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轴研科技:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 下载公告
公告日期:2018-04-28
关于对洛阳轴研科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZG11457 号
          关于对洛阳轴研科技股份有限公司
    控股股东及其他关联方占用资金情况的
                      专项审计说明
                      目     录                       页   次
   审核报告                                                1-2
   洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年度非经营性资金占        1-2
   用及其他关联资金往来情况汇总表
           关于对洛阳轴研科技股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                   的专项审计说明
                                              信会师报字[2018]第 ZG11457 号
洛阳轴研科技股份有限公司全体股东:
      我们审计了后附的洛阳轴研科技股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简
称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
                        专项审计说明第 1 页
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为,贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是洛阳轴研科技股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供洛阳轴研科技
股份有限公司 2017 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师: 郭健
              中国上海                中国注册会计师: 李娅丽
                                      二〇一八年四月二十六日
                        专项审计说明第 2 页
                                              洛阳轴研科技股份有限公司
                          2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                           单位:万元
                              占用方与上市   上市公司核   2017 年期初   2017 年度占用                          2017 年度   2017 年期
非经营性资                                                                                 2017 年度占用资金
             资金占用方名称   公司的关联关   算的会计科   占用资金余    累计发生金额                           偿还累计    末占用资    占用形成原因     占用性质
  金占用                                                                                    的利息(如有)
                                   系            目           额        (不含利息)                           发生金额     金余额
现大股东及                                                                                                                                            非经营性占用
其附属企业                                                                                                                                            非经营性占用
   小计               -             -             -                                                                                                         -
前大股东及                                                                                                                                            非经营性占用
其附属企业                                                                                                                                            非经营性占用
   小计               -             -             -                                                                                                         -
   总计               -             -             -                                                                                                         -
                              往来方与上市   上市公司核   2017 年期初   2017 年度往来                          2017 年度   2017 年期
其他关联资                                                                                 2017 年度往来资金
             资金往来方名称   公司的关联关   算的会计科   往来资金余    累计发生金额                           偿还累计    末往来资    往来形成原因     往来性质
  金往来                                                                                    的利息(如有)
                                   系            目           额        (不含利息)                           发生金额     金余额
             二重集团(德阳)
大股东及其
             重型装备股份有   同一控制人     应收账款          151.01               0.99                           41.43      110.57   销售商品       经营性往来
 附属企业
             限公司
                                                              专项审计说明第 1 页
中国一拖集团有                                                                            销售商品、提供
                 同一控制人   应收账款       9.05              51.18     38.59    21.64                    经营性往来
限公司                                                                                    劳务
广州机械科学研
                 同一控制人   应收账款       7.15              12.80       7.15   12.80   销售商品         经营性往来
究院有限公司
中国重型机械研
                 同一控制人   应收账款       4.32                  -          -    4.32   销售商品         经营性往来
究院股份公司
沈阳仪表科学研
                 同一控制人   应收账款       2.15               2.00       3.79    0.36   销售商品         经营性往来
究院有限公司
中国汽车零部件
                 同一控制人   应收账款          -          310.00       310.00        -   提供劳务         经营性往来
工业有限公司
中国机械工业集
                 控股股东     应收账款          -          113.09       113.09        -   提供劳务         经营性往来
团有限公司
成都工具研究所
                 同一控制人   应收账款       0.30               7.81       8.11       -   销售商品         经营性往来
有限公司
贵州达众第七砂                                                                            销售商品、提供
                 同一控制人   应收账款          -               3.24       3.24       -                    经营性往来
轮有限责任公司                                                                            劳务
中机十院国际工
                 同一控制人   应收账款          -               2.84       2.84       -   提供劳务         经营性往来
程有限公司
机械工业第六设
                                                                                          销售商品、提供
计研究院有限公   同一控制人   应收账款       9.60               0.63     10.23        -                    经营性往来
                                                                                          劳务
司
西安重型机械研
                 同一控制人   应收账款       0.84                  -       0.84       -   销售商品         经营性往来
究所有限公司
中国福马机械集
                 同一控制人   应收票据   1,047.08                      1,047.08       -   销售商品         经营性往来
团有限公司
                                         专项审计说明第 2 页
广州机械科学研
                 同一控制人   应收票据                            9.40     9.40        -   销售商品       经营性往来
究院有限公司
中国一拖集团有
                 同一控制人   应收票据                           95.00        -    95.00   销售商品       经营性往来
限公司
国机智能技术研                其他非流动                                                   预付系统构建
                 同一控制人                  60.00           740.00           -   800.00                  经营性往来
究院有限公司                  资产                                                         款
机械工业第六设
                              其他非流动                                                   预付工程设计
计研究院有限公   同一控制人                                  143.07               143.07                  经营性往来
                              资产                                                         款
司
机械工业第六设
                                                                                           预付工程设计
计研究院有限公   同一控制人   预付账款      158.07                       158.07                           经营性往来
                                                                                           款
司
中国机械工业集
                 控股股东     预付账款       10.00                1.16        -    11.16   采购商品       经营性往来
团有限公司
中国一拖集团有
                 同一控制人   预付账款           -               13.95    13.95        -   采购商品       经营性往来
限公司
广州机械科学研
                 同一控制人   预付账款           -                1.03     1.03        -   采购商品       经营性往来
究院有限公司
重庆材料研究院
                 同一控制人   预付账款           -                1.00     1.00        -   采购商品       经营性往来
有限公司
国机财务有限责                                                                             融资租赁保证
                 同一控制人   其他应收款         -               33.91        -    33.91                  经营性往来
任公司                                                                                     金
成都工具研究所                                                                             购买服务保证
                 同一控制人   其他应收款         -                2.35     2.06     0.29                  经营性往来
有限公司                                                                                   金
西麦克国际展览                                                                             购买服务保证
                 同一控制人   其他应收款      6.00                         6.00                           经营性往来
有限责任公司                                                                               金
                                           专项审计说明第 3 页
             国机环球(北京)                                                                                        购买服务保证
                                同一控制人     其他应收款          -              36.50         36.30         0.20                  经营性往来
             展览有限公司                                                                                            金
             阜阳轴承有限公     已移交清算组
                                               应收账款      421.98                                        421.98    租赁款         经营性往来
             司                 子公司                                                -   -          -
             阜阳轴承有限公     已移交清算组
                                               应收账款      313.58               97.89   -       5.00     406.47    资金拆借利息   非经营性往来
             司                 子公司
             阜阳轴承有限公     已移交清算组
                                               其他应收款   6,794.99                                                 往来款         非经营性往来
             司                 子公司
             洛阳轴研精密机
                                子公司         其他应收款    141.09                            141.09                往来款         非经营性往来
             械有限公司
             洛阳轴承研究所                                                                                          业务下沉形成
上市公司的                      子公司         其他应收款                  27,890.75                                                非经营性往来
             有限公司                                                                                    27,890.75   往来款
子公司及其
             阜阳轴承有限公     已移交清算组
 附属企业                                      其他应收款   6,349.11          190.00                      6,539.11   往来款         非经营性往来
             司                 子公司
             阜阳轴承有限公     已移交清算组                                                                         子公司对其往
                                               其他应收款    255.88                                        255.88                   非经营性往来
             司                 子公司                                                                               来款
             阜阳轴研轴承有
                                子公司         其他应收款                   7,866.00                      7,866.00   往来款         非经营性往来
             限公司
             阜阳轴研轴承有                    其他流动资
                                子公司                      2,500.00                          2,500.00               资金拆借       非经营性往来
             限公司                            产
             洛阳轴承研究所                    其他流动资
                                子公司                      2,500.00        4,900.00          2,500.00    4,900.00   资金拆借       非经营性往来
             有限公司                          产
关联自然人
及其控制的
   法人
                                                            专项审计说明第 4 页
             白鸽磨料磨具有
                              托管企业       其他应收款                  -                2.33                  -        2.33      代垫社保         非经营性往来
             限公司
             洛阳轴研建设开                                                                                                        代垫水电、社保
                              联营企业       其他应收款              64.15              234.40          298.55                                      非经营性往来
             发有限公司                                                                                                            等
             中浙高铁轴承有                                                                                                        销售商品、提供
                              联营企业       应收账款                                                                                               经营性往来
             限公司                                              542.74                 376.53          754.77         164.50      劳务
             洛阳轴研建设开                                                                                                        销售商品、提供
                              联营企业       应收账款            230.06                 742.18          972.24                 -                    经营性往来
             发有限公司                                                                                                            劳务
其他关联人
             白鸽磨料磨具有                                                                                                        销售商品、提供
及其附属企                    托管企业       应收账款          1,488.90             2,416.35          3,750.14         155.11                       经营性往来
             限公司                                                                                                                劳务
    业
             白鸽磨料磨具有
                              托管企业       应收票据          1,809.96             1,522.78          2,405.55         927.19      销售商品         经营性往来
             限公司
             白鸽磨料磨具有                                                                                                        采购商品、接受
                              托管企业       预付账款                30.00                0.95                  -       30.95                       经营性往来
             限公司                                                                                                                劳务
             洛阳精密机床有   子公司少数股
                                             预付账款                                    50.00           50.00                     采购商品         经营性往来
             限公司           东
             洛阳精密机床有   子公司少数股
                                             应收账款            122.88                   7.68            8.00         122.56      销售商品         经营性往来
             限公司           东
   总计                                                                                                                                                   -
                      -             -            -        4,288.69           5,353.20            -   8,239.25       1,402.64
                                                               专项审计说明第 5 页

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