关于对洛阳轴研科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZG11457 号
关于对洛阳轴研科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
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审核报告 1-2
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年度非经营性资金占 1-2
用及其他关联资金往来情况汇总表
关于对洛阳轴研科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZG11457 号
洛阳轴研科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的洛阳轴研科技股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简
称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是洛阳轴研科技股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供洛阳轴研科技
股份有限公司 2017 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师: 郭健
中国上海 中国注册会计师: 李娅丽
二〇一八年四月二十六日
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洛阳轴研科技股份有限公司
2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
占用方与上市 上市公司核 2017 年期初 2017 年度占用 2017 年度 2017 年期
非经营性资 2017 年度占用资金
资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 偿还累计 末占用资 占用形成原因 占用性质
金占用 的利息(如有)
系 目 额 (不含利息) 发生金额 金余额
现大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 - - - -
前大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 - - - -
总计 - - - -
往来方与上市 上市公司核 2017 年期初 2017 年度往来 2017 年度 2017 年期
其他关联资 2017 年度往来资金
资金往来方名称 公司的关联关 算的会计科 往来资金余 累计发生金额 偿还累计 末往来资 往来形成原因 往来性质
金往来 的利息(如有)
系 目 额 (不含利息) 发生金额 金余额
二重集团(德阳)
大股东及其
重型装备股份有 同一控制人 应收账款 151.01 0.99 41.43 110.57 销售商品 经营性往来
附属企业
限公司
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中国一拖集团有 销售商品、提供
同一控制人 应收账款 9.05 51.18 38.59 21.64 经营性往来
限公司 劳务
广州机械科学研
同一控制人 应收账款 7.15 12.80 7.15 12.80 销售商品 经营性往来
究院有限公司
中国重型机械研
同一控制人 应收账款 4.32 - - 4.32 销售商品 经营性往来
究院股份公司
沈阳仪表科学研
同一控制人 应收账款 2.15 2.00 3.79 0.36 销售商品 经营性往来
究院有限公司
中国汽车零部件
同一控制人 应收账款 - 310.00 310.00 - 提供劳务 经营性往来
工业有限公司
中国机械工业集
控股股东 应收账款 - 113.09 113.09 - 提供劳务 经营性往来
团有限公司
成都工具研究所
同一控制人 应收账款 0.30 7.81 8.11 - 销售商品 经营性往来
有限公司
贵州达众第七砂 销售商品、提供
同一控制人 应收账款 - 3.24 3.24 - 经营性往来
轮有限责任公司 劳务
中机十院国际工
同一控制人 应收账款 - 2.84 2.84 - 提供劳务 经营性往来
程有限公司
机械工业第六设
销售商品、提供
计研究院有限公 同一控制人 应收账款 9.60 0.63 10.23 - 经营性往来
劳务
司
西安重型机械研
同一控制人 应收账款 0.84 - 0.84 - 销售商品 经营性往来
究所有限公司
中国福马机械集
同一控制人 应收票据 1,047.08 1,047.08 - 销售商品 经营性往来
团有限公司
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广州机械科学研
同一控制人 应收票据 9.40 9.40 - 销售商品 经营性往来
究院有限公司
中国一拖集团有
同一控制人 应收票据 95.00 - 95.00 销售商品 经营性往来
限公司
国机智能技术研 其他非流动 预付系统构建
同一控制人 60.00 740.00 - 800.00 经营性往来
究院有限公司 资产 款
机械工业第六设
其他非流动 预付工程设计
计研究院有限公 同一控制人 143.07 143.07 经营性往来
资产 款
司
机械工业第六设
预付工程设计
计研究院有限公 同一控制人 预付账款 158.07 158.07 经营性往来
款
司
中国机械工业集
控股股东 预付账款 10.00 1.16 - 11.16 采购商品 经营性往来
团有限公司
中国一拖集团有
同一控制人 预付账款 - 13.95 13.95 - 采购商品 经营性往来
限公司
广州机械科学研
同一控制人 预付账款 - 1.03 1.03 - 采购商品 经营性往来
究院有限公司
重庆材料研究院
同一控制人 预付账款 - 1.00 1.00 - 采购商品 经营性往来
有限公司
国机财务有限责 融资租赁保证
同一控制人 其他应收款 - 33.91 - 33.91 经营性往来
任公司 金
成都工具研究所 购买服务保证
同一控制人 其他应收款 - 2.35 2.06 0.29 经营性往来
有限公司 金
西麦克国际展览 购买服务保证
同一控制人 其他应收款 6.00 6.00 经营性往来
有限责任公司 金
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国机环球(北京) 购买服务保证
同一控制人 其他应收款 - 36.50 36.30 0.20 经营性往来
展览有限公司 金
阜阳轴承有限公 已移交清算组
应收账款 421.98 421.98 租赁款 经营性往来
司 子公司 - - -
阜阳轴承有限公 已移交清算组
应收账款 313.58 97.89 - 5.00 406.47 资金拆借利息 非经营性往来
司 子公司
阜阳轴承有限公 已移交清算组
其他应收款 6,794.99 往来款 非经营性往来
司 子公司
洛阳轴研精密机
子公司 其他应收款 141.09 141.09 往来款 非经营性往来
械有限公司
洛阳轴承研究所 业务下沉形成
上市公司的 子公司 其他应收款 27,890.75 非经营性往来
有限公司 27,890.75 往来款
子公司及其
阜阳轴承有限公 已移交清算组
附属企业 其他应收款 6,349.11 190.00 6,539.11 往来款 非经营性往来
司 子公司
阜阳轴承有限公 已移交清算组 子公司对其往
其他应收款 255.88 255.88 非经营性往来
司 子公司 来款
阜阳轴研轴承有
子公司 其他应收款 7,866.00 7,866.00 往来款 非经营性往来
限公司
阜阳轴研轴承有 其他流动资
子公司 2,500.00 2,500.00 资金拆借 非经营性往来
限公司 产
洛阳轴承研究所 其他流动资
子公司 2,500.00 4,900.00 2,500.00 4,900.00 资金拆借 非经营性往来
有限公司 产
关联自然人
及其控制的
法人
专项审计说明第 4 页
白鸽磨料磨具有
托管企业 其他应收款 - 2.33 - 2.33 代垫社保 非经营性往来
限公司
洛阳轴研建设开 代垫水电、社保
联营企业 其他应收款 64.15 234.40 298.55 非经营性往来
发有限公司 等
中浙高铁轴承有 销售商品、提供
联营企业 应收账款 经营性往来
限公司 542.74 376.53 754.77 164.50 劳务
洛阳轴研建设开 销售商品、提供
联营企业 应收账款 230.06 742.18 972.24 - 经营性往来
发有限公司 劳务
其他关联人
白鸽磨料磨具有 销售商品、提供
及其附属企 托管企业 应收账款 1,488.90 2,416.35 3,750.14 155.11 经营性往来
限公司 劳务
业
白鸽磨料磨具有
托管企业 应收票据 1,809.96 1,522.78 2,405.55 927.19 销售商品 经营性往来
限公司
白鸽磨料磨具有 采购商品、接受
托管企业 预付账款 30.00 0.95 - 30.95 经营性往来
限公司 劳务
洛阳精密机床有 子公司少数股
预付账款 50.00 50.00 采购商品 经营性往来
限公司 东
洛阳精密机床有 子公司少数股
应收账款 122.88 7.68 8.00 122.56 销售商品 经营性往来
限公司 东
总计 -
- - - 4,288.69 5,353.20 - 8,239.25 1,402.64
专项审计说明第 5 页