首航节能：关于公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

关于北京首航艾启威节能技术股份有限公司关联方
          非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                    汇总表的专项审核报告
                  瑞华核字[2018] 02140003 号
目   录
1、 专项审核报告  1
2、 附表  3
                  通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
                  Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
                  Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
                  邮政编码（Post Code）：100077
                  电话（Tel）：[phone]     传真（Fax）：[phone]
         关于北京首航艾启威节能技术股份有限公司关联方
         非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                         的专项审核报告
                                                                     瑞华审字[2018]02140003 号
北京首航艾启威节能技术股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了北京首航艾启威节能技术股份有限公司（以下简称
“首航节能”）2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2017 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财
务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证
券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）
的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是首航节能管理
层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计首航节能 2017 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
    为了更好地理解首航节能 2017 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    本审核报告仅供北京首航艾启威节能技术股份有限公司 2017 年度年报披
露之目的使用，不得用作任何其他目的。
 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：黄简
             中国北京                   中国注册会计师：罗军
                                         2018 年 4 月 27 日
    附表:
                                            上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
   编制单位：北京首航艾启威节能技术股份有限公司                                                                                                                                             金额单位：人民币万元
                                                            占用方与上市公司   上市公司核算的   2017 年初占用资   2017 年度占用累计发生金额   2017 年度占用资金的   2017 年度偿还累   2017 年末占用资   占用形成   占用性
     非经营性资金占用               资金占用方名称
                                                               的关联关系         会计科目          金余额              （不含利息）             利息（如有）          计发生额           金余额          原因       质
                                                                                                                                                                                                                   非经营
                                                                                                                                                                                                                   性占用
    现大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                                                   非经营
                                                                                                                                                                                                                   性占用
         小     计                       ——                     ——              ——               -                     -                         -                  -                  -            ——      ——
                                                                                                                                                                                                                   非经营
                                                                                                                                                                                                                   性占用
    前大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                                                   非经营
                                                                                                                                                                                                                   性占用
         小     计                       ——                     ——              ——               -                     -                         -                  -                  -            ——      ——
         总     计                       ——                     ——              ——               -                     -                         -                  -                  -            ——      ——
                                                            往来方与上市公司   上市公司核算的   2017 年初往来资   2017 年度往来累计发生金额   2017 年度往来资金的   2017 年度偿还累   2017 年末往来资   往来形成   往来性
     其它关联资金往来                资金往来方名称
                                                               的关联关系         会计科目          金余额              （不含利息）             利息（如有）          计发生额           金余额          原因       质
                                                                                                                                                                                                                   经营性
                                                                                                                                                                                                                    往来
     大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                                                   经营性
                                                                                                                                                                                                                    往来
                                                                                                                                                                                                                   非经营
上市公司的子公司及其附属企业   敦煌首航节能新能源有限公司      全资子公司        其他应收款       24,127.92               5,874.06                                                      30,001.98       资金拆借
                                                                                                                                                                                                                   性往来
                               西拓能源有集团限公司                                                                                                                          非经营
                                                         控股子公司   其他应收款   12,774.53             2,400.00           550.28                15,724.81       资金拆借
                                                                                                                                                                             性往来
                            首航节能设备（天津）有限公                                                                                                                       非经营
                                                         全资子公司   其他应收款   1,600.00              1,540.00                                 3,140.00        资金拆借
                                        司                                                                                                                                   性往来
                            敦煌首航节能装备制造有限公                                                                                                                       非经营
                                                         全资子公司   其他应收款    200.00                  -                                      200.00         资金拆借
                                        司                                                                                                                                   性往来
                                                                                                                                                                             非经营
                            磴口首航节能新能源有限公司   全资子公司   其他应收款     5.00                   -                                       5.00          资金拆借
                                                                                                                                                                             性往来
                                                                                                                                                                             非经营
                                                                                                                                                                             性往来
关联自然人及其控制的法人
                                                                                                                                                                             非经营
                                                                                                                                                                             性往来
                                                                                                                                                                             非经营
                                                                                                                                                                             性往来
其他关联人及其附属企业
                                                                                                                                                                             非经营
                                                                                                                                                                             性往来
       总     计                      ——                 ——          ——      38,707.45             9,814.06           550.28   -            49,071.79         ——      ——
               法定代表人：黄文佳                                                              主管会计工作的负责人：王剑                会计机构负责人：谭太香