湖南电广传媒股份有限公司 2017 年度
内部控制评价报告
湖南电广传媒股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司
（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司 2017 年 12 月 31 日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司各部门、
湖南有线电视网络（集团）股份有限公司、华丰达有线网络控股有
限公司、湖南圣爵菲斯投资有限公司、长沙世界之窗有限公司、湖
南金鹰城置业有限公司、广州韵洪广告有限公司、深圳市达晨创业
投资有限公司、深圳市达晨财智创业投资管理有限公司、北京中艺
达晨艺术品投资管理有限公司、电广传媒文化发展有限公司、电广
传媒影业（北京）有限公司、上海久之润信息技术有限公司、广州
翼锋信息科技有限公司、深圳市亿科思奇广告有限公司、金极点科
技（北京）有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务
报表资产总额的 95%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的 97%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、人
力资源、发展战略、投资管理、筹资管理、资金管理、采购管理、
担保管理、资产管理、全面预算、合同管理、财务报告、市场营销
管理、网络建设与维护、新业务研发、信息系统管理、业务外包、
股权管理、工程管理、广告代理服务管理、媒介资源管理等方面。
重点关注的高风险领域主要包括：战略规划与执行的内部控制、募
集资金调度与管控的内部控制、关联交易与信息披露的内部控制、
人力资源规划与运营的内部控制、网络建设投资实施与管理的内部
控制、艺术品投资决策与管理的内部控制、项目投资决策与管理的
内部控制、电影制作与发行管理的内部控制、广告代理服务及媒介
资源管理的内部控制、参控股公司股权管理的内部控制等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项规章制度组织开展
内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
财务指标重要性水平基数表
财务指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额 错报< 3% 3%≤错报< 5%; 错报 ≥5%;
资产总额 错报< 0.5% 0.5%≤错报< 3%; 错报 ≥3%;
营业收入总额 错报< 0.5%; 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
所有者权益总额 错报< 0.5%。 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未构成重大缺陷、重要缺陷 未依照公认会计准则选 控制环境无效;
的其他内部控制缺陷。 择和应用会计政策; 公司董事、监事和高级
未建立反舞弊程序和控 管理人员舞弊，给企业
制措施; 造成重要损失和不利影
对于非常规或特殊交易 响;
的账务处理没有建立相应 注册会计师发现当期财
的控制机制或没有实施且 务报告存在重大错报，
没有相应的补偿性控制; 而内部控制在运行过程
对于期末财务报告过程 中未能发现该错报;
的控制存在一项或多项缺 企业更正已公布的财务
陷且不能合理保证编制的 报告，以更正由于舞弊
财务报表达到真实、准确 或错误导致的重大错报;
的目标。 已经发现并报告给管理
层的重要内部控制缺陷
在合理的时间内未加以
改正；
董事会或其授权机构及
内审部门对公司的内部
控制监督无效。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定 造成直接财产损失
一般缺陷 直接财产损失占公司资产总额<0.5%
重要缺陷 0.5%≤直接财产损失占公司资产总额<1%
重大缺陷 1%≤直接财产损失占公司资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未重复发生的一般控制 重复发生的一般控制不 重复的关键控制
发生频率
不达标。 达标； 不达标。
与重要性
关键控制不达标。
对公司业务规模的有序 对公司业务规模的有序 对公司业务规模
扩张造成中等程度的负 扩张造成较为严重的负 的有序扩张造成
面影响，但是公司在一 面影响，且公司在较长 严重的负面影
定期限内可以消除此种 时间内难以消除此种影 响，且公司无法
影响； 响； 消除此种影响；
对公司盈利水平的稳步 对公司盈利水平的稳步 对公司盈利水平
提高造成中等程度的负 提高造成较为严重的负 的稳步提高造成
面影响，但是公司在一 面影响，且公司在较长 严重的负面影
定期限内可以消除此种 时间内难以消除此种影 响，且公司无法
影响； 响； 消除此种影响；
战略
对公司战略目标的最终 对公司战略目标的最终 对公司战略目标
发展
实现造成阻碍，但是从 实现造成严重阻碍，战 的最终实现造成
中长期来看，这种阻碍 略规划中的关键指标难 严重阻碍，战略
的不良影响可以逐渐消 以完成； 规划中的指标几
除；或战略规划中的部 对战略实施的推进工作 乎全部不能完
分指标难以完成； 造成了较大阻碍，或较 成；
对战略实施的推进工作 大地破坏了战略实施与 极大地阻碍了战
造成了一定的阻碍，或 评估机制。 略实施的推进工
公
在一定程度上破坏了战 作，或极大地破
司
略实施与评估机制。 坏了战略实施与
治
评估机制。
理
公司治理结构存在一定 公司治理结构存在严重 公司治理结构缺
影
的缺陷，权力制衡机制 缺陷，权力制衡机制受 失，权力制衡机
响
受到了中等程度的负面 到严重的负面影响； 制功能不存在；
影响； 对决策的科学性造成严 对决策的科学性
对决策的科学性造成中 重的负面影响，决策结 造成极端的负面
等程度的负面影响，决 果与预期目标存在显著 影响，决策结果
治理
策结果与预期目标存在 差距； 完全与预期目标
结构
一定差距； 对决策的效率造成严重 相背离；
对决策的效率造成中等 的负面影响，市场机会 对决策的效率造
程度的负面影响，市场 丧失事件频繁发生。 成极端的负面影
机会丧失事件常有发 响，公司完全无
生。 法把握市场机
会。
对管控措施的有效推行 对管控措施的有效推行 管控措施无法有
造成一定阻碍； 造成严重阻碍； 效推行；
监督与控制机制受到一 监督与控制机制受到严 监督与控制机制
监督
定程度的损害； 重损害； 无法发挥作用，
检查
业务环节、过程等得到 有限度的对业务环节、 且在较长时间内
监督，全面性仍有待提 过程等进行监督，部分 无法得到改善；
高； 业务环节、过程处于监 相关业务环节、
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
建立了正式的监督结果 管真空； 过程等完全没有
报告机制和根据监督结 没有正式的监督结果报 监控，业务活动
果实施绩效考核、责任 告机制，经常进行口头 处于原始自发状
追究的工作机制，但仍 汇报，也没有建立根据 态。
需进一步完善。 监督结果开展绩效考核
和责任追究的工作机
制。
对内部控制有一定认 对内部控制的认识严重 缺乏对内部控制
识，但不够全面； 不足； 的认识；
控制 内部控制制度完整，信 造成内部控制制度、信 造成内部控制制
环境 息沟通系统到位，但仍 息沟通系统都有严重缺 度整体缺失，信
需进一步完善日常业务 陷 。 息沟通系统缺
操作。 失。
公司整体资本运营效率 公司整体资本运营效率 公司整体资本运
受到一定的影响； 受到较大影响； 营效率大大降
公司整体资金配置的效 公司整体资金配置效率 低；
率受到一定的影响； 受到较大影响； 公司整体资金配
日常业务运营效率有一 日常业务运营效率有较 置效率大大降
效率 定程度的降低； 大程度的下降； 低；
信息传递与沟通效率有 信息传递与沟通效率有 日常业务运营效
一定程度的降低。 较大程度的下降。 率大幅度下降；
信息传递与沟通
效率大幅度下
运 降。
营 各部门间的合作受到一 各部门间的合作受到较 各部门间的合作
影 定的阻碍，协同效应的 大的阻碍，协同效应难 受到严重的阻
响 发挥受到影响； 以发挥； 碍，无法产生任
部门与部门之间、个人 部门与部门之间、个人 何的协同效应；
与个人之间的信息交流 与个人之间的信息交流 部门与部门之
部门 和情报传递受到一定阻 和情报传递存在较大程 间、个人与个人
间协 碍，对信息的获取和使 度的不通畅； 之间的信息交流
作 用产生一定的负面影 公司上下的全局观念和 和情报传递极其
响； 团队意识受到较大影 不通畅；
公司上下的全局观念和 响。
团队意识受到一定的影 公司上下的全局
响。 观念和团队意识
受到严重影响。
违反法律、法规、规 违反法律、法规、规 严重违反法律、
章、政府政策、其他规 章、政府政策、其他规 法规、规章、政
法
范性文件等，受到地方 范性文件等，受到地方 府政策、其他规
律
政府或监管机构的调 政府或监管机构的调 范性文件等，受
法 经营
查，并被处以罚款或罚 查，并被处以罚款或罚 到中央政府或监
规 违规
金。 金，且被责令停业整顿 管机构的调查，
影
等。 并被处以罚款或
响
罚金，且被限令
行业退出、吊销
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业执照、强制
关闭等。
一般性诉讼（仲裁）案 重大诉讼（仲裁）案件 重大诉讼（仲
件的起诉或应诉不当， 的起诉或应诉不当，导 裁）案件的起诉
导致公司一定经济利益 致公司经济利益受到严 或应诉不当，导
诉讼 损失，或对公司造成一 重的影响，或对公司持 致公司经济利益
处理 定负面影响。 续经营造成严重影响。 受到极为严重的
影响，或导致公
司无法持续经
营。
与政府的政策目标存在 严重背离了政府的政策 与政府的政策目
一定程度的差距，对社 目标，对社会稳定造成 标形成对立局
会的稳定造成一定不良 了较恶劣影响； 面，对社会稳定
影响； 对环境产生了恶劣的影 造成恶劣影响；
对环境产生了一定的负 响，遭到周边居民的强 对环境产生灾难
社会
面影响，出现个别投诉 烈抗议或受到监管单位 性的、难以挽回
责任
事件，需要采取一般的 的责罚，必须执行复 的恶劣影响，遭
补救措施。 杂、困难、成本高昂的 到全国性的舆论
其
补救措施。 抗议或受到监管
他
单位的重大责
影
罚。
响
负面消息引起企业所在 全国性媒体对负面消息 负面消息在全国
地的地方媒体关注，但 进行报道，企业声誉受 范围内流传，引
并未公开报道，企业声 到严重损害。 起政府部门或监
企业 誉受到轻微损害。 管机构关注并展
声誉 开调查，对企业
的负面影响在较
长时间内无法消
除。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
１、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
２、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争
状况和风险水平等紧密联系，并随着外界与自身因素的变化及时加
以完善。未来，公司将继续加强内部控制制度建设，严格内部控制
制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司稳定、健康发展。
湖南电广传媒股份有限公司董事会
2018 年 4 月 26 日
