公告编号：2018-19金田实业（集团）股份有限公司2018年第一季度报告
金田实业(集团)股份有限公司GINTIANINDUSTRY(GROUP)CO.,LTD
2018年第一季度报告
二Ο一八年四月
金田实业（集团）股份有限公司2018年第一季度报告
目录
第一节重要提示......................................................................................................
第二节公司基本情况..............................................................................................
第三节重要事项......................................................................................................
第四节附注..............................................................................................................
金田实业（集团）股份有限公司2018年第一季度报告
３
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3、公司全体董事出席董事局会议审议季度报告。
4、公司负责人马钟鸿、财务总监谢本移声明并保证财务报告的真实、准确、完整。
5、本公司第一季度报告未经审计。
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４
二、公司基本情况
1、公司简介
| 中文名称 | 金田实业(集团)股份有限公司 |
| 外文名称 | GINTIANINDUSTRY(GROUP)CO.,LTD |
| 法定代表人 | 马钟鸿 |
| 注册地址 | 广东省深圳市盐田区综合保税区金马创新产业园B栋九层 |
| 现办公地址 | 广东省深圳市盐田区综合保税区金马创新产业园B栋九层 |
| 邮政编码 | 518083 |
| 公司网址 | 无 |
| 董事局秘书 | 安汪 |
| 联系电话 | 0755-22745250转688 |
| 传真号码 | 0755-22745280 |
| 电子信箱 | Regintian@163.com |
| 联系地址 | 广东省深圳市盐田区综合保税区金马创新产业园B栋九层 |
2、公司主要会计数据和财务指标
2.1主要会计数据（币别/单位：人民币/元）
| 项目 | 2018年第一季度 | 2017年 | 2016年 |
| 营业收入 | 8,601,971.40 | 79,012,824.05 | 25,091,586.70 |
| 利润总额 | -4,563,640.66 | 2,528,519.80 | 1,617,413,747.65 |
| 归属于公司股东的净利润 | -4,563,640.66 | 2,427,619.44 | 1,617,024,158.35 |
| 归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -4,665,142.87 | 1,783,221.58 | 4,495,274.91 |
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５
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,107,093.32 | -22,154,110.47 | -38,490,400.85 |
| 总资产 | 84,778,514.26 | 88,351,769.00 | 99,943,161.44 |
| 归属于公司股东的净资产 | 71,138,923.72 | 75,721,119.66 | 73,716,490.26 |
2.2主要财务指标（币别/单位：人民币/元）
| 项目 | 2018年第一季度 | 2017年 | 2016年 |
| 基本每股收益 | -0.0137 | 0.0073 | 4.849 |
| 稀释每股收益 | -0.0137 | 0.0073 | 4.849 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益 | -0.0140 | 0.0072 | 0.013 |
| 加权平均净资产收益率% | -0.06 | 3.21 | 174.14 |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率% | -0.07 | 3.16 | 5.26 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额 | -0.0183 | -0.066 | -0.115 |
| 归属于公司股东的每股净资产 | 0.2134 | 0.227 | 0.221 |
说明：(1)因公司本期股本未有变动，故计算加权的每股收益、每股净资产等财务指标与摊薄计算的指标相同；
（2）报表合并范围是：集团本部、物业公司、房地产销售公司、金田创新及其子公司。
3、股本及股东情况
3.1报告期末股东总数为：88162户。
3.2前十名股东及持股情况如下：
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前十名股东持股情况
６序号
| 序号 | 股东名称 | 年末持股数量（股） | 占比（%） | 股份性质 | 股东性质 | 质押或冻结情况 |
| 1 | 深圳市四季投资控股有限公司 | 31,114,836 | 9.33 | 流通+未流通 | 国有法人 | 无 |
| 2 | 中国农业银行股份有限公司深圳市分行 | 20,599,299 | 6.18 | 流通+未流通 | 国有法人 | 无 |
| 3 | 四季投资海外有限公司 | 18,498,298 | 5.55 | 流通 | 境外法人 | 无 |
| 4 | 金田实业(集团)股份有限公司工会委员会 | 9,829,992 | 2.95 | 未流通 | 境内非国有法人 | 已质押 |
| 5 | 深圳市纺织（集团）股份有限公司 | 7,978,422 | 2.39 | 未流通 | 国有法人 | 无 |
| 6 | 中国信达资产管理股份有限公司 | 6,192,995 | 1.86 | 流通+未流通 | 国有法人 | 无 |
| 8 | 平安银行股份有限公司 | 4,758,654 | 1.43 | 流通+未流通 | 境内非国有法人 | 无 |
| 7 | BOCISECURITIESLIMITED | 3,193,011 | 0.96 | 流通 | 境外法人 | 无 |
| 10 | 佛山市新元资产管理有限公司 | 2,742,149 | 0.82 | 流通+未流通 | 国有法人 | 无 |
4.3前十名股东及持股情况如下：
前十名流通股股东持股情况
| 序号 | 股东名称（全称） | 期末持有流通股数（股） | 种类（A、B、H或其它） |
| 1 | 四季投资海外有限公司 | 18,498,298 | B股 |
| 2 | 深圳市四季投资控股有限公司 | 18,428,864 | A股 |
| 3 | 中国信达资产管理股份有限公司 | 4,071,375 | A股 |
| 4 | BOCISECURITIESLIMITED | 3,193,011 | B股 |
| 5 | 中国农业银行股份有限公司深圳市分行 | 2,894,553 | A股 |
| 6 | 胡慧辉 | 2,312,089 | A股+B股 |
| 7 | 王世学 | 2,045,910 | A股+B股 |
| 8 | 佛山市新元资产管理有限公司 | 1,810,832 | A股 |
| 9 | 招商银行股份有限公司 | 1,587,670 | A股 |
| 10 | HOLYTIMEGROUPLIMITED | 1,476,840 | B股 |
| 前十名流通股股东关联股东关系的说明：未知流通股股东之间是否存在关联关系，也未知流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||
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７
三、重要事项
1、公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
□适用√不适用
2、报告期内发生的承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
□适用√不适用
3、报告期内公司的重大担保事项；重大合同订立事项。
□适用√不适用
4、报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
□适用√不适用
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８
四、附录
1、财务报表（附后）。
2、财务报表附注（附后）。
金田实业（集团）股份有限公司
董事局2018年4月26日
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９
合并资产负债表
合并资产负债表编制单位：金田实业（集团）股份有限公司
| 编制单位：金田实业（集团）股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 2018.3.31 | 2017.12.31 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1 | 24,667,439.70 | 20,839,063.19 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 2 | 11,597,537.52 | 12,717,948.98 |
| 预付款项 | 3 | 7,476,900.70 | 5,491,609.64 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 其他应收款 | 4 | 30,519,242.91 | 30,516,943.55 |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 5 | 459,016.69 | 486,332.87 |
| 持有待售的资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 6 | - | 10,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 74,720,137.52 | 80,051,898.23 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放委托贷款及垫款 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 7 | 3,698,653.19 | 3,711,359.69 |
| 在建工程 | - | - | |
| 工程物资 | - | - | |
| 固定资产清理 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 8 | 13,709.21 | 14,468.96 |
| 开发支出 | 9 | 5,725,175.57 | 3,996,900.18 |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 10 | 617,036.13 | 573,175.10 |
| 递延所得税资产 | 11 | 3,802.64 | 3,966.84 |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 10,058,376.74 | 8,299,870.77 | |
| 资产总计 | 84,778,514.26 | 88,351,769.00 | |
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１０
合并资产负债表(续)
| 合并资产负债表(续) | |||
| 编制单位：金田实业（集团）股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 2018.3.31 | 2017.12.31 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款?? | - | - | |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | 12 | 6,180,578.59 | 4,525,915.78 |
| 预收款项 | 13 | 388,465.01 | 398,825.78 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 14 | 1,702,042.68 | 1,811,233.88 |
| 应交税费 | 15 | 631,573.43 | 936,353.34 |
| 应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 其他应付款 | 16 | 4,692,888.42 | 4,730,810.72 |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 持有待售的负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | 17 | 44,462.31 | 227,929.74 |
| 流动负债合计 | 13,640,010.44 | 12,631,069.24 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | - | ||
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 专项应付款 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | - | ||
| 负债合计 | 13,640,010.44 | 12,631,069.24 | |
| 股东权益： | |||
| 实收资本 | 18 | 333,433,584.00 | 333,433,584.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 19 | 876,364,005.74 | 876,364,005.74 |
| 减：库存股 | - | - | |
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１１
其他综合收益
| 其他综合收益 | 20 | -363,845.28 | -345,290.00 |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 21 | 22,848,686.49 | 22,848,686.49 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 22 | -1,156,579,866.57 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 71,138,923.72 | 75,721,119.66 | |
| 少数股东权益 | -419.90 | -419.90 | |
| 股东权益合计 | 71,138,503.82 | 75,720,699.76 | |
| 负债和股东权益总计 | 84,778,514.26 | 88,351,769.00 |
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１２
合并现金流量表
| 合并现金流量表 | |||
| 2018年1-3月份 | |||
| 编制单位：金田实业（集团）股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 本年数 | 上年数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的 | 10,123,889.26 | 82,105,996.90 | |
| 客户存款和同业存放款项净 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 向其他金融机构拆入资金净 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 处置以公允价值计量且其变 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的 | 35(1) | 914,025.39 | 8,329,629.68 |
| 经营活动现金流入小计 | 11,037,914.65 | 90,435,626.58 | |
| 购买商品、接受劳务支付的 | 6,790,448.68 | 55,792,926.24 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付 | 7,068,560.46 | 23,263,452.45 | |
| 支付的各项税费 | 332,031.84 | 1,202,038.42 | |
| 支付其他与经营活动有关的 | 35(2) | 2,953,966.99 | 32,331,319.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 17,145,007.97 | 112,589,737.05 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,107,093.32 | -22,154,110.47 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和 | - | 40,943.33 | |
| 处置子公司及其他营业单位 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的 | 35(3) | 86,291.03 | 85,878.73 |
| 投资活动现金流入小计 | 10,086,291.03 | 10,126,822.06 | |
| 购建固定资产、无形资产和 | 49,428.91 | 1,204,240.95 | |
| 投资支付的现金 | - | 20,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的 | 35(4) | - | 70,243.82 |
| 投资活动现金流出小计 | 49,428.91 | 21,274,484.77 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 10,036,862.12 | -11,147,662.71 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
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１３收到其他与筹资活动有关的
| 收到其他与筹资活动有关的 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息 | - | - | |
| 其中：子公司支付给少数股 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | - | - | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | - | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价 | -101,392.29 | -202,322.84 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,828,376.51 | -33,504,096.02 | |
| 加：期初现金及现金等价物 | 20,839,063.19 | 54,343,159.21 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 24,667,439.70 | 20,839,063.19 |
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| 合并所有者权益变动表 | |||||||||
| 2018年1-3月份 | |||||||||
| 编制单位：金田实业（集团）股份有限公司 | |||||||||
| 项目 | 本年数 | ||||||||
| 归属于母公司股东的股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 实收资本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准 | 未分配利润 | ||
| 一、上年年末余额 | 333,433,584.00 | - | - | - | 75,720,699.76 | ||||
| 加：会计政策变 | - | ||||||||
| 前期差错更 | |||||||||
| 其他 | - | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 333,433,584.00 | - | - | - | 75,720,699.76 | ||||
| 三、本期增减变动金额 | - | - | - | -18,555.28 | - | - | - | -4,563,640.66 | -4,582,195.94 |
| （一）综合收益总额 | -18,555.28 | -4,563,640.66 | -4,582,195.94 | ||||||
| （二）股东投入和减少 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1、股东投入的普通股 | - | - | |||||||
| 2、其他权益工具持有 | - | ||||||||
| 3、股份支付计入股东 | - | ||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、提取盈余公积 | - | - | |||||||
| 2、提取一般风险准备 | - | ||||||||
| 3、对股东的分配 | - | - | |||||||
| 4、其他 | - | ||||||||
| （四）股东权益内部结 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、资本公积转增资本 | - | ||||||||
| 2、盈余公积转增资本 | - | ||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||
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１５
、其他
| 4、其他 | - | ||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、本期提取 | - | ||||||||
| 2、本期使用 | - | ||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 333,433,584.00 | - | - | - | 71,138,503.82 |
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１６
合并所有者权益变动表
| 合并所有者权益变动表 | ||||||||||
| 2018年1-3月份 | ||||||||||
| 编制单位：金田实业（集团）股份有限公司 | ||||||||||
| 本年数 | ||||||||||
| 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||
| 333,433,584.00 | - | - | 77,700.04 | - | - | - | ||||
| - | ||||||||||
| -680,777,557.48 | 680,777,557.48 | - | ||||||||
| - | ||||||||||
| 333,433,584.00 | 876,364,005.74 | - | 77,700.04 | - | - | |||||
| - | - | - | - | -422,990.04 | - | - | - | 2,427,619.44 | 2,004,209.50 | |
| -422,990.04 | 2,427,619.44 | - | 2,004,629.40 | |||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | -419.90 | |
| - | - | |||||||||
| - | ||||||||||
| - | ||||||||||
| -419.90 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | |||||||||
| - | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | ||||||||||
| - | ||||||||||
| 333,433,584.00 | - | 876,364,005.74 | - | -345,290.00 | - | - | ||||
资产负债表
| 资产负债表 | |||
| 编制单位：金田实业（集团）股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 2018.3.31 | 2017.12.31 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 20,730,869.48 | 11,873,932.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | - | - | |
| 预付款项 | - | - | |
| 应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 其他应收款 | 1 | 36,550,635.67 | 36,508,817.50 |
| 存货 | - | - | |
| 持有待售的资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | - | 10,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 57,281,505.15 | 58,382,749.50 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 2 | 30,000,001.00 | 30,000,001.00 |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 92,752.96 | 97,995.70 | |
| 在建工程 | - | - | |
| 工程物资 | - | - | |
| 固定资产清理 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 5,818.75 | 6,002.50 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | - | - | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 30,098,572.71 | 30,103,999.20 | |
| 资产总计 | 87,380,077.86 | 88,486,748.70 | |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||
资产负债表(续)
| 资产负债表(续) | |||
| 编制单位：金田实业（集团）股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 2018.3.31 | 2017.12.31 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款?? | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | - | - | |
| 预收款项 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 356,896.10 | 263,856.10 | |
| 应交税费 | -11,939.98 | -25,495.15 | |
| 应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 其他应付款 | 26,957,851.00 | 26,957,851.00 | |
| 持有待售的负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 27,302,807.12 | 27,196,211.95 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 专项应付款 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | - | - | |
| 负债合计 | 27,302,807.12 | 27,196,211.95 | |
| 股东权益： | |||
| 实收资本 | 333,433,584.00 | 333,433,584.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 872,716,349.74 | 872,716,349.74 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 22,848,686.49 | 22,848,686.49 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | -1,167,708,083.48 | ||
| 股东权益合计 | 60,077,270.74 | 61,290,536.75 | |
| 负债和股东权益总计 | 87,380,077.86 | 88,486,748.70 | |
| 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | |||
利润表
| 利润表 | |||
| 2018年1-3月份 | |||
| 编制单位：金田实业（集团）股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 本年数 | 上年数 |
| 一、营业收入 | - | - | |
| 减：营业成本 | - | - | |
| 营业税金及附加 | - | - | |
| 销售费用 | - | - | |
| 管理费用 | 3,363,612.72 | ||
| 财务费用 | -18,292.60 | -149,559.97 | |
| 资产减值损失 | - | 1,199,775.29 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以 | - | - | |
| 投资收益（损失以“-”号填 | 3 | 86,291.03 | 85,698.63 |
| 其中：对联营企业和合营 | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-” | - | - | |
| 其他收益 | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -4,328,129.41 | ||
| ?加：营业外收入 | - | - | |
| 其中：非流动资产毁损 | - | - | |
| 减：营业外支出 | - | - | |
| 其中：非流动资产毁损 | - | - | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号 | -4,328,129.41 | ||
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润（净亏损以"－"号填列） | -4,328,129.41 | ||
| （一）持续经营净利润（净亏损 | -4,328,129.41 | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| (一)以后不能重分类进损益的其他 | - | - | |
| 1、重新计量设定受益计划净负债或 | - | - | |
| 2、权益法下在被投资单位不能重分 | - | - | |
| (二)以后将重分类进损益的其他综 | - | - | |
| 1、权益法下在被投资单位以后将重 | - | - | |
| 2、可供出售金融资产公允价值变动 | - | - | |
| 3、持有至到期投资重分类为可供出 | - | - | |
| 4、现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5、外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | -4,328,129.41 | ||
现金流量表
| 现金流量表 | |||
| 2018年1-3月份 | |||
| 编制单位：金田实业（集团）股份有限公司 | 金额单位：人民币元 | ||
| 项目 | 附注 | 本年数 | 上年数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现 | - | - | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的 | 19,372.60 | 26,115,393.40 | |
| 经营活动现金流入小计 | 19,372.60 | 26,115,393.40 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付 | 881,088.78 | 1,848,804.68 | |
| 支付的各项税费 | - | - | |
| 支付其他与经营活动有关的 | 367,637.37 | 23,469,964.68 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,248,726.15 | 25,318,769.36 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,229,353.55 | 796,624.04 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的 | 86,291.03 | 85,698.63 | |
| 投资活动现金流入小计 | 10,086,291.03 | 10,085,698.63 | |
| 购建固定资产、无形资产和其 | - | 109,034.00 | |
| 投资支付的现金 | - | 20,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的 | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | - | 20,109,034.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 10,086,291.03 | -10,023,335.37 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | - | - | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | - | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物 | - | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 8,856,937.48 | -9,226,711.33 | |
| 加：期初现金及现金等价物 | 11,873,932.00 | 21,100,643.33 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 20,730,869.48 | 11,873,932.00 | |
金田实业(集团)股份有限公司
2018年第一季度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
金田实业（集团）股份有限公司（以下简称“金田实业”或“公司”或“本公司”）
系于1988年2月8日经深圳市人民政府办公厅深府办[1988]148号文件批准，由深圳市纺
织工业供销公司、深圳市发展银行和94位自然人联合发起设立的股份有限公司。领取
深民法字00079号企业法人营业执照，注册号：914403001921782245。1989年经中
国人民银行深圳特区分行批准，公司公开发售A股（400016）1,070,000股，面值10
元，1989年后在深圳证券交易所上市。1993年5月，公司经中国人民银行特区分行批
准,发行B股(420016)38,000,000股，并在深圳证券交易所上市。1994年12月2日经深圳
市经济发展局深经复[1994]381号文件批复同意，公司由原深圳市金田实业股份有限公
司更名为金田实业(集团)股份有限公司。公司于2002年6月14日退出深A股主板市场，
现在三板市场进行股份托管。
截止2018年3月31日，公司累计发行股本总数333,433,584.00股，公司注册资本为
333,433,584.00元，经营范围为：投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资管理（不
含限制项目）；计算机软件、信息系统设计、集成、维护；房地产开发与经营；物业
管理。公司住所:深圳市盐田区盐田综合保税区金马创新产业园B栋9层。
公司第一大股东为深圳市四季投资控股有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月24日决议批准报出。
本公司2018年第一季度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主
体中的权益”。本公司本期度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号
修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力,公司
的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017
年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第
号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事物业、互联网广告、游戏代理。本公司及各子公司根据实
际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、
“收入”各项描述。关于管理层所
作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定当地货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（
）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第
号的通知》（财会〔2012〕
号）和《企业会计准则第
号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（
）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、
（
）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见
前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率/当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；
期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的【即期汇率/当
期平均汇率/当期加权平均汇率（按照公司实际情况描述）】折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该
境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（
）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
个月，持续下跌期间
的确定依据为1年。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第
号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（
）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（
）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（
）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合账龄分析法 | 根据账龄划分 |
| 合并范围内关联方组合 | 根据是否纳入合并范围划分 |
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合账龄分析法 | 账龄分析法。 |
| 合并范围内关联方组合 | 按个别认定法计提坏账准备 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 1.00 | 1.00 |
| 1-2年 | 5.00 | 5.00 |
| 2-3年 | 10.00 | 10.00 |
| 3年以上 | 15.00 | 15.00 |
b.组合中，合并范围内关联方组合不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品于领用时按分次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非
流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后
的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有
待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期
损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则
计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（
）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（
）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（
）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35 | 5.00 | 2.71 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（
）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（
）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（
）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（
）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（
）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍
生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应
归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项
负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用
（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出
售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对
权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
物业管理服务主要系在物业管理服务完成后，依据业务凭证及合同约定的价格确
认收入的实现。
互联网广告收入在广告投放完成后，对已按照经客户确认的广告投放方式完成了
媒介投放，客户无异议且相关成本能够可靠计量时，按照执行的广告投放量及结算单
所确定的金额确认互联网营销服务收入。针对媒体给予的广告投放返点，按照权责发
生制确认并相应冲减营业成本。
（
）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的
成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（
）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（
）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（
）相关的补助款批文中已明确
承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证
其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相
关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益或与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其
他情况的，直接计入当期损益。
、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（
）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（
）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（
）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（
）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年
月
日起实施。2017年
5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017
年修订）》，自2017年6月12日起实施。经本公司董事会决议通过，本公司按照财
政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规
范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本
公司本期度无持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的情况。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取
得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用
寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第
号——政府补助（2017年
修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他
收益【冲减相关成本费用】；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产
相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。本公司本期度无上述事项。
②其他会计政策变更
本公司本期度未发生其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期度未发生会计估计变更
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、
、“收入”所述方法进行确认的，在执
行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（
）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
2017年12月31日本公司自行开发的专有技术无形资产在资产负债表中的余额为
人民币3,996,900.18元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对
以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但
是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的
假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，
仍可以全额收回专有技术无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦
有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（
）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税税率分别为17%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 3% |
| 地方教育费附加 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、16.5%计缴，详见下表。 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 迈科创新有限公司 | 16.5% |
根据广东省经济和信息化委员会粤经信办函【2018】87号文《广东省经济
和信息化委办公室关于请核查2018年第一批软件和集成电路设计企业所得税优惠政策
备案企业的通知》，本公司下属子公司广州乐游互联网科技有限公司，依据《财政部国
家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财
税〔2012〕27号），《软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财
税【2016】49号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，在2017年（含2017年）前实
现获利的，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%
的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止；2017年前为实现获利的，自2017
年起计算优惠期，享受至期满为止。广州乐游互联网科技有限公司本期度为首个获利
年度，免征企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018
年1月1日，“期末”指2018年3月31日；“本期”指2018年第一季度，“上年”
指2017年度。
、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 305,148.73 | 394,835.66 |
| 银行存款 | 24,358,998.90 | 20,434,816.30 |
| 其他货币资金 | 3,292.07 | 9,411.23 |
| 合计 | 24,667,439.70 | 20,839,063.19 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 791,484.14 | 3,721,239.58 |
（
）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 11,725,673.50 | 100.00 | 128,135.98 | 1.01 | 11,597,537.52 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 11,725,673.50 | 100.00 | 128,135.98 | 1.01 | 11,597,537.52 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏 | |||||
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 12,847,069.77 | 100.00 | 129,120.79 | 1.01 | 12,717,948.98 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 12,847,069.77 | 100.00 | 129,120.79 | 1.01 | 12,717,948.98 |
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,709,420.01 | 127,323.30 | 1.00 |
| 1至2年 | 16,253.49 | 812.68 | 5.00 |
| 合计 | 11,725,673.50 | 128,135.98 | 1.01 |
本期计转回账准备金额
984.81元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
10,620,059.08元，占应收账款期末余额合计数的比例为90.57%，相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额为106,200.59元。
（
）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 7,002,874.42 | 93.66 | 5,017,583.36 | 91.37 |
| 1至2年 | 474,026.28 | 6.34 | 474,026.28 | 8.63 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 合计 | 7,476,900.70 | 100.00 | 5,491,609.64 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3,259,235.12
元，占预付账款期末余额合计数的比例为
43.59%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 32,048,771.21 | 100.00 | 1,529,528.30 | 4.77 | 30,519,242.91 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 32,048,771.21 | 100.00 | 1,529,528.30 | 4.77 | 30,519,242.91 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 32,046,482.17 | 100.00 | 1,529,538.62 | 4.77 | 30,516,943.55 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 32,046,482.17 | 100.00 | 1,529,538.62 | 4.77 | 30,516,943.55 |
①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,821,926.28 | 18,186.05 | 1.00 |
| 1至2年 | 30,226,844.93 | 15,11,342.25 | 5.00 |
| 合计 | 32,048,771.21 | 1,529,528.30 | 4.77 |
本期转回坏账准备金额10.32元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（
）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 支付各项押金 | 936,588.00 | 936,588.00 |
| 备用金 | 64,467.92 | 64,467.92 |
| 其他往来及垫付款项 | 31,047,715.29 | 31,045,426.25 |
| 合计 | 32,048,771.21 | 32,046,482.17 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市华大泽荣实业发展有限公司 | 往来款 | 30,000,000.00 | 1-2年 | 93.61 | 1,500,000.00 |
| 朱法林 | 股权转让款 | 800,000.00 | 1年以内 | 2.50 | 8,000.00 |
| 韩玉山 | 押金 | 495,000.00 | 0-2年 | 1.54 | 12,230.00 |
| 广州市心游心意信息科技有限责任公司 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 0.94 | 3,000.00 |
| 深圳市中展创展投资发展有限公司 | 往来款 | 121,230.00 | 1年以内 | 0.38 | 1,212.30 |
| 合计 | — | 31,716,230.00 | -- | 98.96 | 1,524,442.30 |
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（
）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
5、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 449,683.91 | 449,683.91 | |
| 周转材料 | 9,332.78 | 9,332.78 | |
| 合计 | 459,016.69 | 459,016.69 | |
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 481,637.53 | 481,637.53 | |
| 周转材料 | 4,695.34 | 4,695.34 | |
| 合计 | 486,332.87 | 486,332.87 | |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行理财产品 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 |
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子办公及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 3,647,657.00 | 1,045,960.19 | 4,693,617.19 |
| 2、本期增加金额 | |||
| （1）购置 | 41,736.32 | 41,736.32 | |
| （2）在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4、期末余额 | 3,647,657.00 | 1,087,696.51 | 4,735,353.51 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1、年初余额 | 407,664.00 | 574,593.50 | 982,257.50 |
| 2、本期增加金额 | 28,228.73 | 26,214.09 | 54,442.82 |
| （1）计提 | 28,228.73 | 26,214.09 | 54,442.82 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子办公及其他 | 合计 |
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4、期末余额 | 435,892.73 | 600,807.59 | 1,036,700.32 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4、期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 3,211,764.27 | 486,888.92 | 3,698,653.19 |
| 2、年初账面价值 | 3,239,993.00 | 471,366.69 | 3,711,359.69 |
（3）无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）无通过经营租赁租出的固定资产。
（
）办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 物业房屋建筑物 | 3,239,993.00 | 房产系历史划拨土地建房，土地期限已过。 |
（1）无形资产情况
| 项目 | 系统软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 18,888.46 | 18,888.46 |
| 2、本期增加金额 | ||
| （1）购置 | ||
| （2）内部研发 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、期末余额 | 18,888.46 | 18,888.46 |
项目
| 项目 | 系统软件 | 合计 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、年初余额 | 4,419.50 | 4,419.50 |
| 2、本期增加金额 | 759.75 | 759.75 |
| （1）计提 | 759.75 | 759.75 |
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、期末余额 | 5,179.25 | 5179.25 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、期末账面价值 | 13,709.21 | 13,709.21 |
| 2、年初账面价值 | 14,468.96 | 14,468.96 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 星座app（HoroscoperClub） | 3,996,900.18 | 1,772,252.83 | 5,725,175.57 | |||
| 合计 | 3,996,900.18 | 1,772,252.83 | 5,725,175.57 | |||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末数 |
| 办公装修费 | 573,175.10 | 231.092.00 | 187,230.97 | 617,036.13 | |
| 合计 | 573,175.10 | 231,092.00 | 187,230.97 | 617,036.13 |
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 23,046.37 | 3,802.64 | 24,041.45 | 3,966.84 |
| 合计 | 23,046.37 | 3,802.64 | 24,041.45 | 3,966.84 |
、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 6,180,578.59 | 4,525,915.78 |
| 合计 | 6,180,578.59 | 4,525,915.78 |
13、预收款项
（
）预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 239,944.71 | 250,305.48 |
| 物业费 | 148,520.30 | 148,520.30 |
| 合计 | 388,465.01 | 398,825.78 |
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,744,526.42 | 6,759,100.92 | 6,843,600.56 | 1,660,026.78 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 66,707.46 | 336,836.39 | 361,527.95 | 42,015.9 |
| 三、辞退福利 | - | |||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,811,233.88 | 7,095,937.31 | 7,205,128.51 | 1,702,042.68 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,590,067.28 | 6,082,745.99 | 6,182,822.14 | 1,463,588.09 |
| 2、职工福利费 | 128,056.10 | 168,514.89 | 166,139.89 | 130,431.10 |
| 3、社会保险费 | 26,403.04 | 196,881.37 | 190,280.61 | 33,003.80 |
| 其中：医疗保险费 | 24,062.84 | 143,928.32 | 137,912.61 | 30,078.55 |
| 工伤保险费 | 839.86 | 4,439.40 | 4,229.44 | 1,049.82 |
| 生育保险费 | 1,500.34 | 10,780.01 | 10,404.93 | 1,875.42 |
| 4、住房公积金 | - | 151,810.94 | 151,810.94 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合计 | 1,744,526.42 | 6,759,100.92 | 6,843,600.56 | 1,660,026.78 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 63,192.96 | 323,186.17 | 347,877.73 | 38,501.4 |
| 2、失业保险费 | 3,514.50 | 13,650.22 | 13,650.22 | 3,514.50 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 66,707.46 | 336,836.39 | 361,527.95 | 42,015.9 |
本公司分别按员工基本工资的22%、
1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存
费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 83,449.74 | 357,738.08 |
| 企业所得税 | 453,147.12 | 472,713.93 |
| 个人所得税 | 79,484.76 | 79,307.67 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 城市维护建设税 | 4,089.79 | 15,915.93 |
| 教育费附加 | 11,402.02 | 10,677.73 |
| 其他 | - | |
| 合计 | 631,573.43 | 936,353.34 |
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 收到各项押金 | 2,262,486.93 | 4,010,851.40 |
| 其他往来及代收款项 | 719,959.32 | 719,959.32 |
| 合计 | 2,982,446.25 | 4,730,810.72 |
17、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预提各小区清运费等 | 44,462.31 | 227,929.74 |
| 合计 | 44,462.31 | 227,929.74 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 333,433,584.00 | 333,433,584.00 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 796,689,786.20 | 796,689,786.20 | ||
| 其他资本公积 | 79,674,219.54 | 79,674,219.54 | ||
| 合计 | 876,364,005.74 | 876,364,005.74 |
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 |
本期所得税前
发生额
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益 |
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 计划净负债或净资产的变动 | |||||||
| 权益法下在被投 | |||||||
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||||||
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -345,290.00 | -18,555.25 | -363,845.28 | -363,845.28 | |||
| 其中：权益法 | |||||||
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享 | |||||||
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 有的份额 | |||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 现金流量套期损益的有效部分 | |||||||
| 外币 | -345,290.00 | -18,555.28 | -363,845.28 | -363,845.28 | |||
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 财务报表折算差额 | |||||||
| 其他综合收益合计 | -345,290.00 | -18,555.28 | -363,845.28 | -363,845.28 | |||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 22,848,686.49 | 22,848,686. |
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 49 | ||||
| 合计 | 22,848,686.49 | 22,848,686.49 |
积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
22、未分配利润
| 项目 | 本期 | 上年 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,156,579,866.57 | -1,839,785,043.49 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 680,777,557.48 | |
| 调整后年初未分配利润 | -1,156,579,866.57 | -1,159,007,486.01 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -4,563,640.66 | 2,427,619.44 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | - | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | -1,161,143,507.23 | -1,156,579,866.57 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,405,352.45 | 7,062,586.38 | 77,726,911.85 | 51,626,983.71 |
| 其他业务 | 196,618.95 | 324,578.73 | 1,285,912.20 | 1,302,580.16 |
| 合计 | 8,601,971.40 | 7,387,165.11 | 79,012,824.05 | 52,929,563.87 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 6,624.78 | 70,595.47 |
| 教育费附加 | 4,731.98 | 47,417.83 |
| 其他 | 5,856.90 | |
| 合计 | 11,356.76 | 123,870.20 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
25、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 1,067,433.92 | 5,810,579.00 |
| 业务招待费 | 11,234.00 | 54,743.18 |
| 差旅费 | 5,979.32 | 230,442.10 |
| 折旧费用 | 7,456.65 | 31,429.35 |
| 办公费用 | 77,198.73 | 464,590.07 |
| 推广费 | 2,772.28 | 490,327.83 |
| 房租、水电费 | 53,224.34 | 799,578.36 |
| 客户服务费 | 111,677.96 | 410,918.23 |
| 运杂费 | 161,403.83 | |
| 其他 | 65,062.02 | 351783.47 |
| 合计 | 1,402,039.22 | 8,805,795.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 2,405,980.68 | 7,771,237.18 |
| 中介费 | - | |
| 保险费 | 86,493.84 | 380,288.86 |
| 差旅费 | 53,296.31 | 227,273.73 |
| 折旧、摊销 | 80,977.69 | 295,673.05 |
| 业务招待费 | 113,999.05 | 377,589.46 |
| 办公费 | 251,165.95 | 772,295.61 |
| 房租、水电 | 671,139.55 | 2,649,002.72 |
| 其他 | 617,430.69 | 1,377,503.76 |
| 合计 | 4,280,483.76 | 13,850,864.37 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 21,439.85 | 178,821.24 |
| 汇兑损益 | 144,254.87 | 191,273.30 |
| 其他 | 60,000.62 | 106,930.27 |
| 合计 | 186,069.42 | 119,382.33 |
28、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 1,294,149.36 | |
| 合计 | 1,294,149.36 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 526,914.27 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 其他 | 86,291.03 | 85,698.63 |
| 合计 | 86,291.03 | 612,612.90 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -5,505.42 | ||
| 合计 | -5,505.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 滞纳金收入 | 2,423.86 | ||
| 债务重组利得 | |||
| 其他 | 15,211.18 | 64,778.05 | 15,211.18 |
| 合计 | 15,211.18 | 67,201.91 | 15,211.18 |
32、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 180.12 | ||
| 其他 | 34,807.97 | ||
| 合计 | 34,988.09 |
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 91,286.36 | |
| 递延所得税费用 | 9,614.00 | |
| 合计 | 100,900.36 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -4,563,640.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税费用 |
详见附注六、20。
35、现金流量表项目
（
）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 外部单位往来款 | 854,060.76 | 8,148,384.58 |
| 利息收入 | 21,439.85 | 178,821.24 |
| 其他 | 38,524.78 | 2,423.86 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 914,025.39 | 8,329,629.68 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 付现销管费用 | 2,425,395.69 | 9,035,818.07 |
| 外部单位往来款 | 528,571.30 | 23,188,571.60 |
| 支付的手续费 | 60,000.61 | 106,930.27 |
| 合计 | 2,953,966.99 | 32,331,319.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 收到银行理财产品利息 | 86,291.03 | 85,698.63 |
| 取得子公司收到的现金 | 180.10 | |
| 合计 | 86,291.03 | 85,878.73 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 处置子公司支付的现金 | 70,243.82 | |
| 合计 | 70,243.82 |
（
）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -4,563,640.66 | 2,427,619.44 |
| 加：资产减值准备 | - | 1,294,149.36 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 78,893.5 | 292,619.05 |
| 无形资产摊销 | 759.75 | 3,039.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 52,488.97 | 258,777.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 5,505.42 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | - | - |
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上年金额 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -86,291.03 | -612,612.90 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | - | 10,217.83 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 7,732.43 | -68,671.58 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -4,233,805.99 | -7,538,900.04 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,636,769.71 | -18,225,853.40 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,107,093.32 | -22,154,110.47 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 24,667,439.70 | 20,839,063.19 |
| 减：现金的年初余额 | 20,839,063.19 | 54,343,159.21 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,828,376.51 | -33,504,096.02 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 24,667,439.70 | 20,839,063.19 |
| 其中：库存现金 | 365,451.64 | 394,835.66 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 24,301,988.06 | 20,444,227.53 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | |
| 存放同业款项 | - | |
| 拆放同业款项 | - | |
| 二、现金等价物 | - | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 24,667,439.70 | 20,839,063.19 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 的现金和现金等价物 |
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 114,885.14 | 6.3232 | 726,445.89 |
| 港币 | 17,809.13 | 0.8013 | 14,270.46 |
| 欧元 | 2,356.81 | 6.8752 | 16,203.62 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 | 说明 |
| 香港迈科 | 香港 | 港币 | 主要经营活动使用货币 | |
| 克罗地亚迈科 | 克罗地亚 | 克罗地亚库纳 | 主要经营活动使用货币 | |
| 俄罗斯迈科 | 俄罗斯 | 卢布 | 主要经营活动使用货币 | |
| 美国迈科 | 美国 | 美元 | 主要经营活动使用货币 |
1、非同一控制下企业合并
（
）本期未发生的非同一控制下企业合并
2、处置子公司
（1）本期未处置子公司
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（
）企业集团的构成
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市金田物业管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 物业管理、咨询、租赁 | 100.00 | 设立 | 设立 |
| 深圳市金田创新投资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 信息系统设计、集成及维护 | 100.00 | 设立 | 设立 |
| 深圳市金田房地产销售有限公司 | 深圳 | 深圳 | 房地产 | 100.00 | 设立 | 设立 |
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、
可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
除本公司的几个下属子公司以美元进行结算和交易外，本公司的其他主要业务活动以
人民币计价结算。2018年
月
日，除附注六、36所述资产或负债为其他币种余额
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风
险可能对本公司的经营业绩产生影响。
2、信用风险
2018年3月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担
保，具体包括：
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收
的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经
大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2018年
月
日，本公司无银行借款。
（二）金融资产转移
截至2018年3月31日，本公司不存在未终止确认的已转移金融资产。
十、关联方及关联交易
1、本公司的股东情况
| 母公司名称 | 对本公司的持股比例（%） | 对本公司的表决权比例（%） | 与本公司的关系 |
| 深圳市四季投资控股有限公司（以下简称“四季投资”） | 15.65 | 15.65 | 本公司第一大股东 |
| 马钟鸿 | 15.65 | 15.65 | 本公司实际控制人 |
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
、其他关联方情况
无其他关联方情况
4、关联方交易情况
（
）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 264,000.00 | 1,057,000.00 |
无关联方应收应付款项
5、关联方承诺
2016年
月
日广东省深圳市中级人民法院裁定本公司重整计划执行完毕。人
民法院裁定破产重整计划执行完毕并终结金田实业破产重整程序后，后续出现的与金
田实业破产重整相关的任何遗留问题，均由重组方负责解决。此外，重组方承诺，启
动对金田实业的重组工作后，注入金田实业的优良资产评估值不低于
亿元，资产重
组完成后的连续三个会计年度内，平均每一会计年度的净利润不低于2000万元。
十一、承诺及或有事项
、重大承诺事项
本报告期内无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
本报告期内无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
其他重要的资产负债表日后非调整事项
2018年
月
日，公司第十届董事局第五次会议，审议通过关于《法定盈余公
积弥补亏损的议案》，截止2016年12月31日公司经审定的法定盈余公积为
22,848,686.49元，公司拟将上述法定盈余公积弥补累计亏损，弥补金额共计
22,848,686.49元。2018年
月
日，公司2018年第一次临时股东大会审议通过《法
定盈余公积弥补亏损的议案》。
十三、其他重要事项
、前期差错更正
本报告区内不存在前期差错更正。
2、资产置换
本报告期内无资产置换事项。
3、终止经营
本报告期内不存在终止经营事项。
、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）、股权分置改革
2018年3月9日,公司收到中国中小企业股转系统股转系统函[2018]496号“关于金
田实业（集团）股份有限公司股权分置改革股份变动确认的函”，截止报告日公司股权
分置改革正在办理中。
（2）、2016年金田实业委托深圳市华大泽荣实业发展有限公司（以下简称“华大
泽荣”）向第三方够买房产，总共
套，总面积在2,300.00平方米以内，房产为毛坯，
用途为住宅，金田实业购买的房产按建筑面积计价，单价不得超过每平方米人民币
30,000.00元，不得超过市场评估价格的80%，总金额不得超过人民币69,000,000.00
元；合同约定，金田实业支付人民币3,000.00万元作为预付款项，金田实业认购标的房
产成交时，按合同约定缴纳房款，预付款可抵扣购房款。截止至报告出具日，该合同正
在履行中。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合1：账龄分析法组合 | 30,014,868.17 | 78.94 | 1,500,032.50 | 5.00 | 28,544,835.67 |
| 组合2：合并范围内关联方组合 | 8,035,800.00 | 21.06 | 8,005,800.00 | ||
| 组合小计 | 38,050,668.17 | 100.00 | 1,500,032.50 | 3.95 | 36,550,635.67 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 38,050,668.17 | 100.00 | 1,500,032.50 | 3.95 | 36,550,635.67 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合1：账龄分析法组合 | 30,003,050. | 78.94 | 1,500,032.5 | 5.00 | 28,503,017. |
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 00 | 0 | 50 | |||
| 组合2：合并范围内关联方组合 | 8,005,800.00 | 21.06 | 8,005,800.00 | ||
| 组合小计 | 38,008,850.00 | 100.00 | 1,500,032.50 | 3.95 | 36,508,817.50 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 38,008,850.00 | 100.00 | 1,500,032.50 | 3.95 | 36,508,817.50 |
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 14,818.17 | 30.00 | 0.20 |
| 1至2年 | 30,000,050.00 | 1,500,002.50 | 5.00 |
| 合计 | 30,014,868.17 | 1,500,032.50 | 3.95 |
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方组合 | 8,035,800.00 | - | - |
| 合计 | 5,017,850.00 | - | - |
本期无计提坏账准备；无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（
）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金 | 50.00 | 50.00 |
| 其他往来及垫付款项 | 38,050,618.17 | 38,008,800.00 |
合计
| 合计 | 38,050,668.17 | 38,008,850.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市华大泽荣实业发展有限公司 | 预付购房款 | 30,000,000.00 | 1-2年 | 78.93 | 1,500,000.00 |
| 深圳迈科创新科技有限公司 | 往来 | 8,000,000.00 | 0-2年 | 21.05 | - |
| 合计 | — | 38,000,000. | — | 99.98 |
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 30,000,001.00 | 30,000,001.00 | 30,000,001.00 | 30,000,001.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 30,000,001.00 | 30,000,001.00 | 30,000,001.00 | 30,000,001.00 | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳市金田物业管理有限公司 | 1.00 | 1.00 | ||||
| 深圳市金田创新投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳市金田房地产销售有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 合计 | 30,000,001.00 | 30,000,001.00 |
3、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 银行理财产品利息收入 | 86,291.03 | 85,698.63 |
| 合计 | 86,291.03 | 85,698.63 |
公告编号：2018-19金田实业（集团）股份有限公司2018年第一季度报告
十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
７１项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 15,211.18 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 86,291.03 | |
| 小计 | 101,502.21 | |
| 所得税影响额 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 101,502.21 |
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.06 | -0.0137 | -0.0137 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -0.07 | -0.0140 | -0.0140 |