四川成飞集成科技股份有限公司
2017 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合四川成飞集成科技股份有限公司（以下简称“成飞
集成”或“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司截止2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司存在财务报告内部控制重大缺陷1项，具体缺陷为因子公司安徽成飞集成瑞鹄汽车模
具有限公司（以下简称“集成瑞鹄”）相关财年存在收入跨期确认，导致相关财年会计
报告重述。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，报告期内公司未发现非财务报告
内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生实质影响内部
控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。
1、 纳入评价范围的主要单位包括：
公司本部及下属控股子公司中航锂电（洛阳）有限公司、安徽集成瑞鹄汽车模具有
限公司、四川成飞集成汽车模具有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占
公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2、 纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化
业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项
目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
主要评价事项如下：
序号 控制要素 主要评价事项
组织架构评价主要涉及机构设置、权责划分、相互牵制、信息流动路径、
1 组织架构
组织架构运行效果等方面的主要控制环节。
发展战略评价主要涉及战略规划的制定、批准、实施和调整等方面的主
2 发展战略
要控制环节。
人力资源评价主要涉及人力资源规划、人员招聘、人员调动、人员离职、
3 人力资源 人力资源的使用（薪酬管理、绩效考核管理）、员工档案等方面的主要控
制环节。
社会责任评价主要涉及安全生产、产品质量、环境保护与资源节约、促
4 社会责任
进就业与员工权益保护、社会责任披露等方面的主要控制环节。
企业文化评价主要涉及从企业文化的建设、推广和评估等方面的主要控
5 企业文化
制环节。
资金活动评价主要涉及筹资管理、投资管理、资金收付管理、资金日常
6 资金活动
管理等方面的主要控制环节。
采购业务评价主要涉及采购计划、供应商管理、采购价格管理、采购合
7 采购业务
同、采购验收、采购付款等方面的主要控制环节。
资产管理评价内容主要涉及存货管理、固定资产管理、无形资产管理等
8 资产管理
方面的主要控制环节。
销售业务评价主要涉及销售计划、销售定价管理、客户管理、销售合同
9 销售业务 与订单管理、销售发货、销售收款、销售退货、客户服务等方面的主要
控制环节。
研究与开发评价主要涉及研究项目的立项与研究、研发项目过程管理、
10 研究与开发 研发费用管理、研发项目验收和成果鉴定、研发成果管理等方面的主要
控制环节。
工程项目评价内容主要涉及工程项目研究与立项、工程招标、工程造价、
11 工程项目 工程建设、工程监理、工程决算验收、工程完工评估等方面的主要控制
环节。
担保业务评价内容主要涉及担保受理申请、担保调查和评估、担保授权
12 担保业务
和审批、担保日常监控等方面的主要控制环节。
业务外包评价内容主要涉及业务外包方案制定、承包商的选择、外包合
13 业务外包
同管理、业务外包实施过程管理、验收管理等方面的主要控制环节。
财务报告评价内容主要涉及财务组织架构与人员职责、会计政策与变更、
会计科目管理、会计基础管理、期末结账管理、财务报告的编制审核与
14 财务报告
报送、关联方管理、合并财务报告编制、财务报告的披露、财务报告的
分析利用、会计档案管理等方面的主要控制环节。
全面预算评价内容主要涉及全面预算制度的建立、预算的编制与审批、
15 全面预算
预算的执行、全面预算监控、全面预算考核等方面的主要控制环节。
合同管理评价内容主要涉及合同签订、合同履行与评估、合同相关印章
16 合同管理
管理等方面的主要控制环节。
内部信息传递评价内容主要涉及信息取得、信息传递、信息披露、信息
17 内部信息传递
沟通及反舞弊机制等方面的主要控制环节。
信息系统评价内容主要涉及信息系统规划、信息系统开发管理、系统变
18 信息系统
更管理、程序和数据访问、系统运行维护等方面的主要控制环节。
3、重点关注的高风险领域主要包括：
研发风险、质量风险、市场开拓风险、资金风险、安全风险、募集资金使用管理的
风险、重大投资的风险、采购管理的风险、销售业务管理的风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作遵循基本规范、评价指引的程序执行。
主要评价程序为：
1、公司下发了《关于开展2017年度内部控制评价工作的通知》，对所属各单位内
控自我评价工作进行布置和要求。
2、本部及所属子公司制定内部控制评价工作方案，按照业务分工组织自查。
①成立内部控制评价工作小组；②对各部门及下属各单位下发内部控制评价的分工
和要求；③各部门及下属各单位按照分工进行内部控制缺陷的查找，并编制上报评价工
作底稿和各单位内部控制评价报告；④公司内部控制评价工作小组审阅各部门评价工作
底稿和各单位内部控制评价报告；⑤合并编制总的内部控制评价报告，提交风险管理与
内部控制委员会及董事会审批。
评价方法：在内部控制评价过程中，公司各部门按照本部门管理的业务流程进行测
试、查验、抽样等方法进行收集有效证据，填制评价工作底稿，分析、识别本部门管理
业务内部控制缺陷；各单位按照适合本单位的要求，分别采取：个别访谈、专题讨论、
穿行测试、实地查验、抽样和比较分析、综合讨论等方法进行内部控制的评价工作，填
制工作底稿，编制内部控制评价报告。
（三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制规范体系》、《企业内部控制评价指引》及《中国航空工业
集团有限公司内部控制评价指引（试行）》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以本年度的合并报表数据为基准，根据该内部缺陷可能导致财务报表错报（包括漏
报）的重要程度，确定缺陷等级标准。
缺
陷
项 等 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
级
目
利 润 总 额 潜 在 错 错报<利润总额的 利润总额的2%≤错报<利 错报≥利润总额
报 2% 润总额的5% 的5%
资 产 总 额 潜 在 错 错报<资产总额的 资产总额的0.5%≤错报< 错报≥资产总额
报 0.5% 资产总额的1% 的1%
经 营 收 入 潜 在 错 错报<经营收入总 经营收入总额的0.5%≤错 错报≥经营收入
报 额的0.5% 报<经营收入总额的1% 总额的1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1) 重大缺陷：
a) 公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
b) 重述以前披露的财务报表，更正重大财务错报；
c) 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
d) 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
2) 重要缺陷：
是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍应引
起董事会和管理层重视的错报。
3) 一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以本年度的合并报表数据为基准，根据该内部缺陷可能导致财务报表错报（包括漏
报）的重要程度，确定缺陷等级标准。
缺
陷
项 等 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
级
目
利润总额的2%≤错报<利润总
利润总额潜在错报 错报<利润总额的2% 错报≥利润总额的5%
额的5%
错报<资产总额的 资产总额的0.5%≤错报<资产
资产总额潜在错报 错报≥资产总额的1%
0.5% 总额的1%
错报<经营收入总额 经营收入总额的0.5%≤错报< 错报≥经营收入总额
经营收入潜在错报
的0.5% 经营收入总额的1% 的1%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1) 重大缺陷：
a) 公司经营活动严重违反国家法律法规，并被处以重罚或承担刑事责任；
b) 媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害；
c) 违反决策程序或决策程序不科学，导致重大决策失误（一般指需经公司股东大
会或董事会决策的事项）；
d) 重要业务缺乏制度控制导致业务管理失效。
2) 重要缺陷：
a) 企业经营活动违反国家法律法规，并被处罚；
b) 负面消息在行业内流传，对公司声誉造成较大损害；
c) 重要业务的制度系统性失效导致业务管理部分失效。
3) 一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定情况及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，公司存在财务报告内部控
制重大缺陷1项，为子公司集成瑞鹄因未正确遵循《企业会计准则》和公司相关会计政
策，相关财年存在收入跨期确认的情况，导致公司对前期会计差错进行更正和追溯调整。
针对该内控缺陷，公司在发现后第一时间积极组织对问题进行查证以及整改，截止本报
告出具日为止，具体整改情况如下：
1) 在发现上述问题后立刻成立专项工作小组，对子公司集成瑞鹄业务收入确认情
况进行核实，严格按会计准则和公司会计政策重新核算，并进行了会计差错更正和追溯
调整；
2) 由年审会计师事务所对2017年财务报告的上年数追溯调整进行审计确认，会计
师事务所出具了标准无保留审计意见；
3）公司成立问责追究工作小组，根据《年报信息披露重大差错责任追究制度》及
其他相关制度，就该事项对相关人员进行责任认定，问责正在进行中；
4）子公司集成瑞鹄修订完善《成本核算流程》、《合同管理办法》、《应收账款管理
办法》、《会计档案管理制度》等相关内控制度，规范审批环节，完善交接记录；相关记
录台账已建立，制度修订完善中；
5）公司本部下发通知要求各子公司对财务会计工作开展了自查自纠，举一反三，
加强财务管理，提高财务工作水平；
6）集成瑞鹄加强财务人员对《企业会计准则》等相关法律法规的学习；公司针对
上市公司有关规则加大对子公司高管及关键岗位人员的培训，包括参加上市公司监管部
门组织的专业培训或内部培训。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定情况及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决
策产生重大影响的其他内部控制信息。
四川成飞集成科技股份有限公司董事会
2018 年 4 月 28 日
