獐子岛：2017年年度报告

獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
  獐子岛集团股份有限公司
2017 年年度报告
2017 ANNUAL REPORT
       股票简称：獐子岛
       股票代码：002069
      2017 年 4 月 28 日
                                                                          獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                       目录
第一节 重要提示和释义 ............................................................................................ 3
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 10
第三节 公司业务概要 .............................................................................................. 14
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................................................. 20
第五节 重要事项 ...................................................................................................... 35
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................. 47
第七节 优先股相关情况 .......................................................................................... 52
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................. 53
第九节 公司治理 ...................................................................................................... 61
第十节 公司债券相关情况 ...................................................................................... 72
第十一节 财务报告 .................................................................................................. 73
第十二节 备查文件目录 ........................................................................................ 204
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                          第一节 重要提示和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
    公司负责人吴厚刚、主管会计工作负责人勾荣及会计机构负责人(会计主管
人员)刘勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    监事李金良对年度报告内容存在异议，无法保证本报告内容的真实、准确、
完整，理由为截止 2018 年 4 月 26 日上午 8 时，尚未收到 2017 年年度报告及其
摘要，其无法在 2018 年 4 月 26 日就篇幅如此巨大的报告发表意见。
    除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
     未亲自出席董事姓名   未亲自出席董事职务   未亲自出席会议原因         被委托人姓名
            梁峻                 董事               因公出差                 吴厚刚
           陈树文              独立董事        因教学工作时间冲突            吴晓巍
           丛锦秀              独立董事             因公出差                 吴晓巍
           陈本洲              独立董事             因公出差
    大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，
本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
    大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了非标准内部控制鉴证
报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
    公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事
畜禽、水产养殖业务》的披露要求
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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                                 重大风险提示
    1、环境波动、自然灾害、气候异常风险
    公司采用的底播增殖方式受所处海域的自然环境和生态环境影响较大。如底质、水文环
境（水深、水温、盐度）、敌害、台风、风暴潮、冷水团、养殖容量、自然灾害、气候异常等
环境胁迫因子，均会对公司养殖区域的养殖产品带来重大影响，影响到公司养殖产品的生存
安全，给公司造成严重的经济损失。影响底播虾夷扇贝存活的胁迫因子，主要包括：
    （1）底质、水深：虾夷扇贝适宜分布于底质坚硬、淤沙少的海底。硬度较大和软泥底质
对贝苗生长和生存有严重的影响，水深以 20-30m 为宜。过浅易受风浪冲击，使贝苗处于不稳
定状态影响其生存和生长。
    （2）水温、盐度：温度是引起虾夷扇贝生理活动变化的重要因素之一。虾夷扇贝生长温
度范围 5-20℃，15℃左右为最适宜生长温度，低于 5℃生长缓慢，到 0℃时运动急剧变慢直
至停止；水温升高到 23℃时生活能力逐渐减弱，超过 25℃以后运动很快就会停滞，虾夷扇贝
还是高盐种类，适宜盐度范围为 24‰-40‰。相关研究证实：温度变化特别是温度骤然变化
显著影响虾夷扇贝的生理状态。温度的骤然升高，特别是高温度范围的骤然波动会影响扇贝
的存活。冷水团的低温及变温、辽南沿岸流锋面影响、营养盐变化等综合因素的异常变化对
生物生长、存活影响很大。
    （3）自然灾害：底播增殖方式使养殖虾夷扇贝业务受所处海域的自然环境影响较大。养
殖海域一旦发生台风、风暴潮等自然灾害，或大面积发生严重的水生动物疫病，以及赤潮、
溢油等环保事故，会危及到养殖产品的生存安全，从而影响虾夷扇贝的存活。
    （4）气候异常：厄尔尼诺现象导致海面温度变暖；拉尼娜现象表现为赤道太平洋冷水域
中海温异常降低。此类全球气候变化可能对养殖区域水温变化及在养生物状况产生影响。
    （5）饵料供给变化：较低的水温影响贝类饵料生物的生长，特别是对深水区域的饵料生
物负面影响更大，易造成虾夷扇贝的基础摄食率不足，生长趋慢和营养积累不足；养殖量的
变化，也在一定程度会影响饵料供应。
    （6）敌害：作为生态系统的一部分，海星等虾夷扇贝的敌害在海洋牧场中长期存在。控
制海星等敌害是海洋牧场建设的功能性工作之一。
    （7）养殖容量：是指在一定时间内生态系统可以支持的最大生物量，或是在一定时间内
生态系统可维持最高产量同时又不影响生长速率的养殖密度。随着海域开发进程的加快，海
域养殖面积快速增加，养殖海域贝类生物量以及养殖密度的增加，导致浮游植物、颗粒有机
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物、营养盐等发生变化，直接影响贝类摄食饵料的质量与数量，从而影响贝类存活质量。
    公司逐步落实的对策和措施为“关闭风险敞口，重新布局海洋牧场”，主要如下：
    （1）重构海域布局
    底播虾夷扇贝规模由目前 234 万亩压缩至 60 万亩左右，按照 3 年滚动收获，底播增殖区
为位于岛屿周边的传统稳产区域。增大生态隔离区设置 134 万亩，满足养殖容量需求稳定产
出并降低系统性大规模死亡蔓延等风险。
    （2）重构海洋牧场产品结构
    在既有销售虾夷扇贝产品基础上，深化海螺、海参资源养护区和资源增殖区建设。海参、
海螺均为毛利率超过 60%的高毛利品种，海参继续优化增殖策略，实现资源增殖区产量逐步
稳定，单位成本持续优化；海螺结合人工增殖，逐步稳定产、销量；同时，恢复底播鲍鱼资
源量，加大海胆、鱼类等资源养护品种的合理养护开发，稳定海洋牧场收益。
    （3）重构业务结构
    苗种产业稳定种与苗的发展，做好虾夷扇贝种与苗的合作，不断降低苗种成本；加大三
倍体牡蛎种与苗的生产规模，规划山东种业基地、荣成半成品牡蛎育肥基地、乳山牡蛎资源
基地的产业链，实现良种、资源、研发、销售一体的运营模式，通过技术+服务+市场的模式，
最终实现种业技术领先、生态环境优势、装备升级管理、养殖标准精准、产品全程追溯的管
理目标；加大鲍鱼苗种的“育繁推”规模，鲍鱼运营由“自养+收购半成品模式”转型为销售
渠道运营模式，减少自养产品风险，加快销售周转，实现产品差异化价值提升。
    （4）重构组织结构
    根据资源变化、业务模式和产品结构调整规划，以及识别不同品种生产作业忙淡季，增、
养殖系统进行组织重构，合理配置生产资料，并根据新的组织、业务和用工模式，优化薪酬
绩效方案。通过统筹运营、养管结合的业务模式，缩减编制、提升效率、降低成本。
    2、养殖品种较为单一风险
    虾夷扇贝是公司优势产品，养殖面积和产量居业内首位，是公司利润的主要贡献产品。
公司其它海珍品海参、鲍鱼、海胆、海螺、牡蛎等的规模相对较小，尚未对公司的经营业绩
形成重要支撑。优势产品的变动将会影响到公司的盈利能力、市场占有率及可持续发展能力。
    公司逐步落实的对策和措施，具体如下：通过近岸生态修复、构建人工藻场、保护和恢
复生物多样性、敌害调查及防控、发展多品种养殖和探索多种养殖模式等措施，从根本上增
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强了海洋牧场的可持续发展能力。主要包括：
    （1）通过养殖模式和增养殖技术创新实现，根据增养殖海域的具体特点，构建鱼、贝、
藻、参等多品种综合养殖系统，依靠生态效应化解单一品种潜在风险。具体为：在既有销售
虾夷扇贝产品基础上，深化海螺、海参资源养护区和资源增殖区建设。海参继续优化增殖策
略，实现资源增殖区产量逐步稳定，单位成本持续优化；海螺结合人工增殖，逐步稳定产、
销量和毛利；同时，恢复底播鲍鱼资源量，加大海胆、鱼类等资源养护品种的合理养护开发，
稳定海洋牧场收益。
    （2）对全域海域进行细致分级分类，因地制宜调整增养殖品种，同时开展海带、巨藻等
大型藻类养殖，净化修复生态环境。
    （3）提升种质创制创新能力：积极贯彻落实“良种、良技、良境”的生产策略，研究良
种、生产良种、经营良种，打造集团种业“育、繁、推”一体化格局，促进公司海洋牧场增
养殖质量的提升，促进海洋牧场生物多样性和可持续性。
    3、市场波动风险
    （1）市场需求方面：海水养殖业是生产终端消费品的行业，公司下游的市场需求受宏观
经济的影响较大。经济景气度能提升商业活动的活跃程度，从而增加商务活动等对海珍品的
消费，经济景气也将提升消费者的人均可支配收入，使家庭聚会及养生保健等日常消费维持
在较高水平，而当宏观经济陷入低迷时，人们将相应削减海珍品的消费支出，从而使公司销
售受到影响。
    （2）市场供给方面：我国海水养殖和水产加工行业是市场充分竞争性行业。海水养殖业
方面，养殖企业大多以分散的个体经营模式为主，集约型、集中型的规模化企业相对较少，
竞争方式还停留在价格竞争为主的初级阶段，另一方面，整个产业的生产受外部自然生态环
境影响较大，不成熟的市场结构和不稳定的产能供给，使得公司产品面临着一定的市场价格
波动风险。
    公司逐步落实的对策和措施，具体如下：
    （1）布局三大资源产业结构，提升供给方面的资源掌控力。公司在黄海北部建成了规模
化、标准化的世界级现代海洋牧场，建立了国内最大的海珍品增养殖基地、国家级虾夷扇贝
良种场、国内一流的海参、鲍鱼育养基地，具有行业领先的优质种质资源、技术以及覆盖产
业链的专利群。公司在韩国、日本、北美建立了资源基地，并与海外 10 余家重要资源区域的
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企业建立战略合作伙伴关系，运作全球贝类、鱼类、虾类、蟹类等优质大洋渔业资源。公司
参股云南阿穆尔鲟鱼集团，拥有优质的冷泉水资源，掌握鲟鱼全产业链技术，鲟鱼苗种市场
份额、鲟鱼存量、鲟鱼子酱生产能力均居国内前列。
    （2）实施食材向食品升级战略，提升服务客户与市场能力。
    一是提高产品竞争力。持续提升产品质量，加强 ISO9001、HACCP、BRC、FDA 等认证体系
的内审外审有效性，健全内审人员组织队伍建设，促进管控制度升级，提升管理质量和产品
质量；完善《供应商管理控制程序》《采购管理控制程序》等文件，从输入端加强管控，提升
供应商及原料的质量，打好产品质量的基础；提高食品研发投入，引入专业技术人才，推进
食材向食品升级，聚焦海参、休闲食品等具有“獐子岛味道”的海洋食品。严格控制产品全
链条成本，全员围绕“降本增效”的要求，加强采购订单管理、加工过程管控等，严格控制
产品成本，保证公司产品的成本优势和质量口碑。
    二是一切从顾客的角度出发，提高客户服务水平，完善客户服务制度，修订《客户管理
控制程序》，通过明确客户沟通机制、产品和服务要求的确定、客户投诉反馈管理等内容，不
断提升客户满意度和忠诚度。
    三是提升销售端能力。加强销售队伍建设，完善销售人员激励政策，提高销售人员主动
性，实现跑步进市场。加快市场应对反应速度，完善内部审批制度，明确销售政策、内部权
限、审批流程，在控制风险基础上精简有效。加强市场调查，及时感知客户、市场变化，适
配销售策略。
    4、食品安全风险
    因在整个养殖及加工产品实现过程中，涉及的生产环节较多，有可能会在原料采购、生
产、运输和销售等过程中产生食品安全和产品质量问题，给公司的正常经营和品牌形象造成
重大负面影响。
    公司逐步落实的对策和措施，具体如下：公司作为一个食品团企业，始终将食品安全作
为底线进行管控，为了保证食品安全风险可控，建立了两级食品安全管理组织，即公司总控
部门品控中心和在各单位建立的质检科（品控部）来保证公司的整体食品安全。针对食品安
全风险主要采用“事前预防、过程检查、结果验证”的风险应对策略，主要措施如下：
    （1）通过认证体系保证集团的食品安全：公司通过 ISO9001、HACCP、BRC、有机产品、
MSC、生产许可等认证和合作经销商的现场审核等外部资源对公司的食品安全进行监督审核，
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以保证公司的食品安全和扇贝的可持续性发展。品控中心每年依据上述标准对内部食品安全
运行体系也进行内部审核，以保证食品安全认证体系实施有效。
    （2）建立食品安全制度并实施检查：品控中心依据风险分析，建立了 30 个程序文件和
制度，下属各单位根据这些制度进行分解，依据程序文件和制度的要求，结合其实际生产情
况建立相应的制度和标准。分别建立了输入性风险管控、过程风险管控、检验标准、食品安
全分级管理、追溯与召回等制度和程序。通过内部审核，定期巡检的方式，保证制度和程序
的有效执行，以确保整个生产实现过程符合食品安全标准和质量标准。
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                                释义
               释义项   指                              释义内容
公司、本公司            指   獐子岛集团股份有限公司
公司章程                指   獐子岛集团股份有限公司章程
                             一种接近于自然的、可循环的、可持续的、具有良好经济效益的渔业
海洋牧场                指   生产模式，能够实现在利用海洋资源的同时重点保护海洋生态系统，
                             实现可持续生态渔业
MSC                     指   海洋管理委员会
                             一种电子商务模式，是指线上营销线上购买带动线下经营和线下消费
O2O                     指
                             的一种商业运营模式
SGS                     指   通标标准技术服务有限公司
碳减排                  指   减少二氧化碳的排放量
中央冷藏                指   大连獐子岛中央冷藏物流有限公司
通远食品                指   大连獐子岛通远食品有限公司
海石国贸                指   大连獐子岛海石国际贸易有限公司
香港公司                指   獐子岛渔业集团香港有限公司
麦克斯国际              指   獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司
前沿种业                指   青岛前沿海洋种业有限公司
                                                                          獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                 獐子岛                                 股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           獐子岛集团股份有限公司
公司的中文简称           獐子岛
公司的外文名称（如有）   ZONECO GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）ZONECO
公司的法定代表人         吴厚刚
注册地址                 大连市长海县獐子岛镇沙包村
注册地址的邮政编码       116503
办公地址                 大连市中山区港兴路 6 号大连万达中心写字楼 27 层
办公地址的邮政编码       116001
公司网址                 http://www.zhangzidao.com
电子信箱                 [e-mail]
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                                 证券事务代表
姓名                                孙福君                                     阎忠吉
                                    大连市中山区港兴路 6 号大连万达中心 大连市中山区港兴路 6 号大连万达中心
联系地址
                                    写字楼 27 层                               写字楼 27 层
电话                                0411-39016969                              0411-39016968
传真                                0411-39989999                              0411-39989999
电子信箱                            [e-mail]                    [e-mail]
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                  《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        http:// www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点                          公司董事会秘书办公室
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码                          24126112-1
公司上市以来主营业务的变化情况（如
                                      无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有）        无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称               大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址           北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名                 董超、李斌
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                      2017 年             2016 年             本年比上年增减       2015 年
营业收入（元）                     3,205,845,988.90      3,052,101,909.49                5.04%    2,726,780,243.72
归属于上市公司股东的净利润
                                     -722,857,525.60       79,593,431.02             -1,008.19%   -242,936,260.14
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                     -128,498,328.45       -27,874,647.54             -360.99%    -490,919,452.88
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                      136,477,878.95      307,584,224.72               -55.63%     317,707,085.98
（元）
基本每股收益（元/股）                            -1.02               0.11            -1,027.27%               -0.34
稀释每股收益（元/股）                            -1.02               0.11            -1,027.27%               -0.34
加权平均净资产收益率                        -101.60%                8.47%             -110.07%            -24.04%
                                     2017 年末           2016 年末          本年末比上年末增减    2015 年末
总资产（元）                       3,944,015,805.83      4,474,231,573.63              -11.85%    4,485,387,128.18
归属于上市公司股东的净资产
                                      349,287,592.10     1,072,840,016.03              -67.44%     885,614,925.78
（元）
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                               单位：元
                                   第一季度                第二季度            第三季度               第四季度
营业收入                           671,651,530.48          833,667,406.62      817,823,901.11          882,703,150.69
归属于上市公司股东的净利润             3,685,228.10         27,089,444.13       46,901,488.94         -800,533,686.77
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       5,726,134.61         26,166,861.07       16,762,320.30         -177,153,644.43
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额         -199,542,607.01          38,030,613.49      131,104,049.05          166,885,823.42
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：元
                    项目                 2017 年金额         2016 年金额       2015 年金额              说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
                                           -1,748,075.89       41,180,060.42     24,245,117.48
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享        7,262,285.81       30,200,353.35     65,428,633.66
受的政府补助除外）
                                                                                                 2017 年为购买大连獐
                                                                                                 子岛玻璃钢船舶制造
企业取得子公司、联营企业及合营企业的                                                             有限公司（原“獐子岛
投资成本小于取得投资时应享有被投资单       27,596,733.82                           472,085.32 雅马哈（大连）玻璃
位可辨认净资产公允价值产生的收益                                                                 钢船舶制造有限公
                                                                                                 司”）49%的股权支付
                                                                                                 对价低于账面净资产
                                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                              的部分。
对外委托贷款取得的损益                      1,157,212.41       946,593.55      1,052,173.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出     -628,514,851.84    35,422,034.72    157,143,378.11
减：所得税影响额                             141,760.78        279,163.57       241,185.11
    少数股东权益影响额（税后）                -29,259.32         1,799.91       117,010.08
合计                                     -594,359,197.15   107,468,078.56    247,983,192.74              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                     獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
     （一）主营业务及产品
     公司是以海珍品种业、海水增养殖、海洋食品为主业，集冷链物流、渔业装备等相关产
业为一体的海洋产业服务商，已构建起包括育种、育苗、养殖、暂养、加工、仓储、流通、
贸易等的一体化供应链保障体系。
     公司产品主要包括鲜活食品系列（扇贝、珍蚝、鲍鱼、龙虾、海螺等海洋珍品）、冻鲜食
品系列（鱼类、贝类、虾类、蟹类等世界大洋产品）、养生食品系列（干海参、干鲍鱼等海参
和鲍鱼深加工产品）、料理食品系列（扇贝、虾、三文鱼、鱿鱼等调理调味食品）及休闲食品
系列（扇贝、鲍鱼、虾、海螺等海洋零食产品）。公司产品均属日常消费海洋食品，凭借北纬
39 度一类清洁海域的天然海洋牧场优势和产品品牌与质量优势，在国内外赢得了众多消费者
的认可。
     （二）经营模式及主要业绩驱动因素
     公司主要通过海洋牧场板块、海洋食品板块、海外贸易板块、冷链物流板块、新业态板
块实现企业的盈利目标。以下主要介绍公司在资源端和市场端的情况：
     1、资源端经营模式及主要业绩驱动因素
     公司资源端的经营模式核心是海洋牧场模式。海洋牧场是指在特定海域里，通过生态环
境修复与生物资源养护等方式建立适宜生物生存、生长和繁殖的环境，采用放流、移植、增
殖等方法，充分利用天然饵料，集成生物技术、生态技术等科学技术，实现海洋生物资源的
绿色、集约和可持续开发。海洋牧场是一种新型生产模式，集环境保护、资源养护、人工养
殖和生态建设于一体。与捕捞相比，海洋牧场注重对生物资源的养护和补充，有效兼顾经济
产出与生态平衡，实现海洋生物资源可持续利用；与养殖相比，海洋牧场可实现物质和能量
多营养级利用，有效降低投入品对海域环境的影响，提高了养殖生物的品质、拓展了增养殖
生物的活动空间；与单纯人工放流相比，海洋牧场注重生态环境修复和资源管理，保证了增
殖目标生物的成活率与回捕率。
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    海洋牧场模式为行业提供了可持续发展的路径。公司从起初的“靠海养人”猎捕型渔业
阶段，实现了向“靠人养海”、“生态养护”发展阶段的转型，运用底播增养殖技术，在黄
海北部建成了近 1600 平方公里的现代海洋牧场。并通过“技术+服务”的产业平台模式，带
动地区渔民增产增收、实现产业升级。虾夷扇贝从日本引种至今已有近 40 年的历史，现已发
展成为长海县底播增殖的主要品种，獐子岛在中国北黄海区域开创了虾夷扇贝规模化底播增
殖的先河。由于在海域底质、洋流、水深等环境方面与日本差异较大，日本的增殖经验不能
照搬。经过 30 多年的努力，公司逐步探索和完善适合自身底播增殖的经验和模式，依靠持续
的投入和探索，把獐子岛海洋牧场建设成为了“海底银行”。2015 年被农业部评为首批国家
级海洋牧场示范区，为国家“海上粮仓”大战略提供了支持。因长期致力于建设生态低碳可
持续海洋牧场的发展理念与建设标准被世界认可，2011 年獐子岛集团成为世界经济论坛（WEF）
“可持续发展新领军者”典范企业，2012 年并被认定为“行业塑造者”，2015 年獐子岛虾夷
扇贝渔场通过海洋管理委员会（MSC）可持续渔业标准认证，成为中国首家获得世界最严谨的
可持续渔业标准认证的渔场，代表了中国渔业企业形象，印证了公司 30 年来海洋牧场建设的
方向由“靠海吃海”向“耕海养海”的探索与转变，公司海洋牧场的生态渔业模式为中国渔
业提供了可持续发展的路径。
    海洋牧场建设过程中存在一定风险。公司海洋牧场主要以增殖收获海参、鲍鱼、虾夷扇
贝等海珍品为主，是我国北方最具代表性的海珍品增殖型海洋牧场。在各类型的海洋牧场建
设过程中，存在着风暴潮、台风等自然灾害风险；赤潮、绿潮等生态灾害风险；溢油、核泄
漏等人为灾害等环境方面的风险；受市场供求关系、渔民教育程度等影响，也存在市场、管
理等方面的风险。对于公司海洋牧场所在的长海县区域来说，随着长海县近海浮筏养殖产业
的快速发展，有限的海域资源被过度利用，养殖密度不断加大，底播规模不断扩大，渔业生
态环境不断恶化，这些问题均严重制约了产业健康可持续发展。
    海洋牧场仍处于不断探索和建设标准提升过程中。虾夷扇贝规模化底播增殖是北黄海最
大的生物学事件，北黄海生态环境复杂，没有成熟的经验可照搬，自然生态环境在不断变化，
底播增殖生产方式人为干预程度较低，公司通过自身实践和国内外产学研单位共同研究，聚
焦北黄海环境与生物相关性，不断摸索海洋牧场相关技术，已经建立了国内领先标准，但仍
需不断完善和提升建设标准和管理水平。
    报告期内，公司海洋牧场遭受了重大灾害。公司受灾海域达 131.46 万亩，公司海洋牧场
存货核销及计提跌价准备影响合计 63,830.12 万元，全部计入 2017 年度损益，导致公司 2017
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
年度业绩出现大幅亏损。同时，底播虾夷扇贝业务可销售资源量大幅减少、毛利率大幅下降，
亦给 2018 年度经营业绩带来较大压力。
    海洋牧场灾害主要应对举措为：关闭风险敞口，重新布局海洋牧场
    （1）重构海域布局
    底播虾夷扇贝规模由目前 234 万亩压缩至 60 万亩左右，按照 3 年滚动收获，底播增殖区
为位于岛屿周边的传统稳产区域。增大生态隔离区设置 134 万亩，满足养殖容量需求稳定产
出并降低系统性大规模死亡蔓延等风险。
    （2）重构海洋牧场产品结构
    在既有销售虾夷扇贝产品基础上，深化海螺、海参资源养护区和资源增殖区建设。海参、
海螺均为毛利率超过 60%的高毛利品种，海参继续优化增殖策略，实现资源增殖区产量逐步
稳定，单位成本持续优化；海螺结合人工增殖，逐步稳定产、销量和毛利；同时，恢复底播
鲍鱼资源量，加大海胆、鱼类等资源养护品种的合理养护开发，稳定海洋牧场收益。
    （3）重构业务结构
    苗种产业稳定种与苗的发展，做好虾夷扇贝种与苗的合作，不断降低苗种成本；加大三
倍体牡蛎种与苗的生产规模，规划山东种业基地、荣成半成品牡蛎育肥基地、乳山牡蛎资源
基地的产业链，实现良种、资源、研发、销售一体的运营模式，通过技术+服务+市场的模式，
最终实现种业技术领先、生态环境优势、装备升级管理、养殖标准精准、产品全程追溯的管
理目标；加大鲍鱼苗种的“育繁推”规模，鲍鱼运营由“自养+收购半成品模式”转型为销售
渠道运营模式，减少自养产品风险，加快销售周转，实现产品差异化价值提升。
    （4）重构组织结构
    根据资源变化、业务模式和产品结构调整规划，以及识别不同品种生产作业忙淡季，增、
养殖系统进行组织重构，合理配置生产资料，并根据新的组织、业务和用工模式，优化薪酬
绩效方案。通过统筹运营、养管结合的业务模式，缩减编制、提升效率、降低成本。
    2、市场端经营模式及主要业绩驱动因素
    公司的销售模式根据销售产品特点的不同，建立了以自营销售为主、经销为辅的多渠道、
多层次的销售网络。公司国内活品、专卖、餐饮、流通、商超、休闲食品及电商等全渠道布
局持续完善，加快释放产业资源能力，提升海洋食品的盈利能力。国际市场采用“加工+贸易”、
“仓储+贸易”模式，不断提升海外资源整合与运营能力。同时，公司开启了线上电商销售模
式，打造线上、线下多渠道营销网络。自 2013 年开始，獐子岛官方旗舰店在天猫、京东、1
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
号店等国内大型电子商务销售平台全新亮相，标志着公司“实体+网络”的双线营销模式进入
试运行，为公司加快建立 O2O 商业模式奠定基础。经过几年的发展，公司广泛整合利用线上
平台，提升销售、提升品牌，承接大数据赋能，推动消费者服务创新，电商业务获得了长足
的发展。海参采用专卖模式，坚持獐子岛原产地野生资源养护管理，资源培植实现可持续增
长，聚焦发力淡干海参、参旅等优势单品，销售毛利率大幅提升。休闲食品采用定制化产品
的服务模式，与国内休闲食品零售领军企业双品牌合作，业务规模及盈利水平实现较大增长。
未来，公司的营销模式将更为灵活和多样化，以不断适应市场发展需求、更好的服务消费者。
    （三）行业概况及公司发展现状
    国家已经制定并实施了较为完善的海水养殖行业相关法律法规，《全国渔业发展第十三个
五年规划（2016-2020 年）》、《中共中央国务院关于促进海洋渔业持续健康发展的若干意见》
以及《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》等诸多支持本行业
发展的政策，为我国海水养殖行业的发展创造了良好的政策环境。2015 年，中共中央国务院
出台《关于加快推进生态文明建设的意见》中强调加强海洋资源科学开发和生态环境保护。
国家为进一步推动海洋牧场在未来一个时期取得新突破，2017 年 10 月，农业部编制印发了
《国家级海洋牧场示范区建设规划（2017-2025 年）》，更好地发挥国家级海洋牧场示范区的
综合效益和示范带动作用；2018 年 2 月，农业部发布的《2018 年渔业渔政工作要点》提出，
将在海洋牧场方面有重大举措，推动海洋牧场技术创新和研究。近年来，海洋食品消费需求
快速增长，海洋食品行业前景及市场空间很大。全球海洋食品聚焦中国市场，海洋食品行业
竞争日趋激烈。一方面，伴随着产业升级进度的加快，业内资源整合动作频现，行业集中度
不断提升，传统资源型渔业企业抗风险压力下全产业链向工业化、市场化、信息化、国际化
的改革趋势凸显；另一方面，把脉消费市场喜好，在差异化、高值化、终端化等新消费需求
下，好产品、好品牌、好服务的创新能力和保障能力已成为企业间重要的竞争高地。
    从内部经营情况看，公司各个业务板块发展战略已经明晰，公司市场布局、消费者口碑、
运营质量、团队凝聚力等提升公司盈利水平的基本面稳定向好。但公司海洋牧场灾后重建暨
实现经营和管理的转型工作尚需逐步落实，海洋牧场经营风险管控能力尚需进一步论证提升，
生态风险等不确定因素尚难以摆脱。同时，因海洋牧场存货核销及计提跌价准备导致了公司
资产负债率大幅升高，较高的财务费用制约了公司融资、评信及把握市场机遇。在此背景下，
公司需要进一步聚焦主业，保障现金流安全，加速提升进、销、存等供应链管理能力和服务
市场的能力。
                                                                     獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                              重大变化说明
                                     报告期末余额较期初减少 30.96%，主要原因为期末对底播虾夷扇贝存货核销及计提
                 存货
                                     跌价准备 638,301,155.74 元。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
     公司是国家级高新技术企业、农业产业化国家重点龙头企业、国家级水产良种场，是中
国首个MSC认证虾夷扇贝渔场、双壳贝类产品获准进入欧盟市场的中国唯一受检企业，是中国
首个“碳减排”标识企业，全球渔业“行业塑造者”，建设了231万亩国家一类水质的生态海
洋牧场，拥有9家国内一流海洋科研机构的科技支撑平台、50多项覆盖产业链专利群。公司在
资源、技术、科研、人才、产业规模、质量控制和品牌知名度和影响力等方面具有综合性的
核心竞争优势。主要内容如下：
     1、技术方面：
     在食品技术研发方面，海洋食品研发坚持市场导向、渠道驱动，提高新品开发转化速度。
年度内已开发新品50个，成功上市新产品30个，部分新单品销售额突破千万。在新品开发过
程中，研发配合渠道，与重点客户建立了密切联系，与客户共同创意，精准服务。
     在生物技术与生态技术研发方面，海洋牧场积极推进产学研创新平台合作及自主创新实
践，通过生态大数据平台和实时性、应急性、周期性管理，强化生态与产品的关联、科技与
生产的融合，内部技术服务体系日渐成熟。目前已转化的科研成果有三倍体单体牡蛎、“大
连1号”杂交鲍、“海大1号”长牡蛎、“斑马蛤”菲律宾蛤仔等一批新品种；虾夷扇贝生态
附苗技术进入中试阶段；开展了香螺资源量及摄食生物习性研究，香螺的底播增殖初步显现
出良好效果；与挪威海洋研究所合作的北黄海1公里精度水动力模型完成，可监测洋流变化规
律，实测数据显示模型准确率不断提升；扇贝分子育种技术体系的建立与应用获2016年度国
家教育部技术发明奖一等奖；与国家自然科学基金委、大连理工大学在獐子岛海洋牧场上联
                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
合举办水下机器人大赛，合作开展敏捷水下机器人等研究，以新技术研发带动产业升级；截
至报告期末，公司共申请专利120项，授权专利86项，有效专利52项，其中发明专利38项，PCT
国际专利2项，实用新型9项，外观设计3项。
    在信息技术应用方面，2017年是公司践行数字化运营，打造“信息化企业”和“数字化
公司”的建设元年。完成了大雪采捕的产品溯源系统的上线及试运行，海洋牧场安防信息化
实现了在监控中心统一监控两个雷达站的异地数据，收到了良好的管控效果；与世界一流的
甲骨文、埃林哲集团合作的公司ERP升级项目全面启动。
    2、资源方面：
    海洋牧场：公司在大连、山东、福建、韩国等地拥有多个养殖基地、良种扩繁基地，其
中包括国内最大的海珍品增养殖基地、国家级虾夷扇贝良种场，拥有海域面积约230余万亩。
公司海洋牧场建立在远离大陆的国家一类清洁海域，地处北纬39度，水温低，流速快，自净
能力强。因海洋牧场遭受重大灾害，公司拟将底播虾夷扇贝规模由目前234万亩压缩至60万亩
左右，按照3年滚动收获，底播增殖区为位于岛屿周边的传统稳产区域；增大生态隔离区设置
134万亩，满足养殖容量需求，稳定产出并降低系统性大规模死亡蔓延等风险。在既有销售虾
夷扇贝产品基础上，深化海螺、海参资源养护区和资源增殖区建设，恢复底播鲍鱼资源量，
加大海胆、鱼类等资源养护品种的合理养护开发，稳定海洋牧场收益。公司成立的虾夷扇贝
碳汇实验室，已连续8年委托SGS对活品虾夷扇贝进行碳足迹认证，根据2017年碳足迹测算，
公司2016年养殖的虾夷扇贝共能带来碳汇效果为14.75万吨二氧化碳当量，相当于约641万棵
大树一年在大气中的碳移除量。公司为全国首家获得SGS“碳减排”标识的企业。
    大洋渔业：公司在韩国、日本、加拿大等国家设立资源整合企业，与北美、日本、朝鲜、
澳新等区域的众多资源企业建立了战略合作关系，建设海外资源基地，丰富公司运营资源，
满足国内日益增长的蛋白需求。
    高原泉水：公司参股阿穆尔鲟鱼集团，拥有国内优质泉水资源，是全国现代渔业种业示
范场，主要从事鲟鱼繁育、生态养殖、鱼子酱及鲟鱼制品的加工销售，鲟鱼存量与年鱼子酱
加工产能排在国内前列。
    3、市场方面：报告期内，公司加快确立国内市场全渠道布局。公司活品、专卖、餐饮、
流通、商超、休闲食品及电商板块共享产品、共享客户、共享信息，快速释放产业资源能力，
提升主营品种的创利能力。
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                        第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017 年，公司围绕“好产品、好品牌、好服务”能力提升的目标，在市场端、技术端、
资源端等方面扎实推进，取得了一定进步。2018 年 1 月，公司在进行底播虾夷扇贝年末存量
盘点时发现海洋牧场遭受了重大灾害。公司受灾海域达 131.46 万亩，公司海洋牧场存货核销
及计提跌价准备影响合计 63,830.12 万元，全部计入 2017 年度损益，导致公司 2017 年度业
绩出现大幅亏损。
    2017 年，公司重点工作是聚焦国内外市场，精准开发客户与产品，加速向市场转型。扇
贝活品市场供应平稳，平均吨值较同期有较大增长。海螺生产实施“春季内区生产，秋季外
采内播”的资源培植策略，产量保持稳定，根据节假日及休渔期的市场规律调整出货节奏，
增加新的客户，提升了资源价值，全年平均吨值较预算和去年同期均实现增长。海参坚持獐
子岛原产地野生资源养护管理，资源培植实现可持续增长。海参专卖升级终端品牌形象，加
强经销商管理与服务，聚焦发力淡干海参、参旅等优势单品，销售毛利率大幅提升。公司海
参产品顺利通过了辽宁局检验检疫技术中心 181 种药残检测，完成与中检溯源对接海参溯源
平台的搭建；经过多年的质量坚守和与 SGS 质量体系运行管理的合作，公司及海参食品的质
量与信用水平获得了 140 年历史企业 SGS 的信赖，成为国内唯一被授予 SGS 标签使用权的企
业。活鲍鱼销售公司在福建成立，加快集团鲍鱼产业向技术驱动和品牌驱动转型；鲍鱼食品
系列干品、冻品、罐头、休闲品等正在逐步适应各渠道需求。休闲食品积极对接良品铺子、
来伊份、百草味、三只松鼠等国内零食连锁巨头，开发定制化产品，年度收入和利润较同期
分别实现显著增长。与良品铺子合作一周年，取得了天猫海味零食交易指数第一名的成绩。
电商业务广泛整合利用线上平台提升销售、提升品牌，承接大数据赋能，推动消费者服务创
新，与天猫、京东、顺丰、易果等平台合作不断深入，实现了更具盈利性的增长。借“618”、
“双 11”之际，向消费者提供了粉丝扇贝、海参、鲍鱼、各种虾类等多种优质的海洋食品。
    公司海洋牧场遭受灾害，但是公司经营环境未发生重大变化。具体表现为：一是未发生
对经营活动产生重大影响的国内法律、行政法规、部门规章以及政府政策的调整，公司申请
海域使用金减免事项尚待有关部门审批。二是外部经营环境未发生重大变化。三是公司内部
经营环境未发生重大变化。经过多年实施“市场+资源”战略，坚持推进由食材企业向食品企
                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
业升级，目前已取得显著成效，“加工+贸易”收入及毛利的近三年比重逐年上升，毛利占比
超过 50%，三年均保持着较好的复合增长率；活鲜品虾夷扇贝近三年收入、毛利比重逐年下
降。本次拟对底播虾夷扇贝存货进行核销和计提跌价准备，属于公司局部产业中受到重度影
响。
    公司已制定并逐项落实保障公司平稳度过灾情实现良好经营与发展的各项举措，以弥补
虾夷扇贝存货核销与减值带来的收入、利润缺口。
    公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养
殖业务》的披露要求
       （一）公司经营养殖模式的具体内容
       报告期内，公司主营业务仍然为海珍品苗种业、海水增养殖、海洋食品。公司已构建起
育种、育苗、养殖、暂养、加工、仓储、流通、贸易一体化的供应链保障体系，并按照建设
“海洋牧场资源整合平台、供应链保障平台、O2O 消费者服务平台”等 3 个平台的方向进行
产业升级。
    公司核心养殖模式是海洋牧场模式。海洋牧场是指在特定海域里，通过生态环境修复与
生物资源养护等方式建立适宜生物生存、生长和繁殖的环境，采用放流、移植、增殖等方法，
充分利用天然饵料，集成生物技术、生态技术等科学技术，实现海洋生物资源的绿色、集约
和可持续开发。海洋牧场是一种新型生产模式，集环境保护、资源养护、人工养殖和生态建
设于一体。与捕捞相比，海洋牧场注重对生物资源的养护和补充，有效兼顾经济产出与生态
平衡，实现海洋生物资源可持续利用；与养殖相比，海洋牧场可实现物质和能量多营养级利
用，有效降低投入品对海域环境的影响，提高了养殖生物的品质、拓展了增养殖生物的活动
空间；与单纯人工放流相比，海洋牧场注重生态环境修复和资源管理，保证了增殖目标生物
的成活率与回捕率。
    （二）公司经营养殖模式的特有风险
    海洋牧场模式受所处海域的自然环境和生态环境影响较大。如底质、水文环境（水深、
水温、盐度）、敌害、台风、风暴潮、冷水团、养殖容量、自然灾害、气候异常等环境胁迫因
子，均会对公司养殖区域的养殖产品带来重大影响，影响到公司养殖产品的生存安全，给公
司造成严重的经济损失。风险因素详见本报告第一节中的“重大风险提示”。
    （三）公司经营养殖模式的变化情况
    报告期内，公司海洋牧场遭受了重大灾害。公司海洋牧场存货核销及计提跌价准备导致
                                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司 2017 年度业绩出现大幅亏损。海洋牧场灾害主要应对举措是关闭风险敞口，重新布局海
洋牧场（具体举措详见“报告期内公司从事的主要业务”的表述）。不断推动海洋牧场建设将
由规模数量型向生态效益型快速转型，推动海洋牧场产能与经济效益逐步恢复，实现海洋牧
场“耕海万顷、养海万年”和“有质量增长、可持续发展”的愿景。
二、主营业务分析
1、概述
       参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                                    单位：元
                                2017 年                              2016 年
                                                                                               同比增减
                       金额            占营业收入比重       金额            占营业收入比重
营业收入合计        3,205,845,988.90             100%    3,052,101,909.49             100%            5.04%
分行业
水产养殖业           831,008,499.42             25.92%    901,031,340.59             29.52%          -7.77%
水产加工业          1,093,219,458.21            34.10%    957,374,692.04             31.37%          14.19%
水产贸易业          1,232,490,530.12            38.45%   1,116,086,374.69            36.57%          10.43%
冷链物流业            37,294,381.36              1.16%     64,115,025.42              2.10%         -41.83%
餐饮服务业               706,467.50              0.02%      3,221,685.26              0.11%         -78.07%
其他业务              11,126,652.29              0.35%     10,272,791.49              0.34%           8.31%
分产品
虾夷扇贝             768,499,530.08             23.97%    753,075,911.76             24.67%           2.05%
海参                 182,718,134.73              5.70%    196,465,130.07              6.44%          -7.00%
鲍鱼                 111,147,748.25              3.47%    102,580,288.83              3.36%           8.35%
海螺                  85,454,698.15              2.67%     78,545,685.43              2.57%           8.80%
海胆                  18,324,886.35              0.57%     15,030,750.39              0.49%          21.92%
其他                2,039,700,991.34            63.62%   1,906,404,143.01            62.46%           6.99%
分地区
国内                1,815,607,364.46            56.63%   1,564,333,757.36            51.25%          16.06%
国外                1,390,238,624.44            43.37%   1,487,768,152.13            48.75%          -6.56%
                                                                             獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
                                                                                                                  单位：元
                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本          毛利率
                                                                          同期增减          同期增减           期增减
分行业
水产养殖业           831,008,499.42    603,227,305.02         27.41%            -7.77%              -7.46%         -0.24%
水产加工业          1,093,219,458.21   920,579,753.30         15.79%            14.19%             11.35%           2.15%
水产贸易业          1,232,490,530.12 1,166,417,457.01          5.36%            10.43%             11.28%          -0.72%
分产品
虾夷扇贝             768,499,530.08    601,614,948.18         21.72%             2.05%              2.79%          -0.56%
海参                 182,718,134.73     74,206,856.12         59.39%            -7.00%             -32.65%         15.47%
海螺                  85,454,698.15     19,805,719.88         76.82%             8.80%             -14.99%          6.48%
海胆                  18,324,886.35      8,117,911.22         55.70%            21.92%             -11.99%         17.07%
分地区
国内                1,815,607,364.46 1,405,580,908.24         22.58%            16.06%             17.81%          -1.15%
国外                1,390,238,624.44 1,315,023,733.38          5.41%            -6.56%              -5.89%         -0.67%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
       行业分类                项目                单位            2017 年               2016 年             同比增减
                      销售量              公斤                         35,677,305          37,037,772              -3.67%
水产养殖业            生产量              公斤                         35,543,996          36,729,852              -3.23%
                      库存量              公斤                            83,730              217,039             -61.42%
                      销售量              公斤                         31,384,969          31,733,607              -1.10%
水产加工业            生产量              公斤                         30,188,664          33,548,574             -10.02%
                      库存量              公斤                          7,773,866            8,970,171            -13.34%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
水产养殖业期末库存量减少61.42%，原因为公司贝类净化车间扇贝等养殖活品的期末暂养净化库存量较年初减少。
                                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
                                                                                                            单位：元
                                              2017 年                           2016 年
    行业分类          项目                                                                              同比增减
                                       金额          占营业成本比重      金额          占营业成本比重
水产养殖业                        603,227,305.02             22.17%   651,868,784.47           25.17%        -7.46%
水产加工业                        920,579,753.30             33.84%   826,742,841.56           31.92%        11.35%
水产贸易业                       1,166,417,457.01            42.87% 1,048,192,681.82           40.46%        11.28%
冷链物流业                         27,263,268.60              1.00%    57,044,852.47            2.20%       -52.21%
旅游服务业                             499,011.47             0.02%     4,828,248.82            0.19%       -89.66%
                                                                                                            单位：元
                                              2017 年                           2016 年
    产品分类          项目                                                                              同比增减
                                       金额          占营业成本比重      金额          占营业成本比重
虾夷扇贝                          601,614,948.18             22.11%   585,269,322.62           22.59%         2.79%
海参                               74,206,856.12              2.73%   110,186,016.26            4.25%       -32.65%
鲍鱼                              115,013,572.67              4.23%    93,424,960.50            3.61%        23.11%
海螺                               19,805,719.88              0.73%    23,296,740.24            0.90%       -14.99%
海胆                                  8,117,911.22            0.30%     9,223,972.22            0.36%       -11.99%
其他                             1,899,227,787.33            69.81% 1,767,276,397.30           68.22%         7.47%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
       本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，其中：
                     名称                                                     变更原因
         大连獐子岛海钓服务有限公司                                           投资设立
         福建獐子岛鲍鱼销售有限公司                                           投资设立
       乳山时代海洋牧场运营管理有限公司                                       投资设立
       大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司                                非同一控制下企业合并
                                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                    821,208,904.61
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                               25.61%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                                        0.00%
公司前 5 大客户资料
    序号                 客户名称                    销售额（元）                 占年度销售总额比例
1          第一名                                          455,775,329.83                              14.22%
2          第二名                                          150,155,764.80                               4.68%
3          第三名                                           75,979,959.19                               2.37%
4          第四名                                           69,892,861.03                               2.18%
5          第五名                                           69,404,989.76                               2.16%
合计                        --                             821,208,904.61                              25.61%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                  403,935,018.50
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                             17.88%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例                                                      0.00%
公司前 5 名供应商资料
    序号                 供应商名称                  采购额（元）                 占年度采购总额比例
1           第一名                                         139,417,433.04                               6.17%
2           第二名                                          82,925,602.09                               3.67%
3           第三名                                          62,000,123.02                               2.75%
4           第四名                                          61,482,653.86                               2.72%
5           第五名                                          58,109,206.49                               2.57%
合计                         --                            403,935,018.50                              17.88%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、费用
                                                                                                           单位：元
                             2017 年              2016 年          同比增减                 重大变动说明
销售费用                     188,898,736.44       177,148,078.03         6.63%
管理费用                     153,646,199.45       162,928,791.82        -5.70%
                                                                                 主要原因为本期汇兑损失较上年同
财务费用                     160,681,841.64       139,118,817.27        15.50%
                                                                                 期增加。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，公司加速研发转化，创新技术成为产业发展“加速器”。在食品技术研发方
面，海洋食品研发坚持市场导向、渠道驱动，提高新品开发转化速度，年度内已开发新品50
个，成功上市新产品30个；在生物技术与生态技术研发方面，海洋牧场积极推进产学研创新
平台合作及自主创新实践，通过生态大数据和时性、 应急性、周期性管理，强化生态与产品
的关联、科技与生产的融合，内部技术服务体系日渐成熟；在信息技术应用方面，公司践行
数字化运营，打造“信息化企业”和“数字化公司”的建设元年。
     公司全面提升研发力量，研发人员涵盖海洋生物技术研发、海洋食品研发、海洋装备技
术等。
公司研发投入情况
                                        2017 年                     2016 年                     变动比例
研发人员数量（人）                                      62                          31                     100.00%
研发人员数量占比                                     1.95%                       0.95%                      1.00%
研发投入金额（元）                            17,127,932.13              13,232,582.26                     29.44%
研发投入占营业收入比例                               0.53%                       0.43%                      0.10%
研发投入资本化的金额（元）                             0.00                       0.00                      0.00%
资本化研发投入占研发投入
                                                     0.00%                       0.00%                      0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
5、现金流
                                                                                                           单位：元
            项目                       2017 年                       2016 年                    同比增减
经营活动现金流入小计                        3,299,734,608.02           3,195,989,984.63                      3.25%
经营活动现金流出小计                        3,163,256,729.07           2,888,405,759.91                      9.52%
经营活动产生的现金流量净
                                             136,477,878.95              307,584,224.72                     -55.63%
额
投资活动现金流入小计                          33,643,808.11              211,139,974.47                     -84.07%
投资活动现金流出小计                         129,175,754.16              127,460,718.53                      1.35%
投资活动产生的现金流量净
                                              -95,531,946.05              83,679,255.94                    -214.16%
额
筹资活动现金流入小计                        2,801,297,603.82           2,110,383,250.26                     32.74%
筹资活动现金流出小计                        2,859,944,062.57           2,618,342,238.94                      9.23%
筹资活动产生的现金流量净
                                              -58,646,458.75            -507,958,988.68                     88.45%
额
现金及现金等价物净增加额                      -26,838,165.45             -95,681,319.36                     71.95%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
       经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因为收到与其他经营活动有关的现金减
少；
       投资活动现金流入及投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因为上年同期处置
子公司收到的现金较大；
       筹资活动现金流入及筹资活动产生的现金流量净额同比增长，主要原因为上年同期借款
增加金额较大。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司对底播虾夷扇贝存货核销及计提跌价准备63,830.12万元，影响年度净利润大幅亏损。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：元
                           金额              占利润总额比例         形成原因说明             是否具有可持续性
投资收益                     5,695,808.52               -0.80%
资产减值                   100,104,226.07              -13.85% 主要原因为报告期内计提底 否
                                                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                     播虾夷扇贝存货跌价准备
                                                                     60,721,637.14 元。
营业外收入                       31,260,784.60              -4.33%
                                                                     主要原因为报告期内核销底
营业外支出                      631,659,876.12           -87.43% 播虾夷扇贝存货成本               否
                                                                     577,579,518.60 元。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                      单位：元
                            2017 年末                    2016 年末
                                       占总资产                    占总资产比 比重增减                 重大变动说明
                         金额                        金额
                                         比例                           例
货币资金             494,113,721.93      12.53%   581,445,548.47        13.00%      -0.47%
应收账款             436,687,855.30      11.07%   348,773,194.38         7.80%       3.27%
                                                                                             核销底播虾夷扇贝存货成本及计提
存货                1,209,170,806.50     30.66% 1,751,354,335.82        39.14%      -8.48%
                                                                                             跌价准备。
长期股权投资         153,510,207.24       3.89%   180,105,638.93         4.03%      -0.14%
固定资产            1,043,812,012.17     26.47% 1,091,530,286.76        24.40%       2.07%
在建工程              30,214,493.17       0.77%    26,583,591.30         0.59%       0.18%
短期借款            1,441,785,676.66     36.56% 1,172,423,461.40        26.20%      10.36% 报告期末短期借款余额较年初增加
                                                                                             报告期末一年内到期的长期借款较
长期借款            1,124,246,348.27     28.51%   705,240,933.23        15.76%      12.75%
                                                                                             年初减少。
预付账款             116,089,760.43       2.94%   112,770,152.24         2.52%       0.42%
无形资产             326,450,121.95       8.28%   268,004,261.21         5.99%       2.29%
长期待摊费用          35,217,476.25       0.89%    19,440,025.31         0.43%       0.46%
应付账款             335,744,541.81       8.51%   301,390,635.11         6.74%       1.77%
一年内到期的非                                                                               报告期末一年内到期的长期借款较
                     395,656,720.57      10.03% 1,026,532,601.12        22.94%     -12.91%
流动负债                                                                                     年初减少。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
  详见第十一节财务报告附注十四中重要承诺事项所述。
                                                                          獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
         报告期投资额（元）                     上年同期投资额（元）                          变动幅度
                           3,783,487.47                           40,600,136.14                               -90.68%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                              单位：元
  公司名称   公司类型      主要业务        注册资本      总资产       净资产      营业收入    营业利润      净利润
獐子岛集团 子公司       速冻调制食品制    8000 万人民 228,222,499. 120,976,199. 169,475,489. 8,065,146.18 7,024,601.85
                                                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（荣成）食品              造销售，水产品初 币                       78           78
有限公司                  加工，水产罐头加
                          工，进出口业务等
獐子岛集团
                                             3999.76 万人 53,921,268.6 -176,514,163 62,172,288.7 -7,472,848.4 -10,048,467.
荣成养殖有 子公司         水产品养殖、销售
                                             民币                    2           .39              3           8
限公司
                          国际货物运输代
大连獐子岛
                          理；仓储；国际贸 19680 万人      370,558,146. 144,309,429. 143,152,787. -8,937,909.6 -8,909,668.5
中央冷藏物 子公司
                          易、转口贸易；冷 民币                     45           52              65           4
流有限公司
                          藏食品研发等
獐子岛渔业
                                             34914.57 万   549,612,532. 274,355,749. 909,290,933. -2,640,214.6 -4,188,193.7
集团香港有 子公司         商业
                                             港元                   10           79              15           5
限公司
大连翔祥食                水产品加工、仓                   186,205,110. 166,148,318. 214,253,303. 16,896,148.9 15,696,407.5
               参股公司                      1742 万美元
品有限公司                储、国际贸易                              41           99              69           3
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
                公司名称                        报告期内取得和处置子公司方式               对整体生产经营和业绩的影响
大连獐子岛海钓服务有限公司                 投资设立                                    报告期内净利润-491,359.58 元。
福建獐子岛鲍鱼销售有限公司                 投资设立                                    报告期内净利润-156,092.08 元。
乳山时代海洋牧场运营管理有限公司           投资设立                                    报告期内净利润-33,476.01 元。
大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司           非同一控制下企业合并                        报告期内净利润-2,484,382.70 元。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
     1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局
     1.1       行业发展趋势
     1.1.1海洋牧场建设获国家大力支持
     海洋牧场是基于海洋生态学原理，利用现代工程技术，在一定海域内营造健康的生态系
统，科学养护和管理生物资源而形成的人工渔场。海洋牧场是应对近海渔业资源严重衰退的
手段之一；可有效控制海域氮磷含量，防止赤潮等生态灾害的发生；可对水质和底质起到有
效的调控和修复作用。当前，我国经济增长进入新常态，供给侧结构性改革都要求海洋渔业
                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
向绿色低碳、安全优质的方向发展，海洋牧场是发展方向之一。2017年“中央一号文件”聚
焦海洋牧场建设，明确要求“发展现代化海洋牧场”，“加强海洋牧场科技研发”。2017年
10月，农业部编制印发了《国家级海洋牧场示范区建设规划（2017-2025年）》，更好地发挥
国家级海洋牧场示范区的综合效益和示范带动作用，进一步推动海洋牧场在未来一个时期取
得新突破；2018年2月，农业部发布的《2018年渔业渔政工作要点》提出，将在海洋牧场方面
有重大举措，推动海洋牧场技术创新和研究。
    1.1.2海洋食品消费需求快速增长
    近十多年来，我国海产品产量保持持续增长，其中增量部分主要由人工养殖提供。我国
的海产品养殖产量从2006年开始高于捕捞产量，随着国内养殖技术的提高和适养海域的稀缺
性，以及持续大规模的捕捞导致野生资源的枯竭，海水养殖行业将迎来发展机遇期。同时，
海洋食品在食品结构中的消费需求快速增长。随着城乡居民收入水平的提高，人们饮食结构
也逐步得到改善。水产品营养高，不仅提供了高价值的蛋白，而且是广泛的必需微量元素、
矿物质和脂肪酸的重要来源，因此日益受到消费者的青睐。
    1.1.3海洋食品行业竞争加剧
    近年来，海洋食品消费需求快速增长，全球海洋食品聚焦中国市场，海洋食品行业竞争
日趋激烈。一方面，伴随着产业升级进度的加快，业内资源整合动作频现，行业集中度不断
提升，传统资源型渔业企业抗风险压力下全产业链向工业化、市场化、信息化、国际化的改
革趋势凸显；另一方面，把脉消费市场喜好，在差异化、高值化、终端化等新消费需求下，
好产品、好品牌、好服务的创新能力和保障能力已成为企业间重要的竞争高地。
    1.2   面临的市场竞争格局
    1.2.1资源整合速度提升与规模增长加剧
    随着人们消费水平的提升，国内水产品消费量增长较快，加之互联网公司及传统零售商
纷纷涉足生鲜电商，国际水产品资源不断涌入国内市场，导致水产品市场竞争加剧。公司加
快整合北美、日本、韩国等世界优质水产资源，资源结构日趋多元化，丰富公司产品品类，
拓宽服务半径，稳定和提升公司市场份额。
    1.2.2“海味零食”市场潜力巨大
    海味、坚果类等高附加值零食越来越受市场欢迎。目前，休闲零食拥有接近万亿的市场
蛋糕，“互联网+”让休闲食品呈现爆发式增长。一方面，“鲜”是中国人孜孜追求的滋味，
海洋食品本身又具有高蛋白、好吃不增胖的特点，餐桌饮食有着良好的消费基础；另一方面，
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
海味产品做成休闲零食后，随时随地可以方便携带和食用。这些预示着海洋食品将是未来休
闲食品的一个重要的需求增量，而高端海味零食更符合整个社会的中产阶级化和消费升级的
趋势。目前，国内的休闲零食企业亦逐渐向海味零食等高附加值的产品倾斜，行业同质化严
重，企业利润偏低，市场竞争激烈。因此，拥有先进生产工艺、优质的海洋原材料、严格的
食品安全追溯体系的品牌食品生产企业将具有竞争力。
    1.2.3 海洋牧场建设仍任重道远
    海洋牧场是一项前无古人的伟大事业。我国海洋牧场至今仍未形成统一的建设标准；缺
少环境承载力评估模型，对牧场建设规划和布局的支撑严重滞后；相当一部分建设仍然以增
殖经济价值较高的海产品为目的，对生态修复方面考虑相对较少；管理信息化水平有待提高，
关键数据采集、分析和应用难以保证海洋牧场的安全生产。因此，探索、研究、识别、预测、
预防、化解、应对海洋牧场生态方面的自然风险，实现生态效益、经济效益、社会效益平衡
可持续发展是海洋牧场科技攻关的永恒命题。因此，海洋牧场建设过程中需要更多的人、财、
物、技术等不断探索、试错，形成经验、标准、可控技术。更重要的是要实现陆海联动推进
海岸带生态农牧场新模式的研发和产业化，通过盐碱地生态农场、滩涂生态农牧场和浅海生
态牧场的“三场连通”建设，实现从“海洋牧场”到“海岸带生态农牧场”的新跨越。
    2、公司未来的发展机遇和挑战
    从内部形势看，集团各个业务板块发展战略已经明晰，公司市场布局、消费者口碑、运
营质量、团队凝聚力等基本面情况稳定向好。但海洋牧场重大灾害导致大额亏损的情况下，
公司资产负债率已经上升到较高水平，财务费用较高。同时，公司海洋牧场灾后重建暨实现
经营和管理的转型工作尚需逐步落实，海洋牧场经营风险管控能力尚需进一步论证提升，生
态风险等不确定因素尚难以摆脱。在此背景下，公司需要进一步聚焦主业，保障现金流安全，
加速提升进、销、存等供应链管理能力和服务市场的能力。
    从外部经营环境看，全球经济面临的不稳定性和不确定性仍然突出，将为世界经济稳定
和我国现代化经济体系建设带来潜在的极大不确定性。根据习主席讲话和十九大会议精神，
2018年中央经济工作会议强调，国家将维持稳健中性货币和积极财政政策，经济增长重“质”
不重“量”。2018年国家将坚决整治金融生态，打击违法金融活动，国内经济仍会面临一定
的下行压力，金融环境趋紧、利率上行，在一定程度上要求企业慎稳投资、降本增效，在提
升管理、控制成本、提高效率、增加效益上下功夫。
    3、公司近期发展战略
                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    公司2018年的主基调是：提质增效、夯实管理。推动公司资源向市场、食材向食品、传
统向创新转变，提升“好产品、好品牌、好服务”能力。
    具体发展规划如下：
    （一）全面推进海洋牧场资源整合平台建设
    优化调整产品结构。加快转变海洋牧场经营观念，从海洋牧场风险有效管控、提升产出
质量的角度，实现海洋牧场重构。如期完成乳山牡蛎资源基地建设，增加三倍体牡蛎养成与
资源合作，扩大公司“技术+市场”、“技术+服务”的业务规模；实现鲍鱼产业全面转型，
强化技术品牌驱动能力；继续做好海参资源的养护与增殖。
    发展种与苗产业。加快种与苗作为海洋牧场第二利润中心的建设，继续深化做好虾夷扇
贝种与苗的合作，加大三倍体牡蛎种与苗的生产规模，加大鲍鱼苗种的“育繁推”规模，深
化其他品类的产学研合作。
    做好活鲜品渠道与品牌。以好产品、好品牌、好服务、好价格、好利润为目标，掌控好
市场与渠道，保持存量市场的持续增长，同时开拓新的营销战场，组织卖好活鲍鱼、活珍蚝、
活海胆、活扇贝、活海螺、活海参，积极整合资源满足市场需求。
    （二）全面推进O2O消费者服务平台建设
    重点建设两类食品大单品：
    一是、扩大海参产品品牌与营销。做好海参品牌运营和增量运营，进行体制创新、合作
优选、服务深耕，积极推行“事业共同体”的激励模式，充分发挥好公司天然海参原产地品
牌优势，提升销售利润率。
    二是、扩大休闲食品开发与营销。休闲食品在卖好贝、虾产品的基础上拓展新品、扩大
销量。加速休闲食品新产品开发，强化对客户的服务，做好品牌形象与包装设计，做好服务
体系工作，确保休闲食品较快增长。
    同时，要重点强调以下几个方面的工作：
    重点抓好产品研发迭代升级、扩大销售规模、与竞品差异化、提升利润率的工作，做好
鱼籽酱、鲍鱼系列产品的营销和品牌建设。电商要稳定发展与互联网平台伙伴的合作，提升
集团“卖货、聚粉、建平台”的能力，发挥好獐子岛在线上营销展示平台的功能，不断推出
“尖叫”产品，与线下实体单元协同拉升起销售业绩。餐饮、流通、专卖渠道，要聚焦食材
向食品升级战略，规划并营销好“獐子岛味道”系列产品。海外贸易业务群各单元要协同集
成贸易及食品合作，不断壮大市场拓展力量。
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     （三）全面推进供应链保障平台建设
     产品中心围绕战略品种、工厂生产线、用户需求，完成产品力规划，保证产品附加值提
升。升级加工生产线，提升粉丝产品、休闲食品等加工效率，推广应用先进生产工艺，发展
智能制造，降低产品的能耗，保证公司产品的成本优势和质量口碑。确保工厂满负荷生产，
持续加强战略品种资源基地建设和合作伙伴的关系建设，继续加大力度发挥“加工+贸易”、
“仓储+贸易”优势，放大“全球资源、全球市场、全球流通”的业务量。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
                                   接待对象类
      接待时间          接待方式                                       调研的基本情况索引
                                       型
                                                本次调研有关情况详见公司于 2017 年 1 月 13 日披露在深圳证券交易所
  2017 年 01 月 12 日   实地调研      机构
                                                网站互动易平台上的《2017 年 1 月 12 日投资者关系活动记录表》。
                                                本次调研有关情况详见公司于 2017 年 4 月 5 日披露在深圳证券交易所
  2017 年 04 月 01 日   实地调研      机构
                                                网站互动易平台上的《2017 年 4 月 1 日投资者关系活动记录表》。
                                                本次调研有关情况详见公司于 2017 年 5 月 2 日披露在深圳证券交易所
  2017 年 04 月 27 日   实地调研      其他
                                                网站互动易平台上的《2017 年 4 月 27-28 日投资者关系活动记录表》。
                                                本次调研有关情况详见公司于 2017 年 5 月 25 日披露在深圳证券交易所
  2017 年 05 月 24 日   实地调研      机构
                                                网站互动易平台上的《2017 年 5 月 24 日投资者关系活动记录表》。
                                                本次调研有关情况详见公司于 2017 年 6 月 6 日披露在深圳证券交易所
  2017 年 06 月 05 日   实地调研      机构
                                                网站互动易平台上的《2017 年 6 月 5 日投资者关系活动记录表》。
                                                本次调研有关情况详见公司于 2017 年 6 月 23 日披露在深圳证券交易所
  2017 年 06 月 22 日   实地调研      其他
                                                网站互动易平台上的《2017 年 6 月 22 日投资者关系活动记录表》。
                                                本次调研有关情况详见公司于 2017 年 8 月 14 日披露在深圳证券交易所
  2017 年 08 月 10 日   实地调研      其他
                                                网站互动易平台上的《2017 年 8 月 10 日-11 日投资者关系活动记录表》。
                                                本次调研有关情况详见公司于 2017 年 9 月 11 日披露在深圳证券交易所
  2017 年 09 月 06 日   实地调研      机构
                                                网站互动易平台上的《2017 年 9 月 6-7 日投资者关系活动记录表》。
                                                本次调研有关情况详见公司于 2017 年 9 月 29 日披露在深圳证券交易所
  2017 年 09 月 26 日   实地调研      其他
                                                网站互动易平台上的《2017 年 9 月 26-27 日投资者关系活动记录表》。
                                                本次调研有关情况详见公司于 2017 年 12 月 8 日披露在深圳证券交易所
  2017 年 12 月 06 日   实地调研      其他
                                                网站互动易平台上的《2017 年 12 月 6 日-7 日投资者关系活动记录表》。
                                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                           第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
无
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                           单位：元
                                        分红年度合并报表 占合并报表中归属
                     现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
     分红年度
                          税）          普通股股东的净利 股东的净利润的比         红的金额           红的比例
                                               润                  率
2017 年                          0.00      -722,857,525.60              0.00%                0.00           0.00%
2016 年                          0.00       79,593,431.02               0.00%                0.00           0.00%
2015 年                          0.00      -242,936,260.14              0.00%                0.00           0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                                    承诺时
          承诺事由               承诺方              承诺类型        承诺内容                  承诺期限   履行情况
                                                                                      间
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时 长海县獐子岛投资发展         首次非公开 避免同业竞争；不占用 2006 年 永久          严格遵守
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
所作承诺                 中心、长海县獐子岛褡裢 发行时所作 公司资金或资产。         08 月 30                 承诺
                         经济发展中心、吴厚刚、承诺                                 日
                         长海县獐子岛大耗经济
                         发展中心、长海县獐子岛
                         小耗经济发展中心
股权激励承诺
                                                             公司董事长兼总裁吴厚
                                                             刚以大宗交易或协议转              \"自愿承担 1
                                                             让方式减持其所持有的              亿元灾害损
                                                             公司股票净回收资金 1           失与公司共
                                                                                   2014 年
其他对公司中小股东所作                                       亿元（扣除相关税费），         度难关\"的相 严格遵守
                         吴厚刚                   其他承诺                         12 月 03
承诺                                                         用于承担 1 亿元灾害损          关股票减持 承诺
                                                                                   日
                                                             失与公司共度难关。吴           完毕之日起
                                                             厚刚承诺自上述股票减              剩余股票锁
                                                             持完毕之日起剩余股票              定 3 年。
                                                             锁定 3 年。
承诺是否按时履行         是
如承诺超期未履行完毕的，
应当详细说明未完成履行
                         不适用
的具体原因及下一步的工
作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
√ 适用 □ 不适用
       大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事
会、监事会、独立董事对相关事项已有详细说明，具体内容详见2018年4月28日刊登于巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）的公告，请投资者注意阅读。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
     本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，其中：
                         名称                                             变更原因
              大连獐子岛海钓服务有限公司                                  投资设立
              福建獐子岛鲍鱼销售有限公司                                  投资设立
          乳山时代海洋牧场运营管理有限公司                                投资设立
          大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司                          非同一控制下企业合并
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                                 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名                       董超、李斌
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限         2 年、3 年
境外会计师事务所名称（如有）                         无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
                                                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
                 涉案金 是否形                                                             诉讼(仲
诉讼(仲裁)基本                      诉讼(仲                                                          披露日
                 额（万 成预计                        诉讼(仲裁)审理结果及影响           裁)判决执                披露索引
     情况                           裁)进展                                                               期
                    元）     负债                                                          行情况
                                               2016 年 6 月，公司收到山东省高级人民法
                                               院《民事判决书》\"（2016）鲁民终 617 号\"，
                                               判决如下：一、维持青岛海事法院（2014）
                                               青海法海事重字第 1 号民事判决第二项；
                                               二、撤销青岛海事法院（2014）青海法海事 截至报告                  详见刊登在巨
                                               重字第 1 号民事判决第一项；三、獐子岛集 期末，上                 潮资讯网上的
                                    收到《民                                                         2015 年
                                               团股份有限公司给付威海长青海洋科技股 述款项公                    《关于重大诉
                                    事判决                                                           11 月 14
                                               份有限公司损失款 1846914 元。一审案件受 司已全部                 讼事项进展的
                                    书》                                                             日
                                               理费、海事强制令受理费、鉴定费合计        支付完                 公告》（编号：
威海长青海洋                                   1184600 元，由长青公司承担 710760 元， 毕。                      2015 - 102）
科技股份有限                                   獐子岛公司承担 473840 元；一审反诉案件
公司诉荣成分                                   受理费 33935 元，由獐子岛公司承担。二审
公司、本公司一       1,169   否                案件受理费 379600 元，由长青公司承担
案，要求赔偿其                                 227760 元，由獐子岛公司承担 151840 元。
养殖物资及产
                                               2017 年 3 月，公司收到最高人民法院《民
品损失。                            收到《民
                                               事申请再审案件应诉通知书》\"（2017）最                            详见刊登在巨
                                    事申请                                                           2017 年
                                               高法民申 275 号\"，通知内容如下：威海长                           潮资讯网上的
                                    再审案                                               无          03 月 21
                                               青海洋科技股份有限公司不服山东省高级                             《2016 年年度
                                    件应诉                                                           日
                                            人民法院做出的（2016）鲁民终 617 号民事                             报告》
                                    通知书》
                                            判决，申请再审，本院已立案审查。
                                               2017 年 6 月，公司收到最高人民法院《民                           详见刊登在巨
                                    收到《民                                                         2017 年
                                               事裁定书》\"（2017）最高法民申 275 号\"，                          潮资讯网上的
                                    事裁定                                               无          08 月 16
                                               通知内容如下：驳回威海长青海洋科技股份                           《2017 年半年
                                    书》                                                             日
                                               有限公司的再审申请。                                             度报告》
十三、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
                                                    调查处罚类
   名称/姓名          类型           原因                        结论（如有） 披露日期                    披露索引
                                                           型
                                                                                           详见刊登在巨潮资讯网上的《关
                              公司未及时对业绩                   采取出具警
獐子岛集团股份                                      被有权机关                2018 年 02 于公司及高管人员收到大连证监
                    公司      预告进行修正或进                   示函的监管
有限公司                                            调查                      月 10 日     局行政监管措施决定书的公告》
                              行必要的风险提示                   措施
                                                                                           （编号：2018-15）
                    董事、高级 公司未及时对业绩 被有权机关 采取出具警         2018 年 02 详见刊登在巨潮资讯网上的《关
吴厚刚
                    管理人员 预告进行修正或进 调查               示函的监管   月 10 日     于公司及高管人员收到大连证监
                                                                            獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                               行必要的风险提示                措施                      局行政监管措施决定书的公告》
                                                                                         （编号：2018-15）
                                                                                         详见刊登在巨潮资讯网上的《关
                               公司未及时对业绩                采取出具警
                    高级管理                      被有权机关                2018 年 02 于公司及高管人员收到大连证监
孙福君                         预告进行修正或进                示函的监管
                    人员                          调查                      月 10 日     局行政监管措施决定书的公告》
                               行必要的风险提示                措施
                                                                                         （编号：2018-15）
                                                                                         详见刊登在巨潮资讯网上的《关
                               公司未及时对业绩                采取出具警
                    高级管理                      被有权机关                2018 年 02 于公司及高管人员收到大连证监
勾荣                           预告进行修正或进                示函的监管
                    人员                          调查                      月 10 日     局行政监管措施决定书的公告》
                               行必要的风险提示                措施
                                                                                         （编号：2018-15）
                                                  被中国证监                             详见刊登在巨潮资讯网上的《关
獐子岛集团股份                 涉嫌信息披露违法                             2018 年 02
                    公司                          会立案调查 无                          于公司收到中国证监会立案调查
有限公司                       违规                                         月 10 日
                                                  或行政处罚                             通知的公告》（编号：2018-14）
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
       （一）股权激励计划
       1、2015年3月6日，公司召开第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第十二次
会议，审议通过《獐子岛集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《獐
子岛集团股份有限公司股权激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董
事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》，具体内容详见公司于2015年3月10日刊登
在巨潮资讯网上的《獐子岛集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要等。
       2、2015年8月18日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《獐子岛集
团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《獐子岛集团股份有限公司股
权激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计
划相关事宜的议案》。
       3、2015年9月14日，公司分别召开第五届董事会第三十次会议和第五届监事会第十
七次会议，审议通过了《关于公司首次股票期权激励计划授予相关事项的议案》。首次
授予期权份数为900万份，确定首次股票期权授予日为2015年9月14日，首次授予的股票
期权的行权价格为13.45元。
       4、经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司
                                                                獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
已于2015年9月17日完成股票期权激励计划首次授予登记工作。具体内容详见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
     5、2016年4月28日，公司召开的第五届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于
调整期权数量和激励对象暨注销部分期权的议案》，取消何春雷、战伟、邹建3名离职员
工参与本公司股票期权激励计划的资格及获授的股票期权300万份。同时，根据2015年度
审 计 报 告 ， 公 司 2015 年 度 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 为
-490,919,452.88元，不满足第一个行权期对应的绩效考核目标。因此，公司股票期权激
励计划首次授予期权第一个行权期获授期权未达到行权条件，根据《股权激励计划（草
案）》的规定，对首次授予期权第一个行权期所获授的240万份（首次授予期权总量600
万份的40%）可行权期权由公司予以注销。
     6、2017年3月19日，公司召开的第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销
股票期权激励计划首次授予第二个行权期未达到行权条件股票期权的议案》、《关于终
止股票期权激励计划的议案》。根据2016年度审计报告，公司2016年度归属于上市公司
股东的扣除非经常性损益的净利润为-27,874,647.54元，不满足第二个行权期对应的绩
效考核目标。因此，根据《股权激励计划（草案）》的规定，对首次授予期权第二个行
权期所获授的180万份（首次授予期权总量600万份的30%）未达行权条件的股票期权由公
司予以注销。同时，根据公司预算目标，预计第三个行权期对应的绩效考核目标亦无法
达成。鉴于本次股权激励计划因不能达到行权条件而绝大部分的股票期权被注销，剩余
最后一期股票期权也将因不能达到行权条件而届时需要注销，继续执行该计划已无实际
意义，董事会决定终止本次股票期权激励计划。
     7、2017年6月15日，经公司申请，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已将
上述900万份股票期权予以注销。
     （二）员工持股计划
     2014年12月24日，公司召开2014年第四次临时股东大会，审议通过了《獐子岛集团
股份有限公司2014年员工持股计划（草案）及其摘要》及相关议案。《獐子岛集团股份
有限公司2014年员工持股计划（草案）》及其摘要的具体内容详见公司于2014年12月5
日刊登在巨潮资讯网上的公告。根据《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》
的要求，公司分别于2015年1月22日、2月26日、3月25日发布了《关于员工持股计划实施
进展的公告》（公告编号：2015-04、2015-08、2015-17）。截至2015年4月30日，公司
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
员工持股计划陆续通过二级市场买入的方式购买完成公司股票，购买均价为12.58元/股，
购买数量676.6033万股，占公司总股本的比例0.95%。至此，公司员工持股计划完成股票
购买，股票锁定期自2015年5月4日起12个月。
     2017年12月1日，公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通过《关于2014年度员
工持股计划延期的议案》，本期员工持股计划存续期由36个月延长至72个月。具体内容
详见公司于2017年12月2日刊登在巨潮资讯网上的《关于2014年度员工持股计划延期的公
告》。
     截至本报告期末，未卖出所持有的公司股票，后续将根据市场具体情况拟通过大宗
交易等法律法规许可的交易方式转让所持有的股票。
     （三）参与认购“和岛一号证券投资基金”计划
     公司于2016年8月29日召开公司2016年第二次临时股东大会，审议通过了《獐子岛集
团股份有限公司部分董事、监事、高管及员工参与认购“和岛一号证券投资基金”计划
（草案）》。《獐子岛集团股份有限公司部分董事、监事、高管及员工参与认购“和岛
一号证券投资基金”计划（草案）》及其摘要的具体内容详见公司于2016年8月13日刊登
在巨潮资讯网上的公告。公司于2016年9月2日发布了《关于部分董事、监事、高管及员
工参与认购“和岛一号证券投资基金”计划实施进展的公告》（公告编号：2016-95）。
截止2016年8月31日，已完成新余市海无界信息咨询中心（有限合伙）、新余市海上大寨
信息咨询中心（有限合伙）、新余市养海万年信息咨询中心（有限合伙）的设立，上述3
个合伙企业已分别同北京吉融元通资产管理有限公司（基金管理人）、中信证券股份有
限公司（基金托管人）签订《和岛一号证券投资基金基金合同》及《和岛一号证券投资
基金基金合同之补充协议》，并缴纳了认购资金。本投资计划筹集资金总额为6,780万元。
     本报告期内，“和岛一号证券投资基金”通过集中竞价方式累计减持199.85万股，
具体内容详见公司于2017年12月23日刊登在巨潮资讯网上的《关于大股东股份减持计划
实施完成的公告》（公告编号：2017-69）。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
                                                                                獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（1）担保情况
                                                                                                                       单位：万元
                              公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                   担保额度
                                              实际发生日期       实际担保金                                是否履行 是否为关
   担保对象名称    相关公告     担保额度                                         担保类型     担保期
                                             （协议签署日）          额                                         完毕   联方担保
                   披露日期
报告期内审批的对外担保额度合                                     报告期内对外担保实际发
                                                            0
计（A1）                                                         生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度                                     报告期末实际对外担保余
                                                            0
合计（A3）                                                       额合计（A4）
                                                  公司对子公司的担保情况
                   担保额度
                                              实际发生日期       实际担保金                                是否履行 是否为关
   担保对象名称    相关公告     担保额度                                         担保类型     担保期
                                             （协议签署日）          额                                         完毕   联方担保
                   披露日期
                  2017 年 03                 2017 年 06 月 08                   连带责任保 2018 年 6 月
通远食品                            5,000                            4,794.84                              否          否
                  月 21 日                   日                                 证          7日
                  2017 年 03                 2017 年 09 月 11                   连带责任保 2018 年 9 月
通远食品                            5,000                            2,074.63                              否          否
                  月 21 日                   日                                 证          10 日
                  2017 年 03                 2017 年 12 月 18                   连带责任保 2018 年 12 月
通远食品                            6,000                            1,478.57                              否          否
                  月 21 日                   日                                 证          4日
                  2017 年 03                 2017 年 06 月 08                   连带责任保 2018 年 6 月
海石国贸                            5,000                                  0                               否          否
                  月 21 日                   日                                 证          7日
                  2017 年 03                 2017 年 09 月 11                   连带责任保 2018 年 9 月
海石国贸                            5,000                            1,615.47                              否          否
                  月 21 日                   日                                 证          10 日
                  2017 年 03                 2017 年 12 月 18                   连带责任保 2018 年 12 月
海石国贸                            4,000                             3,268.3                              否          否
                  月 21 日                   日                                 证          4日
                  2017 年 03                 2016 年 09 月 29                   连带责任保 2017 年 9 月
中央冷藏物流                        2,000                             585.97                               是          否
                  月 21 日                   日                                 证          29 日
                  2017 年 03                 2017 年 09 月 11                   连带责任保 2018 年 9 月
中央冷藏物流                        5,000                            4,538.97                              否          否
                  月 21 日                   日                                 证          10 日
                  2017 年 03                 2016 年 12 月 30                   连带责任保 2017 年 1 月
香港公司                           6,243.3                                 0                               是          否
                  月 21 日                   日                                 证          31 日
                  2017 年 03                 2016 年 11 月 16                   连带责任保 2017 年 11 月
香港公司                          3,650.08                           3,650.08                              是          否
                  月 21 日                   日                                 证          16 日
                  2017 年 03                 2016 年 11 月 17                   连带责任保 2017 年 11 月
麦克斯国际                        3,706.38                           2,032.32                              是          否
                  月 21 日                   日                                 证          24 日
报告期内审批对子公司担保额度                                     报告期内对子公司担保实
                                                     107,549.2                                                         50,599.76
合计（B1）                                                       际发生额合计（B2）
                                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担保                                  报告期末对子公司实际担
                                                  107,549.2                                                17,770.78
额度合计（B3）                                                保余额合计（B4）
                                              子公司对子公司的担保情况
                       担保额度
                                             实际发生日期     实际担保金                          是否履行 是否为关
   担保对象名称        相关公告   担保额度                                  担保类型     担保期
                                             （协议签署日）        额                               完毕   联方担保
                       披露日期
报告期内审批对子公司担保额度                                  报告期内对子公司担保实
                                                         0
合计（C1）                                                    际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保                                  报告期末对子公司实际担
                                                         0
额度合计（C3）                                                保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                      报告期内担保实际发生额
                                                  107,549.2                                                50,599.76
（A1+B1+C1）                                                  合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计                                  报告期末实际担保余额合
                                                  107,549.2                                                17,770.78
（A3+B3+C3）                                                  计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                50.88%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
                                                                                                           15,264.13
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                                          306.4
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                              15,264.13
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
                                                              无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                        无
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                                         单位：万元
         具体类型             委托理财的资金来源        委托理财发生额                  未到期余额            逾期未收回的金额
       银行理财产品             子公司自有资金                          1,040                         1,000
合计                                                                    1,040                         1,000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托贷款概况
                                                                                                                         单位：万元
       委托贷款发生总额                委托贷款的资金来源                 未到期余额                      逾期未收回的金额
                       6,543.5              自有资金                                        6,543.5
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托贷款具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
                                                                    合同涉及资 合同涉及资产
合同订立公司 合同订立对                                合同签订日
                                       合同标的                     产的账面价      的评估价值        评估机构名称   评估基准日
    方名称          方名称                                 期
                                                                    值（万元）          （万元）
                           獐子岛雅马哈（大连）
獐子岛集团股 雅马哈发动                        2017 年 05                                             辽宁元正资产 2016 年 12 月
                           玻璃钢船舶制造有限                           3,072.76           3,110.39
份有限公司      机株式会社                     月 08 日                                               评估有限公司 31 日
                           公司 49%股权
    续
               交易价格       是否关联交                截至报告期末的执行
 定价原则                                  关联关系                                披露日期                   披露索引
               （万元）           易                             情况
                                                                                                详见刊登在巨潮资讯网上的《关于
                                                        已完成工商变更登记
                                                                                2017 年 04 月 收购合营企业獐子岛雅马哈（大
 协议约定                 1       否          无        手续及股权转让价款
                                                                                13 日           连）玻璃钢船舶制造有限公司 49%
                                                        的支付
                                                                                                股权的公告》（编号：2017－24）
                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
     公司始终坚持“可持续发展、有质量增长”、“低碳、生态、绿色”的经营理念，围绕
“全球资源、全球市场、全球流通”的国际化运营，努力打造世界健康海洋食品服务商，为
消费者奉献“幸福家宴”。
2、履行精准扶贫社会责任情况
     公司报告年期暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
     公司始终坚持贝类规模化底播增殖的自然生态养殖模式，通过培育优质海珍品苗种，投
放人工鱼礁、人工藻礁等设施，按区域轮番播种、收获，使落荒的海洋生态得以修复，有效
保持生物多样性，真正实现生产与生态共赢。2015年，公司海洋牧场通过MSC可持续渔业标准
认证，成为国内首家获得此项认证的渔场。公司成立的虾夷扇贝碳汇实验室，已连续8年委托
SGS对活品虾夷扇贝进行碳足迹认证，根据2017年碳足迹测算，集团2016年养殖的虾夷扇贝共
能带来碳汇效果为14.75万吨二氧化碳当量，相当于约641万棵大树一年在大气中的碳移除量。
公司为全国首家获得SGS“碳减排”标识的企业。
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                              单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                                                 发行          公积金
                         数量           比例            送股              其他       小计         数量        比例
                                                 新股           转股
一、有限售条件股份       30,277,150      4.26%                          -5,911,275 -5,911,275    24,365,875     3.30%
3、其他内资持股          30,277,150      4.26%                          -5,911,275 -5,911,275    24,365,875     3.30%
       境内自然人持
                         30,277,150      4.26%                          -5,911,275 -5,911,275    24,365,875     3.30%
股
二、无限售条件股份      680,835,044     95.74%                           5,911,275 5,911,275    686,746,319   96.70%
1、人民币普通股         680,835,044     95.74%                           5,911,275 5,911,275    686,746,319   96.70%
三、股份总数            711,112,194   100.00%                                    0          0   711,112,194 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、首发后个人类限售股解除限售，详见刊登在巨潮资讯网上的《关于首发后个人类限售股解
除限售的提示性公告》（编号：2017 - 001）；
2、在任董事、高管吴厚刚、邹建、梁峻、孙福君、勾荣、张戡所持高管锁定股按比例部分解
除锁定；
3、离任高管孙颖士、尤君、战伟、何春雷所持高管锁定股按离任时间部分或全部解除锁定；
4、离任董事周延军所持高管锁定股按离任时间全部解除锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
                                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                       单位：股
                                                                                                  年度报告披露
                                                                   报告期末表决
                                    年度报告披露                                                  日前上一月末
                                                                   权恢复的优先
报告期末普通                        日前上一月末                                                  表决权恢复的
                           42,025                         56,647 股股东总数                   0
股股东总数                          普通股股东总                                                  优先股股东总
                                                                   （如有）（参见
                                    数                                                            数（如有）（参
                                                                   注 8）
                                                                                                  见注 8）
                                           持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                报告期内 持有有限 持有无限            质押或冻结情况
                                                    报告期末
    股东名称           股东性质          持股比例               增减变动 售条件的 售条件的
                                                    持股数量                                      股份状态         数量
                                                                  情况   股份数量 股份数量
长海县獐子岛投                                      218,768,8
                    境内非国有法人         30.76%                                            质押                  130,300,000
资发展中心
北京吉融元通资
产管理有限公司                                      57,162,68
                    其他                    8.04%
－和岛一号证券
投资基金
长海县獐子岛褡                                      51,286,80
                    境内非国有法人          7.21%
裢经济发展中心
长海县獐子岛大      境内非国有法人          6.85% 48,705,64
                                                                          獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
耗经济发展中心
                                                29,292,00         23,896,00
吴厚刚           境内自然人             4.12%                                  5,396,000 质押                  23,000,000
                                                       0
獐子岛集团股份
有限公司－第 1 期 其他                  0.95% 6,766,033
员工持股计划
兵工财务有限责
                 国有法人               0.75% 5,330,453
任公司
陆炳荣           境内自然人             0.69% 4,898,891
广东恒健资本管
                 国有法人               0.63% 4,500,000
理有限公司
纪彦禹           境外自然人             0.52% 3,678,199
                                     公司前期非公开发行股份于 2011 年 3 月 14 日在深圳证券交易所上市，参与认购的发
战略投资者或一般法人因配售新股
                                     行对象共计 6 名。截至报告期末，前述发行对象中的广东恒健资本管理有限公司因参
成为前 10 名股东的情况（如有）（参
                                     与认购前述非公开发行的股份而成为公司前十名股东，其所认购股份的锁定期限为自
见注 3）
                                     2011 年 3 月 14 日起十二个月，上市流通日为 2012 年 3 月 14 日。
                                     1、上述股东中，长海县獐子岛投资发展中心、北京吉融元通资产管理有限公司－和
                                     岛一号证券投资基金、长海县獐子岛褡裢经济发展中心、吴厚刚、长海县獐子岛大耗
                                     经济发展中心之间不存在关联关系，均与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的说
                                     公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；獐子岛集团股份有限公
明
                                     司－第 1 期员工持股计划为公司员工持股计划。2、未知剩余股东之间是否存在关联
                                     关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
                                     动人。
                                              前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                   股份种类
             股东名称                         报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                            股份种类          数量
长海县獐子岛投资发展中心                                                  218,768,800 人民币普通股            218,768,800
北京吉融元通资产管理有限公司－
                                                                              57,162,685 人民币普通股          57,162,685
和岛一号证券投资基金
长海县獐子岛褡裢经济发展中心                                                  51,286,800 人民币普通股          51,286,800
长海县獐子岛大耗经济发展中心                                                  48,705,645 人民币普通股          48,705,645
獐子岛集团股份有限公司－第 1 期
                                                                               6,766,033 人民币普通股           6,766,033
员工持股计划
吴厚刚                                                                         5,396,000 境内上市外资股         5,396,000
兵工财务有限责任公司                                                           5,330,453 人民币普通股           5,330,453
陆炳荣                                                                         4,898,891 人民币普通股           4,898,891
广东恒健资本管理有限公司                                                       4,500,000 人民币普通股           4,500,000
纪彦禹                                                                         3,678,199 人民币普通股           3,678,199
                                                                      獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                    1、上述股东中，长海县獐子岛投资发展中心、北京吉融元通资产管理有限公司－和
                                    岛一号证券投资基金、长海县獐子岛褡裢经济发展中心、吴厚刚、长海县獐子岛大耗
前 10 名无限售流通股股东之间，以
                                    经济发展中心之间不存在关联关系，均与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；獐子岛集团股份有限公
名股东之间关联关系或一致行动的
                                    司－第 1 期员工持股计划为公司员工持股计划。2、未知剩余股东之间是否存在关联
说明
                                    关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
                                    动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                    无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：社团集体控股
控股股东类型：法人
                       法定代表人/单位负责
       控股股东名称                                  成立日期           组织机构代码          主要经营业务
                                   人
                                                                                         集体资产管理业务；经
长海县獐子岛投资发展
                       邹建                   2000 年 12 月 20 日   72601684-5           济信息咨询服务；货物
中心
                                                                                         进出口
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上   无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内其他机构
实际控制人类型：法人
                       法定代表人/单位负责
    实际控制人名称                                   成立日期           组织机构代码          主要经营业务
                                   人
                                                                                         集体资产管理业务；经
长海县獐子岛投资发展
                       邹建                   2000 年 12 月 20 日   72601684-5           济信息咨询服务；货物
中心
                                                                                         进出口
实际控制人报告期内控
制的其他境内外上市公   无
司的股权情况
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
                                            獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                          獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                      第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                   本期增持 本期减持 其他增
                       任职状                 任期起始 任期终止 期初持股数                                    期末持股
 姓名          职务             性别   年龄                                        股份数量 股份数量 减变动
                         态                     日期       日期       （股）                                  数（股）
                                                                                   （股）   （股）   （股）
          董事长/总                           2001 年 04 2019 年 05
 吴厚刚                 现任    男     54                             29,292,000                              29,292,000
          裁                                  月 28 日   月 19 日
          董事/常务
                                              2010 年 11 2019 年 05
 梁峻     副总裁/执     现任    男     39                                89,500                                  89,500
                                              月 16 日   月 19 日
          行总裁
                                              2016 年 05 2019 年 05
 邹建     董事          现任    男     47                                89,500                                  89,500
                                              月 20 日   月 19 日
                                              2016 年 05 2019 年 05
 王涛     董事          现任    男     50
                                              月 20 日   月 19 日
                                              2016 年 10 2019 年 05
 罗伟新 董事            现任    男     40
                                              月 10 日   月 19 日
                                              2016 年 05 2019 年 05
 赵志年 董事            现任    男     59
                                              月 20 日   月 19 日
                                              2013 年 05 2019 年 05
 陈树文 独立董事        现任    男     63
                                              月 16 日   月 19 日
                                              2013 年 05 2019 年 05
 吴晓巍 独立董事        现任    男     61
                                              月 16 日   月 19 日
                                              2016 年 05 2019 年 05
 陈本洲 独立董事        现任    男     55
                                              月 20 日   月 19 日
                                              2016 年 05 2019 年 05
 丛锦秀 独立董事        现任    女     51
                                              月 20 日   月 19 日
          监事会主                            2010 年 03 2019 年 05
 杨育健                 现任    女     47
          席                                  月 24 日   月 19 日
                                              2016 年 10 2019 年 05
 李金良 监事            现任    男     40
                                              月 10 日   月 19 日
                                              2014 年 01 2019 年 05
 刘红涛 监事            现任    女     48
                                              月 28 日   月 19 日
          副总裁/董                           2012 年 01 2019 年 05
 孙福君                 现任    男     44                                89,500                                  89,500
          事会秘书                            月 18 日   月 19 日
 勾荣     执行总裁/     现任    女     46     2011 年 10 2019 年 05      89,500                                  89,500
                                                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
           首席财务                           月 18 日     月 19 日
           官
                                              2016 年 01 2019 年 05
  唐艳     执行总裁     现任      女    53
                                              月 04 日     月 19 日
           首席信息                           2014 年 05 2019 年 05
  张戡                  现任      男    45                                   89,500                              89,500
           官                                 月 23 日     月 19 日
                                              2017 年 07 2019 年 05
 刘中博 总裁助理        现任      女    38
                                              月 28 日     月 19 日
                                              2017 年 12 2019 年 05
 姜玉宝 总裁助理        现任      男    46
                                              月 01 日     月 19 日
                                              2011 年 03 2017 年 01
 孙颖士 总裁顾问        任免      男    61                                   89,500                              89,500
                                              月 28 日     月 23 日
                                              2010 年 03 2017 年 11
 曹秉才 总裁助理        离任      男    40                                   89,500                              89,500
                                              月 24 日     月 01 日
合计            --       --       --    --        --           --      29,918,500         0        0       0 29,918,500
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名          担任的职务        类型                   日期                              原因
       孙颖士         总裁顾问         任免            2017 年 01 月 23 日                      退休
       曹秉才         总裁助理         解聘            2017 年 11 月 01 日                      辞职
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    1、董事
    吴厚刚，男，1964年生，研究生学历，硕士学位，北京大学光华管理学院EMBA，高级工程师，会计师。
现任公司董事长、总裁，兼任中国水产流通与加工协会副会长、大连市工商业联合会副主席、大连海参商
会会长。2001.02-2002.06，任辽宁省大连市獐子岛镇党委书记，兼公司董事长；2002.06-2004.12，任公
司董事长；2005.01至今，任公司董事长、总裁。
    梁峻，男，1979年生，博士学位，教授研究员级工程师。2009.01-2010.08，任本公司海珍品良种事
业部总经理助理、海珍品原良种厂经理；2010.08-2010.11，任本公司海珍品良种事业部副总经理、海珍
品良种事业部技术与管理部经理、海珍品原良种厂经理；2010.11-2011.05，任本公司海珍品良种事业部
总经理、海珍品良种事业部技术与管理部经理、海珍品原良种厂经理；2011.05-2011.10，任本公司海珍
品良种事业部总经理、海洋生物技术研发中心总监；2011.10-2012.12，任本公司总裁助理、海珍品良种
事业部总经理、海洋生物技术研发中心总监；2012.12-2015.01，任本公司海洋牧场业务群执行总裁、海
洋生物技术研发中心总监；2015.01-2016.05，任本公司海洋牧场业务群执行总裁、海洋生物技术研发中
心总监、博士后工作站管理委员会主任、海洋牧场研究中心副主任；2016.05至今，任本公司董事、常务
副总裁、海洋牧场业务群执行总裁、海洋生物技术研发中心总监、博士后工作站管理委员会主任、海洋牧
场研究中心副主任。
                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    邹建，男，1971年生，本科学历。现任长海县獐子岛投资发展中心总经理。2009.01-2011.10，任公
司财务总监；2011.10-2012.12，任公司高级会计师；2012.12-2016.01，任公司总裁助理；2016.01至2016.04，
任公司休闲渔业业务群执行总裁；2016.05至今，任长海县獐子岛投资发展中心总经理、本公司董事。
    王涛，男，1968年生，大专学历，曾任大连獐子岛渔业集团潜水服务公司财务主管，2002年11月至今，
任长海县獐子岛投资发展中心财务主管、财务部经理。2016.05至今任本公司董事。
    赵志年，男，1959年生，初中学历。现任大连市长海县獐子岛镇小耗子村党总支书记、村委会主任。
2007.04至今，任大连市长海县獐子岛镇小耗子村村委会主任；2012.03至今，任大连市长海县獐子岛镇小
耗子村党总支书记、村委会主任。2016.05至今任本公司董事。
    罗伟新，男，1978年生，大学专科学历，现任职于上海和襄投资管理有限公司。2010.06-2014.05，
任深圳市缤纷四季商贸管理有限公司总经理；2014.08-2016.06，任广东亘达资产管理有限公司总经理。
2016.10至今任本公司董事。
    陈树文，男，1955年生，教授，博士生导师，已取得独立董事任职资格证书。现任大连理工大学公共
管理与法学学院教授，兼任中国大连国际合作(集团)股份有限公司独立董事，首华财经网络集团有限公司
独立非执行董事，魏桥纺织股份有限公司独立非执行董事，大连大显控股股份有限公司独立董事，辽宁天
合律师事务所兼职律师。历任辽宁省桓仁县团县委书记，吉林大学副教授，辽宁省本溪县政府副县长，辽
宁省本溪市证券管委会主任，辽宁省本溪市外经委主任，营口港务股份有限公司独立董事；2013.05至今，
任公司独立董事。
    吴晓巍，男，1957年生，硕士研究生，教授，已取得独立董事任职资格证书。现任东北财经大学工商
管理学院教授。历任东北财经大学教师，东北财经大学校企处副处长，东北财经大学审计处副处长，大连
瓦房店村镇银行独立董事；2013.05至今，任公司独立董事。
    陈本洲，男，1963年生，本科学历，高级工程师，已取得独立董事任职资格证书。现任天祥集团中国
东北区高级总监。历任大连海洋大学教师，辽宁省出入境检验检疫局水产科科长、注册处处长、高级工程
师，摩迪国际认证公司HACCP全球项目经理、东北区总经理、高级培训讲师，天祥集团中国区食品业务线
总经理；2004.03至2007.03，任公司独立董事。2016.05至今任本公司独立董事。
    丛锦秀，女，1969年生，硕士研究生学历，高级经济师，已取得独立董事任职资格证书。现任美世咨
询（中国）有限公司中国区合伙人。历任华夏证券大连业务部常务副总经理、投资银行部经理，大连新财
源投资管理有限公司总经理；2004.03至2007.03，任公司独立董事。2016.05至今任本公司独立董事。
    2、监事
    杨育健，女，1971年生，本科学历。现任公司监事、高级总监、行政事务部经理、工会副主席。为公
司职工代表监事。2001.02-2006.08，任公司总经理办公室主任；2006.08-2010.03，任公司行政事务部经
理；2010.03-2013.01，任公司监事、工会副主席、行政事务部经理；2013.01-2017.11任公司监事、行政
事务部经理、工会副主席；2017.11至今，任公司监事、高级总监、工会主席。
    李金良，男，1978年生，大学本科学历，现任上海和襄投资管理有限公司总经理。2010年至2015年就
职于北京和君咨询有限公司。2016.10至今任本公司监事。
    刘红涛，女，1970年生，本科学历，注册会计师。现任公司监事、审计监察部经理。1994.10-2000.01，
任天健会计师事务所大连分所（原大连北方会计师事务所）项目经理；2000.02-2008.06，任立信会计师
事务所大连分所（原大连浩华会计师事务所）业务部经理；2008.06-2010.06，任哈尔滨银行大连分行风
控部稽核；2010.07-2014.01，任公司审计监察部副经理；2014.01至今，任公司监事、审计监察部经理。
    3、高级管理人员
    吴厚刚，总裁（简历见董事介绍）。
    梁峻，执行总裁（简历见董事介绍）。
    孙福君，男，1974年生，工商管理硕士，高级信用师，已取得董事会秘书资格证书。现任公司副总裁、
董事会秘书，中国民主同盟大连经济专委会主任委员，大连上市公司协会副秘书长。曾任大连渤海饭店（集
团）股份有限公司证券部部长、证券事务代表；亿城集团股份有限公司董事会办公室主任、证券事务代表；
                                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
大连华锐重工铸钢股份有限公司副总经理、董事会秘书。2012.01-2012.08，任公司董事会秘书；
2012.08-2014.12，任公司总裁助理、董事会秘书；2014.12-2016.04，任公司副总裁、董事会秘书；
2016.04-2016.09，任公司副总裁、执行总裁、董事会秘书。2016年9月至今，任公司副总裁、董事会秘书。
     勾荣，女，1972年生，本科学历。现任公司海外贸易业务群执行总裁、首席财务官。曾任大连用友软
件有限公司实施部副经理、技术部经理、集团与行业解决方案业务总监、副总经理；2011.10-2014.04，
任 公 司 财 务 与 运 营 中 心 总 监 ； 2014.04-2014.05 ， 任 公 司 财 务 与 运 营 中 心 总 监 、 信 息 中 心 总 监 ；
2014.5-2014.6，任公司首席财务官、财务与运营中心总监；2014.06-2016.01，任公司首席财务官；2016.01
至今，任公司海外贸易业务群执行总裁、首席财务官。
     唐艳，女，1965年生，大专学历。曾任大连东方编译公司编辑部主任；大连粮食工业总厂财务会计；
香港龙正大连办事处财务总监；通远食品有限公司副总经理。2008.08-2012.02，任本公司加工事业二部
总 经 理 助 理 、 管 理 部 经 理 ； 2012.02-2012.04 ， 任 本 公 司 加 工 事 业 二 部 副 总 经 理 、 管 理 部 经 理 ；
2012.04-2013.05 ， 任 本 公 司 加 工 事 业 二 部 副 总 经 理 （ 主 持 工 作 ） 、 海 石 食 品 有 限 公 司 总 经 理 ；
2013.05-2014.04，任本公司加工事业二部总经理；2014.04-2016.01，任本公司大连通远食品有限公司总
经理；2016.01至今，任本公司冷链物流业务群执行总裁、大连通远食品有限公司总经理、中央冷藏物流
有限公司总经理。
     张戡，男，1973年生，硕士研究生学历。现任公司首席信息官。曾任大连华瑞科技开发工程有限公司
部门经理；北京石化盈科信息技术有限公司项目经理；Genpact简柏特（大连）有限公司项目经理；泰德
煤网股份有限公司首席信息官；2014.05至今，任公司首席信息官。
     刘中博，女，1980年生，本科学历，人力资源管理师。现任公司总裁助理、人力资源中心总监。曾任
丰源制鞋大连有限公司人资主任；傅氏国际大连双金属有限公司人力资源总监。2013.07-2013.12，任公
司活品营销中心人力资源与行政部经理；2013.12-2014.12，任公司活品营销业务群综合管理部经理；
2015.01-2016.01，任公司人力资源中心总监助理；2016.01至今，任公司总裁助理、人力资源中心总监。
     姜玉宝，男，1973年生，本科学历，中级会计师职称。现任公司总裁助理。2007.11-2011.02，任公
司财务管理部、会计核算部副经理；2011.02-2012.07，任公司成本管理部副经理（主持工作）；
2012.07-2013.03，任公司成本管理部经理；2013.03-2013.08，任公司营销业务群财务管理部经理；
2013.08-2016.09，任公司财务中心总监助理、海洋食品业务群财务管理部经理（兼）；2016.09-2017.11，
任公司冷链物流业务群执行总裁助理、冷链物流业务群财务管理部经理（兼）；2017.12至今，任本公司
总裁助理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                      在股东单位担                         任期终止 在股东单位是否
任职人员姓名               股东单位名称                                任期起始日期
                                                        任的职务                             日期     领取报酬津贴
     邹建      长海县獐子岛投资发展中心                  总经理      2016 年 04 月 28 日                   是
     王涛      长海县獐子岛投资发展中心                 财务经理     2011 年 09 月 15 日                   是
    赵志年     长海县獐子岛小耗经济发展中心            法定代表人    2007 年 11 月 15 日                   否
在股东单位任 报告期内除上述在股东单位任职情况外，不存在公司其他董事、监事及高级管理人员在股东单位任职的情
职情况的说明 况。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                      在其他单位担                         任期终止日 在其他单位是否
任职人员姓名                其他单位名称                               任期起始日期
                                                        任的职务                               期     领取报酬津贴
                                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    孙福君     云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司          董事长        2012 年 12 月 27 日           否
    姜玉宝     大连翔祥食品有限公司                董事长        2016 年 08 月 05 日           否
在其他单位任
               云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司、大连翔祥食品有限公司均为公司参股子公司。
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
     根据本公司2001年度股东大会通过的《关于对董事、监事实行津贴制的议案》、2002年
度股东大会通过的《关于董事长薪酬的议案》、公司第二届董事会第二次会议审议通过的《经
营管理团队薪酬制度》、2016年年度股东大会审议通过的《关于确定公司第六届董事、监事
津贴标准的议案》：本公司高级管理人员和核心技术人员实行与绩效挂钩的绩效工资制，内
部董事津贴每年1万元，独立董事津贴每年8万元，外部非独立董事津贴每年6万元，监事津贴
每年1万元。
     公司严格按上述制度体系对高级管理人员实施考评与激励，由人力资源中心依据上述制
度，对高级管理人员进行日常及年度考评，并将最终形成的薪酬方案提交薪酬与考核委员会
审批。
     董事、监事薪酬根据上述制度按年支付；公司高级管理人员按照公司的薪酬体系进行支
付：
     1、基本工资：岗位价值评估并根据人岗匹配度确定职级内的薪酬档位；
     2、绩效工资：（1）根据薪酬固浮比确定绩效工资的标准；（2）根据绩效评估成绩及绩
效制度确定绩效工资发放比例；（3）绩效评估周期：季度、年度。
     公司于2014年12月3日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过《关于公司总裁办公会
成员自愿降薪与公司共度难关的议案》，公司总裁办公会全体12名成员自愿降薪：吴厚刚自
2014年12月起月薪降为1元；梁峻、孙福君、勾荣、张戡等自2014年起年度薪酬降低50%。上
述降薪方案直至公司归属于上市公司股东的净利润恢复至受灾前五年（2009-2013）的平均水
平（即不低于2.66亿元）为止。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                       单位：万元
                                                                                从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名          职务             性别          年龄          任职状态
                                                                                  前报酬总额        方获取报酬
                                                          獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
       吴厚刚       董事长/总裁       男             54   现任                    0       否
                    董事/常务副总裁
       梁峻                           男             39   现任                62.59       否
                    /执行总裁
       邹建         董事              男             47   现任                    6       是
       王涛         董事              男             50   现任                    6       是
       罗伟新       董事              男             40   现任                    6       是
       赵志年       董事              男             59   现任                    6       否
       陈树文       独立董事          男             63   现任                    8       否
       吴晓巍       独立董事          男             61   现任                    8       否
       陈本洲       独立董事          男             55   现任                    8       否
       丛锦秀       独立董事          女             51   现任                    8       否
       杨育健       监事会主席        女             47   现任                27.62       否
       李金良       监事              男             40   现任                    1       是
       刘红涛       监事              女             48   现任                 27.5       否
                    副总裁/董事会秘
       孙福君                         男             44   现任                41.54       否
                    书
                    执行总裁/首席财
       勾荣                           女             46   现任                51.48       否
                    务官
       唐艳         执行总裁          女             53   现任                82.33       否
       张戡         首席信息官        男             45   现任                 26.5       否
       刘中博       总裁助理          女             38   现任                28.12       否
       姜玉宝       总裁助理          男             46   现任                29.57       否
       孙颖士       总裁顾问          男             61   任免                25.88       否
       曹秉才       总裁助理          男             40   离任                32.32       否
合计                       --         --             --    --                492.45       --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）                                                                     2,034
主要子公司在职员工的数量（人）                                                                 1,091
在职员工的数量合计（人）                                                                       3,125
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                   3,125
                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                专业构成
                    专业构成类别                                      专业构成人数（人）
生产人员                                                                                              2,020
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计                                                                                                  3,125
                                                教育程度
教育程度类别                                         数量（人）
博士
硕士
本科
大专
高中及以下学历                                                                                        2,482
合计                                                                                                  3,125
2、薪酬政策
       公司实行劳动合同制度，员工的聘用和解聘均依据《中华人民共和国劳动法》及其他相
关劳动法律法规的规定办理。本公司为正式员工提供了劳动保障计划，包括基本养老保险、
工伤保险、生育保险、医疗保险、失业保险、住房公积金等福利。
3、培训计划
       为提升公司中高层管理者的基本素质和综合能力，保障集团战略及经营目标的达成，报
告期内举办了一系列针对中高层管理人员综合能力及素质提升的培训活动，包括“食材企业
向食品企业升级思路”培训、“食材企业与食品企业质量安全观” 培训、“服务文化：最容
易做到的企业竞争力”培训以及“和君企业总裁班”月度线上培训等。
       为增强销售人员的团队协作能力，塑造员工感恩、责任、服务之心，打造积极主动的团
队，海参食品事业部“感恩于心 责任于行”培训。
       为提升职能人员专业能力和业务水平，举办“集团合同管理员”培训和人资系统“责任
合作 执行 感恩”培训等。
                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     公司高度关注后备人才的培养，每年定期举办大型新员工入职培训，增强员工认同度与
归属感，为公司发展持续提供人才供给。
     公司各业务群、总部各职能中心和部门不定期自主组织各类专业培训，包括岗位技能、
生产操作、安全规范、企业文化等类型培训，同时拓展以网络学习，读书活动、拓展训练为
辅助手段的多种学习方式，满足公司不同地域、岗位、专业的员工学习需求，为公司战略目
标达成以及员工的业绩提升提供了有力保障。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                              第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
   报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等相关要求，不断完善公司治理结构，
建立健全内部管理和控制制度，进一步规范公司运作，不断提高公司治理水平。截至报告期
末，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
   1、关于股东与股东大会：
   公司严格按照《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事规则》等的规定和要求，
规范股东大会召集、召开、表决程序。报告期内共召开4次股东大会，股东大会均由董事会召
集召开，并聘请律师进行现场见证。股东大会采用了现场会议和网络投票相结合的方式，全
面实施网络投票、中小投资者单独计票，为投资者参与决策投票提供便利，确保全体股东特
别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。同时，公司开展了以电话、现场交流、
投资者关系互动平台、网上交流会等多种形式的互动沟通活动，加强了与股东的信息交流与
沟通。
   2、关于控股股东与上市公司的关系：
   公司具有独立完整的业务及自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于
控股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作，公司控股
股东能严格规范自己的行为，未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动
的行为。公司不存在控股股东占用上市公司资金，或者上市公司为控股股东提供担保的情况。
   3、关于董事和董事会：
   公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有董事10
名，其中独立董事4名，董事会的人数及人员构成符合法律法规的要求；董事会下设战略委员
会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会四个专门委员会，并制定了各委员会的议
事规则，各委员会职责明确，整体运作情况良好，确保董事会高效运作和科学决策。报告期
内共召开10次董事会，公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《中小板上市公司规范
运作指引》等开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关
法律法规。
                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     4、关于监事和监事会：
     公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，公司监事会目前由3名监
事组成，其中职工代表监事1名，监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》的要求。
报告期内共召开6次监事会，公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己
的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行有效监督并发表独立意见。
     5、关于内部审计制度：
     公司制定了《内部审计工作规定》，明确规定了审计部门的职责、权限、工作内容、工
作方法和程序。通过内部审计工作的有效开展，持续监督检查公司各项经营活动和主要内部
控制制度的执行情况，不断提出改进意见和建议，防范内部控制的风险，以保障公司经营管
理活动的正常进行。
     6、关于信息披露与透明度：
     公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，指定《中国证券报》、
《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
为公司信息披露的指定报纸和网站；公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事
务管理制度》、《投资者关系管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，
确保所有股东有平等的机会获得信息，不存在影响公司股价和重大敏感信息披露前利用内幕
信息买卖公司股份情形。
     7、关于相关利益者：
     公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者进行沟通和交流，努力
实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司稳步、持续、健康发展。
公司及员工积极投身各类慈善活动，积极履行企业公民的社会责任。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
     公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规的要求规范运作，逐步建立健全法
人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务上保持独立，具有完整的业务体系和直接面
向市场独立经营的能力。具体情况如下：
     1、资产独立情况
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营所需资产
的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况，具备资产的独立完整性。本公
司资产产权不存在被控股股东及其关联方控制和占用的情况。
     2、人员独立情况
     公司已拥有健全的法人治理结构，公司董事会、管理层保持稳定，公司高级管理人员均
在公司专职工作、领取薪酬，未在控股股东及其下属企业兼任任何行政职务，控股股东亦从
未干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。公司人事及工资管理与股东单位完
全严格分离，所有员工均在公司领薪；公司制订了严格的员工聘用、考评、晋升等完整的劳
动用工制度，公司与所有员工已签订了《劳动合同》，公司的劳动、人事及工资管理完全独
立。
     3、财务独立情况
     公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司拥有
独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独
立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。
     4、机构独立情况
     公司依照《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等决策
及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的法人治理结构、组织结构，各机构依照
《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司的办公机构和生产经营场所与控股股东分开，
不存在混合经营、合署办公的情况。
     5、业务独立情况
     公司具备独立完整的面向市场自主经营的能力，拥有包括海水养殖、产品加工、仓储运
输等在内的主营业务体系。公司独立开展自身业务，自主经营，独立对外签订协议，在业务
的各经营环节不存在对控股股东及其控制的其他企业的依赖。公司及其控股子公司与控股股
东及其控制的企业不存在从事相同或类似业务的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                    投资者参与
     会议届次           会议类型                        召开日期        披露日期                      披露索引
                                       比例
2016 年年度股东大                                  2017 年 04 月 19 2017 年 04 月 20 详见巨潮资讯网上《2016 年年度股东
                     年度股东大会         57.67%
会                                                 日              日                  大会决议公告》（公告编号：2017—28）
                                                                                       详见巨潮资讯网上《2017 年第一次临
2017 年第一次临时                                  2017 年 04 月 28 2017 年 04 月 29
                     临时股东大会         57.70%                                       时股东大会决议公告》（公告编号：
股东大会                                           日              日
                                                                                       2017—31）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                          独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                                                               是否连续两次
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次                             出席股东大会
  独立董事姓名                                                                                 未亲自参加董
                    加董事会次数    会次数       加董事会次数       会次数             数                            次数
                                                                                                    事会会议
     陈树文              10           2                   8             0              0               否
     吴晓巍              10           2                   8             0              0               否
     陈本洲              10           2                   8             0              0               否
     丛锦秀              10           2                   8             0              0               否
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
     报告期内，公司独立董事充分发挥专业知识，关注公司运作的规范性，独立履行职责，
勤勉尽责。及时了解公司情况，并与公司董事、董事会秘书、财务负责人及其他相关人员进
行交流，掌握公司生产经营动态，参与探讨公司经营策略，对公司的制度完善和日常经营决
策等方面提出了专业性建议。另外，独立董事认真审议董事会各项议案，对重要事项发表审
慎、客观的独立意见，包括收购合营企业獐子岛雅马哈（大连）玻璃钢船舶制造有限公司49%
股权、对外投资参与设立产业基金、高级管理人员聘任等，有效履行独立董事职责，积极维
护全体股东特别是中小股东的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
     公司董事会下设四个专门委员会，分别为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬
与考核委员会。专门委员会在2017年度的履职情况如下：
     1、董事会战略委员会的履职情况
     报告期内，公司未涉及需董事会战略委员会审议事项。
     2、董事会审计委员会的履职情况
     根据《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度》的
要求，董事会审计委员会在报告期内监督公司财务报告的编制，核实和促进公司内部控制制
度建设情况，对聘任年审注册会计师提出建议并对其审计工作进行评价，切实履行了监督、
核查职能，维护了审计的独立性。报告期内，董事会审计委员会召开了7次会议，审议了公司
定期报告、内部审计部门的工作计划和报告等事项。
     3、董事会提名委员会的履职情况
     报告期内，董事会提名委员会召开了2次会议，对高级管理人员候选人的任职资格、业务
素质和能力、职业道德等多方面进行认真审核，将审核同意后的人选通知提名人，并提交公
司董事会议审议。
     4、董事会薪酬与考核委员会的履职情况
     报告期内，董事会薪酬与考核委员会召开了1次会议，积极行使对公司经营管理团队的年
度绩效考评职权；对公司薪酬制度执行情况进行监督。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
                                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
八、高级管理人员的考评及激励情况
      为使公司高级管理人员有效履行职责，维护公司及股东长期利益，公司己建立系统、完
整的约束与激励制度，该制度体系由《薪酬管理控制程序》、《经营管理团队成员短期激励
管理规定》、《股票期权激励计划》、《内部企业家激励管理规定（试行）》及《工作奖罚
控制程序》等主体文件构成。报告期内，公司严格按上述制度体系对高级管理人员的实施考
评与激励，由人力资源中心依据上述制度，对高级管理人员进行日常及年度考评，并与最终
形成的薪酬方案一并提交薪酬与考核委员会审批。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
√ 是 □ 否
                              报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
    根据《内控会计控制规范-基本规范（试行）》及其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规
范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司 2017 年度的内部控制有效性进行了评价。
     1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
     2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     2018 年 1 月，公司按相关制度进行底播虾夷扇贝的年末存量盘点工作，大华会计师事务所同步实施
监盘，在盘点过程中发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常。根据盘点结果，底播虾夷扇贝部分养殖海
域死亡严重，亩产过低，不足以弥补采捕成本，放弃采捕，需进行核销处理；部分养殖海域亩产下降，
经测算，存货成本高于可变现净值，需计提存货跌价准备。按照《企业会计准则》的相关规定，公司拟
对 1,071,634 亩海域平均亩产过低，不足以弥补采捕成本，账面成本为 577,579,518.60 元的底播虾夷扇贝
存货进行核销处理，对 243,000 亩海域 125,915,347.08 元的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备 60,721,637.14
元。上述两项合计影响净利润 638,301,155.74 元，全部计入 2017 年度损益。
    虾夷扇贝是公司海洋牧场的主营品种，为防范发生系统性风险，海洋牧场制定并执行了《确权海域
变动管理规定》、《底播虾夷扇贝存货管理规定》、《虾夷扇贝存量抽测管理规定》、《海洋生物技术研发部
单位职能、架构及人员职责》、《海洋牧场业务群危机管理规定》、《公司防灾、减灾突发事件应急预案》
等相关制度，并在日常管理监测中严格执行制度，具体为：
    根据《海洋生物技术研发部单位职能、架构及人员职责》规定，海洋生物技术研发中心下属的海洋
生物技术研发部负责海洋环境监测和预警工作。海洋生物技术研发中心按照公司制定的《外来文件管理
规定》引用了国家相关监测规范，监测项目与分析方法、样品采集与管理、数据记录与处理、检测及结
果评价、质量保证与质量控制等工作，依据《海洋监测规范（GB17378.4-2007，GB17378.7-2007）》（中
华人民共和国国家质量监督检验检疫总局、中国国家标准化管理委员会）、《近岸海域环境监测规范》（中
国环境科学出版社，2009）及《海水增养殖区监测技术规程》（国家海洋局，2002）开展。
    为了解确权海域生态环境状况，结合海洋牧场的特点和现有的监测手段，研发中心开展了实时性、
应急性、周期性三方面的监测工作，主要监测水温、水质、浮游植物、降水的变化。
                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （1）实时性监测：主要是依靠布放在海域的浮标系统和潜标系统，实时监测海洋牧场特定区域的水
温（海水表层温度通过浮标进行实时监测；底层水温通过潜标监测，按季度提取数据）、风浪等数据，为
作业船只出海及生产参考等提供服务。
    （2）应急性监测：工作主要包括对赤潮、污损生物等跟踪监测，为生产单位开展倒笼、下沉台筏等
操作提供依据。
    （3）周期性监测：工作主要是每月对确权海域水质例行调查。调查指标包括水温、盐度、溶解氧（DO）、
溶解氧饱和度、酸碱度（pH）、透明度、叶绿素、硝酸盐、亚硝酸盐、氨氮、磷酸盐、化学耗氧量（COD）、
弧菌、硅藻等浮游植物。
    从 2017 年开始，公司新增加了对北黄海区域降水量的监测。通过与长海县气象局合作，每月月底向
县气象局相关部门提出当月气温、降水等数据使用申请，共享相应气象数据。相关监测数据每月由海洋
生物技术研发中心形成月度生态环境报告，在海洋牧场业务群的月度例会上供各产业单位参考。
    除生态环境监测外，公司于 2014 年 12 月 3 日召开了第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关
于进一步提升海洋牧场透明度的举措》，决定开放底播虾夷扇贝存量抽测过程，在存量抽测前披露“关于
开展底播虾夷扇贝抽测的公告”，邀请投资者参与公司抽测活动，并于抽测结果确定后及时披露“关于底
播虾夷扇贝抽测结果的公告”。自 2015 年起，公司春季 4-5 月份对繁殖期后的底播虾夷扇贝进行春季存量
抽测，9-10 月份高温末期对底播虾夷扇贝进行秋季存量抽测，以进一步全面系统的评价监测发现的情况
对底播虾夷扇贝的影响，根据结果采取相应的生产作业措施。每年年末组织外部专家、年审会计师共同
对底播虾夷扇贝存货进行盘点。
    2017 年，公司虽然监测到相关指标的异常情况，但在秋季存量抽测中，并未发现异常。基于历史经
验、抽测结果以及生产经营数据，且在 10-12 月期间，饵料、水温等部分环境指标有所改善，对虾夷扇
贝偏瘦情况在 11-12 月未按历史规律恢复未给予足够重视，未能预判到底播虾夷扇贝存货可能发生重大
异常。同时，根据历史经验，夏季，表层水温超过 23.5℃等异常情况对浮筏养殖影响较大，而底层水温
一般较表层水温低 3－8℃左右，通常不会对底播虾夷扇贝产生明显的负面影响。如 2007 年-2009 年期间，
长海县浮筏养殖扇贝在夏季高温季节遭遇大规模死亡大幅减产，公司同期的底播增殖虾夷扇贝亩产并未
受到影响。
    公司在年终盘点发现底播虾夷扇贝存货异常后，及时履行对重大事项的信息披露义务。事后经分析，
我们认为：降水减少导致扇贝的饵料生物数量下降，养殖规模的大幅扩张更加剧了饵料短缺，再加上高
温导致虾夷扇贝摄食效率下降，造成扇贝瘦弱进一步加剧。10 月份以后硅藻数量虽有所好转，但未能使
扇贝得到有效恢复，长期累积效应导致扇贝死亡。
    通过检视制度执行情况以及造成底播扇贝的重大损失的原因分析，我们认为由于以下原因未能预判
到底播虾夷扇贝存货可能发生重大异常：
    1、历史上夏季高温浮筏养殖扇贝大量死亡，底播虾夷扇贝并未受到影响。
    2、三年长海县虾夷扇贝底播面积未发生重大差异，2015 年硅藻的生物量与 2017 年硅藻密度相近，
但 2015 年、2016 年底播虾夷扇贝产量并未受到影响。
    3、北黄海海域生态环境复杂，且生产数据未显示存货发生重大异常。
    4、2017 年 11-12 月扇贝消瘦符合历史规律。
    5、2017 年 10-12 月期间，饵料、水温等部分环境指标有所改善。
    6、根据 2017 年 11 月、12 月的亩产数据判断，不构成减值或核销。
    上述原因反映我们在实际管控中的监测预警制度存在缺陷，在目前国际、国内尚未有对生态指标、
生物指标进行关联评价标准研究的现状下，未能全面评估异常指标共振对底播虾夷扇贝生物指标的影响，
未能及时预判到底播虾夷扇贝存货可能发生重大异常。我们要依靠科技，不断认知海洋，推动公共服务
平台建设，加强对海洋大生态的监控。我们将产学研联合攻关，根据环境现状，重新修订监测预警等相
                                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
关制度，建立生物与生态环境间不同条件下的预警方案，以达到预警预报、提升海洋牧场风险应急能力
的目标。通过分层次递进式识别、判断异常指标对海洋生态环境、海洋生物生存的影响，及时作出预判，
采取有效措施化解、应对风险，推动黄海北部海洋牧场健康发展。
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期         2018 年 04 月 28 日
                                     具体内容详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2017 年度内部控制自
内部控制评价报告全文披露索引
                                     我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                       84.44%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                       57.29%
财务报表营业收入的比例
                                                  缺陷认定标准
               类别                                  财务报告                           非财务报告
                                     （1）如果一项内部控制缺陷单独或连同其
                                     他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止
                                     或发现并纠正财务报告中的重大错报，则
                                     将该缺陷认定为重大缺陷。如下迹象通常
                                     表明财务报告内部控制可能存在重大缺
                                     陷，包括但是不限于：该缺陷可能导致对
                                     已经签发的财务报告进行更正和追溯；当 （1） 重大缺陷：对存在的问题不采取
                                     期财务报表存在重大错报，而内部控制在 任何行动有较大的可能导致严重的偏
                                     运行过程中未能发现该错报；审计委员会 离控制目标的行为。（2） 重要缺陷：
                                     或内部审计职能对内部控制的监督无效； 对存在的问题不采取任何行动有一定
定性标准
                                     董事、监事和高级管理层的舞弊行为；风 的可能导致较大的负面影响和目标偏
                                     险管理职能无效；控制环境无效；重大缺 离度。（3）     一般缺陷：对存在的问
                                     陷未及时在合理期间得到整改。（2） 一项 题不采取任何行动可能导致较小范围
                                     内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合 的目标偏离。
                                     理可能性导致不能及时防止或发现并纠正
                                     财务报告中虽然未达到和超过重要性水
                                     平、但仍应引起董事会和管理层重视的错
                                     报，就应将该缺陷认定为重要缺陷。（3）
                                          不构成重大缺陷和重要缺陷的内部
                                     控制缺陷，应认定为一般缺陷。
                                     （1） 重大财务报告相关内控缺陷：为财 （1）重大缺陷：该等缺陷的可能导致
                                     务报告层面重要性水平。一般情况下，以 的直接损失占本企业资产总额 0.25%、
                                     税前利润的 5%为标准，即大于税前利润 销售收入 0.5%或税前利润 5%以上，则
定量标准                             5%的，为重大缺陷。（2） 重要财务报告 为重大缺陷。（2）重要缺陷：该等缺陷
                                     相关内控缺陷：为会计科目层面重要性水 的可能导致的直接损失占本企业资产
                                     平。一般情况，以税前利润的 2.5%为标准，总额 0.125%、销售收入 0.25%或税前
                                     即大于税前利润 2.5%且小于 5%的，为重 利润 2.5%以上但小于重大缺陷定量标
                                                                     獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                      要缺陷。 3） 一般财务报告相关内控缺陷：准的，则为重要缺陷。（3）一般缺陷：
                                      低于上述重要性水平的其他潜在错报和漏 小于上述缺陷以外的，为一般缺陷。
                                      报金额。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
                                          内部控制鉴证报告中的审议意见段
    大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构，为公司出具了否定意见的内部控制
鉴证报告。主要内容如下：
    一、导致否定意见的事项
    重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项
控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
    獐子岛公司未能及时预判到底播虾夷扇贝存货可能发生重大异常，在消耗性生物资产管控中的监测
预警制度存在重大缺陷。
    有效的内部控制能够为企业及时防止或发现财务报表中的重大错报提供合理保证，而上述重大缺陷
使獐子岛公司内部控制失去这一功能。
    獐子岛公司管理层已识别上述重大缺陷，并将其包含在内部控制自我评价报告中，并在所有重大方
面得到公允反映。在獐子岛公司 2017 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性
质、时间安排和范围的影响。本报告未对我们在 2018 年 4 月 26 日对獐子岛公司 2017 年财务报表出具的
审计报告产生影响。
    二、鉴证意见
    我们认为，由于上述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响，獐子岛公司未能按照《企业
内部控制基本规范》和相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内
部控制。
内控鉴证报告披露情况           披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 28 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 具体内容详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《内部控制鉴证报告》
内控鉴证报告意见类型           否定意见
非财务报告是否存在重大缺陷     是
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
√ 是 □ 否
会计师事务所出具非标准意见的内部控制鉴证报告的说明
    大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构，为公司出具了否定意见的内部控制
鉴证报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，现对该鉴证报告涉及事项说明如下：
    一、否定意见涉及的事项
    大华会计师事务所认为：
                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     “重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项
控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
     獐子岛公司未能及时预判到底播虾夷扇贝存货可能发生重大异常，在消耗性生物资产管控中的监测预
警制度存在重大缺陷。
     有效的内部控制能够为企业及时防止或发现财务报表中的重大错报提供合理保证，而上述重大缺陷使
獐子岛公司内部控制失去这一功能。
     獐子岛公司管理层已识别上述重大缺陷，并将其包含在内部控制自我评价报告中，并在所有重大方面
得到公允反映。在獐子岛公司 2017 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、
时间安排和范围的影响。本报告未对我们在 2018 年 4 月 26 日对獐子岛公司 2017 年财务报表出具的审计
报告产生影响。”
     二、否定意见涉及事项的基本情况
     1、2018 年 1 月，公司按相关制度进行底播虾夷扇贝的年末存量盘点工作，大华会计师事务所同步实
施监盘，在盘点过程中发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常。根据盘点结果，底播虾夷扇贝部分养殖海
域死亡严重，亩产过低，不足以弥补采捕成本，放弃采捕，需进行核销处理；部分养殖海域亩产下降，经
测算，存货成本高于可变现净值，需计提存货跌价准备。按照《企业会计准则》的相关规定，公司拟对
1,071,634 亩海域平均亩产过低，不足以弥补采捕成本，账面成本为 577,579,518.60 元的底播虾夷扇贝存
货进行核销处理，对 243,000 亩海域 125,915,347.08 元的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备 60,721,637.14
元。上述两项合计影响净利润 638,301,155.74 元，全部计入 2017 年度损益。
     2、虾夷扇贝是公司海洋牧场的主营品种，为防范发生风险，海洋牧场制定并执行了《确权海域变动
管理规定》、《底播虾夷扇贝存货管理规定》、《虾夷扇贝存量抽测管理规定》、《海洋生物技术研发部单位职
能、架构及人员职责》、《海洋牧场业务群危机管理规定》、《公司防灾、减灾突发事件应急预案》等相关制
度，并在日常管理监测中严格执行制度。
     3、经过自查和分析，是由于以下原因未能预判到底播虾夷扇贝存货可能发生重大异常：（1）历史上
夏季高温浮筏养殖扇贝大量死亡，底播虾夷扇贝并未受到影响。（2）三年长海县虾夷扇贝底播面积未发生
重大差异，2015 年硅藻的生物量与 2017 年硅藻密度相近，但 2015 年、2016 年底播虾夷扇贝产量并未受
到影响。（3）北黄海海域生态环境复杂，且生产数据未显示存货发生重大异常。（4）2017 年 11-12 月扇贝
消瘦符合历史规律。（5）2017 年 10-12 月期间，饵料、水温等部分环境指标有所改善。（6）根据 2017 年
11 月、12 月的亩产数据判断，不构成减值或核销。
     注：1、2018 年 1 月 30 日至 2 月 1 日，2017 年度国家贝类产业技术体系年终总结和考评会议在广西
南宁召开。会议中对我国黄海及渤海贝类养殖产业发生的局部规模死亡、贝体消瘦和产量下降等产业问题
展开研讨时指出：辽宁长海县、庄河市等产业问题较严峻。通过调研认为原因主要有四点：一是局部环境
异常，高温期提前且持续时间长、降水和径流骤减导致海区饵料生物数量显著下降；二是竞争性品种盲目
扩张，养殖规模过大；三是贝类养殖苗种高度依赖异地输入，易形成环境应激；四是养殖模式粗放单一，
缺乏应对环境突变等问题的预警机制。
     2、2018 年 1 月 31 日，2018 年度大连市海洋与渔业工作会议提出：各级政府要针对局部海域贝类养
殖产业减产等海洋牧场建设中存在的各种现实问题，进一步重视加强科技兴海和政策引导作用、进一步重
视服务企业增强抵御自然风险和经受市场考验能力。
     3、2018 年 2 月 6 日，国家农业部渔业渔政管理局官网刊发《獐子岛扇贝死亡凸显海洋牧场建设系统
性风险》的文章，其中指出：此次獐子岛的扇贝存货异常事件不是简单的个案，反映出的是海洋牧场建设
的系统性风险问题，如何认识和规避这些风险是目前迅猛发展的海洋牧场应该认真研究和思考的重大问题。
     4、大连海洋大学专家团队，就海洋牧场出现的贝类大面积减产原因从科技角度进行了综合分析.作为
现代海洋牧场，特别是探索深海、远海增养殖产业的风险，一是生物本体的问题，二是环境。尤其环境是
不好把控的，虽然獐子岛集团与中科院海洋所共建的海洋环境监测系统掌控了大量的数据，但这些数据较
为客观，而环境风险，像气候、洋流的变化说是有规律可循，但也有不按规律循环的，可以说既有系统的
                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
规律，同时又有年度的特点。纵观国外，诸如在日本，本土虾夷扇贝品种的养殖也存在不可预见的风险，
其研究原因表明都是与环境、气候、自身遗传基因等因素相关。
    5、中国水产流通与加工协会组织国内一线权威专家，日前在青岛召开海洋牧场贝类增养殖风险预警
与应对策略研讨会。来自中国海洋大学、大连海洋大学、中国科学院海洋研究所、国家海洋局第一海洋研
究所、中国水产科学研究院黄海水产研究所、国家海洋环境监测中心、大连市水产研究所、山东省海洋生
物研究院的专家出席了会议。会议定义，本次灾害发生不仅发生在獐子岛区域，而是在北黄海，渤海部分
区域；品种不止扇贝，蛤仔、牡蛎都发生死亡。
    上述原因反映公司在实际管控中的监测预警制度存在缺陷，在目前国际、国内尚未有对生态指标、生
物指标进行关联评价标准研究的现状下，未能全面评估异常指标共振对底播虾夷扇贝生物指标的影响，未
能及时预判到底播虾夷扇贝存货可能发生重大异常。
    三、年审会计师对该事项的基本意见
    年审会计师认为，由于上述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响，獐子岛公司未能按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的
内部控制。
    四、公司董事会对该事项的意见
    2018 年 1 月 31 日，公司发布《2017 年度业绩预告修正》公告。在年末盘点过程中发现部分海域的底
播虾夷扇贝存货异常。根据盘点结果，按照《企业会计准则》的相关规定，公司拟对 1,071,634 亩海域平
均亩产过低，不足以弥补采捕成本，账面成本为 577,579,518.60 元的底播虾夷扇贝存货进行核销处理，
对 243,000 亩海域 125,915,347.08 元的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备 60,721,637.14 元。上述两项合
计影响净利润 638,301,155.74 元，全部计入 2017 年度损益。
    公司按照《企业内部控制基本规范》建立了相对完整的内部控制制度，公司现有的内部控制制度基本
符合我国有关法律法规以及监管部门有关规范性文件的规定。但是此次未能及时预判到底播虾夷扇贝存货
可能发生重大异常，提示我们内控制度还需不断完善和持续改进，分析、识别、评估风险，及时做出预判，
采取有效措施化解、应对风险。
    五、该事项对公司内部控制有效性的影响程度
    公司管理层已识别上述重大缺陷，并将其包含在内部控制自我评价报告中。该事项敦促公司正视内部
控制建设和执行中存在的问题，持续改进，提高公司内部控制的完善性、执行的有效性，保证在所有重大
方面保持有效的内部控制。
    六、消除该事项及其影响的具体措施
    1、公司将依靠科技，不断认知海洋，推动公共服务平台建设，加强对海洋大生态的监控。公司将产
学研联合攻关，根据环境现状，重新修订监测预警等相关制度，建立生物与生态环境间不同条件下的预警
方案，以达到预警预报、提升海洋牧场风险应急能力的目标。通过分层次递进式识别、判断异常指标对海
洋生态环境、海洋生物生存的影响，及时作出预判，采取有效措施化解、应对风险，推动黄海北部海洋牧
场健康发展。
    2、公司制定 11 项应对方案消除影响：关闭风险敞口，重新布局海洋牧场；扩大加工食品业务规模；
节支节流，降低成本费用；稳定经营性现金流，确保财务风险可控；依据政策，按程序申请减免海域使用
金；积极寻求保险合作，控制产业经营风险；专家指导，提升风险预警及应对能力；积极引进战略投资者，
推动加快转型；提供风险保障，稳定员工队伍；聚焦主业，实施瘦身计划；全面检视，加强内控管理。
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                              第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                             保留意见
审计报告签署日期                         2018 年 04 月 26 日
审计机构名称                             大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                             大华审字[2018]005997 号
注册会计师姓名                           董超、李斌
                                    审计报告正文
獐子岛集团股份有限公司全体股东：
     一、保留意见
     我们审计了獐子岛集团股份有限公司(以下简称獐子岛公司)财务报表，包括2017年12月
31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
     我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了獐子岛公司2017年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
     二、形成保留意见的基础
     1.獐子岛公司2017年发生净亏损7.26亿元，截止2017年12月31日累计未分配利润余额
-15.73亿元，资产负债率达89.78%，流动资产低于流动负债，按速动资产口径计算营运资金
缺口12.12亿元，消耗性生物资产大量核销，期末结存的消耗性生物资产净值较上期末下降
64.94%，每股净资产仅有0.49元。獐子岛公司已经在财务报表附注三（二）中披露了可能导
致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项，以及獐子岛公司管理层针对这些事项和
情况的应对计划。我们认为，连同财务报表附注十五所示的其他事项，仍然表明存在可能导
致对獐子岛公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，公司的财务报表对持续经营能
力的重大不确定性及应对计划未充分披露。
     2.如财务报表附注十五所示，因公司涉嫌信息披露违法违规，獐子岛公司于2018年2月9
日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：连调查字[2018]001号），决定对獐
子岛公司进行立案调查。截止审计报告签发日，证监会的立案调查工作仍在进行中，尚未收
                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定，我们无法判断立案调查结果对獐子岛公
司财务报表的影响程度。
       我们按照中国注册会计审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业
道德守则，我们独立于獐子岛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
       三、关键审计事项
       关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
       除“形成保留意见的基础”部分所描述的事项外，我们确定生物资产的存在和损失确认
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
       1.事项描述
       獐子岛公司对于生物资产的会计政策和账面金额请参阅合并财务报表附注四（十七）及
附注六、注释6。
       截止2017年12月31日，獐子岛公司财务报表列报消耗性生物资产余额43,246.66万元，
计提存货跌价准备6,072.16万元，消耗性生物资产期末余额占资产总额比重9.43%。2017年度
獐子岛公司核销消耗性生物资产57,757.95万元，占当期净亏损的比重79.58%。
       管理层在每个年度终了，对生物资产进行抽盘，并根据抽盘结果推测生物资产期末应有
的结存数量，对部分区域因亩产下降，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，
按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益；对亩产过
低区域经测算采捕销售收入不足以弥补采捕费等变动成本，对该部分海域存货成本进行核销
处理。
       由于生物资产计量和存在的特殊性，存在数量确认可能不准确的潜在错报，且可变现净
值的确定需要管理层作出重大判断，因此我们将生物资产的存在和损失确认认定为关键审计
事项。
       2.审计应对
       我们针对生物资产的存在和损失确认所实施的重要审计程序包括：
       （1）了解和评价管理层对于生物资产数量确认和生物资产减值有关的内部控制的设计，
                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
并测试了关键程序的有效性。
    （2）与管理层进行沟通，了解并评估日常经营过程中生物资产安全的防范措施以及风
险应对策略。
    （3）与管理层访谈，并查看以往年度獐子岛公司盘点报告及结果处理情况，以评估管
理层对生物资产盘点处理方法的适当性，是否符合企业会计准则的要求。
    （4）比较本年与上年的生物资产减值准备，分析历史及预测的销售额、生物资产生产
周期，评估生物资产减值准备计提的必要性。
    （5）了解和评价管理层计算生物资产可变现净值中采用的关键假设及输入值，这些假
设和输入值包括生物资产的市场价格、成活率、采捕成本、至采捕期将要发生的养护成本、
运输费用及销售费用等。
    （6）外部独立专家协助实施监盘程序，共同协商盘点计划、选取样本及现场盘点，利
用专家工作来协助测算实际数量、评估生物资产的成熟度和品质状况等。
    （7）核实獐子岛公司账面苗种的采购及投放原始记录、采捕记录等，利用重点检查的
方法对生物资产期末账面金额进行推导，以便与账面记录进行比较。
    （8）评估生物资产减值中采用的方法是否符合企业会计准则的要求，并重新测算。
    （9）评估管理层对生物资产存在和损失确认的财务报表披露是否恰当。
    根据已执行的审计工作，我们认为，我们获得的证据能够支持獐子岛公司管理层在确定
生物资产存在和损失的估计和判断。
    四、其他信息
    獐子岛公司管理层对其他信息负责。其他信息包括獐子岛2017年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们认为獐子岛公司持续经营能力存在重大不确
定性且獐子岛公司财务报表未对其作出充分披露，而且我们无法判断立案调查结果对獐子岛
公司财务报表的影响程度，因此，我们无法确定与这些保留意见事项相关的其他信息是否存
                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
在重大错报。
       五、管理层和治理层对财务报表的责任
       獐子岛公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
       在编制财务报表时，獐子岛公司管理层负责评估獐子岛公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算獐子岛公司、终
止运营或别无其他现实的选择。
       治理层负责监督獐子岛公司的财务报告过程。
       六、注册会计师对财务报表审计的责任
       我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
       在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
       1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
       2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
       3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
       4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对獐子岛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致獐子岛公司不能持续经
营。
       5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
相关交易和事项。
    6.就獐子岛公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
     大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：董超
               中国北京                            （项目合伙人）
                                          中国注册会计师：李斌
                                               二〇一八年四月二十六日
                                                            獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：獐子岛集团股份有限公司
                                   2017 年 12 月 31 日
                                                                                                 单位：元
                 项目                期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                     494,113,721.93                           581,445,548.47
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                       9,493,781.59                             5,837,064.75
    应收账款                                     436,687,855.30                           348,773,194.38
    预付款项                                     116,089,760.43                           112,770,152.24
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                    19,026,161.80                            13,758,668.67
    买入返售金融资产
    存货                                        1,209,170,806.50                         1,751,354,335.82
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                         2,087,482.34                            28,384,113.46
    其他流动资产                                  53,277,780.84                            39,305,263.54
流动资产合计                                    2,339,947,350.73                         2,881,628,341.33
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                               2,258,772.68                             3,250,000.00
    持有至到期投资
                                               獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    长期应收款
    长期股权投资                    153,510,207.24                         180,105,638.93
    投资性房地产
    固定资产                       1,043,812,012.17                      1,091,530,286.76
    在建工程                         30,214,493.17                          26,583,591.30
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        326,450,121.95                         268,004,261.21
    开发支出
    商誉                              1,927,957.29                           1,927,957.29
    长期待摊费用                     35,217,476.25                          19,440,025.31
    递延所得税资产                      612,754.35                            921,521.50
    其他非流动资产                   10,064,660.00                            839,950.00
非流动资产合计                     1,604,068,455.10                      1,592,603,232.30
资产总计                           3,944,015,805.83                      4,474,231,573.63
流动负债：
    短期借款                       1,441,785,676.66                      1,172,423,461.40
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         39,328,383.00
    应付账款                        333,008,418.68                         301,390,635.11
    预收款项                         27,503,759.00                          28,582,845.32
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     51,762,244.21                          50,660,562.69
    应交税费                          6,004,376.95                           6,192,024.00
    应付利息                          8,603,233.21                           7,354,053.08
    应付股利
                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    其他应付款                 38,859,007.78                          33,731,701.21
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债    395,656,720.57                       1,026,532,601.12
    其他流动负债
流动负债合计                 2,342,511,820.06                      2,626,867,883.93
非流动负债：
    长期借款                 1,124,246,348.27                        705,240,933.23
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款                 22,222,222.24
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                    1,304,017.50
    递延收益                   35,922,742.08                          34,654,473.13
    递延所得税负债             14,619,719.53                          15,747,811.95
    其他非流动负债
非流动负债合计               1,198,315,049.62                        755,643,218.31
负债合计                     3,540,826,869.68                      3,382,511,102.24
所有者权益：
    股本                      711,112,194.00                         711,112,194.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                  973,694,600.38                         975,079,544.06
    减：库存股
    其他综合收益                -7,836,847.93                         -8,526,893.28
    专项储备
    盈余公积                  245,199,949.89                         245,199,949.89
    一般风险准备
                                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    未分配利润                                   -1,572,882,304.24                            -850,024,778.64
归属于母公司所有者权益合计                            349,287,592.10                          1,072,840,016.03
    少数股东权益                                       53,901,344.05                            18,880,455.36
所有者权益合计                                        403,188,936.15                          1,091,720,471.39
负债和所有者权益总计                                 3,944,015,805.83                         4,474,231,573.63
法定代表人：吴厚刚                 主管会计工作负责人：勾荣                          会计机构负责人：刘勇
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                     期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                          284,007,192.60                           326,313,054.84
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                            9,442,305.57                             5,837,064.75
    应收账款                                           95,910,570.04                            70,804,573.55
    预付款项                                          131,045,897.75                           101,541,521.69
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        872,427,578.44                           730,097,216.52
    存货                                              613,100,924.53                          1,247,396,670.22
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                               1,811,020.84                           26,469,824.75
    其他流动资产                                       75,301,117.58                            49,780,564.30
流动资产合计                                         2,083,046,607.35                         2,558,240,490.62
非流动资产：
    可供出售金融资产                                    2,258,772.68                             3,250,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                     1,045,544,992.95                         1,037,037,280.10
    投资性房地产
    固定资产                                          493,578,986.52                           531,841,086.30
    在建工程                                                                                       204,600.00
                                               獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        119,964,893.85                         136,512,973.44
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                     21,733,227.91                          10,213,584.54
    递延所得税资产
    其他非流动资产                    1,160,700.00                            752,250.00
非流动资产合计                     1,684,241,573.91                      1,719,811,774.38
资产总计                           3,767,288,181.26                      4,278,052,265.00
流动负债：
    短期借款                       1,278,500,000.00                        959,500,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         39,328,383.00
    应付账款                        209,832,298.93                         224,993,149.26
    预收款项                          5,631,995.89                          13,125,944.26
    应付职工薪酬                     30,909,947.89                          30,994,102.41
    应交税费                          1,427,695.21                           1,381,403.99
    应付利息                          3,927,498.68                           3,844,118.47
    应付股利
    其他应付款                       40,884,757.57                          38,776,015.62
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债          341,333,333.32                         979,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                       1,951,775,910.49                      2,251,614,734.01
非流动负债：
    长期借款                        970,000,000.00                         498,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
             永续债
                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    长期应付款                             22,222,222.24
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                1,304,017.50
    递延收益                               33,985,386.00                           32,646,030.35
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        1,027,511,625.74                            530,646,030.35
负债合计                              2,979,287,536.23                        2,782,260,764.36
所有者权益：
    股本                               711,112,194.00                             711,112,194.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                           998,031,182.69                             995,139,482.69
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                           245,199,949.89                             245,199,949.89
    未分配利润                       -1,166,342,681.55                         -455,660,125.94
所有者权益合计                         788,000,645.03                         1,495,791,500.64
负债和所有者权益总计                  3,767,288,181.26                        4,278,052,265.00
3、合并利润表
                                                                                        单位：元
                 项目         本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                        3,205,845,988.90                        3,052,101,909.49
    其中：营业收入                    3,205,845,988.90                        3,052,101,909.49
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                        3,338,651,373.69                        3,084,230,622.05
    其中：营业成本                    2,720,604,641.62                        2,590,368,910.98
           利息支出
                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                     14,715,728.47                           9,666,876.61
           销售费用                      188,898,736.44                         177,148,078.03
           管理费用                      153,646,199.45                         162,928,791.82
           财务费用                      160,681,841.64                         139,118,817.27
           资产减值损失                  100,104,226.07                           4,999,147.34
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                            5,695,808.52                         52,570,472.05
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                            5,694,218.75                          8,070,254.23
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填
                                            -507,123.33                          -3,138,847.58
列）
         其他收益                           5,502,306.75
三、营业利润（亏损以“－”号填列）       -122,114,392.85                         17,302,911.91
    加：营业外收入                        31,260,784.60                          78,292,298.94
    减：营业外支出                       631,659,876.12                          12,669,910.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   -722,513,484.37                         82,925,299.98
    减：所得税费用                          3,253,965.18                          7,210,781.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       -725,767,449.55                         75,714,518.16
    （一）持续经营净利润（净亏损以
                                         -725,767,449.55                         75,714,518.16
“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润           -722,857,525.60                         79,593,431.02
    少数股东损益                           -2,909,923.95                         -3,878,912.86
六、其他综合收益的税后净额                   548,292.45                           8,599,620.55
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                             690,045.35                           8,411,034.24
的税后净额
                                                                      獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                               690,045.35                            8,411,034.24
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效
部分
           5.外币财务报表折算差额                              690,045.35                            8,411,034.24
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                              -141,752.90                             188,586.31
税后净额
七、综合收益总额                                           -725,219,157.10                          84,314,138.71
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           -722,167,480.25                          88,004,465.26
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                             -3,051,676.85                          -3,690,326.55
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                               -1.02                                   0.11
    （二）稀释每股收益                                               -1.02                                   0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴厚刚                      主管会计工作负责人：勾荣                          会计机构负责人：刘勇
4、母公司利润表
                                                                                                         单位：元
                 项目                         本期发生额                               上期发生额
一、营业收入                                           1,255,684,854.73                         1,215,551,837.16
                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    减：营业成本                       928,508,135.83                         907,801,721.44
         税金及附加                       5,552,765.76                          4,357,025.59
         销售费用                      105,689,018.60                          98,550,946.88
         管理费用                      100,426,469.55                         120,279,154.61
         财务费用                      129,593,995.66                         133,794,378.90
         资产减值损失                   84,677,449.92                             -48,983.81
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                          5,694,218.75                         43,814,474.09
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                          5,694,218.75                          8,070,254.23
业的投资收益
         资产处置收益（损失以“-”号
                                          -277,756.29                            145,713.75
填列）
         其他收益                         5,432,306.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列）      -87,914,211.46                         -5,222,218.61
    加：营业外收入                        2,743,432.02                         72,869,272.04
    减：营业外支出                     625,511,776.17                           6,655,630.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                       -710,682,555.61                         60,991,422.45
列）
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）     -710,682,555.61                         60,991,422.45
    （一）持续经营净利润（净亏损
                                       -710,682,555.61                         60,991,422.45
以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
           1.权益法下在被投资单位
                                                          獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                             -710,682,555.61                             60,991,422.45
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            3,255,661,705.72                       3,001,020,401.94
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                              13,846,186.71                           16,359,866.23
     收到其他与经营活动有关的现金                30,226,715.59                          178,609,716.46
经营活动现金流入小计                         3,299,734,608.02                       3,195,989,984.63
                                                獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     购买商品、接受劳务支付的现金   2,564,829,824.55                      2,303,305,539.89
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     388,641,180.35                         363,446,777.75
金
     支付的各项税费                   27,696,141.80                          35,858,753.94
     支付其他与经营活动有关的现金    182,089,582.37                         185,794,688.33
经营活动现金流出小计                3,163,256,729.07                      2,888,405,759.91
经营活动产生的现金流量净额           136,477,878.95                         307,584,224.72
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金            7,351,589.77                           2,876,309.82
     处置固定资产、无形资产和其他
                                       2,941,014.71                          72,494,743.52
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                            119,768,921.13
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金     23,351,203.63                          16,000,000.00
投资活动现金流入小计                  33,643,808.11                         211,139,974.47
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      93,392,266.69                          64,860,582.39
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                    3,783,487.47                          40,600,136.14
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金     32,000,000.00                          22,000,000.00
投资活动现金流出小计                 129,175,754.16                         127,460,718.53
投资活动产生的现金流量净额            -95,531,946.05                         83,679,255.94
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                2,630,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                       2,630,000.00
收到的现金
     取得借款收到的现金             2,672,919,126.34                      1,996,174,896.45
                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                125,748,477.48                          114,208,353.81
筹资活动现金流入小计                         2,801,297,603.82                        2,110,383,250.26
     偿还债务支付的现金                      2,651,205,154.35                        2,322,356,149.61
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 143,484,091.83                          164,178,559.96
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                 65,254,816.39                          131,807,529.37
筹资活动现金流出小计                         2,859,944,062.57                        2,618,342,238.94
筹资活动产生的现金流量净额                       -58,646,458.75                       -507,958,988.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  -9,137,639.60                           21,014,188.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -26,838,165.45                          -95,681,319.36
     加：期初现金及现金等价物余额                455,697,070.99                          551,378,390.35
六、期末现金及现金等价物余额                     428,858,905.54                          455,697,070.99
6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,276,315,890.87                        1,230,961,607.81
     收到的税费返还                                1,153,230.56                            1,499,935.36
     收到其他与经营活动有关的现金                 13,325,170.09                           82,312,042.29
经营活动现金流入小计                         1,290,794,291.52                        1,314,773,585.46
     购买商品、接受劳务支付的现金                883,068,340.53                          659,629,709.47
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 217,626,026.55                          202,758,770.95
金
     支付的各项税费                                5,552,765.76                           12,046,355.90
     支付其他与经营活动有关的现金                229,737,046.13                          126,234,740.58
经营活动现金流出小计                         1,335,984,178.97                        1,000,669,576.90
经营活动产生的现金流量净额                       -45,189,887.45                          314,104,008.56
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                                                    1,331,835.30
     取得投资收益收到的现金                        7,350,000.00                            2,695,000.00
                                               獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    处置固定资产、无形资产和其他
                                      1,521,829.57                          68,945,529.26
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
                                                                           124,019,881.40
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金     22,000,000.00                          22,000,000.00
投资活动现金流入小计                 30,871,829.57                         218,992,245.96
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     37,742,370.94                          35,799,509.76
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                    3,783,487.47                          90,722,136.14
    取得子公司及其他营业单位支付
                                      6,380,006.63
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金     22,000,000.00                          45,280,000.00
投资活动现金流出小计                 69,905,865.04                         171,801,645.90
投资活动产生的现金流量净额           -39,034,035.47                         47,190,600.06
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金             2,298,500,000.00                      1,767,500,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金    107,635,894.77                          80,000,000.00
筹资活动现金流入小计               2,406,135,894.77                      1,847,500,000.00
    偿还债务支付的现金             2,132,944,444.44                      2,090,500,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    122,742,410.32                         148,398,765.22
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金     45,886,569.17                         107,514,092.85
筹资活动现金流出小计               2,301,573,423.93                      2,346,412,858.07
筹资活动产生的现金流量净额          104,562,470.84                        -498,912,858.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                       -895,084.56                           3,521,619.03
影响
五、现金及现金等价物净增加额         19,443,463.36                        -134,096,630.42
    加：期初现金及现金等价物余额    218,677,160.07                         352,773,790.49
六、期末现金及现金等价物余额        238,120,623.43                         218,677,160.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                 单位：元
                                                                               獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                       本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                     股本                                                                                        东权益
                              优先 永续                                                                                       计
                                          其他     积       存股   合收益     备     积      险准备   利润
                              股    债
                     711,11                                                                           -850,02               1,091,7
                                                 975,079           -8,526,8        245,199                       18,880,
一、上年期末余额 2,194.                                                                               4,778.6               20,471.
                                                 ,544.06             93.28         ,949.89                        455.36
                        00                                                                                   4
     加：会计政策
变更
          前期差
错更正
          同一控
制下企业合并
          其他
                     711,11                                                                           -850,02               1,091,7
                                                 975,079           -8,526,8        245,199                       18,880,
二、本年期初余额 2,194.                                                                               4,778.6               20,471.
                                                 ,544.06             93.28         ,949.89                        455.36
                        00                                                                                   4
三、本期增减变动                                                                                      -722,85               -688,53
                                                 -1,384,9          690,045                                       35,020,
金额（减少以“－”                                                                                    7,525.6               1,535.2
                                                   43.68               .35                                        888.69
号填列）                                                                                                     0
                                                                                                      -722,85               -725,21
（一）综合收益总                                                   690,045                                       -3,051,6
                                                                                                      7,525.6               9,157.1
额                                                                     .35                                         76.85
                                                                                                             0
（二）所有者投入                                 -1,384,9                                                        38,072, 36,687,
和减少资本                                         43.68                                                          565.54 621.86
1．股东投入的普                                                                                                  38,072, 38,072,
通股                                                                                                              565.54 565.54
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                 2,891,7                                                                    2,891,7
所有者权益的金
                                                   00.00                                                                      00.00
额
                                                 -4,276,6                                                                   -4,276,6
4．其他
                                                   43.68                                                                      43.68
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
                                                                             獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    711,11                                                                          -1,572,8
                                                973,694          -7,836,8        245,199                        53,901, 403,188
四、本期期末余额 2,194.                                                                             82,304.
                                                ,600.38            47.93         ,949.89                        344.05 ,936.15
                       00
上期金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                     上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                   其他权益工具                                                                      少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                    股本                                                                                        东权益
                             优先 永续                                                                                     计
                                         其他     积      存股   合收益     备     积      险准备    利润
                             股    债
                    711,11                                                                          -929,61
                                                875,858          -16,937,        245,199                        22,570, 908,185
一、上年期末余额 2,194.                                                                             8,209.6
                                                ,919.07           927.52         ,949.89                        781.91 ,707.69
                       00
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     711,11                                            -929,61
                              875,858    -16,937,       245,199                  22,570, 908,185
二、本年期初余额 2,194.                                                8,209.6
                              ,919.07     927.52        ,949.89                  781.91 ,707.69
                        00
三、本期增减变动
                              99,220,    8,411,0                       79,593, -3,690, 183,534
金额（减少以“－”
                               624.99      34.24                        431.02 326.55 ,763.70
号填列）
（一）综合收益总                         8,411,0                       79,593, -3,690, 84,314,
额                                         34.24                        431.02 326.55 138.71
（二）所有者投入              99,220,                                                    99,220,
和减少资本                     624.99                                                    624.99
1．股东投入的普               101,790                                                   101,790
通股                          ,522.60                                                    ,522.60
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                              1,034,9                                                    1,034,9
所有者权益的金
                                52.00                                                     52.00
额
                              -3,604,8                                                  -3,604,8
4．其他
                                49.61                                                     49.61
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                                獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（六）其他
                     711,11                                                                           -850,02                   1,091,7
                                                975,079              -8,526,8          245,199                     18,880,
四、本期期末余额 2,194.                                                                                4,778.6                  20,471.
                                                   ,544.06             93.28           ,949.89                      455.36
                        00                                                                                     4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                               单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                         专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                               利润        益合计
                                                                                                               -455,66
                     711,112,                            995,139,4                                 245,199,9                  1,495,791
一、上年期末余额                                                                                               0,125.9
                      194.00                                 82.69                                    49.89                     ,500.64
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                               -455,66
                     711,112,                            995,139,4                                 245,199,9                  1,495,791
二、本年期初余额                                                                                               0,125.9
                      194.00                                 82.69                                    49.89                     ,500.64
三、本期增减变动                                                                                               -710,68
                                                         2,891,700                                                            -707,790,
金额（减少以“－”                                                                                             2,555.6
                                                               .00                                                              855.61
号填列）
                                                                                                               -710,68
（一）综合收益总                                                                                                              -710,682,
                                                                                                               2,555.6
额                                                                                                                              555.61
（二）所有者投入                                         2,891,700                                                            2,891,700
和减少资本                                                     .00                                                                  .00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                         2,891,700                                                            2,891,700
所有者权益的金
                                                               .00                                                                  .00
额
4．其他
                                                                             獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                                                           -1,166,3
                    711,112,                          998,031,1                                245,199,9               788,000,6
四、本期期末余额                                                                                           42,681.
                     194.00                              82.69                                    49.89                   45.03
上期金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润        益合计
                                                                                                           -516,65
                    711,112,                          892,314,0                                245,199,9               1,331,974
一、上年期末余额                                                                                           1,548.3
                     194.00                              08.09                                    49.89                  ,603.59
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                           -516,65
                    711,112,                          892,314,0                                245,199,9               1,331,974
二、本年期初余额                                                                                           1,548.3
                     194.00                              08.09                                    49.89                  ,603.59
                                            獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
三、本期增减变动
                                102,825,4                               60,991, 163,816,8
金额（减少以“－”
                                   74.60                                422.45       97.05
号填列）
（一）综合收益总                                                        60,991, 60,991,42
额                                                                      422.45         2.45
（二）所有者投入                102,825,4                                         102,825,4
和减少资本                         74.60                                             74.60
1．股东投入的普                 101,790,5                                         101,790,5
通股                               22.60                                             22.60
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                1,034,952                                         1,034,952
所有者权益的金
                                      .00                                               .00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                        -455,66
                     711,112,   995,139,4                   245,199,9             1,495,791
四、本期期末余额                                                        0,125.9
                      194.00       82.69                       49.89                ,500.64
                                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
三、公司基本情况
     1.公司注册地、组织形式和总部地址
     獐子岛集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年4月经辽宁省大连市人民政府大政
【2001】84号文批准，由大连獐子岛渔业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用
代码：91210200241261121A，于2006年9月在深圳证券交易所上市。
     经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数
711,112,194股，注册资本为711,112,194.00元，注册地址：长海县獐子岛镇沙包村，总部地址：大连市中山
区港兴路6号大连万达中心写字楼27层，母公司为长海县獐子岛投资发展中心，集团最终实际控制人为长
海县獐子岛投资发展中心。
     2.公司业务性质和主要经营活动
     本公司属渔业行业，主要产品为底播虾夷扇贝、鲍鱼、海参等。
     3.财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于2018年4月26日批准报出。
    本期纳入合并财务报表范围的主体共30户，具体包括：
                    子公司名称                   子公司类型      级次      持股比例   表决权比
                                                                            （%）     例（%）
大连獐子岛中央冷藏物流有限公司                 控股子公司     一级子公司    88.75      88.75
獐子岛锦达（珠海）鲜活冷藏运输有限公司         全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
獐子岛锦达（大连）冷链物流有限公司             全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
大连獐子岛通远食品有限公司                     全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
大连獐子岛海石国际贸易有限公司                 全资子公司     二级子公司    100.00     100.00
大连通远食品有限公司                           全资子公司     二级子公司    100.00     100.00
獐子岛集团上海海洋食品有限公司                 全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
獐子岛集团上海大洋食品有限公司                 全资子公司     二级子公司    100.00     100.00
獐子岛集团（荣成）食品有限公司                 全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
獐子岛集团长岛养殖有限公司                     全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
獐子岛集团大连轮船有限公司                     全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
獐子岛集团（荣成）养殖有限公司                 全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
獐子岛集团宁德养殖有限公司                     全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
青岛前沿海洋种业有限公司                       控股子公司     一级子公司    58.00      58.00
水世界（上海）网络科技有限公司                 全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
獐子岛集团大连永盛水产有限公司                 全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
北京獐子岛海产品销售有限公司                   全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
                                               全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
(獐子岛渔业集团韩国有限公司)
ZF Max International Incorporated              控股子公司     一级子公司    79.00      79.00
(獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司）
Zhangzidao Fishery Group America Corporation   控股子公司     一级子公司    79.00      79.00
(獐子岛渔业集团美国公司)
ZhangZidao Fishery Group HK Co., Limited       全资子公司     一级子公司    100.00     100.00
                                                                獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
(獐子岛渔业集团香港有限公司)
大连新中海产食品有限公司                 全资子公司         二级子公司       100.00   100.00
新中ジャパン                             控股子公司         二级子公司       90.00    90.00
(日本新中株式会社)
Capital Seafood International Inc.       全资子公司         二级子公司       100.00   100.00
(獐子岛海鲜首都有限公司)
丰海通商株式会社                         控股子公司         二级子公司       90.00    90.00
獐子島漁業有限公司                       全资子公司         一级子公司       100.00   100.00
(獐子岛渔业集团台湾公司)
大连獐子岛海钓服务有限公司               全资子公司         一级子公司       100.00   100.00
福建獐子岛鲍鱼销售有限公司               控股子公司         一级子公司       65.00    65.00
乳山时代海洋牧场运营管理有限公司         控股子公司         一级子公司       80.00    80.00
大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司         全资子公司         一级子公司       100.00   100.00
     本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，其中：
                    名称                                    变更原因
大连獐子岛海钓服务有限公司                                  投资设立
福建獐子岛鲍鱼销售有限公司                                  投资设立
乳山时代海洋牧场运营管理有限公司                            投资设立
大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司                      非同一控制下企业合并
    合并范围变更主体的具体信息详见本节“附注八、合并范围的变更”及“附注九、在其他主体中权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确
认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
    截止2017年12月31日，本公司累计未分配利润-1,572,882,304.24元，2017年发生净亏损-725,767,449.55
元，资产负债率89.78%；截止财务报告批准报出日，中国证券监督管理委员会对本公司的立案调查工作仍
在进行中，尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。这些情况表明存在可能导致对本公
司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
    为保证持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列应对措施：
    1、关闭风险敞口，重新布局海洋牧场：调整234万亩确权海域的用海规划，将确权海域划分为资源区
（约100万亩）和生态区（约134万亩）。将虾夷扇贝底播区面积由234万亩压缩至约60万亩，按3年轮收轮
播方式，推动该60万亩精选区域恢复至2006年公司上市前后的传统稳定高产模式。在资源区内设立土著品
种海螺的资源养护区，加强海参资源的养护与增殖，逐步提升产量与质量。
    2、扩大加工食品业务规模：强化市场与品牌建设，以海参滋补品、调理食品、休闲食品为重点，拓
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
展线上线下渠道，保持加工食品业务稳步发展的态势，弥补虾夷扇贝减少带来的收入、利润缺口。
    3、节支节流，降低成本费用：严控成本费用，提升劳动效率、强化预算管理，全员、全过程、全方
位降成本。海洋牧场根据新的用海规划，重新配置人、财、物资源。通过转让、转让+合作、租赁+合作、
合作经营等方式处置闲置资产，压缩成本费用。
    4、稳定经营性现金流，确保财务风险可控：有效沟通债权银行，2018年2月2日公司高管参加了大连
市银行间协会的债权人委员会专题会议，获悉为助力公司灾后重建将保持信贷业务稳定。
    5、依据政策，按程序申请减免海域使用金：目前公司海域使用金平均约50元/亩，根据财政部、国家
海洋局下发的《海域使用金减免管理办法》第五条第三项减免海域使用金的规定：“遭受自然灾害或者意
外事故，经核实经济损失达正常收益60%以上的养殖用海”，可依法按程序申请海域使用金减免。
    6、积极寻求保险合作，控制产业经营风险：积极探索渔业保险等风险管理机制，降低、分担、转移
产业风险。
    7、专家指导，提升风险预警与应急能力：积极寻求聘请或合作第三方机构，加大对公司养殖海域的
监测力度，加强预警预报，提升海洋牧场应急能力。
    8、积极引进战略投资者，推动加快转型：经与控股股东初步沟通，拟引进新零售、长期资本等特定
目标类型的战略投资者，优化治理结构，提升可持续发展能力，推动公司转型升级。
    9、提供风险保障，稳定员工队伍：为激励员工在灾后重建中多做贡献、共渡难关，董事长吴厚刚先
生承诺为“2014年员工持股计划”在2019年末以后清算时的在职员工提供亏损风险保障。
    10、聚集主业，实施瘦身计划：处置闲置资产、剥离非主营业务，聚焦海洋牧场与海洋食品等主业。
    11、全面检视，加强内控管理：系统识别公司风险，建立、健全、有效执行内控制度。
    基于以上措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制2017年度财务报表是恰当的。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
具体会计政策和会计估计提示：
    财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该
等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
     自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至收回现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
   境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    （2）同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
    （3）非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
    1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    3）已办理了必要的财产权转移手续。
    4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计
量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入
合并日当期的投资收益。
    （4）为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
     （1）合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
     （2）合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
     1）增加子公司或业务
     在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     2）处置子公司或业务
     a.一般处理方法
     在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     b.分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
     这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
     3）购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    （1）合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    （2）共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
    1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
      （1）外币业务
      外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
      资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
      以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
      （2）外币财务报表的折算
      资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
      处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    （1）金融工具的分类
    本公司管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持
有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
    （2）金融工具的确认依据和计量方法
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    a.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；
    c.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
    a.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；
    b.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和
金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    c.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，
或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    d.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    2）应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    3）持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
    a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投
资的公允价值没有显著影响。
    b.根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    4）可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    5）其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
    1）所转移金融资产的账面价值；
    2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）终止确认部分的账面价值；
    2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    （4）金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所
处行业不景气等；
    7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
    8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    金融资产的具体减值方法如下：
    1）可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损
益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证
券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益
工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工
                                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
     可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
     对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
     2）持有至到期投资的减值准备
     对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
     （7）金融资产及金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
     1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   金额在 300 万元以上应收账款，金额在 100 万元以上的其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   应收款。
                                                   单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
                                                   值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
信用风险特征组合                                   账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             5.00%                                5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         20.00%                               20.00%
4－5 年                                                         30.00%                               30.00%
                                                                     獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
5 年以上                                                         50.00%                                50.00%
                                                                100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                      存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
                                                      款项。
                                                      根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
                                                      额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
    （1）存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成
品、产成品（库存商品）、发出商品、消耗性生物资产等。
    （2）存货的计价方法
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度
    存货的盘点采用永续盘存制。
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     公司于每年年末进行财产清查盘点工作，存货盘点范围包括原材料、库存商品、周转材料、在产品以
及消耗性生物资产等全部存货。其中原材料、库存商品、周转材料等存货的盘点方法与工业企业相同，实
行全面盘点。
     公司的消耗性生物资产考虑到其生物特殊性，盘点方法一般采用抽盘的方式，具体方法如下：
     1）消耗性生物资产－浮筏养殖产品
     公司的浮筏养殖产品包括浮筏鲍鱼、虾夷一龄贝、牡蛎等。浮筏养殖产品对每个吊笼按标准投苗，根
据季节进行分苗。日常根据产品长势情况，对产品进行规格分选。年末盘点时，抽取一定数量的养殖笼吊
进行清点，确定每吊养殖数量、重量、规格，然后再根据同类产品的总挂养的笼吊数，测算出该品种的在
养存量。
     2）消耗性生物资产－底播养殖产品
     海域划分：内区（潜水员采捕区域），为养殖虾夷扇贝、海参、鲍鱼等多品种的养殖区域；外区（拖
网采捕区），为以虾夷扇贝为主的养殖区域。当年新增的底播虾夷扇贝、海参等，由于其底播时间为临近
年末的 11-12 月份，利用投苗记录作为盘点数量，不再进行实物盘点。
     内区盘点方法：确定每个点抽点面积，到达指定区域，潜水员将该点位的盘点产品全部采捕上来，进
行数量、重量、规格测量清点，并据此测算各调查海域的存量。
     外区盘点方法：主要为底播虾夷扇贝，主要采用科研船上的水下摄像系统进行视频观测，观测宽度
0.5-0.6 米，观测距离 100-400 米，每个抽样点的观测面积 50-240 ㎡，根据视频观测和计量数量，统计出
该区域内的虾夷扇贝数量；各年份扇贝使用底栖贝类采集器随机取样，将抽样点内的产品采捕上来，进行
虾夷扇贝个体重量的测量、称重。根据采捕上来的虾夷扇贝个体平均重量，以及水下摄像系统观测的计数，
计算出抽点样区域的存量，再据此测算各底播海域同类虾夷扇贝存量。
     （5）存货成本结转制度和具体结转方法
     1）消耗性生物资产－自育苗种
     自育苗种转为浮筏或底播养殖时，若实际单位成本低于市场同类产品价格，则按实际成本结转至浮筏
或底播养殖成本；若实际单位成本高于市场同类产品价格，则按市场价格结转至浮筏或底播养殖成本，其
高于市场价格的差额直接计入育苗业当期损益中。对外销售苗种，按实际成本结转至主营业务成本。
     2）消耗性生物资产－底播养殖产品
     底播养殖产品在收获期进行采捕、销售时，根据捕捞面积与养殖面积的比例计算应转账面存货成本，
采捕费、看护费直接计入当期收获产品成本。凡到收获期的底播增殖产品，根据公司的采捕计划安排，若
在该收获年度全部捕捞完毕，其成本全部结转完毕，则该底播增殖产品成本年末无余额。若因底播增殖产
品的生长情况、市场需求等原因当期没有全部捕捞完毕的，年末则会根据尚未收获的养殖面积留存一定数
额的存货成本。
     3）消耗性生物资产－浮筏养殖产品
     浮筏养殖产品在收获时按照蓄积量比例法计算应结转账面存货成本。已结转的账面存货成本再按照实
际对外销售数量与用于内部加工数量占收获总量的比例，在主营业务成本与加工业存货成本之间进行分配。
     （6）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品采用五五摊销法。
     包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
    （1）划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
    1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
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年内完成。
    确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间
和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    （2）持有待售核算方法
    对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
    上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
    （1）投资成本的确定
    1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（五）同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法
    2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    （2）后续计量及损益确认
    1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
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合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
     （3）长期股权投资核算方法的转换
     1）公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
     原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
     2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
     3）权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
     原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     4）成本法转权益法
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
     5）成本法转公允价值计量
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    （4）长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    （5）共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单
位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）
向被投资单位提供关键技术资料。
                                                                     獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别                折旧方法                 折旧年限          残值率                  年折旧率
房屋及建筑物            年限平均法            10-40 年             3%                    2.425-9.70%
船舶设备                年限平均法            5-10 年              3%                    9.70-19.40%
机械及动力设备          年限平均法            10-20 年             3%                    4.85-9.70%
通讯导航设备            年限平均法            5年                  3%                    19.40%
运输工具                年限平均法            5-10 年              3%                    9.70-19.40%
其他固定资产            年限平均法            5-20 年              3%                    4.85-19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
     （1）在建工程初始计量
     本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    2）借款费用已经发生；
    3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （2）借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
    （3）暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    （4）借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
19、生物资产
    （1）生物资产分类
    本公司的生物资产为消耗性生物资产。
    生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
    1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
    2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
    3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
    （2）生物资产初始计量
    公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税
费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协
议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
    （3）生物资产后续计量
    消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、浮筏摊销、工
资性薪酬、海域使用费、利息等，底播养殖产品成本按照收获亩数结转；浮筏养殖产品等成本按照蓄积量
比例法结转。
    1）后续支出
    自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的苗种费、浮筏摊销、工资性薪酬、
海域使用费和应分摊的间接费用等必要支出确定，不同类型的产品所采用的成本转结方法有所不同：
    消耗性生物资产－自育苗种
    自育苗种转为浮筏或底播养殖时，若实际单位成本低于市场同类产品价格，则按实际成本结转至浮筏
或底播养殖成本；若实际单位成本高于市场同类产品价格，则按市场价格结转至浮筏或底播养殖成本，其
高于市场价格的差额直接计入育苗业当期损益中。对外销售苗种，按实际成本结转至主营业务成本。
    2）消耗性生物资产－底播养殖产品
    底播养殖产品在收获期进行采捕、销售时，根据捕捞面积与养殖面积的比例计算应转账面存货成本，
采捕费、看护费直接计入当期收获产品成本。凡到收获期的底播增殖产品，根据公司的采捕计划安排，若
在该收获年度全部捕捞完毕，其成本全部结转完毕，则该底播增殖产品成本年末无余额。若因底播增殖产
品的生长情况、市场需求等原因当期没有全部捕捞完毕的，年末则会根据尚未收获的养殖面积留存一定数
额的存货成本。
    3）消耗性生物资产－浮筏养殖产品
    浮筏养殖产品在收获时按照蓄积量比例法计算应结转账面存货成本。已结转的账面存货成本再按照实
际对外销售数量与用于内部加工数量占收获总量的比例，在主营业务成本与加工业存货成本之间进行分配。
    （4）消耗性生物资产成本结转制度和具体结转方法
    消耗性生物资产捕捞、销售时的具体分摊结转方法如下：
    1）消耗性生物资产－自育苗种
    自育苗种转为浮筏或底播养殖时，若实际单位成本低于市场同类产品价格，则按实际成本结转至浮筏
或底播养殖成本；若实际单位成本高于市场同类产品价格，则按市场价格结转至浮筏或底播养殖成本，其
高于市场价格的差额直接计入育苗业当期损益中。对外销售苗种，按实际成本结转至主营业务成本。
    2）消耗性生物资产－底播养殖产品
    底播养殖产品在收获期进行采捕、销售时，根据捕捞面积与养殖面积的比例计算应转账面存货成本，
采捕费、看护费直接计入当期收获产品成本。凡到收获期的底播增殖产品，根据公司的采捕计划安排，若
在该收获年度全部捕捞完毕，其成本全部结转完毕，则该底播增殖产品成本年末无余额。若因底播增殖产
品的生长情况、市场需求等原因当期没有全部捕捞完毕的，年末则会根据尚未收获的养殖面积留存一定数
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
额的存货成本。
    （3）消耗性生物资产－浮筏养殖产品
    浮筏养殖产品在收获时按照蓄积量比例法计算应结转账面存货成本。已结转的账面存货成本再按照实
际对外销售数量与用于内部加工数量占收获总量的比例，在主营业务成本与加工业存货成本之间进行分配。
    （5）生物资产减值
    公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自
然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资
产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额
    低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
    消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、海域使
用权、软件等。
    1）无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
    2）无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    a.使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
    项目        预计使用寿命 依据
    土地使用权    50年       土地使用权证规定年限
    软件          5年        有效使用年限
    海域使用权    15年       海域使用权证规定年限
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    b.使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
    1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    c.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
     本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
     资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
     可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
     资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
     因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
     在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
    （1）摊销方法
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
    （2）摊销年限
    类别                摊销年限        备注
    养殖用物资              3-5     预计受益年限
    租入固定资产改良支出 5          预计受益年限
    租赁                     5      预计收益年限
    装修费                -         实际租赁年限
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
    （1）股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    （2）权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的
预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    （3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    （4）会计处理方法
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经
济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分
类为金融负债或权益工具：
    （1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
    1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
    2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
量的自身权益工具；
    4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    （2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
    1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资
产或金融负债的合同义务；
    2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付
可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    （3）会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
    对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎
回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
    （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    1）产品出口的收入确认方法：一般贸易是根据销售合同、出口发票、报关单，在产品离岸时确认收
入；转口贸易是根据销售合同及采购合同、销售发票及采购发票、货运公司的提货单确认收入。
    2）产品内销的收入确认方法：鲜活品批发采用预收款（定金）形式，在取得水产品出库单、销货票
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
后确认收入；加工品批发根据销售合同、销货票、出库单确认收入；商超销售，根据销售货物清单确认收
入；零售根据销货票、收款凭证确认收入；网络销售根据客户订单、出库单确认收入。
    （2）确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
    1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （3）提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    1）收入的金额能够可靠地计量；
    2）相关的经济利益很可能流入企业；
    3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
    2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
    （4）附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
     与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
     与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
     收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
     已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
    （1）确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    （2）确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    （3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    1）经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
    2）经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
    1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
    融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/（十四）固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
    2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017
年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日
至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
    本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：与企业日常活
动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的
政府补助，应当计入营业外收支。本公司已根据新准则要求，对2017年1月1日至该准则实施之间发生的政
府补助进行了调整。对于2017年1月1日之前发生的交易，不予追溯调整，对于2017年财务报表中可比期间
的财务报表也不予追溯调整。
    2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续
性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比
较数据进行了调整，2016年度调减营业外收入909,553.34元，调减营业外支出4,048,400.92元，调增资产处
置收益-3,138,847.58元。
                                                                     獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                              税率
                                       销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税                                                                      17%、13%、11%、6%、5%
                                       产或者不动产
城市维护建设税                         实缴流转税税额                       7%、5%、1%
                                       按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税                                                                      1.2%、12%
                                       纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                           所得税税率
母公司                                                    15%
境内子公司                                                25%
獐子岛渔业集团香港公司                                    16.50%
獐子岛渔业集团台湾公司                                    17%
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司                          33%
獐子岛渔业集团欧洲公司                                    33.33%
獐子岛渔业集团美国公司                                    累进税率
獐子岛渔业集团韩国公司                                    累进税率
日本新中株式会社                                          25.50%
丰海通商株式会社                                          5.3%
獐子岛海鲜首都有限公司                                    累进税率
2、税收优惠
    （1）增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（一）的规定，农业生产者销售自
产农产品免征增值税。
    （2）企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司的农
产品初加工业务所得免征企业所得税，海水养殖所得减半征收企业所得税。
    （3）2018年1月11日，大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局联
合下发（大科高发[2018]4号）《关于发布大连市2017年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司被
认定为高新技术企业，证书编号：GR201721200256，有效期：三年（2017年、2018年、2019年）；根据相
关规定公司将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
    （1）房产税其他说明：
    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
    本公司之子公司獐子岛（荣成）食品有限公司根据宗地容积率低于0.5的，按房产建筑面积的2倍计算
                                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
土地面积并据此确定计入房产原值。
    （2）个人所得税：
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                              期初余额
库存现金                                                            677,687.14                              475,595.04
银行存款                                                        424,596,708.46                         455,221,475.95
其他货币资金                                                      68,839,326.33                        125,748,477.48
合计                                                             494,113,721.93                        581,445,548.47
  其中：存放在境外的款项总额                                    103,054,399.10                          89,750,585.88
其他说明
       其中受限制的货币资金明细如下：
                      项目                            期末余额                      期初余额
信用证保证金                                                     393,002.69                    235,841.35
履约保证金                                                   4,654,657.33                  3,600,982.13
用于质押的定期存款*1                                        43,057,669.67                 77,877,300.00
保函保证金*2                                                 1,418,133.50                 44,034,354.00
银行承兑汇票保证金                                          15,731,353.20
                      合计                                  65,254,816.39                125,748,477.48
     截止2017年12月31日，本公司存放在境外的货币资金为人民币9,323,129.34元、美元2,517,406.71元、
港 币 324,267.25 元 、 日 元 940,664,454.00 元 、 加 拿 大 元 3,298,047.32 元 、 韩 元 530,010,935.00 元 、 新 台 币
9,872,767.00元，上述货币资金均为境外子公司的货币资金，折合人民币合计金额为103,054,399.10元。
     *1该等定期存款质押情况，详见附注十四所述。
     *2本公司以存放在中国银行股份有限公司大连市分行的2,550.00万元的定期存单质押，在中国银行（加
拿大 ）申请保函为子公司獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司提供担保。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                              期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
                                                                             獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                       单位： 元
               项目                                         期末余额                                   期初余额
银行承兑票据                                                           9,493,781.59                                  5,837,064.75
合计                                                                   9,493,781.59                                  5,837,064.75
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                       单位： 元
                             项目                                                       期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                       单位： 元
               项目                                   期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                       单位： 元
                             项目                                                     期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                           期末余额                                             期初余额
                        账面余额               坏账准备                     账面余额               坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                 账面价值
                      金额          比例    金额                         金额      比例         金额      计提比例
                                                       例
单项金额重大并单
                                                                         12,044,              12,044,06
独计提坏账准备的                                                                      3.16%                100.00%
                                                                         061.08                    1.08
应收账款
按信用风险特征组   462,522,         99.87% 26,140,1    5.65% 436,382,4 369,226     96.82% 20,453,12           5.54% 348,773,19
                                                                            獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计提坏账准备的      585.05               79.75                05.30 ,314.70                    0.32                   4.38
应收账款
单项金额不重大但
                    610,900.             305,450.            305,450.0 71,317.
单独计提坏账准备                 0.13%              50.00%                          0.02% 71,317.45     100.00%
                          00                  00                    0      45
的应收账款
                    463,133,             26,445,6            436,687,8 381,341              32,568,49             348,773,19
合计                           100.00%              5.71%                         100.00%                8.54%
                      485.05               29.75                55.30 ,693.23                    8.85                   4.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位： 元
                                                                        期末余额
             账龄
                                         应收账款                       坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                 446,134,975.66                      22,306,748.74                        5.00%
1至2年                                         6,866,222.75                        686,622.28                        10.00%
2至3年                                         5,718,021.39                       1,143,604.27                       20.00%
3至4年                                         2,571,658.27                        771,497.48                        30.00%
4至5年                                                                                                               50.00%
5 年以上                                       1,231,706.98                       1,231,706.98                      100.00%
合计                                         462,522,585.05                      26,140,179.75
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,003,509.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                   单位： 元
               单位名称                             收回或转回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                   单位： 元
                          项目                                                           核销金额
                                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
实际核销的应收账款                                                                                           12,126,378.53
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称           应收账款性质   核销金额             核销原因            履行的核销程序
                                                                                                             易产生
大连德天易泰科技
                     应收货款             12,044,061.08 无法收回              董事长审批            否
发展有限公司
合计                           --         12,044,061.08          --                     --                     --
应收账款核销说明：
    2011年，大连德天易泰科技发展有限公司（以下简称“德天公司”）欠公司冷冻扇贝、干贝柱产品款
1,355.40万元，2012年2月，公司向大连市中级人民法院提起诉讼。大连市中级人民法院于2012年8月7日作
出民事判决，判令德天公司向公司给付货款人民币1,355.40万元及利息，德天公司法人王文明承担连带清
偿责任，并承担案件诉讼费12.07万元。因德天公司涉及多笔诉讼，已无其他财产可执行，且该公司法人王
文明失联，应收账款无法收回。期末对德天公司剩余应收账款未偿还金额1,204.41万元予以核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
               单位名称                  期末余额           占应收账款期末余         已计提坏账准备
                                                              额的比例(%)
第一名                                     109,645,180.04                 23.67               5,482,259.00
第二名                                      29,212,319.67                  6.31               1,460,615.98
第三名                                      24,039,166.15                  5.19               1,201,958.31
第四名                                      19,702,321.73                  4.25                985,116.09
第五名                                      19,047,059.56                  4.11                952,352.98
                  合计                     201,646,047.15                 43.53              10,082,302.36
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
   无。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
   无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
   无。
其他说明：
       期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
                                                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                        单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
           账龄
                               金额                        比例                         金额                     比例
1 年以内                       114,530,281.42                        98.65%             111,968,223.96                   99.29%
1至2年                             997,556.09                            0.86%              232,249.42                    0.21%
2至3年                             148,589.72                            0.13%              569,678.86                    0.50%
3 年以上                           413,333.20                            0.36%
合计                           116,089,760.43                --                         112,770,152.24            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
       无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
              单位名称             期末金额             占预付账款        预付款时间           未结算原因
                                                        总额的比例
                                                           (%)
第一名                                39,756,641.41           34.25        一年以内            合同执行中
第二名                                21,000,000.00           18.09        一年以内            合同执行中
第三名                                   8,591,932.61             7.40     一年以内            合同执行中
第四名                                   3,283,597.00             2.83     一年以内            合同执行中
第五名                                   3,120,000.00             2.69     一年以内            合同执行中
                合计                  75,752,171.02           65.26
其他说明：
  无。
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                        单位： 元
                       项目                              期末余额                                    期初余额
（2）重要逾期利息
         借款单位             期末余额                   逾期时间                      逾期原因          是否发生减值及其判断
                                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                                      依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                             单位： 元
          项目(或被投资单位)                                   期末余额                                    期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                              是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                       账龄                   未收回的原因
                                                                                                                      依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                             单位： 元
                                            期末余额                                                期初余额
                          账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例       金额                            金额       比例       金额       计提比例
                                                          例
单项金额重大并单
                       6,928,98              6,928,98                         5,548,0             5,548,046
独计提坏账准备的                  20.98%                100.00%                          22.09%                 100.00%
                           9.78                  9.78                          46.11                    .11
其他应收款
按信用风险特征组
                       24,344,4              5,484,44             18,859,99 17,841,               4,239,216               13,602,078.
合计提坏账准备的                  73.70%                22.53%                           71.04%                  23.76%
                         46.21                   9.21                   7.00 294.83                     .56
其他应收款
单项金额不重大但
                       1,757,28              1,591,11             166,164.8 1,726,8               1,570,248
单独计提坏账准备                   5.32%                90.54%                            6.87%                  90.93% 156,590.40
                           0.59                  5.79                     0    39.12                    .72
的其他应收款
                       33,030,7              14,004,5             19,026,16 25,116,               11,357,51               13,758,668.
合计                              100.00%               42.40%                          100.00%                  45.22%
                         16.58                 54.78                    1.80 180.06                    1.39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                      期末余额
其他应收款（按单位）
                            其他应收款                 坏账准备                   计提比例                   计提理由
上海广全通实业有限公
                                 1,703,093.44                  1,703,093.44                 100.00% 供应商无履约能力
司
EZ PETROLEUM                                                                                          5 年以上预付账款，无法
                                 5,225,896.34                  5,225,896.34                 100.00%
CO.,LTD                                                                                               收回
合计                             6,928,989.78                  6,928,989.78           --                         --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                         期末余额
            账龄
                                    其他应收款                           坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                               16,934,144.05                          846,707.18                            5.00%
1至2年                                           526,915.44                         52,691.55                           10.00%
2至3年                                           708,688.75                       141,737.74                            20.00%
3至4年                                          2,391,178.91                      717,353.68                            30.00%
4至5年                                           115,120.00                         57,560.00                           50.00%
5 年以上                                        3,668,399.06                     3,668,399.06                         100.00%
合计                                       24,344,446.21                         5,484,449.21
确定该组合依据的说明：
       按账龄作为类似信用风险特征划分的依据。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,780,043.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                      单位： 元
               单位名称                             转回或收回金额                                    收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                          项目                                                             核销金额
                                                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
实际核销的其他应收款                                                                                              133,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                               期初账面余额
保险赔偿款                                                               1,855,244.14                            7,323,583.31
保证金及备用金                                                          15,834,382.63                            6,948,725.55
其他                                                                     5,140,144.27                            2,071,371.97
预付账款转入                                                            10,200,945.54                            8,772,499.23
合计                                                                    33,030,716.58                           25,116,180.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例
第一名                保证金                     10,000,000.00 1 年以内                           30.27%          500,000.00
第二名                预付材料款                  5,225,896.34 5 年以上                           15.82%         5,225,896.34
第三名                预付材料款                  1,703,093.44 3-4 年                              5.16%         1,703,093.44
第四名                保证金                      1,247,427.00 5 年以上                            3.78%         1,247,427.00
第五名                保证金                       900,000.00 3-4 年                               2.72%          270,000.00
合计                           --                19,076,416.78            --                      57.75%         8,946,416.78
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄
                                                                                                              及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
 无。
                                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
 无。
其他说明：
    报告期其他应收款期末余额较期初增长31.51%，主要系新增平安国际融资租赁（天津）有限公司保证
金所致。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                           单位： 元
                                    期末余额                                          期初余额
       项目
                    账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备          账面价值
原材料            298,398,737.61                    298,398,737.61   258,464,745.90                   258,464,745.90
在产品             11,958,681.65     1,538,864.08    10,419,817.57     3,919,934.54                     3,919,934.54
库存商品          534,274,355.61    30,051,836.81   504,222,518.80   406,717,450.64   5,067,876.38    401,649,574.26
周转材料           22,440,060.85                     22,440,060.85    24,751,238.43                    24,751,238.43
消耗性生物资产    432,466,554.34    60,721,637.14   371,744,917.20 1,060,194,685.38                  1,060,194,685.38
委托加工物资        1,944,754.47                      1,944,754.47     2,374,157.31                     2,374,157.31
合计             1,301,483,144.53   92,312,338.03 1,209,170,806.50 1,756,422,212.20   5,067,876.38 1,751,354,335.82
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                           单位： 元
                                          本期增加金额                      本期减少金额
       项目         期初余额                                                                            期末余额
                                      计提             其他          转回或转销         其他
在产品                               1,538,864.08                                                       1,538,864.08
库存商品            5,067,876.38    28,099,783.48                                     3,115,823.05     30,051,836.81
消耗性生物资产                      60,721,637.14                                                      60,721,637.14
委托加工物资
合计                5,067,876.38    90,360,284.70                                     3,115,823.05     92,312,338.03
       存货跌价准备说明：
       根据2017年的消耗性生物资产年终盘点情况，发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常，公司决定对24.3
                                                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
万亩海域账面成本为125,915,347.08元的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备60,721,637.14元。上述事项已经公
司第六届董事会第十七次会议审议通过。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    存货项目名称           期初余额        本期增加               本期减少                   期末余额         本期确认资
                                                           出售减少          其他减少                         本化金额的
                                                                                                              资本化率(%)
虾夷扇贝                   18,278,249.11    8,911,819.84    8,929,429.13     15,270,458.43     2,990,181.39          5.89
海参                        1,564,482.62      740,709.93    1,337,999.72                        967,192.83           5.83
           合计            19,842,731.73    9,652,529.77   10,267,428.85     15,270,458.43     3,957,374.22
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                                单位： 元
                                 项目                                                            金额
其他说明：
11、持有待售的资产
                                                                                                                                单位： 元
             项目                  期末账面价值              公允价值                   预计处置费用               预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                                                单位： 元
                    项目                                     期末余额                                         期初余额
养殖用台筏                                                                   906,384.44                                     27,854,449.27
租入资产改良支出                                                             270,732.17                                       529,664.19
租赁及装修费                                                                 910,365.73
合计                                                                       2,087,482.34                                     28,384,113.46
其他说明：
    一年内到期的非流动资产说明：期末余额较期初减少92.65%，主要系2017年养殖台筏物资集中到期所
致。
13、其他流动资产
                                                                                                                                单位： 元
                                                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                   项目                                       期末余额                                  期初余额
预缴税额                                                                    869,027.08                                3,234,549.25
待抵扣进项税额                                                             1,303,791.29                               1,490,225.59
增值税留抵税额                                                           19,104,962.47                               12,580,488.70
委托贷款                                                                 22,000,000.00                               22,000,000.00
银行理财                                                                 10,000,000.00
合计                                                                     53,277,780.84                               39,305,263.54
其他说明：
   期末余额较期初余额增加35.55%，主要系期末新增银行理财所致。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                           单位： 元
                                               期末余额                                          期初余额
           项目
                               账面余额        减值准备         账面价值        账面余额         减值准备            账面价值
可供出售权益工具：             3,250,000.00     991,227.32      2,258,772.68    3,250,000.00                          3,250,000.00
    按成本计量的               3,250,000.00     991,227.32      2,258,772.68    3,250,000.00                          3,250,000.00
合计                           3,250,000.00     991,227.32      2,258,772.68    3,250,000.00                          3,250,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                           单位： 元
可供出售金融资产分类          可供出售权益工具        可供出售债务工具                                              合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                           单位： 元
                               账面余额                                        减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                                本期现金
                                                                                                            单位持股
   位          期初        本期增加 本期减少      期末         期初      本期增加 本期减少       期末                       红利
                                                                                                              比例
上海蓁硕
投资管理     3,250,000.                         3,250,000.
                                                                         991,227.32            991,227.32     11.90%
中心（有              00
限合伙）
             3,250,000.                         3,250,000.
合计                                                                     991,227.32            991,227.32      --
                      00
                                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                               单位： 元
可供出售金融资产分类      可供出售权益工具         可供出售债务工具                                     合计
本期计提                           991,227.32                                                              991,227.32
期末已计提减值余额                 991,227.32                                                              991,227.32
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                               单位： 元
可供出售权益工                                      公允价值相对于    持续下跌时间
                     投资成本     期末公允价值                                       已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                          成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                               单位： 元
                                       期末余额                                          期初余额
     项目
                     账面余额          减值准备        账面价值         账面余额         减值准备        账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                               单位： 元
      债券项目                  面值                   票面利率               实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                 期末余额                                    期初余额
     项目                                                                                                折现率区间
                 账面余额        坏账准备         账面价值    账面余额       坏账准备       账面价值
                                                                            獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                       本期增减变动
被投资单                                权益法下                         宣告发放                                       减值准备
           期初余额                                  其他综合 其他权益               计提减值               期末余额
     位                追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                其他                   期末余额
                                                     收益调整   变动                   准备
                                         资损益                           或利润
一、合营企业
獐子岛雅
马哈（大
连）玻璃 31,981,79                       -3,258,65                                              -28,723,1
钢船舶制        2.33                          4.42                                                 37.91
造有限公
司
           31,981,79                     -3,258,65                                              -28,723,1
小计
                2.33                          4.42                                                 37.91
二、联营企业
大连翔祥
           77,287,84 3,783,487           7,691,239                       7,350,000                          81,412,56
食品有限
                1.67        .47                .71                             .00                               8.85
公司
云南阿穆
尔鲟鱼集 103,902,5                       1,447,805                                                          105,350,3 34,759,68
团有限公       05.76                           .97                                                              11.73       8.06
司
大连京樽
獐子岛餐 1,693,187                       -186,172.                                                          1,507,014
饮有限公         .23                           51                                                                 .72
司
           182,883,5 3,783,487           8,952,873                       7,350,000                          188,269,8 34,759,68
小计
               34.66        .47                .17                             .00                             95.30        8.06
           214,865,3 3,783,487           5,694,218                       7,350,000              -28,723,1 188,269,8 34,759,68
合计
               26.99        .47                .75                             .00                 37.91       95.30        8.06
其他说明
    （1）2017年9月26日，公司以1美元价格收购獐子岛雅马哈（大连）玻璃钢船舶制造有限公司（现已
更名为大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司）剩余的49%股权，大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司由联
                                                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
营企业变更为全资子公司。
    （2）对大连翔祥食品有限公司的初始投资额为17,440,018.26元，占股权比例的49%，公司历年效益较
好，不需计提减值准备。
    （3、对云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司初始投资额为100,000,000.00元，占股权比例20%。公司于2014
年度将账面投资成本高于按投资比例享有的经评估的净资产价值的差额34,759,688.06元计提长期投资减值
准备。本期云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司净利润较上期增长7.52%，不存在进一步减值。
    （4）对大连京樽獐子岛餐饮有限公司初始投资额为1,744,956.00元，占股权比例30%，公司处于前期
市场开拓阶段，不需计提减值准备。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                   账面价值                               未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                       单位： 元
       项目     房屋及建筑物         机器设备       运输工具       船舶设备       通讯导航设备 其他固定资产            合计
一、账面原值：
                 1,036,556,076.                                                                                    1,836,078,831.
  1.期初余额                       379,034,518.62 52,105,339.41 233,493,973.45 17,116,471.38 117,772,452.23
                             73
  2.本期增加
                 15,209,142.00 17,594,072.99        9,217,950.82   7,458,034.22      642,248.72     6,030,493.57 56,151,942.32
金额
    （1）购置 11,059,152.63 12,065,332.08           8,887,094.16   4,099,080.00      642,248.72     5,737,310.75 42,490,218.34
    （2）在建
                    2,059,000.00     1,737,682.66    256,438.36     217,625.94                                      4,270,746.96
工程转入
    （3）企业
                                     3,822,878.23     56,383.20    3,141,328.28                       260,338.48    7,280,928.19
合并增加
    （4）外币       2,090,989.37       -31,819.98     18,035.10                                        32,844.34    2,110,048.83
                                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
报表折算差额
  3.本期减少
                4,310,249.10      6,269,461.08   6,454,943.50   2,317,700.92    644,815.00    2,225,815.75 22,222,985.35
金额
   （1）处置
                4,310,249.10      6,269,461.08   6,454,943.50    663,502.92     644,815.00    2,225,815.75 20,568,787.35
或报废
   （2）其他
                                                                1,654,198.00                                 1,654,198.00
减少
               1,047,454,969.                                                                               1,870,007,788.
  4.期末余额                    390,359,130.53 54,868,346.73 238,634,306.75 17,113,905.10 121,577,130.05
                          63
二、累计折旧
  1.期初余额 303,025,428.23 198,508,217.39 29,932,067.89 133,802,985.69        9,330,967.55 69,948,878.31 744,548,545.06
  2.本期增加
               38,834,244.28 28,763,257.86       5,030,874.19 16,749,597.18    2,619,614.54   8,510,430.14 100,508,018.19
金额
   （1）计提 38,672,184.19 27,228,832.54         5,025,164.48 16,525,777.44    2,619,614.54   8,346,108.31 98,417,681.50
   （2）非同
一控制下企业                      1,553,343.46     25,666.16     223,819.74                    144,822.39    1,947,651.75
合并
   （3）外币
                  162,060.09        -18,918.14     -19,956.45                                   19,499.44      142,684.94
报表折算差额
  3.本期减少
                3,118,849.42      5,909,407.27   4,871,300.07   2,248,169.81    624,706.31    2,088,353.75 18,860,786.63
金额
   （1）处置
                3,118,849.42      5,909,407.27   4,871,300.07    643,597.75     624,706.31    2,088,353.75 17,256,214.57
或报废
   （2）其他
                                                                1,604,572.06                                 1,604,572.06
减少
  4.期末余额 338,740,823.09 221,362,067.98 30,091,642.01 148,304,413.06 11,325,875.78 76,370,954.70 826,195,776.62
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加
金额
   （1）计提
  3.本期减少
金额
   （1）处置
或报废
                                                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面                                                                                                    1,043,812,012.
                  708,714,146.54 168,997,062.55 24,776,704.72 90,329,893.69        5,788,029.32 45,206,175.35
价值
  2.期初账面                                                                                                    1,091,530,286.
                  733,530,648.50 180,526,301.23 22,173,271.52 99,690,987.76        7,785,503.83 47,823,573.92
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
    项目               账面原值             累计折旧              减值准备            账面价值               备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
           项目                  账面原值                  累计折旧                  减值准备                账面价值
运输设备                                529,850.58              156,664.63                                         373,185.95
机器设备                              66,061,094.87          18,399,537.05                                      47,661,557.82
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                    单位： 元
                             项目                                                       期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                                     1,186,864.20
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                   账面价值                             未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                           28,939,618.87 产权证书办理中
船舶设备                                                                2,616,367.72 产权证书办理中
其他说明
       期末用于抵押的固定资产情况详见附注十四“承诺及或有事项”。
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                    单位： 元
       项目                              期末余额                                               期初余额
                                                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                       账面余额               减值准备            账面价值            账面余额        减值准备          账面价值
房屋及建筑物           30,182,063.08                             30,182,063.08        25,820,451.57                     25,820,451.57
机器设备                     32,430.09                               32,430.09          763,139.73                          763,139.73
合计                   30,214,493.17                             30,214,493.17        26,583,591.30                     26,583,591.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                              单位： 元
                                              本期转                         工程累                       其中：本
                                                       本期其                                    利息资              本期利
 项目名               期初余      本期增      入固定              期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                                      他减少                                    本化累              息资本
     称                 额        加金额      资产金                额       占预算       度              资本化                 源
                                                         金额                                    计金额              化率
                                                额                             比例                        金额
荣成食
           27,000,0 22,684,1 59,406.0                             22,743,5
品工程                                                                       84.24% 87%                                       其他
             00.00      32.80            0                           38.80
厂房
韩国公
司新式     7,500,00 2,368,32 475,592.                             2,843,92
                                                                             37.92% 38%                                       其他
海上网         0.00        9.40          99                           2.39
箱工程
玻璃钢
           25,000,0               2,466,36                        2,466,36
船厂厂                                                                       30.00% 10%                                       其他
             00.00                    0.33                            0.33
房
           59,500,0 25,052,4 3,001,35                             28,053,8
合计                                                                             --        --                                    --
             00.00      62.20         9.32                           21.52
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                              单位： 元
                    项目                                        本期计提金额                                计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                              单位： 元
                    项目                                          期末余额                                  期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     项目                                  期末余额                                期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                   单位： 元
       项目         土地使用权       专利权        非专利技术      档口使用权     海域使用权       软件           合计
一、账面原值
     1.期初余
                   155,294,423.10   2,000,000.00                     754,250.00 227,509,536.02 18,954,150.43 404,512,359.55
额
     2.本期增
                    51,887,183.08                  31,500,000.00                                1,300,068.38 84,687,251.46
加金额
        （1）购
                      153,664.95                                                                1,224,856.32    1,378,521.27
置
        （2）内
                                                                                                               49,571,235.38
部研发
        （3）企
                    49,496,023.32                                                                  75,212.06 49,571,235.38
业合并增加
（4）外币报表        2,237,494.81                                                                               2,237,494.81
折算差额
       （5）股东
                                                   31,500,000.00                                               31,500,000.00
投入
  3.本期减少
                                                                                                    2,400.00        2,400.00
金额
                                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
       （1）处
                                                                                              2,400.00        2,400.00
置
     4.期末余
                 207,181,606.18   2,000,000.00 31,500,000.00   754,250.00 227,509,536.02 20,251,818.81 489,197,211.01
额
二、累计摊销
     1.期初余
                  16,180,795.91     25,000.02                  487,807.90 108,264,552.35 11,549,942.16 136,508,098.34
额
     2.本期增
                   5,042,900.49    100,000.08   3,756,880.79    34,810.80 15,091,395.29    2,215,403.27 26,241,390.72
加金额
       （1）计
                   2,979,646.35    100,000.08   3,756,880.79    34,810.80 15,091,395.29    2,193,466.32 24,156,199.63
提
       （2）非
同一控制下企       2,063,254.14                                                              21,936.95    2,085,191.09
业合并
     3.本期减
                                                                                              2,400.00        2,400.00
少金额
       （1）处
                                                                                              2,400.00        2,400.00
置
     4.期末余
                  21,223,696.40    125,000.10   3,756,880.79   522,618.70 123,355,947.64 13,762,945.43 162,747,089.06
额
三、减值准备
     1.期初余
额
     2.本期增
加金额
       （1）计
提
     3.本期减
少金额
     （1）处置
     4.期末余
额
四、账面价值
     1.期末账 185,957,909.78      1,874,999.90 27,743,119.21   231,631.30 104,153,588.38   6,488,873.38 326,450,121.95
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
面价值
    2.期初账
               139,113,627.19   1,974,999.98                 266,442.10 119,244,983.67   7,404,208.27 268,004,261.21
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                          单位： 元
                 项目                                 账面价值                       未办妥产权证书的原因
其他说明：
    期末用于抵押的无形资产情况详见附注十四所述。
26、开发支出
                                                                                                          单位： 元
   项目        期初余额                本期增加金额                         本期减少金额                 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                   本期增加                      本期减少                  期末余额
         项
大连獐子岛通远
                        819,783.31                                                                       819,783.31
食品有限公司
大连新中海产食
                    11,878,781.25                                                                      11,878,781.25
品有限公司
     合计           12,698,564.56                                                                     12,698,564.56
（2）商誉减值准备
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                   本期增加                      本期减少                  期末余额
         项
大连獐子岛通远
                        819,783.31                                                                       819,783.31
食品有限公司
                                                                             獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
大连新中海产食
                   9,950,823.96                                                                               9,950,823.96
品有限公司
       合计       10,770,607.27                                                                              10,770,607.27
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
     1）2008年本公司与大连海石食品有限公司（现更名为大连獐子岛通远食品有限公司）签署了增资扩
股协议书，以32,800,000.00元对该公司进行增资，并占增资扩股后注册资本的51%。在购买日归属于本公
司的可辨认净资产公允价值为31,980,216.69元，与合并成本32,800,000.00元的差额819,783.31元确认为商誉。
     2009年度因大连獐子岛通远食品有限公司出现较大亏损，产生的未来经济利益有较大的不确定性，为
了避免资产价值高估，故对合并大连獐子岛通远食品有限公司中产生的商誉819,783.31元全额确认减值准
备。
     2）2014年4月本公司之全资子公司獐子岛渔业集团香港有限公司以支付现金方式收购香港天惠实业有
限公司所持有大连新中海产食品有限公司100%股权，支付对价280,184,016.71元。大连新中海产食品有限
公司可辨认净资产公允价值为268,305,235.46元，差额11,878,781.25元确认为商誉。
     公司于2015年度对大连新中海产食品有限公司可回收金额与该资产组账面可辨认金资产公允价值之
间的差额9,950,823.96元计提商誉减值准备，本期大连新中海产食品有限公司经营情况转好，不存在进一步
减值情况。
28、长期待摊费用
                                                                                                                 单位： 元
    项目          期初余额           本期增加金额            本期摊销金额        其他减少金额           期末余额
养殖用台筏              9,078,820.42        26,267,048.00             6,340,638.49        862,290.88         28,142,939.05
租入资产改良            7,833,744.09             2,959,990.72         3,470,135.45        914,435.83          6,409,163.53
租赁及装修费            2,527,460.80               24,869.97           976,591.37         910,365.73            665,373.67
合计                   19,440,025.31        29,251,908.69            10,787,365.31       2,687,092.44        35,217,476.25
其他说明
    养殖用台筏和租赁及装修费其他减少系重分类至一年内到期的非流动资产；租入资产改良其他减少其
中有643,703.66元系店面撤销，一次转入费用，有270,732.17元系重分类至一年内到期的非流动资产。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                 单位： 元
                                         期末余额                                           期初余额
           项目
                       可抵扣暂时性差异              递延所得税资产          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
资产减值准备                      1,812,566.76                  453,141.69           1,898,308.23               474,577.07
                                                                             獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
可抵扣亏损                            638,450.60                159,612.66             1,787,777.74                446,944.43
合计                                2,451,017.36                612,754.35             3,686,085.97                921,521.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                    单位： 元
                                             期末余额                                           期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异         递延所得税负债           应纳税暂时性差异         递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                   58,478,878.12           14,619,719.53             62,991,247.80            15,747,811.95
产评估增值
合计                               58,478,878.12           14,619,719.53             62,991,247.80            15,747,811.95
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                    单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额           或负债期末余额             期初互抵金额           或负债期初余额
递延所得税资产                                                  612,754.35                                         921,521.50
递延所得税负债                                             14,619,719.53                                      15,747,811.95
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                期末余额                                   期初余额
可抵扣亏损                                                        2,022,480,255.84                         1,384,688,999.71
资产减值准备                                                       131,941,183.12                             47,095,578.39
递延收益                                                             33,985,386.00                            32,646,030.35
长期待摊费用                                                           133,634.46                                  935,441.18
股权激励                                                                                                          2,065,500.00
合计                                                              2,188,540,459.42                         1,467,431,549.63
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                    单位： 元
             年份                       期末金额                        期初金额                           备注
2017 年                                                                        12,854,686.52
2018 年                                        62,356,670.84                   67,633,954.27
2019 年                                      1,153,763,703.37                1,156,259,087.74
                                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
2020 年                                  117,892,761.22              105,350,000.78
2021 年                                   42,986,720.99               42,591,270.40
2022 年                                  645,480,399.42
合计                                   2,022,480,255.84             1,384,688,999.71            --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                         单位： 元
                   项目                           期末余额                               期初余额
预付工程设备款                                               10,064,660.00                             839,950.00
合计                                                         10,064,660.00                             839,950.00
其他说明：
       其他非流动资产期末余额较期初余额大幅增加，主要系子公司玻璃钢船厂建设新厂区预付工程款所致。
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                   项目                           期末余额                               期初余额
质押借款                                                     17,364,900.00                           49,590,005.62
抵押借款                                                  1,376,472,348.95                      1,028,482,652.14
保证借款                                                     47,948,427.71                           35,984,200.00
信用借款                                                                                             58,366,603.64
合计                                                      1,441,785,676.66                      1,172,423,461.40
短期借款分类的说明：
       1）质押借款质押物为本公司在银行的定期存单，详见附注十四所述。
       2）抵押借款的抵押情况，详见附注十四所述。
       3）保证借款由本公司提供连带责任保证担保，详见附注十四所述。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                         单位： 元
    借款单位            期末余额              借款利率               逾期时间               逾期利率
其他说明：
                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                      单位： 元
                    项目                       期末余额                               期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                      单位： 元
                    种类                       期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                               39,328,383.00
合计                                                       39,328,383.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                      单位： 元
                    项目                       期末余额                               期初余额
应付材料款                                                304,620,287.50                         272,282,903.02
应付工程设备款                                              3,617,217.58                           5,787,648.93
应付费用                                                    5,594,563.34                           1,973,720.19
应付其他款                                                 19,176,350.26                          21,346,362.97
合计                                                      333,008,418.68                         301,390,635.11
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                      单位： 元
                    项目                       期末余额                         未偿还或结转的原因
大连蟒仙水产有限公司                                        5,000,000.00 收购标的公司资产产权证未办妥
荣成市奥新钢结构安装处                                      1,026,000.00 合同正在执行中
合计                                                        6,026,000.00                  --
其他说明：
                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                        单位： 元
                  项目                          期末余额                                期初余额
预收货款                                                   27,503,759.00                           28,582,845.32
合计                                                       27,503,759.00                           28,582,845.32
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                        单位： 元
                  项目                          期末余额                           未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                        单位： 元
                         项目                                                    金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
           项目             期初余额            本期增加               本期减少                期末余额
一、短期薪酬                    50,515,218.70    365,954,787.40            364,819,399.73          51,650,606.37
二、离职后福利-设定提
                                  145,343.99      24,018,956.70             24,052,662.85             111,637.84
存计划
合计                            50,660,562.69    389,973,744.10            388,872,062.58          51,762,244.21
（2）短期薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
           项目             期初余额            本期增加               本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                49,265,138.79    317,166,908.60            316,101,621.06          50,330,426.33
补贴
2、职工福利费                                     15,640,819.75             15,640,819.75
3、社会保险费                      71,045.42      14,653,244.41             14,666,365.65               57,924.18
    其中：医疗保险费               67,095.15      10,572,370.26             10,588,607.85               50,857.56
                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
             工伤保险费              760.25      2,613,562.15                2,612,609.06               1,713.34
             生育保险费          3,190.02        1,467,312.00                1,465,148.74               5,353.28
4、住房公积金                   15,889.00       14,118,454.02               14,098,658.02             35,685.00
5、工会经费和职工教育
                             1,163,145.49        4,375,360.62                4,311,935.25           1,226,570.86
经费
合计                        50,515,218.70      365,954,787.40              364,819,399.73          51,650,606.37
（3）设定提存计划列示
                                                                                                       单位： 元
         项目             期初余额            本期增加                 本期减少                期末余额
1、基本养老保险                117,823.44       23,353,421.97               23,362,284.14            108,961.27
2、失业保险费                   27,520.55          665,534.73                 690,378.71                2,676.57
合计                           145,343.99       24,018,956.70               24,052,662.85            111,637.84
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                       单位： 元
                  项目                        期末余额                                  期初余额
增值税                                                   3,057,716.84                                206,428.25
企业所得税                                                407,938.43                                3,713,660.82
城市维护建设税                                            198,344.10                                  20,237.25
房产税                                                    493,049.84                                 533,404.47
土地使用税                                                365,585.41                                 351,782.56
印花税                                                    416,632.91                                 441,351.89
个人所得税                                                860,110.95                                 747,423.20
教育费附加                                                 54,872.09                                    8,673.11
地方教育费附加                                             35,597.27                                    4,762.81
应交河道费                                                105,907.60                                 164,299.64
其他                                                            8,621.51
合计                                                     6,004,376.95                               6,192,024.00
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                       单位： 元
                                                                    獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                 项目                            期末余额                              期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                               3,023,182.88                          3,343,701.00
短期借款应付利息                                             5,580,050.33                          4,010,352.08
合计                                                         8,603,233.21                          7,354,053.08
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                      单位： 元
               借款单位                          逾期金额                              逾期原因
其他说明：
       期末无已逾期未支付的利息。
40、应付股利
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
质保金                                                       6,998,509.07                          9,746,218.29
押金及保证金                                                22,021,635.50                         18,932,581.71
其他                                                         9,838,863.21                          5,052,901.21
合计                                                        38,859,007.78                         33,731,701.21
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                        未偿还或结转的原因
关东建设有限公司                                             3,952,134.49 质保金未到结算期
荣成市东磊建筑工程有限公司                                    204,538.31 质保金未到结算期
松下冷链（大连）有限公司                                      226,000.00 质保金未到结算期
用友网络科技股份有限公司                                      310,000.00 质保金未到结算期
合计                                                         4,692,672.80                    --
其他说明
                                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
42、持有待售的负债
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
一年内到期的长期借款                                            382,323,387.25                      1,026,532,601.12
一年内到期的长期应付款                                           13,333,333.32
合计                                                            395,656,720.57                      1,026,532,601.12
其他说明：
抵押借款设定抵押情况，详见附注十三（一）所述。
44、其他流动负债
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                             单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还            期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
抵押借款                                                    1,121,546,685.15                            704,858,537.79
信用借款                                                          2,699,663.12                             382,395.44
合计                                                        1,124,246,348.27                            705,240,933.23
长期借款分类的说明：
    1）本公司不存在逾期未偿还的长期借款。长期借款期末余额较期初余额增加59.41%，主要增加长期
借款所致。
    2）长期借款利率区间：4.75-6.325%年。
其他说明，包括利率区间：
                                                                     獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
       抵押借款的抵押物及保证情况，详见附注十四所述。
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                         单位： 元
                项目                               期末余额                              期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                         单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                         单位： 元
发行在外的             期初                本期增加                   本期减少                    期末
 金融工具       数量      账面价值     数量        账面价值       数量        账面价值     数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                         单位： 元
                项目                               期末余额                              期初余额
应付租金额                                                    23,078,393.54
减：未确认融资费用                                              856,171.30
合计                                                          22,222,222.24
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                         单位： 元
                                                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                      项目                                   期末余额                                  期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                                        单位： 元
                      项目                                本期发生额                                上期发生额
计划资产：
                                                                                                                        单位： 元
                      项目                                本期发生额                                上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                        单位： 元
                      项目                                本期发生额                                上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                        单位： 元
    项目                 期初余额             本期增加              本期减少            期末余额              形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                        单位： 元
               项目                           期末余额                      期初余额                         形成原因
未决诉讼                                            1,304,017.50                                 处于上诉阶段
合计                                                1,304,017.50                                                --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
       未决诉讼说明详见附注十四。
51、递延收益
                                                                                                                        单位： 元
    项目                 期初余额             本期增加              本期减少            期末余额              形成原因
政府补助                      34,654,473.13         9,132,123.00          7,863,854.05       35,922,742.08
合计                          34,654,473.13         9,132,123.00          7,863,854.05       35,922,742.08           --
涉及政府补助的项目：
                                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                            单位： 元
                                          本期计入营
                            本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                            与资产相关/
 负债项目     期初余额                    业外收入金                            其他变动     期末余额
                              助金额                    他收益金额 本费用金额                            与收益相关
                                             额
渔船节能减
               330,583.33                   48,300.00                                         282,283.33 与资产相关
排项目资金
贝类加工中
             2,176,000.00                  128,000.00                                       2,048,000.00 与资产相关
心项目
技术中心仪
器、设备拨款 1,200,000.00                  400,000.00                                         800,000.00 与资产相关
项目
海洋牧场建
设项目补助   1,543,600.00                  385,900.00                                       1,157,700.00 与资产相关
资金
海洋牧场示
             2,000,000.00                  400,000.00                                       1,600,000.00 与资产相关
范区项目
北黄海生态
养殖碳汇模   8,350,000.00                                                        440,000.00 7,910,000.00 与收益相关
式构建资金
现代农业产
业技术体系     500,000.00                                                                     500,000.00 与收益相关
贝类体系
中式菜肴与
预制调理食
             5,468,763.00                                                        187,400.00 5,281,363.00 与收益相关
品工业化技
术补助资金
虾夷扇贝育
种工程实验     945,000.00                   52,500.00                                         892,500.00 与收益相关
室
贝类加工装
备和技术研     312,000.00    668,000.00                                                       980,000.00 与收益相关
发补助款
水产全产业
链质量控制   1,560,410.22 1,921,500.00                                          2,092,882.12 1,389,028.10 与收益相关
技术
海洋牧场立
体循环经济   2,322,000.00                  774,000.00                                       1,548,000.00 与资产相关
项目
养殖海域生
               584,977.00    315,023.00                                                       900,000.00 与收益相关
态修复技术
                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
经费
北黄海海洋
牧场立体循    1,172,000.00                  586,000.00                                  586,000.00 与资产相关
环经济项目
海洋牧场监
控系统项目     120,000.00                    40,000.00                                   80,000.00 与资产相关
专项资金
苗种繁育和
养殖技术研    1,000,000.00                                                             1,000,000.00 与收益相关
究资金
现代海洋牧
场公共服务
              1,560,000.00 2,600,000.00 2,080,000.00                                   2,080,000.00 与资产相关
平台建设项
目
现代海洋牧
场产业技术    1,500,000.00                                                             1,500,000.00 与收益相关
创新项目
乌蟒岛海洋
牧场立体循                   2,220,000.00                                              2,220,000.00 与资产相关
环经济项目
玻璃钢渔船
                              697,600.00     35,606.67                                  661,993.33 与资产相关
补助金
金贝制冷系
统节能减排                    710,000.00    142,000.00                                  568,000.00 与资产相关
政府补贴
信息化建设
               143,333.22                    20,000.04                                  123,333.18 与资产相关
专项资金
冷库扶持专
              1,862,499.89                   50,000.04                                 1,812,499.85 与资产相关
项资金
防伪税控系
                 3,306.47                                                   1,265.18      2,041.29 与资产相关
统
              34,654,473.1                                                             35,922,742.0
合计                         9,132,123.00 5,142,306.75                  2,721,547.30                    --
                        3
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明：
       其他变动系拨付给其他合作单位科研经费2,720,282.12元，计入管理费用1,265.18元。
                                                                               獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
52、其他非流动负债
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                     期末余额                              期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                      单位：元
                                                             本次变动增减（+、—）
                    期初余额                                                                                     期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股         其他          小计
股份总数          711,112,194.00                                                                               711,112,194.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                     单位： 元
发行在外的                 期初                      本期增加                  本期减少                       期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值      数量        账面价值        数量       账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                     单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）                804,236,662.50                                                             804,236,662.50
其他资本公积                        170,842,881.56              2,891,700.00            4,276,643.68           169,457,937.88
合计                                975,079,544.06              2,891,700.00            4,276,643.68           973,694,600.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    其他资本公积本期增加2,891,700.00元，主要系本期终止股票期权激励计划，剩余等待期内的股份支付
费用一次性提取所致；本期减少4,276,643.68元，主要系子公司獐子岛渔业集团香港有限公司购买獐子岛海
鲜首都有限公司少数股东股权所致。
                                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
56、库存股
                                                                                                               单位： 元
         项目                 期初余额              本期增加                   本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                               单位： 元
                                                                         本期发生额
                                                本期所得 减：前期计入                             税后归属
                项目               期初余额                                减：所得税 税后归属                 期末余额
                                                税前发生 其他综合收益                             于少数股
                                                                              费用     于母公司
                                                  额        当期转入损益                             东
二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                 -7,836,84
                                 -8,526,893.28 548,292.45                             690,045.35 -141,752.90
合收益                                                                                                              7.93
                                                                                                               -7,836,84
       外币财务报表折算差额      -8,526,893.28 548,292.45                             690,045.35 -141,752.90
                                                                                                                    7.93
                                                                                                               -7,836,84
其他综合收益合计                 -8,526,893.28 548,292.45                             690,045.35 -141,752.90
                                                                                                                    7.93
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                               单位： 元
         项目                 期初余额              本期增加                   本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                               单位： 元
         项目                 期初余额              本期增加                   本期减少              期末余额
法定盈余公积                   245,199,949.89                                                             245,199,949.89
合计                           245,199,949.89                                                             245,199,949.89
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                               单位： 元
                       项目                                  本期                                 上期
调整前上期末未分配利润                                              -850,024,778.64
                                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
调整后期初未分配利润                                              -850,024,778.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                -722,857,525.60
期末未分配利润                                                   -1,572,882,304.24
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                       本期发生额                                          上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                      成本
主营业务                     3,194,719,336.61        2,717,986,795.40            3,041,829,118.00       2,588,677,409.14
其他业务                        11,126,652.29            2,617,846.22              10,272,791.49             1,691,501.84
合计                         3,205,845,988.90        2,720,604,641.62            3,052,101,909.49       2,590,368,910.98
62、税金及附加
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                              本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                                    1,552,889.78                                 597,789.39
教育费附加                                                          710,171.69                                 345,994.78
房产税                                                            7,548,968.11                               5,098,139.06
土地使用税                                                        2,642,685.99                               2,023,710.29
车船使用税                                                          477,592.19                                     74,423.28
印花税                                                            1,238,952.41                               1,134,963.26
营业税                                                                                                             76,404.16
地方教育费                                                          481,402.90                                 230,218.44
其他                                                                 63,065.40                                     85,233.95
合计                                                             14,715,728.47                               9,666,876.61
其他说明：
    税金及附加本期发生额较上期发生额增长52.23%，主要系根据《增值税会计处理规定》规定，2016年
只有5月份以后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税计入税金及附加所致。
                                          獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
63、销售费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
广告宣传费                         27,585,546.73                        16,337,974.46
工资及工资性费用                   61,732,434.22                        64,644,628.99
物流费用                           52,471,696.18                        46,225,065.05
能源消耗                            3,371,480.65                         4,528,266.04
折旧                                5,676,305.45                         8,288,425.01
差旅费                              4,570,827.98                         3,983,545.67
维修费                              3,264,592.26                         4,791,255.35
租费                                4,725,473.35                         7,627,067.20
包装费                              4,552,351.03                         4,158,385.42
办公费                             11,153,622.59                         7,739,724.63
税费                                 195,850.29                           288,952.69
保险费                              3,084,738.34                         3,200,136.16
交际费                              1,109,438.57                          791,102.01
检验费                              1,164,325.96                          851,829.61
其他                                3,208,404.71                         3,691,719.74
研发费用                            1,031,648.13
合计                           188,898,736.44                         177,148,078.03
其他说明：
64、管理费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
工资及工资性费用                   60,322,061.74                        53,328,819.61
无形资产摊销                       23,699,183.90                        20,849,400.54
研发费用                            3,930,612.67                         5,546,250.06
中介咨询费                         11,365,874.35                        11,032,292.14
折旧                               14,060,705.62                        15,088,214.13
税费                                1,251,277.27                         4,827,342.57
差旅交通费                          3,420,966.96                         2,813,957.31
交际费                              4,190,646.72                         2,935,824.18
广告宣传费                          3,031,303.40                         3,781,532.04
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
办公费                                       3,443,631.63                         4,389,832.59
租费                                         7,223,976.43                         5,227,958.64
空筏摊销                                      271,350.00                            271,350.00
能源消耗                                     2,780,516.11                         1,636,394.12
保险费                                       1,061,838.62                        22,503,073.15
维修费                                       6,302,335.90                         5,004,188.77
物流费用                                      956,985.49                            774,128.83
股份支付费用                                 2,891,700.00                         1,034,952.00
海域使用金                                       8,745.00                             9,656.65
其他                                         3,432,487.64                         1,873,624.49
合计                                    153,646,199.45                         162,928,791.82
其他说明：
65、财务费用
                                                                                     单位： 元
               项目            本期发生额                           上期发生额
利息支出                                144,733,271.96                         155,498,722.51
减：利息收入                                 2,073,790.75                         3,021,661.76
汇兑损益                                     7,105,659.14                        -16,944,388.56
其他                                        10,916,701.29                         3,586,145.08
合计                                    160,681,841.64                         139,118,817.27
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                     单位： 元
               项目            本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                                 8,752,714.05                         4,341,751.45
二、存货跌价损失                            90,360,284.70                           657,395.89
三、可供出售金融资产减值损失                  991,227.32
合计                                    100,104,226.07                            4,999,147.34
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                     单位： 元
                                                                      獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
       产生公允价值变动收益的来源                本期发生额                               上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             本期发生额                             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       5,694,218.75                          8,070,254.23
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                          44,318,908.00
理财收益                                                               1,589.77                           181,309.82
合计                                                               5,695,808.52                         52,570,472.05
其他说明：
       投资收益汇回不存在重大限制。
69、资产处置收益
                                                                                                            单位： 元
           资产处置收益的来源                    本期发生额                               上期发生额
固定资产处置利得或损失                                        -507,123.33                               -2,254,306.09
在建工程处置利得或损失                                                                                  -1,548,753.76
无形资产处置利得或损失                                                                                    664,212.27
合计                                                          -507,123.33                               -3,138,847.58
70、其他收益
                                                                                                            单位： 元
           产生其他收益的来源                    本期发生额                               上期发生额
政府补助                                                      5,502,306.75
71、营业外收入
                                                                                                            单位： 元
                                                                                        计入当期非经常性损益的金
             项目                   本期发生额                    上期发生额
                                                                                                   额
政府补助                                   1,759,979.06                 30,200,353.35                    1,759,979.06
其他                                      29,500,805.54                 48,091,945.59                   29,500,805.54
合计                                      31,260,784.60                 78,292,298.94                   31,260,784.60
计入当期损益的政府补助：
                                                                            獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                                  单位： 元
                                                     补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因    性质类型
                                                     响当年盈亏        贴            额             额         与收益相关
                                      因研究开发、
递延摊销转                            技术更新及
              政府        补助                     否             否                            4,017,200.08 与资产相关
入                                    改造等获得
                                      的补助
                                      因研究开发、
递延摊销转                            技术更新及
              政府        补助                     否             否                            2,470,000.00 与收益相关
入                                    改造等获得
                                      的补助
                                      因研究开发、
大连市科技
                                      技术更新及
进步一等奖 政府           奖励                     否             否                50,000.00                  与收益相关
                                      改造等获得
金
                                      的补助
                                      因研究开发、
长海县渔监
                                      技术更新及
拨付抢险救 政府           补助                     否             否                 4,000.00     36,000.00 与收益相关
                                      改造等获得
助款
                                      的补助
海洋与渔业                            因研究开发、
局扇贝养殖                            技术更新及
              政府        补助                     否             否               200,000.00                  与收益相关
技术推广经                            改造等获得
费                                    的补助
35KV 房獐线                           因研究开发、
海底电缆升                            技术更新及
              政府        补助                     否             否                            7,935,000.00 与收益相关
压改造海域                            改造等获得
补偿款                                的补助
                                      因研究开发、
外经贸补贴                            技术更新及
              政府        补助                     否             否               798,000.00    300,000.00 与收益相关
款                                    改造等获得
                                      的补助
                                      因研究开发、
                                      技术更新及
稳岗补贴      政府        补助                     否             否               707,979.06 2,519,653.27 与收益相关
                                      改造等获得
                                      的补助
双壳贝类产
                                      因研究开发、
品重新获准
                                      技术更新及                                                10,000,000.0
进入欧盟市 政府           补助                     否             否                                           与收益相关
                                      改造等获得
场资金补贴
                                      的补助
款
2016 年度科 政府          补助        因研究开发、否              否                             600,000.00 与收益相关
                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
技经费                      技术更新及
                            改造等获得
                            的补助
                            因研究开发、
2016 年渔业
                            技术更新及
标准化养殖 政府      补助                否   否                      500,000.00 与收益相关
                            改造等获得
项目补贴
                            的补助
                            因研究开发、
皱纹盘鲍种
                            技术更新及
质引进与改 政府      补助                否   否                      360,000.00 与收益相关
                            改造等获得
良项目资金
                            的补助
现代海洋牧                  因研究开发、
场产业技术                  技术更新及
              政府   补助                否   否                      300,000.00 与收益相关
孵化基地资                  改造等获得
金                          的补助
现代海洋牧                  因研究开发、
场产业技术                  技术更新及
              政府   补助                否   否                      300,000.00 与收益相关
孵化示范基                  改造等获得
地建设款                    的补助
                            因研究开发、
渔业发展财
                            技术更新及
政贴息资金 政府      补助                否   否                      250,000.00 与收益相关
                            改造等获得
款
                            的补助
2016 年大连                 因研究开发、
市标准化资                  技术更新及
              政府   奖励                否   否                      200,000.00 与收益相关
助奖励项目                  改造等获得
款                          的补助
                            因研究开发、
                            技术更新及
海钓补贴款 政府      补助                否   否                      150,000.00 与收益相关
                            改造等获得
                            的补助
                            因研究开发、
2015 年科技
                            技术更新及
创新奖励资 政府      奖励                否   否                      142,500.00 与收益相关
                            改造等获得
金
                            的补助
                            因研究开发、
物种资源保                  技术更新及
              政府   补助                否   否                      100,000.00 与收益相关
护费                        改造等获得
                            的补助
创新工作室                  因研究开发、
              政府   补助               否    否                       10,000.00 与收益相关
补贴款                      技术更新及
                                                                                獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                       改造等获得
                                       的补助
先进基层党
             政府          奖励                       否            否                                 10,000.00 与收益相关
组织奖金
                                                                                                     30,200,353.3
合计                 --           --        --              --             --         1,759,979.06                      --
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明：
    营业外收入中其他明细主要为购买大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司（原“獐子岛雅马哈（大连）
玻璃钢船舶制造有限公司”）49%的股权支付对价低于账面净资产的部分。
72、营业外支出
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                              额
对外捐赠                                         5,389,339.00                     4,699,259.00                      5,389,339.00
非流动资产毁损报废损失                           1,240,952.56                                                       1,240,952.56
流动资产处置损失                                  146,698.90                      3,705,272.62                       146,698.90
非常损失                                    611,792,716.69                                                      611,792,716.69
赔偿金                                           4,541,725.83                     3,210,826.31                      4,541,725.83
其他                                             8,548,443.14                     1,054,552.94                      8,548,443.14
合计                                        631,659,876.12                       12,669,910.87                  631,659,876.12
其他说明：
       营业外支出的其他明细主要为公司退还政府海底电缆补偿款。
73、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                               本期发生额                                    上期发生额
当期所得税费用                                                      4,073,290.45                                    7,311,220.90
递延所得税费用                                                       -819,325.27                                    -100,439.08
合计                                                                3,253,965.18                                    7,210,781.82
                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                             单位： 元
                         项目                                       本期发生额
利润总额                                                                              -722,513,484.37
所得税费用                                                                                3,253,965.18
其他说明
74、其他综合收益
详见附注 57。。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                  项目                 本期发生额                           上期发生额
营业外收入及递延收益                                12,675,132.89                        79,166,875.86
利息收入                                             2,073,790.75                         3,021,661.76
其他往来                                            15,477,791.95                        96,421,178.84
合计                                                30,226,715.59                      178,609,716.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                  项目                 本期发生额                           上期发生额
销售费用、管理费用支付现金                      142,719,261.68                         170,160,189.02
财务费用支付现金                                    10,916,701.29                         3,586,145.08
营业外支出支付的现金                                18,463,126.73                         8,964,638.25
其他暂付款                                           9,990,492.67                         3,083,715.98
合计                                            182,089,582.37                         185,794,688.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                  项目                 本期发生额                           上期发生额
                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
收回委托贷款                                        22,000,000.00                        16,000,000.00
取得子公司收到的现金                                 1,351,203.63
合计                                                23,351,203.63                        16,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
发放委托贷款                                        22,000,000.00                        22,000,000.00
购买银行理财                                        10,000,000.00
合计                                                32,000,000.00                        22,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
信用证保证金                                          235,841.35
履约保证金                                           3,600,982.13
质押存款                                            77,877,300.00                        34,208,353.81
保函保证金                                          44,034,354.00
灾害损失补偿金                                                                           80,000,000.00
合计                                            125,748,477.48                         114,208,353.81
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
信用证保证金                                          393,002.69
履约保证金                                           4,654,657.33                         3,715,021.56
用于质押的定期存款                                  43,057,669.67                        68,092,507.81
保函保证金                                           1,418,133.50                        60,000,000.00
银行承兑汇票保证金                                  15,731,353.20
合计                                                65,254,816.39                      131,807,529.37
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                  单位： 元
                 补充资料                  本期金额                               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                     --
净利润                                             -725,767,449.55                            75,714,518.16
加：资产减值准备                                      100,104,226.07                           4,999,147.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       98,417,681.50                         115,704,982.70
物资产折旧
无形资产摊销                                           24,156,199.63                          21,360,706.58
长期待摊费用摊销                                       39,171,478.77                          41,831,149.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                         507,123.33                            3,138,847.58
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                  1,240,952.56
财务费用（收益以“－”号填列）                        151,838,931.10                         138,554,333.95
投资损失（收益以“－”号填列）                         -5,695,808.52                          -52,570,472.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 308,767.15                              306,997.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               -1,128,092.42                           -1,172,190.25
存货的减少（增加以“－”号填列）                      458,054,890.72                         -171,110,890.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                   -110,655,170.67                             8,756,358.74
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                      105,924,149.28                         122,070,735.30
列）
经营活动产生的现金流量净额                            136,477,878.95                         307,584,224.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                     --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                     --
现金的期末余额                                        428,858,905.54                         455,697,070.99
减：现金的期初余额                                    455,697,070.99                         551,378,390.35
现金及现金等价物净增加额                              -26,838,165.45                          -95,681,319.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                  单位： 元
                                                                           金额
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                                  6.63
其中：                                                                               --
大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司                                                                                6.63
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                                  1,351,210.26
其中：                                                                               --
大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司                                                                        1,351,210.26
其中：                                                                               --
取得子公司支付的现金净额                                                                               -1,351,203.63
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                           单位： 元
                                                                                    金额
其中：                                                                               --
其中：                                                                               --
其中：                                                                               --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                           单位： 元
                 项目                              期末余额                                期初余额
一、现金                                                      428,858,905.54                          455,697,070.99
其中：库存现金                                                    677,687.14                             475,595.04
      可随时用于支付的银行存款                                424,596,708.46                          455,221,475.95
      可随时用于支付的其他货币资金                               3,584,509.94
三、期末现金及现金等价物余额                                  428,858,905.54                          455,697,070.99
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                           单位： 元
                 项目                            期末账面价值                              受限原因
                                                                      獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
货币资金*1                                                     65,254,816.39 设定质押、保证金
固定资产*2                                                538,628,881.90 设定抵押
无形资产*3                                                     50,599,244.43 设定抵押
股权*4                                                    191,063,875.18 设定质押
存货*5                                                                       设定抵押
海域使用权*6                                                                 设定质押
合计                                                      845,546,817.90                        --
其他说明：
    *1设定质押及保证金情况，详见附注七之1所述。
    *2设定抵押的固定资产包括房屋建筑物及设备，详见附注十四所述。
    *3设定抵押的无形资产包括土地使用权、部分海域使用权，详见附注十四所述。
    *4本公司之子公司獐子岛渔业集团香港有限公司（以下简称“香港公司”）以持有的大连新中海产食品
有限公司的100%股权质押取得银行借款，详见附注十四所述。
    *5设定抵押的存货包括海水养殖产品，详见附注十四所述。
    *6设定抵押的海域使用权详见附注十四所述。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                          单位： 元
                项目          期末外币余额                        折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金                           --                                 --                             144,353,501.93
其中：美元                               8,536,785.39 6.5342                                          55,781,063.10
         欧元                                8,000.00 7.8023                                              62,418.40
         港币                             324,267.25 0.83591                                            271,058.24
          澳大利亚元                         6,270.00 5.0928                                              31,931.86
         韩元                      530,010,935.00 0.006109                                             3,237,836.80
          加拿大元                       3,298,056.05 5.2009                                          17,152,859.71
         日元                     1,134,089,334.00 0.057883                                           65,644,492.92
         新台币                          9,872,767.00 0.219983                                         2,171,840.90
应收票据                                                                                                  51,476.02
其中：新台币                              234,000.00 0.219983                                             51,476.02
应收账款                           --                                 --                             327,141,779.22
其中：美元                              45,397,143.99 6.5342                                         296,634,018.26
         加元                            1,683,047.01 5.2009                                           8,753,359.19
         日元                      356,244,619.00 0.057883                                            20,620,507.28
                                                               獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
       韩元                       176,320,000.00 0.006109                                    1,077,138.88
       新台币                           258,000.00 0.219983                                     56,755.61
其他应收款                                                                                   6,801,708.80
其中：美元                              103,760.00 6.5342                                     677,988.59
       港元                              79,890.00 0.83591                                      66,780.85
       日元                            8,838,200.00 0.057883                                  511,581.53
    加拿大元                        675,126.01 5.2009                                    3,511,262.87
       韩元                       329,510,000.00 0.006109                                    2,012,976.59
       台币                              96,000.00 0.219983                                     21,118.37
短期借款                                                                                   163,285,676.66
其中：美元                            21,446,003.59 6.5342                                 140,132,476.66
           日元                   400,000,000.00 0.057883                                   23,153,200.00
应付账款                                                                                   109,861,140.85
其中：港币                              190,021.70 0.83591                                    158,841.04
           韩元                       11,191,790.00 0.006109                                    68,370.65
           加拿大元                    1,540,032.48 5.2009                                   8,009,554.93
           美元                        8,393,653.04 6.5342                                  54,845,807.70
           日元                   760,228,215.00 0.057883                                   44,004,289.77
           新台币                       173,439.00 0.219983                                     38,153.63
其他应付款                                                                                 107,125,017.72
其中：美元                                  450.00 6.5342                                        2,940.39
           日元                        8,185,562.00 0.057883                                  473,804.89
           加拿大元                       50,711.62 5.2009                                    263,746.06
           韩元                        8,224,340.00 0.006109                                    50,242.49
           台币                            4,500.00 0.219983                                      989.92
长期借款                         --                            --                           89,434,836.59
其中：美元                            12,111,490.00 6.5342                                  79,138,897.96
           日元                   177,875,000.00 0.057883                                   10,295,938.63
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                           单位： 元
                                                                                            购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                         购买日的确
                                                                 购买日                     末被购买方 末被购买方
     称            点        本            例             式                     定依据
                                                                                             的收入      的净利润
大连獐子岛
玻璃钢船舶 2017 年 09 月 28,723,144.5                          2017 年 09 月
                                           100.00% 购买                        支付对价      501,709.38 -2,484,382.70
制造有限公 26 日                   4                           27 日
司
其他说明：
    大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司（原“獐子岛雅马哈（大连）玻璃钢船舶制造有限公司”）系公司
与外资合营企业，原持股比例51%，核算方法为权益法。2017年9月26日，公司以1美元的价格购买剩余49%
股权，由合营企业变更为全资子公司，核算方法由权益法变更为成本法。
（2）合并成本及商誉
                                                                                                           单位： 元
                        合并成本                                    大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司
--现金                                                                                                          6.63
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                               28,723,137.91
合并成本合计                                                                                           28,723,144.54
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                     56,319,878.36
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                       27,596,733.82
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
                                                                     獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                      单位： 元
                                                        大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司
                                                购买日公允价值                      购买日账面价值
货币资金                                                     1,351,210.26                          1,351,210.26
应收款项                                                     5,872,023.94                          5,872,023.94
存货                                                         4,067,476.72                          4,067,476.72
固定资产                                                     5,333,276.44                          5,333,276.44
无形资产                                                    47,644,572.58                         47,644,572.58
其他流动资产                                                     837,227.77                          837,227.77
在建工程                                                     2,680,161.44                          2,680,161.44
应付款项                                                     4,919,157.09                          4,919,157.09
预收账款                                                     6,300,000.00                          6,300,000.00
应付职工薪酬                                                     209,380.80                          209,380.80
应交税费                                                          24,400.10                           24,400.10
应付票据                                                          13,132.80                           13,132.80
净资产                                                      56,319,878.36                         56,319,878.36
取得的净资产                                                56,319,878.36                         56,319,878.36
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                      单位： 元
 被合并方名 企业合并中 构成同一控                合并日的确 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
                                       合并日
       称      取得的权益 制下企业合               定依据    初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
                                                                   獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                比例       并的依据                         被合并方的 被合并方的        入         利润
                                                               收入       净利润
其他说明：
     本期无同一控制下企业合并。
（2）合并成本
                                                                                                   单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                   单位： 元
                                                  合并日                             上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
     本期未发生反向购买。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
                                                            獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                   持股比例
     子公司名称     主要经营地       注册地      业务性质                                  取得方式
                                                            直接              间接
大连獐子岛中央
冷藏物流有限公 辽宁大连市        辽宁大连市   仓储业           88.75%                  投资设立
司
獐子岛锦达（珠
海）鲜活冷藏运 广东珠海市        广东珠海市   运输业          100.00%                  投资设立
输有限公司
獐子岛锦达（大
连）冷链物流有 辽宁大连市        辽宁大连市   运输业          100.00%                  投资设立
限公司
大连獐子岛通远                                                                         非同一控制下企
                  辽宁大连市     辽宁大连市   加工业          100.00%
食品有限公司                                                                           业合并
大连獐子岛海石
国际贸易有限公 辽宁大连市        辽宁大连市   商贸业          100.00%                  投资设立
司
大连通远食品有
                  辽宁大连市     辽宁大连市   加工业          100.00%                  投资设立
限公司
獐子岛集团上海
海洋食品有限公 上海市            上海市       商贸业          100.00%                  投资设立
司
獐子岛集团上海
大洋食品有限公 上海市            上海市       商贸业           20.00%            80.00% 投资设立
司
獐子岛集团（荣
成）食品有限公 山东荣成市        山东荣成市   加工业          100.00%                  投资设立
司
獐子岛集团长岛
                  山东长岛县     山东长岛县   养殖业          100.00%                  投资设立
养殖有限公司
獐子岛集团大连
                  辽宁大连市     辽宁大连市   运输业          100.00%                  投资设立
轮船有限公司
獐子岛集团（荣 山东荣成市        山东荣成市   养殖业          100.00%                  投资设立
                                                            獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
成）养殖有限公
司
獐子岛集团宁德
                 福建宁德市   福建宁德市       养殖业         100.00%                 投资设立
养殖有限公司
青岛前沿海洋种
                 山东青岛市   山东青岛市       养殖业          58.00%                 投资设立
业有限公司
水世界（上海）
网络科技有限公 上海市         上海市           商贸业         100.00%                 投资设立
司
獐子岛集团大连
永盛水产有限公 辽宁长海县     辽宁长海县       加工业         100.00%                 投资设立
司
北京獐子岛海产
                 北京市       北京市           商贸业         100.00%                 投资设立
品销售有限公司
獐子岛渔业集团
                 韩国         韩国             养殖业         100.00%                 投资设立
韩国有限公司
獐子岛渔业集团
麦克斯国际有限 加拿大         加拿大           商贸业          79.00%                 投资设立
公司
獐子岛渔业集团
                 美国         美国             商贸业          79.00%                 投资设立
美国公司
獐子岛渔业集团
                 香港         香港             商贸业         100.00%                 投资设立
香港有限公司
大连新中海产食                                                                        非同一控制下企
                 辽宁大连市   辽宁大连市       食品加工业     100.00%
品有限公司                                                                            业合并
日本新中株式会                                                                        非同一控制下企
                 日本         日本             商贸业          90.00%
社                                                                                    业合并
獐子岛海鲜首都                加拿大哈利法克
                 加拿大                        食品加工业     100.00%                 投资设立
有限公司                      斯市
丰海通商株式会                                                                        非同一控制下企
                 日本         日本             商贸业          90.00%
社                                                                                    业合并
獐子岛渔业集团
                 台湾         台湾             商贸业         100.00%                 投资设立
台湾公司
大连獐子岛海钓
                 辽宁大连市   辽宁大连市       旅游业         100.00%                 投资设立
服务有限公司
福建獐子岛鲍鱼
                 福建宁德市   福建宁德市       商贸业          65.00%                 投资设立
销售有限公司
乳山时代海洋牧
                 山东乳山市   山东乳山市       养殖业          80.00%                 投资设立
场运营管理有限
                                                                                獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司
大连獐子岛玻璃
                                                                                                              非同一控制下企
钢船舶制造有限 辽宁大连市             辽宁大连市         制造业                   100.00%
                                                                                                              业合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                       单位： 元
                                                       本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称             少数股东持股比例                                                       期末少数股东权益余额
                                                               损益                 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                       单位： 元
                                  期末余额                                                   期初余额
 子公司
          流动资     非流动    资产合    流动负    非流动     负债合   流动资   非流动   资产合   流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产       计        债          负债       计     产      资产       计      债        负债        计
                                                                                                                       单位： 元
                                      本期发生额                                             上期发生额
子公司名称                                 综合收益总 经营活动现                                  综合收益总 经营活动现
                  营业收入      净利润                                   营业收入        净利润
                                                  额          金流量                                     额            金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                             单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                持股比例             对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地           注册地        业务性质                                       营企业投资的会
   企业名称                                                             直接               间接
                                                                                                        计处理方法
大连翔祥食品有
                 大连保税区       大连保税区 IC54 加工贸易业               49.00%                   权益法
限公司
                                  云南省玉溪市华
云南阿穆尔鲟鱼
                 云南省           宁县盘溪镇大龙 鲟鱼养殖，销售            20.00%                   权益法
集团有限公司
                                  谭
                                  大连市甘井子区
大连京樽獐子岛
                 大连市           大连湾北街 737 餐饮业                    30.00%                   权益法
餐饮有限公司
                                  号3
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                             单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                         期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                             单位： 元
                                期末余额/本期发生额                               期初余额/上期发生额
                 大连翔祥食品有 云南阿穆尔鲟鱼 大连京樽獐子岛 大连翔祥食品有 云南阿穆尔鲟鱼 大连京樽獐子岛
                     限公司        集团有限公司     餐饮有限公司       限公司        集团有限公司     餐饮有限公司
                                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
流动资产           93,424,875.46   187,847,761.46    4,685,710.56   137,278,246.50    169,251,614.45   5,657,011.04
非流动资产         92,780,234.95    40,021,986.59     377,264.76      24,404,718.05    38,874,093.87         33,645.40
资产合计          186,205,110.41   227,869,748.05    5,062,975.32   161,682,718.05    208,125,708.32   5,690,656.44
流动负债           20,056,791.42    71,753,107.85      18,613.92       3,952,209.63    62,749,472.99         25,720.00
非流动负债                          39,076,375.00                                      35,575,000.00
负债合计           20,056,791.42   110,829,482.85      18,613.92       3,952,209.63    98,324,472.99         25,720.00
归属于母公司股
                  166,148,318.99   117,040,265.20    5,044,361.40   157,730,508.42    109,801,235.33   5,664,936.44
东权益
按持股比例计算
                   81,412,568.85    23,408,053.03    1,507,014.72     77,287,841.67    21,960,247.06   1,693,187.23
的净资产份额
--商誉                              81,942,258.70                                      81,942,258.70
--其他                             -34,759,688.06                                     -34,759,688.06
对联营企业权益
                   81,412,568.85   105,350,311.73    1,507,014.72     77,287,841.67    69,142,817.70   1,693,187.23
投资的账面价值
营业收入          214,253,303.69    31,621,559.00     120,890.78    229,420,551.31     25,086,365.08         35,849.90
净利润             15,696,407.57     7,239,029.87     -620,575.04     16,495,826.82     6,732,589.53    -172,562.56
综合收益总额       15,696,407.57     7,239,029.87     -620,575.04     16,495,826.82     6,732,589.53    -172,562.56
年初未分配利润
                                                                          -6,306.00
调整
本年度收到的来
自联营企业的股      7,350,000.00                                       2,695,000.00
利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                             单位： 元
                                                期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
合营企业：                                              --                                      --
下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                      --
联营企业：                                              --                                      --
下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                      --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
       合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
                                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                           单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                  本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
    本公司无需要披露的承诺事项。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    本公司不存在需要披露的或有事项。
4、重要的共同经营
                                                                                     持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                   直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
    公司本期无重大共同经营情况。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
     本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
     （一）信用风险
     本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管
理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
     本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
大损失。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    截止2017年12月31日，本公司前五大客户的应收款占本公司应收款项总额26.53%（2016年：40.11%）。
    本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级
良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除
附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    （二）流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
    本公司财务中心持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
    截止2017年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
     项目                                             期末余额
                 账面净值         账面原值          1年以内           1-5年           5年以上
货币资金        494,113,721.93   494,113,721.93    494,113,721.93
应收票据          9,493,781.59     9,493,781.59      9,493,781.59
应收账款        436,687,855.30   463,133,485.05    463,133,485.05
其他应收款       19,026,161.80    33,030,716.58     33,030,716.58
委托贷款         22,000,000.00    22,000,000.00     22,000,000.00
银行理财         10,000,000.00    10,000,000.00     10,000,000.00
金融资产小计    991,321,520.62 1,031,771,705.15 1,031,771,705.15
借   款        2,948,355,412.18 2,948,355,412.18 1,824,109,063.91 1,119,171,745.66   5,074,602.61
应付账款        333,008,418.68   333,008,418.68    333,008,418.68
其他应付款       38,859,007.78    38,859,007.78     38,859,007.78
应付利息          8,603,233.21     8,603,233.21      8,603,233.21
长期应付款项     35,555,555.56    35,555,555.56     13,333,333.32    22,222,222.24
金融负债小计   3,364,381,627.41 3,364,381,627.41 2,217,913,056.90 1,141,393,967.90   5,074,602.61
     续：
     项目                                             期初余额
                 账面净值         账面原值          1年以内           1-5年           5年以上
货币资金        581,445,548.47   581,445,548.47    581,445,548.47
应收票据          5,837,064.75      5,837,064.75     5,837,064.75
应收账款        348,773,194.38   381,341,693.23    381,341,693.23
其他应收款       13,758,668.67    25,116,180.06     25,116,180.06
委托贷款         22,000,000.00    22,000,000.00     22,000,000.00
金融资产小计    971,814,476.27 1,015,740,486.51 1,015,740,486.51
借   款        2,904,196,995.75 2,904,196,995.75 2,198,956,062.52 674,497,705.23     30,743,228.00
                                                                             獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
应付账款          301,390,635.11    301,390,635.11      301,390,635.11
其他应付款         33,731,701.21      33,731,701.21       33,731,701.21
应付利息             7,354,053.08      7,354,053.08        7,354,053.08
金融负债小计     3,246,673,385.15 3,246,673,385.15 2,541,432,451.92 674,497,705.23         30,743,228.00
     (三）市场风险
     1、汇率风险
     本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元）依然存在汇率风险。本公司财务
运营中心负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
     本公司涉及外币结算的业务模式主要是转口贸易、进口加工再出口、产品出口和进口内销；转口贸易
和进口加工再出口由于贸易模式的特殊性，其汇率风险较小；产品出口（出口鲍鱼、虾夷贝）和进口内销
（大洋产品）受汇率风险的影响较大。
     （1）截止2017年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如
下：
         项目                                                 期末余额
                           美元项目              日元项目                 其他项目                合计
外币金融资产：
货币资金                     55,781,063.10            65,644,492.92        22,927,945.91        144,353,501.93
应收票据                                                                       51,476.02             51,476.02
应收款项                    297,312,006.85            21,132,088.81        15,499,392.36        333,943,488.02
         小计               353,093,069.95            86,776,581.73        38,478,814.29        478,348,465.97
外币金融负债：
短期借款                    140,132,476.66            23,153,200.00                             163,285,676.66
应付款项                     54,848,748.09            44,478,094.66         8,589,898.72        107,916,741.47
一年内到期的非流动           35,938,100.00             3,385,287.26                              39,323,387.26
负债
长期借款                     43,200,797.96             6,910,651.37                              50,111,449.33
         小计               274,120,122.71            77,927,233.29         8,589,898.72        360,637,254.72
       续：
         项目                                                 期初余额
                           美元项目              日元项目                 其他项目                合计
外币金融资产：
货币资金                    112,968,266.81            81,955,901.44        18,627,808.81        213,551,977.06
应收款项                    245,036,022.42            12,983,963.45        17,947,846.94        275,967,832.81
         小计               358,004,289.23            94,939,864.89        36,575,655.75        489,519,809.87
外币金融负债：
短期借款                    135,355,110.55            17,877,300.00        35,984,200.00        189,216,610.55
应付款项                     49,996,105.13            14,020,725.30         6,330,032.51         70,346,862.94
一年内到期的非流动           30,522,800.00             1,804,177.12           205,624.00         32,532,601.12
负债
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
长期借款                   84,017,406.13         2,522,904.17         1,360,100.00      87,900,410.30
       小计               299,891,421.81        36,225,106.59        43,879,956.51     379,996,484.91
     （2）敏感性分析：
     截止2017年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币升值或贬值10%，
其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约7,623,682.41元；对于本公司各类日元金融资产和日元
金融负债，如果人民币贬值或升值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约人民币
884,934.84元。
     2、利率风险
     本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
     本公司财务运营中心持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整。
     （1）截止2017年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
119,134,898.94元，详见附注十四。
     （2）敏感性分析：
     截止2017年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，
本公司的净利润会减少或增加约595,674.49元（2016年度约3,365,000.00元）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                             单位： 元
                                                                期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量            合计
                                 量
一、持续的公允价值计量           --                     --                     --                       --
二、非持续的公允价值计
                                 --                     --                     --                       --
量
                                                                      獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流
动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
    上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地            业务性质        注册资本
                                                                               持股比例         表决权比例
长海县獐子岛投资 长海县獐子岛镇沙 集体资产管理等业
                                                      9,754 万元                      30.76%            30.76%
发展中心          包村                务
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是长海县獐子岛投资发展中心。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                 合营或联营企业名称                                          与本企业关系
其他说明
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
长海县獐子岛大耗经济发展中心                           股东
长海县獐子岛褡裢经济发展中心                           股东
长海县獐子岛小耗经济发展中心                           股东
吴厚刚                                                 股东、董事长
大连獐子岛海达公用设施服务有限公司                     同一实际控制人
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司                       同一实际控制人
大连欧兰房地产开发有限公司                             同一实际控制人
大连耕海置业有限公司                                   同一实际控制人
大连耕海物业服务有限公司                               同一实际控制人
大连圣岛房地产开发有限公司                             同一实际控制人
大连恒有源能源开发有限公司                             同一实际控制人
大连獐子岛投资有限公司                                 同一实际控制人
大连耕海海岛置业有限公司                               同一实际控制人
耕爱养老服务管理（大连）有限公司                       同一实际控制人
大连长山群岛客运有限公司                               同一实际控制人
大连长山群岛旅游有限公司                               同一实际控制人
大连鑫鑫旅行社有限公司                                 同一实际控制人
大连海钓旅行社有限公司                                 同一实际控制人
大连通顺房屋经纪有限公司                               同一实际控制人
安徽省獐子岛智能营销科技有限公司                       参股公司
其他说明
    注：安徽省獐子岛智能营销科技有限公司是公司参股公司，持股比例10%，截止到2017年12月31日，
公司尚未出资。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                        单位： 元
       关联方       关联交易内容      本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额
大连翔祥食品有限
                   采购商品               60,960.52                      否
公司
                                                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
云南阿穆尔鲟鱼集
                       采购商品                    123,176.00                    否                                  69,851.00
团有限公司
云南阿穆尔鱼子酱
                       采购商品                     12,989.00                    否
有限公司
大连长山群岛客运
                       运费                        189,189.19                    否
有限公司
獐子岛雅马哈（大
连）玻璃钢船舶制 采购固定资产                  4,021,500.00                      否                           13,500,000.00
造有限公司*注
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                     单位： 元
              关联方                     关联交易内容                 本期发生额                       上期发生额
大连长山群岛客运有限公司           销售产品                                     86,008.25                            51,474.95
大连长山群岛客运有限公司           维修服务                                    501,709.38
大连长山群岛客运有限公司           提供劳务                                           204.11
大连耕海置业有限公司               销售产品                                     17,073.24
大连海钓旅行社有限公司             销售产品                                        3,504.27
安徽省獐子岛智能营销科技有
                                   销售产品                                   5,411,261.96
限公司
安徽省獐子岛智能营销科技有
                                   提供劳务                                    326,922.34
限公司
大连翔祥食品有限公司               销售产品                                                                         139,419.33
大连京樽獐子岛餐饮有限公司 销售产品                                                                                   6,106.19
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
    注：獐子岛雅马哈（大连）玻璃钢船舶制造有限公司本期发生额列示的是向其1-9月份的采购金额。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                     单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                            托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                         受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称                   称              型                                               益定价依据   收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                     单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                            托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                         委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称                   称              型                                                 价依据       费/出包费
关联管理/出包情况说明
                                                                      獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                             单位： 元
          承租方名称             租赁资产种类                本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                             单位： 元
          出租方名称             租赁资产种类                  本期确认的租赁费           上期确认的租赁费
大连獐子岛海达公用设施服
                           房屋建筑物                                       60,000.00                       60,000.00
务有限公司
大连通顺房屋经纪有限公司   房屋建筑物                                      127,410.73
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                             单位： 元
         被担保方           担保金额              担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                             单位： 元
         担保方             担保金额              担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
长海县獐子岛投资发展
                             180,000,000.00 2010 年 05 月 05 日     2018 年 05 月 04 日    否
中心
吴厚刚                        40,000,000.00 2017 年 09 月 04 日     2022 年 09 月 04 日    否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                             单位： 元
         关联方             拆借金额                起始日                  到期日                   说明
拆入
拆出
云南阿穆尔鲟鱼集团有
                              22,000,000.00 2017 年 12 月 12 日     2018 年 12 月 12 日
限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                             单位： 元
            关联方               关联交易内容                     本期发生额                    上期发生额
                                                                                獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 控股子公司股权、商业用地、
长海县獐子岛投资发展中心                                                                                        194,805,541.40
                                 码头土地及资产
            合计                                                                                                194,805,541.40
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                     单位： 元
                   项目                                  本期发生额                                 上期发生额
关键管理人员薪酬                                                       4,862,000.00                               3,942,900.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                     单位： 元
                                                          期末余额                                   期初余额
    项目名称                 关联方
                                              账面余额               坏账准备             账面余额              坏账准备
                      安徽省獐子岛智能
应收账款                                           1,624,018.96          81,200.95
                      营销科技有限公司
                      大连长山群岛客运
应收账款                                            187,000.00            9,350.00                 100.00                   5.00
                      有限公司
                      大连翔祥食品有限
应收账款                                                                                          1,330.00                 66.50
                      公司
                      云南阿穆尔鱼子酱
预付账款                                               7,002.00
                      有限公司
                      云南阿穆尔鲟鱼集
委托贷款                                          22,000,000.00                             22,000,000.00
                      团有限公司
（2）应付项目
                                                                                                                     单位： 元
           项目名称                       关联方                       期末账面余额                     期初账面余额
应付账款                         大连长山群岛客运有限公司                             12,612.62                      18,018.02
                                 大连獐子岛海达公用设施服
应付账款                                                                            240,000.00                     180,000.00
                                 务有限公司
                                                        獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                        单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                0.00
其他说明
    公司2015年8月审议通过了《獐子岛集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）、《獐子岛集团股
份有限公司股权激励计划实施考核管理办法》。激励计划的主要内容有：
    （1）公司拟授予激励对象1,000万份股票期权，其中首次授予900万份，预留100万份，预留股票期权
应在本计划生效后12个月内进行后期授予。
    （2）本次授予的股票期权的行权价格为13.45元，预留100万份股票期权的行权价格在该部分股票期权
授予时由董事会根据公司股票价格因素决定。
    （3）本期股票期权激励计划有效期为自股票期权授权日（2015年9月14日）起四年。本次授予的股票
期权自本期激励计划授权日起满12个月后，激励对象应在可行权日内按40%、30%、30%的行权比例分期
行权。
    （4）本计划在2015—2017年的3个会计年度，分年度进行绩效考核并行权，每个会计年度考核一次，
以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。各年度绩效考核目标为：第一个行权期为2015年度净利润
不低于0.3亿元；第二个行权期为2016年度净利润不低于3亿元；第三个行权期为2017年度净利润不低于4
亿元。以上净利润指标指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。由本次股权激励产生的期权
成本将在经常性损益中列支。如公司业绩考核达不到上述条件，则激励对象相对应行权期所获授的可行权
数量由公司注销。
    目前公司股份支付进展情况：
    据第六届董事会第八次会议决议，取消此次股权激励计划。在等待期内取消了授予的权益工具，企业
应当对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同
时确认资本公积。增加本年度管理费用289.17万元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                        单位： 元
本期估计与上期估计有重大差异的原因             无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                            4,957,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                2,891,700.00
其他说明
                                                          獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
     A、抵押借款情况
    （1）以抵押方式取得短期借款情况：
    ①本公司以245,929.00亩海域使用权（评估价值为120,087.00万元）的海域使用权作为抵押物，取得中
国工商银行股份有限公司大连普兰店支行短期借款32,000.00万元。
    ②本公司以65,800.00亩海域使用权（评估价值为32,900.00万元），本公司之子公司獐子岛渔业集团香
港有限公司（以下简称“香港公司”）以持有的大连新中海产食品有限公司的100%股权，香港公司之子公司
大连新中海产食品有限公司以房屋建筑物（账面价值为43,751,199.70元）及土地使用权（账面价值
7,011,652.20元）作为抵押物，取得中国银行股份有限公司大连市分行营业部短期借款3,000.00万元。
    ③本公司以352,011.00亩的海域使用权（评估价值为143,620.49万元）、房屋建筑物账面价值为
169,062,367.38元及土地使用权账面价值为1,532,704.43元作为抵押物，取得中国建设银行股份有限公司大
连长海支行短期借款49,950.00万元。
     ④本公司以479,230.00亩海域使用权（评估价值为159,050.54万元）及养殖产品（评估价值为36,847.34
万元）作为抵押物，取得中国农业银行股份有限公司大连长海支行短期借款24,900.00万元。
    ⑤本公司以236,106.00亩海域使用权（评估价值为101,525.58万元）及可捕捞底播海珍品（评估价值为
31,165.992万元）作为抵押物，取得中国民生银行股份有限公司大连分行短期借款13,000.00万元。本公司
之子公司大连獐子岛中央冷藏物流有限公司以上述抵押物向中国民生银行股份有限公司大连分行取得短
期借款299,143.00美元，折合人民币1,954,660.19元；本公司之子公司大连獐子岛通远食品有限公司以上述
抵押物向中国民生银行股份有限公司大连分行取得短期借款3,175,028.41美元，折合人民币20,746,270.64元；
本公司之孙公司大连獐子岛海石国际贸易有限公司以上述抵押物向中国民生银行股份有限公司大连分行
取得短期借款2,472,324.75美元，折合人民币16,154,664.38元。
    ⑥本公司以135,862.00亩海域使用权（评估价值为58,420.66万元）作为抵押物，取得中信银行股份有
限公司大连分行短期借款5,000.00万元。
    ⑦本公司之子公司大连獐子岛中央冷藏物流有限公司以机器设备账面价值为66,018,584.96元作为抵押
物，取得中国银行金普新区分行短期借款896,779.50美元，折合人民币5,859,736.61元。
    ⑧本公司之子公司大连獐子岛通远食品有限公司以公司拥有的17,710.00亩海域使用权（评估价值为
8,146.60万元）作为抵押物，取得上海浦东发展银行股份有限公司大连分行短期借款2,262,824.81美元，折
合人民币14,785,749.87元。
    ⑨本公司之孙公司大连獐子岛海石国际贸易有限公司以公司拥有的20,847.00亩海域使用权（评估价值
9,589.62万元）作为抵押物，取得上海浦东发展银行股份有限公司大连分行短期借款5,001,831.48美元，折
合人民币32,682,967.26元。
    ⑩本公司之孙公司丰海通商株式会社以固定资产（账面价值为10,583,586.35元）作为抵押物，取得日
                                                               獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
本株式会社商工组合中央金库短期借款10,000.00万日元，期末借款余额折合人民币5,788,300.00元。
    （2）以抵押方式取得长期借款情况：
    ①本公司以178,806.00亩海域使用权(评估价值为82,749.66万元）作为抵押物，取得中国工商银行股份
有限公司大连普兰店支行长期借款10,000.00万元，取得中国农业银行股份有限公司大连长海支行长期借款
10,000.00万元，取得中国进出口银行辽宁省分行长期借款10,000.00万元。
    ②本公司以479,230.00亩海域使用权（评估价值为159,050.54万元）及养殖产品（2,425.00万枚虾夷扇
贝，评估价值为7,274.00万元）作为抵押物，取得中国农业银行股份有限公司大连长海支行长期借款
69,800.00万元，截至期末已还款35,000.00万元。期末余额34,800.00万元，其中计入长期借款17,000.00万元，
计入1年内到期的非流动负债17,800.00万元。
     ③本公司以81,089.00亩海域使用权(评估价值为40,040.12万元）作为抵押物，取得中国进出口银行辽宁
省分行长期借款20,000.00万元。
     ④本公司81,330.00亩海域使用权（评估价值为40,568.17万元）作为抵押物，取得中国进出口银行辽宁
省分行长期借款20,000.00万元。
    ⑤本公司以20,735.00亩海域使用权（评估价值为9,835.91万元）、房屋建筑物（账面价值为31,264,132.68
元，评估价值6,173.96万元）及土地使用权（账面价值为6,077,808.62元，评估价值4,995.63万元）作为抵押
物，取得中国进出口银行辽宁省分行长期借款10,000.00万元，期末计入1年内到期的非流动负债10,000.00
万元。
    ⑥本公司以40,220.00亩海域使用权(评估价值为20,110.00万元）作为抵押物，取得中国进出口银行辽宁
省分行长期借款10,000.00万元。
    ⑦本公司由最终控制人长海县獐子岛投资发展中心提供担保，本公司以28,792.00亩海域使用权（评估
价值为21,594.00万元）作为抵押物，取得国家开发银行股份有限公司大连市分行长期借款款19,000.00万元，
截至期末归还14,000.00万元。期末余额5,000.00万元，期末计入1年内到期的非流动负债5,000.00万元。
    ⑧本公司之子公司大连獐子岛中央冷藏物流有限公司以房屋建筑物（账面价值为217,949,010.83元）、
土地使用权（账面价值为34,187,908.80元）作为抵押物，取得中国银行大连保税区支行长期借款15,300.00
万元，期末余额119,134,898.94元，其中计入长期借款104,134,898.94元，计入1年内到期的非流动负债
1,500.00万元。
    ⑨本公司之子公司香港公司以前述“（1）以抵押方式取得短期借款②”所述抵押物取得中国银行巴黎分
行长期借款22,491,490.00美元，截止期末已还款1,038.00万美元，期末借款余额折合人民币79,138,897.96元，
其中计入长期借款43,200,797.96元，计入1年内到期的非流动负债35,938,100.00元。
     ⑩本公司之孙公司丰海通商株式会社以固定资产（账面价值为10,583,586.35元）、无形资产（账面价
值为1,789,170.38元）作为抵押物，取得日本株式会社商工组合中央金库取扱支店长期借款6,884.00万日元，
期末借款余额折合人民币6,162,803.01元，其中计入长期借款计入4,210,988.25元，计入1年内到期的非流动
负债1,951,814.76元。
     B、定期存单质押借款情况
     ①本公司之孙公司大连新中海产食品有限公司以3亿日元的定期存款质押给瑞穗银行（中国）大连分
行，为本公司之孙公司日本新中株式会社取得瑞穗银行横山町支店3亿日元的（折合人民币17,364,900.00
元）短期借款提供担保，借款期间为2017年9月8日至2018年9月7日。
     3.售后回租资产情况
     2017年8月4日，本公司由吴厚刚提供担保，与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售后回租租赁
合同，合同约定租赁期间为2017年9月4日至2020年9月4日，总计应付租金金额为42,718,481.5元。
     截止2017年12月31日，本公司应付融资租赁款情况如下所示：
             项目                     长期应付款                   一年内到期的长期应付款
应付租金额                                         23,078,393.54                14,630,680.56
减：未确认融资费用                                   856,171.30                  1,297,347.24
                                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
2017年12月31日余额                                        22,222,222.24                   13,333,333.32
    除存在上述承诺事项外，截止2017年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
    期末本公司及个别子公司是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的原告。尽
管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何因此引致的负债不会对本公
司的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
    期末公司主要的未决诉讼情况如下：
    2015年11月个体养殖户王波诉讼公司所雇用的运输船于2013年11月12日驶入其浮筏养殖区，损毁其50
台养殖浮筏及浮筏上的4,000多笼虾夷，给其造成巨大经济损失，请求判令公司赔偿损失146万元，且案件
受理费由公司承担。大连海事法院经过审理后于2017年12月10作出了（2015）大海事初字190号判决书，
判决公司给付原告王波损失130.40万元，驳回原告王波的其他诉讼请求。公司不服该判决，已在规定期间
内提起上诉。
    2）为子公司提供担保
    截止2017年12月31日本公司为下属子公司提供担保如下：
              被担保方               担保金额(万元)   被担保贷款期限           担保期限       担保是否已经履行
                                                                                                    完毕
大连獐子岛通远食品有限公司                 4,794.84 2017/8/4-2018/4/10     债务履行期限届满         否
                                                                              之日起2年
大连獐子岛通远食品有限公司                 5,000.00 2017/9/11-2018/9/10 2017/9/11-2018/9/10         否
大连獐子岛通远食品有限公司                 1,478.57 2017/10/12-2018/2/28 债务履行期限届满           否
                                                                              之日起2年
大连獐子岛海石国际贸易有限公司             5,000.00 2017/9/11-2018/9/10 2017/9/11-2018/9/10         否
大连獐子岛海石国际贸易有限公司             3,268.30 2017/9/13-2018/6/6     债务履行期限届满         否
                                                                              之日起2年
大连獐子岛中央冷藏物流有限公司             5,000.00 2017/9/11-2018/9/10 2017/9/11-2018/9/10         否
    除存在上述或有事项外，截止2017年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                           单位： 元
                                                           獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                对财务状况和经营成果的影
           项目                   内容                                         无法估计影响数的原因
                                                          响数
2、利润分配情况
                                                                                                  单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
    除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大
资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                  单位： 元
                                                受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                             累积影响数
                                                        项目名称
（2）未来适用法
    会计差错更正的内容                 批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                  单位： 元
    项目            收入        费用       利润总额     所得税费用          净利润      归属于母公司所
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                       有者的终止经营
                                                                                                             利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                              单位： 元
              项目                                                 分部间抵销                         合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
    2018年2月9日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（编号：
连调查字[2018]001号）。因公司涉嫌信息披露违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证
监会决定对公司立案调查。截至财务报告批准报出日止，中国证监会调查工作仍在进行中，尚未收到证监
会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。
    截止财务报告日，本公司无其应披露未披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                              单位： 元
                                     期末余额                                           期初余额
                        账面余额          坏账准备                    账面余额             坏账准备
       类别
                                                 计提比 账面价值                                             账面价值
                      金额    比例     金额                         金额     比例       金额      计提比例
                                                  例
单项金额重大并单
                                                                   12,044,            12,044,06
独计提坏账准备的                                                             13.69%                100.00%
                                                                   061.08                  1.08
应收账款
按信用风险特征组     102,382, 100.00% 6,471,86    6.32% 95,910,57 75,891,    86.23% 5,086,912         7.02% 70,804,573.
                                                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计提坏账准备的      438.98                  8.94                  0.04 485.95                     .40
应收账款
单项金额不重大但
                                                                          71,317.
单独计提坏账准备                                                                      0.08% 71,317.45       100.00%
的应收账款
                     102,382,             6,471,86             95,910,57 88,006,              17,202,29               70,804,573.
合计                            100.00%                6.32%                        100.00%                  19.55%
                      438.98                  8.94                  0.04 864.48                    0.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                           期末余额
             账龄
                                          应收账款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   89,783,160.21                        4,489,158.02                           5.00%
1至2年                                           1,946,751.80                        194,675.18                           10.00%
2至3年                                               174,072.52                       34,814.50                           20.00%
3至4年                                           1,738,380.87                        521,514.26                           30.00%
5 年以上                                         1,231,706.98                       1,231,706.98                        100.00%
合计                                           94,874,072.38                        6,471,868.94
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,395,956.54 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
                单位名称                                 收回或转回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                        单位： 元
                            项目                                                              核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                  12,126,378.53
                                                                                     獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称            应收账款性质            核销金额               核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                          易产生
大连德天易泰科技发
                         应收货款                     12,044,061.08 无法收回             董事长审批
展有限公司
合计                              --                  12,044,061.08          --                     --                      --
应收账款核销说明：
     应收账款核销说明：
     2011年，大连德天易泰科技发展有限公司（以下简称“德天公司”）欠公司冷冻扇贝、干贝柱产品款
1,355.40万元，2012年2月，公司向大连市中级人民法院提起诉讼。大连市中级人民法院于2012年8月7日作
出民事判决，判令德天公司向公司给付货款人民币1,355.40万元及利息，德天公司法人王文明承担连带清
偿责任，并承担案件诉讼费12.07万元。因德天公司涉及多笔诉讼，已无其他财产可执行，且该公司法人王
文明失联，应收账款无法收回。期末对德天公司剩余应收账款未偿还金额1,204.41万元予以核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                单位名称                          期末余额              占应收账款期末余         已计提坏账准备
                                                                          额的比例(%)
第一名                                                  29,212,319.67                 28.53                1,460,615.98
第二名                                                   7,432,426.64                  7.26                 371,621.33
第三名                                                   5,442,613.12                  5.32                 272,130.66
第四名                                                   3,851,678.80                  3.76                 192,583.94
第五名                                                   3,316,450.00                  3.24                 165,822.50
                  合计                                  49,255,488.23                 48.11                2,462,774.41
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                 单位： 元
                                              期末余额                                               期初余额
         类别                账面余额             坏账准备                        账面余额               坏账准备
                                                                  账面价值                                                  账面价值
                           金额        比例    金额      计提比                金额      比例       金额       计提比例
                                                                                 獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                        例
单项金额重大并单
                    1,703,09              1,703,09
独计提坏账准备的                  0.19%              100.00%
                         3.44                 3.44
其他应收款
按信用风险特征组
                    876,682,              4,254,93              872,427,5 733,360                3,262,930              730,097,21
合计提坏账准备的                 99.75%                28.95%                           99.93%               40.26%
                       510.41                 1.97                   78.44 ,147.51                     .99                    6.52
其他应收款
单项金额不重大但
                    501,870.              501,870.                         501,870               501,870.0
单独计提坏账准备                  0.06%              100.00%                             0.07%               100.00%
                          00                   00                                .00
的其他应收款
                    878,887,              6,459,89              872,427,5 733,862                3,764,800              730,097,21
合计                            100.00%                0.74%                           100.00%                0.51%
                       473.85                 5.41                   78.44 ,017.51                     .99                    6.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                          期末余额
 其他应收款（按单位）
                                其他应收款                   坏账准备                   计提比例                计提理由
上海广全通实业有限公
                                    1,703,093.44                  1,703,093.44                   100.00% 供应商无履约能力
司
合计                                1,703,093.44                  1,703,093.44              --                     --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                             期末余额
             账龄
                                          其他应收款                        坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   10,680,419.80                            534,020.98                          5.00%
1至2年                                               162,000.00                          16,200.00                         10.00%
2至3年                                                38,560.01                           7,712.00                         20.00%
3至4年                                               126,700.00                          38,010.00                         30.00%
4至5年                                                62,620.00                          31,310.00                         50.00%
5 年以上                                           3,627,678.99                        3,627,678.99                       100.00%
合计                                           14,697,978.80                           4,254,931.97
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                         獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,828,094.42 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                  单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                                   收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                             项目                                                      核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                            133,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                  单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                            期初账面余额
子公司、联营企业资金占用                                       861,984,531.61                                725,255,546.51
风力保险                                                                                                       3,000,000.00
保证金                                                          12,098,774.80                                  2,630,865.00
预付账款转入                                                        3,570,577.44                               1,999,484.00
其他                                                                1,233,590.00                                976,122.00
合计                                                           878,887,473.85                                733,862,017.51
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                                                                               占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额              账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例
第一名                                   233,114,152.35 1 年以内                            26.52%
第二名                                   228,339,176.48 1 年以内                            25.98%
第三名                                    75,063,129.04 1 年以内                             8.54%
                                                                                  獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
第四名                                           61,016,038.02 1 年以内                                6.94%
第五名                                           49,084,234.90 1 年以内                                5.58%
合计                            --            646,616,730.79              --
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                        单位： 元
                                                                                                           预计收取的时间、金额
         单位名称             政府补助项目名称            期末余额                     期末账龄
                                                                                                                   及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                        单位： 元
                                       期末余额                                                    期初余额
       项目
                       账面余额        减值准备          账面价值               账面余额           减值准备          账面价值
对子公司投资         892,034,785.71                     892,034,785.71         856,931,641.17                      856,931,641.17
对联营、合营企
                     188,269,895.30    34,759,688.06    153,510,207.24         214,865,326.99      34,759,688.06   180,105,638.93
业投资
合计                1,080,304,681.01   34,759,688.06 1,045,544,992.95 1,071,796,968.16             34,759,688.06 1,037,037,280.10
（1）对子公司投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                                                                本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位          期初余额        本期增加          本期减少               期末余额
                                                                                                      备                额
獐子岛集团大连
                       15,000,000.00                                            15,000,000.00
轮船有限公司
獐子岛集团长岛
                       15,189,631.27                                            15,189,631.27
养殖有限公司
獐子岛集团（荣
                      109,997,587.82                                           109,997,587.82
成）养殖有限公司
獐子岛集团宁德
                       11,256,000.00                                            11,256,000.00
养殖有限公司
獐子岛集团大连          1,042,000.00                                             1,042,000.00
                                                      獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
永盛水产有限公
司
獐子岛渔业集团
                   281,726,103.82                  281,726,103.82
香港有限公司
獐子岛渔业集团
                     5,459,113.36                    5,459,113.36
美国公司
獐子岛渔业集团
麦克斯国际有限        541,173.70                      541,173.70
公司
獐子岛渔业集团
                     6,782,680.00                    6,782,680.00
台湾公司
獐子岛集团（荣
                    10,000,000.00                   10,000,000.00
成）食品有限公司
大连獐子岛通远
                    49,770,600.00                   49,770,600.00
食品有限公司
北京獐子岛海产
                     1,500,000.00                    1,500,000.00
品销售有限公司
獐子岛渔业集团
                   105,006,751.20                  105,006,751.20
韩国有限公司
大连獐子岛中央
冷藏物流有限公     174,660,000.00                  174,660,000.00
司
獐子岛锦达活鲜
冷藏运输有限公      24,600,000.00                   24,600,000.00
司
獐子岛锦通（大
连）冷链物流有限     8,000,000.00                    8,000,000.00
公司
獐子岛集团上海
海洋食品有限公       9,400,000.00                    9,400,000.00
司
獐子岛集团上海
大洋食品有限公       2,000,000.00                    2,000,000.00
司
水世界（上海）网
                    15,000,000.00                   15,000,000.00
络科技有限公司
青岛前沿海洋种
                    10,000,000.00                   10,000,000.00
业有限公司
福建獐子岛鲍鱼                      4,880,000.00     4,880,000.00
                                                                             獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
销售有限公司
大连獐子岛玻璃
钢船舶制造有限                          28,723,144.54                      28,723,144.54
公司
乳山时代海洋牧
场运营管理有限                           1,500,000.00                       1,500,000.00
公司
合计                   856,931,641.17   35,103,144.54                     892,034,785.71
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                        本期增减变动
                                          权益法下                        宣告发放                                       减值准备
投资单位 期初余额                                     其他综合 其他权益               计提减值               期末余额
                       追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                其他                   期末余额
                                                      收益调整   变动                   准备
                                           资损益                          或利润
一、合营企业
獐子岛雅
马哈（大
连）玻璃 31,981,79                        -3,258,65                                              -28,723,1
钢船舶制        2.33                           4.42                                                 37.91
造有限公
司
           31,981,79                      -3,258,65                                              -28,723,1
小计
                2.33                           4.42                                                 37.91
二、联营企业
大连翔祥
           77,287,84 3,783,487            7,691,239                       7,350,000                          81,412,56
食品有限
                1.67         .47                .71                             .00                               8.85
公司
云南阿穆
尔鲟鱼集 103,902,5                        1,447,805                                                          105,350,3 34,759,68
团有限公       05.76                            .97                                                              11.73       8.06
司
大连京樽
獐子岛餐 1,693,187                        -186,172.                                                          1,507,014
饮有限公         .23                             51                                                                .72
司
           182,883,5 3,783,487            8,952,873                       7,350,000                          188,269,8 34,759,68
小计
               34.66         .47                .17                             .00                             95.30        8.06
合计       214,865,3 3,783,487            5,694,218                       7,350,000              -28,723,1 188,269,8 34,759,68
                                                                             獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
              26.99        .47                  .75                             .00                 37.91       95.30       8.06
（3）其他说明
    2017年9月26日，公司以1美元价格收购獐子岛雅马哈（大连）玻璃钢船舶制造有限公司（现已更名为
大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司）剩余的49%股权，大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司由联营企业
变更为全资子公司。
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                        单位： 元
                                            本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                   收入                    成本                        收入                      成本
主营业务                         1,240,163,018.80          917,857,795.07             1,202,029,837.99          898,446,364.80
其他业务                           15,521,835.93            10,650,340.76               13,521,999.17              9,355,356.64
合计                             1,255,684,854.73          928,508,135.83             1,215,551,837.16          907,801,721.44
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                 本期发生额                                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                           5,694,218.75                                8,070,254.23
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                    35,744,219.86
合计                                                                   5,694,218.75                               43,814,474.09
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                    金额                                         说明
非流动资产处置损益                                                    -1,748,075.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                                   7,262,285.81
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的                                  27,596,733.82 2017 年为购买大连獐子岛玻璃钢船舶制
                                                                       獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
投资成本小于取得投资时应享有被投资单                                            造有限公司（原“獐子岛雅马哈（大连）
位可辨认净资产公允价值产生的收益                                                玻璃钢船舶制造有限公司”）49%的股权
                                                                                支付对价低于账面净资产的部分。
对外委托贷款取得的损益                                           1,157,212.41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -628,514,851.84
减：所得税影响额                                                  141,760.78
    少数股东权益影响额                                             -29,259.32
合计                                                          -594,359,197.15                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                          每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                             -101.60%                        -1.02                   -1.02
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                          -18.06%                        -0.18                   -0.18
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                              獐子岛集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
                      第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。