培训。
    公司一直把节能减排、清洁环保作为自身不懈的追求。积极响应贵阳市生态文明城市建设，
建立一套以防为主的生产模式。从产品设计到生产全程均按照减少污染原则布局，把节能减排、
环境治理当成提高企业经济运行质量和效益的重要措施。
    公司积极履行公共责任、公民义务、恪守道德规范、诚信经营，在客户、供应商、公众、社
会中树立了良好的信用形象。公司创立至今累计向国家纳税超过43亿元，连续12年获评A级纳税信
用企业，成为中国纳税排名前50名的制药企业。
    在发展的同时，公司以实际行动切实履行企业社会责任，为灾区人民送去温暖和关怀。在2008
“抗凝冻、保民生”的活动，“5.12汶川大地震”，2010年的贵州干旱灾情中公司都危难时、伸
援手，积极捐资助救。1998年，公司对原贵阳玻璃厂进行了混合改制，接收几百名下岗职工。2008
年经济危机中大批外省返乡的务工人员，公司积极响应市政府的号召，展开大型招聘，提供就业
岗位，最大限度吸纳劳动力，缓解就业压力。为维护改革、发展、稳定大局，推进富民兴黔事业、
构建 “和谐贵州”贡献了自己的力量。公司多年来也一直积极投身公益事业，捐资助学支持教育。
2009年，董事长窦啟玲为贵州省贫困县赫章可乐乡捐资修建的雅皓希望小学并投入使用，同年向
贵州黔东南剑河县芳武小学赠了爱心座椅；2011年为支持生态建设向湿地公园捐赠；2013年乌当
区东风高穴村公共设施建设捐赠；2014年捐助文艺支教事业，并赞助首届贵州精品雕塑展；2016
年赞助第四届天下贵州人活动等。
    报告期内，公司获得的荣誉、证书及称号：
    1、2017年2月，公司获贵阳市社会建设和群众工作领导小组颁发的“2016年度贵阳市履行社
会责任优秀企业”奖牌。
    2、2017年3月，公司董事长窦啟玲女士当选为贵州省医药行业协会会长。
    3、2017年3月，公司董事长窦啟玲女士荣获由赛柏蓝和新浪医药联合评选的“2017年医药行
业木兰奖”。
    4、2017年4月，民革贵阳市企业工作委员会授予公司“民革贵阳市企业工作委员会”会员单
位的称号。
    5、2017年6月，公司荣获贵州省工商行政管理局授予贵州省2016年度 “守合同重信用”单位
荣誉证书。
    6、2017年6月，公司董事长窦啟玲女士当选为贵州省药学会第八届理事会副理事长。
    7、2017年7月，公司获贵州省经济和信息化委员会、贵州省民营经济发展局、贵州省企业联
合会和贵州省企业家协会联合颁发的“2017贵州民营企业100强”称号。
    8、2017年11月，公司下属企业贵州益佰女子大药厂有限责任公司被贵州省科学技术协厅、贵
州省财政厅、贵州省国家税务局和贵州省地方税务局联合认定为高新技术企业。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司严格遵守环保法律法规要求，贯彻和实施《中华人民共和国清洁生产促进法》，生产过
程中将清洁生产纳入企业的日常管理工作，减少污染物的产生和排放。与环保治理专业机构，负
责管理环保设施的日常运行和维护，确保废水处理设施的有效运行。建立完善的环境污染事故应
急处理机制，保障事故应急处理能力。
    公司执行的环保标准如下：①废水排放：执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级（进
二桥污水处理厂）；②粉尘颗粒排放：执行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级；
③臭气排放：执行《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）二级；④噪声排放：厂界环境噪声执
行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2类，施工场界环境噪声执行《建筑施工
场界环境噪声排放标准》（GB12523-2011）；⑤一般固废：执行《一般工业固体废物贮存、处置
场污染控制标准》（GB18599-2001）；⑥危险废物：执行《危险废物贮存污染控制标准》
（GB18597-2001）。
    报告期内，未发生重大的环境污染事故、环境违法事件和环境信访投诉事件。
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2.     重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
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                         第六节        普通股股份变动及股东情况
   一、 普通股股本变动情况
   (一)   普通股股份变动情况表
   1、 普通股股份变动情况表
   报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
   2、 普通股股份变动情况说明
   □适用 √不适用
   3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
   □适用 √不适用
   4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
   □适用 √不适用
   (二)   限售股份变动情况
   □适用 √不适用
   二、 证券发行与上市情况
   (一)截至报告期内证券发行情况
   √适用 □不适用
                                                                        单位：股 币种：人民币
  股票及其衍生                发行价格                                获准上市交
                   发行日期                    发行数量   上市日期                 交易终止日期
    证券的种类                （或利率）                                易数量
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
      公司债      2017-10-23    5.9%             5亿      2017-11-3      5亿       2022-10-23
   注：以上单位为元
   截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
   √适用 □不适用
       公司于 2017 年 10 月 23 日公开发行（3+2 年）期“17 益佰 01”，债券面值 5 亿元，票面利
   率 5.9%（年），每年付息一次。
   (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
   □适用 √不适用
   (三)现存的内部职工股情况
   □适用 √不适用
   三、 股东和实际控制人情况
   (一) 股东总数
   截止报告期末普通股股东总数(户)                                                     61,676
   年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                       70,287
   截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）                                            -
   年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）                                -
   (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                     单位:股
                                        前十名股东持股情况
     股东名称         报告期内增      期末持股数    比例   持有   质押或冻结情况        股东
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     （全称）             减             量          (%)    有限                          性质
                                                            售条
                                                                    股份
                                                            件股             数量
                                                                    状态
                                                            份数
                                                            量
窦啟玲                          0    183,317,636    23.15       0   质押   12,529,000   境内自然人
中国证券金融股份有              0     22,011,806     2.78       0     无            0     国有法人
限公司
中国建设银行股份有   -5,919,396      15,357,235      1.94      0      无            0         其他
限公司－华夏医疗健
康混合型发起式证券
投资基金
中央汇金资产管理有              0     9,176,200      1.16      0      无            0     国有法人
限责任公司
甘宁                    -899,900      9,100,100      1.15      0    质押    8,420,000   境内自然人
金元顺安基金－海通     9,060,000      9,060,000      1.14      0      无            0         其他
证券－渤海国际信托
－渤海信托恒利丰
123 号益佰艾康一
号集合资金信托计划
广州珠江实业开发股     8,685,953      8,685,953      1.10      0      无            0     国有法人
份有限公司
广州珠江实业集团有     8,262,700      8,262,700      1.04      0      无            0     国有法人
限公司
郎洪平                 1,000,009      7,912,009      1.00      0    质押    7,300,000   境内自然人
中国工商银行股份有             0      7,154,580      0.90      0      无            0         其他
限公司－嘉实新机遇
灵活配置混合型发起
式证券投资基金
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                 持有无限售条件流通股的数           股份种类及数量
            股东名称
                                             量               种类              数量
窦啟玲                                          183,317,636 人民币普通          183,317,636
                                                                股
中国证券金融股份有限公司                         22,011,806 人民币普通           22,011,806
                                                                股
中国建设银行股份有限公司－华夏                   15,357,235                      15,357,235
                                                            人民币普通
医疗健康混合型发起式证券投资基
                                                                股
金
中央汇金资产管理有限责任公司                      9,176,200 人民币普通            9,176,200
                                                                股
甘宁                                              9,100,100 人民币普通            9,100,100
                                                                股
金元顺安基金－海通证券－渤海国                    9,060,000                       9,060,000
际信托－渤海信托恒利丰 123                                  人民币普通
号益佰艾康一号集合资金信托计                                    股
划
广州珠江实业开发股份有限公司                      8,685,953 人民币普通            8,685,953
                                                                股
                                              40 / 166
             贵州益佰制药股份有限公司                                                2017 年年度报告
广州珠江实业集团有限公司                                    8,262,700   人民币普通          8,262,700
                                                                            股
郎洪平                                                      7,912,009   人民币普通          7,912,009
                                                                            股
中国工商银行股份有限公司－嘉实                              7,154,580                       7,154,580
                                                                        人民币普通
新机遇灵活配置混合型发起式证券
                                                                            股
投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说          公司未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未知前十名股东
明                                      是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
                                        行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数          无。
量的说明
   前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
   □适用 √不适用
   (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
   □适用 √不适用
   四、 控股股东及实际控制人情况
   (一) 控股股东情况
   1      法人
   □适用 √不适用
   2      自然人
   √适用 □不适用
   姓名                                   窦啟玲
   国籍                                   中国
   是否取得其他国家或地区居留权           否
   主要职业及职务                         企业管理；董事长
   3      公司不存在控股股东情况的特别说明
   □适用 √不适用
   4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
   □适用 √不适用
   5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
   √适用 □不适用
                                                 41 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                        2017 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1   法人
□适用 √不适用
2   自然人
√适用 □不适用
姓名                                                窦啟玲
国籍                                                中国
是否取得其他国家或地区居留权                        否
主要职业及职务                                      企业管理；董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况                无
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
                                         42 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                          2017 年年度报告
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                             第七节     优先股相关情况
□适用 √不适用
                                        43 / 166
                                  贵州益佰制药股份有限公司                                                   2017 年年度报告
                                         第八节         董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                            单位：股
                                                                                                                                 报告期内   是否在公
                                                                                                                                 从公司获   司关联方
                        性   年                                                                            年度内股份   增减变
 姓名     职务(注)                  任期起始日期        任期终止日期        年初持股数       年末持股数                          得的税前   获取报酬
                        别   龄                                                                            增减变动量   动原因
                                                                                                                                 报酬总额
                                                                                                                                 （万元）
窦啟玲   董事长         女   57   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日   183,317,636      183,317,636            0       -          24     否
甘宁     董事           男   64   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日    10,000,000        9,100,100     -899,900   二级市       21.6     否
                                                                                                                        场买卖
郎洪平   董事、总经     男   52   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日     6,912,000       7,912,009     1,000,009     增持       21.6     否
         理
窦雅琪   董事、副总经   女   34   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日          263,400      263,400             0      -        15.48     否
         理
汪志伟   董事、常务副   男   47   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日     1,800,000       1,800,000             0      -         21.6     否
         总经理
翟江涛   董事           男   39   2016 年 9 月 13      2019 年 9 月 13 日               0             0             0                   0     否
                                  日
邓海根   独立董事       男   76   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日               0             0             0      -            6     否
王新华   独立董事       男   62   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日               0             0             0      -            6     否
彭文宗   独立董事       男   45   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日               0             0             0      -            6     否
王岳华   监事、监事会   男   41   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日               0             0             0      -           15     否
         召集人
龚丹青   监事           男   49   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日               0             0             0      -           15     否
张林生   监事           男   41   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日          60,000        60,000             0      -           15     否
李刚     董事会秘书     男   51   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日               0             0             0      -           18     否
代远富   财务负责人     男   45   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日               0             0             0      -           18     否
                                                                        44 / 166
                                  贵州益佰制药股份有限公司                                              2017 年年度报告
夏晓辉     总工程师     男   55   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日        90,000        90,000         0       -        24      否
田晓红     营销总监     女   53   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日             0             0         0       -      23.7      否
黄彩河     质量总监     男   39   2016 年 9 月 13 日   2019 年 9 月 13 日             0             0         0       -        15      否
  合计           /      /     /           /                    /            202,443,036   202,543,145   100,109       /    265.98      /
    姓名                                                                主要工作经历
窦啟玲         工商管理硕士，公司创始人之一，现任公司董事长、法定代表人。1995 年 6 月至 2006 年 12 月、2009 年 2 月至今担任本公司董事长，法
               定代表人。 2007 年 7 月至 2014 年 12 月担任公司总经理，负责推动公司发展及日常经营工作。
甘宁           公司创始人之一，现任公司董事。1995 年至今在贵州益佰制药股份有限公司工作,2007 年 9 月至 2010 年 8 月担任贵州黔德投资股份有限
               公司董事长。
郎洪平         工商管理硕士，现任公司董事、总经理。1987 年贵阳医学院毕业以后从事 7 年外科医生工作，主治医生职称，1994 年至 1996 年分别在
               珠海丽珠制药和无锡华瑞制药从事销售工作，1996 年加盟公司，2003 年起至 2006 年 12 月任公司董事、副总经理及贵州益佰医药有限责
               任公司总经理。2013 年 6 月至今任公司董事，2013 年 6 月至 2015 年 1 月担任公司常务副总经理。2015 年 1 月 6 日，被聘任为公司总经
               理。
窦雅琪         学士学位，2007 年毕业于 California State University,Fullerton（加州州立大学 Fullerton 分校)会计专业，2008 年 5 月至今担任
               公司董事。 曾任公司投资部项目经理，从事公司投资项目管理工作；后任公司子公司北京中西男科医药有限公司总经理，全面负责该公
               司经营管理工作。 2011 年 4 月 25 日被聘任为副总经理。
汪志伟         工商管理硕士，注册会计师，2007 年 3 月至今任公司副总经理，2007 年 3 月至 2014 年 12 月任公司董事会秘书，2011 年 2 月至今担任公
               司董事。 曾在中国长江航运集团青山船厂工作，任财务处处长。2001 年加盟公司，任公司财务部部长。
翟江涛         硕士研究生，无境外永久居留权。2005 年 7 月至 2008 年 10 月，深圳市宏商材料科技股份有限公司销售部经理兼上市办主任，2008 年
               10 月至 2010 年 10 月，航天科工（深圳）集团有限公司投资部投资经理，2010 年 10 月加入深圳市高特佳投资集团有限公司，历任投资
               经理、业务合伙人、执行合伙人，目前兼任基金管理部总经理、合肥高特佳创业投资有限公司副总经理、合肥佳融投资管理有限公司副
               总经理。同时，担任安徽绿亿种业有限公司董事、合肥安达创展科技股份有限公司董事、平光制药股份有限公司董事、深圳市京泉华科
               技股份有限公司董事和安徽广印堂中药股份有限公司董事。2016 年 9 月 13 日，被选举为公司第六届董事会董事。
邓海根         现任公司独立董事。1965 年中国人民解放军防化兵学院化学分析专业本科毕业，高级工程师，执业药师，曾任国家药品监督管理局培训
               中心兼职教授，现任上海华东理工大学 GMP 研究中心客座研究员、中国医药设备工程协会高级顾问。1966 年至 1971 年中国人民解放军
               南京军区司令部防化研究所任技术员。1972 年至 1977 年无锡市公安局任刑事侦察科技术组副主任，1978 年至 1982 年无锡市医药研究所
               技术员。1983 年至 2001 年 9 月华瑞制药有限公司任质量部经理。1984 年至 1985 年期间曾赴瑞典、法国，在卡比维切姆公司(Kabi Vitrum
               AB)和阿斯特拉公司（Astra AB）学习冻干剂、大输液和非无菌药品的生产和质量管理。2001 年至 2003 年无锡杰西科技有限公司总经
               理，从事医药设计、制药企业管理现代化咨询等活动。2013 年 6 月 27 日被选聘为公司第五届董事会独立董事，2016 年 9 月 13 日，被选
               举为公司第六届董事会独立董事。
                                                                        45 / 166
                               贵州益佰制药股份有限公司                                            2017 年年度报告
王新华       本科学历，高级会计师。历任胜利油田孤｜岛采油厂会计、副科长、科长、副总会计师、总会计师；胜利油田管理局财务处、副处长、
             处长；中国石油化工集团公司财务资产部副主任、主任；中国石油化工股份有限公司财务总监（于 2015 年 10 月退休）。2016 年 3 月至
             今，担任久联发展独立董事；2017 年 1 月至今，担任中泰化学独立董事。2017 年 9 月至今任中国石油集团工程股份有限公司独立董事。
             2016 年 9 月 13 日，被选举为公司第六届董事会独立董事。
彭文宗       现任公司独立董事。贵州大学法学学士，研究生学历，1995 年至 1998 年在贵州大公律师事务所任专职律师，2001 年至今为贵州驰宇律
             师事务所执行合伙人。2013 年 6 月 27 日被选聘为公司第五届董事会独立董事，2016 年 9 月 13 日，被选举为公司第六届董事会独立董事。
王岳华       大专学历。2011 年 2 月 22 日至今担任公司监事，并被选举为监事会召集人。1996 年 9 月至 2004 年 12 月，在湖南省临湘市水利水电局
             工作。2007 年 11 月进入贵州益佰制药股份有限公司，任公司基建部部长职务。
龚丹青       工商管理硕士，注册会计师、注册评估师，现任公司监事。1989 年至 1995 年任湖北省建一公司会计、上海分公司财务经理等职。1996
             年至 2002 年在湖北中正会计师事务所工作。2002 年加盟益佰制药，历任物流部部长，2007 年至今任灌南县人民医院院长。
张林生       工商管理硕士。现任公司监事。1999 年加盟公司，历任公司区域经理、大区经理和部门经理、公司总裁办主任。
李刚         四川大学及西南大学生物学学士、生物学硕士，中欧国际工商管理学院工商管理硕士。现任公司董事会秘书。成都中医药大学任教 8 年
             （讲师）， 1995 年至 1998 年在美国强生公司及美国雅培公司历任销售代表、地区主管等。1998 年加盟公司，历任贵州益佰医药有限责
             任公司大区经理、OTC 部全国经理、营销副总经理，期间还担任过分子公司总经理、总公司战略规划总监、人力资源总监等职务。2009
             年 3 月至 2014 年 12 月担任公司职工监事。
代远富       本科学历，中国注册会计师。现任公司财务负责人。1995 年至 2000 年在贵阳钢厂研究所任技术员；2001 年至 2003 年在华庆时代投资集
             团任财务主管；2004 年加盟益佰制药，2007 年至 2009 年任公司财务部部长，2010 年到 2013 年任公司财务负责人，2013 年至 2015 年 4
             月在公司总经济师办工作；贵州省税务学会理事。
夏晓辉       本科学历，制药工程师职称。1995 年加盟益佰制药，历任公司技术副厂长、生产部部长、总工程师。2007 年 3 月至 2010 年 7 月，贵州
             百祥制药有限公司任副总经理。2010 年 8 月至今，任公司副总工程师，生产制造中心总监、总工程师。2013 年 6 月 27 日被聘请为公司
             总工程师。
田晓红       硕士。1998 年加入公司历任公司销售体系的区域经理、大区经理、销售总监、事业部总经理，2016 年任营销中心副总经理、处方营销中
             心总经理。 2016 年 9 月 13 日，被聘任为公司营销总监。
黄彩河       本科学历，执业药师。2001 年 12 月 2015 年 1 月，任公司 QA、QC、技术科科长、生产部经理、质量授权人；2015 年 1 月至今，任公司质
             量总监。 2016 年 9 月 13 日，被聘任为公司高级管理人员。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
                                                                 46 / 166
                               贵州益佰制药股份有限公司                                     2017 年年度报告
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
    任职人员姓名                    其他单位名称               在其他单位担任的职务       任期起始日期        任期终止日期
                      贵州苗医药实业有限公司                 法人代表                 2011-1-6
                      贵州益佰女子大药厂有限责任公司         法人代表                 2000-2-25
                      贵州益佰药物研究有限公司               法人代表
      窦啟玲
                      贵州益佰投资管理有限公司               法人代表
                      贵阳黔劲机械运输有限公司               法人代表
                      上海鸿飞医学科技发展有限公司           法人代表                 2008-9-8
                      上海益佰医院管理有限公司               法人代表                 2015-11-6
                      天津中盛海天制药有限公司               法人代表                 2009-11-11
      郎洪平
                      贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司   董事                     2016-5-5
                      贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司   董事                     2015-11-18
                      爱德药业（北京）有限公司               法人代表
      窦雅琪          贵州益佰大健康医药股份有限公司         法人代表                 2013-1-18
                      贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司   董事
                      贵州益佰女子大药厂有限责任公司         董事
                      贵州益佰药物研究有限公司               董事
      汪志伟          上海鸿飞医学科技发展有限公司           监事
                      天津中盛海天制药有限公司               监事
                      贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司   董事                     2016-5-5
                      淮南朝阳医院管理有限公司               法人代表                 2015-8-3
      龚丹青          淮南朝阳医院                           法人代表
                      安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司           董事                     2016-6-8
                      海南长安医药销售有限公司               监事
      张林生
                      贵州益佰大健康医药股份有限公司         监事
      代远富          西安精湛医药科技有限公司               监事
                                                             47 / 166
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                     海南长安医药销售有限公司                 法人代表
      田晓红         贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司     监事                      2015-11-18
                     爱德药业（北京）有限公司                 董事
                     西安精湛医药科技有限公司                 董事
                     海南长安国际制药有限公司                 监事
                     贵州苗医药实业有限公司                   监事
       李刚
                     贵州民族药业股份有限公司                 董事
                     上海益佰医院管理有限公司                 董事                      2015-11-6
                     上海华謇医疗投资管理股份有限公司         董事
在其他单位任职情况   无。
的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   董事、监事的报酬由股东大会决定，其他高级管理人员的报酬由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     根据年初制定的公司高级管理人员考核方案及年度经营计划相关指标的完成情况，董事会对高级管理人
                                         员的业绩进行考评。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 报告期内公司董事、监事、高级管理人员共17人，大部分在公司领取报酬或津贴，其年度报酬或津贴总
况                                       额合计为265.98万元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 265.98 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                              48 / 166
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                              2,273
主要子公司在职员工的数量                                                          4,738
在职员工的数量合计                                                                7,011
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                专业构成人数
                  生产人员                                                        1,110
                  销售人员                                                        3,022
                  技术人员                                                        1,717
                  财务人员
                  行政人员
                    合计                                                          7,011
                                      教育程度
              教育程度类别                                 数量（人）
                初中及以下
                中专/高中                                                         1,820
                    大专                                                          2,205
                    本科                                                          2,040
                硕士及以上
                    合计                                                          7,011
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司员工薪酬政策是根据国家相关法律法规的要求，结合公司发展战略、公司组织架构特征
及实际情况而制定的，以员工对组织贡献业绩为最主要的衡量标准，结合员工个人素质确定其薪
酬标准，保证薪酬的公平性和激励性。公司薪酬按照不同的岗位设定不同的薪酬体系，高中级管
理人员实行年薪制薪酬政策及股权激励机制，使管理人员在管理思维上跃进新的高度；销售人员
实行基本工资加奖金的薪酬政策，在保障其基本生活的前提下，激发销售人员的客户管理理念，
实施更有效的销售策略；生产体系人员实行结构工资制薪酬政策，倡导提高工作效率、降低生产
成本、保证产品质量的生产经营环境。整个薪酬体系旨在最大程度地提高各岗位人员工作效率和
工作质量，挖掘员工工作潜力，激发员工工作积极性，以储备企业内部优秀人才。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
     为了适应微观、宏观经济环境的影响，增强企业自身的综合实力，提升自身发展潜力，建立
符合自身发展的人才体系，以迎接未来的挑战和竞争，在人才储备的支持下，开创行业新局面,
公司继续以\"人才发展战略培养为主，员工专业技术培养为辅\"为原则，以内外训相结合的方式制
定2017年度的培训计划，旨在逐步形成完善的人才梯队，为企业储备留住优秀的人才。具体内容
如下：
1、培训内容：
（1）、高管人员：
    ①、中央、国家和政府的大政方针学习，经济形势分析，国家有关政策法规的研究与解读；
    ②、开拓性思维培训，以提升经营理念，提高科学决策与经营管理能力。
（2）、中层管理干部：
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    ①、管理实务、协调沟通能力及领导艺术培训；
    ②、法规以及专业知识的培训；
    ③、开拓眼界、思维拓展、汲取经验培训。
（3）、专业技术人员：
    ①、专题讲座，通过公司专业能力很强的领导或是外聘专业能力强的专家进行相关的讲座；
    ②、外派具有较大发展潜力的员工进行学习、发展。
（4）、员工：
    ①、新进员工的企业文化、员工行为准则、军训、薪酬福利、GMP、生产安全、知识产权基础
知识等的相关培训；
    ②、在职员工部门内部的相关培训，岗位职责的培训。
2、培训评估
    对培训效果开展收集分析、评价和改进工作。
3、培训考核奖惩办法：
    （1）考勤参加培训的相关人员，建立考勤制度，对于无故缺勤、迟到早退者按照公司规章制
度进行相关处理；
    （2）、培训后进行相关考试，将考试成绩纳入员工的培训档案，作为员工聘用、晋级、加薪
等的重要依据之一；
    （3）、对于不积极参加公司组织培训的相关人员，由其上级对其进行谈话，屡教不改者，给
予警告或是辞退处分。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
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                                  第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，注重完善公司法人治理结构，规范运作，目前已建立起了包括股东大会、董事会、
监事会、 经营层在内的一套较为完善的法人治理结构和运行规则，并将持续改进。公司严格按照
《上市公司治理准则》以及相关文件的要求，认真执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、
《投资者关系管理制度》等制度，健全科学决策机制和激励约束机制，把股东利益最大化和提高
盈利水平作为工作的出发点和落脚点，保证了公司法人治理结构的正常运行。目前公司治理结构
状况如下：
    1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使
自己的权利,保证全体股东的信息对称；公司章程明确了对董事会的授权；公司制订了《股东大会
议事规则》，并能够严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，使股东充分行
使表决权。
    2、关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和
经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已完全分开；公司董事会、监
事会和经营管理的职能部门能够独立运作。公司上市以来得到了控股股东在资金、人才和资源等
各方面的大力支持和帮助， 未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。公司通过《公司防
范控股股东及关联方占用公司资金的专项制度》建立起防止控股股东及其附属企业占用上市公司
资金、侵害上市公司利益的长效机制。
    3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定程序选举产生董事，董事会的人数
和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会按照《董事会议事规则》开展工作，各位董事以
认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，积极参加培训，认真履行职责，审慎决策。独立董
事能够在决策中始终保持独立性，提出观点和建议，保证了公司运作的规范性。公司董事会下设
的战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司还建立了《益
佰制药独立董事年度报告工作制度》、《审计委员会年报工作规程》等条例，从细节上规范了专
门委员会工作的开展，其作用得到了真正的发挥。
    4、关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律和法规的要求；公司监事会按照
法律、法规和《监事会议事规则》积极开展工作，全体监事认真履行职责，本着对股东负责的态
度，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法性和合规性进行监督，并独立发表意见。
    5、关于经营层：公司经营层在董事会的授权范围内开展工作。公司制定了《总经理工作细则》，
对总经理及总经理办公会议的职权、议事程序、有关对外投资、信贷等的决策程序及金额、报告
制度等事项做了规定。同时，建立起经营层绩效考核机制，以确保经营目标的达成。
    6、关于投资者关系与相关利益者：公司按照《投资者关系管理制度》的要求进一步开展投资
者关系管理工作。为使公司以更加透明、公开、热情的态度通过各种渠道进一步加强投资者关系
管理工作，公司接待了各类投资者到公司进行现场参观、调研、考察，并详细解答提出的各类问
题。在接待投资者及向投资者宣传、推介公司具体情况的过程中，公司均保持尊重和维护相关利
益者的合法权益，以实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地
发展。
    7、关于信息披露与透明度：公司注重信息披露与投资者关系管理工作，指定董事会秘书负责
信息披露，对接待股东、投资者的来访和咨询公平对待；制订了《信息披露管理制度》，这保证
公司能够真实、准确、及时、完整地披露有关信息；并确保所有股东有平等的机会获得信息。同
时，主动及时准确地向证监会派出机构报告有关情况。增强上市公司的透明度，切实保护投资者
利益。
    8、关于内部控制建设工作:公司严格按照《企业内部控制基本规范》、《上交所内控指引》
及公司制定的《内部控制制度》和《内部控制评价办法》开展公司内部控制规范工作。同时公司
披露了《2017 年度内部控制评价报告》及《内部控制审计报告》。
    9、做好上市公司治理专项工作：公司在过去的报告期中积极认真地开展了治理专项活动，并
取得了相应成效。今后公司将持续贯彻公司治理专项活动的精神，不断深入完善公司内部治理结
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构，持续改进和完善公司的管理水平，切实建好公司治理长效机制，使公司可以更好、更健康的
持续发展。公司严格按照《募集资金管理办法》规范公司募集资金的使用与管理，切实保护投资
者利益；同时，强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构；强
化规范关联交易，以充分保障商事活动的公允、合理，维护公司及股东利益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                                                         决议刊登的
          会议届次                  召开日期        决议刊登的指定网站的查询索引
                                                                                         披露日期
                                                           上海证券交易所
   2016 年年度股东大会           2017-06-15                                              2017-06-16
                                                      （http://www.sse.com.cn）
                                                           上海证券交易所
2017 年第一次临时股东大会        2017-12-18                                              2017-12-19
                                                      （http://www.sse.com.cn）
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    1、2016 年年度股东大会审议通过如下议案：《公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《公
司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《公司 2016
年度利润分配预案的议案》、《公司 2016 年度报告全文及摘要的议案》、《关于聘请公司 2017
年度审计机构的议案》。
    2、2017 年第一次临时股东大会审议通过如下议案：《关于公司以集中竞价交易方式回购股
份预案的议案》（包括回购股份的方式、回购股份的价格、拟用于回购股份的资金总额及资金来
源、回购股份的种类、回购股份的数量及占总股本的比例、回购股份的期限、决议的有效期）、
《关于提请公司股东大会授权董事会具体办理回购股份相关事宜的议案》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                          参加股东
                                                参加董事会情况
                                                                                          大会情况
 董事      是否独
                     本年应参                  以通讯                       是否连续两    出席股东
 姓名      立董事                   亲自出                  委托出   缺席
                     加董事会                  方式参                       次未亲自参    大会的次
                                    席次数                  席次数   次数
                       次数                    加次数                          加会议       数
窦啟玲     否                5           4           2           1      0   否
甘宁       否                5           5           2           0      0   否
郎洪平     否                5           5           2           0      0   否
窦雅琪     否                5           4           2           1      0   否
汪志伟     否                5           5           2           0      0   否
翟江涛     否                5           5           2           0      0   否
邓海根     是                5           4           2           1      0   否
王新华     是                5           5           2           0      0   否
彭文宗     是                5           5           2           0      0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
                                                 52 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司高级管理人员主要以业务指标考核为主，由董事会薪酬与考核委员会根据公司实际情况
制定的《董事会薪酬与考核委员会实施细则（修订）》进行考评。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    全文请见同日披露于上交所网站（http://www.sse.com.cn）的《贵州益佰制药股份有限公司
2017 年度内部控制自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    全文请见同日披露于上交所网站（http://www.sse.com.cn）的《贵州益佰制药股份有限公司
2017 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
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         贵州益佰制药股份有限公司                                             2017 年年度报告
                              第十节       公司债券相关情况
  √适用 □不适用
  一、公司债券基本情况
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                                          利率  还本付 交易
  债券名称        简称      代码     发行日          到期日    债券余额
                                                                          （%） 息方式 场所
贵州益佰制药股 17 益佰     143338   2017-10-23    2022-10-23   49,544.03   5.9  每年付   上海
份有限公司公开 01                                                               息一次， 证券
发行 2017 年公                                                                  到期一   交易
司债券（第一期）                                                                次还本。 所
  公司债券付息兑付情况
  □适用 √不适用
  公司债券其他情况的说明
  √适用 □不适用
      详情请见公司于 2017 年 10 月 18 日在上证所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《贵州
  益佰制药股份有限公司公开发行 2017 年公司债券（第一期）募集说明书（面向合格投资者）》。
  二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                         名称          国泰君安证券股份有限公司
                         办公地址      北京市西城区金融大街 28 号盈泰中心 2 号楼 9 层
     债券受托管理人
                         联系人        陈圳寅、李钦佩、肖扬、夏祖扬
                         联系电话      010-59312904
                         名称          中诚信证券评估有限公司
      资信评级机构
                         办公地址      北京市西城区复兴门内大街 156 号招商国际金融中心 C 座
  其他说明：
  □适用 √不适用
  三、公司债券募集资金使用情况
  √适用 □不适用
  公司债券募集资金使用情况及履行的程序        严格按照募集说明书约定的用途使用。
  报告期末余额（万元）                        25,085.33
  募集资金专项账户运作情况                    公司严格按照有关规定规范运作，账户运作正常。
  募集资金使用是否与募集说明书承诺的用        是
  途、使用计划及其他约定一致
  四、公司债券评级情况
  √适用 □不适用
      2017 年 9 月 28 日，中诚信证券评估有限公司信用评级委员会出具了《信用等级通知书》（信
  评委函字[2017]G452-1 号）。经中诚信证评信用评级委员会审定，公司主体信用等级为 AA，评级
  展望稳定；本期债券的信用等级为 AA。详情请见公司于 2017 年 10 月 18 日在上证所网站
  （http://www.sse.com.cn）披露的《贵州益佰制药股份有限公司公开发行 2017 年公司债券（第
  一期）信用评级报告》。
                                              54 / 166
          贵州益佰制药股份有限公司                                             2017 年年度报告
   五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
   √适用 □不适用
       本次公司债券未采用担保、抵押或质押等增信方式。报告期内，公司偿债计划及其他偿债保
   障措施未发生变更，相关计划和措施的执行情况，与募集说明书的相关承诺一致。报告期内，公
   司专项偿债账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付，公司按照募集说明书的
   相关承诺对募集资金专项账户进行管理。
   六、公司债券持有人会议召开情况
   √适用 □不适用
       由于公司于 2017 年 11 月 30 日召开的第六届董事会第七次会议审议通过了《关于公司以集中
   竞价交易方式回购股份预案的议案》。根据《贵州益佰制药股份有限公司公开发行 2017 年公司债
   券（第一期）募集说明书》、《贵州益佰制药股份有限公司公开发行公司债券之债券持有人会议
   规则》及《贵州益佰制药股份有限公司公开发行公司债券之受托管理协议》的相关规定，本期债
   券受托管理人国泰君安证券股份有限公司提议召开公司公开发行 2017 年公司债券（第一期）2017
   年第一次债券持有人会议。
       公司 2017 年第一次“17 益佰 01”债券持有人会议于 2017 年 12 月 20 日上午 10 点在公司行
   政楼三楼 C2 会议室召开，审议《关于不要求公司提前清偿债务及提供额外担保的议案》，该议案
   未经出席债券持有人会议有表决的债券持有人和/或代理人所持表决权的二分之一(不含二分之一)
   通过。
   七、公司债券受托管理人履职情况
   □适用 √不适用
   八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
   √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                         本期比
                                                         上年同
     主要指标              2017 年         2016 年                          变动原因
                                                         期增减
                                                         （%）
息税折旧摊销前利润     738,781,540.21   666,720,562.37     10.81   本期业绩增长贡献所致
流动比率                      157.88%          131.42%     20.13   本期资产变现速度加快所致
速动比率                      138.09%          116.87%     18.16   本期资产变现速度加快所致
资产负债率（%）                 34.83            35.65     -2.30   本期发债补充流动资金所致
EBITDA 全部债务比            2,948.51         2,838.52      3.87   本期业绩增长贡献所致
利息保障倍数                     6.99             9.27   -24.60    本期发债增加利息支出所致
现金利息保障倍数                 8.39             6.52     28.68   本期资产变现速度加快所致
EBITDA 利息保障倍数         90,921.44       114,139.61   -20.34    本期发债增加利息支出所致
贷款偿还率（%）                   100              100         -
利息偿付率（%）                 89.62              100   -10.38
   九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
   □适用 √不适用
   十、公司报告期内的银行授信情况
   √适用 □不适用
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       贵州益佰制药股份有限公司                                          2017 年年度报告
    报告期内，公司共申请银行授信总额度为 205,861.88 万元，已使用 115,861.88 万元，报告
期内共偿还银行贷款 118,000.35 万元。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
                                        56 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                          2017 年年度报告
                                  第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                     审 计 报 告
                                                     中证天通(2018)证审字第 0401004 号
贵州益佰制药股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了贵州益佰制药股份有限公司（以下简称益佰制药公司）的财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益
佰制药公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成
果和现金流量。
      二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于益佰制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
     （一） 商誉减值
    1、如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计和合并会计报表的编制方法”25 所述的
会计政策及“六、合并财务报表项目注释”15 所示，截止 2017 年 12 月 31 日，益佰制药公司合
并财务报表中商誉的账面原值为 21.73 亿元，商誉减值准备金额为 446.57 万元。根据企业会计
准则的规定，益佰制药公司管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损
失。商誉金额重大，减值测试过程较为复杂且需要益佰制药公司管理层需要作出重大判断。因
此我们将商誉减值确定为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们实施的主要审计程序如下：
    （1）了解商誉减值测试的控制程序，包括复核益佰制药公司管理层对资产组的认定。
    （2）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；评
估商誉减值测试的估值方法。
    （3）评价商誉减值测试关键假设的适当性。
    （4）评价测试所引用参数的合理性，包括预计产量、未来销售价格、生产成本、增长率、
各项经营费用和折现率等。
    （5）评估管理层对商誉的财务报表披露是否恰当。
    （二）收入确认
    1、如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计和合并会计报表的编制方法”23 所述的
会计政策及“六、合并财务报表项目注释”35 所示，2017 年度，益佰制药公司营业收入为 38.08
亿元，其中：药品销售收入占比 81.10%。由于营业收入金额重大，营业收入为合并利润表重要
组成项目，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们实施的主要审计程序如下：
                                        57 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                        2017 年年度报告
    （1）了解和评估益佰制药公司管理层对营业收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键
控制执行的有效性。
    （2）检查营业收入确认的会计政策是否发生重大变化，检查营业收入确认是否符合相关会
计政策。
    （3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条
件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
    （4）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，检查相关销售合同或订单、
销售发票、随货同行单、客户签收单、银行回单等支持性文件。
    （5）向主要客户函证 2017 年度的期末应收账款余额情况，对未回函的客户实施替代审计
程序。
    （6）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
    四、其他信息
    益佰制药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括益佰制药公司 2017 年年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于
我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    益佰制药公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估益佰制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算益佰制药公司、终止营运或别
无其他现实的选择。
    治理层负责监督益佰制药公司的财务报告过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
    在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的
风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对益佰制药公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
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       贵州益佰制药股份有限公司                                                      2017 年年度报告
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益佰制药公司不能持续经
营。
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
    （6）就益佰制药公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
     北京中证天通会计师事务所                         中国注册会计师：李朝辉
         （特殊普通合伙）
                                                      中国注册会计师：涂建芳
           中国  北京
                                                      2018 年 4 月 26 日
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司
                                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                   附注                期末余额                    期初余额
流动资产：
  货币资金                          六.1               1,165,547,188.51           1,025,332,525.85
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                                           -                       -
损益的金融资产
  衍生金融资产                                                        -                          -
  应收票据                          六.2                 650,183,058.95             744,566,532.52
  应收账款                          六.3                 382,526,769.74             352,492,564.87
  预付款项                          六.5                  36,759,827.40              69,211,402.14
  应收保费
  应收分保账款
                                           59 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                            2017 年年度报告
  应收分保合同准备金
  应收利息                         六.6                 2,533,562.55                  -
  应收股利                                                         -                  -
  其他应收款                       六.4                82,569,964.27      60,345,267.22
  买入返售金融资产
  存货                             六.7               332,494,156.35     280,289,075.44
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                                            -                  -
  其他流动资产                                                      -                  -
    流动资产合计                                     2,652,614,527.77   2,532,237,368.04
非流动资产：
  发放贷款和垫款                                                    -                  -
  可供出售金融资产                 六.8                 42,437,900.45       6,000,000.00
  持有至到期投资                                                    -                  -
  长期应收款                                                        -                  -
  长期股权投资                     六.9                             -      40,716,518.42
  投资性房地产                                                      -                  -
  固定资产                         六.10             1,472,093,059.09   1,035,830,438.65
  在建工程                         六.11                71,522,867.69     299,837,815.51
  工程物资                                                          -                  -
  固定资产清理                                                      -                  -
  生产性生物资产                   六.12                   968,750.50         786,750.50
  油气资产                                                          -                  -
  无形资产                         六.13               340,013,725.85     350,273,491.29
  开发支出                         六.14                17,130,000.00      17,130,000.00
  商誉                             六.15             2,168,150,695.17   2,068,181,552.25
  长期待摊费用                     六.16               143,585,133.55      71,031,750.21
  递延所得税资产                   六.17                12,400,803.34       9,091,536.86
  其他非流动资产                   六.18               273,577,171.04     157,798,012.88
    非流动资产合计                                   4,541,880,106.68   4,056,677,866.57
      资产总计                                       7,194,494,634.45   6,588,915,234.61
流动负债：
  短期借款                         六.19              820,553,000.00    1,077,553,000.00
  向中央银行借款                                                   -                   -
  吸收存款及同业存放                                               -                   -
  拆入资金                                                         -                   -
  以公允价值计量且其变动计入当期                                   -                   -
损益的金融负债
  衍生金融负债                                                     -                  -
  应付票据                                                         -                  -
  应付账款                         六.20              252,405,599.38     204,384,239.01
  预收款项                         六.21              114,500,650.78     202,051,298.45
  卖出回购金融资产款                                               -                  -
  应付手续费及佣金                                                 -                  -
  应付职工薪酬                     六.22               40,060,114.64      35,003,458.50
  应交税费                         六.23              100,292,885.36      85,402,267.40
  应付利息                         六.24                5,789,152.43                  -
  应付股利                                                         -                  -
                                          60 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
  其他应付款                         六.25             262,212,400.18        252,407,606.94
  应付分保账款                                                      -                     -
  保险合同准备金                                                    -                     -
  代理买卖证券款                                                    -                     -
  代理承销证券款                                                    -                     -
  持有待售负债                                                      -                     -
  一年内到期的非流动负债             六.26              84,377,643.38         70,000,000.00
  其他流动负债                                                      -                     -
    流动负债合计                                     1,680,191,446.15      1,926,801,870.30
非流动负债：
  长期借款                           六.27            259,618,818.80         377,000,000.00
  应付债券                           六.28            495,440,251.57                      -
  其中：优先股                                                     -                      -
    永续债                                                     -                      -
  长期应付款                         六.29             29,899,966.57           4,813,000.00
  长期应付职工薪酬                                                                        -
  专项应付款                                                        -                     -
  预计负债                                                          -                     -
  递延收益                           六.30              40,460,267.91         40,217,035.32
  递延所得税负债                                                    -                     -
  其他非流动负债                                                    -                     -
    非流动负债合计                                     825,419,304.85        422,030,035.32
      负债合计                                       2,505,610,751.00      2,348,831,905.62
所有者权益
  股本                               六.31             791,927,400.00        791,927,400.00
  其他权益工具                                                      -                     -
  其中：优先股                                                      -                     -
    永续债                                                      -                     -
  资本公积                           六.32             768,045,024.05        768,387,751.52
  减：库存股                                                        -                     -
  其他综合收益                                                      -                     -
  专项储备                                                          -                     -
  盈余公积                           六.33             281,797,643.84        264,811,655.83
  一般风险准备                                                      -                     -
  未分配利润                         六.34           2,438,258,413.63      2,115,230,252.43
  归属于母公司所有者权益合计                         4,280,028,481.52      3,940,357,059.78
  少数股东权益                                         408,855,401.93        299,726,269.21
    所有者权益合计                                   4,688,883,883.45      4,240,083,328.99
      负债和所有者权益总计                           7,194,494,634.45      6,588,915,234.61
法定代表人：窦啟玲            主管会计工作负责人：郎洪平           会计机构负责人：代远富
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 12 月 31 日
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            期末余额                期初余额
流动资产：
                                          61 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
  货币资金                                         538,593,624.67     454,745,599.34
  以公允价值计量且其变动计入当期                                -                  -
损益的金融资产
  衍生金融资产                                                  -                  -
  应收票据                                         490,020,669.43     673,264,174.84
  应收账款                         十六.1          154,115,630.98     173,510,080.36
  预付款项                                          11,794,583.84      31,889,221.60
  应收利息                                                      -                  -
  应收股利                                                       -                  -
  其他应收款                       十六.2            64,158,963.88      48,454,457.32
  存货                                              188,330,248.08     150,340,707.22
  应收内部单位款                                    353,888,166.25     347,524,924.11
  持有待售资产                                                   -                  -
  一年内到期的非流动资产                                         -                  -
  其他流动资产                                                   -                  -
    流动资产合计                                  1,800,901,887.13   1,879,729,164.79
非流动资产：
  可供出售金融资产                                   37,500,000.00                  -
  持有至到期投资                                                 -                  -
  长期应收款                                                     -                  -
  长期股权投资                     十六.3         2,976,991,493.94   2,842,243,420.36
  投资性房地产                                                   -                  -
  固定资产                                          922,974,028.60     621,454,175.63
  在建工程                                            5,659,044.36     231,335,905.17
  工程物资                                                       -                  -
  固定资产清理                                                   -                  -
  生产性生物资产                                        968,750.50         786,750.50
  油气资产                                                       -                  -
                                                    221,524,060.85     217,218,609.06
  无形资产
  开发支出                                                       -                  -
  商誉                                                           -                  -
  长期待摊费用                                        2,566,343.04                  -
  递延所得税资产                                      3,293,647.38       2,371,785.01
  其他非流动资产                                     89,158,472.97      57,329,724.88
    非流动资产合计                                4,260,635,841.64   3,972,740,370.61
      资产总计                                    6,061,537,728.77   5,852,469,535.40
流动负债：
  短期借款                                         800,553,000.00    1,020,553,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期                                -                   -
损益的金融负债
  衍生金融负债                                                  -                  -
  应付票据                                                      -                  -
  应付账款                                          96,909,150.48      68,267,353.84
  预收款项                                          50,560,165.97     142,844,984.56
  应付职工薪酬                                       9,871,375.36       8,900,957.34
  应交税费                                          42,955,412.06      81,150,818.97
                                       62 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                              2017 年年度报告
  应付利息                                               4,916,666.68                    -
  应付股利                                                          -                    -
  其他应付款                                            75,089,368.22       107,945,369.40
  持有待售负债                                                      -                    -
  应付内部单位款                                       390,531,065.40       327,004,626.90
  一年内到期的非流动负债                                80,000,000.00        70,000,000.00
  其他流动负债                                                      -                    -
    流动负债合计                                     1,551,386,204.17     1,826,667,111.01
非流动负债：
  长期借款                                             246,000,000.00       376,000,000.00
  应付债券                                             495,440,251.57                    -
  其中：优先股                                                      -                    -
    永续债                                                      -                    -
  长期应付款                                                        -                    -
  长期应付职工薪酬                                                  -                    -
  专项应付款                                                        -                    -
  预计负债                                                          -                    -
  递延收益                                              27,191,907.91        30,627,295.32
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     768,632,159.48       406,627,295.32
      负债合计                                       2,320,018,363.65     2,233,294,406.33
所有者权益：
  股本                                                 791,927,400.00       791,927,400.00
  其他权益工具                                                      -                    -
  其中：优先股                                                      -                    -
    永续债                                                      -                    -
  资本公积                                             768,387,751.52       768,387,751.52
  减：库存股                                                        -                    -
  其他综合收益                                                      -                    -
  专项储备                                                          -                    -
  盈余公积                                             281,797,643.84       264,811,655.83
  未分配利润                                         1,899,406,569.76     1,794,048,321.72
    所有者权益合计                                   3,741,519,365.12     3,619,175,129.07
      负债和所有者权益总计                           6,061,537,728.77     5,852,469,535.40
法定代表人：窦啟玲            主管会计工作负责人：郎洪平            会计机构负责人：代远富
                                       合并利润表
                                     2017 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                         附注        本期发生额        上期发生额
一、营业总收入                                          3,807,661,758.57 3,686,822,776.39
其中：营业收入                                 六.35    3,807,661,758.57 3,686,822,776.39
      利息收入                                                         -                -
      已赚保费                                                         -                -
      手续费及佣金收入                                                 -                -
二、营业总成本                                          3,376,988,511.99 3,219,616,931.46
                                          63 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                           2017 年年度报告
其中：营业成本                              六.35     961,510,837.29    867,808,675.32
      利息支出                                                     -                 -
      手续费及佣金支出                                             -                 -
      退保金                                                       -
      赔付支出净额                                                 -                  -
      提取保险合同准备金净额                                       -                  -
      保单红利支出                                                 -                  -
      分保费用                                                     -                  -
      税金及附加                            六.36      68,488,032.87      62,252,627.75
      销售费用                              六.37   1,834,501,873.28   1,836,938,577.37
      管理费用                              六.38     430,056,005.45     387,640,818.56
      财务费用                              六.39      70,665,742.93      59,446,167.69
      资产减值损失                          六.40      11,766,020.17       5,530,064.77
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填                           -                  -
列）
      投资收益（损失以“－”号填列）        六.41     -4,842,256.18      -3,278,050.38
      其中：对联营企业和合营企业的投资收                -949,111.42      -2,986,094.62
益
      资产处置收益（损失以“－”号填列）    六.42     13,655,818.26                  -
      汇兑收益（损失以“－”号填列）                              -                  -
      其他收益                              六.43     26,826,709.20                  -
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                   466,313,517.86     463,927,794.55
  加：营业外收入                            六.44     31,410,154.67      39,690,235.78
  减：营业外支出                            六.45     11,190,917.64      20,278,139.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）               486,532,754.89     483,339,890.78
  减：所得税费用                            六.46     78,753,417.71      89,942,708.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                   407,779,337.18     393,397,182.64
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填             407,779,337.18     393,397,182.64
列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                    20,249,543.97       8,534,584.74
    2.归属于母公司股东的净利润                       387,529,793.21     384,862,597.90
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净                          -                     -
额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资                          -                     -
产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进                          -                     -
损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类                          -                     -
进损益的其他综合收益中享有的份额
                                       64 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                              2017 年年度报告
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益                              -                    -
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金                              -
融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分                                   -                     -
      5.外币财务报表折算差额                                         -                     -
      6.其他                                                         -
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                             -                  -
七、综合收益总额                                        407,779,337.18     393,397,182.64
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      387,529,793.21     384,862,597.90
  归属于少数股东的综合收益总额                           20,249,543.97       8,534,584.74
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                      0.489                0.486
  （二）稀释每股收益(元/股)                                      0.489                0.486
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：窦啟玲        主管会计工作负责人：郎洪平           会计机构负责人：代远富
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注          本期发生额          上期发生额
一、营业收入                               十六.4     1,995,865,936.99 2,262,221,661.79
  减：营业成本                             十六.4       260,303,688.44     232,771,767.46
       税金及附加                                        45,369,754.11       47,200,589.96
       销售费用                                       1,281,806,397.54 1,441,150,647.76
       管理费用                                         163,563,876.12     197,329,079.57
       财务费用                                          70,297,897.66       56,886,339.17
       资产减值损失                                        4,960,159.79        7,558,391.99
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填                            -                     -
列）
       投资收益（损失以“－”号填列）     十六.5         -3,636,667.43     -10,328,017.33
       其中：对联营企业和合营企业的投资收                  -949,111.42      -2,986,094.62
益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                            -                  -
       其他收益                                          24,980,939.02                  -
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                      190,908,434.92     268,996,828.55
  加：营业外收入                                          9,622,404.66      20,850,611.21
  减：营业外支出                                          4,262,886.23       2,167,384.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  196,267,953.35     287,680,055.16
    减：所得税费用                                       26,408,073.30      47,455,933.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      169,859,880.05     240,224,121.64
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”号                169,859,880.05     240,224,121.64
填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”                              -                    -
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合收                              -                    -
                                       65 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                             2017 年年度报告
益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资                              -                    -
产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损                             -                    -
益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类                              -                    -
进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益                              -                    -
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金                              -
融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分                                    -                 -
     5.外币财务报表折算差额                                          -                 -
     6.其他                                                          -                 -
六、综合收益总额                                        169,859,880.05    240,224,121.64
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                                        -                    -
    （二）稀释每股收益(元/股)                                        -                    -
法定代表人：窦啟玲            主管会计工作负责人：郎洪平          会计机构负责人：代远富
                                     合并现金流量表
                                     2017 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
                  项目                       附注       本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       4,321,515,484.98    4,016,473,095.47
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                           117,949.39          806,685.66
  收到其他与经营活动有关的现金                         134,023,103.18      160,571,537.10
    经营活动现金流入小计                             4,455,656,537.55    4,177,851,318.23
  购买商品、接受劳务支付的现金                         628,153,693.87      765,792,122.51
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        485,388,247.46    323,867,904.05
                                          66 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                              2017 年年度报告
  支付的各项税费                                       598,108,338.70       593,455,941.28
  支付其他与经营活动有关的现金                       2,062,229,748.82     2,114,119,210.79
    经营活动现金流出小计                             3,773,880,028.85     3,797,235,178.63
      经营活动产生的现金流量净额                       681,776,508.70       380,616,139.60
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                      2,816,043.82                   -
  取得投资收益收到的现金                                    115,481.80          167,486.57
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收                 16,396,851.41           85,704.15
回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净                   -1,401,273.28       3,801,854.54
额
  收到其他与投资活动有关的现金                                       -                  -
    投资活动现金流入小计                                 17,927,103.75       4,055,045.26
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支                402,797,580.69     332,533,086.87
付的现金
  投资支付的现金                                         57,226,000.00      40,683,199.00
  质押贷款净增加额                                                   -                  -
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净                  -17,705,167.36     195,877,923.13
额
  支付其他与投资活动有关的现金                                        -       9,880,000.00
    投资活动现金流出小计                                 442,318,413.33     578,974,209.00
      投资活动产生的现金流量净额                        -424,391,309.58    -574,919,163.74
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                    10,000,000.00        27,950,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                10,000,000.00        27,950,000.00
  取得借款收到的现金                                   820,000,000.00     1,373,000,000.00
  发行债券收到的现金                                   495,000,000.00                    -
  收到其他与筹资活动有关的现金                           4,500,000.00                    -
    筹资活动现金流入小计                             1,329,500,000.00     1,400,950,000.00
  偿还债务支付的现金                                 1,228,287,988.81       940,056,160.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   120,337,962.33        73,181,427.95
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                            -                    -
  支付其他与筹资活动有关的现金                           4,813,000.00       148,340,200.00
    筹资活动现金流出小计                             1,353,438,951.14     1,161,577,787.95
      筹资活动产生的现金流量净额                       -23,938,951.14       239,372,212.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                -                    -
五、现金及现金等价物净增加额                           233,446,247.98        45,069,187.91
  加：期初现金及现金等价物余额                       1,266,588,517.17     1,221,519,329.26
六、期末现金及现金等价物余额                         1,500,034,765.15     1,266,588,517.17
法定代表人：窦啟玲            主管会计工作负责人：郎洪平           会计机构负责人：代远富
                                     母公司现金流量表
                                     2017 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                     附注          本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
                                          67 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
  销售商品、提供劳务收到的现金                    2,453,202,876.61   2,355,367,872.40
  收到的税费返还                                                 -                  -
  收到其他与经营活动有关的现金                      213,131,983.51     512,888,425.74
    经营活动现金流入小计                          2,666,334,860.12   2,868,256,298.14
  购买商品、接受劳务支付的现金                      215,934,677.35     186,558,720.05
  支付给职工以及为职工支付的现金                    182,098,982.67     130,144,933.38
  支付的各项税费                                    406,266,703.84     394,162,969.93
  支付其他与经营活动有关的现金                    1,445,471,249.49   1,610,037,882.35
    经营活动现金流出小计                      2,249,771,613.35       2,320,904,505.71
  经营活动产生的现金流量净额                     416,563,246.77        547,351,792.43
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                          -         10,838,077.29
  取得投资收益收到的现金                                      -                     -
  处置固定资产、无形资产和其他长                     109,080.00            109,936.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                              -                     -
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                -                     -
    投资活动现金流入小计                             109,080.00         10,948,013.29
  购建固定资产、无形资产和其他长                 139,888,573.79        223,791,216.31
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                 194,747,185.00        793,233,197.00
  取得子公司及其他营业单位支付的                              -                     -
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                -         15,320,000.00
    投资活动现金流出小计                         334,635,758.79      1,032,344,413.31
      投资活动产生的现金流量净额                -334,526,678.79     -1,021,396,400.02
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                          -                     -
  取得借款收到的现金                          1,295,000,000.00       1,316,000,000.00
  发行债券收到的现金                                          -                     -
  收到其他与筹资活动有关的现金                                -                     -
    筹资活动现金流入小计                      1,295,000,000.00       1,316,000,000.00
  偿还债务支付的现金                          1,140,000,000.00         850,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                 112,801,007.71         68,725,357.41
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                                -        135,000,000.00
    筹资活动现金流出小计                      1,252,801,007.71       1,053,725,357.41
      筹资活动产生的现金流量净额                  42,198,992.29        262,274,642.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的                              -                     -
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     124,235,560.27       -211,769,965.00
  加：期初现金及现金等价物余额                   691,950,494.52        903,720,459.52
六、期末现金及现金等价物余额                     816,186,054.79        691,950,494.52
法定代表人：窦啟玲        主管会计工作负责人：郎洪平          会计机构负责人：代远富
                                       68 / 166
                                         贵州益佰制药股份有限公司                                                           2017 年年度报告
                                                                         合并所有者权益变动表
                                                                           2017 年 1—12 月
                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                               本期
                                                                               归属于母公司所有者权益
                                         其他权益工                              其                               一
         项目                                                             减
                                             具                                  他   专                          般                      少数股东权益        所有者权益合计
                                                                          ：
                                                                                 综   项                          风
                              股本       优   永          资本公积        库                    盈余公积                 未分配利润
                                                   其                            合   储                          险
                                         先   续                          存
                                                   他                            收   备                          准
                                         股   债                          股
                                                                                 益                               备
一、上年期末余额           791,927,400                  768,387,751.52                        264,811,655.83           2,115,230,252.43   299,726,269.21      4,240,083,328.99
加：会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年期初余额           791,927,400                  768,387,751.52                        264,811,655.83           2,115,230,252.43   299,726,269.21      4,240,083,328.99
三、本期增减变动金额（减                                   -342,727.47                         16,985,988.01             323,028,161.20   109,129,132.72        448,800,554.46
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                       387,529,793.21       20,249,543.97     407,779,337.18
（二）所有者投入和减少                                    -342,727.47                                                                         88,879,588.75      88,536,861.28
资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                       109,000,000.00        109,000,000.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                                   -342,727.47                                                                     -20,120,411.25        -20,463,138.72
（三）利润分配                                                                                16,985,988.01              -64,501,632.01                         -47,515,644.00
1．提取盈余公积                                                                               16,985,988.01              -16,985,988.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                  -47,515,644.00                        -47,515,644.00
分配
                                                                                   69 / 166
                                         贵州益佰制药股份有限公司                                                          2017 年年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           791,927,400                  768,045,024.05                       281,797,643.84      -    2,438,258,413.63   408,855,401.93      4,688,883,883.45
                                                                                                              上期
                                                                              归属于母公司所有者权益
                                         其他权益工                             其                               一
                                                                         减
         项目                                具                                 他   专                          般
                                                                         ：                                                              少数股东权益        所有者权益合计
                                                                                综   项                          风
                              股本       优   永          资本公积       库                    盈余公积                 未分配利润
                                                   其                           合   储                          险
                                         先   续                         存
                                                   他                           收   备                          准
                                         股   债                         股
                                                                                益                               备
一、上年期末余额           791,927,400                  768,387,751.52                       241,572,148.20           1,770,228,614.69       13,428,148.45   3,585,544,062.86
加：会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年期初余额           791,927,400                  768,387,751.52                       241,572,148.20           1,770,228,614.69    13,428,148.45      3,585,544,062.86
三、本期增减变动金额（减                                                                      23,239,507.63             345,001,637.74   286,298,120.76        654,539,266.13
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                      384,862,597.90     8,534,584.74        393,397,182.64
（二）所有者投入和减少                                                                                                                   277,763,536.02        277,763,536.02
资本
                                                                                  70 / 166
                                        贵州益佰制药股份有限公司                                                   2017 年年度报告
1．股东投入的普通股                                                                                                                  96,753,135.68     96,753,135.68
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                                                                                                          181,010,400.34        181,010,400.34
（三）利润分配                                                                         24,022,412.16            -39,860,960.16                         -15,838,548.00
1．提取盈余公积                                                                        24,022,412.16            -24,022,412.16
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                         -15,838,548.00                         -15,838,548.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结                                                                   -782,904.53                                                     -782,904.53
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他                                                                                  -782,904.53                                                     -782,904.53
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          791,927,400                 768,387,751.52                  264,811,655.83          2,115,230,252.43   299,726,269.21      4,240,083,328.99
                               法定代表人：窦啟玲              主管会计工作负责人：郎洪平                会计机构负责人：代远富
                                                                   母公司所有者权益变动表
                                                                       2017 年 1—12 月
                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                              本期
                                             其他权益工
           项目                                  具                       减：库                       专项
                                 股本                        资本公积                 其他综合收益              盈余公积         未分配利润          所有者权益合计
                                                                            存股                       储备
                                            优   永   其
                                                                           71 / 166
                                         贵州益佰制药股份有限公司                                                          2017 年年度报告
                                              先   续      他
                                              股   债
一、上年期末余额                791,927,400                     768,387,751.52                                        264,811,655.83   1,794,048,321.72   3,619,175,129.07
加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                791,927,400                     768,387,751.52                                        264,811,655.83   1,794,048,321.72   3,619,175,129.07
三、本期增减变动金额（减少以                                                                                           16,985,988.01     105,358,248.04     122,344,236.05
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                       169,859,880.05     169,859,880.05
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                        16,985,988.01      -64,501,632.01     -47,515,644.00
1．提取盈余公积                                                                                                       16,985,988.01      -16,985,988.01
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                              -47,515,644.00     -47,515,644.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                791,927,400                     768,387,751.52                                        281,797,643.84   1,899,406,569.76   3,741,519,365.12
                                                                                                       上期
           项目                               其他权益工                                                       专项
                                  股本                          资本公积         减：库存股     其他综合收益            盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                  具                                                           储备
                                                                                     72 / 166
                                        贵州益佰制药股份有限公司                                       2017 年年度报告
                                            优   永
                                                      其
                                            先   续
                                                      他
                                            股   债
一、上年期末余额              791,927,400                  768,387,751.52                         240,789,243.67   1,593,744,954.20   3,394,849,349.39
加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他                                                                                                               -59,793.96         -59,793.96
二、本年期初余额              791,927,400                  768,387,751.52                         240,789,243.67   1,593,685,160.24   3,394,789,555.43
三、本期增减变动金额（减少                                                                         24,022,412.16     200,363,161.48     224,385,573.64
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                   240,224,121.64     240,224,121.64
（二）所有者投入和减少资本                                                                                                        -                  -
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他                                                                                                                           -                  -
（三）利润分配                                                                                     24,022,412.16     -39,860,960.16     -15,838,548.00
1．提取盈余公积                                                                                    24,022,412.16     -24,022,412.16
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                          -15,838,548.00     -15,838,548.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额              791,927,400                  768,387,751.52                         264,811,655.83   1,794,048,321.72   3,619,175,129.07
                                法定代表人：窦啟玲               主管会计工作负责人：郎洪平   会计机构负责人：代远富
                                                                             73 / 166
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
     1、公司历史沿革
     贵州益佰制药股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）2000 年 11 月经贵州省人民政府
（黔府函[2000]785 号文）批准由贵州益佰制药有限公司整体改制而成，注册资本为 4,700 万元。
     2004 年 3 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19 号文件核准，公司于 2004
年 3 月 8 日采用配售方式向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,000 万股；公司 2004 年度股东
大会审议通过了《公司 2004 年度资本公积金转增股本的预案》，2005 年 5 月 20 日转增股本人民
币 1,340.00 万元；公司 2005 年度股东大会审议通过了《公司 2005 年度资本公积金转增股本的预
案》，2006 年 5 月 13 日转增股本人民币 4,020.00 万元 ；公司 2007 年第二次临时股东大会审议
通过了《公司 2006 年度资本公积金转增股本的预案》，2007 年 8 月 31 日转增股本人民币 6,030.00
万元；公司股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配的议案》，2008 年 5 月 27 日转增股本
人民币 5,427.00 万元；公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《公司本期发生额中期利润
分配的预案》，2010 年 9 月 16 日转增股本人民币 11,758.50 万元。
     2012 年 1 月 16 日，公司临时股东大会审议通过授予《A 股限制性股权激励计划》，由 100 名
高管及核心技术（业务）人员可行权其获授 A 股限制性股权 8,016,000.00 股，行权后公司的股本
增至人民币 360,771,000.00 元。公司 2012 年 8 月 21 日第四届董事会第十一次会议决议和 2012
年 11 日 15 日公司 2012 年第二次临时股东大会决议修改后章程的规定，公司申请回购注销限制性
股票人民币 70,000.00 元，公司注册资本由 360,771,000.00 元减少为 360,701,000.00 元。
     2013 年 1 月 21 日公司第四届董事会第十一次会议决议和 2013 修订后章程的规定，公司申请
回 购 注 销 限 制 性 股 票 人 民 币 58,000.00 元 ， 公 司 注 册 资 本 由 360,701,000.00 元 减 少 为
360,643,000.00 元。2013 年 8 月 16 日公司第五届董事会第二次会议决议和 2013 修订后章程的规
定，公司申请回购注销限制性股票人民币 18,000.00 元，公司注册资本由 360,643,000.00 元减少
为 360,625,000.00 元。
     2014 年 1 月 15 日，经中国证券监督管理委员会核发的《关于核准贵州益佰制药股份有限公
司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 》（ 证 监 许 可 [2013][1560] 号 ） 核 准 ， 非 公 开发 行 人 民 币 普 通 股
35,374,700 股，变更后的累计股份总额为 395,999,700 股，累计注册资本（股本）实收金额为人
民币 395,999,700.00 元。根据公司 2014 年 8 月 16 日第五届董事会第十次会议决议和 2014 修订
后 章 程 的 规 定 ， 公 司 申 请 回 购 注 销 限 制 性 股 票 人 民 币 36,000.00 元 ， 公 司 注 册 资 本 由
395,999,700.00 元减少为 395,963,700.00 元。
     2015 年 7 月 31 日，根据贵公司 2014 年年度股东会决议和修改后章程的规定，贵公司以资本
公积转增股本，以原股本 395,963,700 股为基数，每 10 股转增 10 股，增加注册资本人民币
395,963,700.00 元，变更后的注册资本人民币 791,927,400.00 元。
     2、注册地、组织形式及总部地址
     本公司企业法人营业执照统一社会信用代码：91520000709667830M。组织形式为其他股份有
限公司（上市）；注册地址贵州省贵阳市白云大道 220-1 号，法定代表人：窦啟玲。
     3、公司的经营范围
     硬胶囊剂、小容量注射剂（含中药提取）、合剂、片剂、颗粒剂、糖浆剂、冻干粉针剂（含中
药提取）；贵州省安顺市平坝县新艺厂内中药提取；本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术
的出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、
科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经
营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；中药材种植及养殖项
目投资；农产品销售；中药材市场信息咨询服务；保健食品研发及信息咨询服务。
     4、财务报表的批准报出
     本财务报告业经贵州益佰制药股份有限公司董事会于 2018 年 4 月 26 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
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    公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 21 家，包括：海南长安国际制药有限公司、天津中
盛海天制药有限公司、灌南县人民医院、云南南诏药业有限公司、贵州民族药业股份有限公司、
海南光辉科技有限公司、西安精湛医药科技有限公司、南京市睿科投资管理有限公司、淮南朝阳
医院管理有限公司、贵州德曜医疗投资管理有限公司、上海华謇医疗投资管理股份有限公司、辽
阳市曼迪科医疗企业管理服务有限公司、贵州益佰投资管理有限公司、贵州益佰药物研究有限公
司、贵州苗医药实业有限公司、贵州益佰大健康医药股份有限公司、上海益佰医院管理有限公司、
哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司、安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司、贵州益佰艾康肿瘤医生集
团医疗有限公司、福州益佰医疗投资有限公司，详见本附注“ 九、在其他主体中的权益披露”。
本期公司合并范围增加上海华謇医疗投资管理股份有限公司、辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有
限公司、福州益佰医疗投资有限公司；减少杭州益翰投资管理有限公司，详见附注“八、合并范
围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则” )，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2.   会计期间
     采用公历制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
     本公司以人民币为记账本位币（单位：元）
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）同一控制下企业合并
    同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各
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项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表
和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利
润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前
实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期
初至合并日的现金流量。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计
算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与
其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日
之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被
合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资
账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
    （2）非同一控制下企业合并
    非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现
的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影
响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相
关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新
购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享
有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计
入合并当期损益的金额。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
    （2）合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
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负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
    ①增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    ②处置子公司或业务
    a.一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
    b.分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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    c.购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与
购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则
进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  （1）金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
  （2）金融工具的确认依据和计量方法
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
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    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
    ①所转移金融资产的账面价值；
    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
    ①终止确认部分的账面价值；
    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
  （4）金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
  （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    ①可供出售金融资产的减值准备：
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
    本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
    如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其持有成本的 50%,认定该可
供出售金融资产已发生减值为严重的,应计提减值准备,确认减值损失。
    本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
    如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,预期这种下降趋势属于非暂时性
的,持续时间超过一年,且在整个持有期间得不到根本改变时,认定该可供出售金融资产已发生减
值为非暂时性的,应计提减值准备,确认减值损失。
    ②持有至到期投资的减值准备：
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准               单项金额占期末应收款项余额 10%（含）以上
                                               的且账龄在三年以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
                                               试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
                                               未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
                                               认减值损失，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
                                            账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                10
2－3 年                                                20
3 年以上                                               40
3－4 年
4－5 年
5 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由      对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如
                            债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾
                            害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应
                            收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
坏账准备的计提方法          全额提取坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
  （1）公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。
  （2）原材料、包装物等购进时按实际成本计价，发出或领用按加权平均法核算。
  （3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。
  （4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
  （5）存货盘存按永续盘存制；
  （6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销
售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时
提取存货跌价损失准备。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
  （1）投资成本的确定
    ①企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的
股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非
同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价
的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
    ②其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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  （2）后续计量及损益确认
    ①后续计量
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
    ②损益确认
    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准
备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交
易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，
按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
    在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础进行核算。
  （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
其联营企业。
  （4）减值测试方法及减值准备计提方法
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
    折旧或摊销方法
    投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地
产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或
者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出
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售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值
损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    （1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设备、其他设备。
    （2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非
现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，
如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，
如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账
面价值计价。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别            折旧方法     折旧年限（年）        残值率            年折旧率
房屋及建筑物      直线法               20-40               3%           2.425%-4.85%
机器设备          直线法               7-10                3%            9.7%-13.86%
运输工具          直线法                 5-8               3%          12.125%-19.4%
电子设备          直线法                 3-5               3%            19.4%-32.3%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    满足下列标准之一的，应认定为融资租赁：
    ①在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；
    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时的租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；
    ③租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
    ④就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    ⑤租赁资产性质特殊，如果不做较大修整，只有承租人才能使用。企业融资租入的固定资产，
应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租赁资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
    融资租赁取得的固定资产，执行与自有固定资产相一致的折旧政策，计提租赁资产折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
  （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、
大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
  （2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之
前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。
对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折
旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
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    （1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条
件时，借款费用予以资本化：
    ①资产支出已经发生；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
    （2）资本化金额的确定
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计
资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应
予资本化的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
    （3）资本化率的确定
    ①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
    ②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
    （4）暂停资本化
    若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
    （5）停止资本化
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，
应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
19. 生物资产
√适用 □不适用
    （1）生物资产的确定标准
    生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
    ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
    ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
    ③该生物资产的成本能够可靠地计量。
    （2）生物资产的分类
    本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
    ①消耗性生物资产
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产
按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁
闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产
在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
    消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
    ②生产性生物资产
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林
等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资
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产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借
款费用。
    生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
    生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折
旧率如下：
    生产性生物资产类别      预计使用寿命（年）      预计净残值率        年折旧率
药材种植                         5 年-10 年               0%             10%-20%
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    ③公益性生物资产
    公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括水土保持林和水源涵养
林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在
郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
    公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
    公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
    公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    （3）生物资产减值的处理
    消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计
提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额
应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    公益性生物资产不计提减值准备。
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
  （1）无形资产计价
    ①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发
生的实际成本入账；
    ②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
  （2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣
除已计提的无形资产减值准备累计金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支
出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
    a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市
场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
    b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
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22. 长期资产减值
□适用 √不适用
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    根据设定提存计划，本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险；在
职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。
    股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其
他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
  （1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
  （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
  （3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量
时确认为利息收入和使用费收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收入。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
    ①该项交易不是企业合并；
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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    （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊
销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    （1）资产减值
    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存
在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其
账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
  （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否
存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有
发生减值，不需再估计另一项金额。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该
资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去
处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基
础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或
者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以
该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
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       资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
   现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，
   综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
       （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
   减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
   准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
   在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经
   确认，在以后会计期间不得转回。
       （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对
   单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在
   认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
   同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
       （2）所得税费用的会计处理方法
       所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用
   或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
       ①企业合并；
       ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
       （3）利润分配
       根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
       （1）弥补以前年度亏损；
       （2）提取法定盈余公积；
       （3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
       （4）根据股东大会决议支付普通股股利。
   33. 重要会计政策和会计估计的变更
   (1)、重要会计政策变更
   √适用 □不适用
                                                                 备注(受重要影响的报表项目名称
                 会计政策变更的内容和原因
                                                                             和金额)
1、根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《企业会计准则第 16 号   其他收益：26,826,709.20 元；
——政府补助》（2017），修改了政府补助会计处理方法及列报项       营业外收入：-26,826,709.20 元。
目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政
府补助适用修订后的准则。
2、根据财政部于 2017 年 5 月 16 日颁布的《企业会计准则第 42 号   无。
——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5
月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
3、根据财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的《财政部关于修订印发    资产处置收益：13,655,818.26 元；
一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），将部分原        营业外收入：-13,655,818.26 元。
列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益调整至资
产处置收益列报。
   其他说明
   无。
   (2)、重要会计估计变更
   □适用 √不适用
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34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                              计税依据                                 税率
增值税            销售货物或提供应税劳务                                      17%、13%、6%
城市维护建设税    应缴流转税税额                                                      7%、5%
企业所得税        应纳税所得额                                                     25%、15%
教育附加费        应缴流转税税额                                                          3%
地方教育附加      应缴流转税税额                                                          2%
房产税            从价计征的，计税依据为房产原值减除一定比例后的余值                   1.2%
个人所得税        由本公司代扣代缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                 所得税税率（%）
贵州益佰制药股份有限公司
贵州益佰女子大药厂有限责任公司
海南长安国际制药有限公司
天津中盛海天制药有限公司
毕节肿瘤医院有限公司
灌南县人民医院
淮南朝阳医院
辽阳中奥肿瘤医院
除上述以外的其他纳税主体
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    （1）本公司及长安制药、中盛海天被认定高新技术企业，企业所得税税率按高新技术企业适
用税率 15%征收；女子大药厂是设在西部地区的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税；
毕节肿瘤医院有限公司根据西部大开发税收优惠政策，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
从事《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务占收入总额 70%
以上的企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
    （2）本公司子公司－灌南医院，孙公司－朝阳医院，孙公司－辽阳中奥肿瘤医院属非营利性
单位。《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42 号）第
一条“关于非营利性医疗机构的税收政策”规定：1）对非营利性医疗机构按照国家规定的价格取
得的医疗服务收入，免征各项税收。2）对非营利性医疗机构从事非医疗服务取得的收入，如租赁
收入、财产转让收入、培训收入、对外投资收入等应按规定征收各项税收。非营利性医疗机构将
取得的非医疗服务收入，直接用于改善医疗卫生服务条件的部分，经税务部门审核批准可抵扣其
应纳税所得额，就其余额征收企业所得税。3）非营利性医疗机构的药房分离为独立的药品零售企
业，应按规定征收各项税收。4）对非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，免征房产税、城
镇土地使用税和车船使用税。5）灌南医院、朝阳医院和辽阳中奥肿瘤医院提供的医疗服务符合《财
政部税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税[2016]36 号）》规定免征增值税。
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 3.   其他
 √适用 □不适用
     根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家
 规定价格取得的医疗服务收入，免征各项税费；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税费；
 对自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                        期末余额                    期初余额
 库存现金                                         2,573,780.52              1,054,728.32
 银行存款                                     1,162,647,262.70          1,024,126,175.79
 其他货币资金                                        326,145.29               151,621.74
 合计                                         1,165,547,188.51          1,025,332,525.85
 其他说明
     期末其他货币资金 326,145.29 元为淮南朝阳医院 POS 机消费刷卡在途资金。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                649,719,465.71                744,566,532.52
商业承兑票据                                     463,593.24                            -
            合计                            650,183,058.95                744,566,532.52
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                     期末终止确认金额              期末未终止确认金额
 银行承兑票据                               65,461,374.47                            -
 商业承兑票据                                           -                            -
           合计                             65,461,374.47                            -
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 √适用 □不适用
     期末余额无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
                                          91 / 166
                                  贵州益佰制药股份有限公司                                          2017 年年度报告
   5、 应收账款
   (1). 应收账款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                               期末余额                                          期初余额
                                               账面余额            坏账准备                       账面余额          坏账准备
                     类别                                                            账面                                            账面
                                                     比例                  计提比                                        计提比例
                                             金额                金额                价值      金额     比例(%)   金额               价值
                                                       (%)                 例(%)                                            (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款           -       -             -       -         -          -       -        -         -         -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款   41,780.01 99.41       3,527.34    8.44 38,252.68 38,425.31 100.00 3,176.06         8.27 35,249.26
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款    249.92    0.59       249.92 100.00                      -       -        -         -         -
                    合计                   42,029.93    /        3,777.26     /    38,252.68 38,425.31     /    3,176.06     /     35,249.26
                                                                   92 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                            2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                    期末余额
       账龄
                             应收账款               坏账准备           计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
药品销售                     242,225,812.38          12,111,290.62                   5.00
医疗服务                     141,327,966.84           7,066,398.34                   5.00
其他                                      -                      -                      -
1 年以内小计                 383,553,779.22          19,177,688.96                   5.00
1至2年                         7,676,618.86             767,661.89                  10.00
2至3年                         2,685,996.05             537,199.21                  20.00
3 年以上                      15,154,876.13           6,061,950.46                  40.00
3至4年
4至5年
5 年以上                       8,728,865.60           8,728,865.60                100.00
    合计                 417,800,135.86          35,273,366.12                     /
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 7,403,100.37 元；本期收回或
转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                  项目                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                          1,698,390.82
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
                                         93 / 166
            贵州益佰制药股份有限公司                                                     2017 年年度报告
    (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
    √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
    单位名称               与本公司关系          金额            账龄        占应收账款总额的比例(%)
淮南市职工医保                   非关联方       25,386,561.94       1 年内                         6.04
淮南市离休人员医保               非关联方       21,746,210.67       0-5 年                         5.17
贵州益佰医药有限责任公司          关联方        20,548,004.66      1 年以内                        4.89
南京医药股份有限公司             非关联方       20,077,053.65      1 年以内                        4.78
中国解放军第八五医院             非关联方       19,323,763.80      1 年以内                        4.60
           合计                        /       107,081,594.72          /                          25.48
    (4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
    □适用 √不适用
    (5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
    □适用 √不适用
    其他说明：
    □适用 √不适用
    6、 预付款项
    (1). 预付款项按账龄列示
    √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                期初余额
    账龄
                          金额                比例(%)               金额            比例(%)
    1 年以内            29,392,617.39                  79.96      44,549,912.81             64.37
    1至2年               2,506,403.43                   6.82      13,539,314.60             19.56
    2至3年                 868,698.75                   2.36       1,598,740.71              2.31
    3 年以上             3,992,107.83                  10.86       9,523,434.02             13.76
    合计            36,759,827.40                 100.00      69,211,402.14           100.00
    注：期末预付款项较期初减少 3,245.16 万元，降幅 46.88%，主要原因是本期预付款项结算所致。
    账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
    无。
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
    √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
              单位名称                          账面余额                   占预付款项余额的比例（%）
    海南全星制药有限公司                             5,318,512.57                                14.47
    贵州四季常青药业有限公司                         3,519,085.77                                 9.57
    贵阳市工业与信息化委员会                         3,030,000.00                                 8.24
    贵阳供电局金阳分局                               2,723,128.41                                 7.41
    上海市农药研究所有限公司                         1,320,000.00                                 3.59
                合计                                15,910,726.75                                43.28
                                                  94 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                     2017 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                 期初余额
定期存款                                     2,533,562.55                      -
委托贷款                                                -                      -
债券投资                                                -                      -
           合计                              2,533,562.55                      -
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                         95 / 166
                                    贵州益佰制药股份有限公司                                              2017 年年度报告
   9、 其他应收款
   (1). 其他应收款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额                                                         期初余额
                               账面余额                  坏账准备                              账面余额                   坏账准备
         类别                                                                  账面                                                          账面
                                        比例                      计提比                                  比例                     计提比
                             金额                      金额                    价值           金额                      金额                 价值
                                        (%)                       例(%)                                   (%)                      例(%)
单项金额重大并单独计提     2,250,000.00 2.04         2,250,000.00 100.00               -              -          -              -        -              -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提   107,949,088.59 97.96 25,379,124.32 23.51 82,569,964.27 88,699,620.98 100.00 28,354,353.76 31.97 60,345,267.22
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计                 -        -               -       -              -              -          -              -        -              -
提坏账准备的其他应收款
          合计           110,199,088.59     /       27,629,124.32   /       82,569,964.27 88,699,620.98    /         28,354,353.76   /       60,345,267.22
                                                                        96 / 166
         贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                            期末余额
           账龄                     其他应收款              坏账准备        计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
项目合作
备用金                                66,322,300.81          3,316,115.04                 5.00
其他                                  11,471,419.23            573,570.98                 5.00
1 年以内小计                          77,793,720.04          3,889,686.02                 5.00
1至2年                                 6,999,863.32            699,986.34                10.00
2至3年                                 2,214,504.84            442,900.97                20.00
3 年以上                                 990,749.00            396,299.60                40.00
3至4年
4至5年
5 年以上                              19,950,251.39         19,950,251.39              100.00
          合计                       107,949,088.59         25,379,124.32                   /
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,336,571.68 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
           款项性质                         期末账面余额                 期初账面余额
备用金                                            66,322,300.81                 49,703,994.41
其他                                              43,876,787.78                 38,995,626.57
                                                 97 / 166
            贵州益佰制药股份有限公司                                                   2017 年年度报告
                 合计                               110,199,088.59                     88,699,620.98
   (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
   √适用 □不适用
                                                                            单位：元    币种：人民币
                                                                        占其他应收
                                款项的                                  款期末余额      坏账准备
           单位名称                           期末余额         账龄
                                  性质                                  合计数的比      期末余额
                                                                          例(%)
 贵州山谷绿色产业有限公司       其他          8,050,000.00   5 年以上          7.30     8,050,000.00
 处方营销中心-河南分公司        备用金        6,406,852.45   1 年以内          5.81       320,342.62
 贵州中卫医药有限公司           其他          4,909,747.12   5 年以上          4.46     4,909,747.12
 处方营销中心-四川分公司        备用金        3,763,000.00   1 年以内          3.41       188,150.00
 处方营销中心-广东分公司        备用金        3,500,000.00   1 年以内          3.18       175,000.00
           合计                   /          26,629,599.57       /            24.16    13,643,239.74
   (6). 涉及政府补助的应收款项
   □适用 √不适用
   (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
   □适用 √不适用
   (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   10、      存货
   (1). 存货分类
   √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                         期初余额
项目
          账面余额        跌价准备         账面价值      账面余额          跌价准备     账面价值
原材    84,365,335.57                  - 84,365,335.57 67,525,113.48                  67,525,113.48
料
在产   107,166,411.64                  - 107,166,411.64 61,431,946.44                     61,431,946.44
品
库存
商品
周转      8,675,403.54                 -   8,675,403.54     5,942,361.94                   5,942,361.94
材料
消耗
性生
物资
产
                                                 98 / 166
          贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
建造
合同
形成
的已
完工
未结
算资
产
自制  13,383,539.31            -       13,383,539.31 12,074,795.95       518,128.24 11,556,667.71
半成
品
产成  95,063,568.90 5,191,333.34       89,872,235.56 106,659,763.51 2,557,716.17 104,102,047.34
品
低值  29,031,230.73            -       29,031,230.73 29,730,938.53                  29,730,938.53
易耗
品
合计 337,685,489.69 5,191,333.34      332,494,156.35 283,364,919.85 3,075,844.41 280,289,075.44
   (2). 存货跌价准备
   √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                          本期增加金额          本期减少金额
       项目              期初余额                        其                          期末余额
                                           计提               转回或转销    其他
                                                         他
原材料                                                                                             -
在产品                                                                                             -
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
产成品                 2,557,716.17    3,233,800.09             600,182.92          5,191,333.34
自制半成品               518,128.24                             518,128.24                     -
    合计           3,075,844.41    3,233,800.09           1,118,311.16          5,191,333.34
   (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
   □适用 √不适用
   (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
   □适用 √不适用
   其他说明
   □适用 √不适用
   11、 持有待售资产
   □适用 √不适用
   12、 一年内到期的非流动资产
   □适用 √不适用
                                              99 / 166
           贵州益佰制药股份有限公司                                          2017 年年度报告
   13、 其他流动资产
   □适用 √不适用
   14、 可供出售金融资产
   (1).   可供出售金融资产情况
   √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                              期初余额
       项目                        减值准                                 减值准
                       账面余额              账面价值       账面余额                账面价值
                                     备                                     备
可供出售债务工具：               -       -             -              -         -            -
可供出售权益工具：   42,437,900.45         42,437,900.45   6,000,000.00           6,000,000.00
按公允价值计量的                 -       -             -              -         -            -
按成本计量的         42,437,900.45         42,437,900.45   6,000,000.00           6,000,000.00
    合计         42,437,900.45         42,437,900.45   6,000,000.00           6,000,000.00
   (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
   □适用 √不适用
                                           100 / 166
                                     贵州益佰制药股份有限公司                                                       2017 年年度报告
(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                                                                       在被投
                                                           账面余额                                             减值准备
         被投资                                                                                                                        资单位
                                                                                                                                                本期现金红利
           单位                                     本期              本期                             期    本期       本期    期     持股比
                                 期初                                                     期末                                         例(%)
                                                    增加              减少                             初    增加       减少    末
苏州夏启宝寿九鼎医药         6,000,000.00                         1,062,099.55          4,937,900.45                                     1.99     115,481.80
投资中心
贵州健康农中药食材产                           37,500,000.00                           37,500,000.00                                    15.00
业发展有限公司
         合计                6,000,000.00      37,500,000.00      1,062,099.55         42,437,900.45                                     /        115,481.80
    注：2017 年 12 月 7 日，公司与贵州健康农中药食材产业发展有限公司的其他 7 个股东共同出资设立贵州健康农中药食材产业发展有限公司，注册资本为人民币 25,000.00
万元，公司出资金额 3,750.00 万元，出资比例 15%。
                                                                           101 / 166
    贵州益佰制药股份有限公司                                       2017 年年度报告
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
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√适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                   本期增减变动
                                                                                                                                         减值
                                      减                                           宣告发
                  期初                                                                                                        期末       准备
被投资单位                    追加    少   权益法下确认的    其他综合   其他权益   放现金     计提减
                  余额                                                                                       其他             余额       期末
                              投资    投       投资损益      收益调整     变动     股利或     值准备
                                                                                                                                         余额
                                      资                                             利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海华謇     39,767,407.00                                                                -            -39,767,407.00
益佰医药        949,111.42                     -949,111.42
小计         40,716,518.42       -             -949,111.42          -                                  -39,767,407.00
    合计     40,716,518.42       -             -949,111.42          -                                  -39,767,407.00
其他说明
    根据股权转让及增资协议，2016 年 12 月 28 日公司支付 9.06%的股权对价 883.5 万元，并完成股权变更手续。于 2016 年 12 月 1 日支付 600 万元定
金，2016 年 12 月 30 日支付 2,493.24 万元增资款。2017 年 1 月 3 日该股权已办理工商变更登记。2017 年 1 月 1 日公司将上海华謇医疗投资管理股份有
限公司纳入合并报表范围，年末长期股权投资在合并范围内抵消。
                                                                   103 / 166
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18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
           项目             房屋及建筑物               机器设备           运输工具           其他                    合计
一、账面原值：
    1.期初余额               1,066,538,651.98          351,048,705.35     91,658,410.05    283,861,784.14        1,793,107,551.52
    2.本期增加金额             368,271,857.81          172,216,053.13      5,090,767.50     33,510,854.50          579,089,532.94
      （1）购置                    106,073.42           21,025,571.95      4,827,285.48     23,226,223.29           49,185,154.14
      （2）在建工程转入        368,165,784.39           86,011,505.08        263,482.02      9,954,979.21          464,395,750.70
      （3）企业合并增加                     -           65,178,976.10                 -        329,652.00           65,508,628.10
     3.本期减少金额              6,113,750.17           16,868,605.85      3,377,509.29        900,277.49           27,260,142.80
      （1）处置或报废            6,113,750.17           16,868,605.85      3,377,509.29        900,277.49           27,260,142.80
      （2）处置子公司减少
    4.期末余额               1,428,696,759.62          506,396,152.63     93,371,668.26    316,472,361.15        2,344,936,941.66
二、累计折旧
    1.期初余额                 301,237,941.60          173,766,866.56     67,009,060.18    214,996,067.04          757,009,935.38
    2.本期增加金额              54,011,231.57           52,257,684.61      6,724,565.72     17,165,839.58          130,159,321.48
      （1）计提                 54,011,231.57           36,921,378.67      6,724,565.72     16,915,967.84          114,573,143.80
      （2）企业合并增加                     -           15,336,305.94                 -        249,871.74           15,586,177.68
    3.本期减少金额               3,417,180.60            9,507,051.84        825,615.50        842,703.84           14,592,551.78
      （1）处置或报废            3,417,180.60            9,507,051.84        825,615.50        842,703.84           14,592,551.78
      （2）处置子公司减少                                                                                                       -
    4.期末余额                 351,831,992.57          216,517,499.33     72,908,010.40    231,319,202.78          872,576,705.08
三、减值准备
    1.期初余额                                -            267,177.49                -                      -          267,177.49
                                                              104 / 166
                                     贵州益佰制药股份有限公司                                                      2017 年年度报告
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      （1）处置或报废
    4.期末余额                                           -              267,177.49                         -                         -             267,177.49
四、账面价值
    1.期末账面价值                     1,076,864,767.05            289,611,475.81            20,463,657.86            85,153,158.37         1,472,093,059.09
    2.期初账面价值                       765,300,710.38            177,014,661.30            24,649,349.87            68,865,717.10         1,035,830,438.65
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
    项目                     账面原值                       累计折旧                    减值准备                   账面价值                备注
房屋建筑物                         11,502,201.19                    6,449,849.13                                           5,052,352.06
机器设备                           35,041,406.51                  23,306,188.06                267,177.49                11,468,040.96
运输设备                             2,777,472.14                   2,314,780.98                                             462,691.16
其他设备                             3,276,094.11                   3,036,478.40                                             239,615.71
合计                               52,597,173.95                  35,107,296.57                267,177.49                17,222,699.89
注：其中：房屋建筑物原值 1,150.22 万元、机器设备原值 3,504.14 万元，运输工具原值 277.75 万元、办公仪器设备原值 327.61 万元。虽然闲置，尚有使用价值，未报废处理。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                         账面原值                         累计折旧                          减值准备                        账面价值
机器设备                                    58,464,017.10                    21,851,528.14                                    -                36,612,488.96
合计                                        58,464,017.10                    21,851,528.14                                    -                36,612,488.96
                                                                           105 / 166
                              贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                    项目                                      账面价值                                 未办妥产权证书的原因
行政楼                                                                 13,352,951.34   手续正在办理中，预计 2018 年办妥
员工生活楼                                                             14,263,290.53   手续正在办理中，预计 2018 年办妥
综合楼                                                                 58,736,536.23   手续正在办理中，预计 2018 年办妥
提取楼                                                                 44,764,807.07   手续正在办理中，预计 2018 年办妥
甲类罐区                                                                3,434,549.58   手续正在办理中，预计 2018 年办妥
试剂库                                                                  2,004,936.01   手续正在办理中，预计 2018 年办妥
配电室                                                                  4,871,445.34   手续正在办理中，预计 2018 年办妥
颗粒剂车间                                                             26,617,592.26   手续正在办理中，预计 2018 年办妥
合计                                                                  168,046,108.36   /
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                期末余额                                         期初余额
                    项目
                                               账面余额         减值准备       账面价值          账面余额        减值准备     账面价值
2010 新版 GMP 改造工程项目                                -                               -     20,261,287.36                20,261,287.36
黔劲商住楼项目                                            -                               -          62,695.00                   62,695.00
GMP 改造二期工程项目                                      -                               -     49,190,516.21                49,190,516.21
罗甸大果木姜子基地工程                                    -                               -      2,600,000.00                 2,600,000.00
                                                                   106 / 166
                               贵州益佰制药股份有限公司                                          2017 年年度报告
零星工程                                      5,659,044.36                  5,659,044.36      2,698,830.77                  2,698,830.77
厂区改造                                                 -                             -         40,000.00                     40,000.00
GMP 二期清镇提取项目                                     -                             -    156,482,575.83                156,482,575.83
环保设施改造工程                                656,055.00 656,055.00                  -        656,055.00   656,055.00                -
笋子林工业园                                             -                             -        411,701.00                    411,701.00
龙洞堡厂区建设项目                                       -                             -      1,124,276.60                  1,124,276.60
南诏药业-异地 GMP 项目改造                               -                             -      4,422,633.60                  4,422,633.60
大健康产业园一期项目                                     -                             -        283,990.00                    283,990.00
煤改燃改造工程                                           -                             -      2,870,818.98                  2,870,818.98
浴池工程                                                 -                             -        121,594.00                    121,594.00
注射用瑞替普酶原液及灌装车间异地改建工程                 -                             -     11,489,578.81                 11,489,578.81
朝阳医院住院楼一期扩容工程                               -                             -     47,777,317.35                 47,777,317.35
美安新厂项目                                  2,415,658.01                  2,415,658.01                 -                             -
华奥医院项目                                 53,444,354.08                 53,444,354.08                 -                             -
朝阳医院改造工程                                222,415.00                    222,415.00                 -                             -
江汉油田总医院项目机房工程                    2,572,234.24                  2,572,234.24                 -                             -
曼迪科直线加速器机房工程                      7,209,162.00                  7,209,162.00                 -                             -
                    合计                      72,178,922.69 656,055.00      71,522,867.69   300,493,870.51   656,055.00   299,837,815.51
                                                               107 / 166
                                  贵州益佰制药股份有限公司                                                  2017 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                                            工程              其
                                                                                                            累计      利息    中：
                     预                                                                                     投入      资本    本期 本期利息
                              期初                           本期转入固定资 本期其他减少        期末             工程                        资金来
    项目名称         算                   本期增加金额                                                      占预      化累    利息 资本化率
                              余额                               产金额         金额            余额             进度                          源
                     数                                                                                     算比      计金    资本    (%)
                                                                                                              例      额      化金
                                                                                                            (%)               额
2010 新版 GMP 改造        20,261,287.36                  -   19,695,286.12        566,001.24           -                                       自筹
工程项目
黔劲商住楼项目                62,695.00             -                    -         62,695.00           -                                       自筹
GMP 改造二期工程          49,190,516.21 10,459,267.48        59,649,783.69                 -           -                                       募集
项目
罗甸大果木姜子基           2,600,000.00                  -               -    2,600,000.00             -                                       自筹
地工程
零星工程                    2,698,830.77 16,983,460.08 13,965,414.02             57,832.47 5,659,044.36                                        自筹
厂区改造                       40,000.00             -              -            40,000.00            -                                        自筹
GMP 二期清镇提取          156,482,575.83 87,166,254.08 242,013,324.03         1,635,505.88            -                                        募集
项目
环保设施改造工程             656,055.00                  -               -               -     656,055.00                                      自筹
笋子林工业园                 411,701.00                  -               -      411,701.00                                                     自筹
龙洞堡厂区建设项           1,124,276.60                  -               -    1,124,276.60                                                     自筹
目
南诏药业-异地 GMP          4,422,633.60      835,115.25       5,228,380.35         29,368.50                                                   募集
项目改造
大健康产业园一期             283,990.00                  -               -        283,990.00                                                   自筹
项目
煤改燃改造工程             2,870,818.98                  -    2,870,818.98                -                                                    自筹
浴池工程                     121,594.00                  -      121,594.00                -                                                    自筹
                                                                      108 / 166
                              贵州益佰制药股份有限公司                                             2017 年年度报告
注射用瑞替普酶原        11,489,578.81    257,000.00              -   11,746,578.81                                       自筹
液及灌装车间异地
改建工程
朝阳医院住院楼一        47,777,317.35 33,133,256.31 42,972,650.00    37,937,923.66                                       自筹
期扩容工程
清镇颗粒线项目                        48,807,203.37 48,457,451.37         349,752.00                                     募集
冻干车间改造项目                       5,783,830.82   5,783,830.82                                                       自筹
美安新厂项目                           2,415,658.01              -                - 2,415,658.01 5%                      自筹
华奥医院项目                          53,444,354.08              -                - 53,444,354.08 80%                    自筹
朝阳医院污水处理                         608,796.75     608,796.75                -             -                        自筹
工程
朝阳医院改造工程                         470,817.00              -        248,402.00   222,415.00                        自筹
江汉油田总医院项                       2,572,234.24              -                 - 2,572,234.24 55%                    自筹
目机房工程
曼迪科直线加速器                      58,648,483.13 21,439,866.57    29,999,454.56 7,209,162.00 90%                      自筹
机房工程
辽宁益佰艾康零星                          71,554.00      71,554.00                -            -                         自筹
工程
灌南医院污水处理                       1,517,000.00   1,517,000.00                -            -                         自筹
池改造工程
      合计            300,493,870.51 323,174,284.60 464,395,750.70   87,093,481.72 72,178,922.69         /           /
    注：期末在建工程中无资本化利息。
                                                              109 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                                 2017 年年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                畜牧养殖
                                  种植业                    林业      水产业
                                                   业
         项目                                                                         合计
                          米槁（大果       类   类    类   类   类    类   类
                            木姜子）       别   别    别   别   别    别   别
一、账面原值
    1.期初余额            786,750.50                                               786,750.50
    2.本期增加金额        182,000.00                                               182,000.00
        (1)外购
        (2)自行培育       182,000.00                                               182,000.00
    3.本期减少金额
        (1)处置
      (2)其他
    4.期末余额            968,750.50                                               968,750.50
二、累计折旧
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
        (1) 处置
        (2)其他
    4.期末余额
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
        (1)处置
        (2)其他
    4.期末余额
四、账面价值
                                            110 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                          2017 年年度报告
    1.期末账面价值        968,750.50                        968,750.50
    2.期初账面价值        786,750.50                        786,750.50
    以上生物性资产尚未达到可采摘阶段，故尚未计提折旧。
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
                                       111 / 166
                              贵州益佰制药股份有限公司                                                2017 年年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                        单位：元 币种：人民币
          项目              土地使用权           专利权       非专利技术           商标权          软件             其他            合计
一、账面原值
    1.期初余额             323,475,864.03   25,090,000.00 97,082,286.69         80,364,058.56              -    4,649,000.00    530,661,209.28
    2.本期增加金额          10,000,000.00                 -                 -               -   5,123,974.61                -    15,123,974.61
      (1)购置               10,000,000.00                 -                                 -   2,598,074.61                     12,598,074.61
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加                                                                           2,525,900.00                      2,525,900.00
    3.本期减少金额           1,837,634.87                 -                 -               -              -                -     1,837,634.87
       (1)处置               1,837,634.87                 -                 -               -              -                -     1,837,634.87
       (2)处置子公司减少
   4.期末余额              331,638,229.16   25,090,000.00 97,082,286.69         80,364,058.56   5,123,974.61    4,649,000.00    543,947,549.02
二、累计摊销
    1.期初余额              39,299,194.88   23,958,499.97 42,035,894.05         53,946,420.52              -      929,800.03    160,169,809.45
    2.本期增加金额           7,242,941.17       589,000.00    4,086,500.07      11,449,191.13    182,708.12       464,900.04     24,015,240.53
      （1）计提              7,242,941.17       589,000.00    4,086,500.07      11,449,191.13    182,708.12       464,900.04     24,015,240.53
      (2)企业合并增加
    3.本期减少金额            469,135.35                  -                 -               -              -                -      469,135.35
       (1)处置                469,135.35                                                                                           469,135.35
      (2)处置子公司减少
    4.期末余额              46,073,000.70   24,547,499.97 46,122,394.12         65,395,611.65    182,708.12     1,394,700.07    183,715,914.63
三、减值准备
                                                                112 / 166
                               贵州益佰制药股份有限公司                                            2017 年年度报告
    1.期初余额                                               20,217,908.54                                                   20,217,908.54
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额                                               20,217,908.54                                                   20,217,908.54
四、账面价值
    1.期末账面价值          285,565,228.46       542,500.03 30,741,984.03    14,968,446.91   4,941,266.49    3,254,299.93   340,013,725.85
    2.期初账面价值          284,176,669.15     1,131,500.03 34,828,484.10    26,417,638.04              -    3,719,199.97   350,273,491.29
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
                                                                113 / 166
            贵州益佰制药股份有限公司                                                2017 年年度报告
   (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
   √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
               项目                            账面价值                   未办妥产权证书的原因
   益佰清镇厂区土地                                10,000,000.00      手续正在办理中
   其他说明：
   √适用 □不适用
       本期期末无形资产减值准备 2,021.79 万元，其中清开灵专有技术 357.50 万元，美国 VEGI
   技术 754.21 万元，美国 AAT 技术 774.48 万元，荭草注射液专有技术 58.10 万元，荭叶心通软胶
   囊技术 77.50 万元。
   26、 开发支出
   √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                           本期增加金额         本期减少金额
                        期初                                                           期末
     项目                              内部开 其     合并   确认为无 转入当 其
                        余额                                                           余额
                                       发支出 他     增加   形资产    期损益 他
芍甘片技术           8,930,000.00                                                   8,930,000.00
元香乳凝技术         2,000,000.00                                                   2,000,000.00
温肾调经颗粒         6,200,000.00                                                   6,200,000.00
      合计          17,130,000.00                                                  17,130,000.00
   其他说明
       开发支出列报的 3 个专有技术为控股子公司-天津中盛海天制药有限公司委托开发的项目，目
   前项目尚在开发和临床试验阶段，公司管理层认为以上 3 个专有技术未来的市场空间较大，新药
   准字号申请成功的可能性较大，具有优化和补充公司产品线潜力，经测试未发现存在减值迹象。
   27、 商誉
   (1). 商誉账面原值
   √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                          本期减
 被投资单位名                                       本期增加
                                                                            少
 称或形成商誉           期初余额                                                     期末余额
                                          企业合并形成                    处 其
   的事项                                                      其他
                                              的                          置 他
贵阳黔劲运输            2,409,835.08                                                 2,409,835.08
机械有限责任
公司
海南长安医药            3,408,941.93                                                   3,408,941.93
销售有限公司
贵州民族药业           45,003,973.73                                                  45,003,973.73
股份有限公司
贵州益佰女子          482,265,013.35                                                482,265,013.35
大药厂有限责
任公司
海南长安国际          472,759,586.69                                                472,759,586.69
制药有限公司
                                                114 / 166
             贵州益佰制药股份有限公司                                                   2017 年年度报告
  天津中盛海天         605,178,659.92                                                    605,178,659.92
  制药有限公司
  爱德药业（北          68,145,737.79                                                     68,145,737.79
  京）有限公司
  淮南朝阳医院         363,207,009.82                                                    363,207,009.82
  管理公司
  南京睿科投资          25,802,793.94                                                     25,802,793.94
  管理有限公司
  上海华謇医疗                           43,524,614.16                                    43,524,614.16
  投资管理股份
  有限公司
  长沙建达投资                                                60,910,220.15               60,910,220.15
  管理有限公司
      合计          2,068,181,552.25     43,524,614.16        60,910,220.15    -   -   2,172,616,386.56
    本公司商誉系以前年度及本年度非同一控制下的企业合并形成。
    注：长沙建达商誉 6,091.02 万元系上海华謇收购长沙建达 70%股权，并购日按照投资成本与其净资产公允价值差
    额确认。期末对商誉进行了减值测试，不存在减值迹象，不计提减值。
    (2). 商誉减值准备
    √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
    被投资单位名称或        期初           本期增加                     本期减少
                                                                                         期末余额
      形成商誉的事项        余额        计提        其他            处置        其他
    贵州益佰女子大药                4,465,691.39                                       4,465,691.39
    厂有限责任公司
          合计                      4,465,691.39                                         4,465,691.39
    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
    √适用 □不适用
    资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有
    关的资产组合来预计未来现金流量现值。即依据管理层制定的未来五年（或更长可预测期）的财
    务预算和折现率预计未来现金流量现值。超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定或可
    预计。
    经测试，公司管理层预计报告期内，公司投资女子大药厂形成商誉需计提减值准备
    4,465,691.39 元。投资其他公司形成的商誉不存在减值迹象，本期不计提减值准备。
    其他说明
    □适用 √不适用
    28、 长期待摊费用
    √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                              其他减少金
      项目              期初余额        本期增加金额          本期摊销金额                 期末余额
                                                                                  额
85 医院 Rapidarc     13,208,245.11                            13,208,245.11                                -
项目
青岛 401 医院超级     1,198,750.03                             1,198,750.03                                -
伽玛刀项目
青岛 401 医院钴源     1,128,065.25                             1,128,065.25                                -
更换
                                                  115 / 166
           贵州益佰制药股份有限公司                                     2017 年年度报告
毕节市肿瘤医院有     7,396,266.84       320,000.00        836,018.50         6,880,248.34
限公司建筑改造等
翰博瑞得-诊所装       220,943.20                          110,472.00           110,471.20
修费
南京睿科-东方体      3,388,261.47                         402,565.72         2,985,695.75
检中心
南京睿科-平安租      7,791,125.30                        1,558,225.06        6,232,900.24
赁公司租赁费
南京睿科-赣榆县       295,000.00       9,169,049.65      1,113,417.61        8,350,632.04
人民医院项目投资
成本
南京睿科-连云港     21,909,589.49      7,720,988.21       966,214.49        28,664,363.21
东方医院项目投资
成本
南京睿科-灌南县     14,495,503.52      6,000,000.00      3,014,044.63       17,481,458.89
人民医院项目投资
成本
中奥医院装修工程                      24,056,347.69      1,227,843.90       22,828,503.79
及长期资产租赁
朝阳医院-金地酒                       19,867,570.48       331,126.17        19,536,444.31
店装修及改造工程
益佰艾康-长期资                         341,928.57        341,928.57                      -
产租赁
安徽投资-长期资                         171,428.57        171,428.57                      -
产租赁
上海华謇-铜陵建                        1,046,136.02       109,362.37           936,773.65
筑工程装修费及防
护工程
上海华謇-连云港                        1,062,500.00       850,000.00           212,500.00
项目装修工程
上海华謇-南京明                        1,550,000.00        43,055.56         1,506,944.44
基项目/肿瘤科装
修工程
上海华謇-南京明                         426,000.00         11,833.33           414,166.67
基项目/放射机房
放射防护
上海华謇-南京明                          59,000.00          1,638.89             57,361.11
基项目/污废控制
系统改造
上海华謇-南京明                        2,081,000.00        28,902.78         2,052,097.22
基项目/PET/CT 设
备投资款
上海华謇-其他（怀                      4,395,455.06       606,269.66         3,789,185.40
化固定资产摊销）
上海鸿飞-低温手                        3,205,128.20       427,350.40         2,777,777.80
术系统项目
北京爱德-净化工                       11,746,578.81       385,127.63        11,361,451.18
程及消防工程
哈尔滨医疗-长期                        9,065,739.73      4,247,424.46        4,818,315.27
资产租赁
                                             116 / 166
           贵州益佰制药股份有限公司                                                  2017 年年度报告
灌南医院-手术间                           31,000.00            31,000.00                               -
改造费用
福州益佰投资-装                           43,000.00            21,500.00                      21,500.00
修款
益佰制药-罗甸大                         2,600,000.00           33,656.96                   2,566,343.04
果木姜子基地工程
      合计         71,031,750.21      104,958,850.99        32,405,467.65           -    143,585,133.55
    其他说明：
    无。
    29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
    (1). 未经抵销的递延所得税资产
    √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                              期初余额
            项目               可抵扣暂时性    递延所得税           可抵扣暂时性     递延所得税
                                   差异            资产                 差异             资产
      资产减值准备             62,321,778.93 11,778,063.18          46,322,345.47    8,621,494.68
      内部交易未实现利润        4,151,601.00      622,740.15         3,133,614.53       470,042.18
      可抵扣亏损
            合计               66,473,379.93     12,400,803.33      49,455,960.00       9,091,536.86
    (2). 未经抵销的递延所得税负债
    □适用 √不适用
    (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
    □适用 √不适用
    (4). 未确认递延所得税资产明细
    √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
               项目                            期末余额                         期初余额
    可抵扣暂时性差异                               14,174,722.70                     19,472,767.64
    可抵扣亏损
    税法已转回（账面未转回）                           415,918.71                     1,073,881.24
               合计                                 14,590,641.41                    20,546,648.88
    (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    □适用 √不适用
    其他说明：
    □适用 √不适用
    30、 其他非流动资产
    √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                        项目                                 期末余额               期初余额
                                                117 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                            2017 年年度报告
沙文地块土地出让金及相关税费                          74,655,500.00        74,655,500.00
南明区地块土地出让金及相关税费                        25,812,788.00        25,812,788.00
董家堰新增土地款                                         277,002.00                    -
锅炉技校土地款                                        50,523,179.00                    -
经济开发区土地款                                      20,243,517.00                    -
专利技术预付款项                                      42,465,680.94        37,986,603.88
系统开发、设备、工程等长期资产预付款项                25,983,770.50         6,727,387.40
预付投资款                                            21,615,733.60         2,615,733.60
应收 5 年期对外借款                                   12,000,000.00        10,000,000.00
                    合计                             273,577,171.04       157,798,012.88
其他说明：
     2016 年 5 月 30 日公司与紫冠医疗签订合同将人民币 1,000 万元借给紫冠医疗，合同约定借
款期限 5 年，借款利息为 0。紫冠医疗以其持有的德曜医疗 33.4%的股权质押给公司作为担保。2017
年 3 月 16 日，紫冠医疗向益佰制药借款 200 万元，承诺以其拥有德耀医疗的 8.17%的股权质押给
公司作为担保，截止资产负债表日，股权质押登记尚在办理中。德曜医疗由公司与紫冠医疗共同
出资投资，公司占出资比例 51%，紫冠医疗占出资比例 49%。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
质押借款                                               -                            -
抵押借款                                               -               123,900,000.00
保证借款                                   20,000,000.00                            -
信用借款                                  800,553,000.00               953,653,000.00
            合计                            820,553,000.00             1,077,553,000.00
短期借款分类的说明：
    （1）期末余额保证借款 2,000 万元，系孙公司--女子药厂 2017 年 3 月向贵阳银行兴筑支行
的借款，本公司为该借款提供信用担保，并签订了《最高额担保合同》，担保合同编号：（2017）
黔银（小河）最高额保字第 002 号。
    （2）以上借款截至 2017 年 12 月 31 日止均未到期。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
                                         118 / 166
          贵州益佰制药股份有限公司                                                 2017 年年度报告
   34、 应付票据
   □适用 √不适用
   35、 应付账款
   (1). 应付账款列示
   √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                     期末余额                          期初余额
   材料采购款                              148,399,613.84                      150,116,432.44
   工程设备款                              102,113,897.05                        54,267,806.57
   其他                                      1,892,088.49                                    -
                合计                       252,405,599.38                      204,384,239.01
   (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
   □适用 √不适用
   其他说明
   □适用 √不适用
   36、 预收款项
   (1). 预收账款项列示
   √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                      期末余额                         期初余额
     货款                                      92,102,854.28                   180,508,251.98
     医疗款                                    22,397,796.50                    21,543,046.47
                合计                          114,500,650.78                   202,051,298.45
   (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
   □适用 √不适用
   (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
   □适用 √不适用
   其他说明
   □适用 √不适用
   37、 应付职工薪酬
   (1).应付职工薪酬列示：
   √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
          项目                  期初余额            本期增加         本期减少        期末余额
一、短期薪酬                  30,880,155.24      447,775,368.36   442,607,372.81   36,048,150.79
二、离职后福利-设定提存计         477,576.02      33,559,484.09    33,670,823.50       366,236.61
划
三、辞退福利                   3,645,727.24          727,112.46       727,112.46      3,645,727.24
四、一年内到期的其他福利                  -                   -                -                 -
          合计                35,003,458.50      482,061,964.91   477,005,308.77     40,060,114.64
                                               119 / 166
          贵州益佰制药股份有限公司                                                 2017 年年度报告
   (2).短期薪酬列示：
   √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种:人民币
            项目                  期初余额           本期增加           本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴      21,892,890.52     405,760,986.05     402,240,028.24 25,413,848.33
二、职工福利费                      11,140.00       9,650,951.16       9,661,291.16          800.00
三、社会保险费                      60,916.27      14,982,060.38      15,007,236.56       35,740.09
其中：医疗保险费                    58,631.34      13,570,025.36      13,596,568.82       32,087.88
      工伤保险费                       864.01          727,451.18         726,911.26       1,403.93
      生育保险费                     1,420.92          684,583.84         683,756.48       2,248.28
四、住房公积金                     621,257.65       9,210,573.90       9,176,080.90     655,750.65
五、工会经费和职工教育经费       8,293,950.80       8,170,796.87       6,522,735.95   9,942,011.72
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
            合计                30,880,155.24     447,775,368.36     442,607,372.81   36,048,150.79
   (3).设定提存计划列示
   √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
            项目                 期初余额          本期增加           本期减少       期末余额
   1、基本养老保险               465,244.77      32,730,083.84      32,833,410.77    361,917.84
   2、失业保险费                   12,331.25        829,400.25         837,412.73      4,318.77
   3、企业年金缴费                         -                 -                  -             -
            合计                 477,576.02      33,559,484.09      33,670,823.50    366,236.61
   其他说明：
   □适用 √不适用
   38、 应交税费
   √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
               项目                            期末余额                      期初余额
   增值税                                           34,377,785.79                30,314,913.07
   消费税                                                       -                             -
   营业税                                                       -                     10,000.00
   企业所得税                                       49,034,280.17                48,506,574.28
   个人所得税                                       10,824,883.06                             -
   城市维护建设税                                    4,001,702.32                  3,560,846.02
   土地使用税                                            4,108.54                -1,274,805.94
   房产税                                              371,375.24                     37,225.96
   教育附加                                          1,737,412.83                  1,494,101.71
   地方教育附加                                      1,157,613.49                    996,067.81
   其他                                             -1,216,276.08                  1,757,344.49
               合计                                100,292,885.36                85,402,267.40
   其他说明：
                                               120 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
    期末余额其他：其中-141.00 万元系子公司-贵州益佰大健康医药股份有限公司预交的土地契
税。该项目用地摘牌后处于政府征收期，未完全交付使用，暂未办理土地使用权证。
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
              项目                      期末余额                  期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息                               4,916,666.68
短期借款应付利息                             872,485.75
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
黄金租赁利息
信托融资利息
              合计                          5,789,152.43
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                     期初余额
员工保证金                                58,390,479.43                97,254,234.27
投资款                                                -                20,000,000.00
医疗风险金                                28,006,483.72                20,000,000.00
医疗管理成本                              22,139,925.25                            -
应付暂收款                                 4,652,986.76                12,107,923.72
土地征收补偿金                             5,373,022.64                 5,373,022.64
股权转让款                                28,234,478.72                 1,980,000.00
非金融机构往来款                          18,805,726.72                            -
应支付医疗收入合作分成款                   7,891,570.56                            -
其他                                      88,717,726.38                95,692,426.31
           合计                          262,212,400.18               252,407,606.94
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                未偿还或结转的原因
医疗风险金                               20,000,000.00
股权转让款                               20,000,000.00
                                       121 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                                2017 年年度报告
             合计                           40,000,000.00                  /
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额               期初余额           备注
1 年内到期的长期借款                    80,000,000.00       70,000,000.00            注1
1 年内到期的应付债券                                -                    -
1 年内到期的长期应付款                   4,377,643.38                                注2
            合计                        84,377,643.38       70,000,000.00
其他说明：
    注 1: 2013 年 11 月 29 日公司与中国工商银行股份有限公司云岩支行签订并购借款合同，借
款金额 25,000.00 万元，该借款从 2014 年开始还款，直至 2018 年归还完毕，每年还款额度不低
于 5,000.00 万元，至 2017 年 12 月 31 日借款余额为 5,000.00 万元，其中：一年内的到期借款
5,000.00 万元，该借款质押物为本公司全资子公司贵州苗医药实业有限公司持有的贵州益佰女子
大药厂有限责任公司 100%股权。另 3000 万元为中国工商银行股份有限公司云岩支行一年内到期
借款转入，详见“附注六.25”
    注 2：1 年内到期的长期应付款项目包括怀化市第五人民医院和重庆万隆融资租赁有限公司
（伽马照相机项目），期末余额分别为 2,700,000.00 元和 1,677,643.38 元。
    2012 年 12 月 7 日，孙公司-长沙建达投资管理有限责任公司（以下简称长沙建达）与怀化市
第五人民医院签订《肿瘤放射治疗中运营服务协议》，合作期限 15 年，约定运营结束后，设备归
医院所有。2013 年 6 月 26 日，该医院因购买英国医科达医用直线加速器和三维适形及调强放射
治疗计划系统，向长沙银行股份有限公司营业部借款 1200 万元，由长沙建达负责偿还本金 600
万元，期限 66 个月,月利率 5.46‰,采用等额本金还款方式，截止 2017 年 12 月 31 日，已偿还至
2016 年 9 月第 39 期，长期应付款本金为 270 万元(其中逾期本金 160 万元)，未确认融资费用
221,608.33 元，将于 2018 年 12 月份到期。
    2014 年 10 月 8 日，控股子公司-上海华謇医疗投资管理股份有限公司与重庆万隆融资租赁有
限公司签订融资租赁协议，融资租赁伽马照相机一台，租赁成本 652 万元,利息 2,096,699.80 元，
手续费 263,966.87 元，保证金 65.20 万元，租赁期从 2015 年 1 月 23 日至 2018 年 12 月 23 日,
留购价格 10 元。截止 2017 年 12 月 31 日，长期应付款本金余额为 1,677,643.38 元，未确认融资
费用为 122,356.62 元。
    该合同的担保条款如下：上海华謇将与铜陵市人民医院签订的《医疗设备租赁合同》的租金
收益权，质押给重庆万隆融资租赁有限公司,约定若公司出现违约行为,重庆万隆融资租赁有限公
司有权代替公司收取铜陵市人民医院的设备租赁的租金。
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
                                         122 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                     期初余额
质押借款                                    246,000,000.00                 376,000,000.00
抵押借款                                                  -                             -
保证借款                                      12,618,818.80                             -
信用借款                                       1,000,000.00                  1,000,000.00
             合计                           259,618,818.80                 377,000,000.00
长期借款分类的说明：
    注 1：2016 年 9 月 15 日公司与中国工商银行股份有限公司云岩支行签订并购借款合同，借款
金额 29,600.00 万元，借款用途为：并购淮南朝阳医院管理公司 53%股东权益价值；该借款从 2017
年开始归还，且每年还款不低于两次，其中： 2018 年到期金额 3,000 万元转入一年内到期非流
动负债，2019 年应还 5,000 万元、2020 年应还 6,000 万元、2021 年应还 13,600 万元；该借款系
以淮南朝阳医院管理公司 53%的股权作质押。
    注 2：2015 年 6 月，孙公司-长沙建达向长沙银行股份有限公司营业部借款 1,200 万元，借款
用途为购买邵阳市中医院项目 60 定向放射治疗机、TPS 治疗计划软件系统，借款期限 5 年，按等
额本息还款方式，月还款额为 241,652.55 元,截止 2017 年 12 月 31 日，该笔借款余额为
6,583,579.35 元；
    2016 年 1 月，孙公司-长沙建达因购买黄冈中医院项目直线加速器，向长沙银行股份有限公
司贸金支行借款 800 万元，借款期限为 6 年，采用等额本息还款，月还款额 156,401.96 元，截止
2017 年 12 月 31 日，借款余额为 6,035,239.45 元。
    以上两笔借款由陈勇、黄建湘、谢丹、熊湘平提供担保、长沙建达以收费权提供质押保证，
其中：A、由保证人陈勇、黄建湘、谢丹提供保证担保，《最高额保证合同》编号为
162020150320301724、162020150320301725、162020150320301726；黄建湘最高担保额度为 3000
万元，期限 2015 年 3 月 19 日一 2020 年 3 月 19 日；谢丹和陈勇最高担保额度为 2300 万元，担保
期限为 2015 年 3 月 19 日一 2020 年 3 月 19 日。B、由抵押人熊湘平提供抵押担保，签订编号为
162020150413102246 号《最高额抵押合同》，抵押担保的最高主债务余额为 105 万元，抵押物为
长沙开福区湖南财富中心 1 栋 2103 室，房物编号长房权证开福房第 715051043 号。C、由长沙建
达提供质押担保，签订《最高额质押合同》编号为 162020150609203936，担保金额 1200 万元，
质押物为长沙建达公司收费权，权属证书名称及编号 0211、9364、0002、5704、0002、0597。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                     期初余额
公司债券                                      495,440,251.57                          -
             合计                             495,440,251.57
                                          123 / 166
           贵州益佰制药股份有限公司                                                       2017 年年度报告
   (2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
   √适用 □不适用
                                                                  单位：万元 币种：人民币
   债券    面     发行      债券    发行    期初   本期    按面值计 溢折价 本期      期末
   名称    值     日期      期限    金额    余额   发行      提利息     摊销 偿还    余额
17 益佰 01 100 2017/10/23 （3+2） 50,000.00      50,000.00     491.67 -455.97      49,544.02
                          年
   合计     /       /         /   50,000.00      50,000.00     491.67 -455.97      49,544.02
       注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2772 号文核准，公司获准向合格投资者公开发行面值总额不
   超过 12 亿元的公司债券。根据《贵州益佰制药股份有限公司公开发行 2017 年公司债券（第一期）发行公告》，
   公司公开发行 2017 年公司债券（第一期）发行规模为人民币 5.00 亿元，发行价格为每张 100 元，采取网下面向
   合格投资者公开发行的方式发行。本期债券的期限为 5 年，附年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择
   权。本期债券发行工作已于 2017 年 10 月 23 日结束，实际发行规模 5.00 亿元，最终票面利率为 5.9%，发行费用
   500.00 万元，本期摊销金额 440,251.57 元，截 2017 年末该债券应计利息 4,916,666.68 元，计入应付利息科目。
   (3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
   □适用 √不适用
   (4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
   期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
   □适用 √不适用
   期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
   □适用 √不适用
   其他金融工具划分为金融负债的依据说明
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   47、 长期应付款
   (1) 按款项性质列示长期应付款：
   √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
               项目                                期初余额                        期末余额
   风险金                                                4,813,000.00                              -
   融资租赁设备款                                                   -                  29,899,966.57
               合计                                      4,813,000.00                  29,899,966.57
   其他说明：
   □适用 √不适用
   48、 长期应付职工薪酬
   □适用 √不适用
   49、 专项应付款
   □适用 √不适用
                                                  124 / 166
           贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
    50、 预计负债
    □适用 √不适用
    51、 递延收益
    递延收益情况
    √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额      本期增加      本期减少     期末余额     形成原因
    政府补助          40,217,035.32 10,186,400.00 9,943,167.41 40,460,267.91
    合计          40,217,035.32 10,186,400.00 9,943,167.41 40,460,267.91      /
    涉及政府补助的项目：
    √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                         与资产相关
                                      本期新增补助 本期计入营业
    负债项目           期初余额                                   其他变动    期末余额   /与收益相
                                          金额     外收入金额
                                                                                             关
中药注射剂艾迪高     400,000.03                 57,142.84                     342,857.19 与收益相关
技术产业化示范工
程
抗肿瘤中药艾迪注     376,266.64                 53,752.40             322,514.24 与收益相关
射剂的生产技术改
造
中药注射剂艾迪生     497,777.76                 71,111.12             426,666.64 与资产相关
产线建设(发改委）
西南民族药新型制   3,566,666.68 1,000,000.00 509,523.80             4,057,142.88 与收益相关
剂国家地方联合工
程研究中心（发改
委）
中药大品种艾迪注   3,353,333.36                479,047.60           2,874,285.76 与资产相关
射液生产线建设项
目（发改委）
中药大品种艾迪注 12,893,333.33               1,841,904.76          11,051,428.57 与资产相关
射液生产线建设
10 蒸吨水煤浆锅炉     33,333.32                  4,761.92              28,571.40 与资产相关
试点项目建设
第二批企业改扩建     666,666.68                 95,238.08             571,428.60 与资产相关
银杏达莫注射液生
产线建设项目
国家苗药工程技术   1,406,486.48 2,000,000.00 3,406,486.48                      - 与收益相关
研究中心
（民宗委）中药民族   445,833.33                 50,000.00             395,833.33 与资产相关
提取分离生产线建
设
苗药工程中心及洛     407,931.04                376,551.72              31,379.32 与收益相关
铂方案治疗研究
10 万例艾迪注射液    333,333.33 1,000,000.00 883,333.34 -600,000.00 1,049,999.99 与收益相关
                                                125 / 166
           贵州益佰制药股份有限公司                                          2017 年年度报告
上市后安全性再评
价
中药抗肿瘤胶囊剂    1,450,000.00                 200,000.00             1,250,000.00 与资产相关
生产线建设工程（省
经信委）
苗药新药理气活血      350,000.00                 350,000.00                        - 与收益相关
滴丸高技术产业化
科技创新人才团队      266,666.67                 100,000.00               166,666.67 与收益相关
建设
艾迪注射液真实世      600,000.00                            600,000.00             - 与收益相关
界研究
中药抗肿瘤胶囊剂      638,000.00    220,000.00    88,000.00               770,000.00 与资产相关
生产线建设工程（贵
阳市发改委）
理气活血滴丸 IV 期    666,666.67                 266,666.68               399,999.99 与收益相关
临床研究
民族药业 GMP 异地改 2,275,000.00                 300,000.00             1,975,000.00 与资产相关
扩建-燃煤锅炉改造
清洁能源项目
疏肝益阳胶囊专利                    120,000.00    90,000.00                30,000.00 与收益相关
实施和产业化
提取中心节能低碳                    280,000.00    38,266.67               241,733.33 与资产相关
改造项目
苗药理气活血滴丸                    486,400.00                            486,400.00 与收益相关
产业化应用
苗药珍珠滴丸系统                    720,000.00                            720,000.00 与收益相关
临床研究与开发
苗药大果木姜子套      140,000.00     60,000.00 200,000.00                            与收益相关
种艾纳种植模式项
目
苗药金骨莲胶囊质      200,000.00                                          200,000.00 与收益相关
量提升及产业化
民族低碳改造项目      700,000.00                                          700,000.00 与收益相关
葆宫止血颗粒上市    2,400,000.00    600,000.00                          3,000,000.00 与收益相关
再评价项目
年生产 1000 万盒葆 5,149,740.00                  361,380.00             4,788,360.00 与收益相关
宫止血颗粒等产品
项目
葆宫止血颗粒杀手    1,000,000.00 1,200,000.00 120,000.00                2,080,000.00 与收益相关
锏产品
专利产品艾愈胶囊                  2,500,000.00                          2,500,000.00 与收益相关
高技术产业化（二
期）
合计               40,217,035.32 10,186,400.00 9,943,167.41            40,460,267.91     /
    其他说明：
    □适用 √不适用
                                            126 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                             2017 年年度报告
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                           本次变动增减（+、一）
                期初余额          发行           公积金                      期末余额
                                         送股             其他     小计
                                  新股             转股
股份总数      791,927,400.00                                               791,927,400.00
其他说明：
无。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额            本期增加         本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢    768,387,751.52                           342,727.47    768,045,024.05
价）
其他资本公积
      合计          768,387,751.52                            342,727.47   768,045,024.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
                                           127 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                             2017 年年度报告
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额          本期增加            本期减少         期末余额
法定盈余公积      264,811,655.83     16,985,988.01                   -   281,797,643.84
任意盈余公积                   -                 -                   -                -
储备基金                       -                 -                   -                -
企业发展基金                   -                 -                   -                -
其他                           -                 -                   -                -
      合计        264,811,655.83     16,985,988.01                   -   281,797,643.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                     项目                                本期                上期
调整前上期末未分配利润                               2,115,230,252.43    1,770,228,614.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                 2,115,230,252.43   1,770,228,614.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润                     387,529,793.21     384,862,597.90
减：提取法定盈余公积                                    16,985,988.01      24,022,412.16
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                      47,515,644.00      15,838,548.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                       2,438,258,413.63   2,115,230,252.43
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                            上期发生额
   项目
                      收入              成本                收入               成本
主营业务        3,806,536,695.33    961,390,834.83    3,684,335,016.90    866,053,179.96
处方药          2,955,200,742.39    427,828,505.02    2,892,750,672.64    380,235,248.01
OTC               132,823,419.86     40,450,927.63      294,493,811.17    128,798,754.91
医疗服务          718,512,533.08    493,111,402.18      495,864,486.68    356,075,559.48
机械                           -                 -        1,226,046.41         943,617.56
其他业务            1,125,063.24        120,002.46        2,487,759.49       1,755,495.36
                                         128 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
   合计         3,807,661,758.57   961,510,837.29   3,686,822,776.39   867,808,675.32
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
            项目                     本期发生额                  上期发生额
消费税                                                 -                            -
营业税                                                 -                            -
城市维护建设税                             31,891,833.56               32,882,997.30
教育费附加                                 13,694,168.33               13,928,333.42
资源税                                                 -                            -
房产税                                      6,997,332.43                 3,301,733.44
土地使用税                                  4,888,609.43                  1,611,753.7
车船使用税                                    115,457.71                     74,941.5
印花税                                      1,329,715.12                   856,188.56
地方教育附加                                9,127,882.60                 9,428,705.25
价格调节基金                                           -                    95,433.06
河道费                                        386,492.79
其他                                           56,540.90                    72,541.52
            合计                           68,488,032.87                62,252,627.75
其他说明：
无。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                       本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                                    116,745,109.26              52,094,120.77
折旧费                                           52,104.38                 105,878.27
办公费                                      110,315,225.39             271,024,341.59
差旅费                                      244,433,829.87             392,455,133.74
运杂费                                       12,082,969.30              11,726,385.28
广告费                                      116,992,829.87              40,282,111.74
会议费                                      293,559,657.25             251,544,575.34
业务招待费                                   15,096,653.94               1,851,770.69
开发费                                      445,520,305.48             367,820,489.36
培训费                                        9,746,790.91              44,085,592.40
促销费                                      411,641,596.92             387,772,131.26
通讯费                                            4,859.45                 309,435.83
学术费                                       51,876,838.11                 576,346.87
物料消耗                                         13,588.05                 622,425.75
其他                                          6,419,515.10              14,667,838.48
             合计                         1,834,501,873.28           1,836,938,577.37
其他说明：
                                       129 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                           2017 年年度报告
    本年度公司营销管理模式上销售人员的管理从上期的合伙人制转为公司销售人员，进行统一
管理，故本年度职工薪酬较上年上升，办公费和差旅费较上年下降。
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                       本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                       105,436,114.66             80,471,154.18
折旧费                                           32,825,067.03            29,426,594.68
差旅费                                           19,086,471.54            21,181,295.87
办公费                                           70,381,356.84            63,714,842.81
电话费                                            1,223,612.78             1,091,348.35
会议费                                            6,006,047.74             4,675,184.99
车杂费                                            4,365,166.19             2,406,003.06
董事会费                                          1,296,976.10               578,450.40
维修费                                           13,881,808.54            16,076,336.46
评估咨询费                                       10,926,167.99             5,522,712.03
中介机构费用                                      7,607,270.75             1,779,745.26
业务招待费                                       13,566,525.69             9,867,010.24
绿化排污费                                        6,307,359.77               405,223.23
股票托管挂牌及信息披露费                            677,930.70               216,603.77
财产保险费                                        1,407,181.50             1,089,058.23
房产税及土地使用税                                           -             5,907,164.41
印花税                                                       -               723,512.72
科技开发费                                       71,404,786.33            75,379,277.62
无形资产摊销                                     16,496,946.61            17,425,142.08
水电费                                           11,509,129.43             7,280,883.59
专利申请审查及商标代理费                          1,152,367.30             1,038,243.61
低值易耗品摊销                                    1,948,425.18               479,095.09
存货损失                                         13,146,336.37            21,886,584.72
其他                                             19,402,956.41            19,019,351.16
                合计                           430,056,005.45            387,640,818.56
其他说明：
无。
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                       本期发生额                上期发生额
利息支出                                         78,611,470.76            58,412,725.89
减:利息收入                                    -12,805,813.15             -3,974,494.29
汇兑损益                                                     -                        -
手续费                                              294,328.91               328,735.28
其他                                              4,565,756.41             4,679,200.81
合计                                             70,665,742.93            59,446,167.69
其他说明：
                                      130 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                2017 年年度报告
无。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                本期发生额              上期发生额
一、坏账损失                          4,066,528.69              3,033,205.39
二、存货跌价损失                      3,233,800.09              1,858,719.89
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                                              -17,915.51
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失                                              656,055.00
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失                     4,465,691.39
十四、其他
              合计                    11,766,020.17             5,530,064.77
其他说明：
无。
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                本期发生额              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益            -949,111.42             -2,986,094.62
处置长期股权投资产生的投资收益        -2,687,556.01              2,981,353.09
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资                                    167,486.57
收益
可供出售金融资产等取得的投资收          -830,573.93
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
                                  131 / 166
    贵州益佰制药股份有限公司                                                     2017 年年度报告
成本法核算的长期股权投资收益                         -375,014.82
其他                                                                                -3,440,795.42
              合计                                 -4,842,256.18                    -3,278,050.38
其他说明：
无。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                            计入当期非经常性损益
              项目                     本期发生额           上期发生额
                                                                                  的金额
非流动资产处置利得合计                    202,561.72            49,553.57             202,561.72
其中：固定资产处置利得                    202,561.72            49,553.57             202,561.72
      无形资产处置利得                                                                         -
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                               27,644,138.50        32,085,549.45           27,457,637.95
罚款                                        8,754.67                50.00                8,754.67
其他                                    3,554,699.78         7,555,082.76            3,741,200.33
            合计                       31,410,154.67        39,690,235.78           31,410,154.67
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
       补助项目            本期发生金额                  上期发生金额       与资产相关/与收益相关
科技奖励                            5,984,000.00             1,682,900.00 与收益相关
专利补助                              800,000.00               905,000.00 与收益相关
政府贴息                                                     2,588,100.00 与收益相关
递延收益摊销转入                                             4,059,063.48 与资产相关
递延收益摊销转入                                            14,985,197.61 与收益相关
税收奖励                           15,018,300.00                          与收益相关
其他                                5,841,838.50             7,865,288.36
    合计                       27,644,138.50            32,085,549.45           /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                              计入当期非经常性损益
             项目                    本期发生额            上期发生额
                                                                                    的金额
                                             132 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                                2017 年年度报告
非流动资产处置损失合计             4,309,332.08        1,116,170.18             4,309,332.08
其中：固定资产处置损失             4,309,332.08        1,116,170.18             4,309,332.08
      无形资产处置损失                        -                                            -
债务重组损失                         226,400.00                                   226,400.00
非货币性资产交换损失                          -                                            -
对外捐赠                             140,000.00        2,026,157.75               140,000.00
滞纳金、罚款损失                   2,956,651.51          221,838.22             2,956,651.51
赔偿与违约支出                     1,333,579.60       13,614,680.24             1,333,579.60
其他损失                           2,224,954.45        3,299,293.16             2,224,954.45
          合计                    11,190,917.64       20,278,139.55            11,190,917.64
其他说明：
无。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                       上期发生额
当期所得税费用                                 81,336,033.20                    87,069,300.23
递延所得税费用                                 -2,582,615.49                     2,873,407.91
            合计                               78,753,417.71                    89,942,708.14
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                             项目                                           本期发生额
利润总额                                                                      486,532,754.89
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                72,979,913.23
子公司适用不同税率的影响                                                      -21,224,306.66
调整以前期间所得税的影响                                                        9,779,438.52
非应税收入的影响                                                               24,548,072.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                               -1,036,187.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                   -956,000.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                      305,188.86
加计扣除                                                                       -5,642,700.14
所得税费用                                                                     78,753,417.71
其他说明：
√适用 □不适用
    补缴以前年度企业所得税 9,779,438.52 元，其中：公司本部查补税款 4,970,232.50 元，子
公司－长安制药、子公司－贵州益佰艾康集团、孙公司－女子药厂、孙公司－长安医药、孙公司
－长沙建达 2016 年汇算清缴补税金额分别 1,575,077.15 元、2,356.58 元、2,715,573.59 元、
329,330.55 元、186,868.15 元。
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
                                          133 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                              2017 年年度报告
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                    上期发生额
政府补助                                       52,255,488.50                 25,771,288.36
利息收入                                       10,272,250.60                  3,974,494.29
租金收入                                                   -                             -
保证金及其他                                   71,495,364.08                130,825,754.45
               合计                           134,023,103.18                160,571,537.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
支付费用类款项                              1,983,188,542.37              2,015,766,458.54
捐赠支出                                          140,000.00                  2,026,157.75
其他                                           78,901,206.45                 96,326,594.50
              合计                          2,062,229,748.82              2,114,119,210.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
支付在建项目投资款                                             -              9,880,000.00
              合计                                             -              9,880,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
租赁方式筹集资金                                                -                      -
职工集资款                                           4,500,000.00                      -
              合计                                   4,500,000.00                      -
                                         134 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                              2017 年年度报告
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
偿还租赁方式筹集资金                                            -           135,000,000.00
还职工集资款                                         4,813,000.00            13,340,200.00
其他筹资                                                        -                        -
              合计                                   4,813,000.00           148,340,200.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                    补充资料                               本期金额          上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                   407,779,337.18    393,397,182.64
加：资产减值准备                                          11,766,020.17      5,530,064.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧           114,573,143.80     89,780,660.72
无形资产摊销                                              24,015,240.53     22,997,218.46
长期待摊费用摊销                                          32,405,467.65     12,190,066.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收           -13,655,818.26        806,720.03
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     4,106,770.36         189,026.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                              -                    -
财务费用（收益以“－”号填列）                            78,611,470.76      58,412,725.89
投资损失（收益以“－”号填列）                             4,842,256.18       3,278,050.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -3,309,266.48       3,083,485.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                            -                    -
存货的减少（增加以“－”号填列）                         -54,320,569.84     -60,964,300.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               149,880,563.67     -42,492,647.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -74,918,107.02    -105,592,113.93
其他                                                                  -                  -
经营活动产生的现金流量净额                               681,776,508.70     380,616,139.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                         1,165,547,188.51   1,010,383,921.65
减：现金的期初余额                                     1,010,383,921.65   1,049,749,417.58
加：现金等价物的期末余额                                 334,487,576.64     256,204,595.52
                                         135 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                             2017 年年度报告
减：现金等价物的期初余额                               256,204,595.52     171,769,911.68
现金及现金等价物净增加额                               233,446,247.98      45,069,187.91
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                          金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                      17,705,167.36
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                  -17,705,167.36
其他说明:
无。
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                          金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                1,401,273.28
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                   -1,401,273.28
其他说明:
无。
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                  项目                               期末余额              期初余额
一、现金                                           1,165,547,188.51      1,010,383,921.65
其中：库存现金                                         2,573,780.52          1,054,728.32
    可随时用于支付的银行存款                       1,162,647,262.70      1,009,177,571.59
    可随时用于支付的其他货币资金                         326,145.29            151,621.74
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物                                       334,487,576.64       256,204,595.52
其中：三个月内到期的债券投资                         334,487,576.64       256,204,595.52
三、期末现金及现金等价物余额                       1,500,034,765.15     1,266,588,517.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现           1,500,034,765.15     1,266,588,517.17
金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
                                       136 / 166
          贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                种类                     金额         列报项目        计入当期损益的金额
科研项目补助                         50,403,435.32        其他收益           9,943,167.41
财政贴息                             14,870,200.00        其他收益          14,870,200.00
农产品进项税 2%加计扣除额             2,013,341.79        其他收益           2,013,341.79
科研经费                              5,984,000.00      营业外收入           5,984,000.00
专利补助                                800,000.00      营业外收入             800,000.00
税收奖励及其他补助                   20,860,138.50      营业外收入          20,860,138.50
             合计                    94,931,115.61                          54,470,847.70
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无。
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1).     本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                          137 / 166
             贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
                                                                        单位：万元 币种：人民币
                                                                        购买 购买日至 购买日至
                                         股权取
被购买方名      股权取得     股权取得              股权取               日的 期末被购 期末被购
                                         得比例                购买日
    称            时点         成本                得方式               确定 买方的收 买方的净
                                         （%）
                                                                        依据      入       利润
  上海华謇       2017/1/3    10,671.46    53.63     购买和     2017/1/3 工商 3,301.58 -1,340.93
                                                      增资                变更
辽阳曼迪科      2017/7/27     4,030.00       59     购买和    2017/7/27 工商         -     -538.46
                                                      增资                变更
  其他说明：
  无。
  (2).   合并成本及商誉
  √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
  合并成本                                                            上海华謇     辽阳市曼迪科
  --现金                                                           106,714,592.00  40,300,000.00
  --非现金资产的公允价值
  --发行或承担的债务的公允价值
  --发行的权益性证券的公允价值
  --或有对价的公允价值
  --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
  --其他
  合并成本合计                                                     106,714,592.00    40,300,000.00
  减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                63,189,977.84    38,803,225.75
  商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额             43,524,614.16     1,496,774.25
  合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
      上海华謇的非流动资产全部是近期购入并按会计政策进行了摊销，流动资产按政策计提了坏
  账准备，本公司以其净资产的账面金额确认为净资产的公允价值，合并成本大于取得的可辨认净
  资产公允价值份额的金额 43,524,614.16 元确认合并报表的商誉。
      辽阳曼迪科因公司在建设期，其主要支出是医院的在建项目，投资溢价金额较小，公司以投
  资成本确认为取得的可辨认净资产公允价值份额，其差额计入当期损益。
  大额商誉形成的主要原因：
      符合公司肿瘤医疗服务发展方向，完善公司“聚焦大肿瘤”战略的版图，增加公司产品结构。
  其他说明：
  无。
  (3).   被购买方于购买日可辨认资产、负债
  √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                     上海华謇                                辽阳曼迪科
                         购买日公允价值    购买日账面价值        购买日公允价值 购买日账面价值
  资产：                                   224,048,121.96                            84,098,278.17
  货币资金                                   17,620,404.12                               84,763.24
  应收款项                                        5,838,236.66
  预付款项                                        5,113,077.02
                                                  138 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                       2017 年年度报告
其他应收款                              75,055,960.03                 40,300,000.00
存货
固定资产                                49,922,450.42
无形资产
在建工程                                                              43,713,514.93
商誉                                    60,910,220.15
其他资产                                 9,587,773.56
负债：                                 108,357,939.17                 18,330,098.93
借款                                    18,996,280.20
应付款项                                   332,386.45                 14,778,096.00
其他应付款                              39,034,890.45
递延所得税负债
长期应付款                              48,234,998.26
其他负债                                 1,759,383.81                  3,552,002.93
净资产                                 115,690,182.79                 65,768,179.24
减：少数股东权益
取得的净资产                           115,690,182.79                 65,768,179.24
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
(4).   购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6).   其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                         139 / 166
                                           贵州益佰制药股份有限公司                                            2017 年年度报告
    4、 处置子公司
    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
    √适用 □不适用
                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                      处置价款与处置                                           丧失控制权之 与原子公司股
                                                                                       丧失控制 丧失控制 丧失控制 按照公允价值
                                                   丧失控制           投资对应的合并                                           日剩余股权公 权投资相关的
                        股权处置 股权处 丧失控制权                                     权之日剩 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余
子公司名称 股权处置价款                            权时点的           财务报表层面享                                           允价值的确定 其他综合收益
                        比例（%）置方式 的时点                                         余股权的 余股权的 余股权的 股权产生的利
                                                   确定依据           有该子公司净资                                           方法及主要假 转入投资损益
                                                                                       比例（%） 账面价值 公允价值 得或损失
                                                                        产份额的差额                                               设         的金额
杭州益翰    1,535,000.00      51.00 转让      2017/12/31 工商变更           333,165.76
    其他说明：
    □适用 √不适用
    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
    □适用 √不适用
    5、 其他原因的合并范围变动
    说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
    √适用 □不适用
                                 注册资本                                                                   投资额                       实际出   是否
 序号          公司名称                                                   经营范围                                         所占权益
                                 (万元)                                                                     (万元)                       资比例   合并
                                                 投资管理、实业投资、医疗行业投资，自有设备租赁，机电
           上海华謇医疗投资                      设备维修，风力发电行业投资，企业管理咨询，医疗器械经
   1                            4,976.8123                                                                 10,671.46     53.63%[注 11]   54.62%    是
           管理股份有限公司                      营。（依据须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
                                                 营活动）
           辽阳市曼迪科医疗                      医疗企业管理服务；医疗技术研发服务及技术转让；互联网
   2       企业管理服务有限       6,220.00       信息服务；医疗软件、医疗器械的研究、开发、销售、维修       4,030.00      59%[注 12]      59%      是
           公司                                  服务；医疗设备技术开发服务；货物及技术进出口；营养健
                                                                              140 / 166
                                贵州益佰制药股份有限公司                                        2017 年年度报告
                          注册资本                                                            投资额                    实际出   是否
序号         公司名称                                       经营范围                                        所占权益
                          (万元)                                                              (万元)                    资比例   合并
                                      康咨询服务；经济与商务咨询服务；展览展示服务；数字影
                                      像、计算机软件的技术研发；医疗设备租赁及维修服务。（依
                                      法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
                                      对医疗业投资；企业管理服务；医疗技术研发及服务、技术
                                      转让；互联网医疗信息咨询服务；远程医疗软件、一类、二
                                      类、三类医疗器械的研发及销售；医疗设备技术开发；自营
       福州益佰医疗投资               或代理商品和技术的进出口业务，国家限定企业经营或禁止
 3                        10,000.00                                                          1,000.00      100%[注 9]    100%     是
       有限公司                       进出口的商品和技术除外；健康信息咨询；商务信息咨询；
                                      展览展示服务；数字自动化控制设备、数字影像、计算机软
                                      件的技术开发；自动化设备、医疗设备的租赁及维修。（依
                                      法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  6、 其他
  □适用 √不适用
                                                                141 / 166
           贵州益佰制药股份有限公司                                                  2017 年年度报告
   九、在其他主体中的权益
   1、 在子公司中的权益
   (1).   企业集团的构成
    √适用 □不适用
               子公司                                                            持股比例(%)      取得
                                      主要经营地           注册地   业务性质
               名称                                                             直接     间接     方式
贵州益佰制药股份有限公司              贵阳市          贵阳市        医药制造   100.00
贵州益佰投资管理有限公司              贵阳市          贵阳市        投资管理   100.00            设立
贵州益佰药物研究有限公司              贵阳市          贵阳市        药品研发   100.00            设立
云南南诏药业有限公司                  大理市          大理市        医药制造   100.00            购买
贵州苗医药实业有限公司                贵阳市          贵阳市        投资管理   100.00            设立
海南光辉科技有限公司                  海口市          海口市        投资管理   100.00            购买
贵州益佰大健康医药股份有限公司        贵阳市          贵阳市        投资管理   100.00            设立
天津中盛海天制药有限公司              天津市          天津市        医药制造   100.00            购买
西安精湛医药科技有限公司              西安市          西安市        投资管理   100.00            购买
海南长安国际制药有限公司              海口市          海口市        医药制造   100.00            购买
上海益佰医院管理有限公司              上海市          上海市        投资管理    51.00            设立
灌南县人民医院                        江苏灌南县      江苏灌南      医疗服务    90.00            购买
                                                      县
贵州民族药业股份有限公司              贵阳市          贵阳市        医药制造   100.00            购买
淮南朝阳医院管理有限公司              淮南市          淮南市        投资管理    53.00            购买
哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司        哈尔滨市        哈尔滨市      投资管理    51.25            设立
安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司          合肥市          合肥市        医疗服务    51.00            设立
贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限      贵阳市          贵阳市        投资管理    51.00            设立
公司
贵州德曜医疗投资管理有限公司          贵阳市          贵阳市        投资管理    51.00            设立
南京市睿科投资管理有限公司            南京市          南京市        医疗服务    51.00            购买
上海华謇医疗投资管理股份有限公司      上海市          上海市        医疗服务    53.63            购买
辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有限      辽阳市          辽阳市        投资管理    59.00            购买
公司
福州益佰医疗投资有限公司              福州市          福州市        投资管理   100.00            设立
贵州益佰女子大药厂有限责任公司        贵阳市          贵阳市        医药制造            100.00   购买
贵阳黔劲机械运输有限公司              贵阳市          贵阳市        商业贸易            100.00   购买
上海鸿飞医学科技发展有限公司          上海市          上海市        医疗服务            100.00   设立
海南长安医药销售有限公司              海口市          海口市        药品销售            100.00   购买
爱德药业(北京)有限公司                北京市          北京市        医药制造             80.00   购买
淮南朝阳医院                          淮南市          淮南市        医疗服务             53.00   购买
安徽益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限      合肥市          合肥市        医疗服务             25.00   设立
公司
天津益佰艾康医疗科技有限公司          天津市          天津市        医疗服务             26.00   设立
湖南益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限      长沙市          长沙市        医疗服务             26.00   设立
公司
黑龙江华奥医院管理有限公司            哈尔滨市        哈尔滨市      医疗服务             51.25   设立
成都武侯翰博铂诺诊所有限公司          成都市          成都市        医疗服务             26.00   购买
福建益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限      福州市          福州市        医疗服务             26.00   设立
公司
四川翰博瑞德肿瘤医疗科技有限公司      成都市          成都市        医疗服务             26.00   设立
                                               142 / 166
           贵州益佰制药股份有限公司                                                 2017 年年度报告
毕节肿瘤医院                            毕节市          毕节市      医疗服务            45.00   设立
长沙建达投资管理有限责任公司            长沙市          长沙市      医疗服务            53.63   购买
上海华冉医院管理有限公司                上海市          上海市      医疗服务            53.63   购买
徐州毅文科技发展有限公司                徐州市          徐州市      医疗服务            53.63   购买
辽阳中奥肿瘤医院                        辽阳市          辽阳市      医疗服务            59.00   购买
   在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
   无。
   持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
   据：
   无。
   对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
   无。
   确定公司是代理人还是委托人的依据：
   无。
   其他说明：
   无。
   (2).   重要的非全资子公司
   √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                        少数股东持股      本期归属于少数         本期向少数股东   期末少数股东权
      子公司名称
                            比例            股东的损益           宣告分派的股利       益余额
   灌南县人民医院                 10%        2,709,543.08                           19,054,816.30
   淮南朝阳医院管理               47%       32,620,767.39                         266,048,902.11
   有限公司
   合计                                    35,330,310.47                           285,103,718.41
   子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
                                                 143 / 166
                                     贵州益佰制药股份有限公司                                                   2017 年年度报告
   (3).    重要非全资子公司的主要财务信息
   √适用 □不适用
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                                                                     期初余额
子公司名
                                                                非流动                                                                       非流动
  称         流动资产   非流动资产   资产合计     流动负债               负债合计     流动资产    非流动资产    资产合计      流动负债               负债合计
                                                                  负债                                                                         负债
灌南医院    19,760.74    7,308.63 27,069.37        8,014.55         -     8,014.55    14,430.90    7,544.04    21,974.94      5,629.67             - 5,629.67
朝阳医院    38,037.00   28,408.26 66,445.26        9,839.10         -     9,839.10    40,230.74   17,273.49    57,504.23      9,597.96       481.30 10,079.26
合计        57,797.73   35,716.89 93,514.62       17,853.66         -    17,853.66    54,661.65   24,817.53    79,479.18     15,227.63       481.30 15,708.93
                                            本期发生额                                                                 上期发生额
子公司名称
                  营业收入       净利润         综合收益总额      经营活动现金流量          营业收入          净利润      综合收益总额       经营活动现金流量
灌南医院             22,631.33   2,709.54            2,709.54                6,394.75         20,522.24    3,038.41               3,038.41              24.79
朝阳医院             40,163.44   6,940.59            6,940.59                6,195.75         24,460.14    3,100.85               3,100.85          -1,412.54
合计                 62,794.77   9,650.13            9,650.13               12,590.50         44,982.38    6,139.26               6,139.26          -1,387.74
   其他说明：
   无。
                                                                          144 / 166
           贵州益佰制药股份有限公司                                                2017 年年度报告
   (4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
   □适用 √不适用
   (5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
   □适用 √不适用
   3、 在合营企业或联营企业中的权益
   √适用 □不适用
   (1). 重要的合营企业或联营企业
   √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名                                        持股比例(%)       对合营企业或联营企业
                         主要经营地   注册地     业务性质
    称                                                   直接    间接     投资的会计处理方法
贵州益佰医药有限责任     贵阳市       贵阳市    药品销售    19.975           权益法
公司
贵州百洋益佰肿瘤易复     贵阳市       贵阳市    医疗服务     40.00           权益法
诊大数据有限公司
   在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
   无。
   持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
   无。
   (2). 重要合营企业的主要财务信息
   □适用 √不适用
   (3). 重要联营企业的主要财务信息
   □适用 √不适用
   (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
   √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                          期末余额/ 本期发生额         期初余额/ 上期发生额
   合营企业：
   投资账面价值合计
   下列各项按持股比例计算的合计数
   --净利润
   --其他综合收益
                                               145 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                              2017 年年度报告
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                                                                949,111.42
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                          -1,441,109.61                -466,801.31
--其他综合收益
--综合收益总额                                    -1,441,109.61                -466,801.31
其他说明
无。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企     累积未确认前期累计         本期未确认的损失        本期末累积未确认的
      业名称               的损失           （或本期分享的净利润）            损失
益佰医药                                                -491,998.19             -491,998.19
其他说明
无。
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、交易性金融负债、应收款项、应付款项、其他
流动资产等，各项金融工具的详细情况说明见本“附注六”相关项目。
                                          146 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 监事会对董事会风险管理工作进行监督。
    1、信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风
险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
    在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情
况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需
获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月
度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前
提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项或提供担保。
    2、市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  （1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于借款和债券融资。
  （2）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无境外子公司，也无对外贸易，故不存在外汇风
险。
  （3）其他价格风险
    公司其他价格风险主要来源于：
    随着国家的医疗体制改革的纵深推进，相继出台“两票制”的贯彻、医保控费规范、药品价
格招投标细则的修订和执行，国家政策层面和制度层面的修正和执行，公司产品的价格将受到不
同程度的影响和调整。
    同时， 根据《药品政府定价办法》，国家对进入《国家基本药物目录》和国家医保目录的药
品实施政府定价。如果政府大幅下调公司产品使用的固定零售价格或零售价格上限，从而对公司
的收入和盈利能力产生严重的不利影响。
    原材料价格波动的风险
    中药材价格近年来不断上涨，我国西南地区先后经历了一系列自然灾害以及游资炒作造成的
中药材价格高速增长。另外，国内经济通胀预期可能引发各种原材料价格上涨。原材料价格的波
动可能对公司的经营业绩产生一定的不利影响。
    3、流动性风险
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的资金管理策略是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财
务部集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
                                       147 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                          2017 年年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
    本公司子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业合营和联营企业情况详见附注九、3 在在合营企业或联营企业中的权益。
    本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下。
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                            与本企业关系
贵州益佰医药有限责任公司              本公司的联营公司
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                        其他关联方与本企业关系
贵州紫冠医疗投资管理有限公司         持有本公司控股子公司 49%的股权。
                                     持有本公司控股子公司 41%的股权的股东持有该公司
辽宁澳林思科技有限公司
                                     40%的股权。
长沙建昌医院管理合伙企业（有限合伙） 持有本公司控股子公司 14.55%的股权。
孟子谨                               持有本公司控股子公司 41%的股权。
                                         148 / 166
         贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
                                          持有本公司控股子公司 14.56%的股权，其配偶肖清持
宋长文
                                          有 3.81%的股权。
黄生科                                    持有本公司控股子公司 47%的股权。
其他说明
无。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          关联方                  关联交易内容         本期发生额           上期发生额
贵州益佰医药有限责任公司        医药销售                 100,815,348.84       92,416,326.71
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    承租方名称         租赁资产种类          本期确认的租赁收入   上期确认的租赁收入
贵州益佰医药有限责任公司 房屋租赁                      1,133,714.28                      -
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    出租方名称              租赁资产种类      本期确认的租赁费         上期确认的租赁费
辽宁澳林思科技有限公司        房屋租赁                  1,083,333.33                        -
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
                                           149 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                                  2017 年年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
  关联方           拆借金额            起始日                到期日              说明
拆入
紫冠医疗          3,000,000.00     2017 年 3 月 17 日                       德曜投资运营资金借
                                                                            款
长沙建昌          6,619,857.53     2016 年 1 月 25 日                       购买长沙建达股权款
宋长文              504,533.94    2016 年 11 月 25 日                       借款
拆出
紫冠医疗        10,000,000.00       2016 年 7 月 7 日   2021 年 7 月 7 日   德曜股权质押借款
紫冠医疗         2,000,000.00      2017 年 3 月 17 日                       德曜股权质押借款承
                                                                            诺函，用于德曜投资
                                                                            运营
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
            项目                              本期发生额                     上期发生额
关键管理人员报酬                                               265.98                  279.80
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                         期末余额                          期初余额
 项目名称         关联方
                                 账面余额        坏账准备           账面余额        坏账准备
应收账款            益佰医药   21,910,820.90 1,095,541.05          28,137,088.62 1,406,854.43
其他应收款            宋长文       163,569.49        8,178.47                   -            -
其他应收款            黄生科       110,138.35        5,506.92                   -            -
其他应收款          紫冠医疗   12,000,000.00                       10,000,000.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                            150 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                             2017 年年度报告
                                                                     单位:元 币种:人民币
    项目名称                    关联方                   期末账面余额       期初账面余额
其他应付款        长沙建昌医院管理合伙企业（有限合伙）       6,619,857.53                -
其他应付款        贵州紫冠医疗投资管理有限公司               3,000,000.00                -
其他应付款        黄生科                                     7,120,256.21                -
其他应付款        孟子谨                                       220,477.57                -
其他应付款        宋长文                                       504,533.94                -
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    （1）工程施工合同纠纷事项
     2012 年 11 月，信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司（以下简称“十一院”）
投标报价及与公司申请协商，取得公司制药制剂厂房机电设备、净化工程等工程施工并签订了施
工合同。工程完工已移交使用，由于增值税发票问题，工程余款未支付。
     2016 年 6 月 16 日，公司收到十一院向贵阳仲裁委员会仲裁申请书，仲裁请求：1）请求贵阳
仲裁委员会裁定公司向十一设计院支付工程款（含质保金）12,903,413.22 元，2）支付利息（2014
年 8 月 1 日至 2016 年 5 月 5 日）金额 2,045,190.96 元。3）全部仲裁费用由公司承担。
                                         151 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                            2017 年年度报告
    2016 年 6 月 22 日，申请人十一院申请对本公司进行仲裁程序中的财产保全【贵州省贵阳市
云岩区人民法院民事裁定书（2016）黔 0103 财保 40 号】，冻结公司银行存款 14,948,604.20 元，
冻结期限为一年。仲裁期间，“十一院”申请对工程造价进行司法鉴定，2016 年 11 月 21 日经贵
阳仲裁委指定贵州桦利造价司法鉴定所对该工程进行委托鉴定。2017 年 1 月 29 日益佰公司对“十
一院”提出仲裁申请〔（2017）贵仲字 40 号〕，要求按照贵州泰禾招标造价咨询有限公司（国家
注册造价师，证书号：A01520000008）的第三方结算审核进行结算并要求“十一院”因诉讼保全
给申请人造成的损失 312,488.11 元。本案适用普通程序，贵阳仲裁委下达（2017）贵仲决字第
40-1 号《决定书》，因（2016）贵仲字第 329 号案尚未审结，按照《贵阳仲裁委员会仲裁规则》
第六十七条的规定，属于中止审理的情形，待（2016）贵仲字第 329 号案审理完毕后再行审理。
（2016）贵仲字第 329 号案件，经“十一院”申请，2017 年 4 月 17 日贵阳仲裁委指定贵州桦利
造价司法鉴定所对未核定工程量部分进行委托鉴定。2017 年 11 月 17 日，贵阳仲裁委再次开庭对
鉴定材料进行质证，目前本案仍在审理中，公司银行存款在 2017 年 6 月 23 日已解冻，公司已正
常使用。
    （2）缔约过失责任纠纷事项
    2017 年 10 月 26 日，辽宁省机场管理集团有限公司（以下简称原告）在辽宁省沈阳市大东区
人民法院民事起诉益佰公司（以下称被告）〔案号：（2017）辽 0104 民初 11196 号，案由：缔约
过失责任纠纷〕。请求法院判令公司被告赔偿原告从 2016 年 11 月 16 日至 2017 年 9 月 6 日期间
的租赁损失 1,610,959.00 元。请求法院判令被告赔偿从 2017 年 9 月 6 日后另地组织租赁期间的
租金损失 50.00 万元。诉讼费用由被告承担。2017 年 12 月 20 日，沈阳市大东区人民法院公开开
庭审理本案。2018 年 3 月 28 日，益佰公司收到（2017）辽 0104 民初 11196 号沈阳市大东区人民
法院《民事判决书》：一、被告贵州益佰制药股份有限公司于本判决生效后七日内赔偿原告辽宁
省机场管理集团有限公司 90 万元；二、驳回原告其他诉讼请求。案件受理费被告承担 3995 元，
原告承担 7849 元。如不服判决，可于判决书送达之日起 15 日内上诉于辽宁省沈阳市中级人法院。
公司已作出上诉决定，于 2018 年 4 月 13 日递交了民事上诉状。本案将由辽宁省沈阳市中级人法
院进行二审审理。
    （3）租赁合同纠纷事项
    2017 年 8 月 4 日，赤壁市蒲纺医院（以下简称原告）在湖南省长沙市芙蓉区人民法院民事起
诉长沙建达投资管理有限公司（注：长沙建达投资管理有限公司于 2016 年 11 月因益佰公司并购
成为益佰公司的控股孙公司，以下简称被告）〔案号：（2017）湘 0102 民初 7318 号，案由：合
同纠纷〕。原告请求事项：判令撤销原、被告 2012 年 11 月 23 日签订的《租赁合同》；判令被告
偿还原告借款本金 562.50 万元，利息 40.95 万元，合计 603.45 万元；判令被告赔偿原告因合同
撤销而造成的损失 100.00 万元；本案诉讼费由被告承担。
    2017 年 9 月 13 日，被告作为反诉人（本诉被告）向被反诉人（本诉原告）提出民事反诉状
〔案号：（2017）湘 0102 民初 7318 号，案由：合同纠纷〕。反诉请求：判令被反诉人（本诉原
告）退还反诉人（本诉被告）预付款 6,550,735.44 元；判令被反诉人（本诉原告）赔偿反诉人（本
诉被告）的损失共计 3,540,071.32 元（其中：运行人员工资和差旅费 491,097.00 元、运行设备
升级费 20.00 万元、第三方产品费 166,450.00 元、约定的 90%收入有依据的 1,218,838.49 元、
大型医用设备配置费、环评费用、预评费用、评审费 10.00 万元、律师费 110,179.00 元、应付未
付款的利息 1,253,506.83 元）（暂计至起诉之日，并且后续 2017 年至今的收入损失将按实际损
失追加请求）；反诉诉讼费用由被反诉人（本诉原告）承担。
    2017 年 11 月 15 日，长沙市芙蓉区人民法院召开庭前会议进行了证据交换和质证，2018 年 1
月 10 日开庭对双方提交的证据进行法庭调查和质证。2018 年 4 月 9 日，长沙市芙蓉区人民法院
根据《民事诉讼法》第五十六条的规定依法追加长沙泰颐医疗器械有限公司作为本案第三人参加
诉讼。目前（截至报告日），本案仍在审理中。
    （4）子公司-上海华謇医疗投资管理股份有限公司和孙公司-长沙建达投资管理有限公司医疗
投资项目收费权质押担保事项。详情见本报告合并财务报表项目注释，26、一年内到期的非流动
负债，27、长期借款，29、长期应付款。
    （5）银行承兑汇票贴现或背书转让
                                        152 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                          2017 年年度报告
    期末公司及孙子公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
65,461,374.47 元，因背书或贴现上述金额本期末已终止确认，但仍然存在出票人不履行到期债
务，票据权利人向公司行使追索权的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                      39,596,370.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                          39,596,370.00
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
     （1）关于收购绵阳富临医院 90%股权的情况说明
    本公司与四川富临实业集团有限公司签署了《投资协议》，双方商定，在富临集团将绵阳富
临医院（四川中医药高等专科学校第一附属医院）变更为营利性医疗机构之后，本公司将以人民
币 13,500 万元的对价受让富临集团所持有该医院 90%的股权。2016 年 12 月 7 日，公司总经理办
公会审议批准了本次投资。2017 年 2 月 20 日，合作双方签署了《投资协议》。
    富临医院由非营利转为营利性医院的改制工作取得阶段性成果，绵阳富临医院有限公司作为
富临医院由非营利医疗机构变更为营利性医疗机构的承继主体，于 2017 年 10 月 10 日在绵阳市工
商行政管理局注册成立，并于 2017 年 11 月 15 日获得绵阳市卫生和计划生育委员会核发医疗机构
许可证。2017 年 12 月 26 日，签署了《协议书》，对富临医院 90%股权的交易作进一步的完善和
补充。该股权收购于 2018 年 2 月 11 日办理了工商变更。
     （2）公司实际控制人、董事长窦啟玲增持公司股份事项
    2018 年 3 月 7 至 8 日，公司实际控制人、董事长窦啟玲通过上海证券交易所集中竞价交易系
统增持了公司股份数量 214 万股，占公司总股本 0.27%，均价 9.65 元，增持完成后窦啟玲持股数
量为 185,457,636 股，占公司总股本 23.42%。并承诺增持完成后 6 个月内不减持所持公司股份。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
                                        153 / 166
    贵州益佰制药股份有限公司                                         2017 年年度报告
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
    1、关于与泉州滨海医院签署项目合作协议的情况说明
    本公司的控股子公司福州益佰医疗投资有限公司与泉州滨海医院合作，在医院内共同组建泉
州滨海医院肿瘤临床医学中心（未来可共同以建肿瘤医院为目标）。2016 年 12 月 15 日，公司总
经理办公会审议批准了本次投资。2017 年 2 月 8 日，合作双方签署了《项目合作协议》。
    2、关于设立贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司的情况说明
    2015 年 10 月 9 日，贵州益佰制药股份有限公司与在医疗互联网领域处于行业领先地位的青
岛百洋健康网络科技股份有限公司签订了关于共同出资设立“贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有
限公司”之《合作框架协议》。贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司已于 2015 年 11 月 18
日在贵阳市观山湖区注册设立【统一社会信用代码：91520190MA6DJNLU5Y】。本公司在合资公司
中占 40%的股权；青岛百洋健康网络科技股份有限公司在合资公司中占 60%的股权。
    该公司已在积极推动医疗机构、医生、药房、患者与易复诊系统签约、并使用该系统开展针
对肿瘤疾病的相关服务活动。
                                        154 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                            2017 年年度报告
    贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公司注册资本人民币 100 万元,本公司认缴注册资本人
民币 40 万元,占其 40%的股权；截止 2017 年 12 月 31 日，贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限公
司的出资人均未对该公司实际投资及其他形式的投入，暂无相关的财务信息披露。
    3、关于设立上海益佰艾康肿瘤医疗管理公司的情况说明
    公司于 2016 年 6 月 23 日与澳大利亚的 IntegratedClinicalOncologyNetworkPtyLtd（以下简称
“ICON”）签协了《初步合作协议》，双方拟将各投资 250 万美元，合资成立“上海益佰艾康肿瘤医
疗管理公司”该合资企业将主要为益佰设立的肿瘤连锁医院及肿瘤治疗中心、ICON 的中国项目以及其
他与第三方在中国洽谈的潜在肿瘤项目或企业提供放疗部分管理服务（其中营销管理将外包给约定的
第三方）；以及双方共同培育“100ICON”品牌（以下简称“100ICON”），并通过 ICON 根据相关法
律法规为益佰癌症中心（及第三方机构）的放疗管理提供相关服务。
    截止 2017 年 12 月 31 日，上海益佰艾康肿瘤医疗管理公司的出资人均未对该公司实际投资及
其他形式的投入，暂无相关的财务信息数据，故本期暂未将其纳入合并范围。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
                                        155 / 166
                                 贵州益佰制药股份有限公司                                     2017 年年度报告
(1).应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                             期末余额                                              期初余额
                          账面余额               坏账准备                         账面余额             坏账准备
      种类                                                              账面                                              账面
                                     比例                   计提比                                             计提比
                         金额                   金额                    价值     金额    比例(%)     金额                 价值
                                     (%)                    例(%)                                              例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 162,268,846.26 98.48 8,153,215.28 5.02 154,115,630.98 182,847,031.33 100.00 9,336,950.97       5.11 173,510,080.36
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但   2,499,200.93 1.52 2,499,200.93 100.00              -
单独计提坏账准备
的应收账款
      合计       164,768,047.19   /   10,652,416.21 /    154,115,630.98 182,847,031.33  /    9,336,950.97       /   173,510,080.36
                                                                     156 / 166
                                     贵州益佰制药股份有限公司                                                     2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                                   期末余额
            应收账款（按单位）
                                                         应收账款                      坏账准备               计提比例（%）                  计提理由
康联医药集团有限责任公司                                   2,499,200.93                  2,499,200.93                    100.00
                  合计                                     2,499,200.93                  2,499,200.93                    100.00                  /
    注：2016 年 9 月 19 日，贵州省贵阳市云岩区人民法院对贵州益佰制药股份有限公司诉康联医药集团有限责任公司买卖合同纠纷一案，作出了（2016）黔 0103 民初 4510 号
民事调解书。2017 年 1 月 10 日，公司向贵阳市云岩区人民法院申请强制执行，经云岩区人民法院调查，该公司已无可执行财产，法院已作出终止执行的裁决，公司已对康联医
药集团有限责任公司应收账款余额 2,499,200.93 元全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                                  期末余额
                    账龄
                                                            应收账款                              坏账准备                           计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
药品销售款                                                        161,473,392.86                          8,073,669.64
1 年以内小计                                                      161,473,392.86                          8,073,669.64
1至2年                                                                795,452.40                             79,545.24
2至3年
3 年以上                                                                       1.00                                 0.40
3至4年
4至5年
5 年以上
                  合计                                            162,268,846.26                          8,153,215.28                                       /
确定该组合依据的说明：
    公司应收账款全部为药品销售款。
                                                                           157 / 166
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (1).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,315,465.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (2).    本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (3).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    单位名称               与本公司关系         金额         账龄     占应收账款总额的比例
贵州益佰医药有限责任公司         关联方        20,257,574.15   一年以内           (%) 12.29
南京医药股份有限公司             非关联方      18,628,125.65   一年以内                 11.31
安徽天星医药集团有限公司         非关联方      18,051,779.99   一年以内                 10.96
国药乐仁堂医药有限公司           非关联方      11,377,883.07   一年以内                   6.91
广西柳州医药股份有限公司         非关联方       8,653,787.06   一年以内                   5.25
          合计                       /         76,969,149.92       /                    46.72
 (4).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (5).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                              158 / 166
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  2、 其他应收款
  (1). 其他应收款分类披露：
  √适用 □不适用
                                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额                                                     期初余额
                                   账面余额                 坏账准备                            账面余额                 坏账准备
           类别                                                                   账面                                                     账面
                                              比例                  计提比                                 比例                  计提比
                                  金额                    金额                    价值         金额                    金额                价值
                                              (%)                    例(%)                                 (%)                    例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账    67,768,422.50 100.00 3,609,458.62       5.33 64,158,963.88 51,202,067.05 100.00 2,747,609.73        5.37 48,454,457.32
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
            合计              67,768,422.50    /     3,609,458.62     /      64,158,963.88 51,202,067.05     /     2,747,609.73   /   48,454,457.32
                                                                      159 / 166
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
               账龄
                                     其他应收款         坏账准备        计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
备用金                               64,564,163.04      3,228,208.15              5.00
其他                                    291,044.67         14,552.23              5.00
1 年以内小计                         64,855,207.71      3,242,760.38              5.00
1至2年                                2,477,581.90        247,758.19             10.00
2至3年                                  276,565.55         55,313.11             20.00
3 年以上                                159,067.34         63,626.94             40.00
3至4年
4至5年
5 年以上
              合计                   67,768,422.50      3,609,458.62                  /
确定该组合依据的说明：
无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 861,848.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
           款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
备用金                                     64,564,163.04               47,385,774.64
项目合作                                                -                           -
其他                                         3,204,259.46                3,816,292.41
            合计                           67,768,422.50               51,202,067.05
                                       160 / 166
          贵州益佰制药股份有限公司                                                2017 年年度报告
   (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
   √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                 占其他应收款期末余   坏账准备
     单位名称        款项的性质        期末余额           账龄
                                                                 额合计数的比例(%)    期末余额
处方营销中心-西北    备用金           6,406,852.45 一年以内                    9.46     320,342.62
分公司
处方营销中心-黑龙    备用金           3,763,000.00 一年以内                    5.55      188,150.00
江分公司
处方营销中心-广东    备用金           3,500,000.00 一年以内                    5.16      175,000.00
分公司
处方营销中心-山东    备用金           3,498,000.00 一年以内                    5.16      174,900.00
分公司
处方营销中心-浙江    备用金           3,490,000.00 一年以内                    5.15      174,500.00
分公司
    合计              /          20,657,852.45         /                  30.48   1,032,892.62
   (6). 涉及政府补助的应收款项
   □适用 √不适用
   (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
   □适用 √不适用
   (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
                                              161 / 166
                                 贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
  3、 长期股权投资
  √适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                            期末余额                                               期初余额
               项目
                                        账面余额            减值准备           账面价值          账面余额          减值准备         账面价值
对子公司投资                         2,976,991,493.94                       2,976,991,493.94   2,841,294,308.94                  2,841,294,308.94
对联营、合营企业投资                                                                                 949,111.42                         949,111.42
                合计                 2,976,991,493.94                       2,976,991,493.94   2,842,243,420.36                  2,842,243,420.36
  (1) 对子公司投资
  √适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                                                     本期计提减   减值准备期末
              被投资单位                     期初余额            本期增加          本期减少         期末余额
                                                                                                                       值准备         余额
海南长安国际制药有限公司                   337,311,473.94                                         337,311,473.94
贵州民族药业股份有限公司                    55,000,000.00                                          55,000,000.00
云南南诏药业有限公司                        22,000,000.00                                          22,000,000.00
贵州益佰药物研究有限公司                    30,000,000.00                                          30,000,000.00
贵州益佰投资管理有限公司                    20,000,000.00                                          20,000,000.00
海南长安医药销售有限公司                        30,000.00                                              30,000.00
上海鸿飞医药科技发展有限公司                    60,000.00                                              60,000.00
灌南县人民医院                              58,645,428.00                                          58,645,428.00
贵州苗医药实业有限公司                     500,000,000.00                                         500,000,000.00
海南光辉科技有限公司                        40,000,000.00                                          40,000,000.00
贵州益佰大健康医药股份有限公司              18,000,000.00                                          18,000,000.00
天津中盛海天制药有限公司                   795,000,000.00                                         795,000,000.00
西安精湛医药科技有限公司                   167,930,000.00                                         167,930,000.00
上海益佰医院管理有限公司                     5,000,000.00                                           5,000,000.00
淮南朝阳医院管理有限公司                   610,000,000.00                                         610,000,000.00
贵州德曜医疗投资管理有限公司                15,300,000.00                                          15,300,000.00
                                                                       162 / 166
                                贵州益佰制药股份有限公司                                                2017 年年度报告
贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司        10,200,000.00                                          10,200,000.00
哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司              20,000,000.00    21,000,000.00                         41,000,000.00
安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司                38,500,000.00                                          38,500,000.00
杭州益翰投资管理有限公司                     2,550,000.00                        2,550,000.00
南京市睿科投资管理有限公司                  56,000,000.00                                           56,000,000.00
上海华謇医疗投资管理股份有限公司            39,767,407.00    66,947,185.00                         106,714,592.00
辽阳市曼迪科医疗企业服务有限公司                             40,300,000.00                          40,300,000.00
福州益佰医疗投资有限公司                                     10,000,000.00                          10,000,000.00
                合计                    2,841,294,308.94    138,247,185.00       2,550,000.00    2,976,991,493.94
 (2) 对联营、合营企业投资
 √适用 □不适用
                                                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                                 本期增减变动
              投资              期初                                                                                             期末   减值准备
                                            追加    减少    权益法下确认       其他综合 其他权    宣告发放现金   计提减     其
              单位              余额                                                                                             余额   期末余额
                                            投资    投资      的投资损益       收益调整 益变动      股利或利润   值准备     他
 一、合营企业
 小计
 二、联营企业
 贵州益佰医药有限责任公司      949,111.42                    -949,111.42
 小计                          949,111.42                    -949,111.42
           合计                949,111.42                    -949,111.42
 其他说明：
 无。
 4、 营业收入和营业成本：
 √适用 □不适用
                                                                   163 / 166
                    贵州益佰制药股份有限公司                                        2017 年年度报告
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                    本期发生额                                 上期发生额
             项目
                                           收入                    成本                 收入                  成本
主营业务                                1,987,702,444.31          252,877,755.11    2,252,989,226.74       224,029,117.34
处方药                                  1,891,669,875.29          204,439,147.55    2,154,812,562.31       182,677,680.43
OTC                                        96,032,569.02           48,438,607.56       98,176,664.43        41,351,436.91
其他业务                                     8,163,492.68            7,425,933.33       9,232,435.05         8,742,650.12
             合计                       1,995,865,936.99          260,303,688.44    2,262,221,661.79       232,771,767.46
其他说明：
无。
                                                      164 / 166
          贵州益佰制药股份有限公司                                             2017 年年度报告
   5、 投资收益
   √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                          项目                                 本期发生额     上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                     -949,111.42     -2,986,094.62
处置长期股权投资产生的投资收益                                 -2,687,556.01     -7,341,922.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                               合计                            -3,636,667.43    -10,328,017.33
   6、 其他
   □适用 √不适用
   十八、 补充资料
   1、 当期非经常性损益明细表
   √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                        项目                                   金额              说明
非流动资产处置损益                                          9,549,047.90 长期资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统     54,473,912.23 政府贴息及项目补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -3,321,195.64
所得税影响额                                              -10,503,493.93
少数股东权益影响额                                             88,716.73
                        合计                               50,286,987.29
   对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
   经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
   中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
   □适用 √不适用
   2、 净资产收益率及每股收益
   √适用 □不适用
                                             加权平均净资产                每股收益
                  报告期利润
                                               收益率（%）     基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           9.483           0.489               0.489
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的               8.252           0.426               0.426
净利润
                                           165 / 166
       贵州益佰制药股份有限公司                                               2017 年年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                  第十二节 备查文件目录
 备查文件目录 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表。
              载有北京中证天通会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计
 备查文件目录
              报告原件。
              载有北京中证天通会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的内部
 备查文件目录
              控制审核报告原件。
              载有北京中证天通会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的募集
 备查文件目录
              资金存放与实际使用情况专项鉴证报告原件。
              载有北京中证天通会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的关联
 备查文件目录
              方资金占用说明原件。
              报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《上海证券报》
 备查文件目录
              上公开披露过的所有文件的正本及公告原件。
                                                                            董事长：窦啟玲
                                                      董事会批准报送日期：2018 年 4 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
                                          166 / 166

附件：公告原文

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