*ST宝实：2017年年度审计报告

宝塔实业股份有限公司
                                     审 计 报 告
                                        2017 年度
                                                                  利安达审字[2018]第 2447 号
宝塔实业股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了宝塔实业股份有限公司（以下简称“宝塔实业公司”）财务报表，包括 2017 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及
公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝塔实业
公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于宝塔实业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列
事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    （一）应收款项坏账准备的计提
    1、事项描述
    截止 2017 年 12 月 31 日，如宝塔实业公司财务报表附注七、3 所述，应收款项余额 636,091,992.19
元，计提坏账准备金额 155,558,878.55 元，净值 480,533,113.64 元；由于应收款项能否收回对财务
报表影响较为重大，且坏账准备的估计涉及管理层重大判断。因此，我们将应收款项坏账准备的计提
确定为关键审计事项。
    2、审计应对
    （1）对宝塔实业公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和执行有效性进行了评估；
    （2）获取宝塔实业公司坏账准备计提表，检查坏账计提方法是否按照坏账政策执行，分析检查
坏账准备计提金额的准确性；
    （3）分析应收账款账龄，并执行应收账款函证程序，对未回函的客户实施替代程序。
    （4）检查应收账款期后回款情况；
    （5）查询客户的工商信息，了解客户的征信情况；
    （6）获取重要客户的财务报表，分析其偿债能力。
    （二）存货跌价准备计提
    1、事项描述
    截止 2017 年 12 月 31 日，如宝塔实业公司财务报表附注七、6 所述，存货账面价值 303,893,659.20
元，已计提跌价准备 81,643,556.30 元，如财务报表附注四、12 所示，公司管理层按照存货在资产负
债表日的成本和可变现净值孰低进行计量，由于宝塔实业部分存货库龄长、周转缓慢，且存货的可变
现净值涉及对未来市场的综合判断，需要运用管理层重大判断。因此，我们将存货跌价准备的计提确
定为关键审计事项。
    2、审计应对
    （1）对宝塔实业公司存货相关的内部控制制度的设计与执行有效性进行了评估；
    （2）对宝塔实业公司存货实施监盘程序，检查存货的数量、状况等；结合产品的状况，对库龄
较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
    （3）取得资产负债表日后存货销售的销售记录，并与企业所估计的销售价格进行对比，分析管
理层对存货可变现净值重大判断的合理性；
       （4）邀请评估专家协助我们评价宝塔实业公司存货跌价准备计提是否充分。
       （三）商誉
       1、事项描述
       截至 2017 年 12 月 31 日，如宝塔实业公司财务报表附注七、14 所述，宝塔实业公司合并报表的
商誉账面价值为 278,565,813.22 元。管理层对商誉至少每年进行减值测试。减值测试要求估计包含商
誉的相关资产组的可收回金额， 即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计
未来现金流量的现值两者之中的较高者。当出现事项或者情况发生变化导致出现潜在减值迹象时，需
要对商誉进行更加频繁的减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产
组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，
管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及
增长率等。由于减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断，年度商誉减值是我们审计中重要关注的
事项。
       2、审计应对
       （1）对宝塔实业公司投资重大项目相关的内部控制的设计和执行有效性进行了评估；
       （2）检查收购方案和收购协议的关键条款，判断是否涉及或有对价，评价交易价格的公允性；
       （3）检查对被收购单位的资产评估报告等相关资料，评价被收购单位可辨认资产和负债价格是
否公允；
       （4）检查股东会决议、有关国家主管部门审批文件等，判断购买日是否符合控制权转移的条件；
       （5）与管理层讨论商誉减值评估的方法，包括收购公司的预测未来收入、现金流折现率等假设
的合理性及盈利状况的判断和评估。邀请评估专家协助我们评价宝塔实业公司使用的假设及估值方
法；
       （6）考虑在财务报表中有关商誉的减值评估以及所采用的关键假设披露是否符合企业会计准则
的要求。
       （四）非经常性损益
       1、事项描述
       截止 2017 年 12 月 31 日，如宝塔实业公司财务报表十七、1、所述，2017 年度非经常性损益为
58,659,898.56 元，其中与企业日常活动无关的政府补助 20,971,663.14 元；诉讼赔偿款和诉权转让收益
合计 19,135,310.00 元 ；预计负债冲回 13,593,689.30 元。宝塔实业公司 2017 年度净利润为
27,837,873.49 元，扣除非经常性损益后净利润为负数。非经常性损益对合并财务报表影响重大，因此，
我们将非经常性损益确定为关键审计事项。
       2、审计应对
       （1）对宝塔实业公司关于政府补助等非经常性交易收入确认和计量的相关会计政策进行评估；
       （2）检查相关合同文件，关注相关交易实质，是否存在背后协议；
       （3）实施函证程序，对交易的实质、交易对价等信息进行函证，并对相关客户进行访问；
       （4）查询客户的工商信息，检查相关方是否与宝塔实业存在关联关系；
       （5） 关注政府补助资金来源的适当性，关注政府资金的付款单位和资金来源是否异常，是否符
合政府补助的定义，是否与有关批准文件一致。查验公司申请文件、项目验收报告和重要会议纪要等
相关材料，并将相关项目资料与政府文件内容进行比对。
       四、其他信息
       宝塔实业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
       我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
       结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
       基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
       五、管理层和治理层对财务报表的责任
       管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
       在编制财务报表时，管理层负责评估宝塔实业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝塔实业公司、终止运营或别无其他现实的
选择。
       治理层负责监督宝塔实业公司的财务报告过程。
       六、注册会计师对财务报表审计的责任
       我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对宝塔实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的
相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝塔实业公司不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
    （六）就宝塔实业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
利安达会计师事务所   中国注册会计师：赵小微
 （特殊普通合伙）    （项目合伙人）
                     中国注册会计师：王彦强
   中 国 北 京       二〇一八年四月二十六日
                                   财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宝塔实业股份有限公司                                    2017 年 12 月 31 日
                                                                                单位：元
                 项目              期末余额                    期初余额
流动资产：
    货币资金                                   97,138,817.35                7,986,951.21
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                   10,598,403.00                2,742,720.00
    应收账款                                  494,902,449.15              298,626,875.13
    预付款项                                   71,638,963.19               35,124,913.23
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                  9,162,953.51                9,202,105.25
    买入返售金融资产
    存货                                      221,594,129.19              202,643,558.68
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                2,988,483.88                   44,728.28
流动资产合计                                  908,024,199.27              556,371,851.78
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                           20,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产                               10,206,443.87               10,714,784.89
    固定资产                                  484,180,151.82              338,865,463.24
    在建工程                                   30,668,155.91              143,566,973.40
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        146,585,491.74     150,536,337.37
    开发支出
    商誉                            278,565,813.22
    长期待摊费用                        253,627.32         507,254.16
    递延所得税资产                      881,032.68
    其他非流动资产
非流动资产合计                      971,340,716.56     644,190,813.06
资产总计                           1,879,364,915.83   1,200,562,664.84
流动负债：
    短期借款                        289,589,376.39      76,200,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                           7,580,887.00       5,693,300.45
    应付账款                        148,688,728.68     179,643,915.47
    预收款项                         33,399,903.25        3,335,591.20
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     93,807,996.87      89,660,347.07
    应交税费                         44,485,164.50      13,569,766.67
    应付利息                            828,339.48        1,157,853.31
    应付股利
    其他应付款                      261,407,062.70      19,149,557.94
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债              483,636.36
    其他流动负债                       3,618,696.14       2,720,877.94
流动负债合计                        883,889,791.37     391,131,210.05
非流动负债：
    长期借款                        166,746,084.98      85,287,195.44
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                         4,156,200.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                          2,000,000.00                  2,000,000.00
    预计负债                                            2,785,888.41                16,379,577.71
    递延收益                                           49,285,095.90                43,241,810.24
    递延所得税负债                                        177,971.29
    其他非流动负债
非流动负债合计                                        225,151,240.58               146,908,583.39
负债合计                                           1,109,041,031.95                538,039,793.44
所有者权益：
    股本                                              764,269,250.00               744,880,250.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                          474,580,172.28               436,958,842.28
    减：库存股                                         42,074,130.00
    其他综合收益
    专项储备                                            2,023,142.41                  1,718,609.36
    盈余公积                                            9,390,005.14                  9,390,005.14
    一般风险准备
    未分配利润                                        -511,682,311.89              -530,424,835.38
归属于母公司所有者权益合计                            696,506,127.94               662,522,871.40
    少数股东权益                                       73,817,755.94
所有者权益合计                                        770,323,883.88               662,522,871.40
负债和所有者权益总计                               1,879,364,915.83             1,200,562,664.84
法定代表人：赵立宝                 主管会计工作负责人：冯宇             会计机构负责人：贺培振
2、母公司资产负债表
                                                                                          单位：元
                 项目                      期末余额                     期初余额
流动资产：
    货币资金                                            6,937,907.07                  6,947,300.53
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                            2,469,000.00                  2,530,000.00
    应收账款                                          332,261,833.19               308,766,625.93
    预付款项                                           39,830,773.93                28,116,394.20
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                         32,551,073.53                30,281,698.99
    存货                                              164,885,220.15               177,460,028.70
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                       1,754,796.10         40,930.00
流动资产合计                        580,690,603.97     554,142,978.35
非流动资产：
    可供出售金融资产                 20,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    462,523,963.45      76,023,963.45
    投资性房地产
    固定资产                        471,022,340.87     327,090,657.31
    在建工程                         29,668,155.91     143,366,973.40
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        134,662,060.05     137,934,998.85
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                        253,627.32         507,254.16
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                     1,118,130,147.60    684,923,847.17
资产总计                           1,698,820,751.57   1,239,066,825.52
流动负债：
    短期借款                        133,589,376.39      56,200,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                           4,780,887.00       4,293,300.45
    应付账款                        140,554,946.42     156,032,547.80
    预收款项                         55,478,739.64      54,564,434.39
    应付职工薪酬                     89,372,219.80      84,768,394.61
    应交税费                         27,877,516.88        8,605,646.21
    应付利息                            828,339.48        1,121,965.81
    应付股利
    其他应付款                      302,502,575.66      22,223,903.69
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债              483,636.36
    其他流动负债                       3,618,696.14       2,720,877.94
流动负债合计                        759,086,933.77     390,531,070.90
非流动负债：
    长期借款                        166,746,084.98      85,287,195.44
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                           2,000,000.00                    2,000,000.00
    预计负债                             2,785,888.41                16,379,577.71
    递延收益                           49,285,095.90                 39,085,610.24
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        220,817,069.29                142,752,383.39
负债合计                              979,904,003.06                533,283,454.29
所有者权益：
    股本                              764,269,250.00                744,880,250.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          479,542,664.55                441,921,334.55
    减：库存股                         42,074,130.00
    其他综合收益
    专项储备                             2,023,142.41                    1,718,609.36
    盈余公积                             9,390,005.14                    9,390,005.14
    未分配利润                        -494,234,183.59              -492,126,827.82
所有者权益合计                        718,916,748.51                705,783,371.23
负债和所有者权益总计                 1,698,820,751.57             1,239,066,825.52
3、合并利润表
                                                                             单位：元
                        项目        本期发生额              上期发生额
一、营业总收入                             435,761,930.44           355,699,118.61
    其中：营业收入                         435,761,930.44           355,699,118.61
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                             458,694,587.09           434,124,418.76
    其中：营业成本                         336,698,735.09           341,816,125.27
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                              3,542,976.99     4,122,585.65
             销售费用                               12,171,348.34    13,270,368.08
             管理费用                               65,690,328.93    48,135,716.08
             财务费用                               12,945,730.94     7,923,174.69
             资产减值损失                           27,645,466.80    18,856,448.99
     加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填列）
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填列）           5,939,131.19     1,491,059.57
         其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                  -16,993,525.46   -76,934,240.58
     加：营业外收入                                 40,610,937.78    10,345,456.33
     减：营业外支出                                 -12,280,638.17   17,838,523.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              35,898,050.49    -84,427,308.18
     减：所得税费用                                  8,060,177.00         5,202.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                  27,837,873.49    -84,432,511.13
     （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
     （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
     归属于母公司所有者的净利润                     18,742,523.49    -84,432,511.13
     少数股东损益                                    9,095,350.00
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                    27,837,873.49    -84,432,511.13
     归属于母公司所有者的综合收益总额               18,742,523.49    -84,432,511.13
     归属于少数股东的综合收益总额                    9,095,350.00
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                            0.02                       -0.11
    （二）稀释每股收益                                                            0.02                       -0.11
法定代表人：赵立宝                             主管会计工作负责人：冯宇                    会计机构负责人：贺培振
4、母公司利润表
                                                                                                          单位：元
                          项目                                 本期发生额                   上期发生额
一、营业收入                                                          286,922,597.90                176,520,018.21
    减：营业成本                                                      258,823,365.15                164,647,697.53
           税金及附加                                                      2,300,219.86               3,469,978.27
           销售费用                                                       10,318,819.59              12,683,244.13
           管理费用                                                       55,353,308.03              38,207,742.80
           财务费用                                                        7,877,548.71               6,481,079.36
           资产减值损失                                                   12,974,830.46              13,461,492.99
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填列）                                     -27,973.25                 -8,207.26
           其中：对联营企业和合营企业的投资收益
           资产处置收益（损失以“-”号填列）                               5,914,072.53               1,491,059.57
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                        -54,839,394.62            -60,948,364.56
    加：营业外收入                                                        40,052,992.75               9,626,390.33
    减：营业外支出                                                        -12,680,387.83             17,591,667.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                     -2,106,014.04            -68,913,642.14
    减：所得税费用                                                             1,341.73                   2,252.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                         -2,107,355.77            -68,915,894.46
    （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                          -2,107,355.77                -68,915,894.46
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                             单位：元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金               501,812,208.33                          358,035,358.68
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                   170,725.36                           239,199.70
    收到其他与经营活动有关的现金               164,096,703.49                           11,121,997.56
经营活动现金流入小计                           666,079,637.18                          369,396,555.94
    购买商品、接受劳务支付的现金               523,041,114.15                          281,889,977.51
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金              78,403,123.83                           77,167,384.24
    支付的各项税费                                  3,326,929.61                        14,366,121.85
    支付其他与经营活动有关的现金                62,286,831.18                           40,007,221.68
经营活动现金流出小计                           667,057,998.77                          413,430,705.28
经营活动产生的现金流量净额                          -978,361.59                        -44,034,149.34
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                    3,000,000.00
资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                          3,000,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期
                                             92,862,076.58                   114,394,548.81
资产支付的现金
     投资支付的现金                          20,000,000.00
     质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
                                            172,603,543.09
现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                        285,465,619.67                   114,394,548.81
投资活动产生的现金流量净额                 -282,465,619.67                  -114,394,548.81
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                      86,074,130.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到
                                             49,000,000.00
的现金
     取得借款收到的现金                     512,342,525.90                   278,278,104.52
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                        598,416,655.90                   278,278,104.52
     偿还债务支付的现金                     214,210,623.61                   181,493,818.18
     分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                             11,616,966.19                     4,912,432.64
金
    其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                        225,827,589.80                   186,406,250.82
筹资活动产生的现金流量净额                  372,589,066.10                    91,871,853.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响              1,426.81                         3,916.81
五、现金及现金等价物净增加额                 89,146,511.65                   -66,552,927.64
     加：期初现金及现金等价物余额             3,643,650.76                    70,196,578.40
六、期末现金及现金等价物余额                 92,790,162.41                     3,643,650.76
6、母公司现金流量表
                                                                                   单位：元
                  项目                  本期发生额                    上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                    300,455,902.47          152,566,597.14
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                    220,361,745.35           12,079,298.96
经营活动现金流入小计                                 520,817,647.82          164,645,896.10
     购买商品、接受劳务支付的现金                    228,872,734.77           77,829,394.85
     支付给职工以及为职工支付的现金                   65,267,380.42           57,759,346.28
     支付的各项税费                                    1,362,802.92           12,528,740.96
    支付其他与经营活动有关的现金                                  49,395,131.43             65,344,164.39
经营活动现金流出小计                                          344,898,049.54               213,461,646.48
经营活动产生的现金流量净额                                    175,919,598.28               -48,815,750.38
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                   3,000,000.00
产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                               3,000,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                  91,499,070.45            114,017,734.29
产支付的现金
    投资支付的现金                                                71,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
                                                              209,500,000.00
净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                          371,999,070.45               114,017,734.29
投资活动产生的现金流量净额                                    -368,999,070.45             -114,017,734.29
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                            42,074,130.00
    取得借款收到的现金                                        340,042,525.90               248,278,104.52
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                           382,116,655.90              248,278,104.52
    偿还债务支付的现金                                        180,710,623.61               148,241,818.18
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                             6,542,653.13              3,489,434.09
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                          187,253,276.74               151,731,252.27
筹资活动产生的现金流量净额                                    194,863,379.16                96,546,852.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                       1,783,906.99            -66,286,632.42
    加：期初现金及现金等价物余额                                   2,654,000.08             68,940,632.50
六、期末现金及现金等价物余额                                       4,437,907.07              2,654,000.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                 单位：元
                                                           本期
       项目                                归属于母公司所有者权益                         少数股 所有者
                股本     其他权益工具    资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                            优先 永续          积      存股    合收益     备      积      险准备   利润              计
                                      其他
                              股   债
                 744,88                                                                            -530,42
                                             436,958                    1,718,6 9,390,0                           662,522
一、上年期末余额 0,250.                                                                            4,835.3
                                             ,842.28                      09.36 05.14                             ,871.40
                     00
    加：会计政策
变更
          前期差
错更正
    同一控
制下企业合并
          其他
                 744,88                                                                            -530,42
                                             436,958                    1,718,6 9,390,0                           662,522
二、本年期初余额 0,250.                                                                            4,835.3
                                             ,842.28                      09.36 05.14                             ,871.40
                     00
三、本期增减变动 19,389
                                             37,621, 42,074,            304,533                    18,742, 73,817, 107,801
金额（减少以“－” ,000.0
                                              330.00 130.00                 .05                     523.49 755.94 ,012.48
号填列）
（一）综合收益总                                                                                   18,742, 73,817, 92,560,
额                                                                                                  523.49 755.94 279.43
                 19,389
（二）所有者投入                             37,621, 42,074,                                                       14,936,
                 ,000.0
和减少资本                                    330.00 130.00                                                         200.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 19,389
                                             37,621, 42,074,                                                       14,936,
所有者权益的金 ,000.0
                                              330.00 130.00                                                         200.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                        304,533                                   304,533
（五）专项储备
                                                                            .05                                       .05
1．本期提取                                                             353,040                                   353,040
                                                                       .04                               .04
                                                                  48,506.                            48,506.
2．本期使用
                                                                       99
（六）其他
                 764,26                                                              -511,68
                                            474,580 42,074,       2,023,1 9,390,0            73,817, 770,323
四、本期期末余额 9,250.                                                              2,311.8
                                            ,172.28 130.00          42.41 05.14               755.94 ,883.88
                     00
上期金额
                                                                                                    单位：元
                                                              上期
                                              归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                        所有者
                             其他权益工具                                                   少数股
                                           资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                    股本    优先 永续                                                                计
                                      其他   积     存股 合收益   备     积   险准备 利润
                              股   债
                 372,44                                                              -445,99
                                            809,398               1,081,5 9,390,0                   746,318
一、上年期末余额 0,125.                                                              2,324.2
                                            ,967.28                 44.49 05.14                     ,317.66
                     00
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
    同一控
制下企业合并
           其他
                 372,44                                                              -445,99
                                            809,398               1,081,5 9,390,0                   746,318
二、本年期初余额 0,125.                                                              2,324.2
                                            ,967.28                 44.49 05.14                     ,317.66
                     00
三、本期增减变动 372,44                     -372,44
                                                                 637,064             -84,432,       -83,795,
金额（减少以“－” 0,125.                   0,125.0
                                                                     .87               511.13         446.26
号填列）               00
（一）综合收益总                                                                     -84,432,       -84,432,
额                                                                                     511.13         511.13
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
                 372,44                           -372,44
（四）所有者权益
                 0,125.                           0,125.0
内部结转
                     00
                372,44                            -372,44
1．资本公积转增
                0,125.                            0,125.0
资本（或股本）
                    00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                           637,064                                  637,064
（五）专项储备
                                                                               .87                                      .87
                                                                            1,134,9                                  1,134,9
1．本期提取
                                                                              53.05                                    53.05
                                                                           497,888                                  497,888
2．本期使用
                                                                               .18                                      .18
（六）其他
                 744,88                                                                             -530,42
                                               436,958                      1,718,6 9,390,0                         662,522
四、本期期末余额 0,250.                                                                             4,835.3
                                               ,842.28                        09.36 05.14                           ,871.40
                     00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                    单位：元
                                                                        本期
       项目                        其他权益工具                     减：库存 其他综合                   未分配 所有者权
                     股本                               资本公积                      专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                     股     收益                       利润   益合计
                                                                                                           -492,12
                    744,880,                            441,921,3                      1,718,609 9,390,005         705,783,3
一、上年期末余额                                                                                           6,827.8
                      250.00                                34.55                             .36      .14             71.23
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                           -492,12
                    744,880,                            441,921,3                      1,718,609 9,390,005         705,783,3
二、本年期初余额                                                                                           6,827.8
                      250.00                                34.55                             .36      .14             71.23
三、本期增减变动
                   19,389,0                             37,621,33 42,074,13            304,533.0          -2,107,3 13,133,37
金额（减少以“－”
                      00.00                                  0.00      0.00                    5             55.77      7.28
号填列）
（一）综合收益总                                                                                          -2,107,3 -2,107,35
额                                                                                                           55.77      5.77
（二）所有者投入 19,389,0                               37,621,33 42,074,13                                        14,936,20
和减少资本          00.00                                    0.00      0.00                                             0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                19,389,0                              37,621,33 42,074,13                                      14,936,20
所有者权益的金
                   00.00                                   0.00      0.00                                           0.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                   304,533.0                   304,533.0
（五）专项储备
                                                                                           5
                                                                                   353,040.0                   353,040.0
1．本期提取
                                                                                           4
2．本期使用                                                                        48,506.99                   48,506.99
（六）其他
                                                                                                       -494,23
                    764,269,                          479,542,6 42,074,13          2,023,142 9,390,005         718,916,7
四、本期期末余额                                                                                       4,183.5
                      250.00                              64.55      0.00                 .41      .14             48.51
上期金额
                                                                                                                单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                   未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                      专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                   股     收益                       利润   益合计
                                                                                                       -423,21
                    372,440,                          814,361,4                    1,081,544 9,390,005         774,062,2
一、上年期末余额                                                                                       0,933.3
                      125.00                              59.55                           .49      .14             00.82
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                       -423,21
                    372,440,                          814,361,4                    1,081,544 9,390,005         774,062,2
二、本年期初余额                                                                                       0,933.3
                      125.00                              59.55                           .49      .14             00.82
三、本期增减变动
                   372,440,                           -372,440,                    637,064.8          -68,915, -68,278,8
金额（减少以“－”
                     125.00                              125.00                            7            894.46     29.59
号填列）
（一）综合收益总                                                                                      -68,915, -68,915,8
额                                                                                                      894.46     94.46
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 372,440,               -372,440,
内部结转           125.00                  125.00
1．资本公积转增 372,440,                -372,440,
资本（或股本）    125.00                   125.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                              637,064.8                   637,064.8
（五）专项储备
                                                                      7
                                                              1,134,953                   1,134,953
1．本期提取
                                                                     .05                        .05
                                                              497,888.1                   497,888.1
2．本期使用
                                                                      8
（六）其他
                                                                                  -492,12
                   744,880,            441,921,3              1,718,609 9,390,005         705,783,3
四、本期期末余额                                                                  6,827.8
                     250.00                34.55                     .36      .14             71.23
三、公司基本情况
1、公司概况
宝塔实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经宁夏回族自治区体改委宁体改发（1993）99号文批
准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、
北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字（1996）14号文和证监发
（1996）38号文审核通过，向社会公众募集股份而设立的股份有限公司。本公司于1996年4月13日在宁夏
回族自治区工商行政管理局登记注册成立（公司设立时的注册资本为人民币9,800万元，注册号为
64000022770064-2），于1996年4月19日在深圳证券交易所上市。
1997年6月按1996年末总股本，每10股送红股2股。1997年8月，公司按送股后的总股本11,760万向全体股
东以每10股配2.5股的比例进行配股，本次送股和配股完成后公司总股本变为14,579.99万股。1998年8月，
按1997年年末股本总额，每10股派送红股2股，使公司股本总额增至174,959,878股。2006年公司进行股权
分置改革，以资本公积金转增社会公众股41,869,456股，股本增至216,829,334股。
中国长城资产管理公司于2006年10月27日、2007年1月29日通过司法裁定收购公司原控股股东西北轴承集
团有限责任公司所持本公司股份81,917,400股，占本公司股份总额的37.78%，成为本公司第一大股东。
2011年1月14日，中国长城资产管理公司与宁夏宝塔石化集团有限公司（2016年1月更名为宝塔石化集团有
限公司，以下简称宝塔石化公司）签署《股份转让协议》，将其持有的43,365,867股股份（占公司2010年
年末总股本的20%）转让给宝塔石化公司。2011年6月3日，双方在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司办理完成股份过户手续。股权变更后，宝塔石化持有公司股份43,365,867股，占公司股份总额的20%，
成为公司第一大股东；中国长城资产管理公司持有公司股份38,551,533股，占公司股份总额的17.78%，为
公司第二大股东。
2013年2月18日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宝塔石化公司非公开发行30,870,666股，增加
注册资本（股本）30,870,666.00元。截止2014年12月31日，公司股本总数247,700,000股，其中有限售条
件股份30,887,571股，无限售条件股份216,812,429股。
截止2014年6月，中国长城资产管理公司减持完毕所持本公司股份。
2015年5月28日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于部分调整公司名称变更内容的议案》，
公司中文名称由原“西北轴承股份有限公司”变更为“宝塔实业股份有限公司”，公司英文名称由原
“XIBEI BEARING CO.，LTD.”变更为“BAOTA INDUSTRY CO.，LTD.”。公司证券简称由“西北轴承”变
更为“宝塔实业”，证券简称（英文）由“XIBEI BEARING”变更为“BAOTA INDUSTRY”，公司证券代码
不变。
2014年8月6日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宝塔石化公司非公开发行124,740,125股新股，
增加注册资本（股本）124,740,125,00元。截止2015年12月31日，公司股本总数372,440,125股，其中控
股股东宝塔石化公司持有公司股份198,976,700股，占公司股份总额的53.43%。
宝塔石化于2016年5月30日和31日分别增持公司股票，累计增持公司股份3,731,304股，增持均价11.52元/
股，所增持股份占公司总股本的1%。本次增持完成后，宝塔石化共持有本公司股份202,707,962股，占总
股本54.43%。
2016年12月7日，公司召开的2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于2016年半年度利润分配及资本
公积转增股本预案的议案》，以 2016 年6月30日公司总股本372,440,125股为基数，以资本公积金转增股
本，向全体股东每10股转增10股。本次资本公积金转增股本前公司总股本为372,440,125股，转增后总股
本增至744,880,250股。
 2017年7月14日，公司第八届董事会第二次会议于审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，
根据公司股权激励计划的规定和股东大会授权，向激励对象授予限制性股票的授予条件已经成就，公司董
事会同意向符合条件的 1249 名激励对象授予 1,992.30 万股限制性股票，授予日为 2017年7月14日。
 2017年8月15日，公司第八届监事会第四次会议审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励对象授予
名单和授予数量的的议案》，在限制性股票授予登记工作推进过程中，有 36 人放弃认购，公司对激励计
划首次授予名单及激励对象首次获授的限制性股票数量进行了调整。首次授予限制性股票的对象从1249人
调整为1213人，首次授予限制性股票数从1,992.30 万股调整为 1,938.90 万股。
截止2017年12月31日，公司总股份为 764,269,250股。
本公司注册地：银川市西夏区北京西路；法定代表人：赵立宝。
2、经营范围
本公司所处行业为工业制造。经营范围包括：工业制造；轴承加工；钢材销售；压力管道元件的制造（锻
制法兰（限机械加工）的管法兰、压力容器法兰；锻制法兰锻胚的钢制法兰锻胚）；经营本企业自产产品
及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国
家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。***（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3. 主要产品
轴承、消磁电源柜及修理服务。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合
并范围比上年度增加4户，详见本附注八“合并范围的变更”。
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则
——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的
42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均
以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表
以持续经营假设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事工业制造经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则
的规定，对收入确认、应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”、10“应收款项”、15“固定资产”、18“无形资产”各项
描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况
及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采
用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本
位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控
制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的
企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并
的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）
不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控
制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购
买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入
合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应
调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日
可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足
冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当
期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》
（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断
标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本
部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将
与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转
入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至
合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在
合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其
余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股
权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时
或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发
生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和
承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述
的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认
共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经
营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑
换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用
于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确
认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而
产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分
配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权
益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，
全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外
经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接
计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前
的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对
该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产
组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未
来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考
虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金
融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去
采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的
减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括
单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损
失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益
工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值
连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出
售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资
产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制
的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金
融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间
按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确
认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件
与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条
件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利
得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确
认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会
计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。【衍生工具的公允价
值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独
存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易
相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存
                                                在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
                                                ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或
                                                进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依
                                                据。
                                                本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项
                                                金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单
                                                独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
                                                项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信
                                                用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                      组合名称                                    坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
合并范围内关联往来组合                             其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             4.00%                              4.00%
1－2 年                                                         6.00%                              6.00%
2－3 年                                                         10.00%                            10.00%
3 年以上                                                        20.00%                            20.00%
3－4 年                                                         20.00%                            20.00%
4－5 年                                                       100.00%                             100.00%
5 年以上                                                      100.00%                             100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   单项应收保理款金额占总资产比例小于 10%，需要单独计提
单项计提坏账准备的理由
                                                   坏账 的项目
                                                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
                                                   准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货的分类
     存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、低值易耗品及包装物等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价
值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产
或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整
体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组
所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，
该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先
抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其
他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将
非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面
价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多
次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方
式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或
协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于
因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，
公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取
得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及
会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，
投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投
资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出
售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导
致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的
其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结
转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之
前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价
款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可
能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性
    房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    16、固定资产
    （1）确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产
    按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    （2）折旧方法
               类别            折旧方法          折旧年限          残值率              年折旧率
    房屋及建筑物         年限平均法       5~30              4                  3.51~19.20
    机器设备             年限平均法       8~11              4                  8.73~12.00
    运输设备             年限平均法       6                 4                  16.00
    其他设备             年限平均法       5                 4                  19.20
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不
    转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
    租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取
    得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    17、在建工程
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资
    本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
3   在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属
于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为
费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
   无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物
建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预
计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损
益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
20、长期资产减值
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期待摊费用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如
存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的
公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际
发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益
计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福
利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之
外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产
单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且
该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值
损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组
有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即
签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允
价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计
量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如
授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的
增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另
一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为
现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对
接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算
的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和
结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金
融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可
变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额
扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债
成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或
再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计
入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为
权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
轴承类产品根据销售合同约定的交货地点交货时，确认收入。
消磁电源柜根据销售合同具体约定，由客户收到产品开箱验收确认后，确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可
能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的
劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认
收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区
分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，
或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很
可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需
发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以
确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，
不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建
造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列
示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在
建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所
有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得
的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与
收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政
府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预
算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债
表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量
的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足
的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所
有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得
的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与
收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政
府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预
算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债
表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量
的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足
的其他相关条件（如有）。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交
纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年
度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可
以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确
认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除
上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负
债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外
情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相
关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
a、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当
期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
b、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生
时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初
始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
a、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
b、本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同
时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实
现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要
业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得
的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                  审批程序                    备注
执行《企业会计准则第 16 号——政府补
助（2017 年修订）》之前，本公司将取得
的政府补助计入营业外收入；与资产相
关的政府补助确认为递延收益，在资产
使用寿命内平均摊销计入当期损益。执
                                       董事会
行《企业会计准则第 16 号——政府补助
（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月
1 日之后发生的与日常活动相关的政府
补助，计入其他收益；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
本公司编制2017年度报表执行《财政部关于印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），将
原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失变更为列报于“资产处置损
益”。此会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入1,637,876.96元，营业外支出146,817.39
元，调增资产处置收益1,491,059.57元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                               计税依据                                 税率
                                       应税收入按 17%、13%、11%、6%的税
增值税                                 率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
                                       的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税                         按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。
企业所得税                             按应纳税所得额的 25%、15%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                           所得税税率
西北轴承集团进出口有限公司                              25%
宁夏西北轴承锻热科技有限公司                            25%
宁夏西北轴承物资商贸有限公司                            25%
宁夏西北轴承装备制造有限公司                            25%
宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司                        25%
西北轴承机械有限公司                                    25%
西北轴承有限公司                                        25%
桂林海威船舶电器有限公司                                15%
辽宁鞍太锻实业有限公司                                  25%
                                                        2017 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，五年内免征企业
中保融金商业保理有限公司
                                                        所得税
惠金商业保理有限公司                                    25%
2、税收优惠
（1）桂林海威船舶电器有限公司
a.增值税
根据《财政部、国家税总局关于军队系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字[1994]011
号）规定，对企业列入军工主管部门军品生产计划、按照军品作价原则销售给军队、人民武警警察部队和
军事工厂的军工产品给予免征增值税。
    b.所得税
根据桂林市雁山区地方税务局税收优惠审批决定书（桂市雁地税所得审字[2015]4号），公司自2015年1月1
日至2020年12月31日享受西部大开发企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。
2. 中保融金商业保理有限公司
   根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)的
规定：2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新
疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税
年度起，五年内免征企业所得税。
公司于2017年7月31日进行了登记备案，享受优惠期间自2017年1月1日起至2020年12月31日止。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                            单位： 元
               项目                        期末余额                         期初余额
库存现金                                                  116,207.47                        3,852.15
银行存款                                               95,173,954.94                   3,639,798.61
其他货币资金                                            1,848,654.94                   4,343,300.45
合计                                                   97,138,817.35                   7,986,951.21
其他说明
注：截止年末银行存款受限金额为4,348,654.94元，其中因诉讼被法院冻结资金2,500,000.00元，票据保证
金1,848,654.94 。详见附注六、51。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                            单位： 元
               项目                        期末余额                         期初余额
银行承兑票据                                           10,488,403.00                   2,222,720.00
商业承兑票据                                              110,000.00                    520,000.00
合计                                                   10,598,403.00                   2,742,720.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                            单位： 元
               项目                    期末终止确认金额                期末未终止确认金额
银行承兑票据                                          202,447,074.61
合计                                                                202,447,074.61
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                         期末余额                                              期初余额
                        账面余额             坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                    计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额      比例      金额                           金额     比例         金额        计提比例
                                                      例
单项金额重大并单
                    210,844,             118,261,             92,583,16 236,275              108,851,4                 127,424,02
独计提坏账准备的                32.41%              56.09%                        54.69%                      46.07%
                      596.96               433.64                  3.32 ,471.69                  51.16                       0.53
应收账款
按信用风险特征组
                    437,545,             35,225,8             402,319,2 194,350              23,147,96                 171,202,85
合计提坏账准备的                67.26%                8.05%                       44.98%                      11.91%
                      119.38                33.55                 85.83 ,815.58                   0.98                       4.60
应收账款
单项金额不重大但
                    2,119,611            2,119,61                       1,423,5              1,423,596
单独计提坏账准备                0.33%             100.00%                            0.33%                   100.00%
                          .36                1.36                         96.96                     .96
的应收账款
                    650,509,             155,606,             494,902,4 432,049              133,423,0                 298,626,87
合计
                      327.70               878.55                 49.15 ,884.23                  09.10                       5.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                            期末余额
    应收账款（按单位）
                                           应收账款             坏账准备              计提比例                  计提理由
                                                                                                          预计未来现金流量现值
成都西北轴承机电有限公司                    30,213,795.94        14,786,475.94                48.94%
                                                                                                          低于账面价值。
西北轴承集团有限责任公司郑州销售                                                                          预计未来现金流量现值
                                            28,060,487.43        20,573,437.43                73.32%
分公司                                                                                                    低于账面价值
                                                                                                          预计未来现金流量现值
北京宁银西北轴承销售有限公司                25,723,805.03        24,062,650.23                93.54%
                                                                                                          低于账面价值
                                                                                                          预计未来现金流量现值
南京西北轴承销售有限责任公司                18,869,222.73         5,594,158.83                29.65%
                                                                                                          低于账面价值
                                                                                                          预计未来现金流量现值
新疆宁银西北轴承销售有限公司                18,504,565.08        10,779,504.85                58.25%
                                                                                                          低于账面价值
                                                                                                          预计未来现金流量现值
杭州西北轴承销售有限公司                    15,230,486.66         8,010,102.08                52.59%
                                                                                                          低于账面价值
                                                                                                          预计未来现金流量现值
广州西北轴承销售有限公司                    12,878,581.00         2,384,263.65                18.51%
                                                                                                          低于账面价值
                                                                                                          预计未来现金流量现值
宁夏西北轴承销售有限公司                    12,435,210.34         4,565,802.17                36.72%
                                                                                                          低于账面价值
                                                                                                          预计未来现金流量现值
上海西北轴承销售有限公司                    11,856,662.08         5,461,562.42                46.06%
                                                                                                          低于账面价值
湖北西北轴承有限责任公司                    10,593,966.66         9,191,487.17                86.76% 预计未来现金流量现值
                                                                                                    低于账面价值
西北轴承集团有限责任公司西安销售                                                                    预计未来现金流量现值
                                         8,953,002.95        3,402,977.68                38.01%
分公司                                                                                              低于账面价值
                                                                                                    预计未来现金流量现值
天津宁银西北轴承销售有限公司             8,703,345.25         627,545.38                    7.21%
                                                                                                    低于账面价值
                                                                                                    预计未来现金流量现值
宁夏远大可建科技有限公司                 8,821,465.81        8,821,465.81                100.00%
                                                                                                    低于账面价值
合计                                   210,844,596.96      118,261,433.64           --                       --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位： 元
                                                                   期末余额
            账龄
                                     应收账款                      坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
一年以内                                  216,560,636.57                     8,669,187.43                            4.00%
1 年以内小计                              216,560,636.57                     8,669,187.43                            4.00%
1至2年                                     61,409,252.55                     3,672,899.84                            6.00%
2至3年                                     16,041,948.31                     1,604,194.83                           10.00%
3至4年                                     11,527,163.12                     2,305,432.62                           20.00%
4至5年                                      5,166,934.69                     5,166,934.69                          100.00%
5 年以上                                   13,239,184.14                    13,239,184.14                          100.00%
合计                                      323,945,119.38                    34,657,833.55
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
报告期各期末，四级分类情况：
               项目                                             年末余额
                                          金额                 坏账准备            计提坏账比例（%）
正常类                                   113,600,000.00             568,000.00                            0.50
关注类
次级类
损失类
               合计                      113,600,000.00             568,000.00                            0.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,955,469.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                  单位名称                      收回或转回金额                             收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                  单位名称                 年末金额          账龄      占应收账款 坏账准备期末余额
                                                                       年末余额合
                                                                       计数的比例
                                                                         （%）
北京荣盛富华商贸有限公司（保理             54,000,000.00         0-1年       8.30         270,000.00
款）
颐和黄金制品有限公司（保理款）             50,000,000.00         0-1年        7.69            250,000.00
xxx造船厂                                  38,782,000.00         0-2年        5.96          1,956,520.00
成都西北轴承机电有限公司                   30,213,795.94         0-3年        4.64         14,786,475.94
西北轴承集团有限责任公司郑州销售           28,060,487.43         0-5年        4.31         20,573,437.43
分公司
合计：                                   201,056,283.37                      30.91         37,836,433.37
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                             单位： 元
                                       期末余额                                         期初余额
           账龄
                              金额                    比例                  金额                      比例
1 年以内                       51,490,536.21                 71.88%          29,382,712.82                    83.65%
1至2年                         16,963,880.29                 23.68%           2,544,656.25                     7.25%
2至3年                          2,320,025.88                 3.24%            3,014,482.64                     8.58%
3 年以上                         864,520.81                  1.20%               183,061.52                    0.52%
合计                           71,638,963.19           --                    35,124,913.23             --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
              单位名称               款项性质         年末余额            账龄          占预付款项年末余额
                                                                                        合计数的比例（%）
江西易丰农林科技有限公司               货款            9,460,800.00 1年以内                           13.21
宁夏天斧机械化工程有限公司             货款            9,143,214.00 1年以内                                 12.76
西宁特殊钢股份有限公司                 货款            3,518,124.17 1年以内                                  4.91
濮阳贝英数控机械设备有限公司           货款            3,404,395.69 1 年 以 内 、 1-2                        4.75
                                                                    年
东北特钢集团北满特殊钢有限责           货款            3,280,117.88 1-2年                                    4.58
任公司
               合计                            —              28,806,651.74          —                                    40.21
其他说明：
（3）账龄超过1年的重要预付付账款
                项目                                              年末余额                              挂账的原因
东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司                                      3,280,117.88                      材料款
苏州磁星检测设备有限公司                                                1,760,676.01                      设备款
慈溪市晨升机械有限公司                                                  1,744,000.00                      设备款
无锡市海博精机有限公司                                                  1,380,273.79                      设备款
大连华控工业装备有限公司                                                1,771,104.00                      设备款
                合计                                                    9,936,171.68
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                             单位： 元
                                           期末余额                                              期初余额
                         账面余额               坏账准备                       账面余额              坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                       账面价值
                       金额        比例       金额                        金额      比例         金额       计提比例
                                                        例
单项金额重大并单
                      3,227,37             3,227,37                       3,227,3              3,227,374
独计提坏账准备的                  12.27%            100.00%                         12.40%                   100.00%
                          4.49                 4.49                         74.49                     .49
其他应收款
按信用风险特征组
                      22,884,8             13,721,9            9,162,953 22,798,               13,596,09                    9,202,105.2
合计提坏账准备的                  87.00%              59.56%                        87.60%                    59.64%
                         85.12                31.61                  .51 196.68                     1.43
其他应收款
单项金额不重大但
                      193,500.             193,500.
单独计提坏账准备                   0.74%            100.00%
                            00
的其他应收款
                      26,305,7         17,142,8                9,162,953 26,025,         16,823,46                          9,202,105.2
合计                           100.00%                                           100.00%
                         59.61            06.10                      .51 571.17               5.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                       期末余额
其他应收款（按单位）
                                 其他应收款                坏账准备                 计提比例                    计提理由
大冶特殊钢股份有限公
                                     3,227,374.49               3,227,374.49                   100.00% 长期挂账无法收回
司
合计                                 3,227,374.49               3,227,374.49              --                           --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位： 元
                                                                   期末余额
              账龄
                                    其他应收款                     坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
一年以内                                    6,591,635.00                    254,424.78                           4.00%
1 年以内小计                                6,591,635.00                    254,424.78                           4.00%
1至2年                                        245,978.91                        14,758.74                        6.00%
2至3年                                      1,736,297.67                    173,629.77                         10.00%
3至4年                                      1,289,819.03                    257,963.81                         20.00%
4至5年                                        108,234.87                    108,234.87                        100.00%
5 年以上                                   12,912,919.64                 12,912,919.64                        100.00%
合计                                       22,884,885.12                 22,884,885.12
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 285,714.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                单位名称                         转回或收回金额                               收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                             单位： 元
                款项性质                          期末账面余额                              期初账面余额
材料、设备、加工费                                            15,129,568.58                              20,979,255.48
押金及保证金                                                     2,329,839.86                              1,407,310.03
备用金                                                           1,355,176.39                              1,009,556.59
往来款                                                           5,667,785.97                               424,609.21
其他                                                             1,823,388.81                              2,204,839.86
合计                                                          26,305,759.61                              26,025,571.17
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                                占其他应收款期末
           单位名称        款项的性质         期末余额            账龄                           坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例
大冶特殊钢股份有限公司 材料款                           3,227,374.49 5 年以上                          12.27%       3,227,374.49
银川市宝利得轴承物资有
                       材料款                           2,658,059.70 5 年以上                          10.10%       2,658,059.70
限公司
上海宝塔石化有限公司     往来款                         2,000,000.00 1 年以内                          7.60%          80,000.00
宁夏雨润源工贸有限公司 往来款                           1,480,000.00 2-3 年                            5.63%         148,000.00
本钢板材股份有限公司     材料款                         1,143,920.22 5 年以上                          4.35%        1,143,920.22
合计                               --               10,509,354.41             --                       35.60%       7,257,354.41
（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                       单位： 元
                                        期末余额                                                  期初余额
       项目
                  账面余额              跌价准备           账面价值            账面余额           跌价准备         账面价值
原材料            77,373,670.29          3,273,602.88      74,100,067.41       33,040,767.52       3,101,601.81    29,939,165.71
在产品            46,139,920.69          6,369,858.40      39,770,062.29       47,836,095.79       6,369,858.40    41,466,237.39
库存商品         140,381,060.44         62,778,800.41      77,602,260.03      177,761,761.44      62,059,350.90   115,702,410.54
周转材料               25,029.44                               25,029.44
发出商品          28,797,334.38          9,221,294.61      19,576,039.77       20,560,871.04       7,769,088.74    12,791,782.30
委托加工物资      10,517,573.11                            10,517,573.11
低值易耗品              3,097.14                                3,097.14           2,743,962.74                     2,743,962.74
合计             303,237,685.49         81,643,556.30     221,594,129.19      281,943,458.53      79,299,899.85   202,643,558.68
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                       单位： 元
                                              本期增加金额                              本期减少金额
       项目       期初余额                                                                                         期末余额
                                          计提                其他            转回或转销            其他
原材料             3,101,601.81           172,001.07                                                                3,273,602.88
在产品                6,369,858.40                                                                        6,369,858.40
库存商品             62,059,350.90     6,780,076.36                     6,060,626.85                     62,778,800.41
发出商品              7,769,088.74     1,452,205.87                                                       9,221,294.61
合计                 79,299,899.85     8,404,283.30                     6,060,626.85                     81,643,556.30
           项目            计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价准备的
                                   依据                 备的原因             原因
原材料
在产品
库存商品                  成本与可变现净值孰低                                                      对外销售
发出商品
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                             单位： 元
                           项目                                                        金额
其他说明：
7、其他流动资产
                                                                                                             单位： 元
                  项目                                期末余额                                期初余额
待抵扣进项税                                                       2,882,912.82
待摊房租                                                            105,571.06                              44,728.28
合计                                                               2,988,483.88                             44,728.28
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                             单位： 元
                                          期末余额                                       期初余额
           项目
                            账面余额      减值准备      账面价值        账面余额        减值准备         账面价值
可供出售权益工具：        20,000,000.00                20,000,000.00
    按成本计量的          20,000,000.00                20,000,000.00
合计                      20,000,000.00                20,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                  单位： 元
                            账面余额                                      减值准备                    在被投资
被投资单                                                                                                       本期现金
                                                                                                      单位持股
    位         期初     本期增加 本期减少        期末       期初      本期增加 本期减少     期末                 红利
                                                                                                        比例
佰银金服
         20,000,000                           20,000,000
（天津）                    0.00       0.00                    0.00       0.00       0.00      0.00      7.41%
                .00                                   .00
有限公司
           20,000,000                         20,000,000
合计                        0.00       0.00                    0.00       0.00       0.00      0.00      --
                  .00                                 .00
9、长期股权投资
                                                                                                                  单位： 元
                                                        本期增减变动
被投资单                            权益法下                   宣告发放                                           减值准备
         期初余额                            其他综合 其他权益          计提减值                       期末余额
    位            追加投资 减少投资 确认的投                   现金股利                       其他                期末余额
                                             收益调整 变动                准备
                                      资损益                     或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁夏西北
                                                                                                       245,000.0 245,000.0
轴承销售 245,000.00
                                                                                                               0         0
有限公司
北京宁银
西北轴承                                                                                               225,000.0 225,000.0
         225,000.00
销售有限                                                                                                       0         0
公司
新疆宁银
西北轴承                                                                                               225,000.0 225,000.0
         225,000.00
销售有限                                                                                                       0         0
公司
南京西北
轴承销售                                                                                               200,000.0 200,000.0
         200,000.00
有限责任                                                                                                       0         0
公司
                                                                                                       895,000.0 895,000.0
小计       895,000.00
                                                                                                               0         0
                                                                                                       895,000.0 895,000.0
合计       895,000.00
                                                                                                               0         0
其他说明
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                           单位： 元
    项目            房屋、建筑物        土地使用权   在建工程   合计
一、账面原值
    1.期初余额              18,961,094.00                           18,961,094.00
    2.本期增加金额
    （1）外购
   （2）存货\固定资产
\在建工程转入
   （3）企业合并增加
    3.本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额              18,961,094.00                           18,961,094.00
二、累计折旧和累计摊
销
    1.期初余额               8,246,309.11                            8,246,309.11
    2.本期增加金额             508,341.02                              508,341.02
    （1）计提或摊销            508,341.02                              508,341.02
    3.本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额               8,754,650.13                            8,754,650.13
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值          10,206,443.87                           10,206,443.87
    2.期初账面价值          10,714,784.89                           10,714,784.89
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                           单位： 元
                  项目                                账面价值                            未办妥产权证书原因
西北轴承机械有限公司北院厂房、辅助                                                土地使用权属于国有用地，无土地使用
                                                                     58,935.15
间                                                                                权证，无法办理房产证
其他说明
11、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                               单位： 元
         项目            房屋建筑          机器设备              运输设备             其他设备            合计
一、账面原值：
  1.期初余额             330,085,509.72    414,471,072.85         18,164,134.58           317,990.57    763,038,707.72
  2.本期增加金额         189,852,454.58     16,698,955.77          5,506,665.27           169,264.93    212,227,340.55
     （1）购置                38,183.86        811,992.55          4,580,240.27            56,823.94      5,487,240.62
     （2）在建工程
                         189,814,270.72     10,534,650.33                                               200,348,921.05
转入
     （3）企业合并
                                             5,352,312.89           926,425.00            112,440.99      6,391,178.88
增加
  3.本期减少金额                    0.00    86,257,471.74          2,398,018.15                          88,655,489.89
     （1）处置或报
                                            66,940,304.86          2,398,018.15                          69,338,323.01
废
         （2）转入在
                                            19,317,166.88                                                19,317,166.88
建工程
  4.期末余额             519,937,964.30    344,912,556.88         21,272,781.70           487,255.50    886,610,558.38
二、累计折旧
  1.期初余额             136,072,608.22    276,826,646.21         10,239,820.38           234,169.67    423,373,244.48
  2.本期增加金额           7,573,671.18     21,734,565.28          3,290,550.37             9,500.16     32,608,286.99
     （1）计提             7,573,671.18     19,435,570.66          2,732,104.21             9,500.16     29,750,846.21
（2）企业合并增加                            2,298,994.62           558,446.16                            2,857,440.78
  3.本期减少金额                            53,927,551.82           422,705.02               868.07      54,351,124.91
     （1）处置或报
                                            36,391,549.66           422,705.02               868.07      36,815,122.75
废
（2）转入在建工程                           17,536,002.16                                                17,536,002.16
  4.期末余额             143,646,279.40    244,633,659.67         13,107,665.73           242,801.76    401,630,406.56
三、减值准备
  1.期初余额                                                        800,000.00                             800,000.00
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额                                                                800,000.00                             800,000.00
四、账面价值
  1.期末账面价值           376,291,684.90        100,278,897.21         7,365,115.97            244,453.74      484,180,151.82
  2.期初账面价值           194,012,901.50        137,644,426.64         7,124,314.20             83,820.90      338,865,463.24
12、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                       单位： 元
                                        期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额         减值准备            账面价值            账面余额        减值准备         账面价值
征地及清理费用          6,223,168.10     6,223,168.10                           6,223,168.10     6,223,168.10
精密大型轴承分
                        9,952,429.01                         9,952,429.01     74,597,863.33                      74,597,863.33
厂项目
轨道交通工程            3,188,073.94                         3,188,073.94     43,484,582.20                      43,484,582.20
铁路货车轴承项
                        6,823,931.60                         6,823,931.60
目
特大型轴承分厂
                        3,869,811.26                         3,869,811.26       3,728,548.55                      3,728,548.55
项目
精密、轨道交通
建筑物及生产系                                                                17,990,091.56                      17,990,091.56
统智能化项目
高端轴承产业化
基地建设基础设           232,330.24                           232,330.24          232,330.24                          232,330.24
施工程项目
智能化制造项目          4,096,479.86                         4,096,479.86       1,749,929.32                      1,749,929.32
零星项目                2,505,100.00                         2,505,100.00       1,783,628.20                      1,783,628.20
合计                   36,891,324.01     6,223,168.10       30,668,155.91    149,790,141.50      6,223,168.10   143,566,973.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                       单位： 元
                                        本期转                         工程累                       其中：本
                                                   本期其                                  利息资            本期利
项目名                期初余   本期增   入固定               期末余    计投入     工程进            期利息              资金来
           预算数                                  他减少                                  本化累            息资本
  称                    额     加金额   资产金                 额      占预算       度              资本化                源
                                                     金额                                  计金额              化率
                                          额                             比例                         金额
精密大
型轴承     112,650, 74,597,8 44,716,9 109,362,               9,952,42                      3,836,61 2,211,91           募股资
                                                                      145.41% 96%
分厂项       000.00    63.33    32.56 366.88                     9.01                          0.77     0.77           金+融资
目
轨道交     47,519,3 43,484,5            38,513,5 1,782,92 3,188,07                         819,934. 520,834.           募股资
                                                                   103.86% 97%
通工程        00.00    82.20               84.50     3.76     3.94                               91       91           金+融资
铁路货     178,000,            12,281,3 5,457,40             6,823,93                      496,565. 357,865.
                                                                      101.90% 100%                                     其他
车轴承       000.00               36.27     4.67                 1.60                            73       73
项目
精密、轨
道交通 18,830,0              577,220. 577,220.                                                            募股资
                                                                     104.91% 100%
轴承零    00.00                    24       24                                                            金+融资
件分厂
城市轨
道交通   22,258,6            4,715,29 4,715,29                                        22,387.3 16,087.3   募股资
                                                                     90.49% 100%
分厂项      00.00                0.08     0.08                                               4        4   金+融资
目
高端轴
承产业
化基地
         10,610,0            3,100,57 3,100,57
职工公                                                               157.97% 100%                         其他
            00.00                4.21     4.21
寓、食堂
建设项
目
特大型
         12,700,0 3,728,54 141,262.                       3,869,81
轴承分                                                                4.05% 3%                            其他
            00.00     8.55       71                           1.26
厂项目
精密、轨
道交通
建筑物
         18,090,0 17,990,0            12,923,2 5,066,86                               172,360. 103,260.   募股资
及生产                                                               71.91% 100%
            00.00    91.56               27.70     3.86                                     75       75   金+融资
系统智
能化项
目
精密轴
承分厂
及辅助                       1,217,49 1,217,49
                                                                                                          其他
间装饰                           8.40     8.40
装修工
程项目
高端轴
承产业
化基地
         7,000,00 232,330. 11,473,5 11,473,5              232,330.                    156,412. 143,712.   募股资
建设基                                                             289.87% 100%
             0.00       24    57.83    57.83                    24                          40       40   金+融资
础设施
工程项
目
智能化
         6,660,00 1,749,92 2,346,55                       4,096,47                    186,594. 144,394.
制造项                                                               61.50%                               其他
             0.00     9.32     0.54                           9.86                          78       78
目
零星项              1,783,62 13,729,6 13,008,1            2,505,10
                                                                                                          其他
目                      8.20    68.34    96.54                0.00
         434,317, 143,566, 94,299,8 200,348, 6,849,78 30,668,1                        5,690,86 3,498,06
合计                                                                   --        --                          --
           900.00 973.40      91.18 921.05       7.62    55.91                            6.68     6.68
13、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                          单位： 元
       项目        土地使用权       专利权        非专利技术   计算机软件      商标            合计
一、账面原值
     1.期初余额    182,709,948.54                               3,985,233.02                186,695,181.56
     2.本期增加
                             0.00     50,000.00                     8,625.24    50,000.00      108,625.24
金额
       （1）购置                                                    2,800.00                      2,800.00
       （2）内部
研发
      （3）企业
                                      50,000.00                     5,825.24    50,000.00      105,825.24
合并增加
  3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额    182,709,948.54     50,000.00                 3,993,858.26    50,000.00   186,803,806.80
二、累计摊销
     1.期初余额     32,173,610.97                               3,985,233.22                 36,158,844.19
     2.本期增加
                     4,058,624.24                                    846.63                   4,059,470.87
金额
       （1）计提     4,058,624.24                                    846.63                   4,059,470.87
     3.本期减少
                             0.00
金额
       （1）处置
     4.期末余额     36,232,235.21                               3,986,079.85                 40,218,315.06
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加
金额
       （1）计提
     3.本期减少
金额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面
                   146,477,713.33     50,000.00                     7,778.41    50,000.00   146,585,491.74
价值
     2.期初账面
                   150,536,337.57                                                           150,536,337.37
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                               单位： 元
被投资单位名称或
                       期初余额                本期增加                             本期减少                期末余额
  形成商誉的事项
桂林海威船舶电器
                                     275,332,782.20                                                       275,332,782.20
有限公司
辽宁鞍太锻实业有
                                       3,233,031.02                                                         3,233,031.02
限公司
       合计                          278,565,813.22                                                       278,565,813.22
15、长期待摊费用
                                                                                                               单位： 元
       项目              期初余额          本期增加金额        本期摊销金额          其他减少金额         期末余额
租入办公大楼装修
                            507,254.16                                 253,626.84                             253,627.32
改造
合计                        507,254.16                                 253,626.84                             253,627.32
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                               单位： 元
                                           期末余额                                            期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异            递延所得税资产        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                        3,524,130.72              881,032.68
合计                                3,524,130.72              881,032.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                               单位： 元
                                           期末余额                                            期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异            递延所得税负债        应纳税暂时性差异          递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                                              177,971.29
产评估增值
合计                                                          177,971.29
（3）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                        单位： 元
                    项目                          期末余额                              期初余额
可抵扣暂时性差异                                             249,431,146.71                        243,112,773.65
可抵扣亏损                                                   169,745,622.42                        154,360,644.85
合计                                                         419,176,769.13                        397,473,418.50
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                        单位： 元
             年份                  期末金额                      期初金额                     备注
2018
2019
2020                                     100,394,710.79               100,394,710.79
2021                                      53,965,934.06                 53,965,934.06
2022                                      15,384,977.57
合计                                     169,745,622.42               154,360,644.85           --
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                        单位： 元
                    项目                          期末余额                              期初余额
抵押借款                                                      46,000,000.00                         40,000,000.00
保证借款                                                     100,000,000.00                         20,000,000.00
信用借款                                                     143,589,376.39                         16,200,000.00
合计                                                         289,589,376.39                         76,200,000.00
短期借款分类的说明：
18、应付票据
                                                                                                        单位： 元
                    种类                          期末余额                              期初余额
商业承兑汇票                                                   5,580,887.00
银行承兑汇票                                                   2,000,000.00                          5,693,300.45
合计                                                           7,580,887.00                          5,693,300.45
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                             单位： 元
                 项目              期末余额                                  期初余额
货款                                          111,072,983.72                            104,118,605.24
工程设备款                                     37,615,744.96                             75,525,310.23
合计                                          148,688,728.68                            179,643,915.47
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                             单位： 元
                 项目              期末余额                             未偿还或结转的原因
天津仁汇新能源科技有限公司                     13,167,544.74 资金紧张
无锡机床股份有限公司                            5,886,588.00 资金紧张
宁夏申银轧钢有限公司                            2,010,763.35 资金紧张
聊城市龙腾锻件制造有限公司                      1,220,030.05 资金紧张
天津市祥赢科技发展有限公司                      1,020,492.00 资金紧张
合计                                           23,305,418.14                    --
其他说明：
20、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                             单位： 元
                 项目              期末余额                                  期初余额
1 年以内                                       22,712,943.55                              1,250,303.35
1 年以上                                       10,686,959.70                              2,085,287.85
合计                                           33,399,903.25                              3,335,591.20
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                             单位： 元
                 项目              期末余额                             未偿还或结转的原因
西北轴承厂沈阳销售处                             757,038.77 尚未实现销售
洛阳轴研科技股份有限公司                          118,438.50 尚未实现销售
沧州宏宇石油机械有限责任公司                       95,000.00 尚未实现销售
中铁重庆分公司                                     87,673.65 尚未实现销售
太原重工股份有限公司                                      83,730.39 尚未实现销售
上海仁好能源科技有限公司                                8,238,620.00 尚未实现销售
合计                                                    9,380,501.31                   --
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                  单位： 元
    项目               期初余额          本期增加              本期减少                 期末余额
一、短期薪酬                 50,049,479.91     64,469,489.71           72,086,512.51          42,432,457.11
二、离职后福利-设定提
                             39,610,867.16     18,081,283.92            6,316,611.32          51,375,539.76
存计划
合计                         89,660,347.07     82,550,773.63           78,403,123.83          93,807,996.87
（2）短期薪酬列示
                                                                                                  单位： 元
    项目               期初余额          本期增加              本期减少                 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                             12,895,781.31     47,803,900.58           57,637,754.38           3,061,927.51
补贴
2、职工福利费                 2,405,707.85      3,110,665.35            4,119,729.70           1,396,643.50
3、社会保险费                 1,143,285.96      8,920,735.67            8,457,393.70           1,606,627.93
    其中：医疗保险费            983,832.31      7,754,448.91            7,256,759.80           1,481,521.42
             工伤保险费           1,250.16        130,461.15             129,059.45                2,651.86
             生育保险费         158,203.49      1,035,825.61            1,071,574.45             122,454.65
4、住房公积金                14,215,680.00      3,104,175.00            1,367,197.00          15,952,658.00
5、工会经费和职工教育
                             19,389,024.79      1,530,013.11             504,437.73           20,414,600.17
经费
合计                         50,049,479.91     64,469,489.71           72,086,512.51          42,432,457.11
（3）设定提存计划列示
                                                                                                  单位： 元
    项目               期初余额          本期增加              本期减少                 期末余额
1、基本养老保险              36,442,745.33     17,258,560.12            2,915,364.15          50,785,941.30
2、失业保险费                 3,168,121.83        822,723.80            3,401,247.17             589,598.46
合计                         39,610,867.16     18,081,283.92            6,316,611.32          51,375,539.76
其他说明：
22、应交税费
                                                                           单位： 元
                 项目            期末余额                   期初余额
增值税                                      20,402,614.09                -871,555.96
企业所得税                                   3,519,667.72               1,739,757.28
个人所得税                                   1,418,507.81               1,342,474.83
城市维护建设税                               6,229,413.62                -266,716.66
营业税                                         33,866.43                 201,333.34
房产税                                       3,638,613.00               2,185,050.66
土地使用税                                   3,394,737.26               4,496,751.73
教育费附加                                   3,099,044.34               2,581,202.72
地方教育费附加                               1,359,480.80               1,025,636.82
水利建设基金                                 1,202,723.44               1,081,142.23
印花税                                        186,495.99                  54,689.68
合计                                        44,485,164.50              13,569,766.67
其他说明：
23、应付利息
                                                                           单位： 元
                 项目            期末余额                   期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                106,442.09                 140,433.33
短期借款应付利息                              721,897.39                1,017,419.98
合计                                          828,339.48                1,157,853.31
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                           单位： 元
               借款单位          逾期金额                   逾期原因
其他说明：
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                           单位： 元
                 项目            期末余额                   期初余额
保证金/押金                                  5,778,401.19               4,876,713.11
材料/工程款/加工费                           1,838,112.71                265,574.00
往来款                                      49,386,309.09               3,350,204.85
职工借款                                    10,553,350.00                 30,000.00
运费                                         2,317,496.80               2,100,552.34
房租                                              1,364,824.25                           1,857,154.40
信息服务费                                         407,430.61                              745,000.00
报销款                                            1,567,411.11                             545,836.36
代理费                                             255,257.87                              527,994.53
社保                                              1,267,518.14                           1,783,273.77
采暖费                                                                                           225.15
土地出让金                                         397,800.00                              397,800.00
股权转让金                                                                                 315,341.20
设计费                                               27,000.00                                 27,000.00
中介机构费用                                       145,257.87                              318,618.00
劳务费                                               20,585.61                             220,585.61
购房款                                                                                     161,293.85
开拓资金                                                                                       97,000.00
租赁费                                             200,000.00                              155,501.00
保险费                                               47,930.61                                 47,430.61
培训费                                               41,410.00                                 30,400.00
绿化费                                                3,400.00                                  3,400.00
电费                                                 28,147.43                             140,610.62
其他                                              4,870,777.92                           1,152,048.54
公告发行费                                         435,000.00
投资款                                          129,000,000.00
限制性股票回购义务                               42,074,130.00
保理费                                            9,379,511.49
合计                                            261,407,062.70                          19,149,557.94
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                               单位： 元
               项目                  期末余额                             未偿还或结转的原因
宝塔石化集团有限公司                              1,152,743.15 资金紧张
无锡市明鑫数控磨床有限公司                         725,502.02 资金紧张
深圳证券时报传媒有限公司                           435,000.00 资金紧张
银川市西夏区个体经营江南商务宾馆                   273,274.62 资金紧张
新疆奎山宝塔石化有限公司                           512,930.49 资金紧张
青州水泵物服                                       232,218.56 资金紧张
北方总汇公司                                       839,405.56 资金紧张
合计                                              4,171,074.40                    --
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
                                                                                               单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
一年内到期的长期借款                                               483,636.36
合计                                                               483,636.36
其他说明：
26、其他流动负债
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
一年内结转的递延收益                                              3,618,696.14                           2,720,877.94
合计                                                              3,618,696.14                           2,720,877.94
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                            单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                     本期偿还            期末余额
                                                                       提利息     销
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
抵押借款                                                        166,020,630.42                          84,078,104.52
地方国债资金转贷                                                  1,209,090.92                           1,209,090.92
减：一年内到期的长期借款（附注六、
                                                                   -483,636.36
25）
合计                                                            166,746,084.98                          85,287,195.44
长期借款分类的说明：
       贷款单位                借款        借款        币种     利率（%）        年末金额         年初金额
                             起始日       终止日
 地方国债资金转贷           2006.5.23    2021.5.22    人民币       2.55       725,454.56        1,209,090.92
银川汇创资本投资           2015.12.25   2025.12.20    人民币       1.20      34,000,000.00     34,000,000.00
  控股有限公司
银川汇创资本投资           2016.7.12     2026.6.20    人民币       1.20      52,156,797.10     19,923,280.00
  控股有限公司
银川汇创资本投资           2016.7.12     2026.6.20    人民币       1.20      79,863,833.32     30,154,824.52
  控股有限公司
其他说明，包括利率区间：
28、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                          单位： 元
                     项目                                   期末余额                                 期初余额
重大项目建设扶持资金                                                     4,156,200.00
其他说明：
29、专项应付款
                                                                                                                          单位： 元
       项目                 期初余额             本期增加              本期减少           期末余额              形成原因
                                                                                                          装备制造发展专项-
宁夏农业综合投资
                              2,000,000.00                                                   2,000,000.00 国家重大机械装备
有限公司
                                                                                                          技改项目
合计                          2,000,000.00                                                   2,000,000.00            --
其他说明：
注：根据宁经信规划发[2011]223号文件，本公司收到的装备制造业发展专项资金200万元。根据宁财
（企）指标[2011]9号文规定，上述拨款由“宁夏农业综合投资有限公司”以无息借款的形式下拨，待项
目验收完毕由宁夏财政厅确定偿还比例。
30、预计负债
                                                                                                                          单位： 元
              项目                           期末余额                      期初余额                         形成原因
未决诉讼                                                                           8,421,109.00 未决诉讼
其他                                               2,785,888.41                    7,958,468.71 逾期税收滞纳金
合计                                               2,785,888.41                   16,379,577.71                --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
31、递延收益
                                                                                                                          单位： 元
       项目                 期初余额             本期增加              本期减少           期末余额              形成原因
政府补助                     43,241,810.24        15,250,000.00          9,206,714.34      49,285,095.90 政府部门项目拨款
合计                         43,241,810.24        15,250,000.00          9,206,714.34      49,285,095.90             --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                          单位： 元
 负债项目       期初余额      本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成               其他变动     期末余额       与资产相关/
                                    助金额      业外收入金 他收益金额 本费用金额                                       与收益相关
                                                    额
风电轴承项        27,389,811.6                                                                         26,063,773.9
                                                                                        1,326,037.68                与资产相关
目资金摊销                   4
热处理生产
中心建设项        7,495,798.60                                                           660,840.28 6,834,958.32 与资产相关
目资金摊销
节能减排改
造及新技术
                   200,000.00                                                            200,000.00                   与资产相关
应用扶持基
金摊销
装备制造业
发展专项资        4,000,000.00                                                                         4,000,000.00 与资产相关
金
重大项目建
                  4,156,200.00                                                          4,156,200.00                  与资产相关
设扶持资金
国家级轴承
技术研发、检
                                 10,250,000.0
测、试验工程                                     931,818.19                              931,818.19 8,386,363.62 与资产相关
中心建设项
目
大型特种轴
承先进工艺
制造技术西
                                 5,000,000.00    500,000.00                              500,000.00 4,000,000.00 与资产相关
部地区创新
能力建设项
目
                  43,241,810.2 15,250,000.0                                                            49,285,095.9
合计                                        1,431,818.19                                7,774,896.15                       --
                             4            0
其他说明：
注：其他变动系与资产相关的政府补助中将于一年内结转计入营业外收入的部分，本公司将其列式至
其他流动负债。
32、股本
                                                                                                                           单位：元
                                                               本次变动增减（+、—）
                     期初余额                                                                                          期末余额
                                      发行新股          送股        公积金转股         其他            小计
股份总数           744,880,250.00                                                19,389,000.00 19,389,000.00 764,269,250.00
其他说明：
33、资本公积
                                                                                                                          单位： 元
           项目                      期初余额                  本期增加                本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）                   364,236,862.32            22,696,830.00                11,700.00           386,921,992.32
其他资本公积                            72,721,979.96            14,936,200.00                                        87,658,179.96
合计                          436,958,842.28           37,633,030.00                11,700.00          474,580,172.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、库存股
                                                                                                             单位： 元
    项目                期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
为奖励职工而附有回购
                                                       42,074,130.00                                    42,074,130.00
义务的本公司股份
合计                                                   42,074,130.00                                    42,074,130.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本公司当年不存在回购股份。
35、专项储备
                                                                                                             单位： 元
    项目                期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
安全生产费                      1,718,609.36              353,040.04                48,506.99             2,023,142.41
合计                            1,718,609.36              353,040.04                48,506.99             2,023,142.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、盈余公积
                                                                                                             单位： 元
    项目                期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
法定盈余公积                    9,390,005.14                                                              9,390,005.14
合计                            9,390,005.14                                                              9,390,005.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
                                                                                                             单位： 元
                   项目                                    本期                                 上期
调整前上期末未分配利润                                            -530,424,835.38                      -445,992,324.25
调整后期初未分配利润                                              -530,424,835.38                      -445,992,324.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                 18,742,523.49                        -84,432,511.13
期末未分配利润                                                    -511,682,311.89                      -530,424,835.38
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
                                                                                                                单位： 元
                                       本期发生额                                       上期发生额
           项目
                               收入                    成本                     收入                     成本
主营业务                      404,147,213.30          306,805,710.45            154,043,161.44       150,667,673.48
其他业务                        31,614,717.14          29,893,024.64            201,655,957.17       191,148,451.79
合计                          435,761,930.44          336,698,735.09            355,699,118.61       341,816,125.27
39、税金及附加
                                                                                                                单位： 元
                  项目                              本期发生额                              上期发生额
城市维护建设税                                                   1,272,592.14                               410,684.49
教育费附加                                                        566,601.15                                174,635.35
房产税                                                            195,677.10                              1,366,027.04
土地使用税                                                        275,110.19                              1,687,927.93
车船使用税                                                         16,507.80                                    13,044.70
印花税                                                            569,276.14                                203,518.94
营业税                                                                                                          16,379.07
地方教育费附加                                                    342,253.61                                117,639.21
水利建设基金                                                      304,958.86                                132,728.92
合计                                                             3,542,976.99                             4,122,585.65
其他说明：
40、销售费用
                                                                                                                单位： 元
                  项目                              本期发生额                              上期发生额
运杂费                                                           5,043,508.91                             5,334,960.04
职工薪酬                                                         3,290,391.83                             3,393,869.61
业务招待费                                                       1,374,686.09                               863,182.15
装卸费                                                            618,031.46                                817,908.44
包装费                                                                                                      566,338.71
办公及差旅费                                                      571,452.27                                519,921.86
销售佣金                                                                                                    278,861.64
折旧                                                              190,699.24                                246,852.70
三包损失                                                          374,672.62                                127,347.86
物料消耗                                                                                                        82,283.86
其他                                 707,905.92                  1,038,841.21
合计                               12,171,348.34                13,270,368.08
其他说明：
41、管理费用
                                                                    单位： 元
               项目   本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                           42,304,841.24                20,827,059.33
折旧                                5,071,823.08                 8,425,133.74
无形资产摊销                        4,058,839.85                 4,255,773.35
中介机构费                          1,419,280.16                 2,339,393.74
办公及差旅费                        2,293,649.42                 2,106,554.73
费用税                                 81,767.11                 1,846,171.49
取暖费                                91,200.00                  1,170,038.53
业务招待费                          1,588,020.41                  997,967.71
租赁费                              1,818,452.42                  807,125.81
修理费                              1,513,711.73                  750,796.16
运输费                               680,123.89                   706,637.58
安全生产费                           353,040.04                   671,811.78
保险费                               356,058.64                   342,906.52
材料消耗                            3,365,123.85                  172,888.92
其他                                 694,397.09                  2,715,456.69
合计                               65,690,328.93                48,135,716.08
其他说明：
42、财务费用
                                                                    单位： 元
               项目   本期发生额                   上期发生额
利息支出                           10,566,164.63                 4,915,132.64
减：利息收入                         653,875.00                   554,468.19
加：汇兑损失                          24,826.63                      3,120.18
加：担保费                                                       3,510,188.69
加：其他支出                        3,008,614.68                   49,201.37
合计                               12,945,730.94                 7,923,174.69
其他说明：
43、资产减值损失
                                                                    单位： 元
               项目   本期发生额                   上期发生额
一、坏账损失                                                     19,241,183.50                              15,235,732.73
二、存货跌价损失                                                  8,404,283.30                               3,620,716.26
合计                                                             27,645,466.80                              18,856,448.99
其他说明：
44、资产处置收益
                                                                                                                单位： 元
           资产处置收益的来源                       本期发生额                                 上期发生额
非流动资产处置利得                                                5,939,131.19                               1,491,059.57
合计                                                              5,939,131.19                               1,491,059.57
45、营业外收入
                                                                                                                单位： 元
                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                     上期发生额
                                                                                                         额
政府补助                                     20,835,496.14                   9,489,977.96                   20,971,663.14
罚款净收入                                      57,783.25                        12,600.00                     57,783.25
诉讼赔偿款                                   14,750,000.00                                                  14,750,000.00
诉权转让收益                                  4,385,310.00                                                   4,385,310.00
取得子公司的投资成本小于
可辨认净资产公允价值份额                       297,058.37                                                     297,058.37
产生的收益
其他                                           285,290.02                     842,878.37                      285,290.02
合计                                         40,610,937.78                  10,345,456.33                   40,747,104.78
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                单位： 元
                                                    补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                    响当年盈亏     贴         额         额     与收益相关
                                       因研究开发、
风电轴承项                             技术更新及
                           补助                    否            否                                         与资产相关
目资金摊销                             改造等获得
                                       的补助
                                       因研究开发、
热处理生产
                                       技术更新及
中心建设项                 补助                    否            否                                         与资产相关
                                       改造等获得
目资金摊销
                                       的补助
重大装备本                             因研究开发、
地化国家预                             技术更新及
                           补助                    否            否                                         与资产相关
算内专项资                             改造等获得
金摊销                                 的补助
节能减排改                             因符合地方
造及新技术                             政府招商引
                           补助                   否             否                                         与资产相关
应用扶持基                             资等地方性
金摊销                                 扶持政策而
                      获得的补助
国家级轴承
                      因研究开发、
技术研发、检
                      技术更新及
测、试验工程   补助               否   否   与资产相关
                      改造等获得
中心建设项
                      的补助
目
大型特种轴
承先进工艺            因研究开发、
制造技术西            技术更新及
               补助               否   否   与资产相关
部地区创新            改造等获得
能力建设项            的补助
目
                      因符合地方
2017 年自治
                      政府招商引
区新型工业
               补助   资等地方性 否         与收益相关
化发展基金
                      扶持政策而
补助
                      获得的补助
2017 年第五
                      因符合地方
批新型工业
                      政府招商引
化发展专项
               补助   资等地方性 否    否   与收益相关
（清算）资金
                      扶持政策而
（含节能减
                      获得的补助
排）
                      因符合地方
西夏区 2016           政府招商引
人财税贡献     奖励   资等地方性 否    否   与收益相关
奖                    扶持政策而
                      获得的补助
                      因符合地方
2016 第二批           政府招商引
科技创新补     补助   资等地方性 否    否   与收益相关
助                    扶持政策而
                      获得的补助
西部地区博            因符合地方
士后人才资            政府招商引
助（中博基字   补助   资等地方性 否    否   与收益相关
（2017）4             扶持政策而
号）                  获得的补助
                      因符合地方
人力资源和
                      政府招商引
社会保障局
               补助   资等地方性 否    否   与收益相关
人才经费补
                      扶持政策而
助
                      获得的补助
                      因符合地方
                      政府招商引
国家知识产
               补助   资等地方性 否    否   与收益相关
权补助资金
                      扶持政策而
                      获得的补助
                      因符合地方
                      政府招商引
科技基础专
               补助   资等地方性 否    否   与收益相关
项资金补助
                      扶持政策而
                      获得的补助
西夏区重点            因符合地方
               奖励              否    否   与收益相关
项目重点工            政府招商引
作科技创新、                   资等地方性
产业转型升                     扶持政策而
级奖励资金                     获得的补助
其他说明：
本公司于2016年12月23日召开了第七届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于转让所持西北轴承机械
有限公司100%股权的议案》，同意公司将所持西北轴承机械有限公司（以下简称“机械公司”）100% 股权
转让给宁夏勤昌滚动轴承制造有限公司（以下简称“勤昌轴承”），转让价格为人民币 5,900万元。与勤昌
轴承签署《股权转让协议》后，公司陆续收到勤昌轴承支付的股权转让价款 3222 万元，占总转让价款的
54.61%，并于2016年12月26日完成工商变更登记手续。但此后公司并未收到勤昌轴承剩余款项的支付安排，
勤昌轴承也未向公司提供书面的后续款项支付计划，经与勤昌轴承深入沟通后，公司认为该协议的继续履
行存在较大的不确定性。2017年5月，勤昌轴承提出解除双方签署的《股权转让协议》诉求，经过双方经
协商一致，就解除签订的《股权转让协议》，公司与勤昌轴承签署了《解除股权转让协议书》，终止协议
继续的履行。根据协议约定勤昌轴承同意支付违约赔偿金1,475万元,并配合公司到工商部门将机械公司
100%股权尽快转回至公司。截止2017年12月31日，机械公司股权变更工商手续已办理完备。公司将勤昌轴
承违约支付的违约赔偿金1,475 万元确认为公司2017年度的营业外收入。
注2：常柴银川柴油机有限公司（以下简称常银公司）于2004年11月23日起非法占用使用公司银国用（2016）
第10476号《国有土地使用证》项下的土地，为了维护合法权益，公司于2017年3月向宁夏回族自治区银川
市中级人民法院提交了诉讼请求，并于2017年11月29日收到宁夏回族自治区银川市中级人民法院（2017）
宁01民初106号民事判决书（以下简称“《判决书》”）。根据判决书判决：常银公司于判决书生效之日起
十日内向公司支付自2004年11月23日至2017年6月22日占用公司土地期间的占用使用费1431.77万元，并自
2017年6月23日起按单位面积土地占用使用费18.3元/m2/年向公司支付实际占用期间的相应费用。如果未按
判决指定期间履行给付金钱义务的，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第本公司及董事会全体成员
保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。二百五十三条之规定，
加倍支付迟延履行期间的债务利息。本次案件受理费109690元，保全费5000元，由常银公司负担。
公司为进一步优化资金结构，改善财务状况，拟将持有的常银公司2004年11月23日至2017年12月31日期间
占用公司土地所支付的土地占用使用费（租金）等（以下简称“债权”）1,474.19万元转让给北京中融汇亚
资产管理有限公司（以下简称“中融汇亚”）。截止2017年12月31日，公司收到了中融汇亚支付的转让款450
万元。公司将收到的款项确认为2017年度的营业外收入。
46、营业外支出
                                                                                        单位： 元
             项目             本期发生额              上期发生额       计入当期非经常性损益的金
                                                                                               额
债务重组损失                                77,419.97                   1,054,516.68                    77,419.97
滞纳金、违约金                           -4,320,766.13                16,050,135.78                  -4,320,766.13
预计未决诉讼                             -7,150,000.00                                               -7,150,000.00
其他                                      -887,292.01                    733,871.47                   -887,292.01
合计                                    -12,280,638.17                17,838,523.93                 -12,280,638.17
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                        单位： 元
                 项目                           本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                                                8,324,975.31                               5,202.95
递延所得税费用                                                 -264,798.31
合计                                                          8,060,177.00                               5,202.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                        单位： 元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                            35,898,050.49
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                      8,974,512.62
子公司适用不同税率的影响                                                                             -4,452,816.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                        40,777.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                     3,497,703.49
损的影响
所得税费用                                                                                           8,060,177.00
其他说明
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                        单位： 元
                 项目                           本期发生额                             上期发生额
政府补助                                                     35,422,800.00                           7,925,300.00
单位往来及备用金                                         128,020,028.49                              2,629,629.37
利息收入                                                       653,875.00                              554,468.19
其他                                                                                                    12,600.00
合计                                                   164,096,703.49                11,121,997.56
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
                项目                       本期发生额                   上期发生额
销售费用、管理费用                                      34,829,960.81                19,927,968.00
受限资金                                                 4,348,654.94                 4,343,300.45
单位往来及保证金                                        21,474,069.18                 8,876,142.68
银行手续费                                               1,357,193.13                   729,201.37
营业外支出                                                276,953.12                  6,130,609.18
合计                                                    62,286,831.18                40,007,221.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                         单位： 元
               补充资料                     本期金额                     上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                          --
净利润                                                  27,837,873.49                -84,432,511.13
加：资产减值准备                                        27,645,466.80                18,856,448.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        28,715,502.88                24,639,914.56
物资产折旧
无形资产摊销                                             4,059,470.87                 4,255,773.35
长期待摊费用摊销                                          253,626.84                    253,626.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                        -5,939,131.19                 -1,491,059.57
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          10,566,164.63                 8,425,321.33
投资损失（收益以“－”号填列）                            -277,857.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -260,403.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -4,394.89
存货的减少（增加以“－”号填列）                        21,294,226.96                33,669,197.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                     -191,717,952.33                 -21,571,571.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                        76,849,044.87                -26,639,289.18
列）
经营活动产生的现金流量净额                                -978,361.59                -44,034,149.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                --                          --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                 --                          --
现金的期末余额                                                 92,790,162.41                              3,643,650.76
减：现金的期初余额                                              3,643,650.76                             70,196,578.40
现金及现金等价物净增加额                                       89,146,511.65                            -66,552,927.64
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                             单位： 元
                                                                                    金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                          193,500,000.00
其中：                                                                                  --
桂林海威船舶电器有限公司                                                                                193,500,000.00
辽宁鞍太锻实业有限公司
惠金商业保理有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                                   20,896,456.91
其中：                                                                                  --
桂林海威船舶电器有限公司                                                                                 19,690,717.81
辽宁鞍太锻实业有限公司                                                                                     881,397.96
惠金商业保理有限公司                                                                                       324,341.14
其中：                                                                                  --
取得子公司支付的现金净额                                                                                172,603,543.09
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
                                                                                                             单位： 元
                   项目                            期末余额                                  期初余额
一、现金                                                       92,790,162.41                              3,643,650.76
其中：库存现金                                                    116,207.47                                  3,852.15
         可随时用于支付的银行存款                              92,673,954.94                              3,639,798.61
三、期末现金及现金等价物余额                                   92,790,162.41                              3,643,650.76
其他说明：
50、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                             单位： 元
                   项目                          期末账面价值                                受限原因
货币资金                                                        4,348,654.94 票据保证金及司法冻结款
无形资产                                                      166,463,764.20 抵押贷款
固定资产-房屋建筑物                                           304,532,876.29 抵押贷款
固定资产-机器设备                                             154,798,435.04 抵押贷款
合计                                                          630,143,730.47                    --
其他说明：
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                          单位： 元
             项目                   期末外币余额                    折算汇率               期末折算人民币余额
其中：美元                                     1,552.15 6.5342                                            10,142.06
预收账款                                       4,083.28                                                   26,680.97
其中：美元                                     4,083.28 6.5342                                            26,680.97
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                          单位： 元
                                                                                          购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                         购买日的确
                                                                   购买日                 末被购买方 末被购买方
    称         点         本         例         式                               定依据
                                                                                            的收入     的净利润
桂林海威船
           2017 年 10 月 322,500,000.                            2017 年 10 月            75,179,743.6 37,012,272.5
舶电器有限                                75.00% 现金购买                      实质控制
           19 日                   00                            31 日                               4
公司
辽宁鞍太锻
           2017 年 09 月 16,000,000.0                            2017 年 09 月            48,068,662.4
实业有限公                               100.00% 现金购买                      实质控制                8,050,895.94
           13 日                    0                            30 日
司
惠金商业保 2017 年 08 月 50,000,000.0                            2017 年 09 月
                                         100.00% 现金购买                      实质控制   8,415,275.73   513,125.68
理有限公司 30 日                    0                            30 日
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                          单位： 元
           合并成本          桂林海威船舶电器有限公司     辽宁鞍太锻实业有限公司          惠金商业保理有限公司
--现金                                   322,500,000.00                            0.00                         0.00
合并成本合计                              322,500,000.00                            0.00                          0.00
减：取得的可辨认净资产公允
                                           47,167,217.80                -3,233,031.02                     297,058.37
价值份额
商誉/合并成本小于取得的可
辨认净资产公允价值份额的                  275,332,782.20                 3,233,031.02                     297,058.37
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并对价中非现金资产的公允价值以经北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）按资产基础法估值方法
确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）按资产
基础法估值方法确定的估值结果确定。
大额商誉形成的主要原因：
公司以现金购买桂林海威船舶电器有限公司75%股权、辽宁鞍太锻实业有限公司100%股权，惠金商业保理
有限公司100%股权，合并财务报表以上述购买成本扣除企业合并报表日可辨认净资产公允价值份额后的差
额 275,332,782.20元，确认为商誉。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                           单位： 元
                   桂林海威船舶电器有限公司         辽宁鞍太锻实业有限公司                 惠金商业保理有限公司
                 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金           19,690,717.81   19,690,717.81      881,397.96      881,397.96           324,341.14     324,341.14
应收款项           29,932,976.76   29,932,976.76    8,976,113.46     8,976,113.46           18,000.00      18,000.00
存货               29,719,576.59   29,719,576.59   16,071,239.78    16,071,239.78
固定资产            2,544,971.00    1,329,196.47    1,319,500.00     1,319,500.00
应付款项            6,151,245.12    6,151,245.12   20,167,450.47    20,167,450.47
递延所得税负债        182,366.18
净资产             62,911,093.74   61,877,685.39    -3,233,031.02   -3,233,031.02          297,058.37     297,058.37
取得的净资产       62,911,093.74   61,877,685.39    -3,233,031.02   -3,233,031.02          297,058.37     297,058.37
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年度合并范围增加了子公司中保融金商业保理有限公司（以下简称中保融金）。中保融金成立于2017年
05月05日，由本公司、中海外能源有限公司共同出资设立。设立时公司注册资本10,000万元人民币，其中
本公司以货币方式出资5,100万元，中海外能源有限公司以货币方式出资4,900万元。
本年度合并范围增加了子公司银川宝西机械发展有限公司（以下简称宝西机械）。宝西机械成立于2017年
03月13日，由本公司100%控股的全资子公司。设立时公司注册资本1,000万元人民币。宝西机械本年度未
发生实际经营业务。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                         持股比例
  子公司名称     主要经营地          注册地        业务性质                                        取得方式
                                                                  直接              间接
西北轴承集团进
               银川市         银川市          进出口贸易            100.00%                     设立
出口有限公司
宁夏西北轴承物
               银川市         银川市          贸易销售              100.00%                     设立
资商贸有限公司
宁夏西北轴承装
               银川市         银川市          工业制造              100.00%                     设立
备制造有限公司
宁夏西北轴承轨
道交通轴承有限 银川市         银川市          工业制造              100.00%                     设立
公司
西北轴承机械有                                                                                  非同一控制下企
               银川市         银川市          工业制造              100.00%
限公司                                                                                          业合并
西北轴承有限公
               银川市         银川市          工业制造              100.00%                     设立
司
桂林海威船舶电                                                                                  非同一控制下企
               桂林市         桂林市          工业制造               75.00%
器有限公司                                                                                      业合并
辽宁鞍太锻实业                                                                                  非同一控制下企
               鞍山市         鞍山市          工业制造              100.00%
有限公司                                                                                        业合并
中保融金商业保
               霍尔果斯       霍尔果斯        商业保理               51.00%                     设立
理有限公司
惠金商业保理有                                                                                  非同一控制下企
               深圳市         深圳市          商业保理                                100.00%
限公司                                                                                          业合并
银川宝西机械发                                软件和信息技术
               银川市         银川市                                100.00%                     设立
展有限公司                                    服务业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                    单位： 元
                                                     本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称              少数股东持股比例                                                  期末少数股东权益余额
                                                             损益               派的股利
桂林海威船舶电器有限
                                            25.00%               9,253,068.13                                                24,975,474.07
公司
中保融金商业保理有限
                                            49.00%                -157,718.13                                                48,842,281.87
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                    单位： 元
                                 期末余额                                                        期初余额
 子公司
   名称   流动资   非流动     资产合    流动负    非流动      负债合    流动资    非流动     资产合      流动负       非流动         负债合
            产       资产       计        债        负债        计        产        资产       计          债           负债           计
桂林海
威船舶    109,659, 2,948,30 112,608, 12,528,3 177,971. 12,706,3
                                                                           0.00       0.00       0.00          0.00          0.00       0.00
电器有      940.17     6.49 246.66      79.12       29    50.41
限公司
中保融
金商业    105,337, 50,003.3 105,387, 5,709,15                5,709,15
                                                                           0.00       0.00       0.00          0.00          0.00       0.00
保理有      281.62        7 284.99       8.73                    8.73
限公司
                                                                                                                                    单位： 元
                                   本期发生额                                                   上期发生额
子公司名称                                  综合收益总 经营活动现                                        综合收益总 经营活动现
               营业收入        净利润                                      营业收入          净利润
                                                额       金流量                                              额       金流量
桂林海威船
              75,179,743.6 37,012,272.5 37,012,272.5
舶电器有限                                                   456,224.56           0.00            0.00                0.00              0.00
                         4            1
公司
中保融金商
                                                           -98,810,757.7
业保理有限    1,611,635.17    -321,873.74    -321,873.74                          0.00            0.00                0.00              0.00
公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                         持股比例                      对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地            注册地             业务性质                                                   营企业投资的会
    企业名称                                                                      直接                  间接             计处理方法
宁夏西北轴承销
               银川市            银川市            轴承销售                 49.00%                  权益法核算
售有限公司
北京宁银西北轴
               北京市            北京市            轴承销售                 45.00%                  权益法核算
承销售有限公司
新疆宁银西北轴
               新疆              新疆              轴承销售                 45.00%                  权益法核算
承销售有限公司
南京西北轴承销
               南京市            南京市            轴承销售                 40.00%                  权益法核算
售有限责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                           单位： 元
                             期末余额/本期发生额                                 期初余额/上期发生额
             宁夏西北轴 北京宁银西 新疆宁银西 南京西北轴 宁夏西北轴 北京宁银西 新疆宁银西 南京西北轴
             承销售有限 北轴承销售 北轴承销售 承销售有限 承销售有限 北轴承销售 北轴承销售 承销售有限
                 公司     有限公司   有限公司   责任公司     公司     有限公司   有限公司   责任公司
流动资产        1,979.42       1,759.13    1,369.06     1,516.32      1,614.08       874.96     1,219.51   1,164.07
非流动资产            1.78       12.03         3.90                       2.93        13.49         5.52
资产合计        1,981.20       1,771.16    1,372.96     1,516.32      1,617.01       888.45     1,225.03   1,164.07
流动负债        2,411.73       2,773.04    1,956.45     1,712.06      2,042.40     2,853.36     1,755.68   1,515.68
负债合计        2,411.73       2,773.04    1,956.45     1,712.06      2,042.40     2,853.36     1,755.68   1,515.68
归属于母公
                 -430.52      -1,001.88    -583.49       -245.92      -425.39     -1,964.91      -530.65    -351.61
司股东权益
按持股比例
计算的净资       -210.96       -450.85     -262.57        -98.37      -208.44        -884.21     -238.79    -140.64
产份额
对联营企业
权益投资的        24.50          22.50       22.50            20.00     24.50         22.50       22.50       20.00
账面价值
营业收入        1,147.25        464.11      348.92      1,012.28       906.53        304.71      254.96      627.73
净利润             -5.14          -5.14        5.52       -26.84        -94.60        -32.26       -1.17     -30.72
综合收益总
                   -5.14          -5.14        5.52       -26.84        -94.60        -32.26       -1.17     -30.72
额
其他说明
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                           单位： 元
                              累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                   本期末累积未确认的损失
                                          失                 享的净利润）
宁夏西北轴承销售有限公司                -208.83                 -5.14                -213.97
北京宁银西北轴承销售有限
                                        -884.21                  5.52                -878.69
公司
新疆宁银西北轴承销售有限
                                        -238.79                -26.84                -265.63
公司
南京西北轴承销售有限责任
                                        -140.71               -228.65                -369.36
公司
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四
相关项目。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理
目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本
策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险：无。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
（3）其他风险
公司主要为石油、冶金、矿山等行业的大型机械提供配套和维修的轴承产品，所处行业与宏观经济呈高度
正相关关系。如果宏观经济发展态势良好，基础设施投资加大，会刺激轴承行业发展。如果未来宏观经济
增速放缓，基础设施投资缩减，将影响轴承行业的发展和公司轴承产品的市场需求，从而对公司盈利能力
造成严重影响。公司将在轴承产品种类上，不断向高附加值的轨道交通（地铁）轴承、铁路货车轴承，机
床及电机轴承转移；在产业发展方向上，不断向军工、高端制造产业靠近。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资
产产生的损失。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，并定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充
分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管
理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称          注册地             业务性质           注册资本
                                                                               持股比例         表决权比例
宝塔石化集团有限
                 宁夏银川市           工业制造          233,628.75 万                53.05%            53.05%
公司
本企业的母公司情况的说明
   母公司名称                         持股金额                                持股比例（%）
                           年末余额              年初余额               年末比例            年初比例
宝塔石化集团有限
      公司             405,415,924           405,415,924                 53.05                 54.43
本企业最终控制方是孙珩超。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                 合营或联营企业名称                                         与本企业关系
宁夏宝塔化工装备制造有限公司                            受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔石化科技实业发展有限公司                        受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔石化集团设计院（有限公司）                      受同一控股股东及最终控制方控制
宝塔国际石化工程技术有限公司                            受同一控股股东及最终控制方控制
宝塔油气销售有限公司                                    受同一控股股东及最终控制方控制
上海宝塔宇结航天科技有限公司                            受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔能源化工有限公司                                受同一控股股东及最终控制方控制
宝塔石化集团财务有限公司                                受同一控股股东及最终控制方控制
银川宝塔石油化工机械制造有限公司                        受同一控股股东及最终控制方控制
宝塔金融控股集团有限公司                                受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔联合化工有限公司                                受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔进出口贸易有限公司                              受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔国际贸易有限公司                                受同一控股股东及最终控制方控制
宝塔投资控股有限公司                                    受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔新能源投资有限公司                              受同一控股股东及最终控制方控制
广东南方宝塔投资控股有限公司                            受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔矿业投资开发有限公司                            受同一控股股东及最终控制方控制
新疆奎山宝塔石化有限公司                                受同一控股股东及最终控制方控制
湖北西北轴承有限责任公司                                参股公司
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                  单位： 元
     关联方        关联交易内容       本期发生额       获批的交易额度   是否超过交易额度   上期发生额
新疆宁银西北轴承
                 采购商品                565,159.46
销售有限公司
宁夏宝塔油气销售
                 采购商品                                                                        246,352.14
有限公司
南京西北轴承销售
                 采购商品               5,036,023.84
有限责任公司
湖北西北轴承有限
                 采购商品                898,258.27
责任公司
北京宁银西北轴承 采购商品                 86,421.12
销售有限公司
宁夏西北轴承销售
                 采购商品                  194,944.80
有限公司
合计                                      6,780,807.49                                                     246,352.14
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                            单位： 元
              关联方               关联交易内容                  本期发生额                   上期发生额
北京宁银西北轴承销售有限公司 销售商品                                   3,129,536.46                   1,516,938.53
湖北西北轴承有限责任公司       销售商品                                 5,897,138.99                   2,138,983.45
新疆宁银西北轴承销售有限公司 销售商品                                   3,645,272.93                       932,626.42
南京西北轴承销售有限责任公司 销售商品                                  11,871,898.37                   1,951,231.26
宁夏西北轴承销售有限公司       销售商品                                11,359,153.03                   6,094,289.21
合计                                                                   35,902,999.78                  12,634,068.87
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                            单位： 元
          承租方名称              租赁资产种类               本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                            单位： 元
          出租方名称              租赁资产种类                   本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
宝塔石化公司                办公楼租赁                                                                     298,240.00
关联租赁情况说明
公司预2016年5月1日承租宝塔石化公司办公楼，租赁终止日为2016年12月31日。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                            单位： 元
         被担保方            担保金额               担保起始日                担保到期日     担保是否已经履行完毕
宁夏西北轴承物资商贸
                              100,000,000.00 2017 年 06 月 29 日      2018 年 06 月 30 日    否
有限公司
本公司作为被担保方
                                                                                                            单位： 元
          担保方             担保金额               担保起始日                担保到期日     担保是否已经履行完毕
孙珩超                         40,000,000.00 2017 年 09 月 25 日      2018 年 09 月 24 日    否
宝塔石化集团有限公
                               34,000,000.00 2015 年 12 月 25 日      2025 年 12 月 20 日    否
司、孙珩超
宝塔石化集团有限公
                               52,156,797.10 2016 年 07 月 12 日      2026 年 06 月 20 日    否
司、西部（银川）担保
有限公司、孙珩超
宝塔石化集团有限公
司、宁夏担保集团有限              79,863,833.32 2016 年 07 月 12 日       2026 年 06 月 20 日       否
公司、孙珩超
关联担保情况说明
西部(银川)担保有限公司为本公司上述52,156,797.10元借款提供担保，本公司以土地使用权、机器设备、
在建工程抵押以及宝塔石化公司、孙珩超、赵立宝、周家锋为其提供反担保。
宁夏担保集团有限公司为本公司上述79,863,833.32元借款提供担保，本公司以土地使用权、房屋建筑物抵
押，宝塔石化公司、本公司之子公司西北轴承集团进出口有限公司、宁夏西北轴承锻热科技有限公司、宁
夏西北轴承物资商贸有限公司、宁夏西北轴承装备制造有限公司、宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司、
西北轴承机械有限公司、西北轴承有限公司以及孙珩超为其提供反担保。
（4）关联方资金拆借
                                                                                                                      单位： 元
         关联方              拆借金额                    起始日                      到期日                    说明
拆入
宝塔石化集团财务有限
                                  50,000,000.00 2017 年 11 月 08 日       2018 年 11 月 07 日       尚未到期
公司
宝塔石化集团财务有限
                                  92,690,000.00 2017 年 11 月 08 日       2018 年 11 月 07 日       尚未到期
公司
拆出
（5）关键管理人员报酬
                                                                                                                      单位： 元
                  项目                                本期发生额                                  上期发生额
关键管理人员报酬                                                      8,545,828.38                               3,888,941.17
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                      单位： 元
                                                        期末余额                                    期初余额
       项目名称          关联方
                                             账面余额              坏账准备              账面余额              坏账准备
                    珠海宝塔石化有限
应收账款                                                                                      152,000.00              9,120.00
                    公司
                    宁夏西北轴承销售
应收账款                                      12,472,677.70           4,567,739.15
                    有限公司
应收账款            北京宁银西北轴承          25,723,805.03         22,155,050.23
                      销售有限公司
                      新疆宁银西北轴承
应收账款                                     18,504,565.08     14,515,104.85
                      销售有限公司
                      南京西北轴承销售
应收账款                                     18,885,622.73      5,595,142.83
                      有限责任公司
                      新疆奎山宝塔石化
应收账款                                      1,229,518.41      1,001,198.40
                      有限公司
                      宁夏宝塔能源化工
应收账款                                          403,140.00      80,628.00
                      有限公司
                      湖北西北轴承有限
应收账款                                     10,840,863.56      9,208,475.26
                      责任公司
                      宁夏宝塔油气销售
其他应收款                                           244.94          244.94                244.94             244.94
                      有限公司
（2）应付项目
                                                                                                          单位： 元
           项目名称                      关联方                 期末账面余额                   期初账面余额
应付账款                      宝塔石化集团有限公司                              2,275.73                   2,275.73
                              宝塔国际石化工程技术有限
应付账款                                                                                                   3,010.00
                              公司
应付账款                      宁夏宝塔油气销售有限公司                                                   58,737.29
应付账款                      宁夏西北轴承销售有限公司                         71,873.85
应付账款                      合计                                             74,149.58                 64,023.02
应付账款                      其他应付款：
应付账款                      宝塔石化集团有限公司                                                     1,002,743.15
应付账款                      新疆奎山宝塔石化有限公司                                                  527,994.53
应付利息                      宝塔石化集团有限公司                                                         5,582.50
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                        34,399,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                                  0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                          255,000.00
                                                                 股权期权授予价格为每股 4.34 元；本激励计划有效
                                                                 期自股票期权授予登记完成之日起至激励对象获授
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                 的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过 48
                                                                 个月。行权期为 2018 年-2020 年。
                                                                 限制性股票授予价格为每股 2.17 元。解锁限售期分
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                 别为 2018 年、2019 年。
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                 布莱克-舒尔茨（Black-Scholes Model）模型
可行权权益工具数量的确定依据                     资产负债标日股权激励股份预计可行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因               无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                  14,936,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                      14,936,200.00
其他说明
2017年7月14日，公司第八届董事会第二次会议于审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，
根据公司股权激励计划的规定和股东大会授权，向激励对象授予限制性股票的授予条件已经成就，公司董
事会同意向符合条件的 1249 名激励对象授予 1,992.30 万股限制性股票，授予日为 2017年7月14日。
2017年8月14日，公司第八届董事会第三次会议于 2017 年 8 月 14 日审议通过了《关于向激励对象授予
股票期权的议案》，根据公司股权激励计划的规定和股东大会授权，向激励
对象授予股票期权的授予条件已经成就，公司董事会同意向符合条件的 102 名激励对象授予 1500 万股股
票期权，授予日为 2017 年 8 月14 日。
2017年8月15日，公司第八届监事会第四次会议审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励对象授予名
单和授予数量的的议案》，在限制性股票授予登记工作推进过程中，有 36 人放弃认购，公司对激励计划
首次授予名单及激励对象首次获授的限制性股票数量进行了调整。首次授予限制性股票的对象从1249人调
整为1213人，首次授予限制性股票数从1,992.30 万股调整为 1,939.90 万股。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本年度公司收购了桂林海威船舶电器有限公司75%的股权，原股东附有业绩对赌承诺。2017年-2019年各会
计年度经公司指定的会计师事务所审计，需实现净利润分别不低于人民币3,400万元、人民币3,600万元、
人民币3,800万元，或2017年-2019年会计年度完成净利润累计不低于人民币10,800万元。
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
a.2014年4月本公司收到湖南省岳阳市云溪区人民法院（2013）云执保字第52-5号《湖南省岳阳市云溪区人
民法院执行裁定书》，湖南长炼兴长集团有限责任公司申请追加本公司及西北亚奥信息技术股份有限公司、
宁夏银星能源股份有限公司、宁夏铁路多元发展集团有限公司、宁夏东方钽业股份有限公司（简称四家公
司）为被执行人一案，由四家公司在1,500万元本息范围内，对被执行人西北亚奥公司所欠申请执行人湖南
长炼兴长集团有限责任公司的债务承担连带清偿责任。四家公司向该院提出书面执行异议，该院（2014）
云执字第23号执行裁定书驳回四家公司的执行异议。
2014年9月22日，湖南省岳阳市云溪区人员法院依据该院（2014）云执字第23-4号执行裁定书，强制扣划公
司账户金额85万元。根据出资比例，按1,500万元本金及预计利息，公司在2014年度对该诉讼事项计提了715
万元的预计负债。
四家公司依法向湖南省岳阳市中级人民法院申请复议，湖南省岳阳市中级人民法院（2015）岳中执复字第
1号执行裁定书驳回复议申请，认为本公司在2000年4月10日首期出资800万元后，西北亚奥公司将验资户
2,000万元转走，本公司应承担发起人出资责任。
2016年11月23日，湖南省高级人民法院（2016）湘执监130号《执行裁定书》裁定撤销湖南省岳阳市中级
人员法院（2015）岳中执复字第1号执行裁定，发回湖南省岳阳市中级人民法院重新审查。
2017年8月15日，湖南省岳阳市中级人民法院（2017）湘06执复26号《执行裁定书》裁定撤销湖南省岳阳
市云溪区人民法院（2014）云执字第23号执行裁定，发回湖南省岳阳市云溪区人民法院重新审查。现该案
云溪区人民法院正在审查中。
再审过程中，湖南省高级人民法院和岳阳市中级人民法院均认为，案件被执行人西北亚奥公司在设立过程
中，其注册资本显示，除亚奥新公司以无形资产出资外，公司及西北亚奥公司其他3股东将认缴的货币资
金转入西北亚奥公司在中国农业银行宁夏回族自治区分行的验资账户内，并经宁夏五联会计师事务所验资
确认。西北亚奥公司验资之后设立登记前，验资账户以往来款的名义转2000万元至其他公司。该行为的性
质如何认定，公司等发起人对此是否具有过错，应否承担相应的赔偿责任等，应依照法律规定的程序分别
作出认定。且因债权转移，汩罗市法院2010年4月25日已将本案的申请执行人由长炼兴长公司变更为长岭
分公司。岳阳市中级人民法院将该案指令云溪区人民法院执行后，云溪区人民法院仍将长炼兴长公司列为
申请执行人，并依据长炼兴长公司申请启动追加被执行人程序不当。
本公司认为虽然该案云溪区人民法院正在审查中，但是由于再审是为纠正已经发生法律效力的错误判决、
裁定，依照审判监督程序，对案件重新进行的审理。且再审过程中，云溪区人民法院的上一级法院岳阳市
中级人民法院，以及岳阳市中级人民法院的上一级法院湖南省高级人民法院，均裁定撤销了将公司追加执
行的裁定，云溪区人民法院审查中，再次作出将公司追加执行裁定的可能性几乎不存在。
公司并非长炼兴长公司与民鑫公司、金汇源公司、西北亚奥公司、吴忠仪表公司债务纠纷案的当事人，是
在该债务纠纷案的执行过程中，岳阳市中级人民法院（2015）岳中执复字第1号《执行裁定书》及云溪区
人民法院（2014）云执字第23号《执行裁定书》裁定追加的被执行人，依照《最高人民法院关于人民法院
执行工作若干问题的规定（试行）》第129条的规定，湖南省高级人民法院和岳阳市中级人民法院在再审
程序中已分别作出裁定，撤销了岳阳市中级人民法院及云溪区人民法院将公司追加为被执行人的两份裁
定。且上述湖南省高级人民法院和岳阳市中级人民法院的再审裁定，自裁定送达后即已发生法律效力。因
此，现在将公司作为被执行人，已经不存在法律依据；目前该执行案云溪区人民法院尚在审查中，但由于
案件经过再审，云溪区人民法院及岳阳市中级人民法院将公司追加为被执行人的两份裁定，已被岳阳市中
级人民法院及湖南省高级人民法院再审裁定予以撤销，故云溪区人民法院依据原事实和法律依据，再次裁
定将公司追加为被执行人的可能性很小。据此公司在本年度将2014年度计提的715万预计负债予以转回。
（2）截止2017年12月31日，公司控股股东宝塔石化集团有限公司持有公司405,415,924股，占总股本的
53.05%，其中405,415,924股被冻结，质押343,674,592股。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
关于本公司持续经营能力的分析
2016年年度，审计师在审计报告中提出的强调事项，主要是对公司持续经营能力提醒财务报表使用者关注。
本报告期公司董事会采取积极主动采取措施，保障公司持续经营能力，主要措施如下：
（1）从降成本、提质量和拓市场三方面着手，围绕公司现有轴承业务和装备业务深入开展各方面的工作，
全力提升轴承业务和装备业务的业绩；
（2）在开展轴承和装备业务的同时，开展商业保理等新的业务，成立了中保融金商业保理有限公司，收
购了惠金商业保理有限公司，推进商业保理与轴承在业务链上的融合，为公司创造新的盈利点。
（3）围绕公司现有业务开展高端装备制造和国家战略新兴产业方面的加大了并购业务，以并购提升公司
业绩，实现公司发展战略，报告期内现金方式收购桂林海威船舶电器有限公司及辽宁鞍太锻实业有限公司，
拓展公司新的业务，保障公司营业收入，提高公司持续经营能力。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）重要的对外投资
2018年1月12日，经公司召开的第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于对外投资设立有限合伙企业
的议案》。公司和北京中投新兴产业股权投资基金管理有限公司（以下简称“中投新兴” ）拟设立“中投新
兴（银川）新技术投资合伙企业（有限合伙）（暂定名）”，合伙企业认缴出资总额为 100,000 万元，其
中本公司为有限合伙人以自有资金出资人民币 10,000 万元，占合伙企业出资总额 10%；中投新兴为普通
合伙人以货币出资人民币 90,000 万元，占合伙企业出资总额 90%。
截止报告日，公司已实际出资200万元。
（2）董事长、总经理及董事会秘书计划增持股份
2018年2月5日，公司收到董事长赵立宝先生、董事兼总经理周家锋先生、董事会秘书冯宇先生关于计划增
持公司股份的通知。赵立宝、周家锋、冯宇计划在自2018年2月7日起不超过 6 个月的时间内增持公司股份，
增持价格不高于 5 元/股，合计拟增持股份 50 万—100 万股。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
   根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公
司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公
司确定了3个报告分部，分别为机械配件业务报告分部、军工业务报告分部、其他业务报告分部。这些报
告分部是以主营业务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为轴承、消磁电源柜
及修理服务、商业保理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表
时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                       单位： 元
       项目         机械配件业务分部         军工业务分部            其他业务分部              分部间抵销                    合计
主营业务收入                   37,213.06               7,499.62                  1,002.69               -5,300.64              40,414.72
主营业务成本                   33,342.96               2,970.40                   754.95                -6,387.74              30,680.57
资产总额                    212,268.81                11,260.82             16,575.99                 -52,169.13              187,936.49
负债总额                    136,307.44                 1,270.64                  1,527.16             -28,201.14              110,904.10
利润总额                         -617.46               4,341.26                    36.23                  -170.22               3,589.81
（3）其他说明
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                               单位： 元
                                           期末余额                                                   期初余额
                        账面余额               坏账准备                           账面余额                坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                         账面价值
                     金额       比例        金额                            金额        比例          金额        计提比例
                                                        例
单项金额重大并单
                    202,023,               109,439,            92,583,16 274,554                    105,278,6                 169,275,37
独计提坏账准备的                42.98%                54.17%                            62.83%                       38.35%
                      131.15                 967.83                 3.32 ,015.73                        42.94                       2.79
应收账款
按信用风险特征组
                    266,034,               26,355,8            239,678,6 160,990                    21,499,43                 139,491,25
合计提坏账准备的                56.61%                 9.91%                            36.84%                       13.35%
                      510.96                  41.09                69.87 ,683.33                         0.19                       3.14
应收账款
单项金额不重大但
                    1,945,08               1,945,08                        1,423,5                  1,423,596
单独计提坏账准备                 0.41%              100.00%                                 0.33%                   100.00%
                        9.36                   9.36                          96.96                         .96
的应收账款
                    470,002,         137,740,                  332,261,8 436,968         128,201,6                            308,766,62
合计                         100.00%                                             100.00%
                      731.47           898.28                      33.19 ,296.02             70.09                                  5.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位： 元
                                                                            期末余额
   应收账款（按单位）
                                  应收账款                坏账准备                      计提比例                       计提理由
                                                                                                                 预计未来现金流量现值
成都西北轴承机电有限公司           30,213,795.94               14,786,475.94                         48.94%
                                                                                                                 低于账面价值
西北轴承集团有限责任公司                                                                                         预计未来现金流量现值
                                   28,060,487.43               20,573,437.43                         73.32%
郑州销售分公司                                                                                                   低于账面价值
北京宁银西北轴承销售有限                                                                                         预计未来现金流量现值
                                   25,723,805.03               24,062,650.23                         93.54%
公司                                                                                                             低于账面价值
南京西北轴承销售有限责任           18,869,222.73                  5,594,158.83                       29.65% 预计未来现金流量现值
公司                                                                                                  低于账面价值
新疆宁银西北轴承销售有限                                                                              预计未来现金流量现值
                                18,504,565.08             10,779,504.85                   58.25%
公司                                                                                                  低于账面价值
                                                                                                      预计未来现金流量现值
杭州西北轴承销售有限公司        15,230,486.66                  8,010,102.08               52.59%
                                                                                                      低于账面价值
                                                                                                      预计未来现金流量现值
广州西北轴承销售有限公司        12,878,581.00                  2,384,263.65               18.51%
                                                                                                      低于账面价值
                                                                                                      预计未来现金流量现值
宁夏西北轴承销售有限公司        12,435,210.34                  4,565,802.17               36.72%
                                                                                                      低于账面价值
                                                                                                      预计未来现金流量现值
上海西北轴承销售有限公司        11,856,662.08                  5,461,562.42               46.06%
                                                                                                      低于账面价值
                                                                                                      预计未来现金流量现值
湖北西北轴承有限责任公司        10,593,966.66                  9,191,487.17               86.76%
                                                                                                      低于账面价值
西北轴承集团有限责任公司                                                                              预计未来现金流量现值
                                 8,953,002.95                  3,402,977.68               38.01%
西安销售分公司                                                                                        低于账面价值
天津宁银西北轴承销售有限                                                                              预计未来现金流量现值
                                 8,703,345.25                   627,545.38                    7.21%
公司                                                                                                  低于账面价值
合计                           202,023,131.15            109,439,967.83              --                          --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                          期末余额
               账龄
                                      应收账款                           坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                97,157,869.20                      3,886,314.77                             4.00%
1至2年                                      27,113,094.96                      1,626,785.70                             6.00%
2至3年                                      12,025,011.23                      1,202,501.12                            10.00%
3至4年                                          9,834,497.00                   1,966,899.40                            20.00%
4至5年                                          4,435,231.44                   4,435,231.44                           100.00%
5 年以上                                    13,238,108.66                     13,238,108.66                           100.00%
合计                                      163,803,812.49                      26,355,841.09
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,539,228.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                      单位： 元
                 单位名称                             收回或转回金额                                  收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       单位名称               年末金额                 账龄            占应收账款年末余 坏账准备期末余额
                                                                       额合计数的比例
                                                                             （%）
成都西北轴承机电
有限公司                       30,213,795.94                   0-3年                      6.43          14,786,475.94
西北轴承集团有限
责任公司郑州销售               28,060,487.43                   0-5年                      5.97          20,573,437.43
分公司
北京宁银西北轴承
销售有限公司                   25,723,805.03                   0-5年                      5.47          24,062,650.23
南京西北轴承销售
有限责任公司                   18,869,222.73                   0-2年                      4.01           5,594,158.83
新疆宁银西北轴承
销售有限公司                   18,504,565.08                   0-5年                      3.94          10,779,504.85
合计                          121,371,876.21                                           25.82            75,796,227.28
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                         期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                     账面余额                坏账准备
    类别
                                                    计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额       比例    金额                            金额     比例          金额     计提比例
                                                      例
单项金额重大并单
                                                                         27,659,            3,227,374                24,432,529.
独计提坏账准备的                                                                   59.71%                   11.67%
                                                                          903.80                   .49
其他应收款
按信用风险特征组
                      48,453,9         15,902,9                32,551,07 18,663,            12,814,18                5,849,169.6
合计提坏账准备的               100.00%                32.82%                       40.29%                   68.66%
                         93.36            19.83                     3.53 355.24                  5.56
其他应收款
                      48,453,9           15,902,9              32,551,07 46,323,            16,041,56                30,281,698.
合计
                         93.36              19.83                   3.53 259.04                  0.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                          期末余额
               账龄
                                         其他应收款                       坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                3,983,121.90                      159,324.88                            4.00%
1至2年                                        146,178.91                           8,770.74                         6.00%
2至3年                                        253,552.67                       25,355.27                          10.00%
3至4年                                         56,459.00                       11,291.80                          20.00%
4至5年                                        108,234.87                      108,234.87                         100.00%
5 年以上                                   15,589,942.27                   15,589,942.27                         100.00%
合计                                       20,137,489.62                   15,902,919.83
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 138,640.22 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                 单位名称                         转回或收回金额                                 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位： 元
                 款项性质                          期末账面余额                                期初账面余额
材料、设备、加工费                                                15,129,568.58                             15,314,097.08
押金及保证金                                                        2,255,828.84                              1,416,944.77
备用金                                                               926,303.39                               1,259,949.17
往来款                                                            28,318,903.74                             21,501,044.81
其他                                                                1,823,388.81                              6,831,223.21
合计                                                              48,453,993.36                             46,323,259.04
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                               占其他应收款期末
           单位名称           款项的性质    期末余额              账龄                          坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例
西北轴承机械有限公司        往来款         26,933,401.48 0-5 年                               55.59%
大冶特殊钢股份有限公司 材料款               3,227,374.49 5 年以上                             6.66%           3,227,374.49
银川市宝利得轴承物资有
                       材料款               2,658,059.70 5 年以上                             5.49%           2,658,059.70
限公司
本钢板材股份有限公司        材料款          1,143,920.22 5 年以上                             2.36%           1,143,920.22
惠金商业保理有限公司       往来款                     1,000,000.00 1 年以内                               2.06%
合计                                 --            34,962,755.89              --                         72.16%         7,029,354.41
3、长期股权投资
                                                                                                                             单位： 元
                                           期末余额                                                    期初余额
       项目
                     账面余额              减值准备          账面价值               账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资        462,523,963.45                          462,523,963.45          76,023,963.45                      76,023,963.45
对联营、合营企
                       895,000.00            895,000.00                                895,000.00        895,000.00
业投资
合计                463,418,963.45           895,000.00     462,523,963.45          76,918,963.45        895,000.00    76,023,963.45
（1）对子公司投资
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                    本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位          期初余额             本期增加          本期减少               期末余额
                                                                                                          备             额
宁夏西北轴承锻
                      3,000,000.00                            3,000,000.00
热科技有限公司
宁夏西北轴承物
                     50,000,000.00                                                  50,000,000.00
资商贸有限公司
宁夏西北轴承轨
道交通轴承有限        2,000,000.00                                                   2,000,000.00
公司
宁夏西北轴承装
                     13,000,000.00                                                  13,000,000.00
备制造有限公司
西北轴承机械有
                      8,023,963.45                                                   8,023,963.45
限公司
辽宁鞍太锻实业
                                           16,000,000.00                            16,000,000.00
有限公司
桂林海威船舶电
                                          322,500,000.00                           322,500,000.00
器有限公司
中保融金商业保
                                           51,000,000.00                            51,000,000.00
理有限公司
合计                 76,023,963.45        389,500,000.00      3,000,000.00         462,523,963.45
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                             单位： 元
                                                           本期增减变动
                                      权益法下                   宣告发放                                                    减值准备
投资单位 期初余额                              其他综合 其他权益          计提减值                                期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                   现金股利                                其他                期末余额
                                               收益调整 变动                准备
                                        资损益                     或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁夏西北
         245,000.0                                                                              245,000.0 245,000.0
轴承销售
                 0                                                                                      0         0
有限公司
北京宁银
西北轴承 225,000.0                                                                              225,000.0 225,000.0
销售有限         0                                                                                      0         0
公司
新疆宁银
西北轴承 225,000.0                                                                              225,000.0 225,000.0
销售有限         0                                                                                      0         0
公司
南京西北
轴承销售 200,000.0                                                                              200,000.0 200,000.0
有限责任         0                                                                                      0         0
公司
           895,000.0                                                                            895,000.0 895,000.0
小计
                   0                                                                                    0         0
           895,000.0                                                                            895,000.0 895,000.0
合计
                   0                                                                                    0         0
4、营业收入和营业成本
                                                                                                            单位： 元
                                       本期发生额                                    上期发生额
           项目
                              收入                  成本                     收入                    成本
主营业务                     243,030,986.94         228,236,870.03           134,354,070.49          129,953,414.42
其他业务                      43,891,610.96          30,586,495.12            42,165,947.72           34,694,283.11
合计                         286,922,597.90         258,823,365.15           176,520,018.21          164,647,697.53
其他说明：
5、其他
本财务报告于2017年4月28日由本公司董事会批准报出。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             金额                                     说明
非流动资产处置损益                                            5,945,611.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
                                                              4,346,449.33
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
                                                             20,971,663.14
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           27,396,174.17
减：所得税影响额                                                   30,425.05
    少数股东权益影响额                                             28,935.49
合计                                                           58,600,538.02                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                        每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  2.72%                     0.02                  0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              -5.78%                   -0.05                 -0.05
普通股股东的净利润
利安达会计师事务所(特殊普通合伙)