亚宝药业：2017年度审计报告

亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                    财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
   亚宝药业集团股份有限公司（以下简称本公司）是一家在山西省注册的股份有限公司，
   于 1999 年 1 月 26 日经山西省人民政府晋政函（1998）172 号文批准，由山西省芮城制药
   厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发展公司、山西省
   经贸资产经营有限公司共同发起设立，并经山西省工商行政管理局核准登记。设立时的
   注册资本为人民币 75,000,000.00 元，股本总数 7,500 万股，股票面值为每股人民币 1 元。
   本公司所发行人民币普通股 A 股已在上海证券交易所上市。本公司注册地址山西省芮城
   县富民路 43 号，总部地址山西省风陵渡经济开发区工业大道 1 号。
   2002 年 9 月 5 日，经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票
   4,000 万股，发行后注册资本增至人民币 115,000,000.00 元。
   2004 年 6 月，根据 2003 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以 2003 年末总
   股本 11,500 万股为基数按每 10 股由资本公积转增 5 股，共计转增 5,750 万股，转增后注
   册资本增至人民币 172,500,000.00 元。
   2005 年 9 月 21 日，根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48 号文《关于同意
   芮城制药厂整体改制有关问题的批复》，本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城
   欣钰盛科技有限公司。2005 年 8 月，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权
   [2005]921 号文《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》，
   山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司后，其所持本公司 4,111.50 万元
   国有股变为非国有股，持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司。2010 年 3 月 11 日芮城欣
   钰盛科技有限公司名称变更为山西亚宝投资有限公司。
   2006 年 1 月 24 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集
   团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》，并经山西省人民政府国有
   资产监督管理委员会晋国资产权函[2006]36 号《山西省人民政府国有资产监督管理委员
   会关于山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置
   将非流通股股东持有的非流通股股份按照 1：0.65 的比例单向缩股，非流通股股东所持
   有的股份减少 3,937.50 万股，公司注册资本由 172,500,000.00 元减至 133,125,000.00 元。
   2008 年 5 月,公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]602 号”
   文件核准，本公司向社会公开增发人民币普通股股票 2,511.30 万股。增发后公司注册资
   本变更为 158,238,000.00 元。
   2009 年 5 月，根据 2008 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以 2008 年末总
   股本 15,823.80 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 10 股，转增后注册资本增至人民
   币 316,476,000.00 元。
   2010 年 5 月 28 日，根据 2009 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以 2009 年
   末总股本 31,647.60 万股为基数，以资本公积 158,238,000.00 元向全体股东每 10 股转增 5
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   股，以未分配利润每 10 股送 5 股，转增后注册资本增至人民币 632,952,000.00 元。
   2012 年 9 月 26 日，根据 2011 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中
   国证券监督管理委员会“证监许可【2012】1166 号”文《关于核准亚宝药业集团股份有限
   公司非公开发行股票的批复》，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股 A 股 5,904.80
   万股，增发后公司注册资本增至人民币 692,000,000.00 元。已经致同验字（2012）第
   140ZA0052 号验资报告验证。
   2015 年 12 月 10 日，根据 2014 年年度股东大会决议，并经中国证劵监督管理委员会《关
   于核准亚宝药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2542 号），
   本公司向特定对象非公开发行普通股 A 股 95,041,461 股，增发后的注册资本增至人民币
   787,041,461.00 元，已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）CHW 证验字【2015】
   0087 号验资报告予以验证。
   2015 年 12 月 25 日，公司领取了统一社会信用代码证号为 91140000701108049W 的营业执
   照。
   本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略管理部、证劵部、
   财务部、人力资源部、投资管理部、审计与合规部、法务与知识产权部、采购部、工程
   建设部、信息技术部、公共事务部、品牌文化部、行政部等部门，拥有山西亚宝医药经
   销有限公司、太原亚宝医药有限公司、亚宝药业太原制药有限公司、亚宝药业四川制药
   有限公司、北京亚宝生物药业有限公司、北京亚宝投资管理有限公司、北京亚宝国际贸
   易有限公司、亚宝北中大（北京）制药有限公司、亚宝药业新疆红花发展有限公司、山
   西亚宝医药物流配送有限公司、苏州亚宝药物研发有限公司、亚宝药业贵阳制药有限公
   司、上海清松制药有限公司、北京庆和春医药科技有限公司、亚宝美国药业有限公司等
   十五家子公司。
   本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：生产贴剂、中药提
   取、小容量注射剂、软膏剂、巴布膏剂、原料药、冻干粉针剂、片剂（含外用）、硬胶
   囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、乳膏剂、贴膏剂、糊剂、散剂、煎膏剂（膏滋）、凝胶贴膏、
   精神药品；生产胶贴、醒脑贴、退热贴、医疗器械；饮料；保健用品、食品、保健食品、
   卫生材料、药用包装材料、塑料制品；日用化妆品；经营本集团生产所需的原辅材料；
   中西药的研究与开发；医药信息咨询及技术转让服务；自营和代理各类商品和技术的进
   出口业务等。
   本集团主要产品有“丁桂儿脐贴”、“消肿止痛贴”、“珍菊降压片”、“曲克芦丁片”、“复方利
   血平片”、“尼莫地平片”、“硫辛酸注射液”、“硝苯地平缓释片”、“红花注射液”等。
   本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第四次会议于 2018 年 4 月 26 日批
   准。
2、合并财务报表范围
   纳入本期合并财务报表范围的包括：山西亚宝医药经销有限公司、太原亚宝医药有限公
   司、亚宝药业太原制药有限公司、亚宝药业四川制药有限公司、北京亚宝生物药业有限
   公司、北京亚宝投资管理有限公司、北京亚宝国际贸易有限公司、亚宝北中大（北京）
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   制药有限公司、亚宝药业新疆红花发展有限公司、山西亚宝医药物流配送有限公司、苏
   州亚宝药物研发有限公司、亚宝药业贵阳制药有限公司、上海清松制药有限公司、北京
   庆和春医药科技有限公司、亚宝美国药业有限公司等十五家子公司。子公司基本情况详
   见附注七。
   本期合并财务报表范围变动情况详见附注六。
二、财务报表的编制基础
   本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
   “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
   露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
   本财务报表以持续经营为基础列报。
   本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
   计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
   本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
   件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20 和附注
   三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的
   合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
   关信息。
2、会计期间
   本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
   本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
   本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
   要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
   为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
   对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
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   政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
   值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
   本公积不足冲减的，调整留存收益。
   通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
   在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
   方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
   并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
   资本公积不足冲减的，调整留存收益。
   在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
   而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
   有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
   价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
   并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
   一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
   权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
   资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
   方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
   对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
   按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
   净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
   通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
   在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
   资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
   核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
   时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
   净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
   处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
   量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
   在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
   股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
   权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
   购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
   买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
   综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
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   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
   于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
   入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
   的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
   位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
   可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
   合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
   在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
   的重大交易和往来余额予以抵销。
   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
   受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
   经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
   在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
   买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
   表。
   子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
   中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
   表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
   数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
   因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
   购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
   因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
   公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
   中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
   控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
   去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
   额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
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   与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
   被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
   合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
   共同经营和合营企业。
（1）共同经营
   共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
   本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
   行会计处理：
   A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
   B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
   C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
   E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
   合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
   本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
   现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
   短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
   本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
   资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
   即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
   期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
   对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
   的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
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   资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
   目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采
   用发生日的即期汇率折算。
   利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
   现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
   作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反
   映。
   由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
   反映。
   处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外
   币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
   金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
   本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
   ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
   ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
   （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
   融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
   新金融负债。
   以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
   本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
   的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
   确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
   交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
   允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
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   和利息收入计入当期损益。
   持有至到期投资
   持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
   力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
   后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
   应收款项
   应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
   括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
   行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
   可供出售金融资产
   可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
   金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
   价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
   额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
   融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
   计入当期损益。
   对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
   工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
   本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
   负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   的，相关交易费用计入其初始确认金额。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
   允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
   和利息支出计入当期损益。
   其他金融负债
   与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
   工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
   摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
   金融负债与权益工具的区分
   金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
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   ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
   ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
   ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
   交付可变数量的自身权益工具。
   ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
   益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
   权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
   如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
   同义务符合金融负债的定义。
   如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
   的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
   方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
   金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
   金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
   他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
   备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
   融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
   金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
   ①发行方或债务人发生严重财务困难；
   ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
   ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
   ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
   ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
   ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
   其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
   可计量，包括：
       - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
                                     －15－
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       - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
   ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
   资人可能无法收回投资成本；
   ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
   的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
   过 12 个月（含 12 个月）。
   低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
   月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
   ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
   以摊余成本计量的金融资产
   如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
   现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
   现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
   对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
   减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
   具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
   产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
   产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
   险特征的金融资产组合中进行减值测试。
   本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
   值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
   入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
   在转回日的摊余成本。
   可供出售金融资产
   如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
   形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
   的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
   失后的余额。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
   与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
   益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
   以成本计量的金融资产
   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
   钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
   与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
                                     －16－
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   为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
   金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
   本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
   资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
   本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
   况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
   未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
   并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
   当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
   同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
   融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
   产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
   公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
   一项负债所需支付的价格。
   本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
   资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
   的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
   本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
   设。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
   金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
   以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
   能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
   本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
   使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
   使用不可观察输入值。
   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
   重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
   能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
   层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
   产或负债的不可观察输入值。
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   每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
   行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
   应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
   单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
   收款项为单项金额重大的应收款项。
   单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
   减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
   额计提坏账准备。
   单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
   单项计提坏账准备的理由    涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
                             根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
   坏账准备的计提方法
                             账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
   经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
   测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
   组合类型                  确定组合的依据            按组合计提坏账准备的计提方法
   账龄组合                  账龄状态                  账龄分析法
   A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
   账龄                      应收账款计提比例(%)               其他应收款计提比例(%)
   1 年以内（含 1 年）                            5
   1-2 年                                         10
   2-3 年                                         15
   3-4 年                                         30
   4-5 年                                         50
   5 年以上                                      100
   （4）合并范围内公司组合
   本集团年末对于合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明
   其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
                                        －18－
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   提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
13、存货
（1）存货的分类
   本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
   本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采
   用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
   存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
   用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
   时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
   资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
   个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
   的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
   本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
   本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
   长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
   单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
   形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
   照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
   本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
   资成本。
   对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
   买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
   公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
                                     －19－
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   对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
   企业的投资，采用权益法核算。
   采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
   但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
   收益计入当期损益。
   采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
   资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
   有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
   额计入投资当期的损益。
   采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
   份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
   投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
   价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
   整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
   位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
   按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
   因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
   转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
   资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
   的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
   余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
   量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
   权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
   置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转
   入当期损益。
   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
   投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
   得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
   施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
   会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
   因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
   共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
   扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
   值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
   核算进行调整。
   本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
   于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
                                     －20－
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   部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
   共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
   过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
   否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
   必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
   致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
   如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
   断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
   控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
   响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
   当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
   单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
   当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
   权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
   参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
   以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
   种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
   对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
   房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
   物。
   本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
   关规定，按期计提折旧或摊销。
   采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
   投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
   计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
   本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
                                      －21－
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   一个会计年度的有形资产。
   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
   时，固定资产才能予以确认。
   本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
   本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
   止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
   按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
   类别                       使用年限（年）          残值率(%)      年折旧率(%)
   房屋及建筑物                           25                  5             3.80
   机器设备                            10-15                  5         6.33-9.50
   运输设备                                    5              5            19.00
   其他设备                                    5              5            19.00
   其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
   确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
   当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
   ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
   ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
   资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
   ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
   ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
   值。
   ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
   者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
   未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
   费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
   租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
                                      －22－
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   融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
   租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
   合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
   两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
   使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
   原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
   本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
   条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
   在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
   本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
   程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
   在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
   在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
   本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
   资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
   当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
   ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
   现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   ② 借款费用已经发生；
   ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
   本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
   用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
   借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
   个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
                                     －23－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
   专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
   或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
   过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
   额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
   资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
   入当期损益。
19、无形资产
   本集团无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、商标、计算机软件等。
   无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
   为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
   方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
   摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
   使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
   类别                            使用寿命         摊销方法              备注
   土地使用权       土地使用权证书所载期间           直线法       可供使用年限
   专利技术                               10         直线法    预计可供使用年限
   专有技术                                 6        直线法    预计可供使用年限
   商标                                     6        直线法    预计可供使用年限
   计算机软件                               5        直线法    预计可供使用年限
   本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
   与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
   资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
   的账面价值全部转入当期损益。
   无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
   本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
   研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
   开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
   能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
   资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
                                     －24－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
   资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
   属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
   损益。
   本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
   项后，进入开发阶段。
   已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
   状态之日转为无形资产。
   具体研发项目的资本化条件：
   （1）外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出
   进行资本化，确认为开发支出；
   （2）公司自行立项药品开发项目的，包括增加新规格、新剂型等的，取得临床批件后
   的支出进行资本化，确认为开发支出；
   （3）属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、
   医保审核的，其支出予以资本化，确认为开发支出；
   （4）仿制药品质量和疗效一致性评价属于开发费用，在取得 BE 试验备案、开始进行
   BE 临床试验时开始资本化，若豁免 BE 的，一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本
   化。
   （5）除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。
21、资产减值
   对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
   房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、
   探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地
   产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
   于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
   计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
   资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
   可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
   值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
   的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
   产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
   为依据。
   当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
   额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
                                     －25－
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   就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
   的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
   合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
   产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
   减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
   誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
   如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
   资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
   本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
   后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
   职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
   补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
   给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
   根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
   酬” 项目。
（2）短期薪酬
   本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
   例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
   认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
   度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
   金额计量。
（3）离职后福利
   离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
   的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
   划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
   设定提存计划
   设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
   在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
   当期损益或相关资产成本。
                                      －26－
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   设定受益计划
   对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
   单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
   分：
   ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
   本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
   是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
   增加或减少。
   ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
   义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
   ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
   除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
   入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
   益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
   本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
   并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
   福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
   实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
   提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
   入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
   理。
（5）其他长期福利
   本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
   提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
   关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
   生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
   （1）该义务是本集团承担的现时义务；
   （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
   （3）该义务的金额能够可靠地计量。
                                       －27－
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   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
   有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
   对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
   账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
   如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
   只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
   面价值。
25、收入
（1）一般原则
   ①销售商品
   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
   的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
   经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
   销售收入的实现。
   ②提供劳务
   对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
   法确认收入。
   劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
   提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
   相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
   生和将发生的成本能够可靠地计量。
   如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
   本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
   本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
   ③让渡资产使用权
   与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
   认收入。
（2）收入确认的具体方法
   本集团收入确认的具体方法如下：
   本集团主要为药品销售，公司根据合同约定已将产品交付给购货方，且产品销售收入金
   额已确定，且相关的利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认为收入。
                                     －28－
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26、政府补助
   政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
   对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
   助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
   与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
   府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
   对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
   补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
   的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
   与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
   用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
   生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
   成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
   冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类
   似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
   与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
   与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
   已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
   值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
   属于其他情况的，直接计入当期损益。
   取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
   金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
   贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
   所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
   入当期损益。
   本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
   资产负债表债务法确认递延所得税。
   各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
   下交易中产生的：
   （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
   交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
   （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
                                     －29－
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   异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
   取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
   （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
   （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
   列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
   来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
   于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
   清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
   所得税影响。
   于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
   无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
   账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
   本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
   融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
   融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
   资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
   保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
   个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
   经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
   直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
   融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
   较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
   额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
   各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致
   的折旧政策计提租赁资产折旧。
   经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
   益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
                                     －30－
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   本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
   计和关键假设进行持续的评价。
   很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
   关键假设列示如下：
   商誉减值
   本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
   估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
   折现率计算未来现金流量的现值。
   开发支出
   确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
   率以及预计受益期间的假设。
   递延所得税资产
   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
   递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
   额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
                                              受影响的       影响本期        影响上期
   会计政策变更的内容和原因   审批程序
                                              报表项目           金额            金额
   《企业会计准则第 42 号——
   持有待售的非流动资产、处置
   组和终止经营》对于 2017 年
   5 月 28 日之后持有待售的非
   流动资产或处置组的分类、计
   量和列报，以及终止经营的列
   报等进行了规定，并采用未来
                                         ①持续经
   适用法进行处理；                                      199,820,732.39   27,040,733.12
                                         营净利润
   修改了财务报表的列报，在合 董事会决议
                                         ②终止经                    --              --
   并利润表和利润表中分别列
                                         营净利润
   示持续经营损益和终止经营
   损益等。
   对比较报表的列报进行了相
   应调整：对于当期列报的终止
   经营，原来作为持续经营损益
   列报的信息重新在比较报表
   中作为终止经营损益列报。
                                     －31－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   根据《企业会计准则第 16 号
   ——政府补助》（2017），政府
   补助的会计处理方法从总额
   法改为允许采用净额法，将与
   资产相关的政府补助相关递
   延收益的摊销方式从在相关
   资产使用寿命内平均分配改
   为按照合理、系统的方法分
                                  董事会决议 其他收益   13,229,708.22               --
   配，并修改了政府补助的列报
   项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊
   销完毕的政府补助和 2017 年
   取得的政府补助适用修订后
   的准则。
   对新的披露要求不需提供比
   较信息，不对比较报表中其他
   收益的列报进行相应调整。
   根据《关于修订印发一般企业
   财务报表格式的通知》（财会
   [2017]30 号），在利润表中新增
   “资产处置收益”行项目，反映
   企业出售划分为持有待售的
   非流动资产（金融工具、长期
   股权投资和投资性房地产除
   外）或处置组时确认的处置利
   得或损失，处置未划分为持有
   待售的固定资产、在建工程、
   生产性生物资产及无形资产
   而产生的处置利得或损失，以                ①资产处
   及债务重组中因处置非流动                  置损益       -108,937.87   57,198,327.63
   资产产生的利得或损失和非                  ②营业外
                                  董事会决议               -73,017.80   -58,538,650.63
   货币性资产交换产生的利得                  收入
   或损失。                                  ③营业外     -181,955.67    -1,340,323.00
   相应的删除“营业外收入”和                支出
   “营业外支出”项下的“其中：非
   流动资产处置利得”和“其中：
   非流动资产处置损失”项目，
   反映企业发生的营业利润以
   外的收益，主要包括债务重组
   利得或损失、与企业日常活动
   无关的政府补助、公益性捐赠
   支出、非常损失、盘盈利得或
   损失、捐赠利得、流动资产毁
   损报废损失等。
                                      －32－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   对比较报表的列报进行了相
   应调整。
（2）重要会计估计变更
   本集团本期未发生重要的会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
    税   种                     计税依据                               法定税率(%)
    增值税                      应税收入                    17、13、11、6、5、3、0
    城市维护建设税              应纳流转税额                                  7、5
    企业所得税                  应纳税所得额
    房产税                      房屋原值的 70%或 80%                            1.2
    房产税                      租金收入
   （1）缴纳不同增值税税率业务内容的情况如下：
   计税收入的业务内容                                                  法定税率(%)
   境内销售；提供加工、修理修配劳务；进口货物
   销售中药材                                                                13、11
   房屋租赁
   医药信息咨询及技术转让服务                                                 6、3
   销售避孕药品药具
   （2）存在不同企业所得税税率纳税主体的明细情况如下：
   纳税主体名称                                                      所得税税率(%)
   亚宝药业集团股份有限公司
   亚宝药业四川制药有限公司（一级子公司）
   上海清松制药有限公司（一级子公司）
   北京亚宝生物药业有限公司（一级子公司）
2、税收优惠及批文
   （1）本公司经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税
   务局认定为高新技术企业，2017 年 11 月 9 日取得了《高新技术企业证书》（编号：
   GR201714000005，证书有效期为三年，即 2017 年至 2020 年），本公司作为认定合格的高
   新技术企业，享受高新技术企业的所得税税收优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。
   （2）根据 2013 年 5 月 30 日四川省经济和信息化委员会关于确认亚宝药业四川制药有限
                                      －33－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   公司企业主要业务为国家鼓励类产业项目的批复-川经信产业函[2013]531 号文，本公司下
   属子公司亚宝药业四川制药有限公司，按国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略
   有关企业所得税问题的公告》的有关规定，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可
   减按 15%税率缴纳企业所得税。
   （3）本公司下属子公司上海清松制药有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政
   局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，2017 年 11 月 23 日取
   得了《高新技术企业证书》（编号：GR201731001327，证书有效期为三年，即 2017 年至
   2019 年），享受高新技术企业的所得税税收优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。
   （4）本公司下属子公司北京亚宝生物药业有限公司经北京市科学技术委员会、北京市
   财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，2017 年 12 月 6
   日取得了《高新技术企业证书》（编号：GR201711005560，证书有效期为三年，即 2017
   年至 2019 年），享受高新技术企业的所得税税收优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得
   税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                            期末数                                 期初数
  项   目
              外币金额     折算率     人民币金额      外币金额    折算率     人民币金额
  库 存 现
                      --       --       145,552.52           --       --       164,027.47
  金：
    人民币            --       --       145,552.52           --       --       164,027.47
  银 行 存
                      --       --    378,372,250.60          --       --    483,084,397.49
  款：
    人民币            --       --    374,725,478.84          --       --    482,653,694.55
   美元       557,833.12   6.5342      3,644,993.17   61,846.11   6.9370       429,026.20
   欧元          121.93    7.8023           951.33       119.32   7.3068           871.85
   澳元           50.30    5.0928           256.17       50.18    5.0157           251.69
    英镑          65.05    8.7792           571.09       65.01    8.5094           553.20
  其他货币
                      --       --     29,777,741.68          --       --     20,076,942.36
  资金：
    人民币            --       --     29,777,741.68          --       --     20,076,942.36
  合 计                              408,295,544.80                         503,325,367.32
  其中：存放
  在境外的款 175,915.89    6.5342      1,149,469.61          --       --                --
  项总额
   期末，本集团其他货币资金中所有权受到限制的金额为 12,278,364.49 元，其中信用证保
   证金为 20,951.49 元，银行承兑汇票保证金 12,257,413.00 元。
                                        －34－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   项   目                                            期末公允价值                  期初公允价值
   交易性金融资产                                                  --                 5,763,234.00
     其中：权益工具投资                                            --                 5,763,234.00
3、应收票据
   种   类                                                  期末数                        期初数
   银行承兑汇票                                       285,985,759.31                137,754,480.99
   说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
   （1）期末本集团已质押的应收票据
   种   类                                                                        期末已质押金额
   银行承兑票据                                                                        500,000.00
   （2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
   种   类                                  期末终止确认金额              期末未终止确认金额
   银行承兑票据                                        70,245,717.47                            --
   用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，
   并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经
   转移，故终止确认。
   （3）期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
   （1）应收账款按种类披露
                                                        期末数
   种   类                                                              计提比
                              金 额     比例(%)           坏账准备                           净额
                                                                          例(%)
   单项金额重大并单
   项计提坏账准备的                --            --               --         --                 --
   应收账款
   按组合计提坏账准
   备的应收账款
   其中：账龄组合      545,243,016.15    100.00        35,504,220.80       6.51     509,738,795.35
   单项金额虽不重大
   但单项计提坏账准                --            --               --         --                 --
   备的应收账款
                                        －35－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   合     计           545,243,016.15      100.00        35,504,220.80           6.51        509,738,795.35
   应收账款按种类披露（续）
                                                          期初数
   种     类                                                                  计提比
                               金 额      比例(%)           坏账准备                                  净额
                                                                                例(%)
   单项金额重大并单
   项计提坏账准备的                 --             --                   --              --               --
   应收账款
   按组合计提坏账准
   备的应收账款
   其中：账龄组合      380,032,055.16       100.00       23,332,245.60            6.14       356,699,809.56
   单项金额虽不重大
   但单项计提坏账准                 --             --                   --              --               --
   备的应收账款
   合     计           380,032,055.16       100.00       23,332,245.60            6.14       356,699,809.56
   说明：
   ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                           期末数
   账     龄                                                                 计提比
                               金 额     比例(%)           坏账准备                                   净额
                                                                               例(%)
   1 年以内            424,964,376.82       77.94       21,248,218.83            5.00        403,716,157.99
   1至2年              103,367,482.84       18.96       10,336,748.29           10.00         93,030,734.55
   2至3年               10,095,180.13        1.85        1,514,277.01           15.00          8,580,903.12
   3至4年                5,721,026.51        1.05        1,716,307.96           30.00          4,004,718.55
   4至5年                  812,562.29        0.15          406,281.15           50.00           406,281.14
   5 年以上                282,387.56        0.05          282,387.56          100.00                    --
   合     计           545,243,016.15      100.00       35,504,220.80            6.51        509,738,795.35
   续：
                                                           期初数
   账     龄                                                                 计提比
                              金 额      比例(%)           坏账准备                                   净额
                                                                               例(%)
   1 年以内            312,492,558.24      82.23        15,624,627.91            5.00        296,867,930.33
   1至2年               58,568,339.40      15.41         5,856,833.95          10.00          52,711,505.45
                                          －36－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   2至3年                 7,254,292.13          1.91    1,088,143.82         15.00       6,166,148.31
   3至4年                 1,278,647.24          0.34     383,594.17          30.00        895,053.07
   4至5年                   118,344.80          0.03      59,172.40          50.00         59,172.40
   5 年以上                 319,873.35          0.08     319,873.35         100.00                 --
   合   计              380,032,055.16       100.00    23,332,245.60          6.14   356,699,809.56
   （2）本期计提的坏账准备情况
   本集团本期计提坏账准备金额 12,496,816.26 元，核销应收账款减少坏账准备 324,841.06
   元。
   （3）本期实际核销的应收账款情况
   项目                                                                                   核销金额
   实际核销的应收账款                                                                     324,841.06
   （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
                                        应收账款       占应收账款期末余额                 坏账准备
   单位名称
                                        期末余额           合计数的比例(%)                期末余额
   上海医药工业有限
                                 223,075,836.14                         40.91         16,241,258.61
   公司
   上海立科药物化学
                                 125,233,166.21                         22.97            6,261,658.31
   有限公司
   垣曲县人民医院                    10,438,555.12                          1.91          521,927.76
   山西省药械集中招
                                      9,207,320.51                          1.69         1,381,098.08
   标采购中心
   华润辽宁医药有限
                                      8,687,422.31                          1.59          434,371.12
   公司
   合   计                       376,642,300.29                         69.07         24,840,313.88
5、预付款项
   （1）预付款项按账龄披露
                                 期末数                                         期初数
   账   龄
                          金   额         比例(%)                      金     额            比例(%)
   1 年以内         30,434,048.39            86.37             43,969,047.06                   93.82
   1至2年            3,665,867.09            10.40              1,915,658.71                     4.09
   2至3年               702,318.97            2.00                125,634.70                     0.27
   3 年以上             432,909.77            1.23                852,850.47                     1.82
   合   计          35,235,144.22           100.00             46,863,190.94                  100.00
                                             －37－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   说明：账龄超过 1 年的金额重要预付账款未及时结算原因的说明
   单位名称                                   账面余额                            账龄        长期挂账原因
   广西壮族自治区花红药业股
                                            2,792,939.58                      1-2 年          合同未执行完
   份有限公司
   （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
                                                                预付款项            占预付款项期末余额
   单位名称
                                                                期末余额                合计数的比例(%)
   国网山西省电力公司运城供电公司                             3,007,018.82                          8.53
   广西壮族自治区花红药业股份有限公司                         2,792,939.58                              7.93
   上海廉雅企业管理有限公司                                   1,872,000.00                              5.31
   江苏省人民医院                                             1,850,387.04                              5.25
   潍坊太阳神医药有限公司                                     1,760,000.00                              5.00
   合   计                                                   11,282,345.44                            32.02
6、其他应收款
   （1）其他应收款按种类披露
                                                               期末数
   种   类                                                                         计提比
                                  金 额           比例(%)        坏账准备                              净额
                                                                                     例(%)
   单项金额重大并单项
   计提坏账准备的其他                  --               --                   --          --               --
   应收款
   按组合计提坏账准备
   的其他应收款
   其中：账龄组合           41,051,593.35            96.59     4,122,682.41          10.04     36,928,910.94
   单项金额虽不重大但
   单项计提坏账准备的        1,450,742.69             3.41     1,450,742.69         100.00                --
   其他应收款
   合   计                  42,502,336.04          100.00      5,573,425.10          13.11     36,928,910.94
   其他应收款按种类披露（续）
                                                                 期初数
   种   类                                                                         计提比
                                     金 额 比例(%)               坏账准备                             净额
                                                                                     例(%)
   单项金额重大并单项计提
                                             --         --                   --          --               --
   坏账准备的其他应收款
   按组合计提坏账准备的其
   他应收款
                                            －38－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   其中：账龄组合                41,505,872.36         97.69   4,019,945.53         9.69   37,485,926.83
   单项金额虽不重大但单项
   计提坏账准备的其他应收           982,439.60          2.31      982,439.60   100.00                 --
   款
   合     计                     42,488,311.96     100.00      5,002,385.13     11.77      37,485,926.83
   说明：
   ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                         期末数
   账     龄
                       金 额          比例(%)             坏账准备       计提比例(%)               净额
   1 年以内      36,068,105.54           87.86          1,803,405.27                5.00   34,264,700.27
   1至2年         1,462,076.90            3.56            146,207.69            10.00       1,315,869.21
   2至3年          437,653.51             1.07             65,648.03            15.00        372,005.48
   3至4年          207,203.90             0.50             62,161.17            30.00        145,042.73
   4至5年         1,662,586.50            4.05            831,293.25            50.00        831,293.25
   5 年以上       1,213,967.00            2.96          1,213,967.00           100.00                 --
   合     计     41,051,593.35          100.00          4,122,682.41            10.04      36,928,910.94
   续：
                                                         期初数
   账     龄
                       金 额          比例(%)             坏账准备       计提比例(%)               净额
   1 年以内      32,935,547.40           79.35          1,646,777.34                5.00 31,288,770.06
   1至2年          767,089.44             1.85             76,708.95            10.00        690,380.49
   2至3年         1,999,082.13            4.82            299,862.32            15.00       1,699,219.81
   3至4年         4,579,141.39           11.03          1,373,742.42            30.00       3,205,398.97
   4至5年         1,204,315.00            2.90            602,157.50            50.00        602,157.50
   5 年以上         20,697.00             0.05             20,697.00           100.00                 --
   合     计     41,505,872.36          100.00          4,019,945.53                9.69 37,485,926.83
   ③期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
   单位名称                      账面余额              坏账准备     计提比例(%)               计提理由
   太 原 市 东烁热力有限
                                 324,000.00        324,000.00              100.00     收回可能性较小
   公司
   国 药 集 团重庆医药设
                                 230,000.00        230,000.00              100.00     收回可能性较小
   计院有限公司
                                              －39－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   上 海 华 东理工科技园
                             190,928.60        190,928.60      100.00   收回可能性较小
   有限公司
   伸大厦中山北路 3553
   号 26 楼-上海源创房屋     120,582.00        120,582.00      100.00   收回可能性较小
   销售
   陶青萍                    105,000.00        105,000.00      100.00   收回可能性较小
   胡小玲                    100,000.00        100,000.00      100.00   收回可能性较小
   上 海 杭 州湾经济技术
                              80,000.00            80,000.00   100.00   收回可能性较小
   开发有限公司工会
   上 海 安 连信息技术有
                              60,000.00            60,000.00   100.00   收回可能性较小
   限公司
   蒋如梅                     36,438.60            36,438.60   100.00   收回可能性较小
   唐方辉                     26,714.90            26,714.90   100.00   收回可能性较小
   宋加军                     20,487.30            20,487.30   100.00   收回可能性较小
   胡非                       20,062.80            20,062.80   100.00   收回可能性较小
   上 海 市 奉贤区杭州湾
   工 业 生 产基地投资服      20,000.00            20,000.00   100.00   收回可能性较小
   务中心
   海 南 省 财政厅财政性
                              18,688.00            18,688.00   100.00   收回可能性较小
   资金
   李美玲                     17,149.00            17,149.00   100.00   收回可能性较小
   柘林镇乐康路 35 号 2
                              16,004.49            16,004.49   100.00   收回可能性较小
   楼钱勇
   冯健                       15,797.00            15,797.00   100.00   收回可能性较小
   蔡俊                       10,000.00            10,000.00   100.00   收回可能性较小
   闵行区畹町路 99 弄 300
                               9,200.00             9,200.00   100.00   收回可能性较小
   号 401 室（刘建华）
   凯      旋    北     路
                               8,400.00             8,400.00   100.00   收回可能性较小
   1555.29.101(世都房产)
   上 海 点 奥办公设备有
                               4,000.00             4,000.00   100.00   收回可能性较小
   限公司
   师大 622.801(施修华)        2,600.00             2,600.00   100.00   收回可能性较小
   师大一邨（吴朝晖）          2,400.00             2,400.00   100.00   收回可能性较小
   目华新村 43 号 402 室
                               1,600.00             1,600.00   100.00   收回可能性较小
   （陈庆乙）
   师大 622.1704(张文健)       1,400.00             1,400.00   100.00   收回可能性较小
   目华新村 45 号 502 室
                               1,300.00             1,300.00   100.00   收回可能性较小
   （黄慧）
   王文滨                      1,230.00             1,230.00   100.00   收回可能性较小
   师大 622.1303(徐佳平)       1,200.00             1,200.00   100.00   收回可能性较小
                                          －40－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   夏丹丹(目华新村 75 号
                                1,000.00             1,000.00       100.00   收回可能性较小
   101)/唐文住
   康乐新村 13 区 14 号
                                 850.00                850.00       100.00   收回可能性较小
   302 室（尚文）
   目华小区 28 号甲 201
                                 820.00                820.00       100.00   收回可能性较小
   室（寿芃）
   上 海柕 仪餐饮管理有
                                 800.00                800.00       100.00   收回可能性较小
   限公司
   目华新村 15 号 102 室
   （张琳）改沪林新村 4
                                 700.00                700.00       100.00   收回可能性较小
   号 302 室（曹小龙）
   08.09.24
   雀巢空调押金（800）           690.00                690.00       100.00   收回可能性较小
   奉贤区泸林新村 15 号
                                 500.00                500.00       100.00   收回可能性较小
   102 室王和忠
   奉 贤 目 华 新 村
                                 200.00                200.00       100.00   收回可能性较小
   63.202(毛桂虎)
   合     计                1,450,742.69       1,450,742.69         100.00
   （2）本期计提的坏账准备情况
   本集团本期计提坏账准备金额 573,317.38 元，核销其他应收款减少坏账准备 2,277.41 元。
   （3）本期实际核销的其他应收款情况
   项目                                                                            核销金额
   实际核销的其他应收款                                                              2,277.41
   （4）其他应收款按款项性质披露
   项 目                                            期末余额                       期初余额
   押金及保证金                              34,673,172.07                      35,371,322.47
   垫付款                                     2,432,207.77                       2,710,673.61
   备用金                                     2,426,097.64                       3,731,922.34
   其他                                       2,970,858.56                        674,393.54
   合 计                                     42,502,336.04                      42,488,311.96
   （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
                                                                  占其他应收款
                                      其他应收款                                  坏账准备
   单位名称         款项性质                                 账龄 期末余额合计
                                        期末余额                                  期末余额
                                                                    数的比例(%)
   垣曲县人民医院   押金及保证金     23,350,000.00       1 年以内         54.94 1,167,500.00
                                           －41－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   平陆县中医院        押金及保证金             6,000,000.00    1 年以内            14.12            300,000.00
   北京中医药大学 垫付款                        1,210,071.19    1 年以内             2.85             60,503.56
   北京亚宝世纪置
                  垫付款                        1,200,000.00    5 年以上             2.82 1,200,000.00
   业有限公司
   夏县中医医院   押金及保证金                   900,000.00     4至5年               2.12            450,000.00
   合     计                                   32,660,071.19                        76.85 3,178,003.56
7、存货
   （1）存货分类
                                 期末数                                          期初数
  存货种类
                    账面余额 跌价准备             账面价值         账面余额      跌价准备             账面价值
   库存商品     262,946,733.14 459,788.74 262,486,944.40 236,309,529.34 4,664,188.37 231,645,340.97
   原材料       204,055,351.52            -- 204,055,351.52 211,496,526.73                -- 211,496,526.73
   在产品        40,791,386.36            -- 40,791,386.36 38,437,913.94                  -- 38,437,913.94
   发出商品         620,475.00            --      620,475.00               --             --                   --
   低值易耗品       686,783.15            --      686,783.15      179,178.70              --          179,178.70
  合      计    509,100,729.17 459,788.74 508,640,940.43 486,423,148.71 4,664,188.37 481,758,960.34
   （2）存货跌价准备
                                               本期增加                    本期减少
   存货种类             期初数                                                                           期末数
                                      计提                 其他 转回或转销            其他
   库存商品        4,664,188.37 459,788.74                     -- 4,664,188.37                 --     459,788.74
   存货跌价准备（续）
                                 确定可变现净值的               本期转回或转销
   存货种类
                                 具体依据                       存货跌价准备的原因
                                 按存货的估计售价减去至完工时
   库存商品                      估计将要发生的成本、估计的销售
                                 费用以及相关税费后的金额
8、其他流动资产
  项      目                                                         期末数                              期初数
  增值税留抵税额                                               10,760,340.79                         1,790,990.08
  预缴所得税                                                     1,080,843.12                       11,546,236.97
  待认证进项税额                                                  988,942.33                         3,070,867.62
  待抵扣进项税额                                                  373,419.90                         3,893,859.88
                                                  －42－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  预缴其他税费                                              68,757.87                   1,084.64
  合   计                                               13,272,304.01             20,303,039.19
9、可供出售金融资产
   （1）可供出售金融资产情况
                                      期末数                              期初数
  项 目                                                                    减值
                       账面余额 减值准备 账面价值 账面余额                          账面价值
                                                                           准备
  可供出售权益工具 100,453,348.42 5,000,000.00 95,453,348.42 71,050,000.00    -- 71,050,000.00
  其中：按成本计量 100,453,348.42 5,000,000.00 95,453,348.42 71,050,000.00      -- 71,050,000.00
  合   计             100,453,348.42 5,000,000.00 95,453,348.42 71,050,000.00   -- 71,050,000.00
   （2）本集团无按公允价值计量的可供出售金融资产。
                                           －43－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
      （3）采用成本计量的可供出售权益工具
                                             账面余额                                        减值准备                     在被投
                                                                                                                          资单位    本期现金
 被投资单位                                                                                          本期
                           期初        本期增加     本期减少        期末        期初    本期增加              期末        持股比      红利
                                                                                                     减少                 例(%)
 上海泰亿格康复医疗
                    50,000,000.00              --         --    50,000,000.00      --           --      --           --   10.0000           --
 科技股份有限公司
 苏州夏启宝寿九鼎医
 药投资中心（有限合 12,000,000.00              --         --    12,000,000.00      --           --      --           --    3.3400   463,051.23
 伙）
 山西九源集文化产业
                     5,000,000.00              --         --     5,000,000.00      -- 5,000,000.00      -- 5,000,000.00    8.9286           --
 投资有限公司
 北京童康汇网络科技
                     2,000,000.00              --         --     2,000,000.00      --           --      --           --    9.3600           --
 有限公司
 山西金鼎生物种业股
                     2,000,000.00              --         --     2,000,000.00      --           --      --           --    9.9108           --
 份有限公司
 山西省投资基金业协
 会《白家滩村扶贫资     50,000.00              --         --        50,000.00      --           --      --           --        --           --
 金管理计划》
 国投创新（北京）投
                                -- 29,840,000.00 436,651.58     29,403,348.42      --           --      --           --    1.2400 2,091,288.47
 资基金有限公司
 合    计               71,050,000.00 29,840,000.00 436,651.58 100,453,348.42      -- 5,000,000.00      -- 5,000,000.00        -- 2,554,339.70
                                                                 －44－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
   可供出售金融资产分类                            可供出售权益工具
   期初已计提减值金额                                              --
   本年计提                                              5,000,000.00
     其中：从其他综合收益转入                                      --
   本年减少                                                        --
   期末已计提减值金额                                    5,000,000.00
10、投资性房地产
   （1）按成本计量的投资性房地产
   项    目                                            房屋、建筑物
   一、账面原值                                                    --
    1.期初余额                                      33,431,144.00
    2.本期增加金额                                  38,107,556.24
        （1）外购                                                  --
        （2）固定资产转入                               38,107,556.24
   （3）企业合并增加                                               --
    3.本期减少金额                                             --
    4.期末余额                                      71,538,700.24
   二、累计折旧和累计摊销                                          --
         1.期初余额                                      1,270,383.48
         2.本期增加金额                                 15,239,392.83
        （1）计提或摊销                                  2,171,904.72
        （2）企业合并增加                                          --
        （3）其他增加                                   13,067,488.11
         3.本期减少金额                                            --
         4.期末余额                                     16,509,776.31
   三、减值准备                                                    --
         1.期初余额                                                --
         2.本期增加金额                                            --
         3.本期减少金额                                            --
         4.期末余额                                                --
   四、账面价值                                                    --
    1.期末账面价值                                  55,028,923.93
                                     －45－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
       2.期初账面价值                                                                            32,160,760.52
   （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
  项   目                                      账面价值                             未办妥产权证书原因
  亚宝时代大厦                                9,350,171.04                       正在与开发商协商办理
11、固定资产
   （1）固定资产情况
  项 目                     房屋及建筑物            机器设备        运输设备 电子设备及其他              合 计
  一、账面原值：
       1.期初余额          1,468,357,689.76 1,005,097,818.95 29,867,699.78       64,131,979.74 2,567,455,188.23
       2.本期增加金额        69,667,218.66      104,564,150.29      72,648.85     3,729,905.69     178,033,923.49
       （1）购置                292,769.80       29,105,501.28      72,648.85     3,003,409.96      32,474,329.89
       （2）在建工程转入     69,374,448.86       75,458,649.01              --     726,495.73      145,559,593.60
    3.本期减少金额       38,120,367.20       10,946,442.23     142,299.89     2,171,850.08      51,380,959.40
       （1）处置或报废           12,810.96       10,071,621.71     142,299.89     2,171,850.08      12,398,582.64
       （2）其他减少         38,107,556.24         874,820.52               --              --      38,982,376.76
       4.期末余额          1,499,904,541.22 1,098,715,527.01 29,798,048.74       65,690,035.35 2,694,108,152.32
  二、累计折旧
       1.期初余额           312,340,777.48      402,089,463.87 17,490,785.25     41,863,559.28     773,784,585.88
       2.本期增加金额        58,249,474.32       83,822,126.52    3,635,666.74    6,586,651.34     152,293,918.92
       （1）计提             58,249,474.32       83,517,946.96    3,603,257.68    6,564,446.49     151,935,125.45
       （2）其他增加                     --        304,179.56       32,409.06       22,204.85         358,793.47
       3.本期减少金额        13,077,218.84        6,398,575.09     107,122.93     2,026,705.42      21,609,622.28
       （1）处置或报废            9,730.73        5,651,838.07     107,122.93     2,026,705.42       7,795,397.15
       （2）其他减少         13,067,488.11         746,737.02               --              --      13,814,225.13
       4.期末余额           357,513,032.96      479,513,015.30 21,019,329.06     46,423,505.20     904,468,882.52
  三、减值准备
       1.期初余额                        --                  --             --              --                 --
       2.本期增加金额                    --                  --             --              --                 --
       3.本期减少金额                    --                  --             --              --                 --
       4.期末余额                        --                  --             --              --                 --
  四、账面价值                           --                  --             --              --                 --
       1.期末账面价值      1,142,391,508.26     619,202,511.71    8,778,719.68   19,266,530.15 1,789,639,269.80
                                                 －46－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
       2.期初账面价值         1,156,016,912.28     603,008,355.08 12,376,914.53     22,268,420.46 1,793,670,602.35
   （2）暂时闲置的固定资产情况
  项   目                账面原值           累计折旧         减值准备             账面价值                  备注
                                                                                          亚宝药业生活区
  房屋及建筑物          3,114,240.98      1,143,160.16                 --    1,971,080.82
                                                                                                餐厅闲置
                                                                                            机械设备暂时
  机器设备               641,935.14         453,325.75                 --      188,609.39
                                                                                                    闲置
  合   计               3,756,176.12      1,596,485.91                 --    2,159,690.21             --
   （3）通过经营租赁租出的固定资产
  项   目                                                                                             账面价值
  房屋及建筑物                                                                                      2,214,061.00
  机器设备                                                                                          1,641,712.81
  运输设备                                                                                             31,861.40
  合   计                                                                                           3,887,635.21
   （4）未办妥产权证书的固定资产情况
  项   目                                         账面价值                             未办妥产权证书原因
  运城物流园宿舍楼                           18,380,689.56         2014年底完工，产权手续正在办理中
  运城物流园仓储中心                         15,431,329.17     2014年底完工，产权手续正在办理中
                                                           2014年底转入固定资产，产权手续正在办
  太原倒班宿舍楼                             13,576,771.81
                                                                                           理中
  运城物流园办公楼                            8,736,112.64     2014年底完工，产权手续正在办理中
  运城物流园活动中心                             4,239,799.68      2014年底完工，产权手续正在办理中
  比格润厂房及办公楼                             3,081,892.04                        正在与开发商协商办理
  贵州酒剂车间                                   2,255,903.68                            2018年3月完成变更
  贵州凝胶剂车间                                 1,739,900.37                            2018年3月完成变更
  贵州办公楼                                      925,597.65                             2018年3月完成变更
  贵州宿舍                                        542,681.91                             2018年3月完成变更
12、在建工程
   （1）在建工程明细
                                            期末数                                     期初数
  项   目                                   减值                                       减值
                                   账面余额        账面净值                   账面余额        账面净值
                                            准备                                       准备
                                                    －47－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  湖北领盛土建工程     22,967,671.65      -- 22,967,671.65       3,110,100.00   -- 3,110,100.00
  国际标准化研发平台北
  京市工程实验室创新能 5,453,476.39       --      5,453,476.39             --   --             --
  力建设项目
  芮城工业园透皮贴剂扩
                                   --     --                -- 95,078,720.18    -- 95,078,720.18
  产项目
  四川制药片剂及口服液
                                   --     --                -- 29,593,251.35    -- 29,593,251.35
  建设项目
  风陵渡工业园零星工程 2,427,122.58       --      2,427,122.58   3,128,472.37   -- 3,128,472.37
  其他零星工程           12,913,922.43    -- 12,913,922.43        827,448.21    --   827,448.21
  合   计                43,762,193.05    -- 43,762,193.05 131,737,992.11       -- 131,737,992.11
                                         －48－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （2）重要在建工程项目变动情况
                                                                                                         本期利
                                                                               利息资本化 其中：本期利息
   工程名称                        期初数       本期增加 转入固定资产 其他减少                           息资本         期末数
                                                                                 累计金额     资本化金额
                                                                                                         化率(%)
   芮城工业园透皮贴剂扩产
                             95,078,720.18     616,834.20    95,695,554.38            --   --         --      --              --
   项目
   四川制药片剂及口服液建
                             29,593,251.35    6,953,379.36   36,546,630.71            --   --         --      --              --
   设项目
   风陵渡工业园零星工程       3,128,472.37    3,127,035.32    3,587,552.14 240,832.97      --         --      --    2,427,122.58
   湖北领盛土建工程           3,110,100.00   19,857,571.65                --          --   --         --      --   22,967,671.65
   其他零星工程                827,448.21    21,883,780.59    9,729,856.37     67,450.00   --         --      --   12,913,922.43
   国际标准化研发平台北京
   市工程实验室创新能力建               --    5,453,476.39                --          --   --         --      --    5,453,476.39
   设项目
   合   计                  131,737,992.11   57,892,077.51 145,559,593.60 308,282.97       --         --      --   43,762,193.05
                                                                 －49－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   重大在建工程项目变动情况（续）：
                                                       工程累计投入
   工程名称                                      预算数              工程进度                              资金来源
                                                       占预算比例(%)
   湖北领盛土建工程                     120,000,000.00         19.00   未完工                              自筹资金
   芮城工业园透皮贴剂扩产
                                         71,550,000.00                  100.00        已完工               募集资金
   项目
   四川制药片剂及口服液建
                                         60,000,000.00                  100.00        已完工               募集资金
   设项目
   国际标准化研发平台北京
   市工程实验室创新能力建                50,000,000.00                      10.91     未完工               募集资金
   设项目
   风陵渡工业园零星工程                      2,572,054.54                   94.37     未完工               自筹资金
   其他零星工程                          52,892,800.00                      24.42     未完工               自筹资金
   合     计                            357,014,854.54                         --
13、工程物资
   项     目                                                                期末数                           期初数
   专用材料                                                            170,004.06                          212,384.41
14、无形资产
   （1）无形资产情况
   项目                      土地使用权         专利权      非专利技术           商标权     计算机软件           合计
   一、账面原值
         1.期初余额         159,945,973.16    477,887.50    80,319,825.65 4,000,000.00      7,507,335.08 252,251,021.39
         2.本期增加金额       9,619,721.00            --      301,886.80               --   1,044,837.03 10,966,444.83
        （1）购置             9,619,721.00            --      301,886.80               --   1,044,837.03 10,966,444.83
        （2）内部研发                   --            --               --              --             --             --
        （3）企业合并增加               --            --               --              --             --             --
        （4）其他增加                   --            --               --              --             --             --
         3.本期减少金额                               --               --              --             --
        （1）处置                       --            --               --              --             --             --
        （2）其他减少                                 --               --              --             --
         4.期末余额         169,565,694.16    477,887.50    80,621,712.45 4,000,000.00      8,552,172.11 263,217,466.22
   二、累计摊销
         1.期初余额          19,765,210.84    365,052.89    25,252,741.77      111,111.11   4,512,012.52 50,006,129.13
         2.本期增加金额       3,593,172.02     79,647.96    15,322,274.88     666,666.67    1,000,865.94 20,662,627.47
                                                     －50－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
       （1）计提          3,593,172.02      79,647.96   15,322,274.88       666,666.67       1,000,865.94 20,662,627.47
       （2）其他增加                --             --                  --             --                  --             --
       3.本期减少金额               --             --                  --             --                  --             --
      （1）处置                     --             --                  --             --                  --             --
      （2）其他减少                 --             --                  --             --                  --             --
       4.期末余额        23,358,382.86   444,700.85     40,575,016.65       777,777.78       5,512,878.46 70,668,756.60
   三、减值准备                     --             --                  --             --                  --             --
       1.期初余额                   --             --                  --             --                  --             --
       2.本期增加金额               --             --                  --             --                  --             --
       3.本期减少金额               --             --                  --             --                  --             --
       4.期末余额                   --             --                  --             --                  --             --
   四、账面价值                     --             --                  --             --                  --             --
       1.期末账面价值   146,207,311.30      33,186.65   40,046,695.80 3,222,222.22           3,039,293.65 192,548,709.62
       2.期初账面价值   140,180,762.32   112,834.61     55,067,083.88 3,888,888.89           2,995,322.56 202,244,892.26
   说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 6.16%。
   （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
   项目                                            账面价值                                  未办妥产权证书原因
   亚宝药业贵阳制药有限公司土地                 2,905,880.88                                   2018年3月完成变更
15、开发支出
                                                  本期增加                      本期减少
   项 目                          期初数                        其他 确认为无                                      期末数
                                             内部开发支出                     计入当期损益
                                                                增加   形资产
   吡非尼酮原料及片剂        6,601,366.29                  --     --             --        6,601,366.29                  --
   归元片                    5,485,734.05         -48,558.00      --             --        5,437,176.05                  --
   病毒无忧软胶囊            4,172,290.31                  --     --             --        4,172,290.31                  --
   盐酸阿考替胺片            1,115,074.03       1,345,095.75      --             --                  --        2,460,169.78
   滑膜康颗粒                  936,780.51       3,153,006.50      --             --                  --        4,089,787.01
   醋酸优力司特原料及片剂      732,082.28          52,010.62      --             --                  --         784,092.90
   盐酸氟桂利嗪胶囊一致性
                               614,044.75         141,744.34      --             --         755,789.09                   --
   评价
   吲哚美辛缓释片              553,000.00                  --     --             --         553,000.00                   --
   苯磺酸氨氯地平片一致性
                               404,930.87       4,210,887.54      --             --        2,542,551.99        2,073,266.42
   评价
   马来酸依那普利片一致性
                               368,522.13       4,960,162.26      --             --        1,980,465.30        3,348,219.09
   评价
                                                  －51－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   双嘧达莫一致性评价         338,913.88               --   --   --     338,913.88                --
   曲克芦丁一致性评价         306,952.59       18,803.68    --   --     325,756.27                --
   尼莫地平一致性评价         302,729.80     2,932,484.11   --   --    3,235,213.91               --
   吲达帕胺片一致性评价       275,606.87     1,608,731.79   --   --    1,884,338.66               --
   硝苯地平缓释片一致性
                              274,953.26     1,248,910.68   --   --    1,523,863.94               --
   评价
   硫辛酸注射液一致性评价     237,139.51      630,400.29    --   --     867,539.80                --
   复方利血平片一致性评价     229,165.25       29,586.52    --   --     258,751.77                --
   甲钴胺一致性评价           221,053.06     2,048,410.14   --   --    2,269,463.20               --
   注射用奥美拉唑钠一致性
                              211,586.93       96,489.95    --   --     308,076.88                --
   评价
   对乙酰胺基酚缓释片          45,517.04      850,968.95    --   --     896,485.99                --
   卡托普利片一致性评价          5,390.00              --   --   --        5,390.00               --
   礼来 GKA                      3,918.00    6,563,529.08   --   --              --    6,567,447.08
   苯甲酸阿格列汀                      --    2,215,812.83   --   --              --    2,215,812.83
   硝苯地平缓释片 20mg                 --    1,849,308.27   --   --              --    1,849,308.27
   富硒粉啤酒酵母粉                    --     765,000.00    --   --              --     765,000.00
   复方葡萄糖酸钙口服溶液              --     673,584.90    --   --              --     673,584.90
   盐酸亚格拉汀原料药项目              --    2,268,690.62   --   --      71,366.12 2,197,324.50
   1 类糖尿病新药的研究与
                                       --    7,513,910.98   --   --    6,203,820.86    1,310,090.12
   开发
   甲苯磺酸索拉菲尼一致性
                                       --     832,810.94    --   --              --     832,810.94
   评价项目
   合 计                    23,436,751.41   45,961,782.74   --   --   40,231,620.31   29,166,913.84
    续：
                            资本化开
   项   目                                  资本化的具体依据          截至期末的研发进度
                            始时点
   苯磺酸氨氯地平片一                                        BE 已完成，待稳定性完
                      2017 年 4 月 BE 备案
   致性评价                                                  成准备申报
   马来酸依那普利片一
                      2017 年 5 月 BE 备案                   BE 试验已完成
   致性评价
   甲苯磺酸索拉菲尼一
                      2016 年 8 月 BE 备案                   验证阶段
   致性评价项目
                                    国家食品药品监督管理局
   盐酸阿考替胺片     2016 年 3 月 药 物 临 床 试 验 批 件 准备开展中试
                                    2016L03644，技术转让合同
                                    国家食品药品监督管理局
   滑膜康颗粒         2015 年 10 月 药 物 临 床 试 验 批 件 临床 II 期试验
                                    2015L02566
                                              －52－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   苯甲酸阿格列汀      2017 年 1 月 BE 审批单                    申报
   礼来 GKA            2017 年 1 月 国家批文                  临床 Ib 期试验
                                     国家食品药品管理监督总 预 BE 已完成，优化处
   硝苯地平缓释片 20mg 2017 年 7 月
                                     局药物临床试验批文       方工艺
   富硒粉啤酒酵母粉    2017 年 11 月 技术转让协议             进行稳定性实验考察
                                     国家食品药品监督管理总
   醋酸优力司特原料及
                       2015 年 10 月 局 审 批 意 见 通 知 件 临床样品生产阶段
   片剂
                                     2015L05195
   复方葡萄糖酸钙口服                技术开发（委托服务）合同
                       2017 年 9 月                           小试阶段
   溶液                              书 编号：YBSC yf-17002
   盐酸亚格拉汀原料药                获得国家食品药监局药物 已完成临床 Ia 并启动临
                       2017 年 2 月
   项目                              临床试验批件             床 Ib
   1 类糖尿病新药的研                获得国家食品药监局药物
                       2017 年 7 月                           已完成临床 Ia
   究与开发                          临床试验批件
   说明：本集团本期末开发支出未发生减值。
16、商誉
   （1）商誉账面原值
   被投资单位名称             期初余额              本期增加    本期减少         期末余额
   亚宝药业贵阳制药有限
                         18,695,296.93                     --           --    18,695,296.93
   公司
   上海清松制药有限公司 312,066,527.12                     --           --   312,066,527.12
   合计                   330,761,824.05                   --           --   330,761,824.05
   （2）商誉减值准备
   被投资单位名称            期初余额               本期增加    本期减少         期末余额
   亚宝药业贵阳制药有限
                                      --                  --            --               --
   公司
   上海清松制药有限公司               --                  --            --               --
   合计                               --                  --            --               --
   说明：
   本集团在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自
   购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至
   相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各
   资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
   公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组
   合账面价值总额的比例进行分摊。
                                           －53－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或
   资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计
   算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的
   资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包
   括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收
   回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
   本集团期末对收购亚宝药业贵州制药有限公司形成的商誉进行了减值测试，并聘请上海
   众华资产评估有限公司对收购上海清松制药有限公司形成的商誉进行评估，出具了沪众
   评报字〔2018〕0089 号评估报告，根据减值测试的结果，本期末商誉未发生减值。
17、长期待摊费用
                                                                  本期减少
   项   目                期初数        本期增加                                               期末数
                                                            本期摊销 其他减少
   广告宣传费         2,157,497.34                 --     1,618,122.96               --     539,374.38
   车间认证改造费     1,003,899.34                 --       224,821.56               --     779,077.78
   房屋租金            576,739.32                  --        37,208.88               --     539,530.44
   装修费                       --    2,594,688.49          258,194.17               -- 2,336,494.32
   合   计            3,738,136.00    2,594,688.49        2,138,347.57               -- 4,194,476.92
18、递延所得税资产与递延所得税负债
   （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
                                   期末数                                   期初数
   项   目              可抵扣/应纳税暂 递延所得税资               可抵扣/应纳税 递延所得税
                               时性差异       产/负债                暂时性差异    资产/负债
   递延所得税资产：
   资产减值准备              36,062,764.28         5,843,891.18      21,445,498.30         3,556,984.96
   内部交易未实现
                             12,683,530.97         2,066,519.51       7,383,919.45         1,417,661.87
   利润
   可抵扣亏损                  7,667,235.12        1,916,808.71       5,866,145.10         1,466,536.28
   小   计                   56,413,530.37         9,827,219.40      34,695,562.85         6,441,183.11
   递延所得税负债：
   非同一控制企业合
                             66,848,604.07     10,027,290.62         84,199,208.67        12,629,881.30
   并资产评估增值
   小 计                     66,848,604.07     10,027,290.62         84,199,208.67        12,629,881.30
   （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
   项   目                                                期末数                               期初数
                                          －54－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   可抵扣亏损                                  157,486,411.39                 126,356,939.75
   可抵扣暂时性差异                             10,474,670.36                  11,553,320.80
   合   计                                     167,961,081.75                 137,910,260.55
   （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
   年   份                          期末数                  期初数                     备注
   2017 年                                --            1,320,273.88           2012 年形成
   2018 年                     17,800,887.01           19,206,973.70           2013 年形成
   2019 年                      1,385,016.62            1,385,016.62           2014 年形成
   2020 年                      7,147,569.61            8,127,940.74           2015 年形成
   2021 年                     56,447,569.72           96,316,734.81           2016 年形成
   2022 年                     74,705,368.43                        --         2017 年形成
   合   计                    157,486,411.39          126,356,939.75
19、其他非流动资产
   项   目                                                      期末数               期初数
   预付设备款                                           14,206,835.02          12,548,483.83
   预付工程款                                            4,720,957.00             211,882.00
   无形资产及开发支出预付款                              1,000,000.00                      --
   预付土地出让金                                                     --         7,344,000.00
   合   计                                              19,927,792.02          20,104,365.83
20、短期借款
   项   目                                                      期末数               期初数
   信用借款                                            830,000,000.00         810,000,000.00
   抵押借款                                                              --    65,000,000.00
   保证借款                                                              --      5,000,000.00
   合   计                                             830,000,000.00         880,000,000.00
   说明：本期末无已逾期未偿还的短期借款。
21、应付票据
   种   类                                                  期末数                  期初数
   银行承兑汇票                                       12,757,413.00            11,750,000.00
   说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
                                      －55－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、应付账款
   项 目                                                        期末数                    期初数
   材料款                                             131,207,256.41                107,532,153.48
   设备款                                              17,186,740.48                 22,548,733.63
   工程款                                               7,527,909.72                  9,866,018.50
   其他费用                                            26,641,547.52                 29,744,533.73
   合 计                                              182,563,454.13                169,691,439.34
   其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
   项目                                                 期末数        未偿还或未结转的原因
   楚天科技股份有限公司                             5,572,000.00              合同未执行完毕
   太原市一正泰输配电设备制造有限公司               2,191,163.00          继续合作，暂不付款
   江苏中旭机电工程有限公司                         1,902,764.29              合同未执行完毕
   宜兴市中旭机电科技服务有限公司                   1,128,500.89              合同未执行完毕
   上海净邦建筑工程有限公司                         1,097,418.27                     工程质保款
   合 计                                           11,891,846.45
23、预收款项
   项 目                                                        期末数                    期初数
   预收货款                                            52,695,862.93                 59,187,260.70
   预收房租                                               346,778.20                   403,416.41
   合 计                                               53,042,641.13                 59,590,677.11
24、应付职工薪酬
   项 目                            期初数         本期增加           本期减少            期末数
   短期薪酬                   46,442,645.30 404,890,506.13 387,982,806.40            63,350,345.03
   离职后福利-设定提存计划    22,931,431.36     37,605,061.24      54,453,002.34      6,083,490.26
   辞退福利                              --       606,496.12         606,496.12                 --
   合 计                      69,374,076.66 443,102,063.49 443,042,304.86            69,433,835.29
   （1）短期薪酬
   项 目                            期初数          本期增加             本期减少         期末数
   工资、奖金、津贴和补贴     40,840,613.36     348,742,226.14 330,632,799.70 58,950,039.80
   职工福利费                             --     18,215,717.00      18,215,717.00               --
                                       －56－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   社会保险费                   4,581,353.88      21,720,866.97   23,135,109.20   3,167,111.65
   其中：1．医疗保险费          4,556,955.02      18,460,458.02   19,890,274.37 3,127,138.67
             2．工伤保险费        12,756.53        1,843,608.45    1,838,241.84     18,123.14
             3．生育保险费         11,642.33       1,416,800.50    1,406,592.99     21,849.84
   住房公积金                    994,264.21        8,424,024.44    8,242,212.63 1,176,076.02
   工会经费和职工教育经
                                  26,413.85        4,389,119.04    4,358,415.33      57,117.56
   费
   非货币性福利                             --     2,534,816.12    2,534,816.12             --
   其他短期薪酬                             --       863,736.42     863,736.42              --
   合   计                     46,442,645.30     404,890,506.13 387,982,806.40 63,350,345.03
   （2）设定提存计划
   项 目                            期初数          本期增加         本期减少         期末数
   离职后福利
   其中：1．基本养老保险费     22,726,158.00      36,155,006.70   52,959,312.86 5,921,851.84
             2．失业保险费       188,234.69        1,360,011.26    1,409,996.55    138,249.40
             3．企业年金缴费      17,038.67           47,527.28      41,176.93      23,389.02
             4．其他                        --        42,516.00      42,516.00              --
   合   计                     22,931,431.36      37,605,061.24   54,453,002.34 6,083,490.26
   （3）辞退福利
   项 目                         期初数             本期增加         本期减少         期末数
   辞退福利                            --          606,496.12       606,496.12              --
25、应交税费
   税   项                                            期末数                           期初数
   增值税                                        51,199,585.35                    14,127,777.77
   企业所得税                                    11,804,081.61                     6,577,951.42
   房产税                                         2,780,029.90                     3,038,962.93
   城市维护建设税                                 1,786,211.04                      793,398.42
   教育费附加                                     1,604,280.64                      677,652.03
   代扣代缴个人所得税                             1,203,250.73                     3,632,036.68
   地方教育附加                                   1,069,520.47                      283,500.44
   土地使用税                                      471,750.57                       468,137.99
                                        －57－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   印花税                                        263,108.85                  16,450.75
   水资源税                                       96,174.00                         --
   营业税                                                 --               266,299.81
   河道维护费                                             --                 54,586.64
    合    计                                  72,277,993.16              29,936,754.88
26、应付利息
   项     目                                         期末数                  期初数
   短期借款应付利息                           1,036,750.01               1,195,738.24
   分期付息到期还本的长期借款利息                38,263.89                 87,083.33
   合     计                                  1,075,013.90               1,282,821.57
27、其他应付款
   项     目                                         期末数                  期初数
   单位往来款                             43,149,469.91                 30,299,158.42
   保证金、押金                               37,119,726.64             27,884,179.21
   代扣暂收款                                 6,861,009.40              14,900,627.73
   其他                                         329,826.76                636,040.16
   合     计                              87,460,032.71                 73,720,005.52
   其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
   项目                                         金      额     未偿还或未结转的原因
   重大新药创制科技重大专项实施管                                研发课题中止，政府
                                              7,617,300.00
   理办公室                                                          补助资金待返还
   济南瑞宁药业有限公司                       1,100,000.00                   保证金
   上海中锦润兴实业发展有限公司               1,000,000.00             非关联方借款
   北京盛景福瑞投资管理中心                   1,000,000.00             非关联方借款
   合 计                                  10,717,300.00
28、一年内到期的非流动负债
   项     目                                         期末数                  期初数
   一年内到期的长期借款                   27,172,727.00                 33,172,727.00
   一年内到期的长期借款
   项     目                                         期末数                  期初数
   信用借款                               27,172,727.00                 33,172,727.00
                                     －58－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、长期借款
   项   目                                期末数     利率区间(%)              期初数           利率区间(%)
   信用借款                        47,189,819.00            0-6.15       80,362,546.00                   0-6.15
   减：一年内到期的长期借款        27,172,727.00            0-6.15       33,172,727.00                4.75-6.15
   合   计                         20,017,092.00                  --     47,189,819.00                        --
30、长期应付款
   项   目                                                             期末数                          期初数
   太原市经济技术开发区财政局-土地出让金                         18,715,936.00                 18,715,936.00
   减：一年内到期长期应付款                                                   --                              --
   合   计                                                       18,715,936.00                 18,715,936.00
31、递延收益
   项   目               期初数        本期增加           本期减少             期末数                 形成原因
                                                                                       尚未结转营业
   政府补助        68,105,735.81     9,465,300.00     7,969,895.61       69,601,140.20 外收入的政府
                                                                                       补助
   说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、政府补助。
32、股本（单位：万股）
                                                   本期增减（+、-）
   项   目               期初数     发行                        公积金                                  期末数
                                                   送股                     其他             小计
                                    新股                          转股
   股份总数           78,704.15       --             --             --             --          --     78,704.15
33、资本公积
   项   目                     期初数              本期增加              本期减少                       期末数
   股本溢价           1,074,336,391.39                     --                           --   1,074,336,391.39
   其他资本公积            3,728,373.66                                    4,172.87                 3,724,200.79
   合   计            1,078,064,765.05                                     4,172.87          1,078,060,592.18
34、其他综合收益
                                           本期发生金额
   项   目         期初数 本期所 减：前期计入其 减：所得                   税后归 税后归 期末数
                          得税前 他综合收益当                              属于母 属于少
                                                   税费用
                          发生额     期转入损益                              公司 数股东
                                            －59－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   外币财务报表
                          --      574.83                 --            --      574.83        -- 574.83
   折算差额
35、盈余公积
   项   目                        期初数           本期增加             本期减少                期末数
   法定盈余公积          145,387,838.77         20,971,868.43                      --    166,359,707.20
36、未分配利润
   项   目                                         本期发生额         上期发生额        提取或分配比例
   调整前 上期末未分配利润            613,814,287.39                670,246,722.03                    --
   调整 期初未分配利润合计数（调增+，
                                                   --                              --                 --
   调减-）
   调整后 期初未分配利润              613,814,287.39                670,246,722.03                    --
   加：本期归属于母公司所有者的净利润             200,206,379.14     22,521,863.12                  --
                                                                                         母公司净利润
   减：提取法定盈余公积                            20,971,868.43        250,151.66
                                                                                               的 10%
    应付普通股股利                             15,740,829,22     78,704,146.10       每10股0.20元
   期末未分配利润                                 777,307,968.88    613,814,287.39                    --
   其中：子公司当年提取的盈余公积归属
                                                    7,537,586.33      4,291,503.07                    --
   于母公司的金额
37、营业收入和营业成本
                                           本期发生额                               上期发生额
   项   目
                                     收入                成本                   收入              成本
   主营业务          2,551,441,925.10         1,108,710,974.72     1,794,649,245.97     1,004,869,422.33
   其他业务                    7,072,696.29       7,152,618.11        11,460,924.63         4,800,116.14
   （1）主营业务（分行业）
                                           本期发生额                              上期发生额
   行业名称
                                营业收入            营业成本                营业收入         营业成本
   医药生产          2,124,150,454.96           725,138,134.65     1,324,377,420.82      589,414,263.77
   医药批发              397,050,068.93         355,438,305.73      459,613,248.92       403,661,102.98
   其他贸易               30,241,401.21          28,134,534.34       10,658,576.23         11,794,055.58
   合   计           2,551,441,925.10         1,108,710,974.72     1,794,649,245.97     1,004,869,422.33
   （2）主营业务（分产品）
   产品名称                                 本期发生额                             上期发生额
                                                －60－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                             营业收入           营业成本           营业收入          营业成本
   医药生产-软膏剂      865,193,510.55      140,413,724.27     540,039,492.18    132,873,467.74
   医药生产-片剂        517,735,623.81      247,735,771.73     379,904,063.95    214,918,942.79
   医药生产-注射剂      271,859,157.35       83,332,446.98     158,720,227.05     96,134,473.69
   医药生产-原料        264,403,799.72      129,322,464.87      76,669,406.46     40,151,696.62
   医药生产-口服液      119,319,511.65       76,063,941.88      81,268,373.59     43,050,593.26
   医药生产-胶囊剂       42,090,589.45       23,701,418.59      46,517,763.66     37,300,905.57
   医药生产-其他         43,548,262.43       24,568,366.33      41,258,093.93     24,984,184.10
   医药批发             397,050,068.93      355,438,305.73     459,613,248.92    403,661,102.98
   其他贸易              30,241,401.21       28,134,534.34      10,658,576.23      11,794,055.58
   合   计            2,551,441,925.10    1,108,710,974.72 1,794,649,245.97 1,004,869,422.33
   （3）主营业务（分地区）
                                  本期发生额                              上期发生额
   地区名称
                          营业收入            营业成本            营业收入           营业成本
   华东地区           798,215,208.20      306,806,752.17      396,593,636.04     191,002,967.99
   华北地区           671,615,292.34      432,250,158.14      704,606,831.31     493,220,225.24
   华中地区           318,763,000.48      115,452,721.26      239,213,836.54     106,436,529.73
   西南地区           227,897,230.53       81,600,385.04      131,804,589.03      65,996,959.54
   华南地区           207,600,951.88       74,225,758.04      121,563,877.19      53,367,331.06
   东北地区           188,820,785.19       54,464,049.49      101,262,417.28      47,720,407.83
   西北地区           133,864,911.66       39,651,923.81       98,532,674.77      46,534,443.66
   出口业务              4,664,544.82        4,259,226.77        1,071,383.81        590,557.28
   合   计           2,551,441,925.10    1,108,710,974.72    1,794,649,245.97   1,004,869,422.33
38、税金及附加
   项   目                                  本期发生额                             上期发生额
   教育费附加                              12,222,792.07                           7,292,309.76
   城市维护建设税                           11,492,026.45                          7,468,484.48
   房产税                                    9,843,364.43                          9,462,354.25
   印花税                                    3,027,085.52                            822,404.76
   土地使用税                                2,412,945.51                          2,161,055.39
   车船使用税                                  62,334.53                              50,110.88
   营业税                                              --                            118,816.22
                                          －61－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   其他                                  171,562.00       106,886.98
   合     计                           39,232,110.51    27,482,422.72
   说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
   项     目                           本期发生额       上期发生额
   咨询服务费                        394,497,894.19    154,219,016.08
   职工薪酬                          134,149,831.43    121,113,735.59
   广告宣传费                         83,671,847.87     65,638,849.14
   差旅费                             24,969,271.63     47,942,046.32
   会议费                             21,602,797.94     16,024,240.53
   运输费                             20,924,320.08     17,947,638.10
   物料消耗                             5,136,924.42     3,954,582.16
   办公费                               2,159,546.03     3,492,615.60
   业务招待费                           1,540,663.01     1,193,895.47
   其他                                 5,566,699.31     6,905,242.12
   合     计                         694,219,795.91    438,431,861.11
40、管理费用
   项     目                           本期发生额       上期发生额
   职工薪酬                          148,084,948.52    131,186,737.31
   技术开发费                        140,697,554.54     84,489,962.35
   折旧费                             40,463,366.89     51,919,235.65
   无形资产摊销                       20,502,703.23     11,173,971.75
   存货报废及毁损                     12,941,927.34      2,491,576.17
   办公费                              11,969,236.00    15,699,664.16
   排污费                               9,478,480.58     6,167,624.72
   修理费                               9,140,790.33    10,051,682.53
   差旅费                               8,054,320.34     6,702,893.69
   咨询费                               5,403,789.66     7,091,210.51
   运输费                               3,541,984.11     3,681,916.47
   业务招待费                           2,726,332.63     2,431,818.90
   会议费                               2,564,179.49     6,016,444.33
   租赁费                               2,548,891.87     2,255,275.43
                                     －62－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   保险费                                 2,240,972.08              3,384,120.67
   其他                                  18,040,038.25             16,084,052.25
   合     计                            438,399,515.86            360,828,186.89
41、财务费用
   项    目                               本期发生额                上期发生额
    利息支出                              42,461,803.78            34,269,712.24
       减：利息收入                        5,157,528.19             5,344,243.80
   汇兑损益                                      35,624.43            270,103.00
   手续费及其他                              303,925.35               269,004.03
   合    计                               37,643,825.37            29,464,575.47
42、资产减值损失
   项    目                                本期发生额               上期发生额
  （1）坏账损失                          13,070,133.64               1,856,190.88
  （2）存货跌价损失                         459,788.74              -1,525,811.63
  （3）可供出售金融资产减值损失           5,000,000.00                         --
   合     计                             18,529,922.38                330,379.25
43、公允价值变动收益
  产生公允价值变动收益的来源                本期发生额              上期发生额
  以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                             --       -120,371.63
  益的金融资产
44、投资收益
   项    目                                 本期发生额              上期发生额
   以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                  98,450.00                    --
   的金融资产持有期间取得的投资收益
   可供出售金融资产持有期间取得的投资
                                            2,554,339.70              232,934.72
   收益
   处置以公允价值计量且其变动计入当期
                                            -1,970,668.11            -431,508.66
   损益的金融资产取得的投资收益
   合     计                                     682,121.59          -198,573.94
45、资产处置收益
  项    目                               本期发生额                 上期发生额
  固定资产处置利得（损失以“-”填列）      -108,937.87             24,018,191.15
                                        －63－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  无形资产处置利得（损失以“-”填列）               --                   33,180,136.48
   合   计                                 -108,937.87                   57,198,327.63
46、其他收益
                                                                         与资产相关/
   补助项目                                      本期发生额 上期发生额
                                                                         与收益相关
  企业调迁扶持资金                                1,830,997.68      --   与资产相关
  新投产工业项目奖励资金                          1,830,000.00      --   与收益相关
  缓控释制剂项目                                  1,466,666.68      --   与资产相关
  上海市国库收付中心零余额专户小巨人拨款            980,000.00      --   与收益相关
  稳岗补贴                                          777,397.42      --   与收益相关
  红花规范化种植示范基地建设                        698,329.99      --   与收益相关
  固体制剂药用塑料瓶 cGMP 生产线项目                545,813.20      --   与资产相关
  治疗神经根型颈椎病中药新药的研发                  534,848.00      --   与收益相关
  红花注射液生产全过程质量控制技术产业化            500,000.00      --   与资产相关
  丁桂全自动生产线项目                              486,666.68      --   与资产相关
  工业开发区管理委员会补贴                          460,560.00      --   与收益相关
  滑膜康颗粒的临床二期推广                          400,000.00      --   与收益相关
  癌息定注射液项目                                  319,715.24      --   与资产相关
  PLK/PI3K 双靶点创新药 LS-008                      300,000.00      --   与收益相关
  外经贸加拿大注册补贴                              250,000.00      --   与收益相关
  市长质量奖金                                      200,000.00      --   与收益相关
  优秀人才科技创新项目                              200,000.00      --   与收益相关
  节能专项资金                                      170,000.00      --   与资产相关
  两化融合贯标认定企业、发明专利补贴                160,000.00      --   与收益相关
  收芮城县失业保险管理服务中心稳岗补贴_总部         140,145.00      --   与收益相关
  国际标准药品研发、生产、检验设备引进项目（流
                                                    137,349.36      --   与收益相关
  化床）
  中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代研究及产
                                                    111,217.54      --   与收益相关
  业化应用专项奖励
  中药复方女贞益肾颗粒的新药研究                    100,000.00      --   与收益相关
  彭州市就业局稳岗补贴                               94,800.19      --   与收益相关
  薏芽健脾凝胶 GMP 生产线补助款                      69,999.96      --   与资产相关
  红花注射液生产过程质控关键技术研究创新资           60,000.00      --   与资产相关
  环保局黄标车报废补贴款                             59,400.00      --   与收益相关
  房租补贴                                           55,170.00      --   与收益相关
                                        －64－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  污染治理项目                                        50,000.00           --    与资产相关
  环保治理项目                                        47,500.00           --    与资产相关
  生物工程技术平台及重组蛋白类生物药产业化            46,666.68           --    与资产相关
  芮城县教育科技局 2016 年专利奖励                    23,000.00           --    与收益相关
  治疗膀胱癌减毒增效项目                              20,000.00           --    与收益相关
  专利补贴                                            19,000.00           --    与收益相关
  大型科学仪器升级改造项目款                          16,666.68           --    与资产相关
  注射用红花药材指纹图谱的建立及其质量研究            13,054.36           --    与资产相关
  治疗膀胱癌减毒增效项目                              10,000.00           --    与资产相关
  中药复方女贞益肾颗粒的新药研究                       9,999.96           --    与资产相关
  政府电力奖励                                         8,740.00           --    与收益相关
  返还土地款                                           8,019.00           --    与资产相关
  对外经贸发展专项资金（进口贴息）                     6,000.00           --    与资产相关
  绞股蓝总苷分散片及其制备方法                         5,384.60           --    与资产相关
  透皮给药系统山西省重点实验室建设                     5,000.00           --    与资产相关
  征用拆迁劳动力补贴款                                 1,600.00           --    与收益相关
   合     计                                    13,229,708.22             --
   说明：政府补助的具体信息详见附注十二、政府补助。
47、营业外收入
                                                                      计入当期非经常性损
  项 目                              本期发生额         上期发生额
                                                                                益的金额
  违约金及罚款收入                     160,785.09        2,464,135.72           160,785.09
  政府补助                                       --    23,872,562.04                          --
  其他                                5,555,238.38     10,077,132.47             5,555,238.38
   合     计                          5,716,023.47     36,413,830.23             5,716,023.47
48、营业外支出
                                                                      计入当期非经常性损
   项     目                         本期发生额         上期发生额
                                                                                益的金额
   非流动资产毁损报废损失              750,285.11                  --         750,285.11
   对外捐赠                           1,186,800.00       1,955,500.00          1,186,800.00
   其他                               7,525,686.76       3,422,429.07          7,525,686.76
   合     计                          9,462,771.87       5,377,929.07          9,462,771.87
49、所得税费用
                                     －65－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （1）所得税费用明细
   项   目                                        本期发生额          上期发生额
   按税法及相关规定计算的当期所
                                                 30,849,896.65        6,186,993.75
   得税
   递延所得税费用                                 -5,988,626.97       -5,409,236.96
   合   计                                       24,861,269.68          777,756.79
   （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
   项   目                                        本期发生额          上期发生额
   利润总额                                     224,682,002.07       27,818,489.91
   按法定（或适用）税率计算的所得税费用
                                                 33,702,300.31        4,172,773.49
   （利润总额*15%）
   某些子公司适用不同税率的影响                   -5,513,497.57         625,985.45
   对以前期间当期所得税的调整                     -1,478,222.19       1,497,667.36
   所得税抵免额                                                       -1,130,976.13
   无须纳税的收入（以“-”填列）                   -274,891.15         -291,362.77
   不可抵扣的成本、费用和损失                       599,039.51        2,959,871.26
   利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
                                                  -6,674,497.02      -13,319,208.54
   暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
   未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
                                                 18,761,532.80       18,153,812.52
   纳税影响
   本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时
                                                                --    -3,655,144.71
   性差异的影响
   研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填
                                                 -14,260,495.01       -8,235,661.14
   列）
   所得税费用                                    24,861,269.68          777,756.79
50、现金流量表项目注释
   （1）收到其他与经营活动有关的现金
   项   目                                      本期发生额             上期发生额
   收到的投标保证金、履约保证金                 43,983,701.56           6,061,357.21
   收到单位及个人往来                           27,548,748.13           4,354,889.14
   政府补助                                     14,725,112.61          20,298,909.24
   利息收入                                      5,157,528.19           5,344,243.80
   代收代付款                                    4,212,196.67           1,680,563.10
   收到违约金、赔款等收入                        1,177,191.33           9,464,135.72
                                       －66－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   其他                                          1,622,346.91                     --
   合     计                                    98,426,825.40          47,204,098.21
   （2）支付其他与经营活动有关的现金
   项     目                                     本期发生额            上期发生额
   办公费、差旅费、业务招待费等费用开支         582,891,974.54        480,381,062.20
   支付的往来款                                  50,909,767.51         68,326,171.77
   支付的履约保证金、投标保证金                  34,085,183.70         11,440,955.50
   代收代付款                                    10,720,735.11         10,653,694.80
   手续费                                          384,135.90            649,254.03
   其他                                           9,122,466.33           538,269.70
   合     计                                    688,114,263.09        571,989,408.00
   （3）收到其他与筹资活动有关的现金
   项     目                                     本期发生额            上期发生额
   贷款贴息                                        600,000.00                     --
   （4）支付其他与筹资活动有关的现金
   项     目                                     本期发生额            上期发生额
   募集资金增发中介机构费用                                 --          1,040,000.00
51、现金流量表补充资料
   （1）现金流量表补充资料
   补充资料                                        本期发生额           上期发生额
  1、将净利润调节为经营活动现金流量：
  净利润                                         199,820,732.39        27,040,733.12
  加：资产减值准备                                18,529,922.38           330,379.25
  固定资产折旧、投资性房地产折旧                 154,107,030.17       146,726,993.30
  无形资产摊销                                    20,662,627.47        11,173,971.75
  长期待摊费用摊销                                  2,138,347.57        1,775,540.08
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                     108,937.87        -57,198,327.63
  失（收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）             750,285.11                    --
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                         --       120,371.63
  财务费用（收益以“－”号填列）                  42,443,789.27        34,269,712.24
                                       －67－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  投资损失（收益以“－”号填列）                      -682,121.59           198,573.94
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          -3,386,036.29       -3,572,986.27
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）          -2,602,590.68       -1,836,250.69
  存货的减少（增加以“－”号填列）                 -27,341,768.83     -107,754,308.77
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）      -333,609,039.57       25,298,168.35
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）        90,785,507.27       79,381,609.11
  其他                                                    574.83
  经营活动产生的现金流量净额                       161,726,197.37      155,954,179.41
  2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
  债务转为资本                                                 --                   --
  一年内到期的可转换公司债券                                   --                   --
  融资租入固定资产                                             --                   --
  3、现金及现金等价物净变动情况：
  现金的期末余额                                   396,017,180.31      496,833,385.77
  减：现金的期初余额                               496,833,385.77      985,619,943.81
  加：现金等价物的期末余额                                     --                   --
  减：现金等价物的期初余额                                     --                   --
  现金及现金等价物净增加额                        -100,816,205.46     -488,786,558.04
   说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 361,257,657.65 元。
   （2）现金及现金等价物的构成
    项    目                                            期末数                期初数
   一、现金                                       396,017,180.31       496,833,385.77
   其中：库存现金                                     145,552.52            164,027.47
         可随时用于支付的银行存款                 378,372,250.60       483,084,397.49
         可随时用于支付的其他货币资金              17,499,377.19        13,584,960.81
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资                               --                    --
   三、期末现金及现金等价物余额                   396,017,180.31       496,833,385.77
52、所有权或使用权受到限制的资产
   项    目                                       期末账面价值              受限原因
                                                                 信用证保证金、银行
   货币资金                                        12,278,364.49
                                                                     承兑汇票保证金
   应收票据                                           500,000.00           票据质押
                                        －68－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   合   计                                                     12,778,364.49
53、外币货币性项目
   项   目                       期末外币余额                  折算汇率        期末折算人民币余额
   货币资金                                                                               3,646,771.76
   其中：美元                       557,833.12                    6.5342                  3,644,993.17
             欧元                      121.93                     7.8023                       951.33
             澳元                          50.30                  5.0928                       256.17
             英镑                          65.05                  8.7792                       571.09
六、合并范围的变动
   2017 年 6 月，本公司出资 10 万美元（折合人民币 679,480.00 元）设立亚宝美国药业有限
   公司，主要从事医药产品开发与服务业务，导致本期合并范围发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
   （1）企业集团的构成
                      主要经                                             持股比例(%)
   子公司名称                     注册地            业务性质                                 取得方式
                      营地                                               直接     间接
   山西亚宝医药经
                      山西芮城     山西芮城         医药销售               100       --    出资设立
   销有限公司
   亚宝药业太原制
                      山西太原     山西太原         医药生产               100       --    出资设立
   药有限公司
   北京亚宝国际贸
                      北京市       北京市           商业贸易               100       --    出资设立
   易有限公司
   亚宝药业四川制
                      四川彭州     四川彭州         医药生产               100       --    出资设立
   药有限公司
                                                    批发中药材、中
   太原亚宝医药有
                  山西太原         山西太原         药饮片、生物药         100       --    出资设立
   限公司
                                                    品等
   北京亚宝生物药
                      北京市       北京市           医药生产               100       --    出资设立
   业有限公司
   北京亚宝投资管                   投资管理、投资
                      北京市       北京市                                  100       --    出资设立
   理有限公司                       咨询
   亚宝药业新疆红 新疆吉木 新疆吉木 红花绒收购销
                                                                           100       --    出资设立
   花发展有限公司 萨尔县   萨尔县   售、中药材种植
                                    批发中药材、中
   山西亚宝医药物
                  山西运城 山西运城 药饮片、生物药                         100       --    出资设立
   流配送有限公司
                                    品等
                                           －69－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                                                 非同一控
   亚宝北中大（北
                    北京市            北京市           医药生产                 70        --     制下企业
   京）制药有限公司
                                                                                                     合并
   苏州亚宝药物研                                      技术研发、技术
                  江苏苏州            江苏苏州                                  70        --     出资设立
   发有限公司                                          咨询
                                                                                                 非同一控
   亚宝药业贵阳制
                  贵州贵阳            贵州贵阳         医药生产                 75        --     制下企业
   药有限公司
                                                                                                     合并
                                                                                                 非同一控
   上海清松制药有                                      原料药及中间
                  上海市              上海市                                    75        --     制下企业
   限公司                                              体研发与生产
                                                                                                     合并
   北京庆和春医药                                      技术开发、技术
                  北京市              北京市                                100           --     出资设立
   科技有限公司                                        咨询
   亚宝美国药业有                                      医药产品开发
                  美国                美国                                  100           --     出资设立
   限公司                                              与服务
   ①通过北京亚宝生物药业有限公司控制的二级子公司情况
                    主要经            注册                 持股比例（%） 表决权比
   二级子公司名称            注册地           业务性质                                           取得方式
                     营地             资本                   直接        间接        例（%）
                                               生物降解                                       非同一控
    三河市比格润     河北    河北
                                      1,000    材料生产           100       --            100 制下企业
    科技有限公司     三河    三河
                                                 与销售                                           合并
   ②通过北京亚宝投资管理有限公司控制的二级子公司情况
                    主要经            注册                 持股比例（%） 表决权比
   二级子公司名称            注册地           业务性质                                           取得方式
                     营地             资本                   直接        间接        例（%）
    北京云翰投资                               投资及投
                    北京市 北京市 1,000                           100       --            100        设立
    管理有限公司                                 资管理
   ③通过上海清松制药有限公司控制的二级子公司情况
                    主要经            注册                 持股比例（%） 表决权比
   二级子公司名称            注册地           业务性质                                           取得方式
                     营地             资本                   直接        间接        例（%）
                                                                                                  非同一控
   湖北领盛制药有 湖北黄 湖北黄                医药生产
                                1000                                55      --                 55 制下企业
       限公司       冈市 冈市                      销售                                               合并
   （2）重要的非全资子公司
                        少数股东持        本期归属于少数          本期向少数股东 期末少数股东
   子公司名称
                          股比例(%)           股东的损益          宣告分派的股利     权益余额
                                              －70－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   上海清松制药
                                         25            13,429,487.64                           --    118,577,975.86
   有限公司
   （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                期末数
   子公司名称
                   流动资产        非流动资产           资产合计          流动负债      非流动负债           负债合计
   上海清松制
                542,102,427.16     190,111,521.60    732,213,948.76    259,763,895.64     9,682,746.28    269,446,641.92
   药有限公司
   续（1）：
                                                                       期初数
   子公司名称
                    流动资产       非流动资产           资产合计          流动负债      非流动负债           负债合计
   上海清松制
                 409,858,158.92    171,238,852.29    581,097,011.21    160,418,579.80   12,253,816.78     172,672,396.58
   药有限公司
   续（2）：
                                                                   本期发生额
   子公司名称
                                  营业收入              净利润           综合收益总额          经营活动现金流量
   上海清松制药
                          244,474,661.12 54,550,939.41                      54,550,939.41            103,152,255.90
   有限公司
   续（3）：
                                                                      上期发生额
   子公司名称
                                  营业收入              净利润          综合收益总额         经营活动现金流量
   上海清松制药
                            57,054,700.88           4,702,728.12           4,702,728.12                  15,609,457.76
   有限公司
八、金融工具风险管理
   本集团的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
   产、应收账款、应收票据、其他应收款、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应
   付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。
   各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集
   团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行
   管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
   本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
   本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
   和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
                                                      －71－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
   以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
   部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
   本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
   汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
   董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引
   并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面
   临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
   险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决
   定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事
   会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评
   价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
   审核结果上报本集团的审计委员会。
   本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
   管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
   （1）信用风险
   信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
   本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
   本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
   在重大的信用风险。
   对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务
   状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
   等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用
   良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履
   行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信
   用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
   保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
   本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财
   务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
   本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
   有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
   本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 69.07%
   （2016 年：57.27%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集
   团其他应收款总额的 76.85%（2016 年：77.08%）。
   （2）流动性风险
                                     －72－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
   金短缺的风险。
   管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
   满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
   况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
   以满足短期和长期的资金需求。
   本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
   期末本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到
   期期限分析如下（单位：人民币万元）：
                                                           期末数
   项目
                              一年以内         一至三年        三年以上             合计
   金融资产：
   货币资金                    40,829.55              --                  --    40,829.55
   以公允价值计量且其变动
                                      --              --                  --           --
   计入当期损益的金融资产
   应收票据                    28,598.58              --                  --    28,598.58
   应收账款                    54,524.30              --                  --    54,524.30
   预付款项                     3,523.51              --                  --     3,523.51
   其他应收款                   4,250.23              --                  --     4,250.23
   可供出售金融资产            10,045.33                                        10,045.33
   金融资产合计               141,771.50              --                  --   141,771.50
   金融负债：
   短期借款                    83,000.00              --                  --    83,000.00
   应付票据                     1,275.74              --                  --     1,275.74
   应付账款                    18,256.35              --                  --    18,256.35
   应付利息                       107.5               --                  --       107.5
   其他应付款                   8,746.00              --                  --     8,746.00
   一年内到期的非流动负债       2,717.27              --                  --     2,717.27
   长期借款                           --          932.73            1,068.98     2,001.71
   长期应付款                         --              --            1,871.59     1,871.59
   金融负债和或有负债合计     114,102.86          932.73            2,940.57   117,976.16
   期初本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到
   期期限分析如下（单位：人民币万元）：
   项目                                                    期初数
                                      －73－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                               一年以内        一至三年    三年以上         合计
   金融资产：
   货币资金                    50,332.54              --          --    50,332.54
   以公允价值计量且其变动
                                  576.32              --          --      576.32
   计入当期损益的金融资产
   应收票据                    13,775.45              --          --    13,775.45
   应收账款                    38,003.21              --          --    38,003.21
   预付款项                     4,686.32              --          --     4,686.32
   其他应收款                   4,248.83              --          --     4,248.83
   可供出售金融资产             7,105.00                                 7,105.00
   金融资产合计               118,727.67              --          --   118,727.67
   金融负债：
   短期借款                    88,000.00              --          --    88,000.00
   应付票据                     1,175.00              --          --     1,175.00
   应付账款                    16,969.14              --          --    16,969.14
   应付利息                       128.28              --          --      128.28
   其他应付款                   7,372.00              --          --     7,372.00
   一年内到期的非流动负债       3,317.27              --          --     3,317.27
   长期借款                           --          200.00    4,518.98     4,718.98
   长期应付款                         --              --    1,871.59     1,871.59
   金融负债和或有负债合计     116,961.69         200.00     6,390.57   123,552.26
   上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
   面金额有所不同。
   已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
   （3）市场风险
   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
   波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
   利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
   利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
   本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
   融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
   率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
   过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
                                      －74－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
   但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
   本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
   项 目                                           本年数                         上年数
   固定利率金融工具
   金融负债                                              --                           --
   其中：短期借款                                 83,000.00                   88,000.00
   合 计                                          83,000.00                   88,000.00
   浮动利率金融工具
   金融资产                                              --                           --
   其中：货币资金                                 40,829.55                   50,332.54
   金融负债                                              --                           --
   其中：短期借款                                        --                           --
   合 计                                          40,829.55                   50,332.54
   对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
   析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
   述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量
   利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
   利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
   法。
   汇率风险
   汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
   汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
   汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外
   币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不
   重大。
   于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
   额列示如下（单位：人民币万元）：
                                 外币负债                              外币资产
   项     目
                           期末数             期初数          期末数              期初数
   美元                         --              67.85         364.50               42.90
   欧元                         --                 --           0.10                0.09
   澳元                         --                 --           0.03                0.03
                                     －75－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   英镑                           --                --            0.06            0.06
   合     计                      --             67.85          364.69           43.08
   本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避
   汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
   于 2017 年 12 月 31 日，对于本集团以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为
   对美元、欧元、澳元和英镑）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本集团
   股东权益及净利润均增加或减少约人民币 31.00 万元（2016 年 12 月 31 日：约人民币 2.10
   万元）。
   其他价格风险
   其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
   这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交
   易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具
   价格等的变化。
   本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，
   本集团承担着证券市场变动的风险。
   本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取
   任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取
   持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
   本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
   使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
   为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
   发行新股或出售资产以减低债务。
   本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年
   12 月 31 日，本集团的资产负债率为 33.29%（2016 年 12 月 31 日：35.08%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
                                                             母公司对本    母公司对本
                                                 注册资本
   母公司名称     注册地        业务性质                     公司持股比    公司表决权
                                                 （万元）
                                                                   例(%)       比例(%)
                                投资及投资
   山西亚宝投资                 咨询服务、中
                山西芮城                          6,505.36         24.77         24.77
   集团有限公司                 药材种植与
                                购销
                                        －76－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   本公司的母公司情况的说明：
   控股股东全称 企业类型                        法定代表人         统一社会信用代码
   山西亚宝投资 有限责任公司（自然人投资或
                                           任武贤                  91140830779599781Y
   集团有限公司 控股）
   本公司最终控制方是：任武贤。
   报告期内，母公司注册资本变化如下：
               期初数               本期增加            本期减少              期末数
          65,053,600.00                    --                 --         65,053,600.00
2、本公司的子公司情况
   子公司情况详见附注七。
3、本集团的其他关联方情况
   关联方名称                                                          与本集团关系
   山西九源集文化产业投资有限公司                                      其他股权投资
   山西金鼎生物种业股份有限公司                                        其他股权投资
   苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心（有限合伙）                            其他股权投资
   北京童康汇网络科技有限公司                                          其他股权投资
   上海泰亿格康复医疗科技股份有限公司                                  其他股权投资
   北京亚宝保健食品有限公司                                          控股股东子公司
   山西亚宝营养健康科技有限公司                                      控股股东子公司
   山西亚宝保健品有限公司                                            控股股东子公司
   山西亚宝九合医药科技有限公司                                    控股股东原子公司
   山西亚宝健业医药科技有限公司                                      控股股东子公司
   国投创新（北京）投资基金有限公司                                    其他股权投资
   山西省经济建设投资集团有限公司                                                股东
   山西省科技基金发展总公司                                                      股东
   山西省经贸投资控股集团有限公司                                                股东
   北京德瑞通科技有限公司                               高管汤柯及其配偶控制的公司
   任武贤                                                              董事长、总裁
   薄少伟                                                            董事、副董事长
   郭江明                                                                        董事
   任伟                                                                董事、副总裁
   任蓬勃                                                              董事、副总裁
                                       －77－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   王刚                                                                董事会秘书
   左哲峰                                                                财务总监
   郭云沛、武世民、付世忠、张林江                                        独立董事
   许振江                                                    监事会主席、党委书记
   蔡冬红                                                                    监事
   宁会强                                                                    监事
   汤柯                                                                常务副总裁
   梁军                                                                    副总裁
   说明：
   ①副总裁王鹏；副总裁、财务总监张晓军；监事白丽媛；监事、纪检书记、工会主席赵
   保义已于 2017 年离职。
   ②2016 年 11 月 30 日，山西亚宝投资集团有限公司与非关联方亚宝九和（北京）健康管
   理有限公司签订股权转让协议，转让其持有的山西亚宝九合医药科技有限公司的股权，
   2017 年 1 月 4 日，山西亚宝九合医药科技有限公司完成了工商变更手续。由于过去十二
   个月内山西亚宝九合医药科技有限公司系本公司控股股东的子公司，因此本期作为关联
   方披露。
4、关联交易情况
   （1）关联采购与销售情况
    ①采购商品、接受劳务
   关联方                  关联交易内容              本期发生额       上期发生额
   山西亚宝营养健康科
                      原材料                              1,923.08      395,001.72
   技有限公司
   ②出售商品、提供劳务
   关联方                           关联交易内容     本期发生额       上期发生额
   山西亚宝营养健康科技有限公司     商品              1,858,305.08      916,631.45
   山西亚宝营养健康科技有限公司     原材料              24,329.06          4161.58
   山西亚宝保健品有限公司           商品              1,098,205.14      1369456.41
   山西亚宝保健品有限公司           原材料                2,302.56          240.38
   山西亚宝健业医药科技有限公司     商品               659,256.40                --
   山西亚宝健业医药科技有限公司     原材料                 320.51                --
   山西亚宝九合医药科技有限公司     商品             16,175,291.32     5,588,400.00
   山西亚宝九合医药科技有限公司     原材料              38,278.10       688,500.00
                                          －78－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   （2）关键管理人员薪酬
   本集团本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表：
   项目                                   本期发生额（万元）                  上期发生额（万元）
   关键管理人员薪酬                                         1,306.03                          619.76
5、关联方应收应付款项
   （1）应收关联方款项
                                               期末数                             期初数
   项目名称     关联方
                                         账面余额        坏账准备          账面余额        坏账准备
                山西亚宝营养健
   应收账款                            2,180,024.81      109,001.24      1,049,236.58      52,461.83
                康科技有限公司
                山西亚宝保健品
   应收账款                            1,153,416.00       57,670.80      2,268,516.00      113,425.80
                有限公司
                山西亚宝九合医
   应收账款                            1,308,785.95       65,439.30        723,957.09      36,197.85
                药科技有限公司
                北京亚宝保健食
   应收账款                                         --           --      1,040,560.54      52,028.03
                品有限公司
                山西亚宝健业医
   其他应收款                              8,000.00         400.00                 --              --
                药科技有限公司
   （2）应付关联方款项
   项目名称         关联方                                             期末数                期初数
   应付账款         山西亚宝营养健康科技有限公司                       2,250.00                    --
   预收账款         山西亚宝健业医药科技有限公司                       9,470.00                    --
   其他应付款       山西亚宝健业医药科技有限公司                      50,000.00                    --
十、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
   截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
   截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
   拟分配的利润或股利        向全体股东每 10 股 1 元（含税），共分配股利 78,704,146.10 元
                                           －79－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   经审议批准宣告发放
                        2018 年 4 月 26 日第七届第四次董事会决议分配股利
   的利润或股利
2、其他资产负债表日后事项说明
   截至 2018 年 4 月 26 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
                                      －80－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   十二、其他重要事项
   （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
                                                                   本期新增补 本期结转计入 其他          期末 本期结转计入损 与资产相关/
       补助项目                          种类           期初余额
                                                                       助金额 损益的金额 变动            余额 益的列报项目 与收益相关
       企业调迁扶持资金                  财政拨款    21,203,821.94         -- 1,830,997.68   -- 19,372,824.26       其他收益 与资产相关
       缓控释制剂项目                    财政拨款    13,199,853.31         --   1,466,666.68   -- 11,733,186.63    其他收益 与资产相关
       固体制剂药用塑料瓶 cGMP 生产线项目财政拨款    11,642,560.39         --    545,813.20    -- 11,096,747.19    其他收益 与资产相关
       丁桂全自动生产线项目             财政拨款      4,866,666.60         --    486,666.68    --   4,379,999.92   其他收益 与资产相关
       红花注射液生产全过程质量控制技术
                                        财政拨款      3,700,000.00         --    500,000.00    --   3,200,000.00   其他收益 与资产相关
       产业化
       红花规范化种植示范基地建设       财政拨款      3,034,405.77         --    698,329.99    --   2,336,075.78   其他收益 与收益相关
       癌息定注射液项目                 财政拨款      2,046,987.52         --    319,715.24    --   1,727,272.28   其他收益 与资产相关
       国际标准药品研发、生产、检验设备
                                        财政拨款      1,554,216.97         --    137,349.36    --   1,416,867.61   其他收益 与收益相关
       引进项目（流化床）
       山西“百人计划”专项补助款       财政拨款      1,200,000.00         --             --   --   1,200,000.00   其他收益 与资产相关
       治疗神经根型颈椎病中药新药的研发 财政拨款       700,000.00          --    534,848.00    --    165,152.00    其他收益 与收益相关
       薏芽健脾凝胶 GMP 生产线补助款     财政拨款      630,000.03          --     69,999.96    --    560,000.07    其他收益 与资产相关
       特色农业                         财政拨款       600,000.00          --             --   --    600,000.00    其他收益 与收益相关
       生物工程技术平台及重组蛋白类生物
                                        财政拨款       482,777.82          --     46,666.68    --     436,111.14   其他收益 与资产相关
       药产业化
       滑膜康颗粒的临床二期推广         财政拨款       400,000.00          --    400,000.00    --            ---   其他收益 与收益相关
       PLK/PI3K 双靶点创新药 LS-008                    300,000.00          --    300,000.00    --             --   其他收益 与收益相关
                                                           －81－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  清开灵安全评价项目                财政拨款    365,715.62             --           --   --   365,715.62   其他收益 与收益相关
  返还土地款                       财政拨款     318,755.25             --     8,019.00   --   310,736.25   其他收益 与资产相关
  中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代
                                   财政拨款     300,000.00             --   111,217.54   --   188,782.46   其他收益 与收益相关
  研究及产业化应用专项奖励
  红花注射液生产过程质控关键技术研
                                   财政拨款     298,020.39             --    60,000.00   --   238,020.39   其他收益 与资产相关
  究创新资
  消痞颗粒临床研究                 财政拨款     177,865.86             --           --   --   177,865.86   其他收益 与收益相关
  大型科学仪器升级改造项目款        财政拨款    149,355.38             --    16,666.68   --   132,688.70   其他收益 与资产相关
  节能专项资金                     财政拨款     181,938.26             --   170,000.00   --    11,938.26   其他收益 与资产相关
  肥胖儿童体重控制及老年全营养健康
                                   财政拨款     115,800.00     168,300.00           --   --   284,100.00   其他收益 与收益相关
  食品创制及产业化
  污染治理项目                     财政拨款     102,500.00             --    50,000.00   --    52,500.00   其他收益 与资产相关
  中药复方女贞益肾颗粒的新药研究    财政拨款    100,000.00             --     9,999.96   --    90,000.04   其他收益 与资产相关
  对外经贸发展专项资金（进口贴息） 财政拨款      76,000.00             --     6,000.00   --    70,000.00   其他收益 与资产相关
  轻工业特色发展资金               财政拨款      66,109.78             --           --   --    66,109.78   其他收益 与收益相关
  注射用红花药材指纹图谱的建立及其
                                   财政拨款      50,077.21             --    13,054.36   --    37,022.85   其他收益 与资产相关
  质量研究
  环保治理项目                     财政拨款      47,500.00             --    47,500.00   --           --   其他收益 与资产相关
  透皮给药系统山西省重点实验室建设 财政拨款      35,000.00             --     5,000.00   --    30,000.00   其他收益 与资产相关
  绞股蓝总苷分散片及其制备方法      财政拨款     29,807.71             --     5,384.60   --    24,423.11   其他收益 与资产相关
  治疗膀胱癌减毒增效项目            财政拨款     20,000.00             --    20,000.00   --           --   其他收益 与收益相关
  治疗膀胱癌减毒增效项目            财政拨款     10,000.00             --    10,000.00   --           --   其他收益 与资产相关
  中药复方女贞益肾颗粒的新药研究    财政拨款    100,000.00             --   100,000.00   --           --   其他收益 与收益相关
                                                             －82－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  2016 年 R&D 经费投入强度奖励资金   财政拨款              -- 3,500,000.00               --   --   3,500,000.00   其他收益 与收益相关
  甲磺酸索拉非尼片靶向药物研发       财政拨款              -- 2,300,000.00               --   --   2,300,000.00   其他收益 与资产相关
  仿制药质量和疗效与原研药药物一致
                                     财政拨款              -- 1,300,000.00               --   --   1,300,000.00   其他收益 与资产相关
  性技术评价项目
  精准中药“圣济黄白片”降脂新药及配
  套分子诊断试剂盒的研究             财政拨款              -- 1,297,000.00               --   --   1,297,000.00   其他收益 与资产相关
  开发
  私有云平台下集团供应链管控与大数
                                     财政拨款              --     900,000.00             --   --    900,000.00    其他收益 与资产相关
  据决策分析项目
  合 计                                         68,105,735.81 9,465,300.00     7,969,895.61   -- 69,601,140.20
                                                                －83－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   说明：
   1）根据彭州市工业企业调迁领导小组办公室关于拨付调迁专项扶持资金及征收耕地保
   护基金的补充意见[彭企调办[2008]19 号]以及彭州市调迁领导小组组长审批的《划拨调迁
   专项扶持资金通知书》，本集团将收到财政专项补贴 3,147.63 万元计入递延收益。按资产
   使用寿命平均分配，分次确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 1,830,997.68 元，上
   年度确认营业外收入—政府补助 1,942,418.49 元；
   2）根据运城市财政局运财建[2009]211 号文件、运财建[2010]162 号文件的批复，本集团将
   收到的“缓控释制剂”项目财政专项补贴 2200 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认
   收入，本年度确认其他收益—政府补助 1,466,666.68 元，上年度确认营业外收入—政府补
   助 1,466,666.68 元；
   3）根据运城市财政局运财建[2012]148 号文件的批复，本集团将收到的“固体制剂药用塑
   料瓶 cGMP 生产线”项目财政专项补贴 1328 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认
   收入，本年度确认其他收益—政府补助 545,813.20 元，上年度确认营业外收入—政府补助
   545,813.20 元；
   4）根据山西省经济委员会晋经技资字[2008]651 号文件、运城市发改委[2008]567 号号文件
   的批复，本集团将收到的“丁桂全自动生产线”项目财政专项补贴 730 万元计入递延收益。
   按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 486,666.68 元，上年度确
   认营业外收入—政府补助 486,666.68 元；
   5）根据山西省科学技术厅《陕西省科技产业化环境建设项目计划任务书（项目编号
   2013061015-1）》、运城市财政局运财建[2012]99 号文件的批复，本集团将收到的“红花注射
   液生产全过程质量控制技术产业化”项目财政专项补贴 520 万元计入递延收益。按项目收
   益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 500,000.00 元，上年度确认营业外
   收入—政府补助 500,000.00 元；
   6）根据新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会新经信消费品[2014]431 号文件的批复，
   本集团将收到的“红花中药材基地”项目财政专项补贴 450 万元计入递延收益。按项目收
   益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 698,329.99 元，上年度确认营业外
   收入—政府补助 314,336.27 元；
   7）根据山西省发展和改革委员会晋发改高新发[2010]1520 号文件、运城市财政局运财建
   [2009]159 号文件、运财建[2010]136 号文件的批复，本集团将收到的“癌息定注射液”项目
   财政专项补贴 400 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收
   益—政府补助 319,715.24 元，上年度确认营业外收入—政府补助 319,715.24 元；
   8）根据北京市经济和信息化委员会文件京经信委发[2013]98 号《北京市经济和信息化委
   员会关于下达 2013 年度第二批中小企业发展专项资金计划的通知》，本集团将收到的“国
   际标准药品研发、生产、检验设备引进”项目财政专项补贴 200 万元计入递延收益。本年
   度确认其他收益—政府补助 137,349.36 元，上年度确认营业外收入—政府补助 144,578.28
   元；
   9）根据山西省财政局晋组通字[2010]89 号《关于山西省“百人计划”引进海外高层次人才
                                        －84－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   有关事项的通知》，本集团将收到的“山西百人计划”项目财政专项补贴 270 万元计入递延
   收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 0.00 元，上年度确
   认营业外收入—政府补助 0.00 元；
   10）根据山西省科学技术厅本集团签订的《山西省重点研发计划重点项目计划任务书》，
   本集团将收到的“治疗神经根型颈椎病中药新药的研发”项目资金 70 万元计入递延收益。
   本年度确认其他收益—政府补助 534,848.00 元，上年度确认营业外收入—政府补助 0.00
   元；
   11）根据新疆维吾尔自治区农业厅《关于 2014 年自治区现代农业发展补助项目实施方案
   的批复》，本集团将收到“特色农业”项目财政专项补贴 60 万元计入递延收益。按项目收
   益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 0.00 元，上年度确认营业外收入 0.00
   元；
   12）根据贵阳市发展和改革委员会贵阳市财政局筑发改高技[2015]543 号《关于下达 2015
   年贵阳市高技术产业发展专项资金投资计划的通知》，本集团将收到的“2015 年贵阳市高
   技术产业发展专项资金”70 万元拨款计入递延收益。按资产试用寿命平均分配，分次确
   认收入，本年度确认其他收益—政府补助 69,999.96 元，上年度确认营业外收入—政府补
   助 69,999.97 元；
   13）根据山西省科学技术厅《山西省科技基础条件平台建设项目计划任务书（项目编号
   201109013）》，本集团将收到的“生物工程技术平台及重组蛋白类生物药产业化”项目财政
   专项补贴 70 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—
   政府补助 46,666.68 元，上年度确认营业外收入—政府补助 53,333.33 元；
   14）根据山西省科学技术厅本集团签订的《山西省科技成果转化引导专项二批项目计划
   任务书》，本集团将收到的“滑膜康颗粒的临床二期推广”项目资金 40 万元计入递延收益。
   本年度确认其他收益—政府补助 400,000.00 元，上年度确认营业外收入—政府补助 0.00
   元；
   15）根据经苏科计[2014]301 号、苏财科技[2014]167 号项目- PLK/PI3K 双靶点创新药 LS-008
   拨款 60 万元计入递延收益。本年度确认其他收益—政府补助 300,000.00 元，上年度确认
   营业外收入—政府补助 300,000.00 元；
   16）根据中华人民共和国科学技术部制《国家科技重大专项课题任务合同书—重大新药
   创制（课题编号：2010ZX09502-002）》的批复。本集团收到“清开灵安全性评价”项目财政
   专项补贴 426 万元计入递延收益。本年度确认其他收益-政府补助 0.00 元；上年度确认营
   业外收入—政府补助 0.00 元；
   17）本集团将收到的芮城县财政局拨付芮城工业园土地返还款 40.10 万元计入递延收益。
   按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 8,019.00 元，上年度确认
   营业外收入—政府补助 8,019.00 元；
   18）根据山西省财政厅本集团签订的《山西省科技成果转化引导专项奖励性后补助资金
   拨付协议》，本集团将收到的“中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代研究及产业化应用专
   项奖励”30 万元计入递延收益。本年度确认其他收益—政府补助 111,217.54 元，上年度确
                                        －85－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   认营业外收入—政府补助 0.00 元；
   19）根据运城市财政局运财建[2011]160 号文件的批复，本集团将收到的“红花注射液生产
   过程质控关键技术研究创新”项目财政专项补贴 60 万元计入递延收益。按项目收益期分
   期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 60,000.00 元，上年度确认营业外收入—政
   府补助 60,000.00 元；
   20）根据中华人民共和国科学技术部制《国家科技重大专项课题任务合同书—创新药物
   研究开发（课题编号：2010ZX09102-211）》的批复。本集团收到“消痞颗粒临床前研究”项
   目财政专项补贴 276 万元计入递延收益。本年度确认其他收益-政府补助 0.00 元；上年度
   确认营业外收入—政府补助 0.00 元；
   21）根据《山西省大型科学仪器升级改造任务书》，本集团将收到的“大型科学仪器升级
   改造”项目财政专项补贴 25 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确
   认其他收益—政府补助 16,666.68 元，上年度确认营业外收入—政府补助 16,666.68 元；
   22）根据运城市财政局运财建[2008]33 号文件的批复，本集团将收到的“节能专项资金”项
   目财政专项补贴 170 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他
   收益—政府补助 170,000.00 元，上年度确认营业外收入—政府补助 170,000.00 元；
   23）根据中国农村技术开发中心文件《国科农技字【2016】34 号》和《国家重点研发计
   划课题子课题合约》，本公司收到的“肥胖儿童体重控制及老年全营养健康食品创制及产
   业化”11.58 万元计入递延收益，本年收到 168,300.00 元计入递延收益，本年度确认其他收
   益—政府补助 0.00 元，上年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元；
   24）根据运城市财政局运财建[2007]252 号文件的批复，本集团将收到的“污染治理”项目
   财政专项补贴 50 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收
   益—政府补助 50,000.00 元，上年度确认营业外收入—政府补助 50,000.00 元；
   25）山西省科学技术厅《山西省科技攻关项目计划任务书（项目编号:20150313004-2）》，
   本集团将收到的“中药复方女贞益肾颗粒的新药研究”项目财政专项补贴 10 万元计入递延
   收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 9,999.96 元；上年
   度确认营业外收入—政府补助 0.00 元；
   26）根据运城市财政局运财企[2015]34 号文件的批复，本集团将收到的“经贸发展专项资
   金（进口贴息）”9 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收
   益—政府补助 6,000.00 元；上年度确认营业外收入—政府补助 14,000.00 元；
   27）根据吉木萨尔县商务和经济信息化委员会吉商经信字[2012]89 号文件的批复，本集
   团将收到的“轻工业特色发展资金”项目财政专项补贴 40 万元计入递延收益。按项目收益
   期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 0.00 元，上年度确认营业外收入—政
   府补助 0.00 元；
   28）根据运城市财政局运财建[2010]8 号文件的批复，本集团将收到的“注射用红花药材指
   纹图谱的建立及其质量研究”项目财政专项补贴 60 万元计入递延收益。按项目收益期分
   期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 13,054.36 元，上年度确认营业外收入—政
   府补助 13,054.36 元；
                                       －86－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   29）根据运城市财政局运财建[2007]85 号文件的批复，本集团将收到的“环保治理项目”财
   政专项补贴 100 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益
   —政府补助 47,500.00 元，上年度确认营业外收入—政府补助 100,000.00 元；
   30）根据山西省科学技术厅《山西省重点实验室建设项目计划任务书（项目编号
   2014010148-13）》，本集团将收到的“透皮给药系统山西省重点实验室建设”项目财政专项补
   贴 5 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助
   5,000.00 元，上年度确认营业外收入—政府补助 5,000.00 元；
   31）根据《山西省专利推广实施资助项目任务书》，本集团将收到的“绞股蓝总苷分散片
   及其制备方法”项目财政专项补贴 8 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本
   年度确认其他收益—政府补助 5,384.60 元，上年度确认营业外收入—政府补助 5,384.62 元；
   32）根据山西省科学技术厅《山西省重点实验室建设项目计划任务书（项目编号
   2014021037-7）》，本集团将收到的“治疗膀胱癌减毒增效”项目财政专项补贴 2 万元计入递
   延收益。本年度确认其他收益—政府补助 20,000.00 元，上年度确认营业外收入—政府补
   助 0.00 元；
   33）根据山西省科学技术厅《山西省重点实验室建设项目计划任务书（项目编号
   2014021037-7）》，本集团将收到的“治疗膀胱癌减毒增效”项目财政专项补贴 1 万元计入递
   延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 10,000.00 元，上
   年度确认营业外收入—政府补助 0.00 元；
   34）山西省科学技术厅《山西省科技攻关项目计划任务书（项目编号:20150313004-2）》，
   本集团将收到的“中药复方女贞益肾颗粒的新药研究”项目财政专项补贴 10 万元计入递延
   收益。本年度确认其他收益—政府补助 100,000.00 元；上年度确认营业外收入—政府补助
   0.00 元；
   35）根据山西省财政厅[2017]377 号文件《山西省财政厅关于下达 2016 年 R&D 经费投入
   强度奖励资金的通知》，本集团将收到的“2016 年 R&D 经费投入强度奖励资金”350 万元计
   入递延收益，按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 0.00 元；
   36）根据山西省科技计划（专项、基金）管理办法，本集团将收到的”甲磺酸索拉非尼片
   靶向药物研发”财政补贴 230 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确
   认其他收益—政府补助 0.00 元；
   37）根据芮城县财政局芮财建[2017]39 号《关于下达 2017 年山西省技术改造项目资金（第
   一批）的通知》，本集团将收到的“仿制药质量和疗效与原研药药物一致性技术评价项目”
   财政补贴 130 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—
   政府补助 0.00 元；
   38）根据国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心卫科专项函[2017]181 号文件《关于
   重大新药创制科技重大专项 2017 年度立项课题的通知》，本集团将收到的“精准中药“圣
   济黄白片”降脂新药及配套分子诊断试剂盒的研究开发”财政补贴 129.70 万元计入递延收
   益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—政府补助 0.00 元；
   39）根据芮城县财政局芮财建[2017]46 号《关于下达 2017 年山西省技术改造项目资金（第
                                        －87－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   三批）的通知》，本集团将收到的“私有云平台下集团供应链管控与大数据决策分析项目”
   财政补贴 90 万元计入递延收益。按项目收益期分期确认收入，本年度确认其他收益—
   政府补助 0.00 元。
   （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
                                                              本期计入
                                                 本期计入损            与资产相关/
   补助项目                             种类                  损益的列
                                                   益的金额            与收益相关
                                                                报项目
   企业调迁扶持资金                     财政拨款 1,830,997.68 其他收益 与资产相关
   新投产工业项目奖励资金               财政拨款    1,830,000.00 其他收益 与收益相关
   缓控释制剂项目                     财政拨款      1,466,666.68 其他收益 与资产相关
   上海市国库收付中心零余额专户小巨人
                                      财政拨款       980,000.00 其他收益 与收益相关
   拨款
   稳岗补贴                           财政拨款       777,397.42 其他收益 与收益相关
   红花规范化种植示范基地建设           财政拨款     698,329.99 其他收益 与收益相关
   固体制剂药用塑料瓶 cGMP 生产线项目 财政拨款       545,813.20 其他收益 与资产相关
   治疗神经根型颈椎病中药新药的研发 财政拨款         534,848.00 其他收益 与收益相关
   红花注射液生产全过程质量控制技术产
                                      财政拨款       500,000.00 其他收益 与资产相关
   业化
   丁桂全自动生产线项目               财政拨款       486,666.68 其他收益 与资产相关
   工业开发区管理委员会补贴             财政拨款     460,560.00 其他收益 与收益相关
   滑膜康颗粒的临床二期推广             财政拨款     400,000.00 其他收益 与收益相关
   癌息定注射液项目                     财政拨款     319,715.24 其他收益 与资产相关
   科研项目（2016 年省孵育计划 007 项目）财政拨款    300,000.00 其他收益 与收益相关
   外经贸加拿大注册补贴                 财政拨款     250,000.00 其他收益 与收益相关
   市长质量奖金                         财政拨款     200,000.00 其他收益 与收益相关
   优秀人才科技创新项目                 财政拨款     200,000.00 其他收益 与收益相关
   节能专项资金                         财政拨款     170,000.00 其他收益 与资产相关
   两化融合贯标认定企业、发明专利补贴 财政拨款       160,000.00 其他收益 与收益相关
   收芮城县失业保险管理服务中心稳岗补
                                      财政拨款       140,145.00 其他收益 与收益相关
   贴_总部
   国际标准药品研发、生产、检验设备引
                                      财政拨款       137,349.36 其他收益 与收益相关
   进项目（流化床）
   中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代研
                                      财政拨款       111,217.54 其他收益 与收益相关
   究及产业化应用专项奖励
   中药复方女贞益肾颗粒的新药研究     财政拨款       100,000.00 其他收益 与收益相关
   彭州市就业局稳岗补贴                 财政拨款      94,800.19 其他收益 与收益相关
   薏芽健脾凝胶 GMP 生产线补助款        财政拨款      69,999.96 其他收益 与资产相关
                                       －88－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   红花注射液生产过程质控关键技术研究
                                      财政拨款             60,000.00 其他收益 与资产相关
   创新资
   环保局黄标车报废补贴款             财政拨款             59,400.00 其他收益 与收益相关
   房租补贴                              财政拨款          55,170.00 其他收益 与收益相关
   污染治理项目                          财政拨款          50,000.00 其他收益 与资产相关
   环保治理项目                       财政拨款             47,500.00 其他收益 与资产相关
   生物工程技术平台及重组蛋白类生物药
                                      财政拨款             46,666.68 其他收益 与资产相关
   产业化
   芮城县教育科技局 2016 年专利奖励   财政拨款             23,000.00 其他收益 与收益相关
   治疗膀胱癌减毒增效项目                财政拨款          20,000.00 其他收益 与收益相关
   专利补贴                              财政拨款          19,000.00 其他收益 与收益相关
   大型科学仪器升级改造项目款         财政拨款             16,666.68 其他收益 与资产相关
   注射用红花药材指纹图谱的建立及其质
                                      财政拨款             13,054.36 其他收益 与资产相关
   量研究
   治疗膀胱癌减毒增效项目             财政拨款             10,000.00 其他收益 与资产相关
   中药复方女贞益肾颗粒的新药研究        财政拨款           9,999.96 其他收益 与资产相关
   政府电力奖励                          财政拨款           8,740.00 其他收益 与收益相关
   返还土地款                            财政拨款           8,019.00 其他收益 与资产相关
   对外经贸发展专项资金（进口贴息）      财政拨款           6,000.00 其他收益 与资产相关
   绞股蓝总苷分散片及其制备方法          财政拨款           5,384.60 其他收益 与资产相关
   透皮给药系统山西省重点实验室建设      财政拨款           5,000.00 其他收益 与资产相关
   征用拆迁劳动力补贴款                  财政拨款           1,600.00 其他收益 与收益相关
   2017 年度特色农产品支撑项目贷款贴息 财政拨款           600,000.00 财务费用 与收益相关
   合 计                                               13,829,708.22
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
   （1）应收账款按种类披露
                                                        期末数
   种   类
                               金 额     比例(%)       坏账准备     计提比例(%)        净额
   单项金额重大并单项
   计提坏账准备的应收               --            --           --            --           --
   账款
   按组合计提坏账准备
                                    --            --           --            --           --
   的应收账款
   其中：账龄组合         9,205,317.56     100.00      518,187.31          5.63 8,687,130.25
                                         －89－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   合并范围内公司组合                  --              --                --                  --              --
   组合小计              9,205,317.56          100.00        518,187.31                5.63 8,687,130.25
   单项金额虽不重大但
   单项计提坏账准备的                  --              --                --                  --              --
   应收账款
   合     计             9,205,317.56          100.00        518,187.31                5.63 8,687,130.25
   应收账款按种类披露（续）
                                                               期初数
   种   类
                              金 额 比例(%)                 坏账准备          计提比例(%)                 净额
   单项金额重大并单项
   计提坏账准备的应收              --             --                --                  --                   --
   账款
   按组合计提坏账准备
                                   --             --                --                  --                   --
   的应收账款
   其中：账龄组合       14,490,535.58         95.12         873,954.74               6.03         13,616,580.84
   合并范围内公司组合     743,791.06            4.88                --                  --          743,791.06
   组合小计             15,234,326.64        100.00         873,954.74               5.74         14,360,371.90
   单项金额虽不重大但
   单项计提坏账准备的              --             --                --                  --                   --
   应收账款
   合   计              15,234,326.64        100.00         873,954.74               5.74         14,360,371.90
   说明：
   ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                              期末数
   账     龄
                              金 额         比例(%)          坏账准备          计提比例(%)               净额
   1 年以内             8,873,887.27          96.40          443,694.36                5.00 8,430,192.91
   1至2年                 59,618.00            0.65            5,961.80              10.00           53,656.20
   2至3年                172,500.00            1.87           25,875.00              15.00          146,625.00
   3至4年                 35,000.00            0.38           10,500.00              30.00           24,500.00
   4至5年                 64,312.29            0.70           32,156.15               50.00          32,156.14
   5 年以上                       --              --                     --                  --              --
   合     计            9,205,317.56         100.00          518,187.31                5.63 8,687,130.25
   续：
                                             －90－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                              期初数
   账   龄
                              金 额      比例(%)        坏账准备         计提比例(%)               净额
   1 年以内             12,557,185.53       86.66       627,859.27               5.00 11,929,326.26
   1至2年                1,583,191.57       10.93       158,319.16              10.00       1,424,872.41
   2至3年                 255,721.85            1.76     38,358.28              15.00        217,363.57
   3至4年                   64,312.29           0.44     19,293.69              30.00         45,018.60
   4至5年                          --             --              --                   --             --
   5 年以上                 30,124.34           0.21     30,124.34             100.00                 --
   合   计              14,490,535.58      100.00       873,954.74               6.03 13,616,580.84
   （2）本期转回的坏账准备情况
   本期转回坏账准备金额 325,780.24 元，核销应收账款减少坏账准备 29,987.19 元。
   （3）本期实际核销的应收账款情况
   项目                                                                                      核销金额
   实际核销的应收账款                                                                         29,987.19
   （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
                                                  应收账款       占应收账款期末余            坏账准备
   单位名称
                                                  期末余额       额合计数的比例(%)           期末余额
   山西亚宝营养健康科技有限公司                 2,180,024.81                 23.68           109,001.24
   山西亚宝九合医药科技有限公司                 1,308,785.95                     14.22        65,439.30
   无锡凯西药业有限公司                         1,290,000.00                     14.01        64,500.00
   山西亚宝保健品有限公司                       1,153,416.00                     12.53        57,670.80
   晋城海斯制药有限公司                         1,035,288.00                     11.25        51,764.40
   合   计                                      6,967,514.76                     75.69       348,375.74
2、其他应收款
   （1）其他应收款按种类披露
                                                                期末数
   种   类                                                                    计提比
                                        金 额     比例(%)      坏账准备                           净额
                                                                                例(%)
   单项金额重大并单项计提
                                           --            --              --       --                  --
   坏账准备的其他应收款
   按组合计提坏账准备的
   其他应收款
   其中：账龄组合               1,862,422.12           0.22 130,246.80          6.99        1,732,175.32
                                           －91－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
         合并范围内公司
                            864,051,225.82             99.78                --          --    864,051,225.82
   组合
   组合小计                 865,913,647.94            100.00 130,246.80              0.02 865,783,401.14
   单项金额虽不重大但单
   项计提坏账准备的其他                      --            --               --          --                --
   应收款
   合   计                  865,913,647.94            100.00 130,246.80              0.02     865,783,401.14
   其他应收款按种类披露（续）
                                                                期初数
   种   类                                                                         计提比
                                金 额 比例(%)                   坏账准备                               净额
                                                                                     例(%)
   单项金额重大并单项
   计提坏账准备的其他                   --            --                   --          --                 --
   应收款
   按组合计提坏账准备
   的其他应收款
   其中：账龄组合        242,852,254.07            35.22   20,715,530.81             8.53     222,136,723.26
         合并范围内公
                         446,665,326.89            64.78                                      446,665,326.89
   司组合
   组合小计              689,517,580.96           100.00   20,715,530.81             3.00     668,802,050.15
   单项金额虽不重大但
   单项计提坏账准备的                   --            --                   --          --                 --
   其他应收款
   合   计               689,517,580.96           100.00   20,715,530.81             3.00     668,802,050.15
   说明：
   ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
   ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                期末数
   账   龄
                              金 额          比例(%)       坏账准备             计提比例(%)            净额
   1 年以内              1,573,620.02              84.49    78,681.00                  5.00 1,494,939.02
   1至2年                 121,456.32                6.52    12,145.63                 10.00      109,310.69
   2至3年                   80,977.11               4.35    12,146.57                 15.00        68,830.54
   3至4年                  79,553.67                4.27    23,866.10                 30.00        55,687.57
   4至5年                    6,815.00               0.37        3,407.50              50.00         3,407.50
   合   计               1,862,422.12             100.00   130,246.80                  6.99 1,732,175.32
                                             －92－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   续：
                                                               期初数
   账     龄                                                                 计提比
                                 金 额 比例(%)                 坏账准备                          净额
                                                                               例(%)
   1 年以内              118,575,923.28       48.83           5,928,796.15       5.00   112,647,127.13
   1至2年                 77,148,504.42       31.77           7,714,850.45     10.00     69,433,653.97
   2至3年                  47,115,511.37      19.40           7,067,326.71     15.00     40,048,184.66
   3至4年                      8,000.00             --            2,400.00     30.00          5,600.00
   4至5年                      4,315.00             --            2,157.50     50.00          2,157.50
   合     计             242,852,254.07      100.00 20,715,530.81               8.53    222,136,723.26
   （2）本期转回的坏账准备情况
   本期转回坏账准备金额 20,585,284.01 元。
   其中，本期坏账准备转回金额重要的：
                                                              原确定坏账准备
   单位名称         转回原因               收回方式                                 转回或收回金额
                                                              的依据
                  合并范围内子公
   亚宝药业太原制                                             经营不善，预计
                  司经营转好，预                         --                               4,955,465.10
   药有限公司                                                 借款无法收回
                  计借款可以收回
                  合并范围内子公
   北京亚宝生物药                                             经营不善，预计
                  司经营转好，预                         --                              14,443,282.88
   业有限公司                                                 借款无法收回
                  计借款可以收回
   合     计                                                                             19,398,747.98
   （3）本期实际核销的其他应收款情况
   本期无实际核销的其他应收款情况。
   （4）其他应收款按款项性质披露
   项 目                                                  期末余额                          期初余额
   垫付款                                       865,180,429.81                          686,879,772.08
   备用金                                                 458,318.13                      2,292,782.30
   押金及保证金                                           174,900.00                       345,026.58
   其他                                                   100,000.00                                --
   合 计                                        865,913,647.94                          689,517,580.96
   （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
                                           －93－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                其他应收款                      占其他应收款期末余     坏账准备
   单位名称       款项性质                              账龄
                                  期末余额                        额合计数的比例(%)    期末余额
   山西亚宝医
                                                 1 年以内、
   药物流配送     垫付款      207,395,741.52                                   23.95            --
                                                       1-4 年
   有限公司
   上海清松制                                    1 年以内、
                  垫付款      180,725,083.36                                   20.87            --
   药有限公司                                          1-2 年
   北京亚宝生
                                                 1 年以内、
   物药业有限     垫付款      166,296,283.89                                   19.24            --
                                                       1-3 年
   公司
   苏州亚宝药
                                                 1 年以内、
   物研发有限     垫付款       93,865,945.09                                   10.84            --
                                                       1-2 年
   公司
   亚宝药业四
                                                 1 年以内、
   川制药有限     垫付款       60,000,657.20                                    6.93            --
                                                       1-3 年
   公司
   合   计                    708,283,711.06                                   81.83            --
3、长期股权投资
                                   期末数                                  期初数
   项   目                           减值                                    减值
                          账面余额              账面价值         账面余额               账面价值
                                     准备                                    准备
   对子公司投资     1,079,862,014.00   -- 1,079,862,014.00 1,049,182,534.00    -- 1,049,182,534.00
                                               －94－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   对子公司投资
                                                                                                                         本期计提   减值准备
   被投资单位                                          期初余额                 本期增加     本期减少       期末余额
                                                                                                                         减值准备   期末余额
   上海清松制药有限公司                            611,790,000.00                       --         --   611,790,000.00         --         --
   北京亚宝投资管理有限公司                        100,000,000.00                       --         --                          --         --
                                                                                                        100,000,000.00
   北京亚宝生物药业有限公司                         80,000,000.00                       --         --    80,000,000.00         --         --
   亚宝北中大(北京)制药有限公司                     65,312,834.00                       --         --    65,312,834.00         --         --
   山西亚宝医药经销有限公司                         51,444,300.00                       --         --    51,444,300.00         --         --
   山西亚宝医药物流配送有限公司                     50,000,000.00                       --         --    50,000,000.00         --         --
   亚宝药业太原制药有限公司                         30,448,800.00            30,000,000.00         --    60,448,800.00         --         --
   亚宝药业四川制药有限公司                         29,462,900.00                       --         --    29,462,900.00         --         --
   亚宝药业新疆红花发展有限公司                     10,000,000.00                       --         --    10,000,000.00         --         --
   北京亚宝国际贸易有限公司                          8,723,700.00                       --         --     8,723,700.00         --         --
   苏州亚宝药物研发有限公司                          7,000,000.00                       --         --     7,000,000.00         --         --
   太原亚宝医药有限公司                              5,000,000.00                       --         --     5,000,000.00         --         --
   亚宝药业贵阳制药有限公司                                        --                   --         --               --         --         --
   北京庆和春医药科技有限公司                                      --                   --         --               --         --         --
   亚宝美国药业有限公司                                            --          679,480.00          --      679,480.00          --         --
   合   计                                      1,049,182,534.00             30,679,480.00         -- 1,079,862,014.00         --         --
                                                                    －95－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
                                  本期发生额                         上期发生额
   项   目
                                 收入              成本             收入              成本
   主营业务          1,163,969,587.16    562,975,353.14    776,439,619.49   475,577,415.17
   其他业务              10,800,850.93     9,009,878.49      7,038,781.26     3,615,887.42
   （1）主营业务（分行业）
                                  本期发生额                         上期发生额
   行业名称
                            营业收入           营业成本        营业收入          营业成本
   医药生产          1,163,969,587.16    562,975,353.14    776,439,619.49   475,577,415.17
   （2）主营业务（分产品）
                                  本期发生额                         上期发生额
   产品名称
                            营业收入         营业成本          营业收入          营业成本
   医药生产-软膏剂      645,762,752.28   153,242,529.00    355,869,417.12   123,831,809.23
   医药生产-片剂        329,043,990.53   284,030,459.46    259,001,931.09   229,854,747.52
   医药生产-注射剂      129,723,060.56    83,348,680.42    117,512,783.28    85,571,222.39
   医药生产-胶囊剂        4,387,502.56     4,848,425.12      6,035,039.25     7,128,628.35
   医药生产-口服液       19,931,111.79    18,656,073.10      7,875,277.39    10,262,431.53
   医药生产-原料         34,265,658.31    18,091,705.09     29,176,316.66    18,123,609.50
   医药生产-其他            855,511.13       757,480.95       968,854.70         804,966.65
   合   计           1,163,969,587.16    562,975,353.14    776,439,619.49   475,577,415.17
   （3）主营业务（分地区）
                                本期发生额                          上期发生额
   地区名称
                            营业收入         营业成本          营业收入          营业成本
   东北地区                         --                --      405,982.91         142,170.56
   华北地区          1,132,579,174.44    547,580,579.61    747,968,580.43   461,854,316.86
   华东地区              19,319,456.10     8,172,904.29     21,897,151.52     9,784,908.20
   华南地区               5,289,088.89     1,992,681.21      1,797,160.71     1,028,136.83
   华中地区               2,265,683.75     1,477,245.67      1,529,371.80     1,055,776.87
   西北地区                 147,100.85         35,827.87      373,504.27         125,073.82
   西南地区               2,657,846.15     2,788,292.39      1,606,837.65     1,110,296.49
   出口业务               1,711,236.98       927,822.10       861,030.20         476,735.54
                                         －96－
亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   合   计            1,163,969,587.16    562,975,353.14      776,439,619.49      475,577,415.17
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
   项   目                                                      本期发生额                 说明
   非流动性资产处置损益                                          -859,222.98                  --
   计入当期损益的政府补助（与公司正常经
   营业务密切相关，符合国家政策规定、按
                                                               13,829,708.22                  --
   照一定标准定额或定量持续享受的政府补
   助除外）
   对非金融企业收取的资金占用费                                 1,458,963.59                  --
   除同公司正常经营业务相关的有效套期保
   值业务外，持有以公允价值计量且其变动
                                                                   98,450.00
   计入当期损益的金融资产、金融负债产生
   的公允价值变动损益
   处置以公允价值计量且其变动计入当期损
   益的金融资产、金融负债和可供出售金融                         -1,970,668.11                 --
   资产取得的投资收益
   除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -2,996,463.29                 --
   非经常性损益总额                                             9,560,767.43                  --
   减：非经常性损益的所得税影响数                                 944,200.61                  --
   非经常性损益净额                                             8,616,566.82                  --
   减：归属于少数股东的非经常性损益净影
                                                                  349,702.06                  --
   响数（税后）
   归属于公司普通股股东的非经常性损益                           8,266,864.76                  --
2、净资产收益率和每股收益
                                         加权平均净资产                     每股收益
   报告期利润
                                               收益率(%)     基本每股收益        稀释每股收益
   归属于公司普通股股东的净利润                      7.37             0.2544                  --
   扣除非经常性损益后归属于公司
                                                     7.07             0.2439                  --
   普通股股东的净利润
   每股收益的计算                                           本期发生额             上期发生额
   归属于母公司普通股股东的净利润                          200,206,379.14          22,521,863.12
   其中：持续经营净利润                                    200,206,379.14          22,521,863.12
         终止经营净利润                                                --                     --
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亚宝药业集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   基本每股收益                                  0.2544            0.0286
   其中：持续经营基本每股收益                    0.2544            0.0286
         终止经营基本每股收益                        --                --
   稀释每股收益                                      --                --
   其中：持续经营稀释每股收益                        --                --
         终止经营稀释每股收益                        --                --
                                                亚宝药业集团股份有限公司
                                                      2018 年 4 月 26 日
                                     －98－